第一篇：財務(wù)負責(zé)人委派管理辦法

集團公司

財務(wù)負責(zé)人委派管理辦法

第一章 總則

第一條 為進一步加強集團財務(wù)管理，完善財務(wù)運行機制，制定本管理辦法。

第二條 財務(wù)負責(zé)人委派制是集團為了加強對下屬公司經(jīng)營管理活動的財務(wù)監(jiān)督和控制，強化集團內(nèi)部控制管理，向下屬公司派駐財務(wù)負責(zé)人的一種財務(wù)管理方式。

第三條 實行財務(wù)負責(zé)人委派制的范圍為集團全資或控股子公司，以及根據(jù)需要進行財務(wù)負責(zé)人委派的其他公司。

第二章 財務(wù)負責(zé)人的聘任

第四條

委派財務(wù)負責(zé)人實行聘任制，聘期兩年，任職期滿后，根據(jù)考評結(jié)果及工作需要續(xù)聘或解聘，或委派其他公司任職。

第五條 委派財務(wù)負責(zé)人原則上在同一公司連續(xù)聘任期限不得超過二期。

第三章 財務(wù)負責(zé)人的任職資格

第六條

委派財務(wù)負責(zé)人的任職資格：

1、遵紀(jì)守法，堅持原則，廉潔奉公，有較強的事業(yè)心和責(zé)任心。

2、熟練掌握國家會計政策和稅收法律法規(guī)，具有較強的業(yè)務(wù)能力和豐富的財務(wù)管理工作經(jīng)驗。

3、具有財務(wù)會計或經(jīng)濟類專業(yè)本科以上學(xué)歷。

4、取得中級會計師或以上職稱，或具有注冊會計師資格。

5、具有較強的領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)、組織溝通和綜合分析能力。

6、具有五年以上財務(wù)工作經(jīng)驗，兩年以上會計主管工作經(jīng)驗。

第七條

凡有下列情況之一的，不得委派為財務(wù)負責(zé)人：

1、因在財務(wù)、會計、審計、企業(yè)管理或者其他經(jīng)濟管理工作中犯有嚴(yán)重錯誤受到行政處罰的。

2、受刑事處罰的。

3、因失職、瀆職造成重大經(jīng)濟損失或?qū)е轮卮筚Y產(chǎn)流失的。

4、違反財經(jīng)紀(jì)律，利用職權(quán)貪污、挪用公款或個人借用公款數(shù)額較大到期未清償?shù)摹?/p>

5、不堅持原則，弄虛作假，粉飾財務(wù)數(shù)據(jù)和報表的。

6、不嚴(yán)守公司財務(wù)秘密，隨意泄露公司財務(wù)數(shù)據(jù)資料的。

第四章 財務(wù)負責(zé)人的職責(zé)

第八條 委派財務(wù)負責(zé)人的主要職責(zé)：

1、委派財務(wù)負責(zé)人全面負責(zé)被委派公司的財務(wù)管理工作，參與被委派公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理決策，并列席被委派公司的董事會。

2、依據(jù)集團財務(wù)管理和內(nèi)部控制制度，負責(zé)制訂完善被委派公司的財務(wù)管理制度，建立和完善被委派公司的內(nèi)部控制制度。

3、全面負責(zé)和組織實施被委派公司會計核算、稅務(wù)籌劃和資金管理等財務(wù)工作。

4、組織實施被委派公司的財務(wù)預(yù)算工作，對被委派公司的生產(chǎn)經(jīng)營和預(yù)算執(zhí)行情況進行財務(wù)綜合分析，并提出改善經(jīng)營管理的合理化建議。

5、負責(zé)審核被委派公司的財務(wù)收支，對資金收付和費用報銷進行審批。

6、參與被委派公司的工程建設(shè)、重大經(jīng)濟合同、投融資、利潤分配等重大財務(wù)事項的研究及論證；

7、協(xié)助集團公司做好內(nèi)部審計和外部審計工作。

8、集團公司賦予的其他職權(quán)。

第五章 財務(wù)負責(zé)人的管理

第九條 委派財務(wù)負責(zé)人由集團財務(wù)管理部從內(nèi)部選拔或公開招聘的人員中推薦人選，由集團人力資源部組織考察，最終由集團公司任命。

第十條 集團財務(wù)管理部對委派財務(wù)負責(zé)人實施業(yè)務(wù)指導(dǎo)和管理，被委派公司對委派財務(wù)負責(zé)人相關(guān)職責(zé)履行和工作紀(jì)律進行監(jiān)督管理。

第十一條

委派財務(wù)負責(zé)人組織人事關(guān)系由集團公司統(tǒng)一管理，工資福利待遇由集團人力資源部參照集團公司相應(yīng)的級職標(biāo)準(zhǔn)確定。委派財務(wù)負責(zé)人的工資福利由集團公司發(fā)放并分?jǐn)偨o被委派公司。

第十二條 集團財務(wù)管理部對委派任命的財務(wù)負責(zé)人實行定期輪崗制度，任期屆滿后，集團公司視其考評情況進行輪崗。

第十三條 集團財務(wù)管理部、人力資源部和被委派公司每年對委派財務(wù)負責(zé)人的職業(yè)道德、業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作能力、工作態(tài)度和實績進行年度全面考評?？荚u結(jié)果作為其將來被委派、晉升的依據(jù)。對考評不合格者，建議集團公司對其予以降職或調(diào)離。

第十四條 委派財務(wù)負責(zé)人工作成績顯著的，集團按規(guī)定給予表彰和獎勵：

1、在加強財務(wù)管理，提高財務(wù)管理水平和經(jīng)濟效益方面，取得顯著成績。

2、在組織經(jīng)濟核算，增收節(jié)支，提高資金效益方面取得顯著成績者。

3、在預(yù)防和治理舞弊方面，事跡突出者。

4、在財務(wù)工作方面獲得市級以上表彰的。

5、有其他突出成就或模范事跡者。

第十五條 委派財務(wù)負責(zé)人有下列情形之一的，視情節(jié)輕重，給予通報、記過、解聘或撤職等行政處分；情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，移送司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任：

1、違反財經(jīng)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，造成財務(wù)工作混亂的。

2、利用職權(quán)，挪用公款，貪污受賄，侵占公司利益的；

3、玩忽職守，濫用職權(quán)，致使公司利益損失或資產(chǎn)流失的。

3、不按制度進行會計核算，編造虛假會計報表的。

4、年度考評不合格的。

5、有其他違法違紀(jì)行為的。

第六章 附則

第十六條 本辦法由集團財務(wù)管理部負責(zé)解釋。第十七條 本辦法從從頒布之日起開始實施。

第二篇：集團所屬子公司財務(wù)負責(zé)人委派管理辦法

？？？？控股集團有限公司文件

財字?2009?001號 簽發(fā)人：？？

關(guān)于下發(fā)《集團下屬公司財務(wù)負責(zé)人委派

管理辦法》的通知

公司各部門、各下屬公司：

現(xiàn)將《集團下屬公司財務(wù)負責(zé)人委派管理辦法》下發(fā)給你們，請于發(fā)文之日起遵照執(zhí)行。

特此通知。

附件：《集團下屬公司財務(wù)負責(zé)人委派管理辦法》

二○10年二月十六日

主題詞：下發(fā) 管理辦法 通知 抄報：董事會、？？？？控股集團有限公司 2010年2月16日印發(fā)（共印19份）

？？？？集團

下屬公司財務(wù)負責(zé)人委派管理辦法

第一章 總 則

第一條 為維護？？？？集團（含？？？？控股集團有限公司和深圳？？？？環(huán)境？？有限公司，以下簡稱“集團”或“集團公司”）權(quán)益，加強集團財務(wù)管理，規(guī)范和統(tǒng)一會計核算，明確集團委派下屬公司財務(wù)負責(zé)人職責(zé)、權(quán)利與工作關(guān)系，保證其能有效行使財務(wù)管理和財務(wù)監(jiān)督職能，使集團各項財務(wù)制度得以貫徹執(zhí)行，根據(jù)集團實際情況，特制訂本辦法。

第二條

本辦法適用于？？？？控股集團有限公司和深圳？？？？環(huán)境？？有限公司所屬全資或控股子公司（以下簡稱“下屬公司”或“派駐企業(yè)”）。

第三條

本辦法所稱“集團委派下屬公司財務(wù)負責(zé)人”（以下簡稱“下屬公司財務(wù)負責(zé)人”）是指集團公司向其下屬公司委派的、對所派駐企業(yè)的資產(chǎn)運營以及財務(wù)會計情況進行管理與監(jiān)督的財務(wù)總監(jiān)或財務(wù)經(jīng)理等高級財務(wù)管理人員。該財務(wù)負責(zé)人由集團公司直接委派，為所派駐企業(yè)經(jīng)營決策班子成員之一，由集團公司直接管理。

第二章 任職資格、職責(zé)與責(zé)任

第四條 下屬公司財務(wù)負責(zé)人的任職資格：

1、必須具有良好的教育背景和知識結(jié)構(gòu)，一般要求財經(jīng)管理類專業(yè)大專(含)以上學(xué)歷，中級(含)以上職稱，五年以上工作經(jīng)驗（三年以上同職工作經(jīng)驗），特殊情況可適當(dāng)放寬。

2、必須具有優(yōu)秀的職業(yè)能力：

1）能合理組織會計核算，為股東及經(jīng)營管理決策層提供真實會計信息；

2）能有效利用企業(yè)資源籌集資金，合理組織資金投放、資金籌集和資金管理；

3）能綜合組織財務(wù)管理活動和建立高效的工作機制； 4）能完成資本經(jīng)營和稅收籌劃工作； 5）能有效進行經(jīng)濟活動分析和風(fēng)險控制。

3、必須具有良好的綜合素質(zhì)：

1）具有較強的領(lǐng)導(dǎo)能力、組織協(xié)調(diào)能力和溝通能力，具有較好的口頭和書面表達能力；

2）思路清晰、思維活躍，能獨立思考，分析能力強，善于調(diào)查研究和邏輯判斷，尤其是具有解決問題和預(yù)防風(fēng)險的能力；

3）具有良好的職業(yè)道德素養(yǎng)，能理解和認(rèn)同企業(yè)文化，具有高度的責(zé)任感和使命感，能廉潔自律、堅持原則、嚴(yán)守企業(yè)商業(yè)秘密。

第五條 下屬公司財務(wù)負責(zé)人的職責(zé)：

1、負責(zé)制定并監(jiān)督和執(zhí)行下屬公司財務(wù)會計制度，組織財務(wù)會計核算，審核編制財務(wù)會計報告和分析報告并與下屬公司總經(jīng)理共同簽署上報；參與下屬公司經(jīng)濟合同、薪酬制度和績效考核制度的擬訂和審查。

2、監(jiān)督和檢查下屬公司財務(wù)運作，監(jiān)控各項財務(wù)收支活動并與下屬公司總經(jīng)理聯(lián)合審批規(guī)定限額范圍內(nèi)的經(jīng)營性支出、資本性支出，對于超越授權(quán)權(quán)限、違反管理制度的經(jīng)濟行為應(yīng)當(dāng)給予提醒和制止。

3、參與集團公司對所派駐企業(yè)考核方案的制定，參與下屬公司經(jīng)營管理和成本控制工作。

4、擬訂下屬公司財務(wù)預(yù)算和財務(wù)決算方案、利潤分配方案、資產(chǎn)(債務(wù))重組方案和增資擴股方案，審定下屬公司重大經(jīng)營計劃、投資計劃、融資計劃，對經(jīng)集團公司批準(zhǔn)的企業(yè)重大計劃和方案的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和檢查。

5、在下屬公司的總體經(jīng)營目標(biāo)下負責(zé)企業(yè)資本經(jīng)營和稅收籌劃工作，負責(zé)下屬公司審計工作的協(xié)調(diào)與配合。

6、負責(zé)下屬公司財務(wù)人員的任用、獎懲和績效考核；組織財會人員培訓(xùn)，提高財會人員業(yè)務(wù)水平。

第六條 下屬公司財務(wù)負責(zé)人的責(zé)任：

1、對下屬公司簽署的財務(wù)會計報告和分析報告的真實性與總經(jīng)理承擔(dān)共同責(zé)任。

2、對下屬公司預(yù)算與決算報告編制的真實性、客觀性、及時性、完整性承擔(dān)責(zé)任。

3、對下屬公司各項資產(chǎn)的保全承擔(dān)監(jiān)督責(zé)任。

4、對下屬公司的各項經(jīng)濟活動承擔(dān)監(jiān)督責(zé)任。

5、對下屬公司執(zhí)行國家財經(jīng)制度和集團公司各項制度的行為承擔(dān)監(jiān)督責(zé)任。

6、對下屬公司的內(nèi)審工作承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

7、對其他職權(quán)范圍內(nèi)事項承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

第三章 工作原則、工作關(guān)系、業(yè)務(wù)管理和人事管理 第七條 下屬公司財務(wù)負責(zé)人的工作具有獨立性原則，在人事關(guān)系、經(jīng)濟關(guān)系與監(jiān)控職責(zé)上與所屬公司保持獨立。

1、人事關(guān)系獨立。下屬公司財務(wù)負責(zé)人由集團公司任命，按集團的相關(guān)制度進行聘任（所屬公司總經(jīng)理的親屬不得擔(dān)任該企業(yè)財務(wù)負責(zé)人），由集團公司進行直接管理，所屬公司無權(quán)聘任或解聘財務(wù)負責(zé)人。

2、經(jīng)濟關(guān)系獨立。下屬公司財務(wù)負責(zé)人的薪酬由集團按集團公司薪酬管理制度決定，其工資、獎金、補貼、社保等費用由集團公司發(fā)放，年終由派駐企業(yè)將上述費用統(tǒng)一支付給集團公司。財務(wù)負責(zé)人履行工作職責(zé)期間所發(fā)生的交通差旅費等管理費用按派駐企業(yè)的制度在派駐企業(yè)開支。

第八條 下屬公司財務(wù)負責(zé)人接受“雙重管理”，業(yè)務(wù)上接受集團公司的直接管理與領(lǐng)導(dǎo)，行政上接受所派駐企業(yè)總經(jīng)理的管理與領(lǐng)導(dǎo)，要積極支持和配合總經(jīng)理的經(jīng)營管理工作。其與派駐企業(yè)和集團公司財務(wù)管理中心的工作關(guān)系如下：

1、與派駐企業(yè)的關(guān)系：

1）為派駐企業(yè)的經(jīng)營活動提供服務(wù)；

2）行使業(yè)務(wù)監(jiān)督與管理職能時獨立于派駐企業(yè)總經(jīng)理； 3）行政上接受派駐企業(yè)總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)；

2、與集團公司財務(wù)管理中心的關(guān)系：

1）集團公司財務(wù)管理中心是下屬公司財務(wù)負責(zé)人的日常管理機構(gòu)；

2）業(yè)務(wù)上接受集團公司財務(wù)管理中心的指導(dǎo)與監(jiān)督； 3）接受集團公司財務(wù)管理中心的審計監(jiān)督；

第九條 集團財務(wù)管理中心負責(zé)提名下屬公司財務(wù)負責(zé)人委派人選并對其薪酬提出建議，可以對當(dāng)前的財務(wù)負責(zé)人提出解聘或撤換建議；負責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督下屬公司財務(wù)負責(zé)人履行財務(wù)管理職責(zé)，接受其工作述職；負責(zé)對下屬公司財務(wù)負責(zé)人進行考核；負責(zé)對下屬公司財務(wù)負責(zé)人的履職情況進行審計，當(dāng)其離職或輪崗時進行離任審計。

第十條 集團公司人力資源部負責(zé)下屬公司財務(wù)負責(zé)人的人事管理，對財務(wù)負責(zé)人的委派和人事變動有建議權(quán)，擬定其薪酬，并按集團公司的決定起草任命、調(diào)動或解聘文件；協(xié)助財務(wù)管理中心對其進行日常工作管理，參與對下屬公司財務(wù)負責(zé)人的考核。

第十一條 下屬公司財務(wù)負責(zé)人的任期一般為兩年，期滿后集團公司原則上安排輪換；下屬公司財務(wù)負責(zé)人辭職需經(jīng)集團公司批準(zhǔn)，并必須提前一個月提出申請，離職時由集團財務(wù)管理中心進行離任審計，審計結(jié)束后方可辦理離職手續(xù)；集團公司對下屬公司財務(wù)負責(zé)人實行目標(biāo)管理，由集團財務(wù)管理中心和人力資源部按照集團公司有關(guān)考核制度進行考核；集團公司相關(guān)部門應(yīng)加強對下屬公司財務(wù)負責(zé)人在企業(yè)文化、職業(yè)技能和管理技能方面的培訓(xùn)，保證其能更有效地開展工作，更好地服務(wù)于企業(yè)。

第四章 工作報告與述職

第十二條 下屬公司財務(wù)負責(zé)人必須向集團公司財務(wù)管理中心提交下述定期工作報告：

1、財務(wù)會計報告；

2、預(yù)算執(zhí)行情況報告；

3、企業(yè)可能存在的各種經(jīng)營風(fēng)險、稅務(wù)風(fēng)險和政策風(fēng)險的預(yù)警報告；

4、月度工作計劃與總結(jié)；

5、集團公司要求的其他定期報告。

第十三條 下屬公司財務(wù)負責(zé)人必須向集團公司財務(wù)管理中心提交重大事項及專項報告：

1、對超出公司授權(quán)權(quán)限的各項經(jīng)營活動及時報告；

2、對企業(yè)經(jīng)營方向的重大調(diào)整、重大安全生產(chǎn)責(zé)任事故和重要人事變動及時報告；

3、對企業(yè)重大法律糾紛和訴訟、涉稅事項的最新進展情況及時報告；

4、對經(jīng)公司批準(zhǔn)的企業(yè)重大計劃和方案執(zhí)行情況進行專題報告；

5、對集團公司要求的其他事項及時報告。

第十四條 下屬公司財務(wù)負責(zé)人必需向集團公司財務(wù)管理中心定期進行工作述職。

1、定期工作述職分為月度、季度和年終述職。述職工作由集團公司財務(wù)管理中心安排，財務(wù)負責(zé)人應(yīng)按要求及時上報述職報告及相關(guān)材料。工作述職必須采用書面報告形式，按相關(guān)制度規(guī)定的報告格式和內(nèi)容要求編寫，如計劃與總結(jié)、財務(wù)會計報告等，沒有格式規(guī)定的由報告人選擇合適的格式，將事情清楚、明了、完整、準(zhǔn)確的表述即可。

2、每月結(jié)束后5個工作日內(nèi)，以書面形式向集團公司報告所派駐企業(yè)當(dāng)月的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量及其他主要事項。

3、每季度結(jié)束后10個工作日內(nèi)，以書面形式向集團公司報告所派駐企業(yè)當(dāng)季的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量，以及分析和建議等。

4、每年結(jié)束后20個工作日內(nèi)，以書面形式向集團公司報告所派駐企業(yè)當(dāng)年的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量,以及分析、說明和建議等。

5、述職報告內(nèi)容必須反映派駐企業(yè)經(jīng)營成果是否真實、完整、準(zhǔn)確，有無虛假；財務(wù)狀況是否良好，有無潛虧，有無呆壞賬發(fā)生的可能；經(jīng)營過程中存在的主要問題及可能對公司決策產(chǎn)生重大影響的事項；企業(yè)經(jīng)營、管理、財務(wù)等方面重大政策性變化及可能產(chǎn)生的影響；企業(yè)負責(zé)人在經(jīng)營管理中是否有違法、違紀(jì)和違規(guī)問題；是否有賬外資金、體外循環(huán)、濫發(fā)獎金、截留隱匿收入、亂擠亂攤成本；對經(jīng)營管理方面的意見或建議等。

第五章 附 則

第十五條

本制度自集團公司正式發(fā)文之日起生效執(zhí)行。第十六條 本制度由集團公司財務(wù)管理中心和人力資源部負責(zé)解釋。

第三篇：分支機構(gòu)負責(zé)人委派書

分支機構(gòu)負責(zé)人委派書

本公司因業(yè)務(wù)需要，在 市設(shè)立飾亞（廈門）進出口貿(mào)易有限公司石獅市獅城分公司，特委派：

女士(出生

****年**月**日，國籍：，護照編碼：)為該分支機構(gòu)負責(zé)人。

法定代表人：

飾亞（廈門）進出口貿(mào)易有限公司

日期：

****年**月**日

第四篇：委派會計管理辦法

委派會計管理指導(dǎo)意見

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范會計核算行為，提高會計核算質(zhì)量，健全會計監(jiān)督制度，強化內(nèi)控監(jiān)督機制，發(fā)揮會計的管理和監(jiān)督職能，保障會計信息的合法、真實、完整，防范經(jīng)營風(fēng)險，促進全市農(nóng)村信用社實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《湖南省農(nóng)村信用社縣級聯(lián)社會計委派工作指導(dǎo)意見》，結(jié)合農(nóng)村信用社實際，特制定本指導(dǎo)意見。

第二條

本意見所稱會計委派制，是指由行社對轄內(nèi)基層網(wǎng)點及營業(yè)部（含分社）的會計主管人員統(tǒng)一進行委派與管理的一種會計管理體制，由行社向本轄農(nóng)村信用社公開選聘會計主管，經(jīng)考核錄用后派到信用社（分社、分理處）從事財務(wù)會計工作。

第三條

委派會計隸屬于行社領(lǐng)導(dǎo)和管理并向其負責(zé)。

第四條

委派會計主要任務(wù)是代表聯(lián)社管理基層營業(yè)網(wǎng)點財務(wù)會計活動，監(jiān)督信用社嚴(yán)格執(zhí)行各項內(nèi)控制度及業(yè)務(wù)操作規(guī)程，正確組織會計核算，切實防范經(jīng)營風(fēng)險。

第二章 委派會計人員的條件和聘任

第五條

委派會計需具備以下基本條件。

(一)熟悉國家財經(jīng)法規(guī)和農(nóng)村信用社各項規(guī)章制度，遵紀(jì)守法，思想品德端正，恪守職業(yè)道德，廉潔自律，堅持原則，秉公辦事，有較強的事業(yè)心和責(zé)任感；

(二)具備農(nóng)村信用社的基本業(yè)務(wù)知識，有較高的專業(yè)理論政策 水平，熟悉金融業(yè)務(wù)，熟練掌握財會專業(yè)技能和微機應(yīng)用能力，并具備必要的綜合分析、判斷能力和較強的組織管理能力、組織協(xié)調(diào)能力；

(三)取得中華人民共和國會計從業(yè)資格證書，且原則上具有大專(含大專)以上學(xué)歷；

(四)從事會計工作時間不少于3年，優(yōu)秀人員可破格選聘，但從事信用社工作年限最低不低于2年，年齡一般在45周歲以下；

（五）委派會計必須服從組織分配，身體健康。第六條

委派會計業(yè)務(wù)素質(zhì)要求。

(一)基本技能。熟練掌握柜面各項業(yè)務(wù)操作流程和計算機業(yè)務(wù)操作技術(shù)；

(二)業(yè)務(wù)能力。熟悉信用社各項業(yè)務(wù)管理規(guī)定及綜合業(yè)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)操作規(guī)程，具備較高的會計核算水平和獨立分析處理會計工作中實際問題的能力；

(三)理論水平。掌握農(nóng)村信用社經(jīng)營管理和信貸、儲蓄結(jié)算、會計、出納等崗位基本理論知識，熟知相關(guān)的金融法律法規(guī)。

第七條

存在以下情況之一的人員不得聘任委派會計。(一)有嚴(yán)重弄虛作假、徇私舞弊等問題的；

(二)有賭博、吸毒、嫖娼及其他各種違反社會道德的不良行為的；

(三)有貪污、侵占、挪用公款等經(jīng)濟問題的；

(四)被勞動教養(yǎng)或依法被追究刑事責(zé)任的；

(五)與其他用人單位建立勞動關(guān)系或從事第二職業(yè)的；

(六)泄露單位秘密，給單位造成經(jīng)濟和名譽損失的；(七)在農(nóng)村信用社工作期間，出現(xiàn)過重大工作失誤的；

(八)有責(zé)任貸款未落實的；

(九)個人負有較多債務(wù)到期未清償?shù)摹?/p>

第八條

委派會計實行選聘制，即由行社根據(jù)實際，按照“公平、公開、公正”的原則，在聯(lián)社轄內(nèi)選聘委派會計。委派會計原則上從現(xiàn)有并符合任用條件的財會人員中聘用，也可在轄內(nèi)公開招聘符合任用條件的其他人員。選聘采取公開招聘及個別選聘相結(jié)合的形式。

第九條 委派會計通過公開招聘的形式選聘。選聘程序為：(一)本人申請。申請人向行社提交書面申請。

(二)資格審查。行社對申請人進行資格審查。重點審查申請人的學(xué)識水平、從業(yè)資格、工作經(jīng)歷、業(yè)務(wù)能力、思想素質(zhì)和工作作風(fēng)等情況。

(三)業(yè)務(wù)測試。以金融政策、法律法規(guī)、會計業(yè)務(wù)知識等操作常識為考試范圍，由行社統(tǒng)一組織考試。

(四)組織審核。行社根據(jù)考試考核和民主評議情況，經(jīng)全面審核后確定聘任人選名單。

(五)統(tǒng)一委派。行社根據(jù)工作需要，安排派駐單位，下發(fā)聘任文件。委派會計根據(jù)行社的聘任文件到指定單位報到上崗，履行職責(zé)。

第十條 委派會計可以通過公開選聘優(yōu)秀人員的形式進行。選聘程序為：

(一)資格審查。聯(lián)社對符合條件的人員進行資格審查。重點審查其學(xué)識水平、從業(yè)資格、工作經(jīng)歷、業(yè)務(wù)能力、思想素質(zhì)和工作作風(fēng)等情況。(二)審核委派。聯(lián)社審核后確定選聘人選名單，根據(jù)工作需要，安排派駐單位，下發(fā)聘任文件。委派會計根據(jù)聯(lián)社的聘任文件到派駐單位報到上崗，履行職責(zé)。

第十一條

聯(lián)社對初次上崗的委派會計實行試用期，時間為3個月，試用期滿考核能勝任者正式聘任，不能勝任者不予聘任。

第三章 委派會計人員組織管理

第十二條

各行社成立委派會計管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，小組組長由行社主任擔(dān)任，副組長由分管財務(wù)的副主任擔(dān)任，成員由行社各部門組成，下設(shè)辦公室，辦公室主任由聯(lián)社財務(wù)副主任擔(dān)任，辦公室副主任由財務(wù)會計部經(jīng)理擔(dān)任。辦公室主要負責(zé)委派會計日常管理工作，具體工作由財務(wù)會計部辦理。

第十三條

委派會計由聯(lián)社頒發(fā)委派證，持證上崗。

第十四條 委派會計采取“由行社直接管理，派駐單位監(jiān)督協(xié)管”的管理方式，由行社統(tǒng)一調(diào)派、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一考核，聯(lián)社和派駐單位對委派會計進行雙向監(jiān)管。

第十五條 委派會計實行工作目標(biāo)責(zé)任制。委派前，委派會計與行社簽訂工作目標(biāo)責(zé)任書，由財務(wù)會計部門負責(zé)檢查落實。工作目標(biāo)責(zé)任書要明確崗位職責(zé)、履職范圍、獎懲條例及責(zé)任追究內(nèi)容。

第十六條

委派會計任職管理

(一)委派會計任職資格聘用期限為二年，任期屆滿，由行社組織考核，合格可續(xù)聘。

(二)委派會計實行交流制，在同一派駐單位連續(xù)任職期限原則不得超過二年。(三)委派會計實行回避制度。第十七條 委派會計工資待遇

(一)為保證委派會計獨立行使監(jiān)督管理職能，其基本工資、績效工資、獎金、福利等享受行社部室副經(jīng)理同等待遇，由行社統(tǒng)一管理、統(tǒng)一考核、統(tǒng)一發(fā)放。其中績效工資部分與委派會計全年綜合考核掛鉤。

某委派會計績效工資＝聯(lián)社核定部室副經(jīng)理績效工資×該委派會計考核實際得分。

(二)委派會計不得參與派駐行社工資薪金的分配。

(三)行社財務(wù)會計部門負責(zé)委派會計的綜合考核和績效工資的核發(fā)。

第十八條 實行工作考評制。行社人事部門和財務(wù)會計部門應(yīng)建立委派會計業(yè)績檔案，負責(zé)委派會計的綜合考評?？荚u分為優(yōu)秀、稱職、不稱職三個檔次，并將考評情況和意見記入本人檔案，作為續(xù)聘、提撥、免職、獎懲的重要依據(jù)。委派會計的任免、提升、調(diào)整、獎懲，由聯(lián)社按干部管理權(quán)限審批辦理。

(一)考評主要內(nèi)容：主要圍繞政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能和工作效果三方面開展。

一是政治素質(zhì)。主要考評委派會計個人的表現(xiàn)，包括遵紀(jì)守法、組織紀(jì)律、工作態(tài)度、社會交往、人際關(guān)系等。

二是業(yè)務(wù)技能。主要考評委派會計完成工作的能力，包括學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)的積極性、業(yè)務(wù)的熟練程度、工作應(yīng)變能力等表現(xiàn)。

三是工作業(yè)績。考評委派會計完成本職工作的數(shù)量和質(zhì)量。（二)考評方式。

一是自我評定。由委派會計自我總結(jié)在“德、能、勤、績”四個方面的表現(xiàn)，寫出書面總結(jié)。

二是派駐單位評議。通過發(fā)放評議表到派駐單位，由派駐單位反饋測評意見。

三是崗位職責(zé)年終測評。將崗位職責(zé)的有關(guān)工作內(nèi)部量化為一系列的考核指標(biāo)，結(jié)合平時的檢查評比進行綜合評議。

第十九條 通過考核考評，綜合多方面的意見和測評結(jié)果，作為對委派會計人員獎懲的依據(jù)。對工作表現(xiàn)好，成績突出的人員要給予表揚和獎勵；對工作不勝任，缺乏積極性，基層意見大的，要考慮終止聘任合約，及時調(diào)整人員。

第二十條 考核與考評結(jié)果要求派駐單位負責(zé)人簽字。如有異議，派駐單位負責(zé)人有權(quán)向行社提出意見。由行社財務(wù)會計部門負責(zé)審查后再確認(rèn)考核結(jié)果。

第四章 委派會計人員的職責(zé)

第二十一條 委派會計的核算職責(zé)

(一)貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)紀(jì)律、法規(guī)、方針、政策及農(nóng)村信用社各項規(guī)章制度，落實內(nèi)部管理規(guī)定、工作制度和操作規(guī)程；

(二)參與編制和執(zhí)行信用社財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；

(三)正確組織會計核算，審核和處理柜臺業(yè)務(wù)和內(nèi)部核算的重要事項、疑難問題，對會計差錯、事故和違規(guī)違紀(jì)行為及時組織追查，分析原因并落實整改意見，同時審核和填報各類會計報表，保證各項 業(yè)務(wù)的核算的會計報表數(shù)字的真實、準(zhǔn)確、完整。

(四)了解和掌握業(yè)務(wù)動態(tài)，積累資料，按季對會計核算和業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況進行分析，每月向聯(lián)社報告派駐單位資金運作和經(jīng)營效益情況，向派駐單位負責(zé)人通報當(dāng)月財務(wù)數(shù)據(jù)，報告財務(wù)會計管理情況，分析業(yè)務(wù)發(fā)展情況，有針對性的提出發(fā)展建議。

(五)對信用社財務(wù)會計崗位設(shè)臵和會計人員配備提出建議，嚴(yán)格內(nèi)勤人員崗位分工，明確崗位職責(zé)并建立和貫徹執(zhí)行各業(yè)務(wù)種類的操作流程；

(六)組織對會計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核工作，提高網(wǎng)點服務(wù)水平，監(jiān)督提高柜臺人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和服務(wù)水平，樹立農(nóng)村信用社良好社會形象，不斷提高廣大客戶滿意度。

第二十二條

委派會計監(jiān)督職責(zé)

(一)對原始憑證進行審核和監(jiān)督。主要有兩個方面：一是對原始憑證真實性和合法性進行監(jiān)督，二是對原始憑證的準(zhǔn)確性和完整性進行監(jiān)督；

(二)對會計賬簿的監(jiān)督。對偽造、編造、故意毀滅會計賬簿或者賬外設(shè)賬行為，應(yīng)當(dāng)制止和糾正，制止無效的，應(yīng)當(dāng)向上級主管部門報告；

(三)對實物、款項進行監(jiān)督。督促建立并嚴(yán)格執(zhí)行財產(chǎn)清查制度，發(fā)現(xiàn)賬簿記錄不符時，應(yīng)當(dāng)及時按照國家有關(guān)規(guī)定進行處理；

(四)對財務(wù)會計報告(報表)進行監(jiān)督。對指使、強令編造會計報告、報表行為，應(yīng)當(dāng)制止和糾正，制止無效的，應(yīng)當(dāng)向主管部門報告，請求處理；

(五)對財務(wù)收支進行監(jiān)督。全部財務(wù)事項的收支入賬前必須經(jīng)委派會計審查。主要包括以下幾個方面：一是對審批手續(xù)不全的財務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)退回，要求補充、更正；二是監(jiān)督貸款發(fā)放過程中授托支付行為是否符合規(guī)定；三是對違反規(guī)定，不納入單位統(tǒng)一核算的財務(wù)收支、應(yīng)當(dāng)制止和糾正；四是對違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度規(guī)定的財務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)制止和糾正，制止和糾正無效的，應(yīng)當(dāng)向上級管理部門提出書面意見請求處理。

(六)對其他經(jīng)濟活動進行監(jiān)督

1、對信用社發(fā)放的貸款進行貸時審查監(jiān)督，對超權(quán)、違規(guī)、手續(xù)不全貸款應(yīng)當(dāng)制止和糾正，制止無效的，應(yīng)及時向上級有關(guān)部門報告；

2、對信用社簽訂抵貸協(xié)議、處理抵貸資產(chǎn)、處理單位財產(chǎn)等重大事項的合理、合規(guī)性進行監(jiān)督；

3、對信用社的現(xiàn)金、重要空白憑證和有價單證的庫存、使用、保管情況和對資金往來業(yè)務(wù)賬戶的對賬情況進行檢查和監(jiān)督；

4、實時對大額現(xiàn)金支付及結(jié)算業(yè)務(wù)真實性、合法性、合規(guī)性、完整性及其審批、授權(quán)管理進行全面監(jiān)督，對違規(guī)現(xiàn)金及結(jié)算業(yè)務(wù)，特別是對信用社人員在客戶不在場的情況下辦理現(xiàn)金支付及轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)拒絕辦理；

5、實時對新開戶和掛失業(yè)務(wù)手續(xù)合規(guī)性、真實性進行審查監(jiān)督，包括存折、存單、信用卡等業(yè)務(wù)；

6、監(jiān)督信用社計算機業(yè)務(wù)操作，對操作員級別和權(quán)限、操作員交接、密碼管理、磁介質(zhì)檔案管理等業(yè)務(wù)進行監(jiān)督；

7、對信用社貫徹、落實上級行社下發(fā)的各種文件、制度和辦法隨時進行監(jiān)督，對印、押、證分管分用情況進行監(jiān)督；

8、對大額和可疑交易的信息補錄和上報情況進行監(jiān)督；

9、依據(jù)法律法規(guī)和信用社規(guī)章制度對其它日常業(yè)務(wù)和新開辦業(yè)務(wù)進行監(jiān)督。

第二十三條 委派會計日常管理的主要內(nèi)容(一)委派會計不得經(jīng)辦前臺業(yè)務(wù)；

(二)履行授權(quán)職能，嚴(yán)格按照制度規(guī)定進行授權(quán)；

(三)審查柜臺業(yè)務(wù)處理是否做到真實有據(jù)、合規(guī)合法、手續(xù)完備、處理正確及時，是否違反操作規(guī)程；

(四)審查記賬憑證份數(shù)與柜臺日終平賬報告表是否一致，傳票號碼是否連續(xù)；日終業(yè)務(wù)簡表發(fā)生額是否與當(dāng)日傳票一致；發(fā)現(xiàn)差錯及時登記處理；

(五)審查開、銷戶的變更戶名與印鑒的手續(xù)是否符合人民銀行賬戶管理辦法的規(guī)定，落實并監(jiān)督專人專夾保管單位結(jié)算賬戶信息資料；

(六)審查貸款借據(jù)要素、審批手續(xù)是否齊全，抵（質(zhì)）押物是否辦理了保管手續(xù)；

(七)審核同業(yè)、系統(tǒng)內(nèi)往來、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款等科目的合規(guī)情況；

(八)審查各項存、貸款、同業(yè)往來、系統(tǒng)內(nèi)往來利率的使用是否正確，計息是否準(zhǔn)確，加罰息是否按規(guī)定執(zhí)行；

(九)審核票據(jù)、印簽、儲蓄存款、密碼掛失及款項支取手續(xù)是 否符合規(guī)定；

(十)監(jiān)督業(yè)務(wù)員抹賬、錯賬與掛賬處理是否符合操作規(guī)程。對掛賬項目審核并報經(jīng)聯(lián)社批準(zhǔn)，監(jiān)督業(yè)務(wù)員將掛賬賬務(wù)及時處理完畢，負責(zé)登（銷）記《工作日志》；

(十一)監(jiān)督審核現(xiàn)金、重要空白憑證的調(diào)出調(diào)入及出入庫情況；

(十二)履行三級主管職責(zé)，監(jiān)督營業(yè)網(wǎng)點開機、簽退，監(jiān)督業(yè)務(wù)員按規(guī)定更換和管理個人密碼，并在授權(quán)范圍內(nèi)進行操作；監(jiān)督業(yè)務(wù)員交易；

(十三)監(jiān)督印、押（機）、證管理制度的執(zhí)行，確保按規(guī)定分管分用，經(jīng)管人員臨時離崗和營業(yè)終了按規(guī)定管理，經(jīng)管人員變動按規(guī)定辦理交接手續(xù)；

(十四)監(jiān)督檢查實時匯兌系統(tǒng)是否按時簽到、簽退、密鑰使用是否嚴(yán)格，賬務(wù)處理是否規(guī)范；

(十五)監(jiān)督結(jié)算業(yè)務(wù)的處理手續(xù)及結(jié)算執(zhí)行情況及結(jié)算收費情況；

(十六)監(jiān)督聯(lián)行的查詢、查復(fù)工作，處理過程是否經(jīng)主管簽章授權(quán)；待解報單是否及時發(fā)出查詢，查復(fù)的待解報單是否及時解付；

(十七)審核結(jié)算差錯和出納長短款，查明原因，并進行登記；

(十八)審核查詢、查復(fù)、凍結(jié)、解凍、扣劃、業(yè)務(wù)處理手續(xù)是否合規(guī)合法，并登記有關(guān)登記?。?/p>

(十九)監(jiān)督檢查及時辦理業(yè)務(wù)信件的收發(fā)，并堅持登記和簽收；

(二十)負責(zé)派駐單位反洗錢工作，對各網(wǎng)點上報的可疑交易進行認(rèn)真審核，按程序上報行社；

(二十一)負責(zé)派駐單位會計檔案，監(jiān)督檢查會計檔案的裝訂、歸類、保管工作，審核會計檔案調(diào)閱手續(xù)；

(二十二)負責(zé)社本部的貸款欠息調(diào)整和呈報審批、手工補付存款利息、隔日沖正業(yè)務(wù)的操作與程序?qū)徍?，在憑證和表格上簽字認(rèn)可；

(二十三)督促各網(wǎng)點建立各種登記簿；

(二十四)監(jiān)督檢查庫房及保險柜鑰匙（密碼）的管理是否合規(guī)；

(二十五)負責(zé)對前臺業(yè)務(wù)系統(tǒng)及相關(guān)設(shè)備的維護、保養(yǎng)、保管；

(二十六)監(jiān)督營業(yè)室安全防衛(wèi)措施的執(zhí)行情況。

(二十七)對派駐單位的費用開支按聯(lián)社的規(guī)定進行嚴(yán)格審核，手續(xù)齊全后通知操作員進行賬務(wù)處理，每月在規(guī)定的時間內(nèi)到聯(lián)社報帳；

(二十八)負責(zé)派駐單位的損益上劃工作；

(二十九)及時、準(zhǔn)確上報各種定期報表和臨時報表；(三十)按時上交每月檢查報告和材料；

(三十一)協(xié)助派駐單位負責(zé)人開展合法合規(guī)的經(jīng)營管理活動，配合上級有關(guān)部門的會計檢查工作，對其需要了解的有關(guān)情況，如實提供會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，不得拒絕、隱匿、謊報。

(三十二)對分社財務(wù)開支的管理職責(zé)。委派會計對分社除存、貸款外全部財務(wù)事項開支入賬前合法、合規(guī)、合理性進行審查審批。

第二十四條

委派會計定期監(jiān)管的主要內(nèi)容

(一)每周必須對社本部的庫存現(xiàn)金進行一次檢查，每月必須對庫存現(xiàn)金進行兩次檢查；(二)每月必須對社本部、分社的重要空白憑證、有價單證和印章密押的管理、使用情況進行一次全面檢查，每季必須對分社進行一次全面稽核；

(三)每月必須督促柜員對同業(yè)往來、系統(tǒng)內(nèi)部往來賬務(wù)進行逐筆勾對，對社本部、分社過渡性科目的發(fā)生額和新開立賬戶進行仔細核查；

(四)每月必須對社本部、分社的大額現(xiàn)金支付情況進行檢查。根據(jù)《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行令（2006）第2號），對大額、可疑交易進行重點關(guān)注；

(五)每月必須監(jiān)督業(yè)務(wù)員對相應(yīng)科目分戶賬、登記簿核對相符；(六)每季必須核對社本部單位存款賬戶，并在對帳單上簽字確認(rèn)；監(jiān)督分社每季核對單位存款賬戶簽字確認(rèn)，每季檢查分社單位存款賬戶核對工作；

(七)每季對貸款質(zhì)押物進行賬實核對，督促業(yè)務(wù)員按月對借款借據(jù)進行賬據(jù)核對，監(jiān)督業(yè)務(wù)員及時檢查貸款到期情況和辦理貸款形態(tài)轉(zhuǎn)移；

(八)每季必須對社本部、分社的抵質(zhì)押物、固定資產(chǎn)、低值易耗品、電子設(shè)備等進行賬實核對。

(九)按期打印營業(yè)網(wǎng)點各種會計檔案、資料，并歸檔管理。

第五章 委派會計人員的權(quán)限

第二十五條

委派會計的權(quán)限。

(一)有權(quán)對違法違紀(jì)問題進行制止和糾正。即對違反國家財經(jīng)紀(jì)律、法規(guī)、方針、政策、制度和有可能在經(jīng)濟上造成損失、浪費的 行為（如違規(guī)貸款、白條抵庫等），有權(quán)制止和糾正；制止或者糾正無效時，提請單位負責(zé)人或上級主管部門處理；

(二)有權(quán)在行社的指導(dǎo)下，建立、健全信用社經(jīng)濟核算，監(jiān)督現(xiàn)金、存款、貸款、結(jié)算、拆入(出)和表外業(yè)務(wù)等會計業(yè)務(wù)手續(xù)處理的合規(guī)性；

(三)有權(quán)對信用社財務(wù)會計崗位設(shè)臵和會計人員配備提出建議，對會計人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和履職情況進行考核；

(四)有權(quán)參加派駐單位經(jīng)營管理會議，參與經(jīng)營計劃的編制、修訂，參與貸款審批、資產(chǎn)處臵、資金調(diào)度和其他重要事項的決策，如認(rèn)為有重大風(fēng)險的，應(yīng)及時向聯(lián)社反映；

(五)有權(quán)對派駐單位經(jīng)營管理提出合理化建議，提高派駐單位經(jīng)營效益；

(六)有權(quán)對會計報表審核監(jiān)督，并與信用社負責(zé)人共同確認(rèn)其真實性和合法性；

(七)有權(quán)參與編制信用社財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，參與擬定信用社的決策方案和分配方案，審核投資項目可行性和重大經(jīng)濟合同合規(guī)、合法性；

(八)有權(quán)參與擬定信用社的內(nèi)部財會管理制度。

第六章 委派會計人員的考核與獎懲

第二十六條

行社成立委派會計考核領(lǐng)導(dǎo)小組，小組組長由行社主任擔(dān)任，副組長由財務(wù)副主任擔(dān)任，成員由人力資源部、稽核監(jiān)察部、財務(wù)會計部負責(zé)人組成，下設(shè)考核領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，辦公室設(shè)財務(wù)會計部，辦公室主任由財務(wù)會計部負責(zé)人擔(dān)任。第二十七條

委派會計的工作考核，以聯(lián)社考核為主，信用社評價為輔，突出績效考核。行社根據(jù)委派會計的工作職責(zé)，對其實行 100分制考核（考核辦法各行社自行確定），與績效掛鉤、獎罰兌現(xiàn)。

第二十八條

對委派會計的工作質(zhì)量考核主要包括以下內(nèi)容：

(一)履行崗位職責(zé)情況；

(二)業(yè)務(wù)核算管理和工作效率情況；

(三)聘期內(nèi)工作目標(biāo)實現(xiàn)情況；

(四)各業(yè)務(wù)系統(tǒng)考核通報情況；

(五)防范風(fēng)險和案件情況；

(六)會計工作檢查與輔導(dǎo)情況；

(七)業(yè)務(wù)、文件學(xué)習(xí)組織落實與崗位技能培訓(xùn)情況；(八)

優(yōu)質(zhì)服務(wù)及營業(yè)環(huán)境。

第二十九條

符合下列情況之一的，可在年終對委派會計進行綜合考核時實行加分制。

(一)經(jīng)行社考核考評，評為優(yōu)秀，且工作成績較為突出、貢獻較大的；

(二)在維護財經(jīng)紀(jì)律、抵制違法違紀(jì)行為，防止或避免信用社資產(chǎn)遭受重大損失方面，有較大貢獻的。

(三)在加強財務(wù)管理，提高派駐單位財務(wù)管理水平和經(jīng)濟效益方面取得顯著成績的；

(四)工作中的先進經(jīng)驗、做法受到上級主管部門采納，并被推廣應(yīng)用的。

第三十條

委派會計有下列情形之一的，予以解除任職：(一)由于健康原因無法正常履行崗位職責(zé)的；(二)經(jīng)考評連續(xù)二年不稱職的；

(三)因監(jiān)督、審核、操作失誤，導(dǎo)致信用社財產(chǎn)受到較大損失的；

(四)不堅持原則，不如實反映派駐單位財務(wù)情況，參與派駐單位在賬目上弄虛作假行為或因其他違法違紀(jì)行為較嚴(yán)重的。

第三十一條

有下列行為之一的，依法依規(guī)給予行政處分，構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)，依法追究刑事責(zé)任：

(一)不按規(guī)定審核賬表、憑證，造成差錯未及時發(fā)現(xiàn)的；(二)發(fā)現(xiàn)問題不查問、不糾正、不抵制，或隱瞞差錯問題，不及時反映情況的；

(三)不嚴(yán)格執(zhí)行會計核算制度，弄虛作假，或與所在信用社串通作弊的；

(四)利用職權(quán)貪污、挪用公款，或有行賄、受賄行為的；(五)未能認(rèn)真履行職責(zé)，工作中玩忽職守，監(jiān)督不力，導(dǎo)致轄內(nèi)信用社發(fā)生重大違法、違紀(jì)、違規(guī)問題或較嚴(yán)重的會計、出納、結(jié)算事故的；

(六)其他未按規(guī)定履行監(jiān)督職責(zé)行為，具有其他違法、違紀(jì)行為的。

第三十二條

受派信用社的責(zé)任

(一)受派信用社負責(zé)人不因接受委派會計而免除本單位因違規(guī)、違紀(jì)、違法行為所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任；

(二)受派信用社應(yīng)保障委派會計獨立行使會計職權(quán)，履行會計 崗位職責(zé)，獲得相應(yīng)的工作條件和福利待遇，無權(quán)撤換委派會計。但發(fā)現(xiàn)委派會計有越權(quán)、失職行為，可向聯(lián)社及時反映和舉報。

(三)受派信用社要充分發(fā)揮委派會計的反映、核算、監(jiān)督和管理職能作用，接受其參與信用社的經(jīng)營管理、經(jīng)營決策和財務(wù)活動。

(四)受派信用社如對委派會計履行職責(zé)予以打擊報復(fù)或不支持其開展工作，推諉扯皮，造成信用社聲譽損害或資產(chǎn)損失的，聯(lián)社將對信用社主要負責(zé)人給予必要的經(jīng)濟、行政、紀(jì)律處分，直至追究法律責(zé)任和解除勞動合同。

第七章 委派會計的履職

第三十三條

行社要確保委派會計獨立履行職責(zé)，負責(zé)委派會計在派駐社之間的調(diào)配、輪崗等管理，對委派會計進行制度、專業(yè)知識和技能的培訓(xùn)，對委派會計工作業(yè)績進行監(jiān)督、評價和考核。

第三十四條 各派駐社負責(zé)人要支持委派會計的工作，不得授意、指使委派會計違規(guī)、違紀(jì)處理業(yè)務(wù)，同時為委派會計開展工作創(chuàng)造條件，幫助委派會計分析解決內(nèi)部管理工作中遇到的實際問題。

第三十五條

實行工作日志制度。委派會計按日填寫工作日志，記錄當(dāng)日工作情況及會計核算和監(jiān)督工作中發(fā)現(xiàn)的問題，作為考勤、考核的依據(jù)。委派會計人員的工作日志由聯(lián)社按月檢查。委派會計的日常請、休假必須經(jīng)聯(lián)社財務(wù)會計部批準(zhǔn)，財務(wù)會計部應(yīng)建立委派會計考勤臺賬，詳細登記，并作為考核依據(jù)，委派會計每月在派駐社上班不得少于22天。

第三十六條

建立委派會計例會制度。聯(lián)社財務(wù)會計部門每月召開一次委派會計例會，會議內(nèi)容包括：委派會計人員匯報會計核算和 會計監(jiān)督工作情況；研究、解決會計核算、會計監(jiān)督工作中存在的問題；傳達上級精神和安排布臵下步工作，進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，交流管理經(jīng)驗，提高其業(yè)務(wù)水平和管理能力。

第三十七條

建立學(xué)習(xí)制度。行社每季度組織委派會計進行一次業(yè)務(wù)培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容包括國家財經(jīng)紀(jì)律、法規(guī)、方針、政策、信用社各項財務(wù)會計管理制度及與會計監(jiān)督相關(guān)的業(yè)務(wù)知識。由行社制定培訓(xùn)計劃，確定培訓(xùn)內(nèi)容，組織培訓(xùn)考試，分別建立培訓(xùn)工作檔案，并將參加培訓(xùn)人員的考勤、考試情況納入對委派會計的工作考核，對成績突出的予以表揚或獎勵。

第三十八條

建立報告制度。

(一)月度工作報告。委派會計每月撰寫月度工作報告，于月度例會日分別上報聯(lián)社。報告內(nèi)容包括自身履行職責(zé)情況、會計監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)了哪些問題，制止、糾正和規(guī)范了哪些問題，未糾改問題的原因及工作建議。

(二)工作總結(jié)。按年(半年)撰寫(半年)工作總結(jié)，按要求時間上報行社。

(三)重大事項報告。對于會計核算與會計監(jiān)督工作中發(fā)現(xiàn)且經(jīng)抵制無效的違規(guī)、違紀(jì)問題及發(fā)生的突發(fā)性案件，要于24小時內(nèi)寫出書面報告上報行社。報告內(nèi)容包括：問題發(fā)現(xiàn)經(jīng)過、發(fā)生時間、具體情況、問題責(zé)任人、正在采取和擬采取的措施、其他需要報告的情況等，如遇緊急情況須先電話及時報告，后補報書面材料。

第三十九條

建立委派會計工作檔案。行社對委派會計逐人建立工作檔案，對委派會計學(xué)習(xí)培訓(xùn)情況、重大問題呈報情況、催辦落實 情況、后續(xù)檢查情況、報表質(zhì)量情況、日常工作落實情況等事項進行登記，作為考核的依據(jù)。

第四十條

委派會計人員工作調(diào)動或因故離職時，必須將本人經(jīng)管的會計工作在派駐社負責(zé)人和聯(lián)社管理部門人員監(jiān)交下辦理移交手續(xù)，沒有交清的，不得調(diào)動或離職。

第四十一條

行社支持和保障委派會計履行崗位職責(zé)和使用權(quán)力，并保證其工作的相對獨立性，對委派會計書面反映的派駐社問題必須在一周內(nèi)予以答復(fù)，對委派會計與被委派網(wǎng)點發(fā)生的工作糾紛由行社根據(jù)問題性質(zhì)及時進行解決。

第四十二條

機構(gòu)負責(zé)人和有關(guān)人員要積極支持委派會計的工作，凡對堅持原則的委派會計進行打擊報復(fù)的，未落實或阻撓本辦法所賦予委派會計的崗位職責(zé)和權(quán)限的，對不支持委派會計工作推諉扯皮造成信用社聲譽受到嚴(yán)重損失或財產(chǎn)受到重大損失的，授意、指使、強令、脅迫委派會計或其他會計人員違反財會管理規(guī)定及提供虛假報表的，行社按照有關(guān)規(guī)定對責(zé)任人進行嚴(yán)肅處理。

第五篇：委派管理辦法終

窯街煤電集團公司紀(jì)監(jiān)干部委派管理實施細則

第一章 總 則

第一條 為了解決“看得見的管不著，管得著的看不見；頂?shù)米〉恼静蛔?，站得住的頂不住”的問題，實現(xiàn)從“同體監(jiān)督”到“異體監(jiān)督”，從而進一步加強黨風(fēng)廉政建設(shè)，加大效能監(jiān)察工作力度，構(gòu)建與集團公司發(fā)展實際相適應(yīng)的教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系和效能監(jiān)察工作機制，有效發(fā)揮紀(jì)檢監(jiān)察職能作用，特制定本實施細則。

第二條 本實施細則適用于集團公司所屬各二級單位。

第三條 “紀(jì)監(jiān)干部委派”是指集團公司對所屬二級單位派駐紀(jì)檢監(jiān)察干部的行為。

第四條 紀(jì)監(jiān)干部包括紀(jì)委書記、紀(jì)檢監(jiān)察部長、紀(jì)檢監(jiān)察員。

第五條 集團公司紀(jì)委監(jiān)察部是紀(jì)監(jiān)干部委派業(yè)務(wù)的主管部門，在集團公司黨政和紀(jì)委的領(lǐng)導(dǎo)下負責(zé)紀(jì)監(jiān)干部委派及日常管理工作。

第六條 派駐二級單位的紀(jì)監(jiān)組織由集團公司紀(jì)委監(jiān)察部垂直管理，受集團公司紀(jì)委監(jiān)察部和所在單位黨政的雙重領(lǐng)導(dǎo)，在工作上向集團公司紀(jì)委監(jiān)察部和所在單位黨政負責(zé)，紀(jì)委監(jiān)察部向集團公司黨政和紀(jì)委負責(zé)。

第二章 領(lǐng)導(dǎo)體制

第七八條 集團公司在紀(jì)委監(jiān)察部下設(shè)紀(jì)監(jiān)干部委派管理辦公室，負責(zé)派駐紀(jì)監(jiān)組織工日常業(yè)務(wù)作的協(xié)調(diào)和指導(dǎo)，并為其提供后勤保障服務(wù)。

第八條 派駐的紀(jì)監(jiān)干部代表集團公司紀(jì)委監(jiān)察部履行黨的紀(jì)律檢查和行政效能監(jiān)察雙重職能，按照集團公司紀(jì)委監(jiān)察部的總體部署開展紀(jì)檢監(jiān)察工作。

第九條 派駐紀(jì)監(jiān)干部的黨組織關(guān)系，由所在單位黨組織負責(zé)管理，并參加所在位黨的組織生活。

第十條 派駐的紀(jì)委書記擔(dān)任所在單位黨委委員、班子成員，享受所在單位班子副職待遇。參加所在單位黨政領(lǐng)導(dǎo)班子會議，分管所在單位紀(jì)檢監(jiān)察工作。未設(shè)紀(jì)委的二級單位，派駐的紀(jì)檢監(jiān)察部長或紀(jì)檢監(jiān)察員列席所在單位黨政領(lǐng)導(dǎo)班子會議。

第十一條 各二級單位領(lǐng)導(dǎo)班子尤其是主要負責(zé)同志，要自覺接受派駐紀(jì)監(jiān)干部的監(jiān)督，支持派駐紀(jì)監(jiān)干部的工作，為派駐紀(jì)監(jiān)干部履行職責(zé)提供必要工作保障。

第十二條 派駐二級單位的紀(jì)委書記不分管所在單位的行政等其它業(yè)務(wù)工作。集團公司紀(jì)委監(jiān)察部可根據(jù)工作需要，統(tǒng)一調(diào)用派駐的紀(jì)監(jiān)工作人員。

第三章 干部管理

第十三條 派駐紀(jì)檢干部的工資、福利、行政關(guān)系由集團公司紀(jì)委監(jiān)察部統(tǒng)一管理；所需辦公經(jīng)費（包括辦案旅差費）由集團公司紀(jì)委監(jiān)察部統(tǒng)一解決。辦公用房、辦公設(shè)施由所在單位負責(zé)配備。

第十四條 紀(jì)監(jiān)干部的教育培訓(xùn)由集團公司公司紀(jì)委監(jiān)察部和所在單位共同負責(zé)。在工作允許的情況下，所在單位可適當(dāng)安排派駐紀(jì)監(jiān)干部參加與業(yè)務(wù)相關(guān)的培訓(xùn)和考察活動。

第十五條 派駐紀(jì)監(jiān)干部的考核由集團公司紀(jì)委監(jiān)察部負責(zé)。由派駐紀(jì)檢干部向集團公司紀(jì)委監(jiān)察部述職述廉，匯報其內(nèi)履行職責(zé)和勤政廉政情況?？己私Y(jié)果經(jīng)所在單位簽注意見后，由紀(jì)委監(jiān)察部匯總考核結(jié)果，并將考核結(jié)果送集團公司組織人事部門備案。

第十六條 派駐紀(jì)監(jiān)干部應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行外出請假制度，工作日期間離開礦區(qū)，向所在單位主管領(lǐng)導(dǎo)或集團公司紀(jì)委監(jiān)察部請假。

第十七條 派駐紀(jì)監(jiān)干部在同一單位工作時間較長時，在集團公司范圍內(nèi)進行交流。在同一單位工作滿3年及以上的，原則上必須交流。

第四章 工作關(guān)系

第十八條 派駐紀(jì)監(jiān)組織與所在單位是監(jiān)督主體與責(zé)任主體的關(guān)系。派駐紀(jì)監(jiān)組織是監(jiān)督主體，負責(zé)監(jiān)督檢查和組織協(xié)調(diào)所負責(zé)的黨風(fēng)廉政建設(shè)和效能監(jiān)察工作。各單位黨組織和領(lǐng)導(dǎo)班子是責(zé)任主體，全面負責(zé)本單位及其所屬系統(tǒng)的黨風(fēng)廉政建設(shè)和效能監(jiān)察工作。紀(jì)委書記（副書記、監(jiān)察部長、紀(jì)監(jiān)監(jiān)察員）要主動與所在單位黨政主要負責(zé)人就貫徹執(zhí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制、廉潔自律規(guī)定以及效能監(jiān)察等方面的情況交換意見。

第十九條 紀(jì)委監(jiān)察部按照職責(zé)分工，做好對派駐紀(jì)監(jiān)干部的業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作，如需派駐紀(jì)監(jiān)干部承辦集團公司紀(jì)委監(jiān)察部統(tǒng)一部署以外的有關(guān)事項，或提供有關(guān)材料，一般事先經(jīng)過本業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)同意并由委派辦公室安排布置。

第五章 委派原則及人員職數(shù)

第二十條 設(shè)紀(jì)委的單位，委派紀(jì)委書記一名，紀(jì)委副書記兼監(jiān)察部長一名，專職紀(jì)檢監(jiān)察員一名。

第二十一條 不設(shè)紀(jì)委的單位，職工人數(shù)在200人（含200人）以上的單位，設(shè)紀(jì)檢監(jiān)察部部長一名，專職紀(jì)檢監(jiān)察員一名；職工人數(shù)在200人以下100人（含100人）以上的單位，設(shè)紀(jì)檢監(jiān)察部部長一名；職工人數(shù)在100人以下的單位設(shè)專職紀(jì)檢監(jiān)察員一名。

第六章 紀(jì)監(jiān)干部委派主管部門的職責(zé)

第二十二條 負責(zé)委派及紀(jì)監(jiān)干部的日常管理。第二十三條 建立完善紀(jì)監(jiān)干部委派管理的相關(guān)制度，按照集團公司干部管理的有關(guān)規(guī)定，負責(zé)對委派紀(jì)監(jiān)干部進行檢查、評價，聘用、解聘、獎懲以及日?？己撕涂己斯ぷ?。

第二十四條 組織召開紀(jì)檢監(jiān)察工作會議，安排部署紀(jì)監(jiān)干部委派相關(guān)事宜，聽取委派紀(jì)監(jiān)干部工作匯報，研究解決委派工作中存在的問題，及時向集團公司領(lǐng)導(dǎo)匯報和反映各單位紀(jì)監(jiān)工作情況，幫助和支持派駐紀(jì)監(jiān)干部正常開展工作。

第二十五條 負責(zé)委派紀(jì)監(jiān)干部的提名和推薦，辦理委派人員的調(diào)配和請銷假工作，做好委派人員的后勤服務(wù)和管理工作。

第二十六條 負責(zé)與派駐單位聯(lián)系，協(xié)調(diào)解決派駐人員的辦公用房和辦公設(shè)施。

第七章 紀(jì)監(jiān)干部職責(zé)

第二十七條 認(rèn)真學(xué)習(xí)，及時傳達上級有關(guān)黨風(fēng)廉政方面的決定、政策和指示，在所在單位黨政和集團公司紀(jì)委監(jiān)察部的雙重領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，負責(zé)組建、領(lǐng)導(dǎo)所在單位紀(jì)監(jiān)工作領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)。

第二十八條 通過參與所在單位重大決策、重要干部任免、重大項目安排和大額度資金使用等方面的重要工作以及參加有關(guān)會議，對所在單位“三重一大”民主決策程序進行監(jiān)督檢查。

第二十九條 負責(zé)協(xié)調(diào)所在單位黨風(fēng)廉政建設(shè)的各項工作，采取多種形式開展反腐倡廉宣傳教育，定期或不定期地向所在單位黨政領(lǐng)導(dǎo)和集團公司紀(jì)委監(jiān)察部報告工作，并提出解決問題的意見和建議。

第三十條 協(xié)助所在單位黨政領(lǐng)導(dǎo)做好對計劃經(jīng)營、機電采供物資、質(zhì)檢、施工管理、組織人事、勞資財務(wù)、安全等重要部門實行效能監(jiān)察，預(yù)防各類腐敗現(xiàn)象的發(fā)生，提高工作效率。

第三十一條 加強對供貨商和業(yè)務(wù)往來單位（人員）遵紀(jì)守法的宣傳教育工作，負責(zé)保廉合同的簽訂和督察驗收工作。

第三十二條 做好廠務(wù)公開的監(jiān)督檢查工作；做好安全生產(chǎn)執(zhí)法監(jiān)督檢查工作。

第三十三條 按規(guī)定權(quán)限，認(rèn)真調(diào)查群眾信訪反映的問題，重要問題及時的直接向集團公司紀(jì)委請示、報告。

第三十四條 按照規(guī)定按時向集團公司紀(jì)委監(jiān)察部報送工作計劃、工作總結(jié)，統(tǒng)計報表，工作信息，檢查報告等文件資料。

第三十五條 按照《中國共產(chǎn)黨黨內(nèi)監(jiān)督條例》、《中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》、《中華人民共和國行政監(jiān)察法》等黨內(nèi)監(jiān)督條例和《窯街煤電集團公司中層管理人員廉潔從業(yè)實施細則》等條規(guī)，對所在單位的黨風(fēng)廉政建設(shè)進行事前、事中、事后監(jiān)督檢查；完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它事項。

第三十六條 紀(jì)監(jiān)干部應(yīng)自覺接受所在單位黨政和集團公司紀(jì)委監(jiān)察部的領(lǐng)導(dǎo)，圍繞生產(chǎn)經(jīng)營開展工作。

第三十七條 紀(jì)監(jiān)干部參加所在單位的黨員活動，接受所在單位黨組織和群眾的監(jiān)督。

第八章 紀(jì)監(jiān)干部工作權(quán)限

第三十八條 根據(jù)《中國共產(chǎn)黨章程》、《中國共產(chǎn)黨黨內(nèi)監(jiān)督條例》、《中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》和《行政監(jiān)察法》的規(guī)定，對所在部門的政領(lǐng)導(dǎo)班子及其成員和其他黨員、干部實施監(jiān)督。

第三十九條 紀(jì)監(jiān)干部通過參加所在單位黨組織會議、行政領(lǐng)導(dǎo)辦公會議及其他重要會議、參與重大業(yè)務(wù)活動等形式履行監(jiān)督職責(zé)。根據(jù)工作需要，查閱所在部門的有關(guān)文件、資料，召開座談會，與有關(guān)人員談話，組織專項檢查或?qū)ｎ}調(diào)研等。涉及重要事項的，一般應(yīng)當(dāng)事先與所在部門主要負責(zé)人溝通，特殊情況應(yīng)事先報經(jīng)紀(jì)委監(jiān)察部批準(zhǔn)。

第四十條 紀(jì)監(jiān)組織發(fā)現(xiàn)所在單位的黨組織及其成員、行政領(lǐng)導(dǎo)及其他黨員干部有違反黨紀(jì)、政紀(jì)的情況，必須及時向紀(jì)委監(jiān)察部報告。

第四十一條 派駐紀(jì)監(jiān)組織直接受理的反映所在部門黨員干部違紀(jì)違法問題的信訪舉報，一律送集團公司紀(jì)委辦公室登記，按領(lǐng)導(dǎo)批示辦理；所在單位主要領(lǐng)導(dǎo)直接受理并批轉(zhuǎn)派駐紀(jì)檢辦理的信訪舉報，如反映問題嚴(yán)重難以完成，可向集團公司紀(jì)委監(jiān)察部報告。

第四十二條 對所在單位的領(lǐng)導(dǎo)班子和成員在履行職責(zé)中出現(xiàn)的問題，必須提出改正的意見建議。

第四十三條 對所在單位所管轄的干部任用、項目管理、資金使用、政務(wù)公開及其它重大問題進行監(jiān)督。所在單位選任干部，必須征求紀(jì)檢組織的意見。

第四十四條 除上述權(quán)限外，派駐的紀(jì)監(jiān)組織依照有關(guān)法律、法規(guī)、條規(guī)，對管轄范圍內(nèi)的其他工作，在職責(zé)和權(quán)限范圍內(nèi)，可以采取相應(yīng)措施，提出相應(yīng)建議。提出的合理化建議所在單位應(yīng)當(dāng)采納。

第四十五條 派駐二級單位的業(yè)務(wù)主管以上紀(jì)監(jiān)干部應(yīng)參加所在單位重大項目決策、重大業(yè)務(wù)活動等重要會議，也可列席二級單位黨政聯(lián)席會等有關(guān)會議。

第四十六條 集團公司紀(jì)委監(jiān)察部授權(quán)的其它工作。

第九章 紀(jì)監(jiān)干部紀(jì)律責(zé)任

第四十七條 派駐紀(jì)監(jiān)組織和紀(jì)監(jiān)干部有下列情況之一的，將追究所在單位黨委、紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)主要負責(zé)人和直接責(zé)任人的責(zé)任，并以此作為干部任免的依據(jù)：

（一）對所在單位及所屬系統(tǒng)發(fā)生嚴(yán)重違紀(jì)問題，隱瞞不報、壓案不辦的；

（二）不認(rèn)真履行監(jiān)督職責(zé)，有令不行、有禁不止的違規(guī)行為和不正之風(fēng)失察或發(fā)現(xiàn)后不制止、不查處的；

（三）泄漏工作秘密的；

（四）對紀(jì)委監(jiān)察部部署的工作落實不力的。

第十章 勞動人事管理

第四十八條 委派人員在所在單位在冊。紀(jì)委監(jiān)察部在集團公司組織人事部門的指導(dǎo)下，行使人事管理權(quán)，建立健全紀(jì)監(jiān)干部人事檔案，實行統(tǒng)一管理。

第四十九條 紀(jì)監(jiān)干部的委派由集團公司紀(jì)委監(jiān)察部組織考察，集團公司黨政討論研究同意后，由集團公司紀(jì)委監(jiān)察部任免。

第五十條 委派人員列入所在單位編制。

第五十一條 委派的紀(jì)委書記、不設(shè)紀(jì)委的單位的紀(jì)檢監(jiān)察部長是委派單位紀(jì)檢監(jiān)察工作第一責(zé)任人；只委派紀(jì)檢監(jiān)察員的單位，黨委書記是本單位紀(jì)檢監(jiān)察工作第一責(zé)任人。如有違反工作紀(jì)律、違反法律法規(guī)的現(xiàn)象發(fā)生，取消委派資格，做出相應(yīng)處理。

第五十二條 設(shè)紀(jì)委的單位，委派紀(jì)監(jiān)干部出差、事假、病假、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)等由本單位紀(jì)委書記批準(zhǔn)；不設(shè)紀(jì)委的單位，委派人員出差、事假、病假、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)等由所在單位主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

第五十三條 委派人員因公出差、事假、病假、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)等在三天以上的，中層人員必須向集團公司主管領(lǐng)導(dǎo)請假，其他人員向集團公司紀(jì)委監(jiān)察部請假。

第五十四條 紀(jì)監(jiān)干部業(yè)務(wù)上受集團公司紀(jì)委監(jiān)察部直接領(lǐng)導(dǎo)，對集團公司紀(jì)委監(jiān)察部和所在單位黨委（總支、支部）負責(zé)。

第十一章 工資獎金管理

第五十五條 派駐紀(jì)監(jiān)干部的黨、工、團組織關(guān)系由所在單位負責(zé)管理。其工資、獎金、福利待遇及退休辦理等由集團公司

負責(zé)，享受所在單位同級人員的待遇。

第五十六條 所有專職紀(jì)檢監(jiān)察干部均享受紀(jì)檢監(jiān)察工作崗位津貼，所在部門有特殊津貼的按“就高不就低”原則辦理，不得重復(fù)享受。

第十二章 教育培訓(xùn)

第五十七條 紀(jì)委監(jiān)察部根據(jù)新形勢對紀(jì)檢監(jiān)察工作的要求及干部的變動情況，除組織紀(jì)監(jiān)干部參加上級檢監(jiān)察部門舉辦的各類培訓(xùn)外，根據(jù)形勢發(fā)展的需要，有針對性地對基層紀(jì)檢監(jiān)察干部進行政治理論、政策法規(guī)和業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)。

第五十八條 紀(jì)委監(jiān)察部要加強對基層紀(jì)檢監(jiān)察組織的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，鼓勵和支持紀(jì)檢監(jiān)察干部參加各類學(xué)歷教育，不斷提高紀(jì)檢監(jiān)察干部的業(yè)務(wù)能力和工作水平。

第十三章 監(jiān)督與管理

第五十九條 派駐二級單位紀(jì)監(jiān)組織履行的職能，是集團公司紀(jì)委監(jiān)察部工作職能的重要組成部分，對所在單位的紀(jì)律檢查工作和效能監(jiān)察工作負責(zé)，集團公司紀(jì)委監(jiān)察部和所在單位黨委(總支、支部)以及行政班子的雙重領(lǐng)導(dǎo)。集團公司紀(jì)委監(jiān)察部在辦理案件時，可根據(jù)案件的需要抽調(diào)派出的紀(jì)監(jiān)人員進行辦案。紀(jì)監(jiān)人員年終向集團公司紀(jì)委監(jiān)察部進行一次述職。

第十四章 選拔和任免

第六十條 被委派紀(jì)監(jiān)干部應(yīng)具備下列條件：

(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨的路線方針政策，遵守國家法律、法規(guī)，有較高的政策水平；

(二)堅持原則，清正廉潔，公道正派，光明磊落，忠于職守，自覺維護國家和企業(yè)利益；

(三)熟悉被委派單位情況，了解被委派單位業(yè)務(wù)特點，具備一定綜合分析和判斷能力，愛崗敬業(yè)；

(四)應(yīng)具備大專以上學(xué)歷，在本單位工作3年以上或從事紀(jì) 11 監(jiān)工作2年以上；

第六十一條 選拔可采取測試和考察相結(jié)合的辦法，由紀(jì)委監(jiān)察部對委派候選人進行測試，對政治素質(zhì)和工作情況進行考察，從德、能、勤、績等方面進行綜合評價，擇優(yōu)選拔。

第六十二條 委派工作應(yīng)本著“公開、公平、公正”原則進行。下列人員不予委派：

(一)不符合第六十二條規(guī)定條件之一的人員；

(二)與被委派單位有利害關(guān)系的人員；

(三)離退休人員；

(四)非本企業(yè)正式職工。

第六十三條 根據(jù)測試評定結(jié)果，由紀(jì)委監(jiān)察部提出具體委派意見，報集團公司黨政研究決定。

第六十四條 委派人員因故無法繼續(xù)任職時，應(yīng)及時進行調(diào)整，并報集團公司組織人事部門備案。未履行必要的手續(xù)，不得任意調(diào)動或撤換。

第十五章 考核與獎懲

第六十五條 集團公司紀(jì)委監(jiān)察部根據(jù)上級紀(jì)檢監(jiān)察部門的工作要求，結(jié)合本企業(yè)的實際，對派出紀(jì)監(jiān)干部的工作目標(biāo)實行具體的量化考核。

第六十六條 年初由紀(jì)委書記（紀(jì)委副書記、紀(jì)檢監(jiān)察員）代表所在單位紀(jì)檢監(jiān)察組織與集團公司紀(jì)委監(jiān)察部簽訂《紀(jì)檢監(jiān) 12 察工作目標(biāo)量化考核責(zé)任制》；年底由各單位紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)上報自檢自查的情況，集團公司紀(jì)委監(jiān)察部組織檢查團，以聽、看、查、訪等形式，對各單位紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)落實《紀(jì)檢監(jiān)察工作目標(biāo)量化考核責(zé)任制》的情況進行綜合考核后，兌現(xiàn)獎懲，并作為干部晉升(或降級)和調(diào)整的重要依據(jù)。

第六十七條 派出紀(jì)委書記、紀(jì)委副書記、監(jiān)察部長、紀(jì)檢監(jiān)察員，列入集團公司紀(jì)委監(jiān)察工作考核的人數(shù)基數(shù)和優(yōu)秀比例名額。派出紀(jì)委書記、紀(jì)委副書記、監(jiān)察部長、紀(jì)檢監(jiān)察員，先由其所在單位提出考核等次意見后，集團公司紀(jì)委監(jiān)察部根據(jù)派出紀(jì)監(jiān)組織完成工作目標(biāo)的成效及紀(jì)檢監(jiān)察干部的綜合表現(xiàn)情況，確定其考核等次，并把紀(jì)檢監(jiān)察干部的《考核登記表》按干部管理權(quán)限進行審核后，裝入其個人檔案。

第六十八條 凡有下列行為之一的，應(yīng)予以降職或免職處分，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的經(jīng)濟處罰，構(gòu)成犯罪的應(yīng)移交司法機關(guān)追究其刑事責(zé)任：

(一)因瀆職造成重大經(jīng)濟損失或?qū)е聡匈Y產(chǎn)流失；

(二)嚴(yán)重違法、弄虛作假，侵害國家利益；

(三)違反制度，牟取私利，造成不良影響的。

第六十九條 被委派單位或個人不得以任何理由，拒絕、阻礙委派紀(jì)監(jiān)人員依法開展工作，不得打擊報復(fù)紀(jì)監(jiān)人員。對故意阻撓、破壞委派紀(jì)監(jiān)人員工作的單位或個人按照有關(guān)規(guī)定予以處理。

第十六章 附 則

第七十條 本實施細則自發(fā)布之日起實施。今后本實施細則如有與國家新頒布的法律、法規(guī)相抵觸的內(nèi)容，由紀(jì)委監(jiān)察部及時進行修改，并按修改后的實施細則執(zhí)行。

第七十一條 本實施細則由集團公司紀(jì)委負責(zé)解釋。