第一篇：非稅收入管理系統(tǒng)功能菜單簡述

非稅收入管理系統(tǒng)功能菜單簡述

河南省非稅收入管理系統(tǒng)包括：項目管理子系統(tǒng)、票據(jù)管理子系統(tǒng)、征收管理子系統(tǒng)、執(zhí)收單位子系統(tǒng)、非稅收入核算系統(tǒng)五個子系統(tǒng)，現(xiàn)將各個子系統(tǒng)的菜單功能簡述如下：

一、項目管理子系統(tǒng)

項目基礎(chǔ)數(shù)據(jù)查詢，包括項目基本信息查詢、項目文件查詢兩個功能。

1、項目基本信息查詢，本菜單可查看非稅收入項目的基本信息、項目的收費標準以及與項目關(guān)聯(lián)的收費依據(jù)、使用此項目的單位列表等信息；

2、項目文件查詢，本菜單可查看非稅收入項目庫的全部收費依據(jù)，提供了多個查詢條件供用戶使用。

二、票據(jù)管理子系統(tǒng)

票據(jù)管理子系統(tǒng)，主要包含票據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護、日常業(yè)務(wù)辦理、票據(jù)查詢?nèi)蠊δ埽?/p>

A、票據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，此菜單下的明細菜單為非稅局票據(jù)科使用；經(jīng)常使用的菜單有票據(jù)購領(lǐng)證辦理、票據(jù)發(fā)放控制等。（這些菜單平時維護量不大，一次性維護好后，根據(jù)業(yè)務(wù)需要進行調(diào)整補充即可；）

B、票據(jù)日常業(yè)務(wù)

1、票據(jù)印制計劃的維護，主要有印制計劃錄入、印制計劃審核、印制計劃打印三個菜單，具有印制權(quán)限的財政部門可使用此菜單功能給印刷廠打印‘財政票據(jù)印制通知單’；

2、票據(jù)入庫錄入和票據(jù)入庫審核、票據(jù)發(fā)放，這三個菜單為票據(jù)管理子系統(tǒng)的日常使用菜單，按單位管理設(shè)置使用權(quán)限。

3、補繳款確認，此菜單主要用于票據(jù)工本費的欠費清繳工作；（使用權(quán)限同上）

4、退票錄入及審核，此菜單主要用于將單位的票退回財政，票據(jù)可重復使用（此菜單不常用，權(quán)限同上）；

5、票據(jù)核銷錄入、票據(jù)核銷，此菜單為票據(jù)管理業(yè)務(wù)常用菜單，主要用于核銷不在非稅系統(tǒng)中使用的財政票據(jù)和手工票據(jù)，例如醫(yī)療票據(jù)、往來資金結(jié)算票據(jù)等；

6、票據(jù)銷毀錄入及審核菜單，是根據(jù)財政票據(jù)管理業(yè)務(wù)的需要，對保管到一定年限的空白和使用后的票據(jù)進行銷毀信息的記錄；

B、票據(jù)查詢，此功能下的全部菜單為公共菜單，可供各級領(lǐng)導按需要進行查詢，各菜單中提供了查詢條件，查詢不同數(shù)據(jù)，并且可以導出常用的EXCEL表及其他格式的文件；

C、票據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)查詢，此菜單為公共菜單，用于查詢票據(jù)基本信息，如票據(jù)印制價格、發(fā)放價格、票據(jù)計量單位等內(nèi)容，可按需要設(shè)定使用權(quán)限；

三、收入管理子系統(tǒng)

A、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)

主要包括銀行賬戶、執(zhí)收單位、單位項目掛接等信息的維護；（非稅局維護）

業(yè)務(wù)處室、主管部門、執(zhí)收單位、銀行網(wǎng)點等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的添加，需要通過大平臺添加；執(zhí)收單位信息同步到非稅系統(tǒng)后，需要非稅業(yè)務(wù)人員對‘是否執(zhí)收單位’、單位所屬業(yè)務(wù)處室、主管部門、單位可使用的繳款方式等進行設(shè)定。

B、征管日常業(yè)務(wù)

1、收入計劃錄入、收入計劃審核，可按單位項目錄入各單位的年度征收計劃；（按分口管理）

2、接收審核，即接收審核銀行上傳的電子數(shù)據(jù)，接收數(shù)據(jù)時要參照銀行報送的紙質(zhì)報表，數(shù)據(jù)一致即可接收，接收成功后，系統(tǒng)自動生成各類收入的查詢和非稅報表；（此功能按分管銀行進行接收）

3、補繳款錄入、補繳款審核，此菜單功能是正常收入數(shù)據(jù)的信息補錄功能，例如每個代理銀行每季度產(chǎn)生的財政專戶利息收入，可使用此功能。（此菜單不常用，可按需要，對分管銀行數(shù)據(jù)進行補繳。）

4、收入退付錄入、收入退付審核，此菜單功能是對已經(jīng)形成正常收入的數(shù)據(jù)進行退付業(yè)務(wù)處理，根據(jù)需要進行退款信息的錄入；例如學費退費操作；（此菜單不常用，可按需要進行操作；）

5、收入調(diào)整錄入、收入調(diào)整審核，此菜單功能是對已經(jīng)確認為財政正常收入的單位項目信息進行調(diào)整，可對某一張繳款書的單位進行調(diào)整，也可對項目進行調(diào)整。（按分口管理）

C、收入核查（征管和稽查使用）

1、銀行數(shù)據(jù)核查，此菜單顯示的數(shù)據(jù)為銀行辦理的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，有時需要業(yè)務(wù)人員在此模塊對單位使用的手工繳款書進行確認并審核操作；（此菜單不常用，可按需要進行操作。）

2、異常收入處理，此菜單中重點查看‘待查收入處理’標簽下的數(shù)據(jù)，業(yè)務(wù)人員需要在見到銀行出具的‘待查信息錄入錯誤情況說明’之后，對待查數(shù)據(jù)進行‘刪除’操作。

D、收入查詢

收入查詢，主要可查詢分單位分項目收入、分項目分單位收入、分非稅收入13大類收入、單位對賬單查詢、就地繳庫查詢（人行財稅庫銀數(shù)據(jù)）等；此菜單為公共菜單，可按非稅局內(nèi)部職能定。

E、收入報表

收入報表，此菜單的報表樣式是按省財政廳非稅局發(fā)布的全省非稅收入樣表制定的，主要是按月統(tǒng)計非稅收入情況；此菜單為公共菜單，按非稅內(nèi)部職能定。

F、單位基礎(chǔ)數(shù)據(jù)查詢

主要查詢單位基本信息，此菜單按分口設(shè)置。

四、執(zhí)收單位子系統(tǒng)

A、票據(jù)管理

1、票據(jù)入庫、票據(jù)分發(fā)，為單位端票據(jù)管理人員的核心業(yè)務(wù)，可按專人設(shè)定；

2、票據(jù)作廢，此菜單為公共菜單，凡是具有開票業(yè)務(wù)權(quán)限的人員都應(yīng)該開通此菜單，以方便空白票據(jù)的作廢；

3、退票錄入，此菜單為不常用菜單，可設(shè)定為專人管理；

4、收入計劃錄入，此菜單與財政端的菜單功能相同，此菜單可省略，全部在財政端錄入即可；

B、日常業(yè)務(wù)

1、直接繳款、集中匯繳，這兩個菜單的功能是本系統(tǒng)的核心，也是常用菜單，可按單位內(nèi)部崗位分工而定。

2、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)查詢，可查詢財政給單位設(shè)定的項目、票據(jù)等信息。(本單位領(lǐng)導和業(yè)務(wù)人員查看)

3、查詢統(tǒng)計，主要有單位的收入日報、單位票據(jù)使用情況、分項目收入查詢、集中匯繳數(shù)據(jù)查詢、繳款通知書收款實時查詢等功能；此菜單為公共菜單，可供本單位領(lǐng)導和業(yè)務(wù)人員使用。

4、收入核對，主要分為銀行收款和財政到賬兩個口徑的數(shù)據(jù)。此菜單供單位業(yè)務(wù)人員進行收入核對工作時使用；

五、非稅收入核算系統(tǒng)

A、數(shù)據(jù)接收 主要是根據(jù)非稅業(yè)務(wù)人員接收后的正常收入生成機制憑證；另外還包括劃款單生成機制憑證等功能；

B、憑證管理

主要包括手工憑證的錄入，機制、手工憑證的審核、記賬、打印等功能；

C、資金劃解

1、劃解目的賬戶，主要用來維護國庫中心支庫基本信息，用于生成一般繳款書時使用；（此功能菜單不經(jīng)常使用，可一次性維護。）。

2、生成劃撥單，主要是對非稅收入的數(shù)據(jù)生成劃撥單，生成劃撥單時，可控制選擇劃撥的單位、本次劃撥金額以及支出銀行；

3、劃撥單的打印和審核，此菜單為流程菜單，必須要對信息進行審核和打印操作（根據(jù)需要選擇是否打印紙質(zhì)內(nèi)容）后才能進行下一步操作；

4、劃款單生成與打印，此菜單可根據(jù)生成的劃撥單，選擇性的生成上繳國庫的一般繳款書或者生成支票；

5、劃款單錄入與打印，此菜單功能是指業(yè)務(wù)人員可不參照單位實際收入情況，手工填制一般繳款書的行為，填制時需要選擇單位以及科目信息。）

第二篇：無錫非稅收入管理系統(tǒng)

無錫市非稅收入管理系統(tǒng)

業(yè)務(wù)需求

無錫市財政局 2018年2月

目錄

一、系統(tǒng)角色管理....................................................................................................................3

（一）非稅收入管理部門.................................................................................................................3

（二）執(zhí)收執(zhí)罰部門.........................................................................................................................4

（三）非稅代理銀行.........................................................................................................................4

（四）電子支付清分銀行.................................................................................................................4二、三、基礎(chǔ)信息管理....................................................................................................................4 財政票據(jù)管理....................................................................................................................5

（一）傳統(tǒng)票據(jù)管理.........................................................................................................................5

1、票據(jù)日常管理及預(yù)警需求.....................................................................................................5

2、財政票據(jù)基礎(chǔ)功能設(shè)置.........................................................................................................6

3、票據(jù)準印單制定及審核.........................................................................................................7

4、票據(jù)印刷管理.........................................................................................................................7

5、票據(jù)出入庫管理.....................................................................................................................9

6、票據(jù)使用管理.......................................................................................................................10

（二）財政電子票據(jù)管理...............................................................................................................12

（三）設(shè)置多方數(shù)據(jù)端口...............................................................................................................13

四、非稅收入收繳管理..........................................................................................................14

（一）非稅收入收繳管理業(yè)務(wù).......................................................................................................14

1、非稅收入直接解繳...............................................................................................................14

2、非稅收入集中匯繳...............................................................................................................16

3、非稅收入手工票據(jù)集中匯繳...............................................................................................17

4、非稅收入收繳虛擬賬戶.......................................................................................................18

5、與外部系統(tǒng)對接等...............................................................................................................19

（二）非稅收入電子繳款平臺.......................................................................................................19

（三）非稅收入收繳信息查詢.......................................................................................................20

（四）非稅收入收繳虛擬賬戶.......................................................................................................20

（五）單位往來資金管理...............................................................................................................20

1、往來資金直接解繳...............................................................................................................21

2、往來資金集中匯繳...............................................................................................................22

（六）非稅系統(tǒng)接口.......................................................................................................................23

（七）非稅收入退付.......................................................................................................................24

1、單位端退付申請界面...........................................................................................................24

2、財政端審核退付申請界面...................................................................................................25

3、報表查詢...............................................................................................................................25

五、查詢統(tǒng)計管理..................................................................................................................26

（一）收入統(tǒng)計分析功能...............................................................................................................26

1、單位查詢統(tǒng)計.......................................................................................................................26

2、財政統(tǒng)計分析.......................................................................................................................26

（二）財政票據(jù)統(tǒng)計查詢功能.......................................................................................................27

本系統(tǒng)應(yīng)包括在財政部門進行非稅收入收繳管理、財政票據(jù)管理、財政電子票據(jù)管理、與省廳非稅收入電子繳款平臺的對接、非稅收入統(tǒng)計分析等方面主要功能，本文僅描述主要基礎(chǔ)性功能及統(tǒng)計報表，待系統(tǒng)開發(fā)構(gòu)建及完善過程中，根據(jù)實際業(yè)務(wù)需求進一步提出完善功能及統(tǒng)計報表需求。

一、系統(tǒng)角色管理

（一）非稅收入管理部門

非稅收入管理部門的權(quán)限包括：系統(tǒng)用戶分配角色管理、單位基礎(chǔ)信息管理、項目基礎(chǔ)信息管理、收入核算基礎(chǔ)信息管理、應(yīng)收信息查詢、實收監(jiān)控、收入對賬、非稅收入退付更正、票據(jù)基礎(chǔ)信息管理（含電子票據(jù)）、票據(jù)領(lǐng)購證管理、票據(jù)準印入庫發(fā)放、票據(jù)出庫、票據(jù)繳驗核銷管理，公告信息發(fā)布，各類信息查詢及報表統(tǒng)計、接收省電子公共支付平臺收款數(shù)據(jù)并與代理行實收數(shù)據(jù)對賬、上傳開票數(shù)據(jù)到省電子票據(jù)信息查詢平臺、生成罰沒實收數(shù)據(jù)日報表推送給人民銀行。

（二）執(zhí)收執(zhí)罰部門

執(zhí)收執(zhí)罰部門（票據(jù)領(lǐng)用部門）的權(quán)限包括：二級用戶分配、票據(jù)申印領(lǐng)用、票據(jù)繳銷申請、收入核對統(tǒng)計、電子開票、票據(jù)作廢、收入退付更正申請、收入統(tǒng)計分析、票據(jù)出入庫結(jié)存統(tǒng)計、主管部門收入統(tǒng)計分析、特殊部門的業(yè)務(wù)系統(tǒng)接口對接。

（三）非稅代理銀行

金融業(yè)務(wù)機構(gòu)中的非稅代理銀行的權(quán)限包括：代開財政票據(jù)、代收業(yè)務(wù)辦理（實時接收財政非稅收繳基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和應(yīng)收數(shù)據(jù)）、實時上傳實收信息、定時上傳對賬數(shù)據(jù)。

（四）電子支付清分銀行

金融業(yè)務(wù)機構(gòu)中的電子支付清分銀行的權(quán)限包括：接收省電子公共支付平臺收款數(shù)據(jù)、傳送電子支付清分數(shù)據(jù)到代理銀行。

二、基礎(chǔ)信息管理

系統(tǒng)提供對單位基本信息、項目基本信息等基礎(chǔ)信息進行管理的功能。通過接口，相關(guān)基礎(chǔ)信息可從各相關(guān)職能部門中獲取并更新。系統(tǒng)配備操作日志，自動記錄各環(huán)節(jié)操作情況并可供查詢。

非稅系統(tǒng)內(nèi)部設(shè)置相關(guān)單位，包括預(yù)算單位、非預(yù)算單位、各縣區(qū)財政、罰沒單位等單位。設(shè)置收入項目及往來項目，并對系統(tǒng)內(nèi)部單位進行項目關(guān)聯(lián)。只有關(guān)聯(lián)了具體收入項目和往來項目的單位，方能在其開票界面顯示該項目并開具財政票據(jù)，否則系統(tǒng)不予顯示和開具票據(jù)。

具體基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：

1、票據(jù)基礎(chǔ)信息。參見下文“財政票據(jù)基礎(chǔ)功能設(shè)置”。

2、單位信息。按照執(zhí)收、執(zhí)罰、非執(zhí)收三類分類管理單位信息，包括單位代碼、單位名稱、主管部門、預(yù)算級次、業(yè)務(wù)處室、單位狀態(tài)、票據(jù)領(lǐng)購證屬性、組織機構(gòu)代碼、單位性質(zhì)、單位負責人信息等。

3、項目及科目信息。包括收費類別代碼、收費項目代碼、預(yù)算 類別、收費項目名稱、項目級次，入庫科目代碼，預(yù)算科目名稱。同時，對項目進行設(shè)置，是否可以允許在單位業(yè)務(wù)系統(tǒng)開具并調(diào)用非稅系統(tǒng)打印端口。其中，罰沒收入入庫級次按照：“入市級金庫”、“入?yún)^(qū)級金庫”、“一半進中央金庫一半進市級金庫”等不同方式進行策略配置。單位、項目均作為入庫級次和科目確定的策略配置條件。

4、銀行賬戶信息。包括金融機構(gòu)代碼、財政專戶賬號、財政專戶收入分戶賬號、開戶行、賬戶名稱、罰沒收入代理銀行同城票據(jù)財政暫收戶賬號、人民銀行市級金庫賬號等金融機構(gòu)信息。

5、繳款通知書應(yīng)收信息。包括開單日期、執(zhí)收單位代碼、執(zhí)收單位名稱、應(yīng)繳金額、應(yīng)繳項目、繳款識別碼、繳款通知書編號、繳款期限等非稅收入應(yīng)收信息。

6、資金實收信息。包括繳款日期、繳款金額、執(zhí)收單位名稱和代碼、繳款人姓名、繳款通知書編號、代理銀行收款碼、代理銀行編號、電子支付標志等非稅實收信息。

上述基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息以及執(zhí)收方式、開票方式、繳款方式、滯納金計算比例及方式、利息計算、常用賬戶、票據(jù)可用項目、單位可用票據(jù)、單位可用項目、項目可用賬戶等基礎(chǔ)信息均采用前臺策略化配置方式，提供給財政管理部門和執(zhí)收單位自行選擇配置。

三、財政票據(jù)管理

（一）傳統(tǒng)票據(jù)管理

1、票據(jù)日常管理及預(yù)警需求

（1）系統(tǒng)提供《票據(jù)申領(lǐng)證》辦理、票據(jù)印制、入庫、發(fā)放、使用、繳驗、結(jié)報、作廢、銷毀、查詢及其他票據(jù)管理的功能，實時掌握財政票據(jù)操作各環(huán)節(jié)情況及全方位數(shù)據(jù)統(tǒng)計信息。同時票據(jù)使用單位分為罰沒票據(jù)使用單位和一般票據(jù)使用單位。

（2）為提高部門單位財政票據(jù)發(fā)放、使用、繳驗結(jié)報、作廢等操作的規(guī)范與高效，在申領(lǐng)、發(fā)放、繳驗、庫存、省準印單等相關(guān)環(huán)節(jié)設(shè)置系統(tǒng)性監(jiān)控與預(yù)警，通過設(shè)置預(yù)警條件，將達到預(yù)警條件的預(yù)警 信息第一之間反映至相關(guān)單位、督促單位及時完成相關(guān)操作。設(shè)置單位預(yù)警操作整改期，超過規(guī)定期限不完成預(yù)警提醒操作的單位，系統(tǒng)對該單位的票據(jù)申領(lǐng)操作實行部分操作性懲罰限制，該操作性懲罰限制當單位完成預(yù)警制定操作時候自動解除，也可以由市財政局票據(jù)管理專管員根據(jù)單位反映情況手工解除。

（3）在財政票據(jù)電子化及電子票據(jù)管理的基礎(chǔ)上，完善財政票據(jù)統(tǒng)計分析功能，能夠從單位管理、票種管理、票據(jù)操作環(huán)節(jié)管理、省準印單管理、出入庫管理、庫存管理等多角度時間區(qū)間實現(xiàn)完善的統(tǒng)計功能。

2、財政票據(jù)基礎(chǔ)功能設(shè)置

（1）參數(shù)設(shè)置

票據(jù)參數(shù)設(shè)置可以設(shè)置各種單據(jù)編號的生成規(guī)則，以供業(yè)務(wù)模塊中新增單據(jù)時生成單據(jù)編號時使用。（2）票據(jù)種類

票據(jù)種類就是對票據(jù)名稱的分類，票據(jù)種類由財政統(tǒng)一維護，該功能完成票據(jù)種類的錄入、修改、刪除等。（3）票據(jù)名稱維護

該功能完成票據(jù)名稱的新增、修改、刪除、停用、啟用等功能。票據(jù)名稱維護要素中，除常規(guī)的票據(jù)代碼、種類、名稱、前綴、聯(lián)數(shù)、計量單位、單位份數(shù)、繳庫方式、使用方式、票據(jù)面值、票號長度、校驗碼長度、庫存上限、庫存下限、備注等要素外，對于聯(lián)數(shù)，允許同種票據(jù)提供多種聯(lián)數(shù)選擇。同時，維護票據(jù)的開具方式為“電子”或“紙質(zhì)”，或“電子與紙質(zhì)同時存在”。對于后期的票據(jù)分類統(tǒng)計及庫存統(tǒng)計，對于同種票據(jù)，也可分聯(lián)數(shù)進行統(tǒng)計。（4）票據(jù)單價維護

通過本模塊可以完成對票據(jù)單價的錄入、修改、刪除等功能。（5）票據(jù)印制企業(yè)維護

印刷廠是財政部門政府采購定點印制票據(jù)的印刷廠，通過本模塊可以完成對印刷廠的增加、修改和刪除等功能。（6）票據(jù)倉庫管理

票據(jù)倉庫是用來存放票據(jù)的地方，通過本模塊可以完成對票據(jù)倉庫的增加、修改、刪除等功能。（7）票據(jù)領(lǐng)用單位管理

在此模塊可以進行票據(jù)領(lǐng)用單位的新增、修改和刪除操作；也可以瀏覽執(zhí)收單位的信息。主界面中的執(zhí)收單位信息，只能瀏覽，不可以操作。

(8)票據(jù)領(lǐng)用單位的關(guān)聯(lián)票據(jù)管理

系統(tǒng)通過對申領(lǐng)票據(jù)單位進行關(guān)聯(lián)票據(jù)掛接，只有掛接了相應(yīng)財政票據(jù)的單位，財能夠在其掛接票據(jù)范圍內(nèi)申領(lǐng)印制和開具財政票據(jù)。沒有關(guān)聯(lián)票據(jù)的單位，無權(quán)限申領(lǐng)印制財政票據(jù)。（9）設(shè)置多種票據(jù)開具打印模板

由于在非稅系統(tǒng)開具的電腦票據(jù)為多種，所以應(yīng)設(shè)置多種票據(jù)打印模板和開具界面。

3、票據(jù)準印單制定及審核

（1）可以通過導入功能進行省批復準印單的導入新增準印單，也可以在本模塊錄入界面進行錄入操作新增準印單；（2）對已制定的準印單進行審核確認。

4、票據(jù)印刷管理

（1）印刷申請：分為單位印刷申請、財政倉庫印刷申請兩項印制申請角色。對于執(zhí)收單位印刷申請界面出現(xiàn)的是單位印刷申請，對于財政局票據(jù)專管員界面，出現(xiàn)的是財政倉庫印刷申請。執(zhí)收單位和財政局票據(jù)專管員分別用各自的票據(jù)印制申請角色進行印刷申請?zhí)峤弧?/p>

（2）印刷申請的審核：財政局票據(jù)專管員對執(zhí)收單位或者財政局票據(jù)專管員遞交的單位印刷申請、財政倉庫印刷申請進行審核、票據(jù)號碼賦碼和準印單匹配等操作。同時，系統(tǒng)進行如下功能實現(xiàn)： ①在財政局票據(jù)專管員的單位印刷申請審核界面、財政倉庫印刷申請審核界面，增加三個按鈕：一是“賦碼”、二是“保存并發(fā)送至印刷廠”、三是“審核”。在印刷廠端口操作界面增加兩個按鈕：一是“印刷廠確認”、二是“印刷廠退回”。

②“賦碼”按鈕功能：財政局票據(jù)專管員在印刷申請審核界面按下此按鈕，系統(tǒng)自動根據(jù)該筆印刷申請單上的準印單、票據(jù)名稱、申請票據(jù)量等要素，根據(jù)同種票據(jù)前期“賦碼并保存”時已經(jīng)賦碼的最后一位票據(jù)號碼加一，對當前該筆印刷申請單進行自動計算并賦予起止票據(jù)號碼，同時，該賦碼起止號段即被該筆票據(jù)所占用。下次同種票據(jù)再次申請印刷并賦碼時候，以前期已經(jīng)賦碼的最后一個號段加一進行計算和賦碼。

③“保存并發(fā)送至印刷廠”按鈕功能：財政票據(jù)專管員按下此按鈕，將當前票據(jù)印刷申請信息（含票據(jù)已賦碼信息、財政局票據(jù)專管員修改要素等保存信息）發(fā)送至印刷廠端口。

④“印刷廠確認”按鈕：印刷廠端口操作人員在接收到該筆票據(jù)印刷申請后，進行包括票據(jù)號段在內(nèi)要素的確認無誤后，按下此按鈕，將信息反饋給財政端口財政票據(jù)專管員。同時，在財政局端口財政局票據(jù)專管員界面相應(yīng)的票據(jù)印刷申請條目后面出現(xiàn)“印刷廠審核通過”信息。財政局票據(jù)專管員可以對該筆信息按下“審核”按鈕進行審核確認操作。

⑤“印刷廠退回”按鈕：印刷廠端口操作人員在接收到該筆票據(jù)印刷申請后，進行包括票據(jù)號段在內(nèi)要素的確認發(fā)現(xiàn)有問題并將該筆信息退回給財政局時，按下此按鈕，將該筆票據(jù)印刷申請退回給財政端口財政票據(jù)專管員。同時，在財政局端口財政局票據(jù)專管員界面相應(yīng)的票據(jù)印刷申請條目后面出現(xiàn)“印刷廠退回”信息。財政局票據(jù)專管員可以對該筆退回的票據(jù)印刷單進行再修改操作。

⑥“審核”按鈕：財政局票據(jù)專管員在其印刷審核操作界面，按下此按鈕進行審核確認。

5、票據(jù)出入庫管理

出入庫管理維護票據(jù)入庫、發(fā)放等功能。通過本模塊可以完成對領(lǐng)用票據(jù)的增加、修改、刪除等功能。對于出入庫管理，部分功能可以通過系統(tǒng)自動實現(xiàn)，部分出庫發(fā)放功能及特殊業(yè)務(wù)處理，財政局票據(jù)專管員可以人工操作調(diào)整出入庫管理相關(guān)信息，具體系統(tǒng)功能實現(xiàn)如下：

（１）對于單位端發(fā)起的單位印刷單申請

①在單位端申請印刷界面增加 “確認收票”按鈕。對于審核通過的單位印刷申請，申請印刷單位在收到票據(jù)后，點擊單位端界面該筆票據(jù)印刷申請單對應(yīng)的“確認收票”按鈕，確認收到票據(jù)。

②自動出庫和發(fā)放操作：票據(jù)申請印刷單位在單位端點擊該筆印刷申請單對應(yīng)的“確認收票”按鈕后，系統(tǒng)自動將該筆印刷申請單上相應(yīng)的票據(jù)進行如下操作：一是入庫操作，選擇入庫“某印刷廠倉庫”；二是出庫和發(fā)放操作，將該筆票據(jù)自動出庫操作和自動發(fā)放操作，將該批票據(jù)給該印刷申請單位。

（２）對于財政倉庫發(fā)起的票據(jù)印刷申請

①在財政局票據(jù)專管員端申請印刷單位界面增加“確認收票”按鈕。對于審核通過的財政倉庫印刷申請，財政局票據(jù)專管員在收到票據(jù)后，點擊單位端界面該筆票據(jù)印刷申請單對應(yīng)的“確認收票”按鈕，確認收到票據(jù)。

②自動出庫操作：財政局票據(jù)專管員點擊該筆印刷申請單對應(yīng)的“確認收票”按鈕后，系統(tǒng)自動將該筆印刷申請單上相應(yīng)的票據(jù)進行如下入庫操作，選擇入庫“財政局倉庫”。

③發(fā)放管理：對于存放于“財政局倉庫”的票據(jù)，由財政局票據(jù)專管員依據(jù)審核通過的財政票據(jù)申領(lǐng)申請進行發(fā)放操作，具體如下：

a.在單位端的財政票據(jù)申領(lǐng)界面，單位可進行財政票據(jù)申領(lǐng)操作，包括選擇票據(jù)種類、聯(lián)數(shù)、份數(shù)等信息，并上報給財政局進行審核。

b.財政局票據(jù)專管員對單位上報的票據(jù)申領(lǐng)申請進行審核，并有權(quán)修改申領(lǐng)要素并保存。

c.財政局票據(jù)專管員對單位上報的票據(jù)申領(lǐng)申請進行審核通過后，進行票據(jù)發(fā)放操作。凡是通過“財政票據(jù)申領(lǐng)”操作進行票據(jù)申領(lǐng)的，財政局票據(jù)專管員進行發(fā)放操作時，該票據(jù)自動默認從“財政局倉庫”中選擇相應(yīng)票據(jù)和號段進行出庫和發(fā)放。（3）票據(jù)移庫管理

財政票據(jù)專管員可以在票據(jù)移庫操作界面，將A倉庫內(nèi)財政票據(jù)移至B倉庫，進行票據(jù)遷移。

6、票據(jù)使用管理

（1）財政票據(jù)申領(lǐng)記錄簿申領(lǐng)

①財政票據(jù)申領(lǐng)單位在單位端界面申請領(lǐng)用財政票據(jù)申領(lǐng)記錄簿，并填報相關(guān)要素，遞交至財政部門審核。同時，能夠打印要素按規(guī)定格式的紙質(zhì)打印單。

②財政票據(jù)專管員在財政端審核單位遞交的財政票據(jù)領(lǐng)購簿申請，可選擇審核通過或不通過。（2）財政票據(jù)申領(lǐng)

①財政票據(jù)申領(lǐng)單位在單位端財政票據(jù)申領(lǐng)申請界面進行票據(jù)申領(lǐng)申請的遞交，同時填寫相關(guān)要素，包括票據(jù)代碼、票據(jù)名稱、聯(lián)數(shù)（聯(lián)數(shù)的選擇，根據(jù)單位選擇的票據(jù)名稱關(guān)聯(lián)的基礎(chǔ)信息設(shè)置的聯(lián)數(shù)進行選擇，例如江蘇省一般繳款書的基礎(chǔ)信息為五聯(lián)、三聯(lián)、二聯(lián)，則在單位申領(lǐng)界面既可出現(xiàn)五聯(lián)、三聯(lián)、二聯(lián)的選項）、數(shù)量等的選擇。選擇后，進行保存并自動生成申領(lǐng)申請單號并遞交財政部門審核。

②財政票據(jù)專管員在財政端進行單位對單位的票據(jù)申領(lǐng)申請進行審核，審核通過的，發(fā)放財政票據(jù)。具體可參照前述“

三、系統(tǒng)建設(shè)需求”章節(jié)下屬“財政票據(jù)管理”的“5.出入庫管理”相關(guān)描述功能。（3）財政票據(jù)印制申請 ①財政票據(jù)申領(lǐng)單位在單位端財政票據(jù)申領(lǐng)申請界面進行票據(jù)申領(lǐng)申請的遞交，同時填寫相關(guān)要素，包括票據(jù)代碼、票據(jù)名稱、聯(lián)數(shù)（聯(lián)數(shù)的選擇，根據(jù)單位選擇的票據(jù)名稱關(guān)聯(lián)的基礎(chǔ)信息設(shè)置的聯(lián)數(shù)進行選擇，例如江蘇省一般繳款書的基礎(chǔ)信息為五聯(lián)、三聯(lián)、二聯(lián)，則在單位申領(lǐng)界面既可出現(xiàn)五聯(lián)、三聯(lián)、二聯(lián)的選項）、數(shù)量等的選擇。選擇后，進行保存并自動生成印制申請單號并遞交財政部門審核。

②財政票據(jù)專管員在財政端進行單位對單位的票據(jù)印制申請進行審核，審核通過的，參照前述“

三、系統(tǒng)建設(shè)需求”章節(jié)下屬“財政票據(jù)管理”的“4.印制管理”描述功能。（4）財政票據(jù)繳驗結(jié)報申請

①電腦票據(jù)繳驗申請：凡是用票單位申領(lǐng)的電腦開具的機打票據(jù)，若該項目實現(xiàn)正常銀行繳款，經(jīng)執(zhí)收單位確認收款后，可以開具紙質(zhì)票據(jù)，紙質(zhì)票據(jù)正常開具后，系統(tǒng)自動完成自動繳銷操作。如果單位有開具作廢的票據(jù)，可進行作廢操作后。對于作廢票據(jù)，用票單位可在財政票據(jù)繳驗界面進行繳驗申請操作，包括選擇需結(jié)報票據(jù)代碼、名稱、需要結(jié)報號段、繳驗類型（正常、遺失、作廢）等要素。該界面提供需要結(jié)報的手工票據(jù)號段錄入或者批量EXCEL導入功能。②手工票據(jù)結(jié)報申請：凡單位申領(lǐng)使用的手工票據(jù)，對于已經(jīng)使用的手工票據(jù)，單位可以在票據(jù)繳驗申請界面進行結(jié)報申請操作，包括選擇需結(jié)報票據(jù)代碼、名稱、需要結(jié)報號段、繳驗類型（正常、遺失、作廢）等要素。該界面提供需要結(jié)報的手工票據(jù)號段錄入或者批量EXCEL導入功能。其中，已開具的手工票據(jù)如果經(jīng)掛接開具繳款通知書并且繳款通知書金額已經(jīng)完成繳款并經(jīng)執(zhí)收單位查驗確認資金到賬后，非稅系統(tǒng)將繳款通知書掛接的批量手工票據(jù)統(tǒng)一自動繳銷，已經(jīng)被系統(tǒng)自動繳銷的票據(jù)，無需人工再次申請結(jié)報。財政票據(jù)專管員可以在財政端財政票據(jù)結(jié)報繳銷界面進行單位遞交結(jié)報繳驗審核，同時可以修改單位遞交申請相關(guān)要素，包括票據(jù)號段。同時，財政票據(jù)專管員可以在此界面進行手工錄入結(jié)報繳銷信息 操作，可以選擇需要結(jié)報繳銷的單位，并補充錄入該單位需進行結(jié)報繳銷的票據(jù)信息，包括票據(jù)代碼、票據(jù)名稱、票據(jù)號段等信息，這些信息可以手工錄入也可以批量導入。

系統(tǒng)可提供財政票據(jù)結(jié)報繳銷情況的相關(guān)統(tǒng)計功能，供財政用票單位及財政票據(jù)專管員查詢。（5）財政票據(jù)銷毀申請

凡單位申領(lǐng)銷毀的財政票據(jù)，單位可以在票據(jù)銷毀申請界面進行銷毀申請操作，包括選擇需結(jié)報票據(jù)代碼、名稱、需要銷毀號段等要素。該界面提供需要結(jié)報的手工票據(jù)號段錄入或者批量導入功能。財政票據(jù)專管員可以在財政端財政票據(jù)銷毀界面進行單位遞交銷毀審核，同時可以修改單位遞交申請相關(guān)要素，包括票據(jù)號段。同時，財政票據(jù)專管員可以在此界面進行手工錄入銷毀信息操作，可以選擇需要銷毀票據(jù)的單位，并補充錄入該單位需進行銷毀的票據(jù)信息，包括票據(jù)代碼、票據(jù)名稱、票據(jù)號段等信息，這些信息可以手工錄入也可以批量導入。

（二）財政電子票據(jù)管理

按照財政部下發(fā)的技術(shù)規(guī)范，實現(xiàn)電子票據(jù)的賦碼、開具、繳銷、查驗等全套功能，并能與傳統(tǒng)票據(jù)業(yè)務(wù)同步運行。財政電子票據(jù)管理要素主要包括：

（1）制樣。由財政端描述電子票據(jù)的數(shù)據(jù)要素及可視化樣式，制作形成電子票據(jù)模板文件。

（2）賦碼。由財政部門向單位發(fā)放電子票號，保證財政電子票據(jù)票號唯一性?？刹捎脙煞N賦碼模式：一是財政部門向用票單位預(yù)發(fā)電子票據(jù)票號，單位按順序使用電子票據(jù)票號；二是用票單位開票時系統(tǒng)按照財政部門設(shè)定規(guī)則自動分配電子票據(jù)票號。

（3）開具。用票單位可以使用系統(tǒng)單位端開具財政電子票據(jù)，或者通過單位自有業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財政電子票據(jù)管理系統(tǒng)接口自動開具財 政電子票據(jù)。開票信息中需包含單位數(shù)字簽名。單位開具生成含有單位簽名的票據(jù)信息后，通過系統(tǒng)自動上傳到財政端，財政端驗證電子票號唯一性、單位簽名有效性無誤后，追加財政監(jiān)制簽名，制作生成完整的財政電子票據(jù)。

（4）傳輸。財政電子票據(jù)信息通過短信、微信、電子郵件、電子票據(jù)專用App等多種方式發(fā)送給繳款人。繳款人可以通過財政票據(jù)管理服務(wù)網(wǎng)站等方式獲取財政電子票據(jù)。

（5）查驗。繳款人通過財政票據(jù)管理服務(wù)網(wǎng)站或應(yīng)用工具等查驗票據(jù)真?zhèn)巍?/p>

（6）入賬。由開票單位和繳款單位進行財政電子票據(jù)入賬處理。財政部門應(yīng)提供支持財政電子票據(jù)入賬接口，單位可以建立單位財務(wù)管理系統(tǒng)與財政電子票據(jù)管理系統(tǒng)接口，自動獲取、查驗本單位的財政電子票據(jù)，生成記賬憑證。

（7）歸檔。由財政部門、開票單位、繳款單位分別按照《會計檔案管理辦法》的有關(guān)規(guī)定進行歸檔，形成符合長期保管要求的電子會計檔案。財政部門歸檔作為備查依據(jù)，開票單位歸檔作為記賬依據(jù)，繳款單位歸檔作為報銷憑據(jù)。

（8）啟用無錫市本級非稅收入收繳電子專用章。執(zhí)收執(zhí)罰單位在開具財政電子票據(jù)時候，所開具的財政電子票據(jù)均在特定環(huán)節(jié)加蓋市本級非稅收入電子專用章。

（三）設(shè)置多方數(shù)據(jù)端口

設(shè)置部門單位端口、縣區(qū)財政局端口、印刷廠端口，實現(xiàn)領(lǐng)用票據(jù)單位申領(lǐng)、印制、繳驗、結(jié)報等操作全程電子化管理。在以往設(shè)置單位端口、縣區(qū)財政局端口的基礎(chǔ)上，增加印刷廠接受數(shù)據(jù)端口，市財政局審核通過的財政票據(jù)印制申請信息實時發(fā)送至財政票據(jù)印制企業(yè)，確保財政票據(jù)印制信息快速、準確傳輸，提高財政票據(jù)印制效率。

四、非稅收入收繳管理

（一）非稅收入收繳管理業(yè)務(wù)

根據(jù)我市非稅收繳正常業(yè)務(wù)流程開發(fā)，圍繞“單位開繳款通知書、銀行代收、財政統(tǒng)管”的收繳模式并結(jié)合非稅收入收繳電子化管理、電子票據(jù)信息化管理等需求，實現(xiàn)非稅收入直接解繳、集中匯繳等非稅收入收繳業(yè)務(wù)。與代理銀行系統(tǒng)對接，實現(xiàn)銀行根據(jù)繳款通知書信息和收入繳款情況，信息回傳，財政票據(jù)開具票據(jù)、自動繳銷等業(yè)務(wù)。實現(xiàn)財政部門同金融服務(wù)機構(gòu)、執(zhí)收執(zhí)罰單位之間進行實時數(shù)據(jù)交換。銀行在處理繳款時，可通過系統(tǒng)直接獲取應(yīng)收信息，無需二次錄入；已收信息可通過系統(tǒng)同步至財政部門和執(zhí)收執(zhí)罰單位。同時，非稅系統(tǒng)可以通過選擇委托單位，進行委托代征業(yè)務(wù)的辦理。

1、非稅收入直接解繳

直接解繳是非稅收入中最基本的收繳方式，直接解繳是由執(zhí)收單位開具繳款通知書，繳款人持繳款通知書到銀行進行繳款。主要流程是在“直接解繳錄入”窗口中錄入繳款通知書信息，填寫完全后點擊“打印”，打印紙質(zhì)繳款通知書，非稅系統(tǒng)將應(yīng)收信息同步到銀行，繳款人憑紙質(zhì)繳款書到指定銀行繳款。該模塊可以完成對繳款通知書的查詢、回執(zhí)、新增、保存和打印、作廢等功能。直接解繳功能主要包括：

（1）非稅收入直接解繳錄入模塊，本模塊可以完成對繳款通知書的查詢、回執(zhí)、新增、保存和打印等功能。

（2）非稅收入直接解繳列表模塊，通過本模塊對直接解繳類型的繳款通知書進行查詢、回執(zhí)、打印等功能。繳款通知書一經(jīng)生成，系統(tǒng)相應(yīng)生成該筆繳款通知書對應(yīng)的繳款識別碼，繳款通知書相關(guān)繳款信息及繳款識別碼同步發(fā)送至相關(guān)代理銀行及財政部門。相關(guān)代理銀行收到繳款通知書信息及繳款識別碼后，向財政部門發(fā)起繳款查詢交易請求，財政部門非稅系統(tǒng)自動對代理銀行繳款查詢交易請求進行信息安全有效性查驗處理并應(yīng)答反饋至代理銀行，代理銀行據(jù)此處理 繳款交易，完成資金實收，同時生成收款識別碼，并將資金實收信息和收款識別碼同步發(fā)送至財政部門和執(zhí)收單位。同時，代理銀行向繳款人開具繳款憑證（在紙質(zhì)繳款通知書上蓋章）。

經(jīng)執(zhí)收單位核驗資金到賬確認后，涉及開具票據(jù)有以下情況： 凡繳款通知書開具金額經(jīng)執(zhí)收單位確認資金到賬后，非稅系統(tǒng)自動針對該筆繳款通知書匹配電子票據(jù)（電子票據(jù)號段），同時系統(tǒng)加蓋電子章（非稅收入征管電子章、財政票據(jù)電子章），并對該筆電子票據(jù)進行自動繳銷處理。繳款人可在相應(yīng)網(wǎng)絡(luò)平臺或設(shè)備端口查詢和打印電子票據(jù)。同時，該筆已經(jīng)匹配了電子票據(jù)的繳款通知書可進行“一次”打印紙質(zhì)票據(jù)的權(quán)限，執(zhí)收單位可以選中需要打印紙質(zhì)票據(jù)的繳款通知書，選擇需要可供打印的財政票據(jù)及號段（財政票據(jù)的號段必須是該單位從財政局申領(lǐng)的未使用財政票據(jù)號段，收取非稅收入的財政票據(jù)為《江蘇省非稅收入一般繳款書》），進行財政票據(jù)打印，打印票據(jù)時，該繳款通知書信息自動打印至關(guān)聯(lián)財政票據(jù)上，無需執(zhí)收單位二次錄入。紙質(zhì)票據(jù)正常開具后，系統(tǒng)自動對該批紙質(zhì)票據(jù)進行自動繳銷處理。

同時，該模塊可以對已生成的繳款通知書進行“作廢”處理，并將作廢信息同步發(fā)送至相關(guān)代理銀行。被“作廢”的繳款通知書，銀行無法進行收款處理，執(zhí)收單位無法生成電子票據(jù)、無法關(guān)聯(lián)打印紙質(zhì)財政票據(jù)。

（3）非稅收入直接解繳數(shù)據(jù)導入，通過本模塊可以把單位自己內(nèi)部業(yè)務(wù)系統(tǒng)開具的繳款通知書信息導入到非稅系統(tǒng)中進行打印、繳款通知書信息（繳款識別碼）與代理銀行進行同步傳輸?shù)葮I(yè)務(wù)處理。本模塊是非稅系統(tǒng)提供的標準接口。非稅系統(tǒng)通過批量導入進行繳款通知書（繳款識別碼）的批量生成和打印，信息同步傳輸至代理銀行進行業(yè)務(wù)處理。代理銀行辦理繳款及執(zhí)收部門確認收入開具財政票據(jù)等主要業(yè)務(wù)流程參見前述“（2）非稅收入直接解繳列表模塊”。

2、非稅收入集中匯繳

非稅收入集中匯繳方式是為一些特殊單位專門設(shè)置的繳款方式，集中匯繳是對執(zhí)收單位批量開具的明細繳款通知書統(tǒng)一掛接并開具為一張集中匯繳繳款通知書，執(zhí)收單位繳款人憑統(tǒng)一開具的集中匯繳繳款通知書及收取的資金到銀行進行繳款。

（1）非稅收入?yún)R繳明細錄入模塊，執(zhí)收單位向繳款人收款的流程是在“匯繳明細錄入”窗口中錄入“匯繳明細繳款通知書”的票面信息。填寫完全后可以點擊“打印”，系統(tǒng)打印明細匯繳通知書，執(zhí)收單位憑打印的票據(jù)向繳款人收款。匯繳明細繳款通知書信息在此模塊不傳輸?shù)酱磴y行與財政部門，只有按下述操作生成集中匯繳繳款通知書時候才將相應(yīng)信息及繳款識別碼傳輸至代理銀行與財政部門。

（2）非稅收入集中匯繳列表模塊，執(zhí)收單位向代理銀行財政專戶繳款的流程，在“生成集中匯繳”窗口中打“√”選擇要匯總的“匯繳明細繳款通知書”，匯總選中的“匯繳明細繳款通知書”，生成“集中匯繳繳款通知書”和繳款識別碼，保存并打印集中匯繳繳款通知書，同時系統(tǒng)自動將集中匯繳繳款通知書信息及繳款識別碼發(fā)送至代理銀行，執(zhí)收單位憑紙質(zhì)集中匯繳繳款通知書到代理銀行繳款。相關(guān)代理銀行收到集中匯繳繳款通知書信息及繳款識別碼后，向財政部門發(fā)起繳款查詢交易請求，財政部門非稅系統(tǒng)自動對代理銀行繳款查詢交易請求進行信息安全有效性查驗處理并應(yīng)答反饋至代理銀行，代理銀行據(jù)此處理繳款交易，完成資金實收，同時生成收款識別碼，并將資金實收信息和收款識別碼同步發(fā)送至財政部門和執(zhí)收單位。同時，代理銀行向繳款人開具繳款憑證（在紙質(zhì)繳款通知書上蓋章）。

經(jīng)執(zhí)收單位核驗資金到賬確認后，涉及開具票據(jù)有以下情況： 繳款通知書開具金額經(jīng)執(zhí)收單位確認資金到賬后，非稅系統(tǒng)自動針對該筆集中匯繳繳款通知書所掛接的批量匯繳明細繳款通知書進行批量匹配電子票據(jù)（電子票據(jù)號段），同時系統(tǒng)加蓋電子章（非稅收入征管電子章、財政票據(jù)電子章），并對該批電子票據(jù)進行自動繳 銷處理。繳款人可在相應(yīng)網(wǎng)絡(luò)平臺或設(shè)備端口查詢和打印電子票據(jù)。同時，該集中匯繳繳款通知書所掛接的批量匯繳明細繳款通知書就可以分別進行“一次”打印紙質(zhì)票據(jù)的權(quán)限，執(zhí)收單位可以選中需要打印紙質(zhì)票據(jù)的匯繳明細繳款通知書，選擇需要可供打印的財政票據(jù)及號段（財政票據(jù)的號段必須是該單位從財政局申領(lǐng)的未使用財政票據(jù)號段，收取非稅收入的財政票據(jù)為《江蘇省非稅收入一般繳款書》），進行財政票據(jù)打印，打印票據(jù)時，該匯繳明細繳款通知書信息自動打印至關(guān)聯(lián)財政票據(jù)上，無需執(zhí)收單位二次錄入。紙質(zhì)票據(jù)正常開具后，系統(tǒng)自動對該批紙質(zhì)票據(jù)進行自動繳銷處理。

上述操作，系統(tǒng)僅對已確認資金到賬的集中匯繳繳款通知書所掛接的批量明細匯繳繳款通知書匹配關(guān)聯(lián)電子票據(jù)，并可以打印紙質(zhì)票據(jù)，集中匯繳繳款通知書不匹配關(guān)聯(lián)電子票據(jù)，不能打印紙質(zhì)票據(jù)。

同時，該模塊可以對已生成的繳款通知書進行“作廢”處理，并將作廢信息同步發(fā)送至相關(guān)代理銀行。被“作廢”的繳款通知書，銀行無法進行收款處理，執(zhí)收單位無法生成電子票據(jù)、無法關(guān)聯(lián)打印紙質(zhì)財政票據(jù)。

3、非稅收入手工票據(jù)集中匯繳

集中匯繳方式是為一些特殊單位專門設(shè)置的繳款方式，集中匯繳是對執(zhí)收單位批量開具的手工票據(jù)統(tǒng)一掛接并開具為一張繳款通知書，執(zhí)收單位繳款人憑統(tǒng)一開具的繳款通知書及收取的資金到銀行進行繳款。主要流程是在“非稅收入手工票據(jù)集中匯繳錄入”窗口中錄入繳款通知書信息，并選擇掛接相應(yīng)的系列手工票據(jù)名稱及票據(jù)號碼（掛接的手工票據(jù)，應(yīng)是該執(zhí)收單位已經(jīng)申領(lǐng)的手工票據(jù)），填寫完全后點擊“打印”，打印紙質(zhì)繳款通知書，同時將繳款通知書應(yīng)收信息及繳款識別碼同步到銀行，執(zhí)收單位繳款人憑紙質(zhì)繳款書到指定銀行繳款。該模塊可以完成對繳款通知書的查詢、回執(zhí)、新增、保存和打印、作廢等功能。同時，對于非稅收入手工票據(jù)集中匯繳繳款通知書批量掛接手工票據(jù)的操作上，可以在“非稅收入手工票據(jù)集中匯繳錄 入”窗口中選擇該單位已申領(lǐng)的手工票據(jù)名稱，對于掛接的手工票據(jù)號段，可提供以下三種錄入方式：①執(zhí)收單位操作人員手工錄入；②通過下拉式菜單或彈出窗口在單位已領(lǐng)用該手工票據(jù)中選取號段；③執(zhí)收單位操作人通過標準化格式批量導入票據(jù)名稱和號段，導入的號段必須在該單位已申領(lǐng)的財政票據(jù)號段范圍內(nèi)。對于經(jīng)執(zhí)收單位查驗確認資金到賬后，該集中匯繳繳款通知書掛接的批量手工票據(jù)由系統(tǒng)自動做繳銷處理。集中匯繳的整個業(yè)務(wù)流程，由于已經(jīng)是對已開具手工財政票據(jù)的集中繳款，所以繳款成功后，不再額外生成財政票據(jù)，即：不額外生成電子票據(jù)，不額外提供選擇關(guān)聯(lián)并打印紙質(zhì)財政票據(jù)功能。

（1）非稅收入手工票據(jù)集中匯繳錄入模塊，本模塊可以完成對繳款通知書的查詢、回執(zhí)、新增、保存和打印等功能。

（2）非稅收入手工票據(jù)集中匯繳列表模塊，通過本模塊對非稅收入手工票據(jù)集中匯繳類型的繳款通知書進行查詢、回執(zhí)、打印等功能。繳款通知書一經(jīng)生成，系統(tǒng)相應(yīng)生成該筆繳款通知書對應(yīng)的繳款通知書相關(guān)繳款信息及繳款識別碼同步發(fā)送至相關(guān)代理銀行及財政部門。相關(guān)代理銀行收到繳款通知書信息及繳款識別碼后，向財政部門發(fā)起繳款查詢交易請求，財政部門非稅系統(tǒng)對代理銀行繳款查詢交易請求進行信息安全有效性查驗處理并應(yīng)答反饋至代理銀行，代理銀行據(jù)此處理繳款交易，完成資金實收，同時生成收款識別碼，并將資金實收信息和收款識別碼同步發(fā)送至財政部門和執(zhí)收單位。同時，代理銀行向繳款人開具繳款憑證（在紙質(zhì)繳款通知書上蓋章）。經(jīng)執(zhí)收單位核驗資金到賬確認后，非稅系統(tǒng)對該集中匯繳通知書掛接的批量手工票據(jù)進行自動繳銷處理。

4、非稅收入收繳虛擬賬戶

繳款人到代理銀行進行非稅收入及往來資金的繳款，根據(jù)資金性質(zhì)不同，分別繳入不同帳戶，具體如下：

（1）非稅收入，對應(yīng)繳入代理銀行的財政專戶；（2）罰沒收入，對應(yīng)繳入代理銀行的同城票據(jù)財政暫收戶賬號；（3）往來資金，對應(yīng)繳入代理銀行的對應(yīng)單位的收入分戶。同時，要求在繳款通知書、電子財政票據(jù)及紙質(zhì)財政票面上打印的收入賬號為杜撰的虛擬賬號，不顯示代理銀行資金繳入的真實帳戶賬號。

5、與外部系統(tǒng)對接等

實現(xiàn)與財政一體化系統(tǒng)、部門單位業(yè)務(wù)系統(tǒng)等其它業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)對接與交換。罰沒收入等相關(guān)收入做到適時繳入金庫。非稅系統(tǒng)應(yīng)與如下部門單位業(yè)務(wù)系統(tǒng)進行接口對接：財政一體化系統(tǒng)、社?；鹬行?、中級人民法院、公安局、不動產(chǎn)登記中心、人民銀行等系統(tǒng)。

可實時查詢各執(zhí)收單位的應(yīng)收、已收等信息，監(jiān)控非稅收入的收繳進度，實現(xiàn)非稅收繳的全程電子化、實時化。

系統(tǒng)提供自動生成非稅收入統(tǒng)計報表、圖文統(tǒng)計、分析說明等功能。

原非稅收入收繳管理系統(tǒng)內(nèi)部所有歷史數(shù)據(jù)向提前系統(tǒng)的遷移和保管。

（二）非稅收入電子繳款平臺

根據(jù)省廳統(tǒng)一部署，按標準業(yè)務(wù)流程和接口報文規(guī)范的要求，做好與公共支付平臺對接、數(shù)據(jù)交換、公共支付平臺相關(guān)系統(tǒng)數(shù)據(jù)導入等各項工作。

（1）根據(jù)省財政廳非稅收入收繳電子化管理要求初步描述如下，后期根據(jù)省廳技術(shù)方案再對系統(tǒng)功能開發(fā)要求和預(yù)計上線時間做調(diào)整：根據(jù)省廳統(tǒng)一部署，按標準業(yè)務(wù)流程和接口報文規(guī)范的要求，對非稅收入收繳系統(tǒng)進行升級改造，做好與公共支付平臺對接、數(shù)據(jù)交換、公共支付平臺相關(guān)系統(tǒng)數(shù)據(jù)導入等各項工作。省公共支付平臺與我市財政的非稅收入系統(tǒng)、部門專用收費系統(tǒng)、非稅收入代理銀行和第三方支付機構(gòu)等進行對接后，通過省財政廳的內(nèi)外網(wǎng)數(shù)據(jù)交換平臺，實現(xiàn)全省非稅收入開票信息、銀行代收信息、第三方支付信息和票據(jù)信息的交換和共享；公共支付平臺通過查繳標準接口或htm15頁面嵌入的方式向江蘇政務(wù)服務(wù)網(wǎng)網(wǎng)站和移動客戶端提供全渠道在線支付(繳款)功能，實現(xiàn)我省政務(wù)服務(wù)查詢、繳費和辦事的無縫銜接。（2）通過與省廳非稅收入電子繳款平臺、非稅收入清分行、非稅收入代理銀行等多方數(shù)據(jù)的實時傳輸交換，有效開展非稅收入電子繳款，同時實現(xiàn)非稅系統(tǒng)每日自動接收非稅收入清分行、省廳非稅收入電子繳款平臺等接口數(shù)據(jù)并進行非稅收入收繳系統(tǒng)數(shù)據(jù)的完善、過賬與計統(tǒng)。

（三）非稅收入收繳信息查詢

通過財政票據(jù)管理服務(wù)網(wǎng)站或財政端，對社會公眾提供財政票據(jù)真?zhèn)尾樵兊裙δ?。?zhí)收執(zhí)罰單位可以實時查詢到每筆繳款信息所處的狀態(tài)，應(yīng)收、已收信息一目了然，完善執(zhí)收執(zhí)罰單位有關(guān)數(shù)據(jù)的查詢、統(tǒng)計和分析等功能。

（四）非稅收入收繳虛擬賬戶

在銀行帳戶設(shè)置上，單位有非稅收入分戶及非稅收入虛擬戶。具體情況如下：

（1）單位非稅收入分戶：在非稅系統(tǒng)收繳業(yè)務(wù)設(shè)置上，單位在銀行有非稅收入分戶，單位在收入往來資金時候，開具財政票據(jù)并發(fā)送信息至相關(guān)代理銀行，銀行收到票據(jù)信息和資金后，進行銷號并將銷號信息發(fā)送至非稅系統(tǒng)，同時銀行將往來資金劃入相應(yīng)單位的非稅收入分戶。

（2）單位非稅收入虛擬戶：收取非稅收入的單位，在非稅系統(tǒng)中開具財政票據(jù)并生成一個虛擬戶，同時將開票信息發(fā)送至相關(guān)代理銀行，相關(guān)代理銀行根據(jù)開票信息并收取資金收，進行票據(jù)銷號，同時將該筆資金繳入該銀行的財政專戶。

（五）單位往來資金管理

單位往來資金的繳款模式與非稅收入基本相同，圍繞“單位開繳 款通知書、銀行代收、財政統(tǒng)管”的收繳模式，實現(xiàn)直接解繳、集中匯繳等單位往來資金收繳業(yè)務(wù)。與代理銀行系統(tǒng)對接，實現(xiàn)銀行根據(jù)繳款通知書信息和收入繳款情況，信息回傳，財政票據(jù)開具票據(jù)、自動繳銷等業(yè)務(wù)。實現(xiàn)財政部門同金融服務(wù)機構(gòu)、執(zhí)收執(zhí)罰單位之間進行實時數(shù)據(jù)交換。銀行在處理繳款時，可通過系統(tǒng)直接獲取應(yīng)收信息，無需二次錄入；已收信息可通過系統(tǒng)同步至財政部門和執(zhí)收單位。同時，非稅系統(tǒng)可以通過選擇委托單位，進行委托代征業(yè)務(wù)的辦理。同時，非稅系統(tǒng)可實現(xiàn)單位往來款數(shù)據(jù)按日過賬到預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)。

1、往來資金直接解繳

直接解繳是單位往來資金中最基本的收繳方式，直接解繳是由執(zhí)收單位開具繳款通知書，繳款人持繳款通知書到銀行進行繳款。主要流程是在“直接解繳錄入”窗口中錄入繳款通知書信息，填寫完全后點擊“打印”，打印紙質(zhì)繳款通知書，非稅系統(tǒng)將應(yīng)收信息同步到銀行，繳款人憑紙質(zhì)繳款書到指定銀行繳款。該模塊可以完成對繳款通知書的查詢、回執(zhí)、新增、保存和打印、作廢等功能。直接解繳功能包括：

（1）往來資金直接解繳錄入模塊，本模塊可以完成對繳款通知書的查詢、回執(zhí)、新增、保存和打印等功能。

（2）往來資金直接解繳列表模塊，通過本模塊對直接解繳類型的繳款通知書進行查詢、回執(zhí)、打印等功能。繳款通知書一經(jīng)生成，系統(tǒng)相應(yīng)生成該筆繳款通知書對應(yīng)的繳款識別碼，繳款通知書相關(guān)繳款信息及繳款識別碼同步發(fā)送至相關(guān)代理銀行及財政部門。相關(guān)代理銀行收到繳款通知書信息及繳款識別碼后，向財政部門發(fā)起繳款查詢交易請求，財政部門非稅系統(tǒng)對代理銀行繳款查詢交易請求進行信息安全有效性查驗處理并應(yīng)答反饋至代理銀行，代理銀行據(jù)此處理繳款交易，完成資金實收，同時生成收款識別碼，并將資金實收信息和收款識別碼同步發(fā)送至財政部門和執(zhí)收單位。同時，代理銀行向繳款人開具繳款憑證（在紙質(zhì)繳款通知書上蓋章）。

經(jīng)執(zhí)收單位核驗資金到賬確認后，該項目就可以進行紙質(zhì)票據(jù)打 ?。ㄙY金往來結(jié)算資金的繳入，只有紙質(zhì)票據(jù)，無電子票據(jù)）。執(zhí)收單位根據(jù)該繳款通知書選擇關(guān)聯(lián)的資金往來結(jié)算票據(jù)（機打票）（在該單位已經(jīng)申領(lǐng)未使用的資金往來結(jié)算票據(jù)（機打票）中選擇相應(yīng)票據(jù)號碼）進行財政票據(jù)打印，打印票據(jù)時，該繳款通知書信息自動打印至關(guān)聯(lián)財政票據(jù)上，無需執(zhí)收單位二次錄入。

同時，該模塊可以對已生成的繳款通知書進行“作廢”處理，并將作廢信息同步發(fā)送至相關(guān)代理銀行。被“作廢”的繳款通知書，銀行無法進行收款處理，執(zhí)收單位無法關(guān)聯(lián)與打印紙質(zhì)財政票據(jù)。

（3）往來資金直接解繳數(shù)據(jù)導入，通過本模塊可以把單位自己內(nèi)部系統(tǒng)開具的繳款通知書信息導入到非稅系統(tǒng)中進行打印、繳款通知書信息（繳款識別碼）與代理銀行進行同步傳輸?shù)葮I(yè)務(wù)處理。本模塊是非稅系統(tǒng)提供的標準接口。非稅系統(tǒng)通過批量導入進行繳款通知書（繳款識別碼）的批量生成和打印，信息同步傳輸至代理銀行進行業(yè)務(wù)處理。代理銀行辦理繳款及執(zhí)收部門確認收入開具財政票據(jù)等主要業(yè)務(wù)流程參見前述“②往來資金直接解繳列表模塊”。

2、往來資金集中匯繳

往來資金集中匯繳方式是為一些特殊單位專門設(shè)置的繳款方式，集中匯繳是對執(zhí)收單位批量開具的明細繳款通知書統(tǒng)一掛接并開具為一張集中匯繳繳款通知書，執(zhí)收單位繳款人憑統(tǒng)一開具的集中匯繳繳款通知書及收取的資金到銀行進行繳款。

（1）往來資金匯繳明細錄入模塊，執(zhí)收單位向繳款人收款的流程是在“往來資金匯繳明細錄入”窗口中錄入“往來資金匯繳明細繳款通知書”的票面信息，填寫完全后可以點擊“打印”，系統(tǒng)打印票據(jù)，執(zhí)收單位憑打印的票據(jù)向繳款人收款。

（2）往來資金集中匯繳列表模塊，執(zhí)收單位向代理銀行財政專戶繳款的流程，在“往來資金生成集中匯繳”窗口中打“√”選擇要匯總的“往來資金匯繳明細繳款通知書”，匯總選中的“往來資金匯繳明細繳款通知書”，生成“往來資金集中匯繳繳款通知書”和繳款識別碼，保存并 打印往來資金集中匯繳繳款通知書，同時系統(tǒng)自動將往來資金集中匯繳繳款通知書信息及繳款識別碼發(fā)送至代理銀行，執(zhí)收單位憑紙質(zhì)往來資金集中匯繳繳款通知書到代理銀行繳款。相關(guān)代理銀行收到往來資金集中匯繳繳款通知書信息及繳款識別碼后，向財政部門發(fā)起繳款查詢交易請求，財政部門非稅系統(tǒng)自動對代理銀行繳款查詢交易請求進行信息安全有效性查驗處理并應(yīng)答反饋至代理銀行，代理銀行據(jù)此處理繳款交易，完成資金實收，同時生成收款識別碼，并將資金實收信息和收款識別碼同步發(fā)送至財政部門和執(zhí)收單位。同時，代理銀行向繳款人開具繳款憑證（在紙質(zhì)繳款通知書上蓋章）。

經(jīng)執(zhí)收單位核驗資金到賬確認后，該往來資金集中匯繳繳款通知書所掛接的批量往來資金明細集中匯繳繳款通知書就可以進行紙質(zhì)財政票據(jù)號段的選擇和打印。選擇關(guān)聯(lián)財政票據(jù)（在該單位已經(jīng)申領(lǐng)未使用的資金往來結(jié)算票據(jù)（機打票）中選擇相應(yīng)票據(jù)及票據(jù)號碼）進行財政票據(jù)打印，打印票據(jù)時，該繳款通知書信息自動打印至關(guān)聯(lián)財政票據(jù)上，無需執(zhí)收單位二次錄入。紙質(zhì)票據(jù)正常開具后，系統(tǒng)自動對該批紙質(zhì)票據(jù)進行自動繳銷處理。上述操作，系統(tǒng)僅對已確認資金到賬的集中匯繳繳款通知書所掛接的批量明細匯繳繳款通知書匹配關(guān)聯(lián)紙質(zhì)票據(jù)，集中匯繳繳款通知書不匹配關(guān)聯(lián)紙質(zhì)票據(jù)。

同時，該模塊可以對已生成的繳款通知書進行“作廢”處理，并將作廢信息同步發(fā)送至相關(guān)代理銀行。被“作廢”的繳款通知書，銀行無法進行收款處理，執(zhí)收單位無法生成電子票據(jù)、無法關(guān)聯(lián)打印紙質(zhì)財政票據(jù)。

（六）非稅系統(tǒng)接口

根據(jù)實際業(yè)務(wù)情況，存在多家單位業(yè)務(wù)系統(tǒng)與非稅系統(tǒng)對接，具體如下：

（1）罰沒收入，非稅系統(tǒng)每日生成日報表，明細數(shù)據(jù)發(fā)送至人行；（2）單位往來資金，單位往來資金數(shù)據(jù)每日自動過賬至預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)；（3）不動產(chǎn)登記中心接口，允許在項目管理中，財政部門系統(tǒng)管理員對項目進行授權(quán)，允許經(jīng)授權(quán)的項目可經(jīng)單位業(yè)務(wù)系統(tǒng)調(diào)用非稅系統(tǒng)打印端口進行打印。

（4）專用票據(jù)接口，法院和社保基金中心等兩家單位在單位業(yè)務(wù)系統(tǒng)進行票據(jù)開具和打印，同時將票據(jù)狀態(tài)及開具信息通過專用票據(jù)接口同步傳輸至非稅系統(tǒng)，非稅系統(tǒng)對已經(jīng)正常開具的票據(jù)進行自動繳銷，同時能夠顯示票據(jù)狀態(tài)（未使用、已正常開具、已作廢）。（5）罰沒收入繳款通知書，原罰沒收入單位在單位系統(tǒng)開具的罰款繳納通知書數(shù)據(jù)可同步傳輸至非稅系統(tǒng)生成繳款通知書（繳款識別碼），并將繳款通知書（繳款識別碼）信息傳輸至代理銀行。

（七）非稅收入退付

1、單位端退付申請界面

單位在辦理非稅收入退付業(yè)務(wù)時，首先在單位端非稅收入退付界面進行非稅收入退付業(yè)務(wù)的發(fā)起，錄入擬申請退付的項目和金額并關(guān)聯(lián)對應(yīng)的已開具并繳款的非稅收入財政票據(jù)。錄入信息時，系統(tǒng)進行自動審核控制，單位錄入的退付項目必須與所關(guān)聯(lián)的非稅收入財政票據(jù)保持一致，所錄入金額不得大于關(guān)聯(lián)財政票據(jù)所列項目的開具金額，否則系統(tǒng)不予保存。系統(tǒng)收入退付申請一旦報送，該筆收入退付所關(guān)聯(lián)的財政票據(jù)即被鎖定，其他退付不得掛接該財政票據(jù)。同時，該界面有上傳附件功能，單位可以將申請退付所需材料上傳并保存。a.基本流程：輸入/導入----〉系統(tǒng)判斷規(guī)則-----〉單位端審核確認----〉填寫更正退付通知書----〉打印更正上述材料； b.輸入/導入：支持用戶輸入或批量導入方式；

c.有效票判斷規(guī)則：驗證b階段票號，單位代碼+票據(jù)代碼都符合，認定為有效票，顯示該票所有項目列表，每個項目后顯示“申請退付金額輸入框”；高亮顯示無效票，并允許用戶立即修改/刪除該票號[不需要回到b階段]并再次驗證，驗證通過后顯示“申請退付金額輸入框”； d.金額判斷規(guī)則：c階段全部驗證通過后，允許進入該階段，系統(tǒng)判斷申請退付金額小于等于項目開票金額；

e.審核確認：通過d階段，用戶點擊審核確認將提交所有申請退付的票款信息，系統(tǒng)分配該批批次號并保存信息；

f.填寫通知書：系統(tǒng)顯示更正退付通知書以及e階段保存的退付信息，補充電子申報材料（合同、說明等），待填寫正確后，系統(tǒng)將信息發(fā)送給財政端用戶，該階段信息除e階段保存的退付信息，其余信息都可增刪改。

2、財政端審核退付申請界面

（1）財政局業(yè)務(wù)處室審核界面

單位在非稅系統(tǒng)遞交非稅收入退付信息后，系統(tǒng)將該筆信息發(fā)送至財政局業(yè)務(wù)處室。財政局業(yè)務(wù)處室相關(guān)人員在業(yè)務(wù)處室收入退付界面收到退付信息后，進行查看審核，確認審核通過的，點擊“審核通過”按鈕，將該筆收入退付信息發(fā)送至財政局綜合處室。審核不通過的，填寫審核不通過原因，點擊“審核不通過”按鈕，該筆退付申請退回單位。該筆退付申請退回單位并被單位刪除后，該筆退付申請關(guān)聯(lián)的財政票據(jù)即被解除鎖定并釋放。（2）財政局綜合處室審核界面

財政局綜合處室相關(guān)人員在綜合處室收入退付界面收到業(yè)務(wù)處室審核通過的退付信息后，進行查看審核，確認審核通過的，點擊“審核通過”按鈕。該筆退付即成功辦結(jié)，同時系統(tǒng)進行如下自動操作：①系統(tǒng)自動將該筆退付關(guān)聯(lián)的財政票據(jù)進行作廢，并根據(jù)該筆關(guān)聯(lián)票據(jù)項目和金額扣除本次退付申請涉及的項目金額后，生成一張新的可供打印的財政票據(jù)。②系統(tǒng)自動將該筆退付金額生成暫存款指標并通過與預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)對接下達至單位。

3、報表查詢

收入報表查詢中新增列反映單位退付金額。同時，在非稅收入退 付模塊中將罰沒相關(guān)退庫、調(diào)庫與其他非稅收入?yún)^(qū)分開。在成功退庫或調(diào)庫后，罰沒收入報表也應(yīng)有所體現(xiàn)。

五、查詢統(tǒng)計管理

對非稅收入、財政票據(jù)管理等進行多方面的查詢統(tǒng)計功能，既有既定需求表格統(tǒng)計，也有按要素進行的定制查詢統(tǒng)計，包含下述功能需求里的相關(guān)查詢統(tǒng)計功能，具體查詢統(tǒng)計相關(guān)表格可在系統(tǒng)基礎(chǔ)功能開發(fā)過程及開發(fā)完成后根據(jù)實際業(yè)務(wù)需求進行開發(fā)完善。

查詢統(tǒng)計分收入分析查詢模塊和票據(jù)應(yīng)用分析查詢模塊。查詢統(tǒng)計功能至少應(yīng)包括：單位查詢、項目查詢、單位收入明細查詢、項目收入明細查詢、收入分類匯總、收入情況日報月報季報等主要查詢表單，在上述主要表單之外提供基本字段個性化定制查詢。

（一）收入統(tǒng)計分析功能

包括收繳方式統(tǒng)計、預(yù)算科目統(tǒng)計、收費項目統(tǒng)計、執(zhí)收單位收入統(tǒng)計、主管部門收入統(tǒng)計、代理銀行收入統(tǒng)計、項目屬性分類收入統(tǒng)計。

1、單位查詢統(tǒng)計

查詢統(tǒng)計的內(nèi)容包括：開票情況查詢、開票資金日結(jié)、委托征收查詢、受托征收查詢、已到賬情況查詢、未到賬情況查詢等。

通過開票日期、繳款方式、票據(jù)起止號、繳款人、是否打印、是否收款、是否作廢、經(jīng)辦人、單位名稱等進行開票情況統(tǒng)計。

執(zhí)收單位通過開票資金日結(jié)查詢分別對開票日期、收款日期、經(jīng)辦人、項目等查詢條件進行過濾查詢，分別列示本單位和本單位委托其他單位收款的信息。

2、財政統(tǒng)計分析

包括執(zhí)收單位查詢列表、項目查詢列表、單位項目關(guān)聯(lián)查詢列表、收款明細查詢表，單位收入分類統(tǒng)計表，單位項目分類統(tǒng)計表，罰沒 收入一覽表，往來資金收入統(tǒng)計表，專用票據(jù)收入統(tǒng)計表，委托征收項目統(tǒng)計表、單位應(yīng)收信息查詢表、單位應(yīng)收信息明細查詢表。

（二）財政票據(jù)統(tǒng)計查詢功能

下列單項查詢功能均可按照時間區(qū)間出具單位、票據(jù)匯總統(tǒng)計報表。

（1）領(lǐng)購簿情況查詢。通過審批時間、領(lǐng)購簿編號、單位名稱、票據(jù)種類、票據(jù)名稱等信息進行單位申領(lǐng)記錄簿的情況查詢與統(tǒng)計。（2）票據(jù)庫存情況查詢。通過票據(jù)代碼、票據(jù)名稱、使用方式、倉庫名稱等要素對票據(jù)庫存情況進行查詢，顯示票據(jù)代碼、票據(jù)名稱、使用方式、票據(jù)聯(lián)數(shù)、票據(jù)種類、計量單位、倉庫名稱、本期初庫存余額、入庫份數(shù)、出庫份數(shù)、當前庫存數(shù)量、庫存起始票據(jù)號碼、庫存終止票據(jù)號碼、印制單價、印制總費用等信息。

（3）準印單情況查詢。通過起止日期，印刷廠、批準級次、票據(jù)種類、票據(jù)代碼、票據(jù)名稱、使用方式、票據(jù)聯(lián)數(shù)等信息，給準印單情況進行查詢，包括準印單批復級次、票據(jù)代碼、票據(jù)名稱、票據(jù)聯(lián)數(shù)、票據(jù)種類、計量單位、起始票據(jù)號碼、終止票據(jù)號碼等信息。（4）入庫情況查詢。通過起止日期，印刷廠、票據(jù)種類、票據(jù)代碼、票據(jù)名稱、使用方式、票據(jù)聯(lián)數(shù)等信息，對票據(jù)入庫情況進行查詢，包括票據(jù)代碼、票據(jù)名稱、使用方式、票據(jù)聯(lián)數(shù)、票據(jù)種類、計量單位、所入倉庫、入庫數(shù)量、起始票據(jù)號碼、終止票據(jù)號碼、印制單價、印制總費用、入庫操作人等信息。

（5）出庫情況查詢。通過起止日期，印刷廠、票據(jù)種類、票據(jù)代碼、票據(jù)名稱、使用方式、票據(jù)聯(lián)數(shù)等信息，對票據(jù)出庫情況進行查詢，包括票據(jù)代碼、票據(jù)名稱、使用方式、票據(jù)聯(lián)數(shù)、票據(jù)種類、計量單位、所出倉庫、出庫單位代碼、出庫單位名稱、出庫數(shù)量、起始票據(jù)號碼、終止票據(jù)號碼、印制單價、印制總費用、財政發(fā)放人、單位票據(jù)申領(lǐng)人、聯(lián)系電話等信息。

（6）繳驗結(jié)報情況查詢。通過繳驗日期、繳驗類型（正常、遺失、作廢）、單位類型、單位名稱、票據(jù)種類、票據(jù)代碼、票據(jù)名稱等要素進行票據(jù)繳驗結(jié)報情況查詢。其中，繳銷結(jié)報情況包括已申領(lǐng)票據(jù)情況、已使用票據(jù)情況、已核繳銷結(jié)報情況、已使用未繳銷票據(jù)（包括已正常開票未進行自動核銷票據(jù)、已作廢未提交票據(jù)繳驗申請票據(jù)、已提交財政但財政未審核通過票據(jù)等情況）等。

（7）銷毀情況查詢。通過銷毀日期、單位類型、單位名稱、票據(jù)種類、票據(jù)代碼、票據(jù)名稱等要素進行票據(jù)銷毀情況查詢。包括票據(jù)代碼、票據(jù)名稱、使用方式、票據(jù)聯(lián)數(shù)、票據(jù)種類、計量單位、單位代碼、單位名稱、銷毀數(shù)量、起始票據(jù)號碼、終止票據(jù)號碼等信息。（8）結(jié)存情況查詢。通過日期、單位類型、單位名稱、票據(jù)種類、票據(jù)代碼、票據(jù)名稱等要素進行單位結(jié)存票據(jù)情況查詢。包括領(lǐng)用單位代碼、領(lǐng)用單位名稱、票據(jù)代碼、票據(jù)名稱、使用方式、票據(jù)聯(lián)數(shù)、票據(jù)種類、計量單位、年初結(jié)報票據(jù)份數(shù)、累計申領(lǐng)票據(jù)份數(shù)、累計結(jié)報票據(jù)份數(shù)、年末結(jié)存份數(shù)等情況。

（9）按單位情況查詢。通過起止日期、單位名稱、單位代碼查詢，包括單位代碼、單位名稱、票據(jù)代碼、票據(jù)名稱、使用方式、票據(jù)聯(lián)數(shù)、票據(jù)種類、計量單位、累計發(fā)放份數(shù)、發(fā)放票據(jù)號段、發(fā)放時間、已開具情況（數(shù)量、號段）、已結(jié)報繳銷情況（數(shù)量）、已開具未結(jié)報繳銷情況（數(shù)量、號段）、單位結(jié)存（數(shù)量、號段）等情況。（10）按票據(jù)名稱查詢發(fā)放情況。通過起止日期、票據(jù)名稱查詢單位申領(lǐng)情況，包括票據(jù)代碼、票據(jù)名稱、使用方式、票據(jù)聯(lián)數(shù)、票據(jù)種類、計量單位、所出倉庫、票據(jù)申領(lǐng)單位代碼、申領(lǐng)單位名稱、申領(lǐng)號段、申領(lǐng)時間等要素。

（11）按票據(jù)狀態(tài)查詢。通過查詢票據(jù)代碼、名稱及號碼或者號段，反映票據(jù)的當前情況，包括票據(jù)類型、名稱、聯(lián)數(shù)，先存于何處（是在單位還是某具體倉庫），何時印制、何時申領(lǐng)、申領(lǐng)單位名稱及代碼、何時開具、開具對象及開具項目金額、當前狀態(tài)（已結(jié)報繳銷、作廢、銷毀）等。（12）其他統(tǒng)計報表 ①財政票據(jù)發(fā)放繳驗查詢情況表。對單位已申領(lǐng)財政票據(jù)、已開具票據(jù)、已核繳銷結(jié)報情況、已使用未繳銷票據(jù)（包括已正常開票未進行自動核銷票據(jù)、已作廢未提交票據(jù)繳驗申請票據(jù)、已提交財政但財政未審核通過票據(jù)等情況）、未使用票據(jù)等情況進行查詢統(tǒng)計。

②財政票據(jù)出入庫查詢統(tǒng)計情況表。通過選取統(tǒng)計，選取從當1月1日至當前時間點，財政票據(jù)倉庫的所有財政票據(jù)的出入庫及庫存情況，包括票據(jù)代碼、票據(jù)名稱、票據(jù)聯(lián)數(shù)、計量單位、期初庫存余額、入庫數(shù)量、出庫數(shù)量、期末庫存余額、倉庫名稱。

③財政票據(jù)單位申領(lǐng)使用結(jié)存情況表。通過起止日期、單位名稱、單位代碼查詢，包括單位代碼、單位名稱、票據(jù)代碼、票據(jù)名稱、使用方式、票據(jù)聯(lián)數(shù)、票據(jù)種類、計量單位、累計發(fā)放份數(shù)、已開具份數(shù)、已結(jié)報繳銷份數(shù)、已開具未結(jié)報繳銷份數(shù)、單位結(jié)存份數(shù)等情況。

④其他報表。根據(jù)實際業(yè)務(wù)需要，待開發(fā)及完善系統(tǒng)功能時候進行創(chuàng)建完善。

第三篇：內(nèi)蒙古自治區(qū)非稅收入管理系統(tǒng)

內(nèi)蒙古自治區(qū)非稅收入管理系統(tǒng)

常見問題集

（執(zhí)收單位端）

內(nèi)蒙古金財信息技術(shù)有限公司

二○一二年二月

非稅收入管理系統(tǒng)執(zhí)收單位常見問題集

1、《非稅收入一般繳款書》（5聯(lián)票）、《非稅收入一般繳款書》（3聯(lián)票）和《非稅收入一般繳款書》（2聯(lián)票）有何區(qū)別？

《非稅收入一般繳款書》5聯(lián)票和3聯(lián)票均是非稅收入收繳票據(jù)（簡稱非稅繳款書），用于非稅收入直接收繳業(yè)務(wù)。其中5聯(lián)票用于現(xiàn)金繳款和轉(zhuǎn)賬繳款業(yè)務(wù)，3聯(lián)票用于POS機刷卡繳款業(yè)務(wù)。

《非稅收入一般繳款書》2聯(lián)票是一種非稅收入收繳前端票，用于集中匯繳業(yè)務(wù)。

2、如何快速錄入非稅繳款書？

在“收繳管理”菜單中“繳款書錄入”功能可以使用下列方法快速錄入繳款書。

1）事先將常用的繳款書內(nèi)容（如：項目、標準、金額等）保存為模板后，使用“依據(jù)模板錄入”功能快速生成繳款書大部分內(nèi)容后，再錄入其余內(nèi)容。

2）可以使用“批量錄入”功能（須先定制一個模板），一次性錄入（或從excel工作表導入）多個繳款人的名稱后，一次性生成多個繳款書。

3）如果一個繳款人一次繳多項費用（需要錄入多個繳款書），則可以在繳款書錄入界面中選擇“保留繳款人信息”選項。這樣在保存繳款書后，軟件會繼續(xù)保留原繳款人的信息。

4）如果多個人繳納同一項目款項，則可以在繳款書錄入界面中選擇“保留項目”選項。這樣在保存繳款書后，軟件會繼續(xù)保留原項目信息。

3、打印單據(jù)（如：非稅繳款書）時，打印內(nèi)容位置出現(xiàn)偏差。原因：

打印頁邊距設(shè)置不正確。解決方法：

進入“系統(tǒng)管理”菜單下的“打印機調(diào)試”功能，選擇單據(jù)后調(diào)整“左邊距”、“上邊距”、“右邊距”、“左邊距”后單擊【設(shè)置】按鈕保存。

4、重新安裝非稅軟件后，已設(shè)置好的打印位置又出現(xiàn)偏差。原因：

重新安裝軟件后，原有的打印參數(shù)丟失，導致已設(shè)置好的打印位置又出現(xiàn)偏差。解決方法：

在“系統(tǒng)管理”菜單下的“打印機調(diào)試”功能中調(diào)整好頁邊距后，單擊【保存設(shè)置】按鈕，將打印參數(shù)保存到軟件數(shù)據(jù)庫中。

重新安裝軟件后，單據(jù)該功能的【同步打印參數(shù)】按鈕，再次下載到本計算機即可。

5、代理銀行未收到執(zhí)收單位發(fā)送的非稅繳款書。原因：

執(zhí)收單位打印非稅繳款書后，未向代理銀行發(fā)送。解決方法：

進入“收繳管理”菜單下的“繳款書錄入”功能，在“繳款書主信息” 列表中查看“狀態(tài)”列是否為“已發(fā)送”。如果為“未發(fā)送”，則選擇該非稅繳款書，單擊【發(fā)送】按鈕進行發(fā)送。

6、執(zhí)收單位無法作廢已發(fā)送代理銀行的非稅繳款書。原因：

執(zhí)收單位要作廢已發(fā)送代理銀行的非稅繳款書，必須接收代理銀行發(fā)送的非稅繳款書退票信息。解決辦法：

告知代理銀行對欲作廢的非稅繳款書進行退票處理，執(zhí)收單位接收到非稅繳款書退票信息后即可作廢。

7、執(zhí)收單位到代理銀行將資金繳入了非稅專戶后，當日到財政部門辦理非稅收入繳國庫

非稅收入管理系統(tǒng)執(zhí)收單位常見問題集

（或撥款）業(yè)務(wù)時，財政部門軟件中未顯示執(zhí)收單位該筆繳款。原因：

財政部門軟件中的執(zhí)收單位收繳的資金，以代理銀行非稅收入日報為依據(jù)。而代理銀行在每日業(yè)務(wù)終了時，才向財政部門發(fā)送非稅收入日報。因此在財政部門接收到代理銀行非稅收入日報前，沒有執(zhí)收單位該筆收繳記錄。解決辦法：

執(zhí)收單位在財政部門接收到代理銀行非稅收入日報后（一般為次日），再辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

8、多張前端票匯總后，為何生成了多張繳款書？

由于每張非稅繳款書只能包含三個項目，如果前端票中所包含的項目超過了三個，則軟件會匯總生成多張繳款書。

9、如何查看本單位納入預(yù)算管理的非稅收入繳入國庫和未納入預(yù)算管理的非稅收入撥款情況？

使用“統(tǒng)計”菜單下的“非稅收入統(tǒng)計”功能查看。

10、主管部門可以從財政部門領(lǐng)用非稅票據(jù)嗎？

主管部門可以從財政部門領(lǐng)用非稅票據(jù)，并通過“票據(jù)管理”菜單“票據(jù)發(fā)放”子菜單的“執(zhí)收單位領(lǐng)用”功能分配給下屬單位（可以是直屬下級單位，也可以是非直屬的下級單位）。

11、如何使用POS刷卡功能？

1）與銀行聯(lián)系安裝POS機具； 2）POS機插件下載及安裝：

a)登錄《非稅收入管理系統(tǒng)》，點擊菜單【系統(tǒng)管理】->【資源下載】->【pos機插件下載】，選擇本地路徑并輸入文件名后點擊【保存】（例如：保存文件“POS插件”至桌面）。

b)解壓下載的POS機插件文件，解壓完成后共有兩個文件:rxtxSerial.dll與shuoming.txt。

c)雙擊打開shuoming.txt，依照文檔中說明將rxtxSerial.dll放到指定目錄下。d)重新登錄非稅收入管理系統(tǒng)，即可使用pos機刷卡繳費功能。

12、POS刷卡使用注意事項有哪些？

1）當天刷卡結(jié)束后，必須將繳款書發(fā)送至銀行；

2）POS機顯示刷卡成功，但非稅收入管理系統(tǒng)中該繳款顯示異常，請在繳款書編輯界面點擊“刷卡-獲取交易信息”，重新獲取交易信息后即可，請不要重復刷卡；

3）POS機刷卡成功，已打印繳款書，未發(fā)送銀行，需要取消該筆交易，請在繳款書編輯界面點擊“刷卡-取消繳款”，作廢該繳款書即可；

13、如何非稅收入繳入國庫的情況？

可以使用“統(tǒng)計-非稅收入收繳情況”、“統(tǒng)計-非稅收入繳庫情況”功能查詢。

第四篇：非稅收入管理(三)

非稅收入管理

（三）監(jiān)督檢查機制規(guī)范 1．人大監(jiān)督 2．政府監(jiān)督 3．財政監(jiān)督 4．其他有關(guān)部門監(jiān)督 5．社會監(jiān)督 【資料】

武漢向人大常委會報非稅收入

市財政局向市人大常委會匯報去年政府非稅收入管理使用情況，其中，全市去年罰沒收入3.99億元。據(jù)悉，這是市政府首次就該問題向市人大常委會匯報.我市市級政府收費、罰沒總收入24.37億元，其中專項收入里排污費收入0.63億元，教育附加收入6.74億元，城市水資源費收入0.04億元，行政事業(yè)性收費收入12.97億元，罰沒收入3.99億元。據(jù)了解，我市市直執(zhí)行收費職能的部門有61個，具體執(zhí)收單位293家，行政事業(yè)性收費項目共318項。其中，公安、交管、工商和質(zhì)檢部門項目數(shù)量靠前。這些收入花在何處?市財政局介紹，包括般預(yù)算支出、基金預(yù)算支出、預(yù)算外財政專戶支出三部分。其中，—般預(yù)算支出37.96億元，主要用于—般公共服務(wù)、公共安全等。基金預(yù)算支出77.40億元，主要用于—般公共服務(wù)、教育、社保就業(yè)及其他支出。預(yù)算外財政專戶支出25.99億元。【資料】

海南省出臺非稅收入管理辦法

《海南省非稅收入管理辦法》（以下簡稱《辦法》）日前開始實施，這是我省首次以立法形式規(guī)定非稅收入的管理，此舉標志著我省非稅收入管理新制度體系的正式建立，對于進一步加強和規(guī)范我省財政管理有十分重要的意義。過去，我省除了行政事業(yè)性收費有政府令可以依據(jù)外，其他非稅收入并沒有政府以立法的形式作為依據(jù)。因此，此次《辦法》的出臺，將進一步有助于規(guī)范我省非稅收入的征收和管理?！掇k法》共有23條，主要內(nèi)容包括非稅收入的征收、項目管理、票據(jù)使用、監(jiān)督檢查和獎懲等方面?！掇k法》出臺后，有關(guān)部門將加大對執(zhí)收部門的監(jiān)督檢查力度，重點檢查應(yīng)收不收，擅自減免以及截留、擠占、挪用等問題。對于違規(guī)違紀問題，省財政廳將抵減市縣和省直有關(guān)部門相應(yīng)資金，并按照國家和我省有關(guān)法規(guī)，對有關(guān)責任人員進行處理。

財政監(jiān)督主要內(nèi)容

征收或收?。喉椖繕藴?，多收少收，罰沒處理，現(xiàn)款收取，違規(guī)委托或轉(zhuǎn)委托 資金管理：資金繳存，帳戶設(shè)立，分成清算，解繳，退付 票據(jù)管理：票據(jù)來源，印制、領(lǐng)購、使用、保管、繳銷、審核 財政監(jiān)督的形式

日常監(jiān)督：財政部門對非稅收入征收管理、資金管理和票據(jù)管理所進行的經(jīng)常性監(jiān)督。專項稽查：可以對管理中某一方面反映比較突出的問題，采取措施，加以解決

三、中國政府非稅收入管理的歷史沿革 1982—1994 征收“兩金” 1．能源交通重點建設(shè)基金 2．預(yù)算調(diào)節(jié)基金

1994—1998 預(yù)算外資金管理制度 1．出臺多項行政事業(yè)性收費和政府性基金 2．收費基金規(guī)模膨脹，政府收入分配機制不規(guī)范 3．形成與一般預(yù)算并行的預(yù)算外資金管理制度 1998—至今 預(yù)算外資金管理向非稅收入管理轉(zhuǎn)變 1．全面清理整頓收費基金 2．打破了預(yù)算外資金管理體系 3．加快建立健全非稅收入管理法制建設(shè) 明確了非稅收入概念和管理范圍

概念：除稅收以外，由各部門和單位依法利用政府權(quán)力、政府信譽、國家資源、國有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)、準公共服務(wù)取得，并用于滿足社會公共需要或準公共需要的財政資金。

范圍：行政事業(yè)性收費、政府性基金、國有資源有償使用收入、國有資產(chǎn)有償使用收入、國有資本經(jīng)營收益、彩票公益金、罰沒收入、以政府名義接受的捐贈收入、主管部門集中收入以及政府財政資金產(chǎn)生的利息收入等。

建立了非稅收入審批制度

行政事業(yè)性收費實行中央和省兩級審批制度，由國務(wù)院或省級政府及其財政、價格部門批準；

政府性基金由國務(wù)院或財政部審批； 罰沒收入按照法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定收??； 彩票公益金按照國家批準的發(fā)行額度、種類及游戲規(guī)則向社會籌集等。實行預(yù)算或財政專戶管理

政府性基金、罰沒收入全部繳入國庫； 中央批準的收費項目約90%繳入國庫；

國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、國有資本經(jīng)營收益一部分繳入國庫，一部分納入財政專戶；

彩票公益金等其他非稅收入納入財政專戶。采取行之有效的非稅收入收繳方式

大部分地方實行“單位開票、銀行代收、財政統(tǒng)管”的收繳方式； 有的地方成立了專門的非稅收入征收管理機構(gòu)；

有的地方設(shè)立了收費大廳或政府辦證（服務(wù)）中心，由繳款人直接申報和繳費； 有的地方將部分非稅收入委托稅務(wù)機構(gòu)代收；

2002年以來，財政部在中央部門和單位推行了收入收繳管理改革。編制了綜合財政預(yù)算

將非稅收入納入部門預(yù)算編制范圍，通過編制綜合財政預(yù)算，實現(xiàn)預(yù)算內(nèi)外資金統(tǒng)籌安排。

在預(yù)算安排上，根據(jù)非稅收入的不同類別和性質(zhì)，分別實行了基金預(yù)算、專項預(yù)算和一般預(yù)算管理。

2002年以來，中央財政先后對41個中央部門和單位實行了“收支脫鉤”管理。健全非稅收入監(jiān)督檢查制度 建立了非稅收入稽查制度； 中央部門非稅收入專項檢查； 各地財政專員辦進行專項檢查； 地方開展收費基金的稽查工作。

第三節(jié) 非稅收入管理的問題

一、規(guī)模膨脹

各地對非稅收入的規(guī)模還沒有一個準確的數(shù)字。對非稅收入的總額也無法準確統(tǒng)計，但粗略計算，非稅收入占當年財政收入的20%，非稅收入的規(guī)模明顯偏大。

二、非稅收入征管過于分散

目前，行政事業(yè)收費、政府性基金等非稅收入基本上由財政部門制定或參與制定，而非稅收入征收主體是各行政事業(yè)單位和社會團體。執(zhí)法主體過于分散，形成了多方征收、多家使用、多頭管理的格局。因此，在非稅收入征管過程中，部分征收主體因部門單位利益的驅(qū)動，收費行為不規(guī)范，亂收、亂罰等現(xiàn)象時有發(fā)生，嚴重破壞了非稅收入征管的嚴肅性。

2009年重慶市行政事業(yè)性收費總額149.23億元，地方財政收入1 165億元，當年行政事業(yè)性收費額占當年財政收入的比例為12.81%，比上16.42%降低3.61個百分點，行政事業(yè)性收費額占財政收入的比重持續(xù)下降。降幅較大的項目主要有：垃圾處置費、平時使用人防工程使用費、城市建設(shè)配套費、學校住宿費、出入境檢驗檢疫收費等。

三、非稅收入征管存在不確定性因素

在編制綜合財政預(yù)算時，部分部門單位輕視預(yù)算外資金管理的非稅收入，收入填報不真實、少報、漏報，而對預(yù)算內(nèi)資金很重視，出現(xiàn)了“重預(yù)算編制，輕收入管理”的傾向。同時，實施以零基預(yù)算為基礎(chǔ)的綜合財政預(yù)算后，個別部門單位支出范圍、標準都是統(tǒng)一的，非稅收入的多少與支出的預(yù)算安排已完全脫鉤，挫傷了少數(shù)部門單位非稅收入征管的積極性。加之非稅收入征收標準浮動幅度過大，少數(shù)人員擅自減、緩、免，收“人情費”，造成了財政性資金的大量流失。

四、少數(shù)部門單位收費和票據(jù)管理混亂

主要表現(xiàn)在少數(shù)部門單位對收費和罰沒票據(jù)管理松懈，不按規(guī)定使用財政統(tǒng)一收費票據(jù)，有的開票收款長期不結(jié)賬，有轉(zhuǎn)讓、代開、串開、遺失票據(jù)等現(xiàn)象，有的罰沒款不用規(guī)定罰沒票據(jù)，直接坐支罰沒款。

五、非稅收入的使用監(jiān)管力度不夠

雖然政府對預(yù)算外資金等非稅收入實施了集中收支管理，并進行了資金統(tǒng)籌，但是大量資金依然是誰征誰用，部分部門單位經(jīng)費開支比較浪費、數(shù)額較大，缺乏強有力的監(jiān)督措施，從而降低了非稅收入使用效益，沒有真正發(fā)揮出緩解財政困難、支持地方經(jīng)濟發(fā)展的作用。

六、收費行為不夠規(guī)范，違規(guī)收費問題時有發(fā)生 在現(xiàn)行條件下，政府非稅收入還是依靠各部門、各單位執(zhí)收執(zhí)罰，財政部門只是起到監(jiān)督作用。目前擁有行政管理職權(quán)的部門和單位，一般或多或少存在收費項目或罰沒收入，在同一個單位既有行政性收費，又有事業(yè)性收費，還有經(jīng)營服務(wù)性收費；單位和個人要辦成一件事，在涉及的每個部門、每個環(huán)節(jié)幾乎都要過“交費關(guān)”，而且程序較多，手續(xù)復雜；一些部門和單位甚至將某些管理職能置于下屬事業(yè)單位或團體協(xié)會，從而增加收費環(huán)節(jié)，或?qū)⒁恍┮讶∠男姓聵I(yè)性收費擅自轉(zhuǎn)為經(jīng)營服務(wù)性收費；在現(xiàn)有收費項目中，除了按合法程序設(shè)立的中央和省級行政事業(yè)性收費、政府性基金項目外，還有省以下政府和部門越權(quán)批準或擅自出臺的收費項目，包括帶有強制性的“經(jīng)營服務(wù)性收費”。

七、重支出，輕管理的現(xiàn)象沒有得到根本改變

非稅收入支出管理，雖然編制了支出預(yù)算，實行了綜合財政預(yù)算，但由于沒有建立規(guī)范的績效評價機制，業(yè)務(wù)部門審批撥付非稅收入后，非稅收入的使用情況如何，很少有人跟蹤過問。同時，非稅收入被占用、挪用的現(xiàn)象時有發(fā)生，非稅收入未能發(fā)揮它應(yīng)有的作用?！景咐?/p>

挪用體彩公益金

山東省審計廳日前公布的《關(guān)于山東省2012省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》顯示，全省2009至2012年體彩公益金管理使用存在不規(guī)范的情況，山東省及8個市、62個縣體育部門將應(yīng)用于資助開展全民健身活動、整修和增建體育設(shè)施的體彩公益金3 447.28萬元，用于辦公經(jīng)費、辦公樓維修及車輛購置等。

山東省體育局31日下午在其官網(wǎng)《關(guān)于切實加強體彩公益金管理使用的通知》中說，報告中指出的3 447.28萬元體彩公益金使用不規(guī)范的問題，涉及山東省體育局的為267.1萬元。

第四節(jié) 加強非稅收入管理的思路

一、進一步明確非稅收人內(nèi)容

除基金、罰沒收入外，各類收入所包含或包括的具體內(nèi)容仍不詳，其中，最為明顯的是國有資產(chǎn)、國有資源有償使用收入和國有資本收益三項內(nèi)涵不清。比如，關(guān)于國有資產(chǎn)(資源)有償使用收入取得的規(guī)定：利用國有資產(chǎn)(資源)通過出租、轉(zhuǎn)讓和其他方式取得的收入。所指不清，是自營呢?還是對外服務(wù)，有待明確。再如高校的行政事業(yè)性收費和服務(wù)性收費。除行政事業(yè)性收費、基金、罰沒收入外，其他各類非稅收人項目沒有明確規(guī)定認定部門、認定政策依據(jù)也不明確。

二、深入開展國庫集中收費制度

確保各項非稅收入按財政級別直接繳國庫或財政專戶。在“票款分離”和“收支兩條線”管理的基礎(chǔ)上，深化國庫管理制度改革，深入落實集中收費制度，將部分二級單位納入會計核算中心實行集中核算，建立財政國庫單一賬戶，通過財政資金核算中心結(jié)算，取消各部門單位開設(shè)的基本賬戶。在收入征解方面，通過銀行代收網(wǎng)點直接繳國庫或財政專戶。在資金使用方面，人員經(jīng)費實行工資統(tǒng)一發(fā)放到個人；公用經(jīng)費實行均衡撥付，從結(jié)算中心賬戶直接劃轉(zhuǎn)到商品供應(yīng)商或勞動提供者的賬戶，業(yè)務(wù)費實行“收支掛鉤，比例撥付”；部分單位只從結(jié)算中心提取限額現(xiàn)金作為零星支出的備用金。

三、加大預(yù)算編制改革力度，提高公共財政支出效率

進一步深化預(yù)算編制改革，完善預(yù)算編制及其管理制度，將非稅收入納入政府統(tǒng)一預(yù)算管理。同時，構(gòu)建科學而高效的公共財政支出運行機制，有效克服現(xiàn)行財政支出中存在的“越位”、“缺位”和“錯位”問題，改進和完善財政各項基礎(chǔ)管理制度，從而不斷提高地方理財水平和公共財政支出效率。【新聞背景】

建立全口徑預(yù)算監(jiān)督遏制非稅收入過快增長

全國人大常委會預(yù)算工作委員會(以下簡稱預(yù)算工委)就十二屆人大一次會議趙冬苓代表等提出的議案作出處理意見。在處理意見中，預(yù)算工委提出收費、基金等政府非稅收入是政府收入的重要組成部分，應(yīng)當通過制定法律的方式設(shè)立。

十八大報告已經(jīng)清晰地提出“全口徑預(yù)算”，即中央政府在向全國人大提交政府預(yù)算報告時，應(yīng)該將全部資金納入預(yù)算體系。應(yīng)當按照建立全口徑預(yù)算監(jiān)督的思路，盡快通過完善具體配套制度將其落到實處，不讓非稅收入成為預(yù)算監(jiān)督的“制度性漏洞”。

四、部門單位主動入位，加強內(nèi)部核算與審計監(jiān)督

各部門單位要建立健全內(nèi)部財務(wù)會計核算制度，統(tǒng)一負責管理本部門單位財務(wù)收支活動。對所屬事業(yè)單位取得的經(jīng)營性服務(wù)收費，要嚴格按照有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定進行核算和管理，并與行政事業(yè)性收費等非稅收入分開核算。要加強內(nèi)部審計監(jiān)督，及時糾正和查處各種違反“收支兩條線”管理規(guī)定的行為。

【案例】達州市環(huán)境保護局開展非稅收入管理情況專項檢查

（一）自查內(nèi)容

1．自查我局是否自立項目違法違規(guī)收費； 2．自查我局是否截留、坐支非稅收入；

3．自查我局是否擅自提高收費標準，擴大收費范圍； 4．自查我局是否違規(guī)開設(shè)賬戶，私設(shè)“小金庫”； 5．自查我局是否應(yīng)繳盡繳非稅收入； 6．自查我局是否違規(guī)使用票據(jù)等。

（二）存在問題及整改

（三）鞏固治理清查成果

（四）建立專項治理長效機制

五、強化財政監(jiān)督，健全責任追究制度

深入貫徹落實規(guī)定，進一步規(guī)范財政收入征管的監(jiān)督檢查，按照“靜態(tài)控制，動態(tài)管理”的基本思路，利用電子信息技術(shù)強化財政監(jiān)督，降低監(jiān)督成本，提高監(jiān)督成效。同時，建立服務(wù)標準、考核標準、崗位職責、責任追究、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)部管理制度，從嚴約束工作人員執(zhí)法行為，以優(yōu)質(zhì)服務(wù)樹立良好執(zhí)法形象，自覺接受有關(guān)部門單位和社會各界的監(jiān)督。要嚴格執(zhí)法，對違反“收支兩條線”管理等有關(guān)規(guī)定的行為，除了進行經(jīng)濟處罰外，還要追究有關(guān)責任人員的行政責任。要真正把處理事與處理人結(jié)合起來，以對責任人的處理來促進事的規(guī)范化。

第五篇：非稅收入管理規(guī)定

非稅收入管理規(guī)定

一、責任單位

雁峰區(qū)非稅收入征收管理局

二、責任人

區(qū)非稅收入征收管理局實行局長負責下的崗位分工責任制，局長主持局內(nèi)全面工作，其他同志按照崗位分工承當各自的工作任務(wù)。非稅收入征收管理責任人為局長、承辦人。

三、征收管理依據(jù)

《湖南省非稅收入管理條例》(湖南省第十屆人民代表大會常務(wù)委員會公告第___號)

四、征收管理范圍

區(qū)財政局是區(qū)非稅收入征收管理工作的主管部門，區(qū)有關(guān)部門單位是區(qū)非稅收入的執(zhí)收單位。納入非稅收入管理的部門單位，包括區(qū)級國家機關(guān)，履行或代行政職能的社會團體和其他組織，全額預(yù)算管理、差額預(yù)算管理、定額補助、自收自支事業(yè)單位(以下統(tǒng)稱“事業(yè)單位”)，以及上述部門單位的派出機構(gòu)。

非稅收入包括：政府性基金、專項收入、行政事業(yè)性收費、罰沒收入、國有資本經(jīng)營收入、國有資源(資產(chǎn))有償使用收入以及其他收入。

五、征收管理制度

1、實行以票管收。執(zhí)收單位統(tǒng)一到區(qū)非稅局申請領(lǐng)取非稅執(zhí)收票據(jù)。執(zhí)收單位收取非稅收入時，必須按規(guī)定向繳款義務(wù)人出具合法有效的財政票據(jù)，否則繳款義務(wù)人有權(quán)拒付。

2、非稅收入專戶管理。各項非稅收入應(yīng)及時足額上繳區(qū)財政非稅收入?yún)R繳結(jié)算賬戶。未經(jīng)區(qū)財政部門批準，任何部門單位不得私設(shè)收入過渡性帳戶，也不得將屬于非稅收入性質(zhì)的資金繳入單位設(shè)在財政的其他資金帳戶。

3、非稅收入入庫管理。非稅收入實行收繳分離制度，按照“單位開票、銀行代收、財政統(tǒng)管、政府統(tǒng)籌”的模式進行規(guī)范管理。

根據(jù)“兩支兩條線管理”的原則，非稅收入管理局每月按規(guī)定分收入級次、科目類別或執(zhí)收單位、收入項目定期劃繳國庫或財政專戶。財政部門對執(zhí)收單位實行綜合預(yù)算，根據(jù)單位工作和事業(yè)需要安排相關(guān)經(jīng)費。非稅收入管理局每向政府提出資金統(tǒng)籌的方案，經(jīng)批準后將統(tǒng)籌資金轉(zhuǎn)為財政預(yù)算收入。

六、征收方式

(一)非稅收入采取直接征收和委托征收兩種方式。

法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定了執(zhí)收單位的非稅收入項目，由法定執(zhí)收單位直接征收;法定執(zhí)收單位根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定委托其他單位征收的，應(yīng)簽訂委托協(xié)議，并報非稅收入管理局備案。采取委托征收方式的，應(yīng)當對受委托單位的征收行為實施嚴格監(jiān)督，并承擔受委托征收行為的法律責任;受委托單位在委托范圍內(nèi)，以委托單位的名義征收非稅收入，不得轉(zhuǎn)委托。非稅收入管理局可根據(jù)實際情況需要，設(shè)立征收窗口或執(zhí)收點。

(二)非稅收入采取直接繳款和集中匯繳兩種繳款方式。

1、直接繳款。執(zhí)收單位在辦理收款業(yè)務(wù)時，應(yīng)當向繳款義務(wù)人出具《湖南省非稅收入一般繳款書》。通過轉(zhuǎn)賬方式繳納非稅收入款項的，繳款義務(wù)人須到其開戶銀行辦理繳款手續(xù)，其中，繳款義務(wù)人開戶銀行是非稅收入代理銀行的，非稅收入應(yīng)直接劃解財政部門在該代理銀行設(shè)立的“非稅收入?yún)R繳結(jié)算賬戶”;繳款義務(wù)人開戶銀行不是非稅收入代理銀行的，資金繳入執(zhí)收單位或繳款義務(wù)人選擇的非稅收入代理銀行主辦行。通過現(xiàn)金方式繳納非稅收入款項的，由繳款義務(wù)人就近到非稅收入收款代理銀行繳款。

2、集中匯繳。集中匯繳只適用于按有關(guān)規(guī)定向繳款義務(wù)人開具《湖南省非稅收入專用收據(jù)》的非稅收入執(zhí)收單位。非稅收入執(zhí)收單位按有關(guān)規(guī)定向繳款義務(wù)人開具《湖南省非稅收入專用收據(jù)》并收取款項后，由執(zhí)收單位按日分收費項目匯總并填表制《湖南省非稅收入一般繳款書》，將所收款項集中繳入示范區(qū)“非稅收入?yún)R繳結(jié)算賬戶”。

七、監(jiān)督檢查

1、建立完善局務(wù)會制度，局內(nèi)明確分工，每個辦事環(huán)節(jié)經(jīng)辦人都要簽名以示負責，局內(nèi)全程記錄辦理過程并歸檔保存。

2、局內(nèi)對執(zhí)收單位征收非稅收入情況監(jiān)督檢查，每半年不少于一次。

3局內(nèi)對本制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，每年不少于一次。

4、通過公開公示的形式接受社會監(jiān)督。

5、接受區(qū)財政局有監(jiān)督管理職能科室的監(jiān)督檢查。

6、接受人大、政協(xié)等方面的監(jiān)督檢查。

八、責任追究。

參照以下條例處理：

一、執(zhí)法股室工作人員在行政執(zhí)法中，由于故意或者重大過失，有下列情形之一的，應(yīng)當追究行政過錯責任：

(一)違反規(guī)定辦理財政收支預(yù)算審核、批復或者調(diào)整的;

(二)違反規(guī)定辦理資金撥付的;

(三)違反規(guī)定辦理各類賬戶的開設(shè)、變更或撤銷的;

(四)違反規(guī)定征收基金、罰款或收費的;

(五)違反規(guī)定辦理預(yù)算收入退庫的;

(六)違反規(guī)定辦理減、免稅費的;

(七)違反規(guī)定辦理資質(zhì)證、資格證等證書的;

(八)違反規(guī)定辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定、登記的;

(九)違反規(guī)定參與或干預(yù)政府采購中的商業(yè)活動的;

(十)違反規(guī)定實施行政處罰的;

(十一)違反規(guī)定發(fā)放罰沒票據(jù)或者收費票據(jù)的;

(十二)違反規(guī)定辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)糾紛調(diào)處和行政裁決的;

(十三)違反規(guī)定辦理行政復議案件的;

(十四)沒有法定依據(jù)委托有關(guān)組織實施行政執(zhí)法的;

(十五)指派沒有執(zhí)法資格的人員實施行政執(zhí)法的;

(十六)違反規(guī)定不履行或故意拖延履行法定職責的;

(十七)違法制定涉及管理相對人權(quán)利義務(wù)的規(guī)范性文件，造成行政復議被糾正或行政訴訟敗訴的;

(十八)違反規(guī)定實施或不予行政許可的;

(十九)違反規(guī)定實施財政監(jiān)督檢查的;

(二十)其他依法應(yīng)當追究的行為。

二、追究行政過錯責任，應(yīng)當視情節(jié)輕重給予以下處理：

(一)責令寫出書面檢查，進行批評教育;

(二)通報批評;

(三)取消當年評優(yōu)評先資格;

(四)扣發(fā)全部或部分目標管理獎;

(五)調(diào)離執(zhí)法崗位或停職離崗培訓;

(六)責令辭職或辭退;

(七)給予行政紀律處分;

(八)構(gòu)成犯罪的移交司法部門追究刑事責任。

以上追究方式可以單處或并處。在追究上述過錯責任的同時，應(yīng)對錯誤的行政行為進行糾正。

九、環(huán)節(jié)流程略

非稅收入管理規(guī)定篇2

第一條為了加強非稅收入資金管理，逐步理順分配關(guān)系，適當集中資金，保證重點支出，增強政府的宏觀調(diào)控能力，充分發(fā)揮預(yù)算內(nèi)外資金綜合運用的整體效益，根據(jù)《國務(wù)___關(guān)于加強預(yù)算外資金管理的決定》(國發(fā)〔〕___號)和《財政__關(guān)于加強政府非稅收入管理__通知》(財綜〔〕___號)等文件精神，結(jié)合我區(qū)實際，制定本辦法。

第二條統(tǒng)籌管理的原則。無償性，即非稅收入資金屬于政府性資金，政府從委托各單位代征的非稅收入資金中統(tǒng)籌調(diào)劑部分資金，具有無償性;公平性，即政府對納入統(tǒng)籌范圍內(nèi)的單位或項目，按照同一比例征收統(tǒng)籌資金;合理性，即對行政事業(yè)性收費和其他非稅收入，在剔除上繳上級、返還下級、征收成本費用等因素后再進行統(tǒng)籌。

第三條統(tǒng)籌管理的范圍。本區(qū)行政區(qū)劃內(nèi)的行政機關(guān)、事業(yè)單位和代行政府職能的社會團體(以下簡稱“單位”)所收取的，納入財政專戶管理的非稅收入，都要按率征收政府調(diào)劑統(tǒng)籌款。統(tǒng)籌資金具體包括下列項目：未納入財政預(yù)算內(nèi)管理的行政事業(yè)性收費收入、國有資源(資產(chǎn))有償使用收入、國有資本經(jīng)營收益、彩票公益金、以政府名義接受的捐贈收入、主管部門集中收入、政府財政性資金產(chǎn)生的利息收入和照章納稅后的其他收入等。

對各單位收取的有法定專門用途的非稅收入、專項資金、上級補助收入、往來性資金以及民辦非企業(yè)單位所收取的各類款項暫不統(tǒng)籌，具體項目由區(qū)財政局按規(guī)定予以界定，但須按規(guī)定納入?yún)^(qū)級財政預(yù)算或財政專戶管理，實行收支兩條線。

第四條統(tǒng)籌管理的方法。非稅收入調(diào)劑統(tǒng)籌實行“核定收入基數(shù)、固定調(diào)劑比例、超收比例返還、短收調(diào)劑不變”的管理辦法。每年初，區(qū)財政局根據(jù)各單位前三年的實際收入平均數(shù)核定收入基數(shù)，基數(shù)內(nèi)的非稅收入在扣除上繳、分成和成本性支出后，按___%的比例統(tǒng)籌，超基數(shù)的按___%統(tǒng)籌;對未核定收入基數(shù)的單位，原則上按實際收入的___%統(tǒng)籌。各執(zhí)收單位如果完不成收入任務(wù)，調(diào)劑統(tǒng)籌部分仍按收入基數(shù)計算，短收部分相應(yīng)核減該單位綜合支出預(yù)算。

第五條統(tǒng)籌資金的用途。政府統(tǒng)籌的非稅收入資金，由財政結(jié)合預(yù)算內(nèi)資金，納入政府經(jīng)濟建設(shè)和社會事業(yè)發(fā)展總體計劃，統(tǒng)籌安排，切實提高資金使用效益，增強政府宏觀調(diào)控能力。主要用于解決社會的重點、難點、熱點問題以及公益事業(yè)等補助性轉(zhuǎn)移支出。

第六條統(tǒng)籌資金的繳撥。按規(guī)定應(yīng)納入統(tǒng)籌范圍的非稅收入，在各單位將其繳入財政專戶時，由區(qū)財政局直接提取。集中統(tǒng)籌的資金，由區(qū)財政局各業(yè)務(wù)科室根據(jù)工作中所掌握的實際情況，適時提出使用計劃報財政局局長辦公會審核，局長辦公會對其進行初審后，上報區(qū)政府批準后撥付。

第七條監(jiān)督檢查。各單位要嚴格按照有關(guān)規(guī)定，認真組織收入，不得無故短收。收取的非稅收入資金要按照“收支兩條線”的規(guī)定，及時、足額繳存財政專戶。對無故出現(xiàn)收入下滑的單位，區(qū)政府將組織人員查找原因，研究處理意見。財政部門要定期向區(qū)政府報送非稅收入資金收支分析等資料，并定期會同監(jiān)察、物價、審計等部門對各單位非稅收入資金收支管理情況進行專項檢查。對不按規(guī)定及時上繳財政專戶和統(tǒng)籌收入的單位，除了按《省預(yù)算外資金管理辦法》等有關(guān)規(guī)定處理外，違規(guī)收入一律按“小金庫”資金全部收繳國庫，并由區(qū)財政局采取暫停撥付預(yù)算經(jīng)費，停辦控購手續(xù)，停發(fā)收費票據(jù)等措施。對情節(jié)嚴重的，區(qū)政府將追究有關(guān)單位領(lǐng)導和直接責任人的責任。

4非稅收入規(guī)章制度第一章總則

第一條為加強非稅收入管理,規(guī)范財政收入分配秩序，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》及其實施條例、《財政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本市實際，制定本辦法。

第二條本市市、區(qū)非稅收入的征收管理、資金管理、支出管理、票據(jù)管理以及監(jiān)督檢查，適用本辦法。

第三條本辦法所稱非稅收入，是指除稅收之外的下列財政收入：

(一)國家機關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團體和其他組織根據(jù)法律、法規(guī)收取的行政事業(yè)性收費;

(二)政府及其所屬部門根據(jù)法律、法規(guī)和____有關(guān)文件規(guī)定，為支持公共事業(yè)發(fā)展，向公民、法人和其他組織無償征收的具有專項用途的政府性基金;

(三)國家機關(guān)、事業(yè)單位、社會團體和其他組織的國有資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)，通過出租、轉(zhuǎn)讓或者其他方式取得的收益;

(四)按規(guī)定應(yīng)當上繳國庫的國有資本分享的企業(yè)稅后利潤，國有股股利、紅利、股息，企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)以轉(zhuǎn)讓或者其他方式取得的收益以及依法由國有資本享有的其他經(jīng)營收益;

(五)國有的土地、海域、礦區(qū)、場地和其他公共資源的開發(fā)權(quán)、使用權(quán)、冠名權(quán)、廣告權(quán)、特許經(jīng)營權(quán)等，通過招標、拍賣或者其他方式取得的收入;

(六)按照國家規(guī)定的彩票資金構(gòu)成比例籌集的彩票公益金;

(七)行政機關(guān)、司法機關(guān)以及法律、法規(guī)授權(quán)實施行政處罰的組織依法查處違法案件時取得的罰沒財物和追回贓款贓物所形成的罰沒收入;

(八)以國家機關(guān)、實行公務(wù)員管理的事業(yè)單位、代行政府職能的社會團體和其他組織的名義接受的捐贈收入(已指定具體捐贈對象和項目的定向捐贈收入除外);

(九)主管部門通過提取管理費、收入分成、下級上解資金或者其他方式集中的所屬事業(yè)單位的收入;

(十)納入非稅收入賬戶體系的各類賬戶所產(chǎn)生的利息收入(含稅收利息收入);

(十一)其他依法設(shè)定的非稅收入。

前款規(guī)定的收入屬應(yīng)納稅的，依法納稅后上繳非稅收入。

社會保障基金、住房公積金不適用本辦法。

第四條非稅收入管理應(yīng)當方便公民、法人和其他組織。非稅收入項目的設(shè)定、收支管理和監(jiān)督應(yīng)當依法進行。

非稅收入按照不同的類型和特點，實行科學、有效的分類規(guī)范管理。

第五條非稅收入實行收繳分離和收支兩條線管理，按照綜合財政預(yù)算管理的要求，由政府統(tǒng)籌安排使用。

第六條各級政府應(yīng)當加強對非稅收入管理工作的領(lǐng)導，嚴格實施法律、法規(guī)以及國家和省有關(guān)非稅收入管理的規(guī)定，積極推進非稅收入管理信息化建設(shè)，建立健全非稅收入監(jiān)督機制，切實提高非稅收入管理水平。

第七條市財政部門主管本市非稅收入管理工作，負責組織實施本辦法，并具體負責市本級非稅收入預(yù)算(計劃)的編制草案和組織執(zhí)行等工作。

區(qū)財政部門負責本行政區(qū)域內(nèi)的非稅收入管理工作。

審計、物價、監(jiān)察等有關(guān)部門按照法定職權(quán)，做好非稅收入的監(jiān)督管理工作。

第二章征收管理

第八條向繳款義務(wù)人征收或者收取(以下統(tǒng)稱征收)非稅收入的國家機關(guān)、事業(yè)單位、社會團體以及其他組織為執(zhí)收單位。

法律、法規(guī)、規(guī)章和依法設(shè)定非稅收入項目的文件已規(guī)定執(zhí)收單位的，由規(guī)定的執(zhí)收單位征收;法律、法規(guī)、規(guī)章和依法設(shè)定非稅收入項目的文件沒有規(guī)定執(zhí)收單位的，財政部門為執(zhí)收單位。

執(zhí)收單位征得同級財政部門同意后可委托其他單位代征非稅收入。委托應(yīng)當簽訂委托協(xié)議書。受托單位不得再委托其他單位或者個人代征非稅收入。

第九條執(zhí)收單位應(yīng)當履行下列職責：

(一)向社會公布本單位負責征收的非稅收入項目及其依據(jù)、范圍、標準、時限、程序，并報同級財政部門備案;

(二)編制本單位非稅收入預(yù)算(計劃)草案，報送同級財政部門;

(三)依法向繳款義務(wù)人足額征收非稅收入;

(四)記錄、匯總、核對并向同級財政部門定期報送非稅收入征繳情況;

(五)政府及其財政部門規(guī)定的其他職責。

第十條執(zhí)收單位或者其委托單位應(yīng)當嚴格依法征收非稅收入，確保應(yīng)收盡收，不得多征、少征或者擅自減征、免征、緩征，不得隱瞞、轉(zhuǎn)移、截留、坐支、挪用、私存私放、私分或者變相私分所收非稅收入款項。

任何部門、單位不得違法設(shè)定非稅收入項目、范圍、標準和征收非稅收入。

第十一條依法應(yīng)當繳納非稅收入款項的單位或者個人為繳款義務(wù)人。

繳款義務(wù)人應(yīng)當按照規(guī)定的時間、標準、方式、途徑繳納非稅收入款項，不得逃避繳納義務(wù)。

第十二條繳款義務(wù)人符合緩征、減征、免征非稅收入條件的，可以提出書面申請，由財政部門批準;國家、省另有規(guī)定的，從其規(guī)定。批準部門應(yīng)當明確申請緩征、減征、免征非稅收入的依據(jù)、范圍、條件、時限、程序，并向社會公布。

前款規(guī)定的緩征、減征、免征事項，只適用于本級管理的非稅收入。

第十三條財政部門負責組織非稅收入的征收和依照公開、公平原則確定非稅收入的代收銀行，并可在代收銀行設(shè)立用于歸集、記錄和劃解非稅收入款項的匯繳賬戶。財政部門根據(jù)雙方約定，按銀行代收非稅收入的業(yè)務(wù)量或者收繳金額向代收銀行支付手續(xù)費。

執(zhí)收單位經(jīng)同級財政部門批準，可開設(shè)只收不支的非稅收入?yún)R繳專用存款賬戶，用于歸集本單位現(xiàn)場征收的或者零散的非稅收入并按規(guī)定上繳財政。

第十四條繳納非稅收入采取直接繳款或者集中匯繳方式。除法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定當場收款或者納入非稅收入?yún)R繳專用存款賬戶的非稅收入采取集中匯繳方式外，均應(yīng)采取直接繳款方式。

采取直接繳款方式的，繳款義務(wù)人憑執(zhí)收單位或者其委托單位開具的繳款憑證，到代收銀行的營業(yè)網(wǎng)點或者通過財政部門規(guī)定的其他繳款途徑，將非稅收入直接繳入國庫單一賬戶、財政專戶或者財政部門設(shè)立的匯繳賬戶。

采取集中匯繳方式的，執(zhí)收單位或者其委托單位向繳款義務(wù)人收款并開具財政票據(jù)或者發(fā)票后，在同級財政部門規(guī)定期限內(nèi)，匯總填制繳款憑證，并將非稅收入按收款項目編碼繳入國庫單一賬戶、財政專戶或者財政部門設(shè)立的匯繳賬戶。

第三章資金管理

第十五條財政部門負責設(shè)立和管理本級的非稅收入賬戶體系，包括在中國人民銀行開設(shè)用于記錄、核算、反映預(yù)算資金收支活動的國庫單一賬戶，在銀行開設(shè)用于記錄、核算、反映未納入預(yù)算內(nèi)管理的非稅收入及其支出活動的非稅收入財政專戶以及用于記錄、核算、反映非稅收入的匯繳、集中支付和特殊專項支出等活動的其他賬戶。

第十六條根據(jù)分級財政管理體制，為國家代收的非稅收入，全部繳入中央國庫;涉及市與國家、省分成的非稅收入，分成比例應(yīng)當按照____、省政府及其財政部門的規(guī)定執(zhí)行;涉及市與區(qū)分成的非稅收入，分成比例由市政府或者市財政部門規(guī)定。

上、下級分成的非稅收入，按照就地繳款、分級劃解、及時結(jié)算的原則，由財政部門定期劃解、結(jié)算，不得拖延、滯壓、隱瞞、截留。

第十七條非稅收入繳入國庫單一賬戶或者非稅收入財政專戶后，有下列情形的，應(yīng)當辦理退庫：

(一)多繳款、重復繳款、錯繳款的;

(二)由于調(diào)整非稅收入征收標準，需要退還款項的;

(三)財政部門規(guī)定應(yīng)當辦理退庫手續(xù)的其他情形。

非稅收入的退庫，應(yīng)當通過國庫單一賬戶、非稅收入財政專戶辦理，其他賬戶不得辦理。

第十八條辦理非稅收入退庫，需退還繳款義務(wù)人的，由繳款義務(wù)人向執(zhí)收單位或者其委托單位提出書面申請，執(zhí)收單位或者其委托單位應(yīng)當在___個工作日內(nèi)核實后，報同級財政部門審批;需退還執(zhí)收單位及其委托單位或者代收銀行的，由請求退款的執(zhí)收單位或者代收銀行書面報同級財政部門審批。

執(zhí)收單位或者其委托單位發(fā)現(xiàn)需要向繳款義務(wù)人退款的情形的，應(yīng)當在___個工作日內(nèi)書面報同級財政部門審批，經(jīng)批準后主動向繳款義務(wù)人退款。

財政部門接到資料齊全的退庫申請后，屬于本級管理權(quán)限的，應(yīng)當在___個工作日內(nèi)審批并退款;涉及上級財政部門管理的非稅收入的，應(yīng)當在___個工作日內(nèi)審核后，按規(guī)定程序報上級財政部門批準。

第四章支出管理

第十九條非稅收入應(yīng)當按照綜合財政預(yù)算的原則，納入統(tǒng)一的政府預(yù)算體系統(tǒng)籌安排。

除有規(guī)定用途或者彌補征收成本性支出外，非稅收入應(yīng)當與執(zhí)收單位的支出分離。

具有專項用途的非稅收入，在預(yù)算編制和執(zhí)行時，按照國家和省、市的有關(guān)規(guī)定安排，?？顚Ｓ茫Y(jié)余可結(jié)轉(zhuǎn)下使用。

第二十條非稅收入安排的支出納入部門預(yù)算。

執(zhí)收單位的基本支出，按照其職能、定員和部門預(yù)算核定的支出標準統(tǒng)籌安排;項目支出由同級政府及相關(guān)部門核定。

執(zhí)收單位委托其他單位征收非稅收入的費用，通過部門預(yù)算安排。取得國有資產(chǎn)或者資源有償使用收入所必需的征收成本，由財政部門按規(guī)定核定。

第二十一條各部門、單位應(yīng)當嚴格按照批準的部門預(yù)算執(zhí)行，非經(jīng)法定程序不得改變。

第二十二條非稅收入安排的支出資金由財政部門核撥，實行國庫集中支付。具體辦法按市財政部門的規(guī)定執(zhí)行。

第五章財政票據(jù)管理

第二十三條財政票據(jù)是執(zhí)收單位或者其委托單位、代收銀行在征收非稅收入時向繳款義務(wù)人開具的財政部門印制的收款憑證，是財務(wù)收支的憑證和會計核算的原始憑證。

征收非稅收入時應(yīng)當開具財政票據(jù)，執(zhí)收單位或者其委托單位、代收銀行不按照財政部門的規(guī)定向繳款義務(wù)人開具財政票據(jù)的，繳款義務(wù)人有權(quán)拒絕繳款并向財政部門投訴。

第二十四條財政部門及其財政票據(jù)監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當依照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和上級財政部門的規(guī)定，購領(lǐng)、保管和發(fā)放財政票據(jù)，并對財政票據(jù)的使用進行稽查和核銷。

第二十五條執(zhí)收單位應(yīng)當按照財政部門的規(guī)定和收入級次或者財務(wù)隸屬關(guān)系購領(lǐng)、開具、保管、核銷財政票據(jù)，建立健全相關(guān)的管理制度，保證財政票據(jù)安全和合法使用。

第二十六條禁止任何單位或者個人轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、串用、代開、偽造、變造、私自印制和銷毀財政票據(jù);禁止利用財政票據(jù)亂收費亂罰款或者超出規(guī)定范圍和標準征收非稅收入;禁止使用非法財政票據(jù)。

第六章監(jiān)督檢查

第二十七條財政部門應(yīng)當加強對非稅收入的征收、入庫、支出和財政票據(jù)使用情況的監(jiān)督檢查，依法查處違反非稅收入管理規(guī)定篇的行為。審計、物價等部門應(yīng)當依法對非稅收入有關(guān)情況進行監(jiān)督檢查并作出處理。

監(jiān)督檢查部門實施監(jiān)督檢查后，應(yīng)當出具檢查結(jié)論;對不屬于本部門職權(quán)范圍內(nèi)的事項，應(yīng)當依法移送。受移送部門應(yīng)當及時進行處理，并將結(jié)果書面告知移送部門。

第二十八條各部門、單位應(yīng)當加強對本部門、本單位及所屬單位或者其委托單位的非稅收入的監(jiān)督管理，建立相應(yīng)的管理制度，健全內(nèi)部監(jiān)督機制，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為及時糾正和處理;接受有關(guān)部門、機構(gòu)依法實施的監(jiān)督檢查，如實提供有關(guān)資料和情況，不得拒絕、隱匿、謊報、阻撓、拖延，并應(yīng)嚴格執(zhí)行有關(guān)部門依法作出的檢查處理決定。

第二十九條任何單位和個人有權(quán)向監(jiān)督檢查部門檢舉違反非稅收入管理規(guī)定篇的行為。受理的部門應(yīng)當依法查處，并將處理結(jié)果告知有聯(lián)絡(luò)方式的檢舉人;對不屬于本部門職權(quán)范圍內(nèi)的事項，應(yīng)當及時移送有權(quán)處理的部門。負責受理和查處的部門應(yīng)當為檢舉人保密，不得將檢舉人姓名及檢舉材料轉(zhuǎn)給被檢舉的單位和個人。

對舉報違法行為有功的單位和個人，由政府或者財政部門給予表彰、獎勵。

第七章法律責任

第三十條違反本辦法規(guī)定，屬于《財政違法行為處罰處分條例》所列違法行為的，依照該條例規(guī)定予以處罰或者處分。

第三十一條執(zhí)收單位及其工作人員有下列行為之一的，由財政、審計部門責令改正，追繳應(yīng)收、應(yīng)繳的非稅收入，退還違法多收的資金，調(diào)整有關(guān)會計賬目;對執(zhí)收單位給予警告或者通報批評;對主管人員和其他責任人員，由監(jiān)察機關(guān)或者任免機關(guān)給予行政處分。構(gòu)成犯罪的，移送司法機關(guān)依法追究刑事責任：

(一)違法委托其他單位或者個人征收、代收非稅收入的;

(二)違法多征、少征非稅收入的;

(三)違反收繳分離規(guī)定的;

(四)轉(zhuǎn)移、私分或者變相私分非稅收入的;

(五)不按規(guī)定辦理非稅收入退庫的;

(六)不按規(guī)定購領(lǐng)、開具、保管、銷毀財政票據(jù)，利用財政票據(jù)亂收費亂罰款或者使用非法財政票據(jù)的;

(七)不履行本辦法規(guī)定的其他職責的。

第三十二條國家機關(guān)、事業(yè)單位、社會團體有下列行為之一的，由財政、審計部門責令改正，追繳應(yīng)收的非稅收入，調(diào)整有關(guān)會計賬目;對單位給予警告或者通報批評;對主管人員和其他責任人員，由監(jiān)察機關(guān)或者任免機關(guān)給予行政處分。構(gòu)成犯罪的，移送司法機關(guān)依法追究刑事責任：

(一)作為繳款義務(wù)人逃避繳納非稅收入義務(wù)的;

(二)不按規(guī)定執(zhí)行部門預(yù)算的;

(三)違反國庫集中支付制度的;

(四)不履行內(nèi)部監(jiān)督義務(wù)或者拒絕接受有關(guān)部門、機構(gòu)依法實施監(jiān)督的。

第八章附則

第三十三條市財政部門應(yīng)當依據(jù)本辦法和國家有關(guān)規(guī)定，制定有關(guān)非稅收入的征收管理、部門預(yù)算、綜合財政、分類管理、收支分離、監(jiān)督檢查等實施辦法。

稅務(wù)部門實施本辦法的具體操作程序由市財政部門與稅務(wù)部門另行制定。

第三十四條縣級市非稅收入的管理參照本辦法執(zhí)行。

非稅收入管理規(guī)定篇3

第一章總則

第一條為了加強本區(qū)區(qū)級非稅收入收繳管理，建立規(guī)范化的區(qū)級非稅收入收繳管理制度，根據(jù)《財政部、中國人民銀行___〈財政國庫管理制度改革試點方案〉__通知》(財庫〔___〕___號)、《上海市財政局、中國人民銀行上海分行〈___上海市市級行政事業(yè)性收費收入收繳管理暫行辦法〉__通知》(滬財庫〔___〕___號)、區(qū)政府《___區(qū)非稅收入收繳管理制度改革方案》(青府發(fā)〔___〕___號)及相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，制定本辦法。

第二條本辦法適用于本區(qū)國家機關(guān)、事業(yè)單位和代行政府職能的社會團體及其他組織(以下簡稱：執(zhí)收單位)根據(jù)法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)等有關(guān)規(guī)定，依照有關(guān)規(guī)定程序批準收取的各類區(qū)級政府性非稅收入的收繳管理。

第三條根據(jù)財政部《關(guān)于加強政府非稅收入管理__通知》的規(guī)定，政府非稅收入是指除稅收以外，由各級政府、國家機關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團體及其他組織依法利用政府權(quán)力、政府信譽、國家資源、國有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)、準公共服務(wù)取得并用于滿足社會公共需要或準公共需要的財政資金，是政府財政收入的重要組成部分，是政府參與國民收入分配和再分配的一種形式。按照建立健全公共財政體制的要求，政府非稅收入管理范圍包括：行政事業(yè)性收費、政府性基金、國有資源有償使用收入、國有資產(chǎn)有償使用收入、國有資本經(jīng)營收益、彩票公益金、罰沒收入、以政府名義接受的捐贈收入、主管部門集中收入以及政府財政資金產(chǎn)生的利息收入等。社會保障基金、住房公積金不納入政府非稅收入管理范圍。

我區(qū)非稅收入收繳管理制度改革首先從行政事業(yè)性收費收繳著手，并將逐步在所有非稅收入范圍內(nèi)推行。

第四條區(qū)財政局是區(qū)級非稅收入收繳管理的職能部門，負責設(shè)立和管理非稅收入收繳銀行賬戶體系，確定非稅收入收繳程序，并對執(zhí)收單位非稅收入收繳工作實施管理和監(jiān)督。

第五條主管部門應(yīng)協(xié)助區(qū)財政局做好本部門非稅收入的收繳管理，并對本部門及下屬各執(zhí)收單位的非稅收入收繳業(yè)務(wù)進行管理和監(jiān)督。

第六條執(zhí)收單位負責本單位非稅收入的收繳管理，確保非稅收入及時、足額地繳入?yún)^(qū)級國庫或區(qū)級非稅收入財政專戶(以下簡稱：財政專戶)。

第七條繳款人是指依照法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定，負有繳納收費義務(wù)的單位和個人。繳款人應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定，及時、足額地繳納收費。

第八條代理銀行是指按照有關(guān)規(guī)定辦理收費資金收繳、匯劃清算及信息反饋等業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行。

第九條區(qū)級財政專戶開戶銀行是指經(jīng)公開招標確定的商業(yè)銀行。開戶銀行除辦理代理銀行的所有業(yè)務(wù)外，還需負責納入財政專戶管理收費資金的歸集工作。

第二章收入收繳管理

第十條非稅收入收繳實行直接繳納和集中匯繳兩種方式。

直接繳納是指繳款人按照有關(guān)規(guī)定，持執(zhí)收單位開具的《非稅收入一般繳款書》到代理銀行繳款，將應(yīng)繳款項直接繳入?yún)^(qū)級國庫或財政專戶。

集中匯繳是指執(zhí)收單位按照有關(guān)規(guī)定，按日匯總開具《非稅收入一般繳款書(集中匯繳)》，將所收款項集中繳入?yún)^(qū)級國庫或財政專戶。

本著既方便繳款人，又有利于管理監(jiān)督的原則，對于無需當場執(zhí)收的收費，一般實行直接繳納;對于必須當場執(zhí)收的收費，應(yīng)實行集中匯繳。

第十一條直接繳納可采用以下形式：

執(zhí)收單位根據(jù)有關(guān)規(guī)定，向繳款人開具收據(jù)和繳款憑證合一的《非稅收入一般繳款書》，由繳款人持《非稅收入一般繳款書》到本市各代理銀行營業(yè)網(wǎng)點繳款，由代理銀行將應(yīng)繳款項直接繳入?yún)^(qū)級國庫或財政專戶，《非稅收入一般繳款書》的收據(jù)聯(lián)需同時加蓋執(zhí)收單位印章和代理銀行收(轉(zhuǎn)或清)訖印章才能生效。

繳款人可采用現(xiàn)金方式繳款，也可在《非稅收入一般繳款書》(借方憑證)聯(lián)加蓋繳款人預(yù)留銀行印鑒后采取轉(zhuǎn)賬方式辦理繳款。

第十二條集中匯繳可采用以下兩種形式：

執(zhí)收單位根據(jù)有關(guān)規(guī)定向繳款人開具收據(jù)和繳款憑證合一的《非稅收入一般繳款書》(1D票據(jù))直接收取有關(guān)款項的，執(zhí)收單位應(yīng)出具加蓋執(zhí)收單位收款印章的《非稅收入一般繳款書》(1D票據(jù))收據(jù)聯(lián)交繳款人，作為繳款憑證。執(zhí)收單位于當日代繳款人將有關(guān)款項繳入?yún)^(qū)級國庫或財政專戶。

執(zhí)收單位需當場執(zhí)收，無法使用收據(jù)和繳款憑證合一的《非稅收入一般繳款書》的，可按規(guī)定使用專用票據(jù)或通用票據(jù)當場收取有關(guān)款項，并根據(jù)當日所收款項，按收費項目匯總填寫《非稅收入一般繳款書(集中匯繳)》，于當日將所收款項繳入?yún)^(qū)級國庫或財政專戶。當日匯總所收款項不足___元的，可與次日所收款項一并繳入?yún)^(qū)級國庫或財政專戶。

第十三條根據(jù)分級財政管理體制，凡涉及區(qū)與中央、市分成的收費，其分成比例應(yīng)當由____、財政部或市財政局規(guī)定，繳庫方式根據(jù)市財政有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三章收入退付

第十四條非稅收入繳入?yún)^(qū)級國庫或財政專戶后，確需退付的，應(yīng)嚴格按照有關(guān)規(guī)定辦理。根據(jù)各項非稅收入退付的性質(zhì)和退付頻率，收入退付分為財政審批退付和備用金退付兩種形式。

第十五條采用財政審批退付的，申請退付繳款人需填寫收入退付申請書交執(zhí)收單位，執(zhí)收單位審核同意且通過其主管部門審核批準后，經(jīng)報區(qū)財政局監(jiān)繳部門審批通過，由區(qū)財政局開具《上海市非稅收入退還書》通過區(qū)級國庫或財政專戶將退付款項直接退給繳款人或劃入繳款人指定賬戶。

第十六條財政審批退付一般采用銀行轉(zhuǎn)賬方式辦理。對于原以現(xiàn)金方式繳款且無銀行賬戶或銀行卡的個人，可采用現(xiàn)金退付方式。采用現(xiàn)金退付的，繳款人需憑身份證件和原繳款憑證向區(qū)財政局領(lǐng)取加蓋“現(xiàn)金“戳記的《上海市非稅收入退還書》，到指定的國庫代理銀行或財政專戶開戶銀行營業(yè)網(wǎng)點辦理現(xiàn)金退付。國庫代理銀行或財政專戶開戶銀行在核對信息無誤后，將現(xiàn)金退付給繳款人。

第十七條經(jīng)區(qū)財政局批準，采用備用金退付的，由區(qū)財政局為執(zhí)收單位開設(shè)備用金賬戶，專門用于非稅收入的退付。執(zhí)收單位收到繳款人退付申請后，經(jīng)審核同意可從備用金賬戶中先行預(yù)退，事后定期向區(qū)財政局申請補足備用金。

執(zhí)收單位申請補足備用金時，應(yīng)附繳款人退付明細資料，通過主管部門審核批準后報區(qū)財政局監(jiān)繳部門審批，審批通過后，區(qū)財政局通過區(qū)級國庫或財政專戶將退付款項劃入備用金賬戶。

第四章票據(jù)管理

第十八條區(qū)財政局是本區(qū)收費票據(jù)的主管機關(guān)，負責本區(qū)收費票據(jù)的發(fā)放、核銷、稽查及其他監(jiān)督管理工作。

第十九條除國家另有規(guī)定外，執(zhí)收單位收取收費應(yīng)使用上海市財政局統(tǒng)一監(jiān)(印)制的財政收費票據(jù)(即執(zhí)收單位向繳款人出具的收款收據(jù)，以下簡稱：票據(jù))。

票據(jù)的種類包括通用票據(jù)、專用票據(jù)和《非稅收入一般繳款書》，通用票據(jù)和專用票據(jù)主要用于集中匯繳收費項目，其使用范圍由區(qū)財政局根據(jù)各項收費的具體征收管理需要確定;《非稅收入一般繳款書》分為收據(jù)與繳款憑證合一的繳款書和沒有收據(jù)聯(lián)的集中匯繳繳款書兩類。收據(jù)和繳款憑證合一的繳款書有繳款人直接繳納繳款書(含滯納金的繳款書)和執(zhí)收單位代收代繳繳款書(不含滯納金的繳款書)兩種，具體使用范圍由區(qū)財政局根據(jù)有關(guān)收費項目的收入收繳程序確定。

第二十條執(zhí)收單位憑《收費登記購買證》申請購買適用票據(jù)?！妒召M登記購買證》只限領(lǐng)證單位使用，任何單位和個人不得私自轉(zhuǎn)讓、出售、涂改和偽造。

第二十一條執(zhí)收單位應(yīng)當建立健全票據(jù)領(lǐng)購使用登記制度，設(shè)置票據(jù)登記臺賬，并定期向區(qū)財政局報告票據(jù)使用和結(jié)存情況。執(zhí)收單位應(yīng)按規(guī)定填寫票據(jù)，票據(jù)填寫錯誤，應(yīng)加蓋作廢戳記，并保存其各聯(lián)備查，不得涂改、挖補、撕毀。

第二十二條各執(zhí)收單位應(yīng)建立健全票據(jù)監(jiān)管制度，任何單位和個人不得私自轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借財政票據(jù)。票據(jù)丟失的，應(yīng)及時通過區(qū)級媒體聲明作廢，并報告區(qū)財政局。

第二十三條票據(jù)存根應(yīng)妥善保管，保管期一般為五年。對于用量大、存放五年確有困難的票據(jù)，經(jīng)區(qū)財政局批準，可適當縮短保存期限。保存期滿需要銷毀的票據(jù)，由有關(guān)部門(單位)負責登記造冊報區(qū)財政局核準后銷毀。

第五章管理監(jiān)督

第二十四條區(qū)財政局應(yīng)加強對非稅收入收繳的管理和監(jiān)督，建立健全收入收繳管理的各項監(jiān)督檢查制度。

第二十五條主管部門應(yīng)加強對所屬執(zhí)收單位非稅收入收繳情況的管理和監(jiān)督，建立健全內(nèi)部監(jiān)督制約機制，監(jiān)督檢查執(zhí)收單位非稅收入收繳情況，確保非稅收入及時、足額繳入?yún)^(qū)級國庫或財政專戶。

第二十六條執(zhí)收單位應(yīng)嚴格按照規(guī)定正確填寫有關(guān)收費憑證，保證非稅收入及時繳入?yún)^(qū)級國庫或財政專戶;要建立健全內(nèi)部監(jiān)督制約機制，做好相關(guān)管理工作;采取集中匯繳方式收款的，執(zhí)收單位應(yīng)分設(shè)開票和收款崗位，并由專人負責，不得由一人兼任。

第二十七條繳款人要按照國家有關(guān)規(guī)定，認真履行繳款義務(wù)。對執(zhí)收單位違反國家政策規(guī)定權(quán)限擅自設(shè)立收費項目、擴大收費征收范圍、提高征收標準等亂收費行為，繳款人有權(quán)拒絕繳款，并向財政、審計、監(jiān)察等部門舉報。

第二十八條繳款人有權(quán)向執(zhí)收單位了解所繳收費的相關(guān)政策、法規(guī)以及收繳管理方式的有關(guān)規(guī)定。執(zhí)收單位應(yīng)當在收費窗口醒目位置公示收費項目、收費標準及文件依據(jù)。

第六章法律責任

第二十九條執(zhí)收單位違反本辦法規(guī)定的，按____《違反行政事業(yè)性收費和罰沒收入、收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定》(___第___號)進行處罰。

第三十條執(zhí)收單位違反財政票據(jù)管理有關(guān)規(guī)定的，按財政部《行政事業(yè)性收費和政府性基金票據(jù)管理規(guī)定》進行處罰。

第三十一條受托代收單位未按規(guī)定將區(qū)級非稅收入繳入?yún)^(qū)級國庫或財政專戶的，按相關(guān)法律法規(guī)進行處罰。

第三十二條代理銀行或開戶銀行違反本辦法規(guī)定，故意延解、積壓、挪用收費資金或拒收收費資金的，一經(jīng)查實，由代理銀行或開戶銀行承擔由此產(chǎn)生的一切損失并依法承擔相應(yīng)的責任。情節(jié)嚴重的，取消其代理財政業(yè)務(wù)的資格。