第一篇：《金稅三期》原來是這樣發(fā)現(xiàn)企業(yè)的稅務(wù)問題的

《金稅三期》原來是這樣發(fā)現(xiàn)企業(yè)稅務(wù)問題的

隨著金稅三期的逐步完善與全面推廣，稅務(wù)機(jī)關(guān)的職能已從事前事中的監(jiān)管逐步轉(zhuǎn)變?yōu)槭潞蟮谋O(jiān)管，通過掌握的強(qiáng)大豐富的數(shù)據(jù)對納稅人實(shí)行數(shù)據(jù)管稅。

其中，非常重要的兩項(xiàng)數(shù)據(jù)來源就是企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表與申報(bào)表。那么通過申報(bào)表與財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)比對可以看到企業(yè)哪些的涉稅風(fēng)險(xiǎn)呢?

第一個(gè)最關(guān)鍵的指標(biāo)是稅負(fù)率，這個(gè)也稅務(wù)機(jī)關(guān)最關(guān)注的指標(biāo)。因?yàn)槎愗?fù)率的高低體現(xiàn)的是企業(yè)稅交的多還是少。對于每個(gè)地區(qū)及行業(yè)，稅務(wù)機(jī)關(guān)的系統(tǒng)中都有一個(gè)參考的指標(biāo)系數(shù)，如果稅負(fù)為零或者稅負(fù)率遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于行業(yè)平均值，稅務(wù)機(jī)關(guān)的預(yù)警系統(tǒng)就會(huì)提示指標(biāo)異常。

稅負(fù)率如何計(jì)算?增值稅的稅負(fù)率=實(shí)際已交增值稅稅款÷應(yīng)稅收入×100%，所得稅稅收負(fù)擔(dān)率(簡稱稅負(fù)率)=應(yīng)納所得稅額÷利潤總額×100%，所得稅貢獻(xiàn)率=應(yīng)納所得稅額÷主營業(yè)務(wù)收入×100%。增值稅的稅負(fù)低，可能意味著企業(yè)少確認(rèn)收入或多抵扣了進(jìn)項(xiàng)。隨著營改增的全面實(shí)行，可抵扣的進(jìn)項(xiàng)增加了。如果企業(yè)購進(jìn)了大量的固定資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)，也是有可能導(dǎo)致該企業(yè)1-2年增值稅的稅負(fù)率為零。

所以增值稅申報(bào)表的附表中《固定資產(chǎn)(不含不動(dòng)產(chǎn))進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表》及《不動(dòng)產(chǎn)分期抵扣計(jì)算表》務(wù)必要認(rèn)真填寫。當(dāng)所得稅稅負(fù)率或者所得稅貢獻(xiàn)率異常時(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)還會(huì)進(jìn)一步對相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行分析，如：主營業(yè)務(wù)成本變動(dòng)率、主營業(yè)務(wù)費(fèi)用變動(dòng)率、營業(yè)(管理、財(cái)務(wù))費(fèi)用變動(dòng)率、主營業(yè)務(wù)利潤變動(dòng)率、成本費(fèi)用率、成本費(fèi)用利潤率等，從而分析稅負(fù)率低的原因，以上是二類指示;當(dāng)二類指示出現(xiàn)異常時(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)還會(huì)具體分析存貨周轉(zhuǎn)率、營業(yè)外收支增減額、稅前彌補(bǔ)虧損扣除限額等評估指標(biāo)。

二是不同稅種之間的邏輯關(guān)系比對。比如流轉(zhuǎn)稅與附加稅的比對;個(gè)人所得稅申報(bào)的工資薪金收入與企業(yè)所得稅申報(bào)表中的工資薪金的比對;企業(yè)所得稅申報(bào)收入與增值稅申報(bào)收入的比對(當(dāng)然，由于企業(yè)所得稅與增值稅收入確認(rèn)的時(shí)間有部分差異，也可能存在不致的情況，如預(yù)收建安的收入，增值稅應(yīng)確認(rèn)收入，而所得稅不確認(rèn)收入，故應(yīng)準(zhǔn)備資料備查)，企業(yè)所得稅申報(bào)表中體現(xiàn)技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入與申報(bào)技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同印花稅比對，當(dāng)期增值稅申報(bào)表有不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)抵扣與申報(bào)房產(chǎn)稅及土地使用稅的比對等等。

三是報(bào)表數(shù)據(jù)與申報(bào)數(shù)據(jù)的比對。比如商貿(mào)、工業(yè)收入額大，卻未申報(bào)購銷合同印花稅，運(yùn)輸企業(yè)有收入?yún)s未申報(bào)運(yùn)輸合同印花稅，企業(yè)報(bào)表體現(xiàn)實(shí)收資本或資本公積的增加卻未申報(bào)資本金帳簿印花稅等

四是財(cái)務(wù)報(bào)表指標(biāo)體現(xiàn)的涉稅問題。比如：貨幣資金金額大，同時(shí)其他應(yīng)付款金額大或短期借款金額大------企業(yè)資金充裕，為何不償還債務(wù)?應(yīng)收應(yīng)付，預(yù)收預(yù)付往來款金額大----可能存在帳外經(jīng)營或虛開發(fā)票現(xiàn)象，其他應(yīng)收款金額大----可能存在關(guān)聯(lián)方往來的利息確認(rèn)問題等等。

當(dāng)然，金稅三期全面實(shí)施后，稅務(wù)機(jī)關(guān)還可以從其他如銀行、海關(guān)、工商部門等獲取各種數(shù)據(jù)。在這個(gè)大數(shù)據(jù)時(shí)代，企業(yè)要想偷稅漏稅越來越無跡可遁了。

第二篇：稅務(wù)登記金稅三期操作[最終版]

金稅三期常用操作稅務(wù)登記

一、登記

1、單位納稅人、個(gè)體納稅人、臨時(shí)納稅人辦理登記

路徑：管理服務(wù)—設(shè)立稅務(wù)登記—稅務(wù)登記信息補(bǔ)錄

注意事項(xiàng)：

1、設(shè)立稅務(wù)登記中錄入基本信息后，點(diǎn)擊保存，此時(shí)可以打印稅務(wù)登記證正本及副本，打印時(shí)請注意打印順序。

2、在制發(fā)證照之后并不表示稅務(wù)登記環(huán)節(jié)完成，還需要進(jìn)行稅務(wù)登記信息補(bǔ)錄，若不進(jìn)行補(bǔ)錄環(huán)節(jié)則無法推送至稅管員進(jìn)行下一步環(huán)節(jié)。

3、金三系統(tǒng)中不提供免填單業(yè)務(wù)，所以在登記過程中視情況進(jìn)行表單填寫。

2、稅務(wù)登記的變更與修改

路徑：管理服務(wù)—稅務(wù)登記--變更稅務(wù)登記，管理服務(wù)—稅務(wù)登記--修改設(shè)立稅務(wù)登記信息

注意事項(xiàng)：

1、變更稅務(wù)登記適用于稅務(wù)登記證上的內(nèi)容發(fā)生改變的業(yè)務(wù)。如變更法人，經(jīng)營地址，經(jīng)營范圍等，選擇變更項(xiàng)目會(huì)自動(dòng)帶出原內(nèi)容，填寫需變更內(nèi)容。需要重新制發(fā)新的稅務(wù)登記證同時(shí)收繳舊的證照。

2、修改設(shè)立稅務(wù)登記信息適用于非稅務(wù)登記證內(nèi)容改變的業(yè)務(wù)。如更改辦稅人員、聯(lián)系電話等。無需制發(fā)新的稅務(wù)登記證。

3、金三系統(tǒng)暫未提供免填單業(yè)務(wù)，所以在變更修改過程中視情況進(jìn)行表單填寫。

3、注銷稅務(wù)登記

路徑：管理服務(wù)—稅務(wù)登記—注銷稅務(wù)登記受理

注意事項(xiàng)：追繳稅款，收繳證照、票證和發(fā)票等

4、扣繳稅款登記

路徑：管理服務(wù)—稅務(wù)登記—扣繳稅款登記管理—扣繳稅款登記

注意事項(xiàng)：此模塊適用于個(gè)人所得稅代扣代繳登記及其他可代扣代繳的稅種登記，如車

船稅等。如不進(jìn)行此操作，則在稅種認(rèn)定的過程中征收代理方式無法選擇代扣代繳。

5、外管證開具與核銷

路徑：管理服務(wù)—稅務(wù)登記—外出經(jīng)營稅收管理

注意事項(xiàng)：

1、開具外管證前必須先征收納稅人的企業(yè)所得稅和印花稅，可通過預(yù)繳開票來征收。

2、外管證在開具完成之后無法修改，所以發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的話只能作廢重新開具。

3、外管證的有效期最多只有6個(gè)月，不得超期。并且開具后一個(gè)月內(nèi)必須在外出經(jīng)營地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)驗(yàn)登記，如不報(bào)驗(yàn)將會(huì)失效。

4、核銷外管證，驗(yàn)證外出活動(dòng)經(jīng)營所開具的完稅憑證及發(fā)票。

6、外埠納稅人經(jīng)營地報(bào)驗(yàn)與核銷

路徑：管理服務(wù)—稅務(wù)登記—外埠納稅人經(jīng)營地報(bào)驗(yàn)管理

注意事項(xiàng)：

1、外管證報(bào)驗(yàn)時(shí)，注意隸屬關(guān)系、經(jīng)營地街道鄉(xiāng)鎮(zhèn)是否與所在地一致；外出經(jīng)營勞務(wù)名稱是否與合同一致。

2、如果是外省的外管證，因?yàn)榻鹑慌c外省相連所以需要手工錄入，有的省份在開具外管證的時(shí)候并不征收企業(yè)所得稅和印花稅，所以發(fā)現(xiàn)過有些納稅人造假，當(dāng)有外省外管證的時(shí)候，最好可以與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)電話協(xié)查。

7、證件遺失與增補(bǔ)發(fā)

路徑：管理服務(wù)—稅務(wù)登記證件管理—證件增補(bǔ)發(fā)

注意事項(xiàng)：證件增補(bǔ)發(fā)前，應(yīng)將丟失的證件登報(bào)聲明，然后再進(jìn)行制發(fā)。

第三篇：金稅三期簡介

金稅工程（三期）

金稅工程（三期）的主要任務(wù)是：用四年～五年的時(shí)間，基本完成“一個(gè)平臺(tái)，兩級(jí)處理，三個(gè)覆蓋，四個(gè)系統(tǒng)”的建設(shè)。

“一個(gè)平臺(tái)”是指建立一個(gè)包含網(wǎng)絡(luò)硬件和基礎(chǔ)軟件的統(tǒng)一的技術(shù)基礎(chǔ)平臺(tái)。即：逐步建立覆蓋總局、國地稅各級(jí)機(jī)關(guān)以及與其他政府部門的網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)，形成基于因特網(wǎng)的納稅人服務(wù)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)；對業(yè)務(wù)處理、在線分析、存儲(chǔ)系統(tǒng)、數(shù)據(jù)交換、網(wǎng)絡(luò)、安全和系統(tǒng)管理七部分充實(shí)配備相應(yīng)的硬件設(shè)備；并建立覆蓋從物理環(huán)境、網(wǎng)絡(luò)層、系統(tǒng)層、數(shù)據(jù)庫層、應(yīng)用層信息安全的安全管理體系和安全技術(shù)體系等。以保證稅務(wù)工作在統(tǒng)一、安全、穩(wěn)定的網(wǎng)絡(luò)化平臺(tái)支撐下平穩(wěn)運(yùn)行。

“兩級(jí)處理”是指依托統(tǒng)一的技術(shù)基礎(chǔ)平臺(tái)，逐步實(shí)現(xiàn)稅務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)信息在總局和省局集中處理。即：在“一個(gè)平臺(tái)”的支撐下，建立總局、省局兩級(jí)數(shù)據(jù)處理中心和以省局為主、總局為輔的數(shù)據(jù)處理機(jī)制，逐步實(shí)現(xiàn)涉稅電子數(shù)據(jù)在總局、省局兩級(jí)的集中存儲(chǔ)、集中處理和集中管理。以使業(yè)務(wù)流程更加簡化，機(jī)構(gòu)趨于扁平，管理和監(jiān)控更加嚴(yán)密，納稅服務(wù)更加簡便，系統(tǒng)維護(hù)更加便捷，系統(tǒng)運(yùn)行更加安全，并使數(shù)據(jù)的宏觀分析與微觀分析相結(jié)合、全局分析與局部透視相結(jié)合，全面提升數(shù)據(jù)的價(jià)值。

“三個(gè)覆蓋”是指應(yīng)用內(nèi)容逐步覆蓋所有稅種，覆蓋主要工作環(huán)節(jié)，覆蓋各級(jí)國、地稅機(jī)關(guān)，并與有關(guān)部門聯(lián)網(wǎng)。即：通過金稅工程（三期）的建設(shè)，促進(jìn)信息技術(shù)和管理方法在全國稅務(wù)系統(tǒng)得到廣泛應(yīng)用，逐步實(shí)現(xiàn)稅務(wù)管理信息系統(tǒng)對國稅、地稅機(jī)關(guān)管理的所有稅種和稅務(wù)工作的全過程進(jìn)行全面、有效的電子化監(jiān)控，以保證稅務(wù)工作簡便、規(guī)范、高效地運(yùn)行。

“四個(gè)系統(tǒng)”是指通過業(yè)務(wù)的重組、優(yōu)化和規(guī)范，逐步形成一個(gè)以征管業(yè)務(wù)為主，包括行政管理、外部信息和決策支持在內(nèi)的四個(gè)信息管理應(yīng)用系統(tǒng)。即：建立以稅收業(yè)務(wù)為主要處理對象的稅收業(yè)務(wù)管理應(yīng)用系統(tǒng)；以稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部行政管理事務(wù)為處理對象的稅務(wù)行政管理應(yīng)用系統(tǒng)；以外部信息交換和為納稅人服務(wù)為主要處理對象的外部信息管理應(yīng)用系統(tǒng)和面向各級(jí)稅務(wù)? 0783 廝笆站梅治?、紘瞬G馱げ獾乃拔窬霾咧С止芾磧?chǔ)用系统ｚ箘蝥规满龟Y拔窆ぷ鞫嗖忝?、鳃罐I壞撓τ瞇棖蟆?/P>

建設(shè)規(guī)模按照上述建設(shè)目標(biāo)，金稅工程（三期）最終將建成擁有一個(gè)覆蓋全國的行業(yè)網(wǎng)絡(luò)、一個(gè)國家級(jí)稅務(wù)處理中心（含備份中心）、70個(gè)省級(jí)稅務(wù)處理中心（含備份中心）、80萬個(gè)工作站、年事務(wù)處理量超過10億筆、內(nèi)部用戶約80萬人、外部用戶過億的、覆蓋各級(jí)國地稅、所有稅種、所有工作環(huán)節(jié)的全國性信息系統(tǒng)。

金稅工程（三期）應(yīng)用系統(tǒng)的建設(shè)將包括稅收業(yè)務(wù)管理、稅務(wù)行政管理、外部信息管理、決策支持管理四大應(yīng)用系統(tǒng)。

1.稅收業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)包括六個(gè)子系統(tǒng)：管理、征收、檢查、處罰、執(zhí)行、救濟(jì)。

2.稅務(wù)行政管理系統(tǒng)包括五個(gè)子系統(tǒng)：綜合辦公、財(cái)務(wù)管理、人事教育、監(jiān)察監(jiān)督、后勤管理。3.決策支持管理系統(tǒng)

4.外部信息管理系統(tǒng)包括三個(gè)子系統(tǒng)：為納稅人服務(wù)、外部門信息交換和國際情報(bào)交換。

金稅工程的建設(shè)原則

1.把握趨勢。金稅工程建設(shè)要把握信息技術(shù)的發(fā)展趨勢，要有前瞻意識(shí)，注重技術(shù)開放性和技術(shù)先進(jìn)性，同時(shí)要考慮信息技術(shù)發(fā)展對稅收征管以及行政管理的作用和要求，推進(jìn)稅收業(yè)務(wù)以及行政管理業(yè)務(wù)的重組和工作規(guī)程的優(yōu)化?？傮w技術(shù)設(shè)計(jì)以應(yīng)用為主導(dǎo)，以稅收業(yè)務(wù)流為主線，以兩級(jí)集中處理為技術(shù)關(guān)鍵，充分考慮強(qiáng)化執(zhí)法和優(yōu)化服務(wù)相結(jié)合。

2.兼顧現(xiàn)實(shí)。經(jīng)過多年建設(shè)，我國稅收信息化建設(shè)已初具規(guī)模，而且金稅工程建設(shè)過程中還支撐著相當(dāng)大量的稅務(wù)工作，但缺乏統(tǒng)一規(guī)劃、信息無法共享的矛盾突出。因此，金稅工程必須兼顧稅收信息化的現(xiàn)狀，注意對現(xiàn)有應(yīng)用系統(tǒng)進(jìn)行改造和完善，不片面追求最新技術(shù)和產(chǎn)品，最大限度地利用現(xiàn)有的設(shè)備資源和信息資源。

3.統(tǒng)一規(guī)劃。金稅工程建設(shè)是一項(xiàng)整體性、系統(tǒng)性極強(qiáng)的工作，必須科學(xué)地進(jìn)行規(guī)劃，把稅收管理信息系統(tǒng)作為一個(gè)整體，打破項(xiàng)目壁壘，對系統(tǒng)的軟硬件平臺(tái)和應(yīng)用系統(tǒng)等制定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范和安全策略，使稅收管理信息系統(tǒng)形成一個(gè)統(tǒng)一協(xié)調(diào)的整體。

4.逐步實(shí)施。金稅工程建設(shè)是一個(gè)龐大、復(fù)雜、艱巨的系統(tǒng)工程，不可能一蹴而就。要按照一體化建設(shè)思路，區(qū)分輕重緩急，分步實(shí)施。在整個(gè)建設(shè)過程中堅(jiān)持“統(tǒng)一設(shè)計(jì)，分步實(shí)施，重點(diǎn)突破，整體推進(jìn)”。

備注：核心征管系統(tǒng)是征管系統(tǒng)的主要核心部分。

第四篇：金稅三期網(wǎng)稅注意事項(xiàng)

金稅三期網(wǎng)稅系統(tǒng)注意事項(xiàng)

申報(bào)期：9月份 1-20號(hào)

10月8-24號(hào)

9.23--10.8服務(wù)器關(guān)閉

1、網(wǎng)稅老用戶可以直接登錄，用自己的用戶名和密碼 手機(jī)后四位隨便輸入四位數(shù)，如果顯示密碼不對，就用密碼111111。

2、一家企業(yè)可以申請3個(gè)電子稅賬戶，而一個(gè)自然人僅能申請1個(gè)。

3、企業(yè)用戶在注冊的時(shí)候，用戶真實(shí)姓名輸入法人姓名。

4、如果用戶未綁定手機(jī)號(hào)碼就忘記密碼，那么只能通過“用戶管理”模塊來設(shè)置密碼，“忘記密碼”模塊只能在手機(jī)號(hào)碼綁定以后方能使用。對于個(gè)人用戶亦然。

5、證書登錄取消：統(tǒng)一使用用戶名密碼登錄。

6、納稅人填寫申報(bào)表之前無需填寫財(cái)務(wù)報(bào)表，電子稅務(wù)局可自動(dòng)共享納稅人在國稅填寫過的財(cái)務(wù)報(bào)表。

7、附表是彈框填報(bào)，如果沒有數(shù)據(jù)，也要打開，在保存，實(shí)行零申報(bào)。（企業(yè)所得稅）

8、車船稅申報(bào)：上傳數(shù)據(jù)，自動(dòng)檢測數(shù)據(jù)--下載表格末尾有提示錯(cuò)誤信息--修改數(shù)據(jù)，重新上傳。單次導(dǎo)入上限5000條。

9、申報(bào)期內(nèi)，每天全省扣款上限為30W條，超過上限而未能成功扣款，自動(dòng)將繳納期限延長一天，隔天仍由納稅人主動(dòng)發(fā)起扣款，依次類推。

10、個(gè)體工商戶（非定期定額戶）業(yè)主、個(gè)人獨(dú)資和合伙企業(yè)（非定期定額戶）投資者如需通過電子扣款方式繳納個(gè)人所得稅，先到主管地稅機(jī)關(guān)簽訂扣款協(xié)議。

第五篇：金稅三期操作參考（推薦）

金稅三期操作參考

一、外管證業(yè)務(wù)(測試通過)1.外管證開具 外出經(jīng)營證明開具[證明受理崗] 2.報(bào)驗(yàn) 外埠納稅人報(bào)驗(yàn)登記[稅務(wù)登記崗] 注意事項(xiàng)：如果識(shí)別號(hào)為省外納稅人，系統(tǒng)默認(rèn)可以繼續(xù)操作。3.項(xiàng)目登記(1)建筑業(yè)項(xiàng)目登記及變更[稅務(wù)登記崗](2)不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目登記及變更[稅務(wù)登記崗] 4.代開發(fā)票

(1)建筑業(yè)代開 建筑業(yè)統(tǒng)一發(fā)票代開申請[發(fā)票代開崗](2)不動(dòng)產(chǎn)代開 銷售不動(dòng)產(chǎn)統(tǒng)一發(fā)票代開申請[發(fā)票代開崗](3)通用代開 通用機(jī)打發(fā)票代開申請[發(fā)票代開崗] 5.外管證核銷

(1)經(jīng)營地稅務(wù)機(jī)關(guān): 第一步:進(jìn)行外出經(jīng)營活動(dòng)情況申報(bào)[登記初審崗]

第二步:注銷建筑業(yè)或不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目[稅務(wù)登記崗](2)注冊地稅務(wù)機(jī)關(guān): 外管證核銷 外出經(jīng)營證明核銷[證明受理崗]

二、票證結(jié)報(bào)繳銷（測試通過）

1． 用票人結(jié)報(bào)繳銷（用票人結(jié)報(bào)繳銷（系統(tǒng)內(nèi)）[稅款征收崗]）

注意事項(xiàng)：（1）用票人將已開過的所有票證進(jìn)行結(jié)報(bào)；

（2）（非電子憑證）有現(xiàn)金票證的必須進(jìn)行以下操作 A現(xiàn)金匯總，B繳款書上解銷號(hào)[稅款征收崗]（3）查看信息是否正確，如正確點(diǎn)擊保存，再點(diǎn)擊提交。信息會(huì)傳到 票證管理員進(jìn)行審核 2．票證管理員：

（1）進(jìn)入系統(tǒng)后，屏幕右下角會(huì)彈出提示信息，查看提示信息進(jìn)入票證繳銷界面。（2）忘記點(diǎn)擊提示信息，也可以選擇“審核稅收票證結(jié)報(bào)繳銷”菜單進(jìn)行操作。（3）保存（4）審批

（5）審批后發(fā)現(xiàn)結(jié)報(bào)信息錯(cuò)誤的，可以點(diǎn)擊“撤銷結(jié)報(bào)”菜單，進(jìn)行作廢處理，作廢后結(jié)報(bào)信息自動(dòng)返到用票人那里。

三、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案

（1）點(diǎn)擊“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案[報(bào)備受理崗]”菜單進(jìn)入

（2）注意事項(xiàng)：A 如已有備案信息，先刪除，再增加。B 報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表種類也在這個(gè)界面里增加。C 財(cái)務(wù)制度有效期不用填。四、三方協(xié)議

注意事項(xiàng)：A 行政區(qū)劃選到市即可，不要選到區(qū)。B 保存后自動(dòng)生成協(xié)議編號(hào)。

五、非正常戶解除

注意事項(xiàng)：A 輸入識(shí)別號(hào)回車，保存、解除即可。

B 如果需要處罰走“稅收（規(guī)費(fèi)）違法行為登記”流程。

六、企業(yè)所得稅征收方式認(rèn)定

1．點(diǎn)擊“企業(yè)所得稅核定（依申請）”

2．審批流程：管理員—所長—稅政—主管局長—管理員進(jìn)行公示—結(jié)束。

七、代開發(fā)票查帳征收與核定征收

注意事項(xiàng)：企業(yè)所得稅不選子目系統(tǒng)默認(rèn)為查證征收，按25% 選到子目按核定征收，按2.5 %

八、通用申報(bào)說明

注意事項(xiàng) 1.房地產(chǎn)企業(yè)不能增加稅種；

2．房地產(chǎn)或建筑業(yè)如果有項(xiàng)目可以點(diǎn)擊“項(xiàng)目提取”來獲取稅種信息，但必須采集項(xiàng)目金

額，金額可以在申報(bào)時(shí)更改。

3．如果征收土地增值稅，必須通過項(xiàng)目提取，不能添加。

九、票證領(lǐng)用

1．用票人存在已開具未結(jié)報(bào)的票證，系統(tǒng)會(huì)禁止票證管理員發(fā)放票證。2．三代單位如果需要領(lǐng)用稅收票證，票證管理員首先要核定用票人。3．可以人為調(diào)整票證出庫順序，通過“票證庫存優(yōu)先級(jí)管理”調(diào)整出庫

順序，數(shù)字越大，越優(yōu)先出庫。4．票證管理員不能設(shè)為用票人。

十、簡易處罰

1． 點(diǎn)擊“稅收（規(guī)費(fèi)）違法行為登記”進(jìn)入，登記后“保存”，再點(diǎn)擊“推送”，推送給自己。

2． 在首頁“代辦業(yè)務(wù)”中找到并打開此信息：

（1）在界面左側(cè)選擇責(zé)令限期改正，右側(cè)會(huì)帶出責(zé)令限期改正通知書內(nèi)容。填寫完畢后保存。

（2）點(diǎn)擊“文書送達(dá)” 輸入信息（3）點(diǎn)擊“送達(dá)文書銷號(hào)”

（4）點(diǎn)擊“責(zé)令限期改正通知書銷號(hào)”（5）推送 推送給自己

3． 在首頁“在辦業(yè)務(wù)”中找到并打開此信息

（1）此時(shí)左側(cè)界面，“責(zé)令限期改正”上方有個(gè)對鉤，（表示前期操作正確）（2）在左側(cè)界面點(diǎn)擊“簡易處罰”（3）上方菜單選擇“啟動(dòng)流程”（4）右側(cè)輸入陳述信息。（5）右側(cè)輸入處罰決定

（6）右側(cè)“文書送達(dá)”和“回證銷號(hào)”（7）刷新或從新登陸

（8）左側(cè)簡易申報(bào)上方出現(xiàn)“對鉤”（表示操作正確）4． 罰款征收

辦稅服務(wù)廳從“一般征收開票”征收稅款 5． 本流程結(jié)束。

十一、委托代征

1． 選擇委托代征協(xié)議簽訂[稅務(wù)登記崗]菜單（1）內(nèi)容基本上全部填寫（2）保存成功自動(dòng)生成協(xié)議號(hào)（3）啟動(dòng)稅費(fèi)種認(rèn)定流程

（4）首頁代辦業(yè)務(wù)進(jìn)入稅費(fèi)種認(rèn)定，增加委托代征稅種。2． 稅收票證管理員核定三代單位為用票人。

選擇核定用票人[稅收票證管理崗]菜單，點(diǎn)擊“新增”核定票種。3． 票證發(fā)放：選擇三代單位，選擇納稅人。4． 委托代征申報(bào)

（1）填寫或?qū)胛写髅骷?xì)報(bào)告表（2）自動(dòng)生成委托代征報(bào)告

（3）點(diǎn)擊功能樹，選擇稅務(wù)收現(xiàn)報(bào)告

注意事項(xiàng)：填寫正確的票種，票號(hào)，計(jì)劃好每張稅票的行數(shù)。5． 現(xiàn)金完稅憑證匯總，打印繳款書給企業(yè)進(jìn)帳。

注意事項(xiàng)：選擇委托代征匯總。

6． 票證結(jié)報(bào)繳銷[系統(tǒng)外]（同票證繳銷，特殊之處是輸入稅款）

十二、總包與分包

1． 有總分包業(yè)務(wù)的納稅人開發(fā)票，系統(tǒng)中總包和分包必須進(jìn)行項(xiàng)目登記；

2． 最好總包先做項(xiàng)目登記，在做分包項(xiàng)目登記，在工程項(xiàng)目基本信息的承包方式選擇“分承包”；在工程項(xiàng)目其他信息中上一級(jí)發(fā)包情況，增加總包方信息保存即可。系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)對總包項(xiàng)目登記和分包項(xiàng)目進(jìn)行關(guān)聯(lián)。3． 分包代開發(fā)票，收款方是否為分包人選擇“是”，選擇對應(yīng)的項(xiàng)目編號(hào)。4． 總包代開發(fā)票，收款方是否為分包人選擇“否”，選擇對應(yīng)的項(xiàng)目編號(hào)。

（1）應(yīng)稅項(xiàng)目信息中輸入開票金額，可扣除收入額輸入分包開票金額進(jìn)行扣除；

金額不能大于分包已開票金額，分包沒開票輸入金額無效。

（2）應(yīng)納稅款信息中選擇征收品目，系統(tǒng)帶出稅種。但不一定帶全，請核對。

允許扣除金額里輸入正確的扣除金額。

代開發(fā)票流程有待優(yōu)化：1.太麻煩 2.開總包發(fā)票應(yīng)自動(dòng)帶出分包的稅款信息；3.沒有剩余合同金額。

十三、發(fā)票領(lǐng)用（外來戶）（測試通過）1.報(bào)驗(yàn)登記 2.所長管戶分配

3.稅費(fèi)種認(rèn)定（可以啟動(dòng)調(diào)查巡查流程）4.票種核定，保存、推送給自己

5.首頁-代辦業(yè)務(wù)中點(diǎn)擊 票種核定信息，如果選擇發(fā)票擔(dān)保，保存推送后代辦事項(xiàng)中會(huì)出現(xiàn)兩條信息（1）擔(dān)保申請（2）票種核定

6.先操作擔(dān)保申請，里面的信息支持人工錄入，沒有強(qiáng)制校驗(yàn)。7.再點(diǎn)擊“票種核定信息‘ 保存 推送給票管所。8.票管所保存推送給主管局長 9.主管局長保存推送給專管員

10.專管員代辦業(yè)務(wù)點(diǎn)擊“票種核定“ 進(jìn)行如下操作：（1）發(fā)放領(lǐng)購?。?）打印基本信息（3）打印明細(xì)信息（4）保存推送

11.辦稅服務(wù)廳發(fā)售發(fā)票。

十四、退（抵）稅（測試通過）

前提條件：1.賬戶備案成功；2.稅款已經(jīng)上解入庫銷號(hào) 流程：1.發(fā)起人錄入退抵稅信息；保存-推送—稅收管理員 點(diǎn)擊查詢，查詢到納稅人的稅票信息。2.稅收管理員保存---推送—所長 3.所長保存—推送—兩個(gè)選項(xiàng)

（1）政策性退稅 推送到稅政科

（2）一般性退稅 推送到征管科 4.征管科或稅政科保存—推送—主管局長 5.主管局長保存---推送到發(fā)起人。

6.發(fā)起人先打印《受理退稅通知書》 ； 再推送---結(jié)束 7.計(jì)財(cái)科打印《稅收退還書》送人民銀行。8.結(jié)束。十五、一般處罰

1． 點(diǎn)擊“稅收（規(guī)費(fèi)）違法行為登記”進(jìn)入，登記后“保存”，再點(diǎn)擊“推送”，推送給自己。

6． 在首頁“代辦業(yè)務(wù)”中找到并打開此信息：

（1）在界面左側(cè)選擇責(zé)令限期改正，右側(cè)會(huì)帶出責(zé)令限期改正通知書內(nèi)容。

點(diǎn)擊責(zé)令限期改正，系統(tǒng)提示“是否啟動(dòng)新流程”選擇“是”，系統(tǒng)彈出責(zé)令限期改正頁面。填寫完畢后保存。

（2）點(diǎn)擊“文書送達(dá)” 在識(shí)別號(hào)處點(diǎn)擊“回車鍵”帶出納稅人名稱，點(diǎn)擊查詢，選擇相關(guān)記錄，點(diǎn)擊保存，跳轉(zhuǎn)到銷號(hào)

（3）輸入相關(guān)信息，選擇記錄，點(diǎn)擊“銷號(hào)”（4）在辦業(yè)務(wù)中選擇責(zé)令限期改正

（5）輸入銷號(hào)日期等相關(guān)信息，點(diǎn)擊“銷號(hào)”進(jìn)行責(zé)令限期改正通知書銷號(hào)。（6）系統(tǒng)提示“限期內(nèi)未改正，可以進(jìn)行一般處罰或停供票”（7）推送 默認(rèn)推送給自己

7． 在首頁“在辦業(yè)務(wù)”中找到“違法行為處理”記錄并打開此信息

（1）此時(shí)左側(cè)界面，“責(zé)令限期改正”上方有個(gè)對鉤，（表示前期操作正確）（2）在左側(cè)界面點(diǎn)擊“一般處罰”，系統(tǒng)提示“是否啟動(dòng)新流程”選擇“是”，系統(tǒng)彈出一般程序處罰頁面。

在二級(jí)菜單選擇“行政事項(xiàng)告知書”

錄入告知書內(nèi)容，保存

二級(jí)菜單，文書送達(dá)

選擇記錄 保存 跳到銷號(hào)界面，查詢--錄入信息點(diǎn)擊---銷號(hào)（3）在辦業(yè)務(wù)，選擇“一般程序處罰決定處理-審批”---行政告知書

（4）陳述申辯筆錄---保存

（5）在辦業(yè)務(wù)，選擇“一般程序處罰決定處理-審批”--輸入信息—保存-推送到法規(guī)科（6）法規(guī)科 代辦業(yè)務(wù)，一般程序處罰決定處理-審批（區(qū)縣局）-保存—推送到管理員（7）管理員，代辦業(yè)務(wù)點(diǎn)擊 一般程序處罰決定處理-制作（一般處罰）

保存—推送—主管局長（8）一般程序處罰決定處理-終審（區(qū)縣局）保存—推送---管理員

（9）管理員，代辦業(yè)務(wù)點(diǎn)擊一般程序處罰決定處理—執(zhí)行，文書送達(dá)、文書銷號(hào)（10）辦稅服務(wù)廳，一般征收開票征收罰款

（11）管理員，在辦業(yè)務(wù)代辦業(yè)務(wù)點(diǎn)擊一般程序處罰決定處理—執(zhí)行，錄入信息 保存-推送-結(jié)束

（12）如果不對納稅人進(jìn)行其他處罰，管理員在代辦業(yè)務(wù)點(diǎn)擊稅收規(guī)費(fèi)違法行為處理-稅收（規(guī)費(fèi)）違法行為處理，推送-推送給自己。（這時(shí)右側(cè)一般處罰上面也出現(xiàn)了對勾）

（13）在辦業(yè)務(wù)中點(diǎn)擊稅收規(guī)費(fèi)違法行為處理-稅收（規(guī)費(fèi)）違法行為處理終結(jié)，保存—推送（14）結(jié)束。

總結(jié)：測試罰款3000元的流程：

管理員（登記-責(zé)令-送達(dá)-回證銷號(hào)-責(zé)令銷號(hào)-告知-送達(dá)-銷號(hào)-陳述-保存）—法規(guī)科—主管局長—管理員（決定書文書送達(dá)—銷號(hào)）---辦稅服務(wù)廳（征收罰款）----管理員（結(jié)束一般處罰流程的操作）

十六、不予加收滯納金 前提條件：（1）符合不加收滯納金政策。

（2）已申報(bào)，并帶有滯納金

1.辦稅服務(wù)廳錄入 不予加收滯納金確認(rèn)信息。保存-推送給管理員 2.管理員 保存--推送給所長---征管科---主管局長---大廳。3.大廳進(jìn)行一般征收開票。

十七、企業(yè)所得稅征收方式認(rèn)定（核定征收）

1.管理員 選擇企業(yè)所得稅核定（依申請）菜單

2.輸入正確內(nèi)容，注意收入選擇合格，成本費(fèi)用不合格，其他選擇合格，正確行業(yè)。3.保存—推送—所長—稅政—主管局長—管理員

4.管理員（1）企業(yè)所得稅核定公示（2）代辦業(yè)務(wù)保存-推送-結(jié)束 注意事項(xiàng)：核定征收從審批結(jié)束的當(dāng)月執(zhí)行。