第一篇：市農(nóng)業(yè)局內(nèi)部審計試行方案

第一條 為加強(qiáng)內(nèi)部審計工作，建立健全內(nèi)部審計制度，規(guī)范財務(wù)管理行為，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，促進(jìn)廉政建設(shè)，使審計工作制度化、規(guī)范化，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定》，結(jié)合本局具體情況，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定適用于局屬各單位(包括經(jīng)濟(jì)實(shí)體)內(nèi)部審計工作。

第三條 本規(guī)定所稱的內(nèi)部審計是指局內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對本局所屬單位實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督，依法檢查財務(wù)制度執(zhí)行情況、會計帳目及相關(guān)資產(chǎn)，監(jiān)督財政、財務(wù)收支真實(shí)、合法、效益的行為。

局內(nèi)部審計工作的職責(zé)由局經(jīng)管科和財務(wù)室履行。

第四條 內(nèi)部審計工作機(jī)構(gòu)在局黨委的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依法獨(dú)立行使內(nèi)部審計職權(quán)。對局長負(fù)責(zé)并報告工作，接受國家審計機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。

第五條 對局所屬各單位的內(nèi)部審計原則上每三年應(yīng)進(jìn)行一次，也可根據(jù)工作需要不定期進(jìn)行。年度審計計劃由局紀(jì)委提出并報局黨委批準(zhǔn)后實(shí)施。

第六條 內(nèi)部審計工作除本局組織人員實(shí)施審計外，根據(jù)工作需要，經(jīng)局長批準(zhǔn)可以將有關(guān)審計事項(xiàng)委托社會審計機(jī)構(gòu)或請求國家審計機(jī)關(guān)實(shí)施。

第七條 內(nèi)部審計工作的主要職責(zé)：

(一)對局屬單位的財務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行審計；

(二)對局屬單位預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的管理和使用情況進(jìn)行審計；

(三)對局屬單位主要負(fù)責(zé)人的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計；

(四)對局屬單位固定資產(chǎn)等投資項(xiàng)目進(jìn)行審計；

(五)對局屬單位內(nèi)部控制制度的健全性和有效性以及風(fēng)險管理進(jìn)行評審；

(六)對局屬單位的重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)和投資決策等進(jìn)行評審；

(七)辦理法律法規(guī)規(guī)定的審計事項(xiàng)；

(八)辦理局領(lǐng)導(dǎo)要求的其他審計事項(xiàng)。

第八條 內(nèi)部審計工作權(quán)限。

(一)要求被審計單位提供有關(guān)資料，并對所提供資料的完整性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

接受審計單位需提供的主要資料：會計憑證、會計賬簿、會計報表、銀行對賬單、財務(wù)收支預(yù)算（計劃）及決算等會計資料，內(nèi)部管理制度，重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決議以及與審計事項(xiàng)相關(guān)的文件、資料等。單位主要領(lǐng)導(dǎo)離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計除提供上述資料外，還要提供本人的自我評價等 本文來自轉(zhuǎn)載請保留此標(biāo)記。書面材料。

(二)組織召開與審計事項(xiàng)有關(guān)的會議；

(三)檢查有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營和財務(wù)等活動的資料、文件、電子數(shù)據(jù)和現(xiàn)場勘察實(shí)物；

(四)對與審計事項(xiàng)有關(guān)的問題向有關(guān)單位和個人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料；

(五)對正在進(jìn)行的嚴(yán)重違法違規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為，報經(jīng)局長同意，作出臨時制止決定；

(六)對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、纂改、毀棄會計憑證、會計帳簿、會計報表以及與經(jīng)濟(jì)活動有關(guān)的資料報經(jīng)局長同意，有權(quán)予以暫時封存；

(七)提出糾正、處理違法違規(guī)行為的意見以及改進(jìn)經(jīng)濟(jì)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的建議；

(八)對違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的單位和人員，提出通報批評或者提出追究責(zé)任的建議；

(九)協(xié)助被審計單位建立健全有關(guān)內(nèi)部規(guī)章制度；

(十)對內(nèi)部審計工作中的重大事項(xiàng)可直接向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告。

第九條 內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)或受委托的社會審計機(jī)構(gòu)實(shí)施審計前，應(yīng)成立審計組。在實(shí)施審計3日前，向被審計單位送達(dá)審計通知書。

審計通知書的內(nèi)容應(yīng)包括：

(一)審計的范圍、內(nèi)容、時間、方式等；

(二)審計組長及其成員的名單；

(三)被審計單位配合審計工作的要求。

第十條 審計組應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)的審計計劃和工作要求，組織實(shí)施審計，局紀(jì)委加強(qiáng)對審計組工作的指導(dǎo)和監(jiān)督，及時協(xié)調(diào)解決審計過程中的問題。

第十一條 審計終結(jié)，審計組應(yīng)提交審計報告，由審計機(jī)構(gòu)提交局紀(jì)委審核后報局長。

審計報告應(yīng)包括下列內(nèi)容：

(一)審計的范圍、內(nèi)容、時間、方式及有關(guān)情況；

(二)與審計事項(xiàng)有關(guān)的事實(shí)；

(三)依據(jù)的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策；

(四)審計結(jié)論、處理意見和建議。

第十二條 審計組提交審計報告之前，應(yīng)當(dāng)征求被審計單位和個人的意見。被審計單位和個人有異議的，應(yīng)組織復(fù)核。審計組應(yīng)將復(fù)核的情況告知被審計單位和個人。

第十三條 審計終結(jié)后，內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)或受委托的社會審計機(jī)構(gòu)根據(jù)審計報告認(rèn)為應(yīng)當(dāng)作出審計決定的，應(yīng)草擬審計決定書或?qū)徲嬕庖姇?，報局批?zhǔn)后在十五日內(nèi)下達(dá)給被審計單位執(zhí)行。

第十四條 經(jīng)批準(zhǔn)的審計決定書，被審計單位必須執(zhí)行，并在執(zhí)行結(jié)束后，向局提交執(zhí)行報告。被審計單位、個人對審計決定有異議的，自收到審計決定書之日起十五日內(nèi)以書面形式向局提出申訴，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，組織復(fù)審，逾期未提出意見的，視同無異議。

第十五條 內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對主要審計項(xiàng)目進(jìn)行后續(xù)審計，檢查審計決定或?qū)徲嬕庖姇膱?zhí)行情況。

第十六條 列入任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計范圍的單位主要負(fù)責(zé)人是指局屬各單位的正職或主持工作的副職、經(jīng)濟(jì)實(shí)體負(fù)責(zé)人。

第十七條 單位主要負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任，是指單位負(fù)責(zé)人任職期間對其所在單位的財政、財務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性，以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動應(yīng)當(dāng)負(fù)有的責(zé)任，包括直接責(zé)任和主管責(zé)任。

直接責(zé)任是指單位主要負(fù)責(zé)人對其任職期間內(nèi)的下列行為應(yīng)當(dāng)負(fù)有的責(zé)任：

(一)直接違反國家財經(jīng)法規(guī)的行為；

(二)授意、指使、強(qiáng)令、縱容、包庇下屬人員違反國家財經(jīng)法規(guī)的行為；

(三)失職、瀆職的行為；

(四)其他違反國家財經(jīng)紀(jì)律的行為。

第十八條 單位主要負(fù)責(zé)人任期屆滿，或者任期內(nèi)辦理調(diào)任、晉升、轉(zhuǎn)任、輪崗、降職、免職、辭職、退休等事項(xiàng)前，應(yīng)當(dāng)實(shí)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。

第十九條 單位主要負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計由局長研究決定后實(shí)施。

第二十條 單位主要負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計包括以下內(nèi)容：

（一）任期內(nèi)貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)以及局有關(guān)規(guī)章制度情況；

（二）任期內(nèi)單位財務(wù)收支情況、內(nèi)部管理、經(jīng)濟(jì)目標(biāo)完成和事業(yè)發(fā)展情況，國有資產(chǎn)保值、增值和債權(quán)、債務(wù)狀況，單位基建項(xiàng)目的執(zhí)行情況；

（三）單位重要經(jīng)濟(jì)活動的民主決策 本文來自轉(zhuǎn)載請保留此標(biāo)記。情況以及決策效益情況。本人有無違紀(jì)違規(guī)行為，有無重要糾紛和遺留問題；

（四）需要審計的其他事項(xiàng)。

第二十一條 內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)可對模范遵守國家財經(jīng)法規(guī)，經(jīng)濟(jì)效益顯著的單位和認(rèn)真維護(hù)財經(jīng)法紀(jì)的個人，提出給予獎勵的建議。

第二十二條 內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)可對下列行為之一的單位和個人，根據(jù)情節(jié)輕重，提出必要的組織處理或黨紀(jì)、政紀(jì)處分的建議。

(一)拒絕、拖延提供與審計事項(xiàng)有關(guān)的文件，會計資料等證明材料的；

(二)阻撓審計人員行使職權(quán)，抗拒、破壞審計監(jiān)督檢查的；

(三)弄虛作假，隱瞞事實(shí)真相的；

(四)拒絕執(zhí)行審計決定的。

上述行為，情節(jié)嚴(yán)重、構(gòu)成犯罪的，應(yīng)移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第二十三條 內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和內(nèi)部審計人員在開展內(nèi)部審計工作中利用職權(quán)謀取私利、弄虛作假、徇私舞弊的，由局黨委責(zé)令限期糾正，并追究直接責(zé)任人的責(zé)任，構(gòu)成犯罪的，應(yīng)移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第二十四條 局紀(jì)委應(yīng)加強(qiáng)對單位負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違紀(jì)、違法問題應(yīng)及時組織查處。

第二十五條 所有審計活動都應(yīng)建立審計檔案，并加強(qiáng)審計資料的管理。

第二十六條 審計人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)審計法律法規(guī)和規(guī)定。在審計過程中必須嚴(yán)格遵守職業(yè)道德和審計紀(jì)律，堅(jiān)持依法審計、實(shí)事求是、客觀公正、忠于職守、秉公辦事、廉潔奉公、保守秘密的原則。

第二十條 七 審計人員依法獨(dú)立行使審計職權(quán)，受法律保護(hù)，任何單位和個人不得干涉和打擊報復(fù)。

第二十八條 本規(guī)定自印發(fā)之日起施行。此前印發(fā)的有關(guān)規(guī)章制度如有和本規(guī)定不一致的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。

第二篇：內(nèi)部審計方案

內(nèi)部審計方法 目標(biāo)

建立統(tǒng)一規(guī)范內(nèi)部審計方法，并根據(jù)專業(yè)技術(shù)發(fā)展不斷改進(jìn)，以便內(nèi)部審計人員有效進(jìn)行內(nèi)部審計工作。

內(nèi)部審計程序及方法

內(nèi)部審計流程圖

第三篇：農(nóng)業(yè)局內(nèi)部審計暫行規(guī)定

第一條 為加強(qiáng)內(nèi)部審計工作，建立健全內(nèi)部審計制度，規(guī)范財務(wù)管理行為，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，促進(jìn)廉政建設(shè)，使審計工作制度化、規(guī)范化，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定》，結(jié)合本局具體情況，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定適用于局屬各單位(包括經(jīng)濟(jì)實(shí)體)內(nèi)部審計工作。

第三條 本規(guī)

定所稱的內(nèi)部審計是指局內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對本局所屬單位實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督，依法檢查財務(wù)制度執(zhí)行情況、會計帳目及相關(guān)資產(chǎn)，監(jiān)督財政、財務(wù)收支真實(shí)、合法、效益的行為。

局內(nèi)部審計工作的職責(zé)由局經(jīng)管科和財務(wù)室履行。

第四條 內(nèi)部審計工作機(jī)構(gòu)在局黨委的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依法獨(dú)立行使內(nèi)部審計職權(quán)。對局長負(fù)責(zé)并報告工作，接受國家審計機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。

第五條 對局所屬各單位的內(nèi)部審計原則上每三年應(yīng)進(jìn)行一次，也可根據(jù)工作需要不定期進(jìn)行。審計計劃由局紀(jì)委提出并報局黨委批準(zhǔn)后實(shí)施。

第六條 內(nèi)部審計工作除本局組織人員實(shí)施審計外，根據(jù)工作需要，經(jīng)局長批準(zhǔn)可以將有關(guān)審計事項(xiàng)委托社會審計機(jī)構(gòu)或請求國家審計機(jī)關(guān)實(shí)施。

第七條 內(nèi)部審計工作的主要職責(zé)：

(一)對局屬單位的財務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行審計；

(二)對局屬單位預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的管理和使用情況進(jìn)行審計；

(三)對局屬單位主要負(fù)責(zé)人的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計；

(四)對局屬單位固定資產(chǎn)等投資項(xiàng)目進(jìn)行審計；

(五)對局屬單位內(nèi)部控制制度的健全性和有效性以及風(fēng)險管理進(jìn)行評審；

(六)對局屬單位的重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)和投資決策等進(jìn)行評審；

(七)辦理法律法規(guī)規(guī)定的審計事項(xiàng)；

(八)辦理局領(lǐng)導(dǎo)要求的其他審計事項(xiàng)。

第八條 內(nèi)部審計工作權(quán)限。

(一)要求被審計單位提供有關(guān)資料，并對所提供資料的完整性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

接受審計單位需提供的主要資料：會計憑證、會計賬簿、會計報表、銀行對賬單、財務(wù)收支預(yù)算（計劃）及決算等會計資料，內(nèi)部管理制度，重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決議以及與審計事項(xiàng)相關(guān)的文件、資料等。單位主要領(lǐng)導(dǎo)離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計除提供上述資料外，還要提供本人的自我評價等書面材料。

(二)組織召開與審計事項(xiàng)有關(guān)的會議；

(三)檢查有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營和財務(wù)等活動的資料、文件、電子數(shù)據(jù)和現(xiàn)場勘察實(shí)物；

(四)對與審計事項(xiàng)有關(guān)的問題向有關(guān)單位和個人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料；

(五)對正在進(jìn)行的嚴(yán)重違法違規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為，報經(jīng)局長同意，作出臨時制止決定；

(六)對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、纂改、毀棄會計憑證、會計帳簿、會計報表以及與經(jīng)濟(jì)活動有關(guān)的資料報經(jīng)局長同意，有權(quán)予以暫時封存；

(七)提出糾正、處理違法違規(guī)行為的意見以及改進(jìn)經(jīng)濟(jì)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的建議；

(八)對違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的單位和人員，提出通報批評或者提出追究責(zé)任的建議；

(九)協(xié)助被審計單位建立健全有關(guān)內(nèi)部規(guī)章制度；

(十)對內(nèi)部審計工作中的重大事項(xiàng)可直接向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告。

第九條 內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)或受委托的社會審計機(jī)構(gòu)實(shí)施審計前，應(yīng)成立審計組。在實(shí)施審計3日前，向被審計單位送達(dá)審計通知書。

審計通知書的內(nèi)容應(yīng)包括：

(一)審計的范圍、內(nèi)容、時間、方式等；

(二)審計組長及其成員的名單；

(三)被審計單位配合審計工作的要求。

第十條 審計組應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)的審計計劃和工作要求，組織實(shí)施審計，局紀(jì)委加強(qiáng)對審計組工作的指導(dǎo)和監(jiān)督，及時協(xié)調(diào)解決審計過程中的問題。

第十一條 審計終結(jié)，審計組應(yīng)提交審計報告，由審計機(jī)構(gòu)提交局紀(jì)委審核后報局長。

審計報告應(yīng)包括下列內(nèi)容：

(一)審計的范圍、內(nèi)容、時間、方式及有關(guān)情況；

(二)與審計事項(xiàng)有關(guān)的事實(shí)；

(三)依據(jù)的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策；

(四)審計結(jié)論、處理意見和建議。

第十二條 審計組提交審計報告之前，應(yīng)當(dāng)征求被審計單位和個人的意見。被審計單位和個人有異議的，應(yīng)組織復(fù)核。審計組應(yīng)將復(fù)核的情況告知被審計單位和個人。

第十三條 審計終結(jié)后，內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)或受委托的社會審計機(jī)構(gòu)根據(jù)審計報告認(rèn)為應(yīng)當(dāng)作出審計決定的，應(yīng)草擬審計決定書或?qū)徲嬕庖姇?，報局批?zhǔn)后在十五日內(nèi)下達(dá)給被審計單位執(zhí)行。

第十四條 經(jīng)批

第四篇：內(nèi)部審計工作評價辦法(試行)

河北省內(nèi)部審計工作評價辦法（試行）

文章作者：河北省內(nèi)瀏覽次數(shù)：2來源：河北省內(nèi)協(xié)會網(wǎng) 字體：47 部審計師協(xié)會

冀審內(nèi)[2010]5號

河北省內(nèi)部審計師協(xié)會

關(guān)于制定《河北省內(nèi)部審計工作評價辦法（試行）》的通知

各會員單位，各市內(nèi)審協(xié)會：

根據(jù)我省內(nèi)部審計工作發(fā)展需要，我們制定了《河北省內(nèi)部審計工作評價辦法（試行）》，現(xiàn)發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

如有不明事宜，請與省內(nèi)審協(xié)會秘書處聯(lián)系。聯(lián)系電話：0311-88606448。

附件：河北省內(nèi)部審計工作評價辦法（試行）》

二○一○年八月二十五日

附件：

河北省內(nèi)部審計工作評價辦法（試行）

第一條為了促進(jìn)我省內(nèi)部審計工作的科學(xué)化、規(guī)范化、職業(yè)化水平的不斷提升，提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量，以內(nèi)部審計工作的最優(yōu)化促進(jìn)組織效益最大化的實(shí)現(xiàn)，結(jié)合我省的內(nèi)部審計雙優(yōu)雙先評選活動，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)制定本辦法。

第二條內(nèi)部審計工作評價實(shí)行量化評分辦法。評價結(jié)果是我省內(nèi)部審計雙優(yōu)雙先評選活動中評選內(nèi)部審計工作先進(jìn)單位、先進(jìn)工作者的必要資料和主要依據(jù)。

第三條內(nèi)部審計工作評價以自我評價為主，然后分別由各內(nèi)審機(jī)構(gòu)所在單位、內(nèi)審機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和各級協(xié)會審核并作出評價結(jié)論。

第四條內(nèi)部審計工作評價由省內(nèi)審協(xié)會統(tǒng)一組織。各省直會員單位的評價工作由省協(xié)會實(shí)施。各市、縣協(xié)會按所轄范圍分級實(shí)施，下一級協(xié)會對上級協(xié)會負(fù)責(zé)。

第五條內(nèi)部審計工作評價的對象是內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和內(nèi)部審計人員。

第六條內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)工作評價主要內(nèi)容（詳見表一）：

一、內(nèi)部審計基礎(chǔ)工作評價項(xiàng)目；

二、內(nèi)部審計部門管理評價項(xiàng)目；

三、內(nèi)部審計項(xiàng)目管理評價項(xiàng)目；

四、綜合評價項(xiàng)目。

第七條內(nèi)部審計人員工作評價主要內(nèi)容（詳見表二）：

一、職業(yè)道德；

二、工作態(tài)度；

三、工作能力；

四、工作業(yè)績。

第八條內(nèi)部審計工作評價每年進(jìn)行一次，與全省內(nèi)部審計雙優(yōu)雙先評選活動同步進(jìn)行。量化評分表

一、表二與其他評選資料同時報省內(nèi)審協(xié)會。

第九條各市、縣內(nèi)部審計協(xié)會，應(yīng)當(dāng)對所轄內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)、內(nèi)審人員的評價進(jìn)行指導(dǎo)，并認(rèn)真審核評價工作的真實(shí)客觀。

第十條本辦法由河北省內(nèi)部審計師協(xié)會負(fù)責(zé)解釋。

第十一條本辦法自二○一○年八月二十五日起實(shí)施。

表一

河北省內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)工作評價量化評分表

內(nèi)審機(jī)構(gòu)名稱： 評價： 評價日期：

評價項(xiàng)目 標(biāo)準(zhǔn)分（100）自我評價 縣協(xié)會評價 市協(xié)會評價 省協(xié)會

一、基礎(chǔ)工作評價 2551、內(nèi)審制度建設(shè)

52、內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)設(shè)置

53、人員配備

54、經(jīng)費(fèi)保障

55、辦公設(shè)施

二、部門管理評價 1051、內(nèi)部審計計劃

52、審計資源利用

三、項(xiàng)目管理評價 2551、項(xiàng)目審計計劃

52、審計項(xiàng)目管理

53、項(xiàng)目審計成果

54、項(xiàng)目檔案管理

55、審計質(zhì)量控制

四、綜合評價 4051、內(nèi)部審計工作為組織的貢獻(xiàn)

52、內(nèi)部審計工作外部評價

53、遵守內(nèi)部審計職業(yè)道德

54、內(nèi)部審計人員后續(xù)教育

55、內(nèi)部審計理論研究和創(chuàng)新

6、內(nèi)部審計人員業(yè)績考核與獎勵5機(jī)制

57、內(nèi)部審計宣傳

58、專業(yè)報刊征訂

內(nèi)審機(jī)構(gòu)：（蓋章）單位：（蓋章）縣協(xié)會：（蓋章）市協(xié)會：（蓋章）

表二

評價：

姓名：

性別：年齡：

評價項(xiàng)目

一、職業(yè)道德

1、遵紀(jì)守法

2、客觀公正

二、工作態(tài)度

1、忠于職守

2、團(tuán)結(jié)協(xié)作

3、服務(wù)意識

三、工作能力

1、專業(yè)勝任

2、理論研究

3、創(chuàng)新能力

4、后續(xù)教育

四、工作業(yè)績

1、工作任務(wù)

2、計劃執(zhí)行

3、遵循準(zhǔn)則

4、結(jié)論和建議

內(nèi)審機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：（蓋章）

河北省內(nèi)部人員工作評價量化評分表評價日期：單位：文化程度：職稱：職務(wù)：標(biāo)準(zhǔn)分（100）自我評價 內(nèi)審機(jī)構(gòu)評價 所屬協(xié)會評價 省協(xié)會1055***55010101515單位負(fù)責(zé)人：（蓋章）

第五篇：醫(yī)院內(nèi)部審計方案

2016內(nèi)部審計工作方案

各科室、各分院：

為加強(qiáng)我院內(nèi)部審計工作，建立健全內(nèi)部審計制度，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，充分發(fā)揮審計監(jiān)督職能，強(qiáng)化內(nèi)部管理、維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律、促進(jìn)廉政建設(shè)、提高資金使用效率，更好地為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)建設(shè)服務(wù)。根據(jù)《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》和我院內(nèi)部審計工作要求，制定2016審計工作方案：

一、開展醫(yī)療器械及衛(wèi)生材料審計工作。主要審查

2014年、2015采購管理內(nèi)部控制制度是否健全，是否認(rèn)真執(zhí)行器械、衛(wèi)生材料采購預(yù)算、計劃、供應(yīng)商選擇、采購、驗(yàn)收、領(lǐng)發(fā)料和退料、付款等環(huán)節(jié)的相關(guān)內(nèi)控制度；審查醫(yī)療器械及衛(wèi)生材料是否按計劃或預(yù)算購進(jìn)，招標(biāo)采購過程是否按國家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定執(zhí)行；審查毀損報廢的醫(yī)械設(shè)備及材料是否按規(guī)定報批處理，計價是否正確；審查衛(wèi)生材料加成是否符合物價管理規(guī)定，賬務(wù)處理是否正確，賬賬、賬實(shí)是否相符。

二、做好東院區(qū)、桃園分院、武裝部分院2015財務(wù)收支審計工作。其審計對象包括各分院會計資料、其他經(jīng)濟(jì)資料及其所反映的財務(wù)收支活動，目的是對其真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行審查、監(jiān)督和評價。

三、繼續(xù)進(jìn)行醫(yī)院績效工資審計工作。依據(jù)《2016年綜合目標(biāo)績效管理方案》及相關(guān)規(guī)定對全院各科室、分院的科室核算情況，績效工資計提、發(fā)放情況進(jìn)行審查、監(jiān)督和評價。

四、加強(qiáng)醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)審計工作。審查臨床科室醫(yī)療服務(wù)價格收費(fèi)執(zhí)行情況，重點(diǎn)審查自立項(xiàng)目收費(fèi)，漏收費(fèi)，擅自提高或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容；審計科每月抽查五份出院患者病例，檢查住院收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況；不定期檢查門診及醫(yī)技科室收費(fèi)情況；檢查是否嚴(yán)格執(zhí)行患者費(fèi)用每日清單制度。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題查明原因，責(zé)令整改。不定期組織醫(yī)院兼職物價員物價收費(fèi)業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)工作。

五、繼續(xù)做好基建項(xiàng)目及維護(hù)維修項(xiàng)目的審計工作，參與招標(biāo)工作。不斷加強(qiáng)和改進(jìn)對建設(shè)項(xiàng)目投資立項(xiàng)、設(shè)計（勘察）管理、招投標(biāo)、合同管理、設(shè)備及材料采購、工程管理、工程造價、竣工驗(yàn)收、財務(wù)管理、后評價等過程的審查和評價。

六、加強(qiáng)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同審計工作。經(jīng)濟(jì)合同是醫(yī)院對外部單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來的重要依據(jù)，經(jīng)濟(jì)合同管理已成為醫(yī)院內(nèi)部管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容，經(jīng)濟(jì)合同審計是醫(yī)院內(nèi)部控制制度的重要組成部分。內(nèi)部審計工作將對經(jīng)濟(jì)合同的可執(zhí)行性、合法合規(guī)性及履行的有效性進(jìn)行審查、評價和咨詢。

七、按照醫(yī)院《大型中醫(yī)醫(yī)院巡查》實(shí)施細(xì)則及責(zé)任分工要求做好巡查準(zhǔn)備工作。具體重點(diǎn)審查特需服務(wù)收入占醫(yī)院業(yè)務(wù)收入的比例是否合理；特需服務(wù)項(xiàng)目內(nèi)容是否明確。

八、做好2016日照市政府拖欠工程款中我院應(yīng)付工程款審計調(diào)查工作。即每月25號上報拖欠工程款累計清欠情況。

九、及時完成上級審計機(jī)關(guān)和醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計事項(xiàng)或其他臨時工作。