第一篇：?jiǎn)螕?jù)使用制度

第十三節(jié)各種單據(jù)的使用制度

1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單：報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，單位（部門(mén)）領(lǐng)導(dǎo)第一審核，分管領(lǐng)導(dǎo)第二審核，主辦會(huì)計(jì)第三審核，財(cái)務(wù)主管第四審核，主管領(lǐng)導(dǎo)第五審批，領(lǐng)款人簽章后，付款人（出納）簽字后付款。

2、取款單：取款人填寫(xiě)取款單，單位（部門(mén)）領(lǐng)導(dǎo)第一審核，主辦會(huì)計(jì)第二審

核，財(cái)務(wù)主管第三審核，主管領(lǐng)導(dǎo)第四審批后，取款人（出納）第五簽字后取款。

3、轉(zhuǎn)賬單：轉(zhuǎn)款人填寫(xiě)轉(zhuǎn)賬單，單位（部門(mén)）領(lǐng)導(dǎo)第一審核，主辦會(huì)計(jì)第二審

核，財(cái)務(wù)主管第三審核，主管領(lǐng)導(dǎo)第四審批后，轉(zhuǎn)款人（出納）第五簽字后轉(zhuǎn)款。

4、進(jìn)賬單：收款人填寫(xiě)進(jìn)賬單，收款人（出納）第一簽字,主辦會(huì)計(jì)第二審核。

5、還款單：收款人填寫(xiě)還款單，收款人（出納）第一簽字，主辦會(huì)計(jì)第二記核，財(cái)務(wù)主管第三記核。

6、借款單：借款人填寫(xiě)借款單，單位（部門(mén)）領(lǐng)導(dǎo)第一審核，主辦會(huì)計(jì)第二審

核，財(cái)務(wù)主管第三審核，主管領(lǐng)導(dǎo)第四審批后，領(lǐng)款人第五簽章，付款人（出納）第六簽字。

7、付用款申請(qǐng)單：付款人填寫(xiě)用款申請(qǐng)單，單位（部門(mén)）領(lǐng)導(dǎo)第一審核，分管

領(lǐng)導(dǎo)第二審核，主辦會(huì)計(jì)第三審核，財(cái)務(wù)主管第四審核，主管領(lǐng)導(dǎo)第五審批，領(lǐng)款人第六簽章，付款人（出納）第七簽字。、收據(jù)：收款人（出納）收到款后，填寫(xiě)收據(jù)，交款人第一簽字，收款人（出

納）第二簽字，主辦會(huì)計(jì)第三記核，財(cái)務(wù)主管第四記核，主管領(lǐng)導(dǎo)查審。

9、借據(jù)：借款人填寫(xiě)借據(jù)，單位（部門(mén)）領(lǐng)導(dǎo)第一審核，分管領(lǐng)導(dǎo)第二審核，主辦會(huì)計(jì)第三審核，財(cái)務(wù)主管第四審核，主管領(lǐng)導(dǎo)第五審批，領(lǐng)款人第六簽章，付款人（出納）第七簽字后付款。

10、票據(jù)粘貼單:用于粘貼票據(jù)，把票據(jù)粘貼到票據(jù)粘貼處。

11、出差申請(qǐng)單：出差人填寫(xiě)出差申請(qǐng)單，單位（部門(mén)）領(lǐng)導(dǎo)第一審核，分管領(lǐng)

導(dǎo)第二審核，人力資源第三審核，主管領(lǐng)導(dǎo)第四審批。

附：以上各種單據(jù)，共十一種樣板。

第二篇：?jiǎn)螕?jù)審核制度

進(jìn)出口單證審核制度

1.目的

單證審核是對(duì)已經(jīng)繕制，備妥的單據(jù)對(duì)照合同（非信用證付款方式）的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行單單，單證的及時(shí)地檢查和核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)更正，達(dá)到安全收匯的目的。2.適用范圍

適用于對(duì)進(jìn)出口業(yè)務(wù)中的單據(jù)進(jìn)行審核。3.單證審核基本要求 及時(shí)性

及時(shí)審核有關(guān)單據(jù)可以對(duì)一些單據(jù)上的差錯(cuò)做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)，及時(shí)更正，有效的避免因?qū)徍瞬患皶r(shí)造成的各項(xiàng)工作的被動(dòng)。全面性

應(yīng)當(dāng)從安全收匯和全面履行合同的高度來(lái)重視單據(jù)的審核工作，一方面，我們應(yīng)對(duì)照合同認(rèn)真審核每一份單證，不放過(guò)任何一個(gè)不符點(diǎn)；另一方面，要善于處理所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，加強(qiáng)與各有關(guān)部門(mén)的聯(lián)系和銜接，使發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題得到及時(shí)，妥善的處理。按照嚴(yán)格符合的原則

做到“單單相符，單證相符”。單單相符，單證相符是安全收匯的前提和基礎(chǔ)，所提交的單據(jù)中存在的任何不符哪怕是細(xì)小的差錯(cuò)都會(huì)造成一些難以挽回的損失。4.單證審核的基本方法

縱向?qū)徍朔ㄊ侵敢院贤ㄔ诜切庞米C付款條件下）為基礎(chǔ)對(duì)規(guī)定的各項(xiàng)單據(jù)進(jìn)行一一審核，要求有關(guān)單據(jù)的內(nèi)容嚴(yán)格符合信用證的規(guī)定，做到“單，證相符”。

橫向?qū)徍朔ㄔ诳v向?qū)徍说幕A(chǔ)上，以商業(yè)發(fā)票為中心審核其他規(guī)定的單據(jù)，使有關(guān)的內(nèi)容相互一致，做到“單，單相符”。

上述審核一般由制單員或?qū)弳螁T進(jìn)行，為第一道審核；為安全起見(jiàn)，應(yīng)當(dāng)對(duì)有關(guān)單據(jù)進(jìn)行復(fù)審。5.單據(jù)審核的重點(diǎn)（1）綜合審核的要點(diǎn)：

檢查規(guī)定的單證是否齊全包括所需單證的份數(shù)； 檢查所提供的文件名稱和類型是否符合要求； 有些單證是否按規(guī)定進(jìn)行了認(rèn)證；

單證之間的貨物描述，數(shù)量，金額，重量，體積，運(yùn)輸標(biāo)志等是否一致；

單證出具或提交的日期是否符合要求。（2）分類審核的要點(diǎn): 商業(yè)發(fā)票

發(fā)貨方、收貨方必須符合合同規(guī)定； 受益人必須明確；

商品的描述必須完全符合合同的要求； 商品的數(shù)量必須符合合同的規(guī)定； 單價(jià)和價(jià)格條件必須符合合同的規(guī)定； 提交的正副本份數(shù)必須符合合同的要求； 合同要求表明和證明的內(nèi)容不得遺漏。保險(xiǎn)單據(jù)

保險(xiǎn)單據(jù)必須由保險(xiǎn)公司或其代理出具； 投保加成必須符合合同的規(guī)定；

保險(xiǎn)險(xiǎn)別必須符合合同的規(guī)定并且無(wú)遺漏；

保險(xiǎn)單據(jù)的類型應(yīng)與合同的要求相一致，除非合同另有規(guī)定，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人出具的暫保單銀行不予接受；

保險(xiǎn)單據(jù)的正副本份數(shù)應(yīng)齊全，如保險(xiǎn)單據(jù)注明出具一式多份正本，除非合同另有規(guī)定，所有正本都必須提交； 保險(xiǎn)單據(jù)上的幣制應(yīng)與合同上的幣制相一致； 包裝件數(shù)、嘜頭等必須與發(fā)票和其他單據(jù)相一致；

運(yùn)輸工具、起運(yùn)地及目的地，都必須與合同及其他單據(jù)相一致； 如轉(zhuǎn)運(yùn)，保險(xiǎn)期限必須包括全程運(yùn)輸；

除非合同另有規(guī)定，保險(xiǎn)單的簽發(fā)日期不得遲于運(yùn)輸單據(jù)的簽發(fā)日期；

除合同另有規(guī)定，保險(xiǎn)單據(jù)一般應(yīng)作成可轉(zhuǎn)讓的形式，以受益人為投保人，由投保人背書(shū)。

第三篇：?jiǎn)螕?jù)報(bào)銷(xiāo)制度

單據(jù)報(bào)銷(xiāo)制度

為正確規(guī)范本公司的報(bào)銷(xiāo)程序，加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)控制和管理，現(xiàn)對(duì)單據(jù)報(bào)銷(xiāo)相關(guān)事宜作具體管理辦法：

財(cái)務(wù)單據(jù)包括：付款申請(qǐng)單、狹小憑證襯托單、請(qǐng)款單、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單、藍(lán)色“付款憑證”、暫支單、請(qǐng)購(gòu)單，主要用于記錄和證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生或完成情況的書(shū)面證明，它是會(huì)計(jì)核算的相關(guān)原始資料和重要依據(jù)。

1、所有報(bào)銷(xiāo)單據(jù)上必須要求有國(guó)家正規(guī)發(fā)票（特殊情況除外：如宿舍租金），若用替補(bǔ)發(fā)票，必須附上原件（數(shù)據(jù)、收條等相關(guān)單據(jù)）

2、發(fā)票粘貼時(shí)按發(fā)票類別粘貼：業(yè)務(wù)招待費(fèi)、汽車(chē)費(fèi)、辦公費(fèi)、????

3、報(bào)銷(xiāo)人根據(jù)填寫(xiě)要求粘貼，填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，請(qǐng)用鉛筆注明部門(mén)（門(mén)店），發(fā)生事項(xiàng)根據(jù)情況用黑水筆或鉛筆填寫(xiě)（替代發(fā)票用鉛筆，其余用黑水筆），報(bào)銷(xiāo)金額一定要用黑水筆填寫(xiě)，切勿用鉛筆填寫(xiě)，且金額不允許涂改。

4、所有替代的發(fā)票不能用隔年的。

5、報(bào)銷(xiāo)金額必須小于等于單據(jù)粘貼金額。

6、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的粘貼要求：

（1）狹小憑證單：左上角的“此處不貼”，不代表不可以粘貼，只要確保斜線以

上部分不遮擋字體即可。

（2）所有報(bào)銷(xiāo)單據(jù)要用膠水依次粘貼整齊，不要隨意用大頭針、回形針固定。

（3）若用替代發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，替代的發(fā)票粘貼在單據(jù)表面，原始憑證用大頭針固定

背面。

7、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的使用范圍

（1）付款申請(qǐng)單：僅限商品付款

（2）藍(lán)色“付款憑證”使用范圍：

A、商品預(yù)付款

B、一般費(fèi)用預(yù)付款（僅限于：對(duì)公賬戶打款時(shí)）

（3）暫支單

一般費(fèi)用預(yù)付款（僅限于：現(xiàn)金支付或個(gè)人打卡時(shí)），且在費(fèi)用支付的七個(gè)工作日內(nèi)消暫支（特殊情況寫(xiě)申請(qǐng)）

（4）請(qǐng)款單

對(duì)外部供應(yīng)商支付的除商品款的一切費(fèi)用

（5）“差旅費(fèi)”報(bào)銷(xiāo)單

所有員工的差旅費(fèi)支出報(bào)銷(xiāo)（含本次出差途中的餐費(fèi)、住宿費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用）

（6）“請(qǐng)購(gòu)單”

僅發(fā)生費(fèi)用，暫不支付

（7）狹小憑證襯托單

內(nèi)部員工一般費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)

以上屬于報(bào)銷(xiāo)中的基礎(chǔ)條款，供各部門(mén)（門(mén)店）參照，財(cái)務(wù)將給予大家一定的時(shí)間進(jìn)行學(xué)習(xí)，一個(gè)月后，將對(duì)違反以上條款中的責(zé)任人，進(jìn)行考核。

第四篇：?jiǎn)螕?jù)教案

單據(jù)教案

單據(jù)；目標(biāo)要求；了解各種常用單據(jù)的種類、作用和寫(xiě)作要求；掌握幾種常用單據(jù)的寫(xiě)法，并能夠在日常生活中準(zhǔn)確運(yùn)；通過(guò)實(shí)際寫(xiě)作訓(xùn)練，掌握便條的寫(xiě)作方法；教學(xué)方法：講練結(jié)合、自學(xué)輔導(dǎo)；教具：多媒體；教學(xué)過(guò)程：；導(dǎo)入新課；近年來(lái)，隨著由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展，民眾的生活水；單據(jù)包括哪幾項(xiàng)：；借條、收條、欠條、領(lǐng)條等；定義；1．借條：借條是借錢(qián)或物品時(shí)寫(xiě)給對(duì)方的一種憑證，； 單據(jù) 目標(biāo)要求

了解各種常用單據(jù)的種類、作用和寫(xiě)作要求。

掌握幾種常用單據(jù)的寫(xiě)法，并能夠在日常生活中準(zhǔn)確運(yùn)用。教學(xué)重難點(diǎn)：

通過(guò)實(shí)際寫(xiě)作訓(xùn)練，掌握便條的寫(xiě)作方法 教學(xué)方法：講練結(jié)合、自學(xué)輔導(dǎo) 教具：多媒體 教學(xué)過(guò)程： 導(dǎo)入新課近年來(lái)，隨著由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展，民眾的生活水平日益提高，民眾之間的相互借款 越來(lái)越普遍，借貸的數(shù)額也越來(lái)越高，由此引發(fā)的糾紛也日漸增多。如何寫(xiě)好單據(jù)成了我們應(yīng)具備的一項(xiàng)技能。

單據(jù)包括哪幾項(xiàng)：

借條、收條、欠條、領(lǐng)條等。定義

1．借條：借條是借錢(qián)或物品時(shí)寫(xiě)給對(duì)方的一種憑證，以供對(duì)方保存查考。等所借錢(qián)或物品歸還時(shí)，應(yīng)收回或銷(xiāo)毀原來(lái)所寫(xiě)的借條。2．收條：收到單位或個(gè)人送來(lái)的錢(qián)或物品，應(yīng)寫(xiě)張單據(jù)給對(duì)方作為憑證，這種單據(jù)叫收條，也可叫收據(jù)。，注意：如所收錢(qián)或物品本來(lái)是由甲方借出的，那么甲方應(yīng)出示乙方寫(xiě)的借條，還給對(duì)方或當(dāng)面撕毀。這時(shí)甲方不必寫(xiě)收條。如甲方不在，別人代收，代收人應(yīng)寫(xiě)收條或代收條給乙方。

3．領(lǐng)條：從單位或個(gè)人處領(lǐng)到錢(qián)或物品時(shí)，寫(xiě)給發(fā)放人的留存單據(jù)，就是領(lǐng)條。

4．欠條：借錢(qián)或物品，到期不能全部歸還，應(yīng)收回原借條，另寫(xiě)一張單據(jù)，約定在一定期限內(nèi)歸還尚余部分。這樣的單據(jù)叫欠條。注意：欠條的特征是原來(lái)借的錢(qián)或物品，已還清一部分，尚余部分要在新商定的期限內(nèi)歸還。因此，不能與借條混淆。

一、借條

1、什么情況下寫(xiě)借條？

向公家或私人借錢(qián)物后寫(xiě)給對(duì)方作為憑證。

2、借條由誰(shuí)保留，什么時(shí)候作廢？

借條由借出者保留，待對(duì)方歸還錢(qián)物時(shí)方可作廢。

3、怎樣寫(xiě)借條？

①首行居中寫(xiě)“借到”“今借到”或“借條”字樣。如果是代借，就應(yīng)在“借到”前加個(gè)“代”字。②正文應(yīng)寫(xiě)明哪些內(nèi)容： A．被借一方是誰(shuí)？

B．所借錢(qián)物名稱、數(shù)量。（幣種人民幣）C．錢(qián)物借與還的具體時(shí)限。D．預(yù)借公家的錢(qián)物，應(yīng)寫(xiě)明用途。E．正文之后可以加“此據(jù)”二字。位置：

正文開(kāi)頭空兩格，第二行頂格寫(xiě)?！按藫?jù)”二字，在正文后同一行隔開(kāi)幾個(gè)字寫(xiě)，也可另起一行空兩格寫(xiě)。注意：

數(shù)字用大寫(xiě)漢字：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬(wàn)、億；元、角后面要加“整”字。

③正文右下方寫(xiě)明借錢(qián)物一方的名稱和寫(xiě)條日期。要在姓名或單位前寫(xiě)清: 借款（物）人，領(lǐng)款（物）人,經(jīng)手人字樣，其后寫(xiě)清蓋章字樣。例如：

借條

月底如數(shù)還清。此據(jù)。借款人：劉軍（蓋章）2001年11月5日

練習(xí)：指出下列借條中存在的錯(cuò)誤： 借 條

今借到張曉剛650元，3天后歸還。此據(jù)。李曉華 明確：

1、缺少日期

2、幣種沒(méi)注明，如“人民幣”字樣

3、數(shù)字沒(méi)有用大寫(xiě)中文

4、“元”后應(yīng)寫(xiě)上“正”或“整” 正確寫(xiě)法： 借 條

今借到張曉剛?cè)嗣駧抨懓畚槭霸４藫?jù)。李曉華

2007年6月8日 注意： 數(shù)字不可回頭寫(xiě) 還清借款，及時(shí)收回

二、欠條

1、什么情況下寫(xiě)欠條？

三日后歸還。單位或個(gè)人在付錢(qián)時(shí)，不能全部或部分付清，留給對(duì)方的作為約期歸還的憑據(jù)。

2、寫(xiě)欠條時(shí)要注意什么？

（1）欠條一般要將所欠原因略加說(shuō)明。

（2）在欠財(cái)務(wù)還清之后，應(yīng)將欠條還給欠方。如果一時(shí)找不到或失落，則應(yīng)由收方給欠方開(kāi)具收條，以明責(zé)任。

3、怎樣寫(xiě)欠條？

欠條與收條的格式寫(xiě)法基本相同，都應(yīng)表明數(shù)量、歸 還時(shí)間。例如： 欠 條

文體商店人民幣肆拾捌元整，明天送還。此據(jù)。李曉華

2007年6月8日

三、收條

1、什么是收條？

收到對(duì)方錢(qián)或物后寫(xiě)給對(duì)方作為憑證的字條。

2、收條分為：正式收據(jù)和便條式收據(jù)

①正式收據(jù)：使用二聯(lián)或三聯(lián)單，須加蓋公章。②便條式收據(jù)： 第一行正中寫(xiě)“收到”或“今收到”字樣。

3、正文中應(yīng)寫(xiě)清：

①送來(lái)者（個(gè)人或單位）的姓名或單位名稱。②金額或物品的種類和數(shù)量。

4、落款寫(xiě)明：

開(kāi)收條者的姓名和寫(xiě)條日期。

注意：如果收到對(duì)方歸還的錢(qián)物，不必寫(xiě)收條，只須

把借方原來(lái)的借條歸還或當(dāng)場(chǎng)銷(xiāo)毀,以示錢(qián)物還清；收條；今收到學(xué)校“幫學(xué)助困基金會(huì)”資助我的生活費(fèi)伍佰元；此據(jù)；

今收到；17技工班交來(lái)四川救災(zāi)款叁仟壹佰元整；廣東嶺南現(xiàn)代技工學(xué)校財(cái)務(wù)處（蓋章）張XX；2008年5月15日

四、領(lǐng)條

1、什么是領(lǐng)條？；領(lǐng)條是到單位倉(cāng)庫(kù)或財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)東西時(shí)用的；要求寫(xiě)明從何處領(lǐng)取到什

把借方原來(lái)的借條歸還或當(dāng)場(chǎng)銷(xiāo)毀,以示錢(qián)物還清。示例（1）： 收條

今收到學(xué)校“幫學(xué)助困基金會(huì)”資助我的生活 費(fèi)伍佰元整。此據(jù)。

07高技文秘班 陳麗 2008年4月15日 示例（2）今收到

07高技文秘班交來(lái)四川救災(zāi)款叁仟壹佰元整。此據(jù)。廣東嶺南現(xiàn)代技工學(xué)校財(cái)務(wù)處（蓋章）張XX 2008年5月15日

四、領(lǐng)條

1、什么是領(lǐng)條？

領(lǐng)條是到單位倉(cāng)庫(kù)或財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)東西時(shí)用的。

2、寫(xiě)作要求： 要求寫(xiě)明從何處領(lǐng)取到什么物件及其數(shù)量、型號(hào)品種。

3、格式寫(xiě)法：（1）格式寫(xiě)法要求與收條相同。

（2）如果單位有印制好的空白領(lǐng)條，則只按項(xiàng)目要求填寫(xiě)即可。練習(xí)：根據(jù)以下材料各寫(xiě)一份收條和領(lǐng)條

1、你是宏大商場(chǎng)采購(gòu)部經(jīng)理，2007年6月5日，你收到長(zhǎng)虹電器股份有限公司送來(lái)的貨物2158型彩電50臺(tái)。請(qǐng)你給對(duì)方送貨員開(kāi)具一張臨時(shí)性收條。

2、你是組裝車(chē)間主任，你于6月5日從勞保用品倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)到了如下勞保用品：工作服30套，防護(hù)口罩60個(gè)，手套60雙。請(qǐng)寫(xiě)出領(lǐng)條。明確： 收 條

今收到長(zhǎng)虹股份有限公司2158型彩電伍拾臺(tái)正。此據(jù) 宏大商場(chǎng)采購(gòu)部 李明 2007年6月5日 領(lǐng) 條

今領(lǐng)到廠勞保用品倉(cāng)庫(kù)工作服叁拾套，防護(hù) 口罩陸拾個(gè)，手套陸拾雙。此據(jù)。

組裝車(chē)間 李明 2007年6月5日

五、小結(jié)

（一）憑證性條據(jù)包括：

借條，收條，欠條，領(lǐng)條等。

（二）寫(xiě)條據(jù)十大忌

一忌空白留得過(guò)大。二忌大小寫(xiě)分不清。三忌用褪色墨水書(shū)寫(xiě)。四忌不寫(xiě)條據(jù)日期。五忌條據(jù)內(nèi)容陳述不清。六忌名字不寫(xiě)齊全。七忌使用同音同意字。八忌不認(rèn)真核對(duì)。九忌還款時(shí)不索回條據(jù)。十忌印鑒不規(guī)范。

六、實(shí)戰(zhàn)演練

1、指出下面借條的不足之處并加以改正 借 條

? 借到梁秀梅500元，此據(jù)。借款人：葉×× 明確：

不足之處：沒(méi)有歸還期限，金額沒(méi)有大寫(xiě)，沒(méi)有借款時(shí)間 改正： 借條

今借到梁秀梅人民幣伍佰元整，準(zhǔn)于6月3日歸還。借款人：葉** 二00九年六月一日

2、指出下面收條的不足之處并加以改正 收 條

今收到人民幣叁佰元整，此據(jù)。二○○八年三月三日

不足之處：沒(méi)有收款人和收款對(duì)象的姓名 改正： 收條

今收到王剛?cè)嗣駧湃墼?。此?jù)。收款人：劉飛

2007年7月3日

3、指出下面欠條的不足之處并加以改正 欠 條

原借趙曉捌佰元，現(xiàn)在還欠300元未還，此據(jù)。張××

不足：金額沒(méi)有大寫(xiě)，沒(méi)有立據(jù)時(shí)間 改正： 欠條

原借到趙曉人民幣捌佰元正，尚欠人民幣叁佰元未還，準(zhǔn)于5月1日歸還。此據(jù)。立據(jù)人：張** 2006年3月6日

4、指出下面領(lǐng)條的不足之處并加以改正 領(lǐng) 條

今領(lǐng)到計(jì)算器一個(gè)，此據(jù)。領(lǐng)用人：王××

二○○八年四月九日；不足：沒(méi)有描述對(duì)方名稱，財(cái)務(wù)性質(zhì)特征不具體改正：；領(lǐng)條；今領(lǐng)到公共課部發(fā)給**牌計(jì)算器壹個(gè)；領(lǐng)用人王xx2008年4月9日；

七、練習(xí)；

（一）、判斷下列說(shuō)法正誤；

1、私人交往時(shí)，可以使用便條和留言條；（）；

4、借條由借出者保留，直到借方歸還錢(qián)物時(shí)，也不能；（）；

5、憑證性條據(jù)可以在文后使用致敬語(yǔ)；

6、所有留言條使用后，一律具有保留的價(jià)值；7二○○八年四月九日

不足：沒(méi)有描述對(duì)方名稱，財(cái)務(wù)性質(zhì)特征不具體 改正： 領(lǐng)條

今領(lǐng)到公共課部發(fā)給**牌計(jì)算器壹個(gè)。此據(jù)。領(lǐng)用人 王xx 2008年4月9日

七、練習(xí)

（一）、判斷下列說(shuō)法正誤。

1、私人交往時(shí)，可以使用便條和留言條。（）

2、請(qǐng)假條與借條一樣，是憑證性條據(jù)。（）

3、收到對(duì)方錢(qián)物后寫(xiě)給對(duì)方作為依據(jù)的字條，叫收據(jù)。（）

4、借條由借出者保留，直到借方歸還錢(qián)物時(shí)，也不能銷(xiāo)毀。（）

5、憑證性條據(jù)可以在文后使用致敬語(yǔ)。（）

6、所有留言條使用后，一律具有保留的價(jià)值。（）

7、寫(xiě)借條或收條可以使用鉛筆或圓珠筆。（）

（二）、選擇填空：

1、條據(jù)雖然小，也是屬于（）

A、記敘文。B、議論文。C、應(yīng)用文。D、散文。

2、請(qǐng)假條一般是個(gè)人向單位請(qǐng)假時(shí)使用，個(gè)人對(duì)個(gè)人（）

A、可以使用 B、不可以使用 C、有時(shí)能使用 D、有時(shí)不能使用

3、個(gè)人向單位借錢(qián)、借物，寫(xiě)借條時(shí)，一般第 二行第一句就出示（）A、被借一方的單位名稱 B、領(lǐng)導(dǎo)人姓名 C、借錢(qián)物的人的姓名 D、會(huì)計(jì)或出納姓名

4、如果替人代收錢(qián)物，代收人寫(xiě)的收條應(yīng)該在第一行寫(xiě)有（）

A、今借到 B、今收到 C、今代收到 D、代收到

5、如果寫(xiě)給對(duì)方的留 言條是泛指，則可以（）A、不必寫(xiě)出留言人的名字 B、不必在首行寫(xiě)出稱呼

C、寫(xiě)出部分泛人的姓名 D、首行寫(xiě)出留言者的單位稱呼

6、憑證性條據(jù)的數(shù)字如果-寫(xiě)錯(cuò)，更正后，應(yīng)該（）A、在更正處簽名 B、在更正處加蓋印章

C、在條據(jù)后說(shuō)明情況 D、不做任何處理

7、憑證性條據(jù)落款處日期 的正確寫(xiě)法是（）A、寫(xiě)明何月何日，不必寫(xiě)年 B、寫(xiě)明何日即可，不必寫(xiě)年月 C、可以省略日期不寫(xiě) D、必須準(zhǔn)確寫(xiě)明何年何月何日。

（三）．下面畫(huà)橫線的地方有誤，請(qǐng)改正過(guò)來(lái)。1．說(shuō)明性條據(jù)有請(qǐng)假條、留言條和收據(jù)三種。請(qǐng)改為：＿＿＿＿＿＿。

2、為人代借東西，寫(xiě)借條時(shí)，可以在“借到 “前，加上自己的名字。請(qǐng)改為：＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

3、如果收到對(duì)方歸還的錢(qián)物，不僅寫(xiě)收條，還要把原來(lái)寫(xiě)的借條當(dāng)場(chǎng)銷(xiāo)毀，以示錢(qián)物還清。請(qǐng)改為：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。4．請(qǐng)假條必須寫(xiě)稱呼，稱呼要寫(xiě)在首行正中。請(qǐng)改為：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

八、拓展

注意借條寫(xiě)作的六個(gè)陷阱

1、打借條時(shí)故意寫(xiě)錯(cuò)名字 案例： 王某父子向朋友張宗祥借款20萬(wàn)元，并打下借條，約定一年后歸還欠款及利息。想不到王某父子在借條署名時(shí)玩了個(gè)花招，故意將“張宗祥”寫(xiě)成“張宗樣”。張宗祥當(dāng)時(shí)也沒(méi)有注意。到還款期后，張宗祥找到二人催要借款，誰(shuí)知二人卻以借條名字不是張宗祥為由不愿歸還。無(wú)奈之下，張宗祥將王氏父子告到法院。盡管法院支持了張的主張，但張也因在接借條時(shí)的不注意付出了很大代價(jià)。

2、是己借款，非己寫(xiě)條 案例：

王某向張某借款10000元。在張某要求王某書(shū)寫(xiě)借條時(shí)，王某稱到外面找紙和筆寫(xiě)借條，離開(kāi)現(xiàn)場(chǎng)，不久返回，將借條交給張，張看借條數(shù)額無(wú)誤，便將10000元交給王。后張向王索款時(shí)，王不認(rèn)賬。張無(wú)奈起訴法院，經(jīng)法院委托有關(guān)部門(mén)鑒定筆跡，確認(rèn)借條不是王所寫(xiě)。

3、利用歧義 案例1： 李某借周某50000元，向周某出具借條一份。一年后李某歸還5000元，遂要求周某把原借條撕毀，其重新為周某出具借條一份：“李某借周某現(xiàn)金50000元，現(xiàn)還欠款5000元”。案例2：

張某向王某借現(xiàn)金3000元，向王某出具借條一張：“借到張某現(xiàn)金3000元，2005年8月17日”。后王某持該借條向人民法院起訴，張某當(dāng)庭辯稱此借條證實(shí)王某借其款3000元，要求王某歸還現(xiàn)金3000元。

4、以“收”代“借” 案例：

李某向?qū)O某借款7000元，為孫某出具條據(jù)一張：“收條，今收到孫某7000元”。孫某在向法院起訴后，李某在答辯時(shí)稱，為孫某所打收條是孫某欠其7000元，由于孫給其寫(xiě)的借據(jù)丟失，因此為孫某打了收條。

5、類似的還有，“憑條，今收到某某元”。案例： 鄭某給錢(qián)某代銷(xiāo)芝麻油，在出具借據(jù)時(shí)，鄭某寫(xiě)道：“今欠錢(qián)某芝麻油毛重800元?！边@種偷“斤”換元的做法，使價(jià)值相差10倍有余。

6、自書(shū)借條案例：；丁某向周某借款20000元，周某自己將借條寫(xiě)好，；?課后練習(xí)P109第一大題第1-3小題；2007年3月6日（星期二）早晨，長(zhǎng)豐醫(yī)療器械公；于是，陳小剛把去××審計(jì)師事務(wù)所取審計(jì)報(bào)告的事委；在醫(yī)院不遠(yuǎn)的表哥；問(wèn)題：請(qǐng)根據(jù)以上情況，列出陳小剛需要寫(xiě)作的條據(jù)，；單據(jù)類：領(lǐng)條、收條、借條、欠條；領(lǐng)條；今領(lǐng)到公司行政部發(fā)的18欄明細(xì)帳本拾本，印臺(tái)

6、自書(shū)借條 案例：

丁某向周某借款20000元，周某自己將借條寫(xiě)好，丁某看借款金額無(wú)誤，遂在借條上簽了名字。后周某持丁某所簽名欠條起訴丁某歸還借款120000元。丁某欲辯無(wú)言。后查明，周某在20000前面留了適當(dāng)空隙，在丁某簽名后便在后加了“1”。

九、作業(yè)

?課后練習(xí)P109第一大題第1-3小題。?見(jiàn)篇子 附：

2007年3月6日（星期二）早晨，長(zhǎng)豐醫(yī)療器械公司財(cái)務(wù)部助理陳小剛于早上8：30分準(zhǔn)時(shí)回到公司上班。他先到行政部領(lǐng)取了10本18欄明細(xì)帳本和兩個(gè)印臺(tái)。剛回到財(cái)務(wù)部接收完下屬營(yíng)業(yè)部的財(cái)務(wù)報(bào)表，他就接到媽媽的電話：爸爸突然中風(fēng)入院了，媽媽正在醫(yī)院等他拿錢(qián)去辦入院手續(xù)。

于是，陳小剛把去××審計(jì)師事務(wù)所取審計(jì)報(bào)告的事委托給同事曾蓉，然后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意向公司出納借了10000元錢(qián)，并寫(xiě)了請(qǐng)假條給財(cái)務(wù)部張經(jīng)理后，到銀行取出了自己僅有的15000存款就直奔省人民醫(yī)院。到了醫(yī)院才知道要交30000元錢(qián)，于是他想到了離住 在醫(yī)院不遠(yuǎn)的表哥。等他趕到表哥家時(shí)已經(jīng)是11點(diǎn)了，不巧的是表哥已經(jīng)外出了。他匆匆地寫(xiě)下一張請(qǐng)表哥幫忙籌錢(qián)的紙條后又回到醫(yī)院。陳小剛在城里沒(méi)有什么親戚，表哥又一時(shí)聯(lián)系不上，他急出了一身汗。這時(shí)他突然想起該醫(yī)院主管財(cái)務(wù)的陳敏副院長(zhǎng)和他曾經(jīng)開(kāi)過(guò)一次研討會(huì)，而且與他是同鄉(xiāng)。在陳副院長(zhǎng)的幫助下，陳小剛終于為父親辦理好了入院手續(xù)，不足的那5000元錢(qián)則由陳副院長(zhǎng)擔(dān)保，由陳小剛向醫(yī)院簽下字據(jù)。

問(wèn)題：請(qǐng)根據(jù)以上情況，列出陳小剛需要寫(xiě)作的條據(jù)，并作分類（單據(jù)類和便條類）。明確：陳小剛需要寫(xiě)作的條據(jù)

單據(jù)類：領(lǐng)條、收條、借條、欠條。便條類：托事條、請(qǐng)假條、留言條

1、領(lǐng)條

今領(lǐng)到公司行政部發(fā)的18欄明細(xì)帳本拾本，印臺(tái)兩個(gè)。此據(jù)。經(jīng)手人：陳小剛 二00八年三月六日（領(lǐng)條是到倉(cāng)庫(kù)或其他有關(guān)部門(mén)領(lǐng)東西時(shí)用的。要寫(xiě)

明領(lǐng)取的時(shí)間、處所、物件及其數(shù)量、質(zhì)量。）

2、收條

今收到營(yíng)業(yè)部× ×財(cái)務(wù)報(bào)表壹份（共五頁(yè)）。此據(jù)。經(jīng)手人：陳小剛 二00七年三月六日（收條是收到東西時(shí)給對(duì)方開(kāi)的憑條。要寫(xiě)明什么時(shí)間收到何人什么東西，數(shù)量多少。）

3、借條

今借到長(zhǎng)豐醫(yī)療器械公司人民幣壹萬(wàn)元整，半年內(nèi)歸還。此據(jù)。立據(jù)人：陳小剛 二OO七年三月六日

（借條是向個(gè)人或單位借錢(qián)借物時(shí)留給別人作憑據(jù)的條子。）

4、欠條

因所帶現(xiàn)金不足，尚欠醫(yī)院住院費(fèi)伍千元整，準(zhǔn)于兩日后，即3月8日如數(shù)付清。此據(jù)。立據(jù)人：陳小剛 二OO七年三月六日

（欠條是欠了別人的錢(qián)物留下條子作為憑據(jù)。一般要將欠的原因略加說(shuō)明。）

5、托事條 曾蓉： 由于我爸爸突然中風(fēng)入院，急等我送錢(qián)過(guò)去辦理住院手續(xù)，所以請(qǐng)你今天去**審計(jì)事務(wù)所把審計(jì)報(bào)告拿回來(lái)。謝謝！陳小剛

2007年3月6日

6、請(qǐng)假條 張經(jīng)理：

由于我爸爸突然中風(fēng)入院，急等我送錢(qián)過(guò)去辦理住院手續(xù)，需請(qǐng)假半天，請(qǐng)予批準(zhǔn)為盼！陳小剛

2007年3月6日

7、留言條 表哥：

今天上午11點(diǎn)，我來(lái)找你，不巧你不在。我爸爸今日突然中風(fēng)，現(xiàn)需住院治療，我手里現(xiàn)金不足，急需你幫忙，請(qǐng)看到留言后速與我聯(lián)系。小剛

2007年3月6日

第五篇：?jiǎn)螕?jù)管理制度

單據(jù)管理制度

一、單據(jù)范圍

本制度包括：出示單據(jù)、外來(lái)單據(jù)、內(nèi)部結(jié)算單據(jù)。

1、出示單據(jù)：發(fā)票、收銀單。

2、外來(lái)單據(jù)：發(fā)票、收據(jù)、送貨單、部分白條(鮮活食品)。

3、內(nèi)部結(jié)算單據(jù)：申購(gòu)單、收據(jù)入庫(kù)單、領(lǐng)料單、配送單、收銀底帶、貨物短缺(溢余)單、報(bào)損單、日?qǐng)?bào)表、月報(bào)表、盤(pán)點(diǎn)表、盤(pán)點(diǎn)差異表等內(nèi)部結(jié)算單據(jù)，所有同部結(jié)算單能使用電腦單據(jù)的盡量使用電腦單據(jù)。

二、單據(jù)管理原則

1、消號(hào)單據(jù)管理制度：涉及到對(duì)外的出示單據(jù)和結(jié)算單據(jù)一律實(shí)行消號(hào)制度。主要包括以下內(nèi)容：發(fā)票、收據(jù)、（包括：手寫(xiě)單據(jù)和打印的都必須在財(cái)務(wù)報(bào)備，由財(cái)務(wù)發(fā)出，蓋章，無(wú)財(cái)務(wù)蓋章的單據(jù)視為無(wú)效單據(jù)）繳款單、酒水單、入庫(kù)單，建立領(lǐng)用消號(hào)制度，落實(shí)專人管理。

2、限額領(lǐng)用制度：定額發(fā)票，實(shí)行限額領(lǐng)用。

3、其他單據(jù)實(shí)行普通單據(jù)管理

三、單據(jù)合法原則

1、收據(jù)應(yīng)由交款人、收款人簽字方為有效。

2、入庫(kù)單應(yīng)由采購(gòu)、庫(kù)管、入庫(kù)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字方為有效。直接在使用部門(mén)入庫(kù)的使用部門(mén)主管必須簽字方為有效。

領(lǐng)料單應(yīng)由領(lǐng)料部門(mén)經(jīng)理、庫(kù)管、領(lǐng)料人簽字。

報(bào)賬發(fā)票、收據(jù)、白條：①外來(lái)單據(jù)應(yīng)據(jù)備以下內(nèi)容：對(duì)方單位印章、收款人簽字、日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容或摘要、金額；購(gòu)銷(xiāo)發(fā)票還應(yīng)有：商品名稱、規(guī)格、型號(hào)、單位、單價(jià)、金額。所有的外來(lái)單據(jù)金額欄必須有大小寫(xiě)兩種格式（同出示單據(jù)）。②外來(lái)單據(jù)應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù)或驗(yàn)收手續(xù)的必須以入庫(kù)單或驗(yàn)收單據(jù)做為外來(lái)單據(jù)的附件。沒(méi)有入庫(kù)單的需經(jīng)手人、部門(mén)經(jīng)理簽字方為有效；③發(fā)票、收據(jù)、白條等外來(lái)單據(jù)不單獨(dú)報(bào)銷(xiāo)，必須附在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單后才能報(bào)銷(xiāo)。

5、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單：①外來(lái)單據(jù)報(bào)銷(xiāo)類：將外來(lái)單據(jù)作為報(bào)銷(xiāo)單的附件，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)以下內(nèi)容：外來(lái)單據(jù)內(nèi)容，會(huì)計(jì)科目，附件張數(shù)，日期，金額等內(nèi)容。②沒(méi)有外來(lái)單據(jù)的報(bào)銷(xiāo)單必須填寫(xiě)具體的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，③所有的報(bào)銷(xiāo)單必須經(jīng)報(bào)銷(xiāo)人、會(huì)計(jì)、公司負(fù)責(zé)人、簽字為有效。

7、收銀底帶應(yīng)由收銀、出納簽字。

8、貨物短缺(溢余)應(yīng)由庫(kù)管、門(mén)店經(jīng)理、采購(gòu)簽字。

9、報(bào)損單：作品、原材料在付報(bào)損應(yīng)由庫(kù)管、部門(mén)主管、財(cái)務(wù)、總經(jīng)理簽字，方為有效。

10、收銀、柜臺(tái)的收入日?qǐng)?bào)和月報(bào)：由收銀員，收銀稽核、和部門(mén)店經(jīng)理簽字。

11、盤(pán)點(diǎn)表由實(shí)物負(fù)責(zé)人、部門(mén)經(jīng)理、盤(pán)點(diǎn)人、監(jiān)盤(pán)人簽字。

12、盤(pán)點(diǎn)差異表應(yīng)由庫(kù)管、會(huì)計(jì)、部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字。

13、申購(gòu)單分為兩部門(mén)；（1）鮮活食品原材料申購(gòu)單由餐廳經(jīng)理、行政總廚簽字方為有效（2）原輔材料一次性用品申購(gòu)單由部門(mén)經(jīng)理，行政總廚，庫(kù)管簽字方為有效，健身部在物品采購(gòu)由主管制定采購(gòu)計(jì)劃、由譚總審批后方為有效。（3）酒水一次性用品申購(gòu)單由門(mén)店負(fù)責(zé)人、庫(kù)管簽字方為有效（3）各部門(mén)物耗品：掃帚、燈泡、等其他易耗物品（單項(xiàng)金額10元以下總金額在50元以內(nèi)）申購(gòu)單由各部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字方為有效。（4）其他小額零星（單項(xiàng)金額10元以下總金額在50元以內(nèi)）購(gòu)置物品申購(gòu)單由申購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字方為有效。（5）其他低耗品，小額財(cái)產(chǎn)（100元以上的）申購(gòu)單由部門(mén)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字方為有效（6）500元以上的財(cái)產(chǎn)不需填寫(xiě)申購(gòu)單，但由總經(jīng)理同意后才能執(zhí)行（或者簽訂合同由總裁簽字蓋章后按合同有關(guān)條款執(zhí)行）同時(shí)，執(zhí)行過(guò)程要隨時(shí)匯報(bào)總裁。付款、報(bào)賬都須經(jīng)過(guò)總裁審批后才能執(zhí)行。采購(gòu)員憑申購(gòu)單、采購(gòu)物品；如遇緊急采購(gòu)的物品，可事后補(bǔ)辦入庫(kù)手續(xù)，需部門(mén) 經(jīng)理簽字確認(rèn)。

四、單據(jù)規(guī)范(注意事項(xiàng))

1、收據(jù)應(yīng)在摘要欄填寫(xiě)收款事由或具體的收款項(xiàng)目，內(nèi)容必須詳盡清楚。金額欄大寫(xiě)小寫(xiě)必須一致，金額填寫(xiě)規(guī)則：金額必須正確及準(zhǔn)確。

領(lǐng)料單、入庫(kù)單、貨物短缺(溢余)單應(yīng)填寫(xiě)物資書(shū)面名稱、入庫(kù)單位、數(shù)量單位、單價(jià)、金額(大小寫(xiě))、等級(jí)，有規(guī)格型號(hào)，應(yīng)填寫(xiě)規(guī)格型號(hào)，沒(méi)有的不填。領(lǐng)料單、入庫(kù)單必須按行次填寫(xiě)，同一張單內(nèi)出現(xiàn)負(fù)數(shù)內(nèi)容時(shí)，也只能按行次填寫(xiě)，不得隔行填寫(xiě)。（一般情況下，填寫(xiě)紅色入庫(kù)單或出庫(kù)單。）

3、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)填寫(xiě)：費(fèi)用項(xiàng)目或事由、費(fèi)用類型、金額(大小寫(xiě))。

4、報(bào)損單應(yīng)填寫(xiě)報(bào)損原因、品名、數(shù)量。

5、盤(pán)點(diǎn)表、差異表：品名、規(guī)格、型號(hào)、單位、數(shù)量、等級(jí)。

6、申購(gòu)單：申購(gòu)部門(mén)、數(shù)量、質(zhì)量、等級(jí)、產(chǎn)地、品名、規(guī)格、型號(hào)、期限、原因、日期。

7、所有單據(jù)填寫(xiě)均應(yīng)字跡清晰，數(shù)字規(guī)范。

8、所有單據(jù)金額填寫(xiě)規(guī)則：有大寫(xiě)欄的，大小寫(xiě)必須一致，無(wú)大寫(xiě)欄的可不填，小寫(xiě)合計(jì)欄在最高位數(shù)前填寫(xiě)“￥”，有數(shù)量的單據(jù)，數(shù)量，單價(jià)，金額必須相符，單項(xiàng)金額與合計(jì)金額必須相符。金額四舍五入規(guī)則：?jiǎn)雾?xiàng)金額必須準(zhǔn)確無(wú)誤，不能四舍五入，合計(jì)金額必須四舍五入，不得有分位數(shù)出現(xiàn)。便于結(jié)算。

五、單據(jù)聯(lián)次及傳遞

1、收據(jù)為三聯(lián)：出納存根一聯(lián)、交款人一聯(lián)、財(cái)務(wù)一聯(lián)，財(cái)務(wù)聯(lián)每旬報(bào)賬時(shí)一并傳遞會(huì)計(jì)部。

2、入庫(kù)單為三聯(lián)：庫(kù)管一聯(lián)、采購(gòu)(或供應(yīng)商聯(lián))、財(cái)務(wù)聯(lián)。

①原材料入庫(kù)單，采購(gòu)(或供應(yīng)商聯(lián))聯(lián)于填寫(xiě)時(shí)取得，財(cái)務(wù)聯(lián)必須由保管在填寫(xiě)次日內(nèi)傳遞財(cái)務(wù)室，最多不超過(guò)次日。

②其它入庫(kù)單，采購(gòu)聯(lián)于填寫(xiě)時(shí)取得，財(cái)務(wù)聯(lián)付在購(gòu)貨發(fā)票收據(jù)后，報(bào)賬時(shí)（報(bào)賬期限為三天以內(nèi)）一并傳遞財(cái)務(wù)室。

3、領(lǐng)料單三聯(lián)：庫(kù)管一聯(lián)、領(lǐng)料部門(mén)一聯(lián)、財(cái)務(wù)一聯(lián)。

①一次性辦公用品（筆、筆芯、紙等）不辦理領(lǐng)料單，但需在庫(kù)管辦公用品領(lǐng)用薄上簽字。②其它原材料(包括一次性用具)領(lǐng)料單，財(cái)務(wù)聯(lián)在填寫(xiě)當(dāng)日由保管傳遞財(cái)務(wù)室。

③其它財(cái)產(chǎn)、低值易耗品類領(lǐng)料，財(cái)務(wù)聯(lián)附在發(fā)票后連同入庫(kù)單、發(fā)票一并于報(bào)賬時(shí)（報(bào)賬期限為三天以內(nèi)）傳遞財(cái)務(wù)

4、收銀底帶、日?qǐng)?bào)表經(jīng)門(mén)店經(jīng)理簽字后，當(dāng)日營(yíng)業(yè)結(jié)束后或次日營(yíng)業(yè)前傳遞財(cái)務(wù)(由收納自行取得)，具體傳遞為：收銀員打出日?qǐng)?bào)或收銀底帶 稽核人員稽核并出具報(bào)告和差異報(bào)表 財(cái)務(wù)室。

5、貨物短缺(溢余)單，附在入庫(kù)單后一并于傳遞入庫(kù)單時(shí)傳遞財(cái)務(wù)室。

7、報(bào)損單兩聯(lián)：財(cái)務(wù)一聯(lián)、報(bào)損一聯(lián)。報(bào)損單由部門(mén)連同報(bào)損告一并傳遞保管處，保管處呈總經(jīng)理審批后登記賬務(wù)，然后將一聯(lián)退還報(bào)損部門(mén)一聯(lián)傳遞財(cái)務(wù)室，月終應(yīng)將所有報(bào) 損單傳遞財(cái)務(wù)室。

6、盤(pán)點(diǎn)表

①原材料(鮮活食品)盤(pán)點(diǎn)表兩聯(lián)，財(cái)務(wù)室自行盤(pán)點(diǎn)，自行取得盤(pán)點(diǎn)，完畢后留存一聯(lián)給部門(mén)； ②庫(kù)房原材料盤(pán)點(diǎn)表一式兩聯(lián)，保管一聯(lián)、財(cái)務(wù)一聯(lián)，均于盤(pán)點(diǎn)完畢后取得；

③門(mén)店原材料盤(pán)點(diǎn)表一式三份，保管一聯(lián)、財(cái)務(wù)一聯(lián)、門(mén)店一聯(lián)，財(cái)務(wù)聯(lián)由保管于盤(pán)點(diǎn)完畢后兩日內(nèi)傳遞財(cái)務(wù)室，其余兩聯(lián)于盤(pán)點(diǎn)完畢時(shí)取得；

④其他盤(pán)點(diǎn)表一式三聯(lián)，部門(mén)一聯(lián)、庫(kù)管一聯(lián)、財(cái)務(wù)一聯(lián)，財(cái)務(wù)聯(lián)與盤(pán)點(diǎn)完畢后兩日內(nèi)由保管傳遞財(cái)務(wù)室，其余由盤(pán)點(diǎn)完畢時(shí)取得。

7、盤(pán)點(diǎn)差異表

①門(mén)店原材料差異表：由財(cái)務(wù)室根據(jù)主管呈報(bào)的差異表于月終時(shí)匯總，一式兩聯(lián)，由總經(jīng)理審批和復(fù)核后由財(cái)務(wù)室留底一聯(lián)，另一聯(lián)由財(cái)務(wù)室傳遞門(mén)店經(jīng)理。

②基地庫(kù)房盤(pán)點(diǎn)差異表：一式三聯(lián)，由財(cái)務(wù)室收取盤(pán)點(diǎn)表之日起7日內(nèi)出具經(jīng)總經(jīng)理復(fù)核后，分發(fā)部門(mén)和總經(jīng)理，財(cái)務(wù)部留底一聯(lián)。③財(cái)產(chǎn)、低值易耗品盤(pán)存差異表一式四份，總經(jīng)理一份、財(cái)務(wù)一份、庫(kù)管一份、部門(mén)一份，差異表由庫(kù)管于盤(pán)點(diǎn)完畢后10日內(nèi)出具，分別呈部門(mén)經(jīng)理和總經(jīng)理簽字后分發(fā)各部門(mén)。

10、部門(mén)內(nèi)部物資調(diào)撥單：一式四聯(lián)，財(cái)務(wù)、庫(kù)管、使用部門(mén)各一聯(lián)，由庫(kù)管于調(diào)撥之日出具。調(diào)撥雙方簽字后呈執(zhí)總，審核后由保管分發(fā)各部門(mén)。

11、申購(gòu)單：一式兩聯(lián)，申購(gòu)部門(mén)留底一聯(lián)，另一聯(lián)通過(guò)不同途徑傳遞財(cái)務(wù)室：（1）申購(gòu)部門(mén)通過(guò)各級(jí)審批（2）傳遞采購(gòu)部（或由基地傳遞采購(gòu)部），采購(gòu)實(shí)施采購(gòu)。采購(gòu)?fù)戤厒鬟f庫(kù)管處（3）庫(kù)管入庫(kù)同時(shí)審核申購(gòu)單并辦理相關(guān)手續(xù)（4）由庫(kù)管最后直接（或經(jīng)過(guò)采購(gòu)）傳遞財(cái)務(wù)室。

12、所有單據(jù)每一列都應(yīng)準(zhǔn)確、真實(shí)傳遞給相關(guān)部門(mén)，不能遺漏、錯(cuò)單，要及時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)單，把錯(cuò)單收回，并調(diào)換正確的單據(jù)。

六、單據(jù)保管

1、財(cái)務(wù)部單據(jù)均應(yīng)填制記賬憑證，隨記賬憑證按會(huì)計(jì)規(guī)定裝訂成冊(cè)。

2、所有電腦單據(jù)，同手工單據(jù)保管。

3、庫(kù)管單據(jù)分為：入庫(kù)單(應(yīng)付帶申購(gòu)單)、領(lǐng)料單、配送單、調(diào)撥單分類裝訂成冊(cè)，封面記錄、單據(jù)期限、號(hào)碼范圍、單據(jù)種類、單據(jù)冊(cè)數(shù)、總編號(hào)等會(huì)計(jì)規(guī)定相關(guān)內(nèi)容。

4、門(mén)店及基地應(yīng)將各自的配送單、領(lǐng)料單按月裝訂成冊(cè)，封面記錄、單據(jù)種類和張數(shù)等。

5、各部門(mén)年終時(shí)應(yīng)將所有裝訂成冊(cè)的單據(jù)移交財(cái)務(wù)室。