第一篇：學(xué)校危房改造資金專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)檢查工作實(shí)施方案

危房改造資金專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)檢查工作實(shí)施方案

2001年至2004年農(nóng)村中小學(xué)D級(jí)危房改造資金專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)檢查工作實(shí)施方案（市審計(jì)局 2005年10月13

日）

為規(guī)范我市農(nóng)村中小學(xué)D級(jí)危房改造資金的籌措、管理和使用，充分發(fā)揮農(nóng)村中小學(xué)D級(jí)危房改造資金的使用效益，根據(jù)《 中華人民共和國(guó)審計(jì)法 》規(guī)定和安徽省審計(jì)廳《關(guān)于印發(fā)〈全省農(nóng)村中小學(xué)D級(jí)危房改造資金審計(jì)工作方案〉的通知》（皖審行〔2005〕98號(hào)）要求，結(jié)合我市實(shí)際情況，制定本工作方案。

一、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)檢查目標(biāo)

摸清我市農(nóng)村中小學(xué)D級(jí)危房改造建設(shè)項(xiàng)目的基本情況，揭示省和市財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金、地方配套資金在籌集、管理和使用中存在的問(wèn)題，糾正專(zhuān)項(xiàng)資金運(yùn)行、資金核算和項(xiàng)目建設(shè)中的違紀(jì)違規(guī)行為，揭露損失浪費(fèi)行為，評(píng)價(jià)資金的使用效益和管理效果，分析問(wèn)題成因，提出改進(jìn)管理的意見(jiàn)和建議，為市委、市政府決策提供依據(jù)。

二、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)檢查范圍和對(duì)象

本次專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)檢查范圍：省、市、縣級(jí)教育、財(cái)政、發(fā)改委等部門(mén)提供的2001年至2004年農(nóng)村中小學(xué)D級(jí)危房改造項(xiàng)目資金籌措、使用及管理情況。

本次專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)的對(duì)象：市、縣（區(qū)）危房改造辦公室及其管理的危改資金專(zhuān)戶(hù)，并抽審項(xiàng)目學(xué)校。市、縣（區(qū)）對(duì)項(xiàng)目學(xué)校抽審數(shù)不低于項(xiàng)目數(shù)量的30%，重點(diǎn)是項(xiàng)目數(shù)量較大、建校地點(diǎn)偏遠(yuǎn)、有群眾舉報(bào)的危改項(xiàng)目。抽查項(xiàng)目由審計(jì)檢查組隨機(jī)確定。

三、審計(jì)檢查內(nèi)容和重點(diǎn)

（一）危改工程立項(xiàng)及項(xiàng)目調(diào)整情況

1.檢查D級(jí)危改項(xiàng)目立項(xiàng)程序是否合規(guī)，危改項(xiàng)目是否有房管部門(mén)的D級(jí)危房鑒定書(shū)，是否符合省定范圍和省定項(xiàng)目；有無(wú)虛報(bào)危改項(xiàng)目或危房面積，有無(wú)將不屬于危改項(xiàng)目范圍的教職工宿舍、學(xué)生宿舍、幼兒園及廢棄不用的校舍，列入危房改造項(xiàng)目。

2.檢查危改項(xiàng)目學(xué)校的選址是否結(jié)合中小學(xué)布局調(diào)整統(tǒng)一規(guī)劃；是否存在學(xué)校規(guī)模小、學(xué)生少及項(xiàng)目建設(shè)面積過(guò)大，教學(xué)資源浪費(fèi)現(xiàn)象。

3.檢查危改項(xiàng)目調(diào)整是否經(jīng)中央、省危改辦批準(zhǔn)，有無(wú)擅自更改、調(diào)整已批復(fù)危改項(xiàng)目和工程建設(shè)計(jì)劃行為，工程的實(shí)際執(zhí)行情況與建設(shè)計(jì)劃有無(wú)嚴(yán)重的移項(xiàng)和“兩張皮”現(xiàn)象。

（二）危改工程專(zhuān)戶(hù)設(shè)置及專(zhuān)項(xiàng)資金配套、管理情況

危改工程專(zhuān)項(xiàng)資金主要包括：中央工程專(zhuān)款（含財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金和國(guó)債專(zhuān)項(xiàng)資金）；第二期“國(guó)家貧困地區(qū)義務(wù)教育工程”用于危房改造的資金；省級(jí)財(cái)政配套資金；省級(jí)及省級(jí)以下各級(jí)人民政府用于工程的其他資金；其他渠道用于工程的資金（農(nóng)村集資、社會(huì)捐贈(zèng)等）。根據(jù)《安徽省中小學(xué)危房改造工程項(xiàng)目管理辦法》，重點(diǎn)檢查市、縣（區(qū)）對(duì)于中央和省安排的危房改造工程專(zhuān)項(xiàng)資金是否按省級(jí)專(zhuān)款規(guī)定比例（3：2）配套；根據(jù)《安徽省中小學(xué)危房改造工程專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法》（財(cái)教〔2001〕849號(hào)）第六條“中央工程專(zhuān)款和省級(jí)配套資金以及其他用于工程的專(zhuān)項(xiàng)資金，全部納入專(zhuān)戶(hù)管理”，重點(diǎn)檢查各縣（區(qū)）財(cái)政部門(mén)有無(wú)設(shè)立危改工程專(zhuān)項(xiàng)資金專(zhuān)戶(hù)，危改資金是否通過(guò)專(zhuān)戶(hù)下?lián)埽欠翊嬖谖８馁Y金與其他經(jīng)費(fèi)賬戶(hù)混用情況；對(duì)下?lián)艿闹醒牒褪⊙a(bǔ)助的危改資金，市級(jí)是否在3個(gè)工作日內(nèi)劃撥到縣（區(qū)）級(jí)財(cái)政危改資金專(zhuān)戶(hù)；是否堅(jiān)持危改資金集中在縣（區(qū)）級(jí)管理，封閉運(yùn)行，專(zhuān)款專(zhuān)用。

（三）危改工程專(zhuān)項(xiàng)資金撥付情況

1.檢查各縣（區(qū)）危改專(zhuān)項(xiàng)資金安排是否合理，有無(wú)違背國(guó)家“集中投入，建一所成一所”的要求，項(xiàng)目資金安排過(guò)于分散，隨意性較大，“撒胡椒面”，造成資金使用效益低下及損失浪費(fèi)情況；有無(wú)因撥款不及時(shí)、資金安排分散、配套資金不落實(shí)等原因造成“半拉子”工程現(xiàn)象。

2.檢查是否建立了嚴(yán)格的資金撥付申報(bào)和審批制度，對(duì)省批復(fù)的項(xiàng)目是否按照項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度撥付資金，各縣（區(qū)）有無(wú)截留、滯留危改資金行為及因撥款不及時(shí)耽誤工程完工情況。

3.檢查危改資金撥付程序是否合規(guī)，資金集中在縣（區(qū)）管理的，有無(wú)將危改資金不直接撥付工程施工單位或供貨商，而違規(guī)直接下?lián)苤拎l(xiāng)鎮(zhèn)及項(xiàng)目學(xué)校。

（四）危改工程專(zhuān)項(xiàng)資金使用及資產(chǎn)管理情況

中小學(xué)危房改造工程資金重點(diǎn)用于補(bǔ)助教育部門(mén)舉辦的縣級(jí)及縣以下教育階段的農(nóng)村中小學(xué)及相應(yīng)階段的特殊教育學(xué)校。危改工程專(zhuān)項(xiàng)資金使用及資產(chǎn)管理審計(jì)的重點(diǎn)：

1.檢查中央和省補(bǔ)助的專(zhuān)項(xiàng)資金是否全部用于危改工程土建項(xiàng)目，有無(wú)用于償還債務(wù)，有無(wú)平調(diào)、挪用、擠占危改資金現(xiàn)象；檢查有無(wú)設(shè)置賬外賬、“小金庫(kù)”及貪污、私分危改資金行為。

2.檢查危改工程資金列報(bào)范圍和票據(jù)使用是否合規(guī)，從原始票據(jù)入手，查看與施工單位協(xié)議及決算中有無(wú)將項(xiàng)目學(xué)校的房屋安全鑒定費(fèi)用、桌椅等教學(xué)器材、教師宿舍建設(shè)或裝修費(fèi)用、危改辦的辦公費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)等與工程項(xiàng)目無(wú)關(guān)的費(fèi)用列入工程費(fèi)用；有無(wú)票據(jù)使用不合規(guī)，白條大額現(xiàn)金支付危改專(zhuān)項(xiàng)資金現(xiàn)象。

3.檢查危改專(zhuān)項(xiàng)資金專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)的利息所得，是否由同級(jí)財(cái)政部門(mén)商教育部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)安排用于補(bǔ)充中小學(xué)危房改造工程專(zhuān)項(xiàng)資金，有無(wú)擠占、挪用行為。

4.檢查已竣工項(xiàng)目學(xué)校固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)是否明晰，有無(wú)資產(chǎn)不入賬、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移及校舍被占用現(xiàn)象。

5.檢查工程項(xiàng)目建設(shè)中是否存在虛報(bào)造價(jià)、高報(bào)低造等行為。

6.檢查項(xiàng)目學(xué)校危改工程負(fù)債情況，是否存在虛假負(fù)債及因項(xiàng)目學(xué)校負(fù)債太重，影響學(xué)生正常上課情況。

（五）危改工程項(xiàng)目實(shí)施及工程建設(shè)情況

檢查危改工程項(xiàng)目實(shí)施（主要是第二期危改項(xiàng)目）是否堅(jiān)持以縣為主“五統(tǒng)一”原則，即縣級(jí)人民政府負(fù)責(zé)“工程”的組織、實(shí)施與管理，統(tǒng)一規(guī)劃立項(xiàng)審批、統(tǒng)一勘探設(shè)計(jì)、統(tǒng)一招標(biāo)監(jiān)理、統(tǒng)一資金管理、統(tǒng)一驗(yàn)收和決算審計(jì)，有無(wú)將工程的資金及項(xiàng)目下放到鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村、校組織實(shí)施與管理；檢查D級(jí)危房經(jīng)權(quán)威機(jī)構(gòu)鑒定并留下必要資料后，是否立即拆除，防止發(fā)生意外；工程建設(shè)是否按照基本建設(shè)程序進(jìn)行管理，有無(wú)實(shí)行工程預(yù)決算制度，是否杜絕“三無(wú)工程”（無(wú)規(guī)劃設(shè)計(jì)、無(wú)工程監(jiān)理、施工隊(duì)伍無(wú)資質(zhì)），有無(wú)出現(xiàn)工程質(zhì)量低劣、管理不善或項(xiàng)目變更等原因造成項(xiàng)目失敗、資金損失浪費(fèi)或安全隱患嚴(yán)重等問(wèn)題（改造中的新建校舍規(guī)定最低使用壽命應(yīng)在50年以上）。

四、審計(jì)檢查的組織和時(shí)間安排

（一）審計(jì)檢查的組織。市審計(jì)、財(cái)政、計(jì)委、教育、建管部門(mén)聯(lián)合開(kāi)展此次審計(jì)檢查工作，市審計(jì)局牽頭。審計(jì)檢查組成員由各參與部門(mén)分別抽調(diào)4至5名業(yè)務(wù)骨干組成，分成4個(gè)審計(jì)檢查小組，對(duì)市本級(jí)和各縣（區(qū)）危房改造資金收支情況進(jìn)行直接審計(jì)檢查。每組的組長(zhǎng)負(fù)責(zé)本組的審計(jì)檢查工作，包括審計(jì)取證、復(fù)核和提出審計(jì)報(bào)告等工作，確保審計(jì)工作質(zhì)量。

（二）審計(jì)檢查的分工。根據(jù)本次審計(jì)工作需要，具體實(shí)施審計(jì)中，市審計(jì)局負(fù)責(zé)具體組織本次全市農(nóng)村中小學(xué)D級(jí)危房改造資金審計(jì)工作，并對(duì)市危改辦及市財(cái)政管理的危改專(zhuān)戶(hù)資金實(shí)施審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，審計(jì)項(xiàng)目單位資金籌集、使用和核算以及學(xué)校負(fù)債等情況；市財(cái)政局主要負(fù)責(zé)審計(jì)檢查各級(jí)財(cái)政資金預(yù)算、資金到位、資金撥付和資金運(yùn)行的真實(shí)性、合規(guī)性等；市計(jì)委負(fù)責(zé)立項(xiàng)程序和項(xiàng)目管理；市教育局負(fù)責(zé)D級(jí)危房確定，學(xué)校布局，資產(chǎn)管理、使用及產(chǎn)權(quán)等；市建管局負(fù)責(zé)審計(jì)工程招投標(biāo)和“四制”的執(zhí)行情況以及項(xiàng)目實(shí)施、工程質(zhì)量、驗(yàn)收等。

（三）審計(jì)檢查的時(shí)間安排。2005年10月21日前做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，進(jìn)行審前調(diào)查，審計(jì)人員分組等；2005年10月24日至11月4日，審計(jì)組對(duì)市本級(jí)和各縣（區(qū)）實(shí)施審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，提交對(duì)各被審計(jì)單位的審計(jì)報(bào)告等；2005年11月上旬，市審計(jì)局牽頭，對(duì)本級(jí)及各縣（區(qū)）審計(jì)中反映的情況進(jìn)行認(rèn)真整理、歸納和分析，匯總審計(jì)情況，向市政府和省審計(jì)廳上報(bào)綜合報(bào)告，并下達(dá)審計(jì)意見(jiàn)和審計(jì)決定。

五、工作要求

（一）提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。各縣（區(qū)）人民政府和項(xiàng)目單位主管部門(mén)、建設(shè)單位應(yīng)高度重視這次專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)檢查工作，認(rèn)真對(duì)待，做好配合工作。參加審計(jì)的單位應(yīng)精心組織，相互配合，保障檢查人員及時(shí)到位，保證工作質(zhì)量。

（二）全面審計(jì)，突出重點(diǎn)。對(duì)重點(diǎn)資金、重點(diǎn)單位、重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)，重大問(wèn)題和案件線索要組織力量一查到底。審計(jì)期間要注意及時(shí)通報(bào)情況，并做好審計(jì)保密工作。

（三）拓寬思路，改進(jìn)方法。一是堅(jiān)持賬面審計(jì)與查閱項(xiàng)目檔案資料相結(jié)合，賬面審計(jì)與現(xiàn)場(chǎng)勘察相結(jié)合。二是采取審計(jì)與審計(jì)調(diào)查相結(jié)合。三是將查處問(wèn)題與分析原因相結(jié)合，有針對(duì)性地提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，為市政府及有關(guān)部門(mén)加強(qiáng)和改進(jìn)管理提供參考依據(jù)。

第二篇：學(xué)校衛(wèi)生監(jiān)督專(zhuān)項(xiàng)檢查工作實(shí)施方案

路橋區(qū)2010年學(xué)校衛(wèi)生監(jiān)督專(zhuān)項(xiàng)檢查工作實(shí)施方案

為進(jìn)一步加強(qiáng)我區(qū)學(xué)校及托幼機(jī)構(gòu)的飲用水衛(wèi)生、食品衛(wèi)生管理和傳染病防治監(jiān)督等工作，確保在校學(xué)生身體健康，維護(hù)正常的教學(xué)秩序，根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校衛(wèi)生管理與監(jiān)督工作的通知》（衛(wèi)辦監(jiān)督發(fā)〔2010〕30號(hào)）和《浙江省食品藥品監(jiān)督管理局、浙江省教育廳關(guān)于開(kāi)展學(xué)校食堂食品安全專(zhuān)項(xiàng)整治工作的通知》（浙食藥監(jiān)食[2010]19號(hào)）、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校、托幼機(jī)構(gòu)傳染病監(jiān)督管理的通知》（臺(tái)衛(wèi)發(fā)[2010]99號(hào)）文件精神，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，特制定本實(shí)施方案。

一、檢查內(nèi)容

1、學(xué)校（特別是農(nóng)村學(xué)校）飲用水衛(wèi)生管理措施的落實(shí)情況、供水設(shè)施衛(wèi)生狀況及飲用水水質(zhì)情況。

2、學(xué)校傳染病防控制度是否完善，是否嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)校內(nèi)傳染病防控措施。

3、學(xué)校食品衛(wèi)生食堂衛(wèi)生安全管理是否到位，食堂“三證”持有、采購(gòu)索證、餐具消毒、食品留樣、菜譜制定、加工操作等工作是否符合衛(wèi)生要求。

二、檢查依據(jù)

《中華人民共和國(guó)傳染病防治法》、《中華人民共和國(guó)食品安全法》、《學(xué)校衛(wèi)生工作條例》、《生活飲用水衛(wèi)生監(jiān)督管理辦法》等法律、法規(guī)及標(biāo)準(zhǔn)。

三、檢查任務(wù)

區(qū)衛(wèi)生監(jiān)督所負(fù)責(zé)檢查區(qū)內(nèi)中心小學(xué)、普通中學(xué)（包括私立、民辦）、職技校、三級(jí)以上托幼機(jī)構(gòu)，各個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院各負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)其他學(xué)校、托幼機(jī)構(gòu)。

四、工作步驟

第一階段：春季：自發(fā)文之日起至3月26日

秋季：9月3日至9月10日。

由區(qū)衛(wèi)生監(jiān)督所各科室和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院根據(jù)實(shí)施方案的內(nèi)容和范圍，結(jié)合轄區(qū)實(shí)際，確定具體措施，落實(shí)對(duì)所有托幼機(jī)構(gòu)開(kāi)展一次全面的手足口病防控工作、飲用水衛(wèi)生和食品衛(wèi)生的監(jiān)督檢查。

第二階段：時(shí)間為自發(fā)文之日起至9月30日.由區(qū)衛(wèi)生監(jiān)督所各科室和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院根據(jù)實(shí)施方案的內(nèi)容和范圍，結(jié)合轄區(qū)實(shí)際，確定具體措施，落實(shí)對(duì)所有學(xué)校衛(wèi)生監(jiān)督檢查工作，進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校的飲用水衛(wèi)生、食品衛(wèi)生和傳染病防治管理工作，改善學(xué)校衛(wèi)生狀況，并要做好以下工作：一是要加強(qiáng)學(xué)校自身衛(wèi)生管理隊(duì)伍建設(shè)，做好培訓(xùn)指導(dǎo)工作；二是利用開(kāi)學(xué)之際，進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)督檢查，指導(dǎo)學(xué)校做好傳染病防控工作。

第三階段：總結(jié)階段。時(shí)間為10月1日至10月10日。

區(qū)衛(wèi)生監(jiān)督所各科室、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院在集中整治的基礎(chǔ)上，要對(duì)學(xué)校衛(wèi)生監(jiān)督檢查工作進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)，督促學(xué)校落實(shí)整改措施，及時(shí)復(fù)查整改情況。

五、信息報(bào)送

1．各科室、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院在學(xué)校衛(wèi)生監(jiān)督檢查工作結(jié)束后，于10月10日前將相關(guān)數(shù)據(jù)和工作總結(jié)報(bào)區(qū)衛(wèi)生監(jiān)督所三科。

六、工作要求

1、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院和衛(wèi)生監(jiān)督所各科室要高度重視學(xué)校衛(wèi)生監(jiān)督檢查工作，針對(duì)以往學(xué)校存在的突出問(wèn)題，結(jié)合轄區(qū)實(shí)際情況，制定具體實(shí)施計(jì)劃。要精心組織，層層落實(shí)責(zé)任，加強(qiáng)督導(dǎo)檢查，保證此項(xiàng)工作的順利開(kāi)展。

2、在專(zhuān)項(xiàng)整治工作中，要高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，加大對(duì)學(xué)校特別是09年學(xué)校衛(wèi)生存在突出問(wèn)題以及農(nóng)村和寄宿制學(xué)校的衛(wèi)生監(jiān)督執(zhí)法力度。同時(shí)，加強(qiáng)與教育行政部門(mén)的溝通合作，共同組織監(jiān)督檢查，對(duì)落實(shí)整改意見(jiàn)存在困難和問(wèn)題的學(xué)校要協(xié)同教育行政部門(mén)研究解決方案和措施，或向當(dāng)?shù)卣▓?bào)，對(duì)違反法律法規(guī)的行為要依法查處。

3、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院和衛(wèi)生監(jiān)督所各科室要認(rèn)真做好監(jiān)督檢查的資料整理匯總工作，如實(shí)填寫(xiě)、上報(bào)數(shù)據(jù)，按照規(guī)定的時(shí)間要求上報(bào)有關(guān)材料。

4、加強(qiáng)與新聞單位的聯(lián)系，充分發(fā)揮新聞?shì)浾摫O(jiān)督作用，積極主動(dòng)地開(kāi)展新聞宣傳工作，及時(shí)向社會(huì)公布學(xué)校衛(wèi)生重點(diǎn)監(jiān)督檢查情況，營(yíng)造良好的社會(huì)氛圍。

路橋區(qū)衛(wèi)生監(jiān)督所 2010年3月3日

第三篇：（原創(chuàng)）“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)檢查工作實(shí)施方案

XX公司“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)檢查工作實(shí)施方案

根據(jù)

公司《關(guān)于開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)檢查的通知》（辦〔2014〕

1號(hào)）要求，按照公司整體工作部署，結(jié)合實(shí)際對(duì)開(kāi)展好“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)檢查工作，制定如下實(shí)施方案：

一、組織機(jī)構(gòu)和人員

XX成立“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

組

長(zhǎng)：

成員：

工作職責(zé)：全面負(fù)責(zé)和領(lǐng)導(dǎo)XX“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)檢查工作，聽(tīng)取專(zhuān)項(xiàng)檢查工作的匯報(bào)，研究和決定XX“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)檢查重大事項(xiàng)等。

XX“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)檢查工作設(shè)辦公室。

主

任：

成員：

工作職責(zé)：貫徹落實(shí)

xx公司

專(zhuān)項(xiàng)檢查工作的指示和決定；負(fù)責(zé)整體組織、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)XX機(jī)關(guān)科室、各單位開(kāi)展好“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)檢查工作；對(duì)專(zhuān)項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行研究，按要求向公司匯報(bào)專(zhuān)項(xiàng)檢查計(jì)劃，并上報(bào)相關(guān)資料。

二、專(zhuān)項(xiàng)檢查范圍

檢查期間為2010年至2014年會(huì)計(jì)，重大事項(xiàng)追溯到以前。涵蓋全部表內(nèi)表外企業(yè)（單位）、賬內(nèi)賬外資金資產(chǎn)，各項(xiàng)“小金庫(kù)”資金的收支數(shù)額，以及201年底“小金庫(kù)”資金滾存余額和形成的資產(chǎn)。

三、專(zhuān)項(xiàng)檢查內(nèi)容和重點(diǎn)

嚴(yán)格按照中共中央紀(jì)委、監(jiān)察部、財(cái)政部、審計(jì)署、國(guó)務(wù)XX國(guó)資委聯(lián)合印發(fā)的《國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理實(shí)施辦法》（中紀(jì)發(fā)〔2010〕29號(hào)）開(kāi)展檢查。凡違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)，均屬于“小金庫(kù)”。“小金庫(kù)”包括但不限于以下表現(xiàn)形式：

（一）隱匿收入設(shè)立“小金庫(kù)”

1．用銷(xiāo)售商品收入、提供勞務(wù)收入等營(yíng)業(yè)收入設(shè)立“小金庫(kù)”；

2．用資產(chǎn)處置、出租、使用等其他收入設(shè)立“小金庫(kù)”；

3．用股權(quán)投資、債權(quán)投資取得的投資收益設(shè)立“小金庫(kù)”；

4．用政府獎(jiǎng)勵(lì)資金、社會(huì)捐贈(zèng)、企業(yè)高管人員上交兼職薪酬、境外企業(yè)和中外合資企業(yè)中方人員勞務(wù)費(fèi)用結(jié)余、罰沒(méi)收入、押金及保證金等其他收入設(shè)立“小金庫(kù)”。

（二）虛列支出設(shè)立“小金庫(kù)”

1．虛列產(chǎn)品成本、工程成本、采購(gòu)成本、勞務(wù)成本等營(yíng)業(yè)成本設(shè)立“小金庫(kù)”；

2．虛列研發(fā)支出、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)等期間費(fèi)用設(shè)立“小金庫(kù)”；

3．虛列職工工資、福利費(fèi)用、勞務(wù)費(fèi)用、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、管理人員職務(wù)消費(fèi)等人工成本費(fèi)用設(shè)立“小金庫(kù)”。

（三）轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫(kù)”

1．以虛假會(huì)計(jì)核算方式轉(zhuǎn)移原材料、產(chǎn)成品等資產(chǎn)設(shè)立“小金庫(kù)”；

2．以虛假股權(quán)投資、虛假應(yīng)收款項(xiàng)核銷(xiāo)等方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫(kù)”；

3．以虛假資產(chǎn)盤(pán)虧、毀損、報(bào)廢方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫(kù)”；

4．以虛假交易方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫(kù)”。

（四）以其他形式設(shè)立“小金庫(kù)”

1．利用假發(fā)票、假合同、假票據(jù)等方式騙取資金設(shè)立“小金庫(kù)”；

2．利用銀行票據(jù)貼現(xiàn)等融資方式騙取資金設(shè)立“小金庫(kù)”；

3．利用無(wú)法支付的往來(lái)款項(xiàng)等方式騙取資金設(shè)立“小金庫(kù)”；

4．設(shè)立賬外公司。設(shè)立賬外公司違規(guī)經(jīng)營(yíng)，形成賬外資產(chǎn)；

5．以個(gè)人名義在銀行存放和以個(gè)人名義保管單位公款；

6．違規(guī)收費(fèi)設(shè)立“小金庫(kù)”；

7．上下級(jí)單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫(kù)”；

8．利用其他方式設(shè)立“小金庫(kù)”。

四、時(shí)間進(jìn)度和安排

此次“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)檢查工作自八月中旬開(kāi)始至10月底結(jié)束，采取自查自糾和重點(diǎn)檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行，分為四個(gè)階段。

（一）第一階段：動(dòng)員部署階段（8月中旬至8月25日）。

和科室、各單位要把“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)檢查工作擺上重要議事日程，要按照實(shí)施方案的要求，結(jié)合自身實(shí)際情況認(rèn)真組織實(shí)施。

（二）第二階段：全面自查階段（8月25日—9月25日）。

各科室、各單位要按照專(zhuān)項(xiàng)檢查計(jì)劃的要求，組織對(duì)本科室、本單位范圍內(nèi)各種違法違規(guī)問(wèn)題進(jìn)行清理，進(jìn)行如實(shí)記錄、立即糾正，并實(shí)行零報(bào)告制度。

（三）第三階段：繼續(xù)自查及重點(diǎn)抽查階段（9月26日—10月20日）。

各科室、各單位繼續(xù)自查自糾，在此基礎(chǔ)上，迎接X(jué)X公司“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)檢查工作小組的檢查。

（四）第四階段：整改報(bào)告階段（10月21日—10月30）。

各科室、各單位對(duì)專(zhuān)項(xiàng)檢查階段查出的問(wèn)題認(rèn)真組織研究，做到整改落實(shí)到位、資金資產(chǎn)處置到位、違紀(jì)責(zé)任人員處理到位。在整改過(guò)程中要深入剖析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，強(qiáng)化源頭治理，持續(xù)優(yōu)化內(nèi)部控制，完善相關(guān)制度，建立“小金庫(kù)”治理的長(zhǎng)效機(jī)制。

五、“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)檢查問(wèn)題處理原則

對(duì)各科室、各單位自查和被查發(fā)現(xiàn)的“小金庫(kù)”，要嚴(yán)格按照“依紀(jì)依法，寬嚴(yán)相濟(jì)”的指導(dǎo)思想進(jìn)行處理，總的原則是“自查從輕從寬，被查從重從嚴(yán)”。

1、“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作鼓勵(lì)自查自糾，對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題從輕從寬處理。凡自查認(rèn)真、糾正及時(shí)的，對(duì)責(zé)任單位可從輕、減輕或免予經(jīng)濟(jì)處罰，對(duì)有關(guān)責(zé)任人員可從輕、減輕或免予處分。對(duì)自查出的“小金庫(kù)”，應(yīng)區(qū)分“小金庫(kù)”形成的性質(zhì)與來(lái)源進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理，對(duì)國(guó)家和集團(tuán)公司有明確規(guī)定的，各單位要依照規(guī)定立即整改；無(wú)明確規(guī)定或各單位不能準(zhǔn)確定性的問(wèn)題，要及時(shí)報(bào)XX“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)檢查工作小組辦公室。對(duì)未整改的問(wèn)題，應(yīng)在檢查整改報(bào)告中說(shuō)明原因及整改期限。

2、對(duì)查出“小金庫(kù)”、存在重大問(wèn)題未及時(shí)發(fā)現(xiàn)、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題存在瞞報(bào)或未整改的單位和部門(mén)，對(duì)主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人，一律按《中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)XX辦公廳關(guān)于深入開(kāi)展“小金庫(kù)”治理工作的意見(jiàn)》（中辦發(fā)〔2009〕18號(hào)）精神，進(jìn)行從重處理，按照組織程序先予以免職，再依據(jù)有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。

3、對(duì)在“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作中弄虛作假、壓案不查、對(duì)抗檢查、拒不糾正、銷(xiāo)毀證據(jù)、突擊花錢(qián)、打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人的，或在專(zhuān)項(xiàng)檢查工作中走過(guò)場(chǎng)的，追究責(zé)任，嚴(yán)肅處理。

六、有關(guān)要求

1、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律和深入開(kāi)展“小金庫(kù)”治理，是保障中央八項(xiàng)規(guī)定貫徹執(zhí)行的重要舉措。各科室、各單位要提高思想認(rèn)識(shí)，端正工作態(tài)度，要由本單位負(fù)責(zé)人統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)檢查工作。

2、加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)。遇到重大或特殊情況的，可隨時(shí)匯報(bào)。在自查過(guò)程中，如果有把握不準(zhǔn)的問(wèn)題，也要及時(shí)向檢查小組辦公室報(bào)告。

3、建立長(zhǎng)效機(jī)制。一方面通過(guò)自查自糾和重點(diǎn)檢查，查清并糾正設(shè)立“小金庫(kù)”等資產(chǎn)和資金管理中存在的不規(guī)范行為；另一方面要以專(zhuān)項(xiàng)檢查工作為契機(jī)，摸清“小金庫(kù)”產(chǎn)生的根源，通過(guò)完善體制、健全制度和強(qiáng)化監(jiān)管，建立防治“小金庫(kù)”的長(zhǎng)效機(jī)制。

4、按要求上報(bào)相關(guān)資料。各科室、各單位要按“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)檢查工作要求，按時(shí)間節(jié)點(diǎn)上報(bào)相關(guān)資料。上報(bào)資料由科室負(fù)責(zé)人，單位兩個(gè)主要領(lǐng)導(dǎo)簽字背書(shū)。

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第四篇：專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金審計(jì)方法

專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金審計(jì)方法

一、審計(jì)方法

要求被審計(jì)單位提供的資料

1.資金分配依據(jù)、分配方案

2.經(jīng)審核批準(zhǔn)的資金預(yù)算文件

3.資金來(lái)源結(jié)構(gòu)表

4.單個(gè)項(xiàng)目檔案資料（項(xiàng)目立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、施工、采購(gòu)、驗(yàn)收等）

5.決算報(bào)告

6.審計(jì)要求提供的其他資料

（二）審計(jì)內(nèi)容重點(diǎn)

1.分配環(huán)節(jié)

（1）審查資金分配是否堅(jiān)持重點(diǎn)使用的原則，有無(wú)平均分配和“撒胡椒面”的現(xiàn)象；

（2）專(zhuān)項(xiàng)貼息貸款的發(fā)放是否符合貸款條件，手續(xù)是否齊全，利息計(jì)算是否正確，貸款是否跟著項(xiàng)目走；

（3）是否堅(jiān)持資金有償和無(wú)償使用的原則 2.使用環(huán)節(jié)

（1）扶貧資金使用過(guò)程中真實(shí)、合法性情況：

一是審查各種扶貧資金的使用是否符合規(guī)定的使用范圍，有無(wú)用扶貧資金彌補(bǔ)企業(yè)虧損、財(cái)政赤字或用于收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品的周轉(zhuǎn)金，有無(wú)用于修建樓堂館所或用于大中型基本建設(shè)投資；

二是審查各種貸款是否能按期收回，不能收回的原因何在；

三是審查是否按上級(jí)批準(zhǔn)和媒體公示的項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行，有無(wú)擅自改變項(xiàng)目計(jì)劃或不按上級(jí)批準(zhǔn)的要求執(zhí)行的問(wèn)題，有無(wú)擠占挪用、虛列支出、虛報(bào)冒領(lǐng)等問(wèn)題；

四是審查扶貧貸款的投放情況，看貸款計(jì)劃是否落實(shí)，有無(wú)改變貸款投向，用新貸還舊貸以及擅自提高利率等問(wèn)題；

五是審查工程決算情況，看施工單位編報(bào)的工程決算是否真實(shí)、準(zhǔn)確、合規(guī)、有無(wú)偷工減料、高估冒算、虛報(bào)冒領(lǐng)等問(wèn)題，項(xiàng)目建設(shè)單位有無(wú)故意多付工程款，然后再由施工單位返還，套取國(guó)家資金、私設(shè)“小金庫(kù)”等問(wèn)題。

（2）扶貧資金使用的效果、效率情況

一是審查扶貧資金撥付到位率，中央、省、市安排的專(zhuān)項(xiàng)資金和地方配套資金是否及時(shí)、足額撥付到位，有無(wú)截留、擠占和挪用問(wèn)題；

二是審查真正用于扶貧項(xiàng)目資金比率。通過(guò)審查得出真正用于扶貧的比例和結(jié)構(gòu)是否合理，針對(duì)當(dāng)前扶貧資金使用范圍偏寬傾向，反映到底有多大比例的資金發(fā)揮了經(jīng)濟(jì)效益，還有多少資金沒(méi)有發(fā)揮扶貧效益，甚至被擠占挪用； 3.管理環(huán)節(jié)

一是檢查評(píng)價(jià)扶貧領(lǐng)導(dǎo)小組組織機(jī)構(gòu)，工作制度是否健全，各級(jí)扶貧辦、財(cái)政、發(fā)改委、農(nóng)行之間的分工是否合理，工作中有無(wú)推諉和“扯皮”現(xiàn)象。如支援不發(fā)達(dá)地區(qū)發(fā)展資金中有償資金收回后，是否建立了專(zhuān)項(xiàng)發(fā)展資金進(jìn)行單獨(dú)設(shè)賬核算；銀行部門(mén)對(duì)扶貧資金是否按規(guī)定設(shè)立專(zhuān)戶(hù)進(jìn)行核算，利息計(jì)算是否正確；各種扶貧資金是否做到專(zhuān)款專(zhuān)用、有無(wú)截留、擠占、挪用和損失浪費(fèi)的問(wèn)題；資金投放是否及時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)下年的資金是否繼續(xù)使用；

二是檢查扶貧管理制度的健全和有效性。主要審查扶貧資金項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)制、咨詢(xún)論證制、招投標(biāo)、工程監(jiān)理、竣工驗(yàn)收、決算審計(jì)、公告公示制等制度執(zhí)行情況；檢查項(xiàng)目申報(bào)審批過(guò)程中有無(wú)重復(fù)申報(bào)、多頭虛假申報(bào)，有關(guān)部門(mén)項(xiàng)目論證不規(guī)范，概算批復(fù)內(nèi)容不詳細(xì)，項(xiàng)目單位概算調(diào)整與執(zhí)行不符合國(guó)家規(guī)定，有無(wú)擅自提高或降低建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大或縮小建設(shè)規(guī)模和變更建設(shè)內(nèi)容，施工企業(yè)有無(wú)違規(guī)分包或?qū)訉愚D(zhuǎn)包，竣工決算驗(yàn)收手續(xù)不完備等；

三是針對(duì)當(dāng)前實(shí)行的扶貧資金報(bào)賬制，重點(diǎn)檢查內(nèi)控制度是否健全、完善，執(zhí)行控制是否嚴(yán)密，有無(wú)虛列支出，利用假發(fā)票套取資金等現(xiàn)象。

四、審計(jì)經(jīng)驗(yàn)

1.扶貧資金效益審計(jì)要以扶貧項(xiàng)目為載體，專(zhuān)項(xiàng)資金流向?yàn)橹骶€，全面核實(shí)扶貧項(xiàng)目和資金計(jì)劃執(zhí)行，充分掌握審計(jì)范圍內(nèi)的資金到位、下?lián)?、管理和使用情況，并在此基礎(chǔ)上突出對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目的審計(jì)。按規(guī)定，對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目的財(cái)政扶貧資金、以工代賑等資金必達(dá)到當(dāng)?shù)厝客读坑?jì)劃的80%以上，將其資金作為審計(jì)重點(diǎn)。

2.專(zhuān)項(xiàng)資金收支審計(jì)與項(xiàng)目計(jì)劃管理審計(jì)相結(jié)合。沿著資金流向跟蹤審核資金的到位、撥付、使用、報(bào)賬情況，審計(jì)查處影響資金使用效益的違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題。對(duì)各級(jí)財(cái)政專(zhuān)賬審計(jì)時(shí)，有目的的關(guān)注和掌握重點(diǎn)或規(guī)模較大扶貧項(xiàng)目資金的預(yù)撥及其報(bào)賬資料，對(duì)重點(diǎn)扶貧、產(chǎn)業(yè)扶貧或已預(yù)撥資金尚在建設(shè)中的項(xiàng)目等，以重點(diǎn)項(xiàng)目為單位按一定比例抽查或延伸審計(jì)，親臨實(shí)地勘查核對(duì)，觀察核實(shí)項(xiàng)目工程建設(shè)情況及其效果；再如，對(duì)有疑點(diǎn)的報(bào)賬資料，要深入項(xiàng)目實(shí)地核實(shí)項(xiàng)目建設(shè)材料實(shí)物與報(bào)賬票據(jù)內(nèi)容是否一致，或有目的的對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目報(bào)賬領(lǐng)款名冊(cè)簽章人員隨機(jī)抽查核對(duì)，防止利用報(bào)賬制進(jìn)行虛假報(bào)賬，套取資金。

3.找準(zhǔn)對(duì)象，尋找突破口。包工頭、企業(yè)老板是虛報(bào)項(xiàng)目套取資金的直接關(guān)系人，是套取資金的最上端，但不是審計(jì)對(duì)象，找包工頭和企業(yè)老板談話取證可能會(huì)遇到種種困難；村干部是套取資金整個(gè)環(huán)節(jié)的最末端，對(duì)套取的情況可能不是很清楚。扶貧辦領(lǐng)導(dǎo)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)干部是我們的審計(jì)對(duì)象，而且處于案件發(fā)生的中間環(huán)節(jié)，對(duì)案情的來(lái)龍去脈比較了解，是最好的突破口。

第五篇：危房改造資金自查報(bào)告

危房改造資金自查報(bào)告1

20xx年我鄉(xiāng)農(nóng)村危房改造工作在區(qū)委、區(qū)政府的關(guān)心和支持及精心指導(dǎo)下，按照政府主導(dǎo)、規(guī)劃引導(dǎo)和群眾主體的原則，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、精心組織、務(wù)求實(shí)效、統(tǒng)籌推進(jìn)，農(nóng)村危房改造工作取得了一定成效，從根本上改善了一部分農(nóng)民的住房條件，受到廣大群眾的好評(píng)，現(xiàn)將上半年有關(guān)情況總結(jié)如下：

一、農(nóng)村危房改造工作實(shí)施情況

今年，區(qū)分配我鄉(xiāng)農(nóng)村危房改造任務(wù)為17戶(hù)，預(yù)計(jì)到今年年終時(shí)，我鄉(xiāng)將有18戶(hù)完成危房改造，超額完成上級(jí)給我鄉(xiāng)下達(dá)的任務(wù)。

二、主要做法

農(nóng)村危房改造工作是改善民生的一件大好事，是各級(jí)黨委、政府和廣大人民群眾高度關(guān)注、關(guān)心的要事，是惠及百姓、恩澤子孫、促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)事，也是一件刻不容緩、當(dāng)前迫切需要解決的.急事。實(shí)施農(nóng)村危房改造工作，我們采取了一系列行之有效的措施來(lái)穩(wěn)步推進(jìn)這項(xiàng)工作。我們的具體做法是：

（一）領(lǐng)導(dǎo)重視，明確責(zé)任，實(shí)施責(zé)任追究制。

我鄉(xiāng)黨委政府對(duì)抓好農(nóng)村危房改造工作高度重視，把它作為民辦實(shí)事、惠民生、得民心的主要工作來(lái)統(tǒng)籌安排。我鄉(xiāng)成立了農(nóng)村危房改造工作領(lǐng)導(dǎo)小組，根據(jù)有關(guān)文件精神，明確責(zé)

任，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，村干部入戶(hù)宣傳督促，對(duì)督促未到位、沒(méi)有按時(shí)間和任務(wù)完成的干部，進(jìn)行責(zé)任追究，與年終考核掛鉤。

（二）認(rèn)真做好農(nóng)村危房改造前期準(zhǔn)備工作

1、認(rèn)真開(kāi)展調(diào)查摸底工作。為準(zhǔn)確掌握我鄉(xiāng)農(nóng)村住房困難家庭的基本情況，采取召開(kāi)鄉(xiāng)村干部會(huì)、進(jìn)村入戶(hù)等方式，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村危房改造政策宣傳，在各村自查的基礎(chǔ)上，鄉(xiāng)組織調(diào)查組逐村一一調(diào)查核實(shí)，對(duì)自愿進(jìn)行農(nóng)村危房改造對(duì)象有了初步了解。

2、認(rèn)真篩選確定危房改造項(xiàng)目對(duì)象戶(hù)。根據(jù)上級(jí)下達(dá)給我鄉(xiāng)的任務(wù)數(shù)，嚴(yán)格按照實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)和條件，對(duì)篩查后的危房戶(hù)逐一進(jìn)行實(shí)地核實(shí)，在確定危房改造對(duì)象上，實(shí)行“陽(yáng)光”操作，嚴(yán)格按照“戶(hù)主自愿申請(qǐng)、村委會(huì)和調(diào)查小組調(diào)查核實(shí)、村民代表會(huì)議評(píng)議、村民委員會(huì)張榜公示、鄉(xiāng)人民政府審核、區(qū)審批”程序進(jìn)行。使危房改造工作深入人心，樹(shù)立了良好的社會(huì)形象。

（三）抓落實(shí)，確保全面完成農(nóng)村危房改造任務(wù)

1、科學(xué)規(guī)劃，突出地方特色。本著“先規(guī)劃、后建設(shè)”的原則。把農(nóng)村危房改造與新農(nóng)村建設(shè)相結(jié)合，與整合資源、扶持群眾發(fā)展生產(chǎn)相結(jié)合，與鄉(xiāng)村規(guī)劃和環(huán)境整治相結(jié)合，與方便群眾生產(chǎn)生活相結(jié)合。在實(shí)施農(nóng)村危房改造工程推進(jìn)中，堅(jiān)持因地制宜，為推動(dòng)新農(nóng)村建設(shè)、促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展打下基礎(chǔ)。

2、加強(qiáng)督促，確保改造工程質(zhì)量和進(jìn)度。始終把加強(qiáng)工程質(zhì)量監(jiān)督檢查作為重點(diǎn)工作來(lái)抓，在對(duì)象確定后，鄉(xiāng)危改領(lǐng)導(dǎo)小組定期不定期對(duì)危改工作進(jìn)行督查，了解改造工程中存在的問(wèn)題。向建房戶(hù)傳授建房知識(shí)，深入建房點(diǎn)查看建房工程質(zhì)量，對(duì)施工中發(fā)現(xiàn)的質(zhì)量不符合設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的建房點(diǎn), 要求建房戶(hù)限期改正，確保了工程進(jìn)度和質(zhì)量。

3、制定優(yōu)惠政策，大力支持危房改造工作順利實(shí)施。在危房改造過(guò)程中，各部門(mén)提供了力所能及的幫助。國(guó)土部門(mén)在宅基地審批上，做到特事特辦，不但簡(jiǎn)化辦事程序，而且給予減免費(fèi)用，林業(yè)、電力等部門(mén)都為危房改造工作開(kāi)綠燈，讓老百姓得到了實(shí)實(shí)在在的實(shí)惠。

4、建立檔案。為方便查詢(xún)，我們按照上級(jí)要求，我們對(duì)各戶(hù)都建立了檔案，一戶(hù)一檔。

三、存在的困難和問(wèn)題

一是我鄉(xiāng)貧困面大，貧困度深，危改戶(hù)自身積累較少，除國(guó)家補(bǔ)助外，需要危改戶(hù)自籌大部分的資金，會(huì)給他們帶來(lái)新的負(fù)債。

二是農(nóng)村危房改造補(bǔ)助資金少，項(xiàng)目投入單一，發(fā)放資金有限，難以滿足群眾需要。

內(nèi)江市市中區(qū)龔家鄉(xiāng)人民政府

二0一一年十一月二十日

危房改造資金自查報(bào)告2

市紀(jì)委：

根據(jù)《中共xxx市紀(jì)委 xxx市監(jiān)委關(guān)于開(kāi)展全市民生資金兌現(xiàn)情況排查清查的通知》（x紀(jì)委發(fā)〔20××〕10號(hào)）文件要求，我局高度重視，按照文件要求認(rèn)真開(kāi)展了自查自糾工作。現(xiàn)將我局開(kāi)展自查情況報(bào)告如下：

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任

召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)進(jìn)行研究部署，成立了以副局長(zhǎng)xxx為組長(zhǎng)，村鎮(zhèn)股工作人員為成員的自查領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)全市20××-20××年農(nóng)村危房改造、人居環(huán)境改善及連戶(hù)路補(bǔ)助資金撥付情況進(jìn)行了全面梳理，認(rèn)真查找存在的問(wèn)題，確保自查工作落到實(shí)處。

二、農(nóng)村危房改造、人居環(huán)境改善及連戶(hù)路資金發(fā)放情況

（1）20××年未全市下達(dá)危房改造3636戶(hù)，由民政局實(shí)施和資金撥付。

（2）20××年下達(dá)危房改造1829戶(hù)，應(yīng)撥付資金1917萬(wàn)元，實(shí)際撥付資金1897.2萬(wàn)元，（其中：xxx鎮(zhèn)13萬(wàn)元，xxx鄉(xiāng)4.8萬(wàn)元，xxx鄉(xiāng)2萬(wàn)元多次催促未劃撥）。

（3）20××年下達(dá)危房改造7812戶(hù)，撥付資金6404.2萬(wàn)元。

（4）20××年下達(dá)危房改造829戶(hù)，應(yīng)撥付資金704.25萬(wàn)元，實(shí)際撥付資金635.9萬(wàn)元，（其中：xxx鄉(xiāng)1.3萬(wàn)元，xxx鄉(xiāng)19萬(wàn)元，xxx鎮(zhèn)19.55萬(wàn)元，xxx鄉(xiāng)1.3萬(wàn)元，xxx鄉(xiāng)10.2萬(wàn)元，xxx鎮(zhèn)8.5萬(wàn)元，xxx鄉(xiāng)8.5萬(wàn)元未多次催促劃撥）。

（5）20××年下達(dá)危房改造1450戶(hù)，撥付資金1232.5萬(wàn)元。

（6）20××年下達(dá)危房改造1753戶(hù)，撥付資金1490.05萬(wàn)元，實(shí)際撥付資金1475.6萬(wàn)元，（其中：xxx鎮(zhèn)14.45萬(wàn)元多次催促未劃撥）。

（7）20××年下達(dá)危房改造585戶(hù)，應(yīng)撥付資金497.25萬(wàn)元，實(shí)際撥付資金495.55萬(wàn)元，（其中：xxx鎮(zhèn)1.7萬(wàn)元多次催促未劃撥）。

（8）20××年下達(dá)危房改造12736戶(hù)，撥付資金10439.52萬(wàn)元。

三、存在問(wèn)題

（一）“十二五”期間，個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)資金打捆整合使用，賬目亂。有個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)將農(nóng)村危房補(bǔ)助資金打捆整合用于新村建設(shè)，如xxx鎮(zhèn)、xxx鎮(zhèn)、xxx鎮(zhèn)、xxx鎮(zhèn)、xxx鄉(xiāng)、xxx鎮(zhèn)。20××－20××年有個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)無(wú)法核實(shí)賬務(wù)，如xxx鄉(xiāng)、xxx鄉(xiāng)、xxx鄉(xiāng)、xxx鄉(xiāng)

（二）“十二五”期間，個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)資金一直放在鄉(xiāng)鎮(zhèn)賬上。危房改造補(bǔ)助金個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)一直放在鄉(xiāng)鎮(zhèn)賬上，如xxx鄉(xiāng)、xxx鎮(zhèn)、xxx鄉(xiāng)、xxx鄉(xiāng)。

（三）未按當(dāng)時(shí)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。未按當(dāng)時(shí)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)兌付，如：xxx鎮(zhèn)。

（四）資金由市紀(jì)委或市財(cái)政局收走。如xxx鄉(xiāng)20××年補(bǔ)助資金被市紀(jì)委收走。

（五）多次書(shū)面和電話通知，還有個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)至今未領(lǐng)取。

（六）至今未上報(bào)自查報(bào)告的鄉(xiāng)鎮(zhèn)。有xxx鎮(zhèn)、xxx鄉(xiāng)、xxx鄉(xiāng)、xxx鎮(zhèn)、xxx鄉(xiāng)、xxx鎮(zhèn)、xxx鄉(xiāng)、xxx鎮(zhèn)、xxx鄉(xiāng)、xxx鎮(zhèn)、xxx鄉(xiāng)、xxx鎮(zhèn)、xxx鄉(xiāng)、xxx鎮(zhèn)、xxx鄉(xiāng)、xxx鄉(xiāng)、xxx鄉(xiāng)、xxx鎮(zhèn)、xxx鄉(xiāng)、xxx鄉(xiāng)、xxx鄉(xiāng)、xxx鄉(xiāng)

四、整改落實(shí)情況

（一）實(shí)行三級(jí)督導(dǎo)

1、成立項(xiàng)目建設(shè)黨建服務(wù)隊(duì)（農(nóng)村住房建設(shè)督導(dǎo)小組）

督導(dǎo)小組由住建局分管副局長(zhǎng)任組長(zhǎng)采取不定期隨機(jī)抽查的方式對(duì)農(nóng)村住房建設(shè)進(jìn)行督導(dǎo)，原則上每周到鄉(xiāng)鎮(zhèn)二次，可根據(jù)工作需要增加次數(shù)。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，書(shū)面通知鄉(xiāng)鎮(zhèn)，提出整改要求，對(duì)實(shí)施不力的相關(guān)人員和鄉(xiāng)鎮(zhèn)報(bào)市紀(jì)委通報(bào)批評(píng)并限期整改，對(duì)造成不良影響或嚴(yán)重后果的'，要提請(qǐng)相關(guān)部門(mén)嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)處理。

2、壓實(shí)住建局領(lǐng)導(dǎo)班子對(duì)脫貧攻堅(jiān)住房安全保障責(zé)任

采取建立住建局班子成員分片聯(lián)系鄉(xiāng)鎮(zhèn)危改及人居環(huán)境的制度定期抽查的方式對(duì)全市農(nóng)村住房建設(shè)進(jìn)行督導(dǎo)，原則上每季度至少到鄉(xiāng)鎮(zhèn)全面排查一次，可根據(jù)工作需要增加次數(shù)。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，書(shū)面通知鄉(xiāng)鎮(zhèn)，提出整改措施和要求，同時(shí)加大追蹤力度，確保問(wèn)題得到整改。每次檢查要有督導(dǎo)記錄和影像資料存檔，并送復(fù)印件到村鎮(zhèn)股。

3、市委督查室、市政府督查室抽樣督查

由市委督查室、市政府督查室牽頭組織相關(guān)部門(mén)人員，原則上每年至少二次，在全市范圍內(nèi)抽樣檢查農(nóng)村危房改造、人居環(huán)境改善和連戶(hù)路10%實(shí)施戶(hù)數(shù)。

對(duì)實(shí)施不力的相關(guān)人員和鄉(xiāng)鎮(zhèn)報(bào)市紀(jì)委通報(bào)批評(píng)并限期整改，對(duì)造成不良影響或嚴(yán)重后果的，要嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)處理。

（二）為了危改系統(tǒng)錄入完整性和正確性，20××年4月23日上午，市政府副市長(zhǎng)楊?lèi)?ài)軒組織召開(kāi)了市政府辦公室、市紀(jì)委 、市監(jiān)委、市住建局、市財(cái)政局、市扶貧移民局、市審計(jì)局等市級(jí)部門(mén)和全市52個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)人員參加的緊急專(zhuān)題會(huì)議，針對(duì)《xxx省農(nóng)村住房建設(shè)統(tǒng)籌管理聯(lián)席會(huì)議辦公室關(guān)于對(duì)xxx市農(nóng)村危房改造有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行核查的通知》提出的問(wèn)題，進(jìn)行了客觀和主觀分析，提出可行的整改措施；確保20××年5月8日前全面完成整改任務(wù)。

五、意見(jiàn)及建議

農(nóng)村危房改造補(bǔ)助撥付情況存在問(wèn)題，因時(shí)間久，戶(hù)數(shù)多，建議市紀(jì)委、市監(jiān)委、市審計(jì)局、財(cái)政局、市住建局等部門(mén)組成領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)存在問(wèn)題的鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行清理，鎖定，以便下一步工作。

危房改造資金自查報(bào)告3

根據(jù)今年市縣住建局對(duì)20xx年農(nóng)村危房改造工作的相關(guān)要求，20xx年8月18日我鎮(zhèn)結(jié)合實(shí)際對(duì)全鎮(zhèn)農(nóng)村危房改造實(shí)施情況進(jìn)行再一次自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、強(qiáng)化管理

1.我鎮(zhèn)目前已制定《龍山鎮(zhèn)20xx年危房改造實(shí)施方案》并下發(fā)至各村，成立了由鎮(zhèn)長(zhǎng)為組長(zhǎng)，紀(jì)委書(shū)記、人大副主席、副鎮(zhèn)長(zhǎng)為副組長(zhǎng)，紀(jì)委副書(shū)記、黨政辦、社事辦、社事中心、村建中心、國(guó)土所負(fù)責(zé)人及社（村）主任為成員的危房改造領(lǐng)導(dǎo)小組。

2.堅(jiān)持以“自愿自主、資源整合、因地事宜、經(jīng)濟(jì)實(shí)用、公開(kāi)公正”為原則開(kāi)展實(shí)施20xx年農(nóng)村危房改造工作。

3.農(nóng)村危房改造資金嚴(yán)格按照資金管理制度實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用，分賬核算，嚴(yán)禁截留、擠占和挪用。改造資金實(shí)行分批下發(fā)，根據(jù)工程進(jìn)度，按照3：4：3比例，分別于改造前、改造中和改造完成驗(yàn)收后下發(fā)政府補(bǔ)助資金（低保戶(hù)分別是：5000、6000、5000，建卡和一般貧困戶(hù)分別是：3000、4000、3000），督查組現(xiàn)場(chǎng)督促發(fā)放到農(nóng)戶(hù)手中。

4.領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)改造工程的.監(jiān)督工作，加強(qiáng)對(duì)建房進(jìn)度、工程質(zhì)量、資金落實(shí)情況等的監(jiān)督檢查。定期對(duì)各村危房改造情況進(jìn)行督促檢查，確保項(xiàng)目進(jìn)度。

二、按照實(shí)施方案，領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)我鎮(zhèn)的所有危房進(jìn)行的全面

排查，我鎮(zhèn)現(xiàn)共有危房戶(hù)614戶(hù)，今年上級(jí)下達(dá)危房改造120戶(hù)，危房改造辦公室按照《古府發(fā)[20xx]122號(hào)文件》將改造任務(wù)按照低保戶(hù)和建卡及其它貧困戶(hù)分解到各村，目前已收集了各村危房改造戶(hù)前期相關(guān)資料。

三、目前危房改造領(lǐng)導(dǎo)小組逐村對(duì)全鎮(zhèn)120戶(hù)危房改造戶(hù)進(jìn)行危房鑒定。

四、我們正在對(duì)已收集資料進(jìn)行最后審查，按上級(jí)要求于8月15日前已完成網(wǎng)上基礎(chǔ)資料錄入。

五、120戶(hù)危房戶(hù)已有98%開(kāi)始動(dòng)工。

龍山鎮(zhèn)村鎮(zhèn)建設(shè)服務(wù)中心

二○一一年八月十九日