第一篇：商業(yè)銀行典型案例

商業(yè)銀行是市場經(jīng)濟發(fā)展的產(chǎn)物，同時它對市場經(jīng)濟的發(fā)展又有著極大的促進作用。商業(yè)銀行是各國金融體系的主體，在社會經(jīng)濟發(fā)展的過程中處于樞紐地位。商業(yè)銀行通過自身的業(yè)務(wù)活動，與國民經(jīng)濟的各個部門、各個行業(yè)以及廣大居民都有著非常密切的聯(lián)系。正因為如此，商業(yè)銀行經(jīng)營的成敗和經(jīng)營管理過程中面臨風(fēng)險的多少，不僅僅影響著商業(yè)銀行自身的生存和發(fā)展，而且會影響到廣大債權(quán)人的利益，甚至?xí)绊懙絿窠?jīng)濟的發(fā)展。

改革開放以來，隨著我國經(jīng)濟、金融體制的改革，商業(yè)銀行制度也逐步建立和發(fā)展起來，經(jīng)營管理逐步走向正軌。但是，我國的商業(yè)銀行制度畢竟剛剛建立起來，與西方商業(yè)銀行相比還有很大差距。眾所周知，1999年11月I5日，中美就中國加入wTO事宜達成協(xié)議，這意味著中國將實行全面的對外開放，中國的商業(yè)銀行市場也將實行全面的對外開放。在這樣的情況下，我國商業(yè)銀行將面臨著來自于外資銀行和國際銀行業(yè)的挑戰(zhàn)、沖擊和競爭。對

我國商業(yè)銀行來說，這是一個生死存亡的關(guān)頭。要想在激烈的市場競爭中立于不敗之地，必須改革經(jīng)營管理體制，學(xué)習(xí)中外同業(yè)的先進經(jīng)營思想和經(jīng)驗，特別是學(xué)習(xí)西方商業(yè)銀行的先進經(jīng)驗和管理思想，改善經(jīng)營管理，降低經(jīng)營風(fēng)險，提高經(jīng)濟效益，從而促進國民經(jīng)濟的發(fā)展。

在此目的之下，我們編寫了這部《商業(yè)銀行經(jīng)營管理案例評析》，以期向我國銀行業(yè)和關(guān)心我國銀行業(yè)發(fā)展的讀者介紹我國和西方商業(yè)銀行經(jīng)營管理的發(fā)展?fàn)顩r，介紹我國和西方商業(yè)銀行經(jīng)營管理的經(jīng)驗和先進思想。讓讀者從案例中，了解現(xiàn)代銀行業(yè)的最新發(fā)展動態(tài)以及銀行業(yè)發(fā)展過程中存在的不足和問題。為了達到這一目的，在選材上我們力求做到：一是盡可能選用最新的案例，本書的案例多選自近期商業(yè)銀行界的實踐活動；二是內(nèi)容力求廣泛，即凡是商業(yè)銀行的活動內(nèi)容都在本書選材的視野之中；三是強調(diào)全面性，在我國商業(yè)銀行法的規(guī)范范圍的基礎(chǔ)上，盡可能把國外商業(yè)銀行界的最新動態(tài)反映出來；四是要求具有前瞻性，對我國商業(yè)銀行的發(fā)展要有指導(dǎo)意義。因此，我們選擇了許多能夠代表商業(yè)銀行未來發(fā)展趨勢和發(fā)展方向的案例?！渡虡I(yè)銀行經(jīng)營管理案例評析》一書，根據(jù)商業(yè)銀行經(jīng)營管理的特點和經(jīng)營管理實務(wù)，設(shè)計如下十一部分：商業(yè)銀行組織制度與體制改革；商業(yè)銀行人事制度管理與觀念更新：資本金管理與銀行賄并；商業(yè)銀行負債管理；商業(yè)銀行資產(chǎn)管理；商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)；商業(yè)銀行的營銷戰(zhàn)略和管理；商業(yè)銀行的成本管理；商業(yè)銀行的風(fēng)險管理與內(nèi)部控制機制；商業(yè)銀行的金融電子化；金融犯罪。參加本書編撰的人員如下：姜旭朝、子殿江、胡斌、陳曉莉、孟艷、張曼、王世軍等。該書既可作為我國銀行業(yè)職工和關(guān)心我國銀行業(yè)發(fā)展的讀者了解我國和西方商業(yè)銀行發(fā)展?fàn)顩r和發(fā)展方向的通俗讀物，也可作為大專院校金融專業(yè)的學(xué)生學(xué)習(xí)《商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)》的輔助教材，使學(xué)生在學(xué)習(xí)該課程時，增加惑性認識。

《商業(yè)銀行經(jīng)營管理案例評析》一書的案例，參考了大量有關(guān)內(nèi)容的書籍、文章，特別是近期《金融時報》的有關(guān)案例報告，在此無法—一列舉，特表示謝忱。同時，我們非常感謝山東大學(xué)出版社的領(lǐng)導(dǎo)和編輯，對本書的出版所做的大量工作。由于寫作準(zhǔn)備時間比較倉促，以及作者水平的限制，再加上商業(yè)銀行經(jīng)營管理是不斷發(fā)展變化的，所以我們選擇的案例不可能包括商業(yè)銀行經(jīng)營管理的全部，同時也難免有所統(tǒng)漏和不當(dāng)之處，希望讀者能予以指正和批評。目錄

前言

第一部分商業(yè)銀行組織制度與體制改革

案例1未經(jīng)批準(zhǔn)在名稱中變相使用“銀行”字樣

案例2商業(yè)銀行未經(jīng)批準(zhǔn)擅自變更有關(guān)事項

案例3未經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立分支機構(gòu)案

案例4商業(yè)銀行本經(jīng)批準(zhǔn)擅自合并

案例5深化改革，提高經(jīng)濟效益 案例6改變經(jīng)營觀念，開拓新業(yè)務(wù)

案例7中國光大銀行的股份制改革

案例8商業(yè)銀行支持經(jīng)濟發(fā)展

第二部分商業(yè)銀行人事制度管理與觀念更新

案例9盤活兩項資源，提高經(jīng)濟效益

案例10從芝加哥第一銀行的興衰看管理者的選擇

與任用

案例11匯豐銀行中高級管理人員的選拔培訓(xùn)

案例12培養(yǎng)“小專家”，造就新人才

案例 13“治軍有方”則能征善戰(zhàn)

—工行浙江分行加強職工管理案例

案例14花旗銀行在日本的成功

案例15人是管理的根本，人是競爭的關(guān)鍵

案例16加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高職員素質(zhì)

第三部分資本金管理與銀行并購

案例17保持適宜資本充足率，防范風(fēng)險

案例18增加資本金，化解銀行風(fēng)險

案例19英、美有關(guān)資本金構(gòu)成的規(guī)定

案例20光大銀行整體收購原投資銀行債權(quán)債務(wù)

案例21加拿大兩家銀行合并受挫

案例22日本三家大銀行合并

—又一艘“金融超級航空母艦”誕生了

案例23歐洲銀行業(yè)的重組浪潮

第四部分商業(yè)銀行負債管理

案例24高息攬儲，變相提高利率及非法吸收存款

案例25中國建設(shè)銀行廣東順德支行某辦事處非法

吸存受處罰

案例26存款人的合法權(quán)益不容侵害

案例27美國80年代規(guī)避既有管理法規(guī)的吸存創(chuàng)新

案例28農(nóng)行甘肅涇川縣支行儲蓄專柜經(jīng)營得方，創(chuàng)出品牌效應(yīng)

案例29在調(diào)整負債結(jié)構(gòu)上做效益文章

第五部分商業(yè)銀行資產(chǎn)管理

案例30拆入資金用于發(fā)放貸款，短借長貸造成風(fēng)險

案例31“太?！迸c建行聯(lián)手創(chuàng)新：個人購房貸款

保險“套餐”

案例32兩家商業(yè)銀行因投資風(fēng)險控制不當(dāng)而招致

損失

案例33既要贏理，更要收貸

案例34及時運用法律手段，成功回收貸款

案例 35抵押物變賣資不抵債

案例36貸款定價

第六部分商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù) 案例37巴克萊銀行扮演財務(wù)顧問角色

案例38法國、意大利銀行的咨詢業(yè)務(wù)

案例39代發(fā)工資與代理業(yè)務(wù)

案例40信托業(yè)務(wù)與企業(yè)破產(chǎn)重組

案例41發(fā)展?jié)摿薮蟮你y行保險業(yè)務(wù)

案例42農(nóng)行G分行和光大銀行大力開展中間業(yè)務(wù)，增加低成本資金來源

第七部分商業(yè)銀行的營銷戰(zhàn)略和管理

案例43以客戶為中心，以市場為導(dǎo)向，提高經(jīng)濟

效益

案例44確立“整體客戶滿意”經(jīng)營新觀念

案例45開發(fā)新產(chǎn)品，利用新技術(shù)，開拓新市場

案例46多元化經(jīng)營：擺脫困境的選擇

案例47五花八門的促銷手段

案例48瑞士信貸銀行采用營銷新戰(zhàn)略

案例49盯住市場找定位，順“市”而上

第八部分商業(yè)銀行的成本管理

案例50美、德五銀行分別以不同的成本管理手段

提高經(jīng)營效益

案例 51銀行成本計量

第九部分商業(yè)銀行的風(fēng)險管理

與內(nèi)部控制機制

案例52美國大陸伊利諾銀行的流動性危機

案例53美國西城銀行風(fēng)險防范案例

案例54實行五級分類，降低貸款風(fēng)險

案例55實行“打分”制度，防范信貸風(fēng)險

案例56內(nèi)部稽核監(jiān)控不力，百年基業(yè)毀于一旦

案例57強化內(nèi)控“責(zé)任制”帶來新變化

案例58完善內(nèi)部控制制度，防范經(jīng)營風(fēng)險

第十部分商業(yè)銀行的金融電子化

案例59我國幾大商業(yè)銀行金融電子化的實踐

案例60香港中銀集團推出“互動銀行”

—銀行服務(wù)融入多媒體技術(shù)

案例61金卡工程：以聯(lián)合求發(fā)展

案例62經(jīng)營手段電子化：現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展

趨勢

第十一部分金融犯罪

案例63銀行職工監(jiān)守自盜

案例64利用銀行結(jié)算業(yè)務(wù)進行詐騙活動的幾個典

型案例

案例65廣東省打擊騙匯的斗爭

第二篇：商業(yè)銀行違規(guī)收費典型案例

商業(yè)銀行違規(guī)收費典型案例

一、只收費不服務(wù)

案例一：與貸款捆綁收取投融資財務(wù)顧問費，服務(wù)質(zhì)價不符。

A銀行涉嫌違規(guī)收取投融資財務(wù)顧問費，未提供相關(guān)服務(wù)或少服務(wù)，主要事實如下：

1.與貸款捆綁收費。

一是貸款定價時明確中間業(yè)務(wù)收入。如A銀行2011年9月20日與某電力工程公司簽訂《投融資財務(wù)顧問服務(wù)協(xié)議》，協(xié)議為該企業(yè)補充流動資金1.3億元設(shè)計融資方案，并采取分期付款方式收取投融資財務(wù)顧問費430.3萬元，其中第一筆173萬元于2011年9月30日支付。經(jīng)查，A銀行2011年9月28日向該電力工程公司貸款1.3億元，在貸款定價申報表、貸款定價基本情況表、貸款定價計算表中分別注明中間業(yè)務(wù)收入172.9萬元，中間業(yè)務(wù)收益調(diào)節(jié)系數(shù)1.33%，并在放貸理由中明確“貸款發(fā)放后預(yù)計中間業(yè)務(wù)收入172.9萬元”，與收取的財務(wù)顧問費金額高度吻合，時間非常接近。

二是投融資顧問費的收取時間、建議融資金額與貸款發(fā)生時間、金額高度重合。如2011年4月15日A銀行與某發(fā)電有限公司簽訂了3億元的流動資金貸款合同，2011年4月15日至12月20日期間共分7次發(fā)放2.23億元。與此同時，2011年4月15日至2011年12月22日期間，雙方共簽訂7份《投融資財務(wù)顧問協(xié)議》，每份協(xié)議簽訂日期和建議融資金額與放貸時間、放貸金額高度重合。

三是投融資顧問費與貸款金額存在比例關(guān)系。如A銀行在2013年1月31日至12月31日期間分12筆收取某汽車貿(mào)易有限公司常年財務(wù)顧問費25.2萬元。經(jīng)測算，此項收費與貸款掛鉤，收費標(biāo)準(zhǔn)為放貸金額7700萬元×基準(zhǔn)利率6.56%×上浮5%。

2.投融資財務(wù)顧問服務(wù)質(zhì)價不符，未提供或少提供相關(guān)服務(wù)。

一是融資方案報告書多從貸前調(diào)查報告摘抄，與企業(yè)申請貸款方案基本一致，沒有個性化和實質(zhì)性的服務(wù)內(nèi)容。A銀行2012年9月份收取某生物化工股份有限公司融資顧問費36萬元，該公司2012年9月7日提出貸款申請，融資顧問服務(wù)報告書是貸前調(diào)查報告修改而成，2013年8月份再次收取該公司融資顧問費36萬元，該公司股權(quán)結(jié)構(gòu)已經(jīng)發(fā)生變化，融資方案報告書還使用2012年9月貸款調(diào)查報告內(nèi)容。A銀行2012年4月24日與某鐵路客運專線有限公司簽訂14.6億元人民幣貸款合同，于2012年6月提供融資方案設(shè)計報告書，融資建議方案內(nèi)容多為貸前調(diào)查報告抄襲而來，甚至融資方案報告大篇幅地出現(xiàn)其他公司的數(shù)據(jù)和內(nèi)容，抄襲痕跡明顯。

二是部分服務(wù)報告出現(xiàn)較多邏輯問題或明顯錯誤，后補痕跡明顯。如2012年6月為某鐵路客運專線有限公司形成的融資顧問報告中有“近日鐵道部下發(fā)《關(guān)于進一步加強鐵路建設(shè)管理的若干意見》”的內(nèi)容，實際上該文為2011年下發(fā)。經(jīng)查，該融資顧問報告是從2011年的貸前調(diào)查報告中抄襲而來；某新型建材有限公司的融資顧問報告形成時間2012年11月，卻出現(xiàn)了該企業(yè)2012年全年統(tǒng)計數(shù)據(jù)；某實業(yè)集團建筑工程有限公司的融資顧問報告形成時間2012年1月20日，卻出現(xiàn)了1月末的公司總資產(chǎn)等數(shù)據(jù)資料；某化工有限公司的融資顧問報告形成時間為2013年3月28日，卻出現(xiàn)“展望2012年”等表述，明顯為抄襲2011年起草的貸前調(diào)查報告。

案例二：與貸款捆綁收取賬戶資金托管費，除自身職責(zé)外無實質(zhì)性服務(wù)。

2012年1月至2013年9月，A銀行向包括B企業(yè)在內(nèi)的6家貸款企業(yè)收取了18筆賬戶資金托管費，除了履行自身職責(zé)外沒有其他實質(zhì)性服務(wù)，違規(guī)收費金額660萬元。主要事實如下：

1.與貸款捆綁收費。

一是A銀行所有資金托管企業(yè)的檔案資料中都有向該行提交的《關(guān)于對貸款資金進行監(jiān)督支付的申請》報告，說明業(yè)務(wù)托管的資金就是A銀行發(fā)放的貸款資金。

二是收費標(biāo)準(zhǔn)與貸款利率水平掛鉤。A銀行審批信貸的內(nèi)部文件《客戶（項目）信貸準(zhǔn)入通知書》均明確提出某項貸款的“綜合收益率較基準(zhǔn)利率上浮不低于**%”的要求，經(jīng)推算，收取資金托管費與綜合收益要求吻合。如A銀行與某商業(yè)控股有限公司2012年10月24日簽訂5000萬元的信貸合同，貸款期限為2年，貸款利率為基準(zhǔn)利率（6.15%），《客戶（項目）信貸準(zhǔn)入通知書》明確提出該項貸款的“綜合收益率較基準(zhǔn)利率上浮不低于10%”。2012年10月25日A銀行與該企業(yè)簽訂了資金托管協(xié)議，協(xié)議托管資金為5000萬元，協(xié)議托管資金業(yè)務(wù)手續(xù)費為75萬元，收費金額與綜合收益要求吻合。

2.未提供實質(zhì)性托管服務(wù)。

一是A銀行資金托管協(xié)議明確的主要服務(wù)內(nèi)容是開立托管賬戶、保管托管資金、根據(jù)甲方合規(guī)指令進行資金劃轉(zhuǎn)，根據(jù)甲方的委托提供還本付息管理等，除此之外的服務(wù)內(nèi)容還有提供托管報告，提供行業(yè)資訊等。經(jīng)查，A銀行提供的資訊信息主要來源于該行的外部信息資源庫，均為公開渠道可獲取的資料，無針對性。

二是多家貸款企業(yè)反映并不需要托管服務(wù)。調(diào)取A銀行相關(guān)資料發(fā)現(xiàn)，6家企業(yè)在申請貸款時就已確定了貸款使用方式，在申請?zhí)峥顣r明確了貸款支付對象和支付時間，并在A銀行放款到托管賬戶的當(dāng)日或次日，即將款項支付給交易 對象，托管賬戶僅為一個過渡性賬戶。如2013年8月23日，A銀行向B公司發(fā)放貸款650萬元，B公司在銀行放款當(dāng)天即將全部金額從托管賬戶轉(zhuǎn)走。

案例三：與貸款捆綁收取投融資顧問費，無實質(zhì)性服務(wù)。

2012年1月1日至2013年9月30日，在對公貸款過程中，A銀行向B公司等3家貸款企業(yè)收取了融資顧問費5筆，沒有提供實質(zhì)性服務(wù)，違規(guī)收費金額780萬元。主要事實如下：

1.融資顧問費與貸款捆綁強制收取。

一是從投融資顧問協(xié)議和貸款審批文件來看，融資標(biāo)的金額等于貸款金額。如2012年6月21日與B公司簽訂的《投融資顧問業(yè)務(wù)服務(wù)協(xié)議》約定，本次融資標(biāo)的額為6000萬元，2012年6月28日A銀行獲批向該公司發(fā)放一筆6000萬元的貸款，投融資標(biāo)的金額與貸款金額相等。

二是從投融資顧問業(yè)務(wù)實際操作流程來看，銀行發(fā)放貸款與融資成功緊密相關(guān)。如與B公司簽訂的《投融資顧問業(yè)務(wù)服務(wù)協(xié)議》約定，乙方（A銀行）為甲方（B公司）成功提供的融資顧問服務(wù)，甲方應(yīng)向乙方支付成功費，具體標(biāo)準(zhǔn)為本次融資標(biāo)的額6000萬元的2.3%（即6000萬元×2.3%=138萬元）。2012年6月29日，A銀行向B公司發(fā)放一筆6000萬元貸款，相當(dāng)于為該公司注入了融資標(biāo)的金額，B公司于同日向A銀行支付了一筆138萬元的融資顧問服務(wù) 費。

三是簽訂投融資顧問協(xié)議時間、收取融資顧問費時間與貸款發(fā)放時間接近，進一步佐證了收費與貸款捆綁的事實。如A銀行于2012年6月21日與B公司簽訂融資顧問協(xié)議，6月29日向該公司收取融資顧問費，同一天向其發(fā)放了貸款。

2.融資顧問服務(wù)缺乏針對性、個性化，沒有實質(zhì)性服務(wù)。

一是約定的服務(wù)實際未提供。如與B公司合同約定的服務(wù)內(nèi)容有對項目和審查提咨詢意見，經(jīng)比對，實際服務(wù)檔案中沒有對項目和審查提咨詢意見的相關(guān)資料。

二是服務(wù)無針對性。如向B公司提供的“融資顧問服務(wù)方案”，主要內(nèi)容多為銀行業(yè)務(wù)和產(chǎn)品介紹，對幾種融資方式只是做了介紹性說明，沒有結(jié)合該企業(yè)財務(wù)狀況、行業(yè)特點對融資方式進行比較分析，未提出具有針對性的計劃建議。

三是服務(wù)沒有實質(zhì)性內(nèi)容。如向B公司提供的財務(wù)分析報告僅是對財務(wù)指標(biāo)進行了分析，未指出財務(wù)運行中的問題，未向企業(yè)提出改善財務(wù)狀況的建議和方案，對企業(yè)沒有實質(zhì)性幫助。

四是財務(wù)顧問方案大幅雷同。如2012年1月至3月與B公司先后簽訂了兩份投融資顧問協(xié)議，先后收取了兩筆融資顧問費211.5萬元和282萬元。經(jīng)比對，A銀行向B公司提 供的兩份方案框架結(jié)構(gòu)基本一致，主要包括該公司基本情況、融資方案、方案遵循的原則、項目管理與服務(wù)、總體評價及建議五個方面，除個別數(shù)據(jù)有所修改外，內(nèi)容大幅雷同。

五是服務(wù)記錄造假，同一客戶經(jīng)理同一時間為兩家企業(yè)提供服務(wù)。根據(jù)A銀行提供的收費檔案中《回訪記錄》顯示，某客戶經(jīng)理于2013年1月7日上午10點至11點期間同時為兩家客戶提供上門服務(wù)，且兩家企業(yè)距離較遠。

案例四：與貸款捆綁收取常年財務(wù)顧問費，存在質(zhì)價不符的服務(wù)。

A銀行涉嫌違規(guī)向6家信貸客戶收取常年財務(wù)顧問費，主要事實如下：

1.與貸款捆綁收費。

6家企業(yè)均為A銀行信貸客戶，A銀行與上述客戶借款合同簽訂時間、貸款發(fā)放時間與財務(wù)顧問協(xié)議簽訂時間、財務(wù)顧問費收取時間高度一致，存在明顯的掛鉤關(guān)系。如A銀行向某投資集團有限公司發(fā)放流動資金貸款1億元，收取財務(wù)顧問服務(wù)費100萬元，雙方貸款合同簽訂時間、貸款發(fā)放時間與財務(wù)顧問協(xié)議簽訂時間、財務(wù)顧問費收取時間全部發(fā)生在2012年5月12日同一天。

2.提供財務(wù)顧問服務(wù)質(zhì)價不符。

一是財務(wù)顧問服務(wù)不具有個性化，沒有實質(zhì)性服務(wù)內(nèi)容。A銀行收取常年財務(wù)顧問費的6家企業(yè)涉及礦業(yè)、工貿(mào)、玻璃、煤化工、政府融資平臺等領(lǐng)域，但對6家客戶提供的《財務(wù)顧問服務(wù)報告》均為銀行簡介、客戶概況、財務(wù)分析、對本行業(yè)務(wù)、產(chǎn)品等方面的介紹等，涉及的企業(yè)基本情況多為從貸前調(diào)查報告或者企業(yè)提交資料中摘抄。

二是不同企業(yè)服務(wù)內(nèi)容基本一致，相互抄襲跡象明顯。A銀行為B市某礦業(yè)有限責(zé)任公司和C市某礦業(yè)集團有限公司兩家客戶提供的《財務(wù)顧問服務(wù)報告》內(nèi)容雷同；為B市某礦業(yè)有限責(zé)任公司提供的財務(wù)顧問服務(wù)報告前言出現(xiàn)了致C市某礦業(yè)集團有限公司的名頭和C市某礦業(yè)集團有限公司的數(shù)據(jù)。

三是對同一家企業(yè)連續(xù)兩年收取財務(wù)顧問費，提供的服務(wù)報告內(nèi)容一致。A銀行為某玻璃有限公司2012年與2013年提供的《需求調(diào)查報告》內(nèi)容完全一致，2012年服務(wù)檔案中2份玻璃行業(yè)分析、3份會議紀要內(nèi)容完全一致；為某工貿(mào)有限公司提供的2012年2份《財務(wù)顧問服務(wù)報告》內(nèi)容基本一致。

四是為部分企業(yè)提供的服務(wù)報告質(zhì)量較差。A銀行為企業(yè)提供的服務(wù)報告內(nèi)容多為貸前調(diào)查報告內(nèi)容，且部分服務(wù)報告出現(xiàn)了大量拼湊和邏輯錯誤。如在提供給某投資有限公司的2012年《化肥行業(yè)發(fā)展研究報告》中，出現(xiàn)“最近，韓國農(nóng)林部宣布，計劃在2004年前再減少30%，并在2010年前減少50%的用量……”等邏輯錯誤；在提供給某玻璃有 限公司2013年的《需求調(diào)查報告》中出現(xiàn)“二線計劃于2012年10月份左右點火投產(chǎn)……”等錯誤；在提供給某市政建設(shè)集團公司2013年6月的《財務(wù)顧問服務(wù)報告》中出現(xiàn)“2012年將投資1562億元實施11大類共123項城建項目……”等錯誤。

五是部分財務(wù)顧問服務(wù)資料后補痕跡明顯。如為B公司提供的常年財務(wù)顧問服務(wù)報告與簽收回執(zhí)時間明顯矛盾，報告制作時間是2012年1月26日，但是簽收回執(zhí)顯示B公司在2012年1月15日就已經(jīng)收到該報告，即還未提供服務(wù)，客戶就已經(jīng)簽收。又如C公司紙質(zhì)財務(wù)顧問服務(wù)報告注明報告形成日期為2012年1月9日，通過查閱客戶經(jīng)理的電腦內(nèi)文檔，發(fā)現(xiàn)該電子文檔創(chuàng)建日期為2012年10月31日。

案例五：向部分個人客戶收取理財咨詢報告手續(xù)費，只收費不服務(wù)。

2012年1月1日至2013年12月30日，A銀行向38名個人客戶收取了個人理財咨詢報告手續(xù)費200萬元，收費后服務(wù)質(zhì)價不符，存在只收費不服務(wù)問題。主要事實如下：

一是沒有實質(zhì)性內(nèi)容。向上述個人收取理財咨詢報告手續(xù)費后，體現(xiàn)的主要服務(wù)是出具一份《綜合規(guī)劃報告》。如有的客戶月收入幾千元，但財務(wù)報告按照月收入幾萬元提出建議。

二是沒有服務(wù)記錄。個人收費后缺少書面成果和服務(wù)記 錄，無法體現(xiàn)銀行提供質(zhì)價相符的服務(wù)。

三是客戶反映服務(wù)針對性不足。通過向客戶了解，A銀行收費后提供的服務(wù)主要是基金、保險、貴金屬、理財產(chǎn)品等產(chǎn)品投資訊息，屬A銀行拓展業(yè)務(wù)常規(guī)工作。

二、超出價目表收費

案例六：超標(biāo)準(zhǔn)收取銀團貸款承諾費。

某銀行與A企業(yè)簽訂銀團貸款合同，向A企業(yè)提供9.5億元銀團貸款，并在收費合同中約定按照當(dāng)年未用余額的0.2%收取銀團貸款承諾費。此后銀行向A公司收取銀團貸款承諾費190萬元。實際上，A公司當(dāng)年已使用貸款余額為2.1億元，未用余額應(yīng)為7.4億元，應(yīng)按照7.4億元×0.2%收取銀團貸款承諾費148萬元，而非按照全額9.5億元收取190萬元，銀行未按照價目表規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收費，多收42萬元，違反了《商業(yè)銀行服務(wù)價格管理暫行辦法》第九條“實行市場調(diào)節(jié)價的服務(wù)價格，由商業(yè)銀行總行自行制定和調(diào)整，其他商業(yè)銀行分支機構(gòu)不得自行制定和調(diào)整價格”的規(guī)定。

案例七：超范圍收取小額賬戶管理費。

根據(jù)某銀行價目表中公示內(nèi)容，小額賬戶管理費是對余額低于200元的賬戶按照1元/月的標(biāo)準(zhǔn)收取。經(jīng)查，該行對A客戶在發(fā)卡之日起1年后，從第13個月開始每月月初按照卡內(nèi)實際余額的10%計收賬戶管理費，直至賬戶余額為0。賬戶余額在10元以內(nèi)（含10元）時，一次性全部扣除。

案例八：超范圍收取銀團貸款承諾費。

2013年1月14日，A銀行與B銀行、C企業(yè)簽訂了《固定資產(chǎn)銀團貸款合同》，約定發(fā)放貸款45000萬元，貸款期限三年，A銀行作為牽頭行和代理行，承貸25000萬元，B銀行作為參與行承貸20000萬元。2013年1月21日至3月18日，Ａ銀行與B銀行向C企業(yè)發(fā)放貸款45000萬元，之后無未用余額。但A銀行2013年3月21日仍向C企業(yè)收取銀團貸款承諾費138.375萬元（其中支付B銀行61.5萬元）。

根據(jù)《中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)<銀團貸款業(yè)務(wù)指引>（修訂）的通知》（銀監(jiān)發(fā)?2011?85號）第四十一條和A銀行《銀團貸款管理辦法》規(guī)定：“銀團承諾費一般按未用余額的一定比例每年根據(jù)銀團貸款合同約定的方式收取”。A、B銀行在貸款發(fā)放完畢后仍收取銀團貸款承諾費，違背了上述規(guī)定。

案例九：超標(biāo)準(zhǔn)收取資金監(jiān)管費。

A銀行于2013年3月28日與Ｂ信托公司簽署資金監(jiān)管協(xié)議，按監(jiān)管資金的1.12%收取監(jiān)管費；于2013年6月26日與C信托公司簽署資金監(jiān)管協(xié)議，按照監(jiān)管資金的1.6%收取監(jiān)管費。但根據(jù)A銀行對外公示的服務(wù)收費手冊顯示，A銀行資金監(jiān)管費的收費標(biāo)準(zhǔn)為監(jiān)管資金的0.1%-0.3%，上述收費行為已超出價目表上限，形成超標(biāo)準(zhǔn)收費。

案例十：獨家貸款收取銀團服務(wù)費。

2012年1月，A銀行牽頭組成間接銀團和B企業(yè)簽署了銀團貸款合同，約定A銀行作為牽頭行。A銀行委托下屬某支行，分別于2012年2月10日和2013年2月8日向借款人收取安排費200萬元，合計400萬元。

根據(jù)A銀行間接銀團暫行辦法，“間接銀團是指牽頭行單獨與借款人簽訂貸款合同并向借款人發(fā)放或承諾發(fā)放貸款后，牽頭行再將其分別轉(zhuǎn)讓給其他愿意提供貸款的銀行，安排其他愿意提供貸款的銀行發(fā)放貸款，由牽頭行和受讓貸款的銀行共同組成銀團發(fā)放的貸款”。“只有在該行轉(zhuǎn)讓并由其他銀行提供貸款的情況下，才組成銀團并按照銀團貸款收取相關(guān)費用”。A銀行并未對貸款額度進行轉(zhuǎn)讓，且單家向借款人發(fā)放全額貸款，并不能收取安排費。

案例十一：超標(biāo)準(zhǔn)收取企業(yè)信用等級評估費。

2012年1月至2013年9月，A銀行向5家公司提供企業(yè)信用等級初審評估業(yè)務(wù)時，收取10萬元至88萬元不等的費用。但依據(jù)A銀行對外公示的價目表顯示，企業(yè)信用等級評估初審費按照年末總資產(chǎn)的0.04%收取，最低2000元，最高3萬元。A銀行上述收費行為已超出價目表上限，形成超標(biāo)準(zhǔn)收費。

案例十二：自立項目收取額度管理費。

2012年1月26日，A銀行向B企業(yè)收取額度管理費33萬元，收費開具的票據(jù)收費名稱分別為“財務(wù)服務(wù)費”、“合 同收費—手續(xù)費”，入賬科目為“循環(huán)額度借款承諾費”。經(jīng)A銀行公司部客戶經(jīng)理反映，“額度管理費是以承諾額度為基數(shù)，按照年費率0.2%收取”。但在A銀行對外公示的價目表中，并無額度管理費這一收費項目。

三、違規(guī)收取委托貸款手續(xù)費

案例十三：將應(yīng)由委托人繳納的委托貸款手續(xù)費轉(zhuǎn)嫁由借款人支付。

A銀行2012年1月1日至2013年10月31日共辦理委托貸款業(yè)務(wù)76筆，全部向借款人收取委托貸款手續(xù)費，合計金額1535萬元。

根據(jù)A銀行收費價目表的規(guī)定，委托貸款服務(wù)內(nèi)容是“受委托人委托進行資金投向監(jiān)管和利息劃轉(zhuǎn)，協(xié)助委托人進行貸后管理并催收貸款本息，協(xié)助委托人辦理展期、還舊借新或借新還舊處理”，這表明委托貸款服務(wù)是銀行為委托人服務(wù)，應(yīng)向委托人進行收費，除非委托方與借款人達成協(xié)議由借款人承擔(dān)。在委托人未與借款人約定的前提下，A銀行向借款人收取委貸手續(xù)費，違反了上述規(guī)定。

四、轉(zhuǎn)嫁成本

案例十四：轉(zhuǎn)嫁貸款抵押登記費。

A銀行在辦理住房抵押登記過程中，沒有支出抵押登記費，而是由借款人或者抵押人承擔(dān)，經(jīng)查，A銀行個人購房抵押貸款合同、資產(chǎn)負債表和損益表顯示未支出抵押登記 費，相關(guān)情況說明和負責(zé)人的筆錄證明抵押登記費由抵押人承擔(dān)。

根據(jù)《國家發(fā)展改革委、財政部關(guān)于規(guī)范房屋登記費計費方式和收費標(biāo)準(zhǔn)等有關(guān)問題的通知》（發(fā)改價格?2008?924號）規(guī)定：“按規(guī)定需由當(dāng)事人雙方共同申請的，只能向登記為房屋權(quán)利人的一方收取”、“住房登記收費標(biāo)準(zhǔn)為每件80元；非住房房屋登記收費標(biāo)準(zhǔn)為每件550元”。根據(jù)上述規(guī)定，房屋抵押登記費應(yīng)由作為權(quán)利人的銀行一方承擔(dān)，故A銀行存在轉(zhuǎn)嫁成本的違規(guī)現(xiàn)象。

五、強制服務(wù)并收費

案例十五：向貸款客戶捆綁強制收取個人匯款套餐手續(xù)費。

A銀行在辦理個人貸款業(yè)務(wù)過程中，分別以1888元、3888元、5888元、8888元的標(biāo)準(zhǔn)（或其中兩個標(biāo)準(zhǔn)以上）向57名辦理個人貸款的客戶捆綁強制收取個人匯款套餐手續(xù)費，涉嫌違規(guī)。具體事實如下：

一是該行下發(fā)通知要求在辦理個貸的同時配比業(yè)務(wù)收入。該行于2013年7月26日給行內(nèi)個貸團隊下發(fā)了《關(guān)于加強服務(wù)收入的通知》，要求自2013年7月29日起上報審查的個貸業(yè)務(wù)必須逐筆配比服務(wù)收入，服務(wù)收入除滿足執(zhí)行利率與定價利率之間利差50%左右標(biāo)準(zhǔn)外，原則上還要不低于貸款額的2%。

二是該行個人信貸業(yè)務(wù)中的《情況說明》，明確寫明借款人同意繳納匯款套餐費。如該行調(diào)查人員向行領(lǐng)導(dǎo)起草的關(guān)于某借款人《情況說明》中寫有“借款人同意繳納財務(wù)顧問費，即同時辦理我行的8888元和5888元的兩款匯款套餐業(yè)務(wù)”的表述。三是該行《個人匯款套餐手續(xù)費情況統(tǒng)計表》和對貸款申請人收取個人匯款套餐手續(xù)費收費憑證表明該行收取了此項費用。

案例十六：強制以承兌匯票形式提供融資并加重企業(yè)負擔(dān)。

2014年7月，A銀行強制B公司以銀行承兌匯票方式進行融資，并增加企業(yè)負擔(dān)，主要事實如下：

B公司于2014年7月向A銀行提出總額4000萬元的流動資金貸款申請，隨后A銀行進行了放款。放款后A銀行要求B公司將貸款全部作為保證金，并據(jù)此開具銀行承兌匯票，由B企業(yè)在本行貼現(xiàn)。B企業(yè)實際獲得融資金額僅3830萬元，除支付流動資金貸款利息之外，還支付了4000萬元承兌匯票的手續(xù)費和貼現(xiàn)利息164萬元。與采取流動資金貸款相比，企業(yè)融資成本提高了35%。

六、不執(zhí)行政府指導(dǎo)價、政府定價

案例十七：違規(guī)收取國家明令取消的人民幣個人賬戶密碼掛失費。

2011年7月中下旬，國家發(fā)展改革委會同地方價格主管 部門對部分銀行業(yè)金融機構(gòu)營業(yè)網(wǎng)點進行了暗訪和檢查。檢查發(fā)現(xiàn)，一些網(wǎng)點存在7月1日后違規(guī)繼續(xù)收取國家明令取消的人民幣個人賬戶密碼掛失費，與《關(guān)于銀行業(yè)金融機構(gòu)免除部分服務(wù)收費的通知》（銀監(jiān)發(fā)?2011?22號）要求相違背。此外，部分商業(yè)銀行總行違反規(guī)定，擅自推遲取消人民幣個人賬戶密碼掛失費的時間，分別致使其銀行營業(yè)網(wǎng)點7月13日和7月9日后才取消人民幣個人賬戶密碼掛失費。

針對部分銀行業(yè)金融機構(gòu)7月1日至5日違規(guī)收取的人民幣個人賬戶密碼掛失費，國家發(fā)展改革委要求各地價格主管部門在全面檢查的基礎(chǔ)上，責(zé)成相關(guān)銀行業(yè)金融機構(gòu)將違規(guī)收費全額退還給客戶；對于7月6日后仍在收取人民幣個人賬戶密碼掛失費的，除依法責(zé)令退還外，要處以違規(guī)收費金額5倍的罰款。

對于部分商業(yè)銀行擅自推遲取消人民幣個人賬戶密碼掛失費時間的行為，8月中旬，國家發(fā)展改革委依法對有關(guān)銀行作出罰款180-200萬元的行政處罰。

第三篇：商業(yè)銀行信用風(fēng)險案例

商業(yè)銀行向社會投資者轉(zhuǎn)讓不良貸款債權(quán)的案例研究

國有商業(yè)銀行完成股改成功上市后，不良貸款處置主要通過動用自身撥備核銷、批量打包轉(zhuǎn)讓給四家資產(chǎn)管理公司、依法保全、現(xiàn)金清收等途徑來實現(xiàn)。

2012年末，某國有銀行天津市分行（以下簡稱A銀行）通過天津產(chǎn)權(quán)交易中心采用市場化處置方式轉(zhuǎn)讓了某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（以下簡稱B公司）不良貸款債權(quán)。這是天津市商業(yè)銀行向社會投資者轉(zhuǎn)讓不良貸款債權(quán)的首次嘗試。

一、A銀行不良貸款債權(quán)轉(zhuǎn)讓案例

B公司成立于1992年12月，主營房地產(chǎn)開發(fā)及商品房銷售。注冊資金1500萬元。截至2004年6月末。B公司在A銀行貸款余額1900萬元，抵押物為天津市某區(qū)80套房產(chǎn)。2004年6月，B公司還款能力出現(xiàn)問題：同年9月，B公司總經(jīng)理因涉嫌詐騙，被公安機關(guān)強行羈押，公司資產(chǎn)被人民法院查封；2005年6月，停止經(jīng)營；2008年12月29日，B公司被吊銷營業(yè)執(zhí)照。2006年3月，A銀行以B公司無力償還貸款本息為由，向天津市第一中級人民法院提起訴訟。同年5月，天津市第一中級人民法院判決A銀行勝訴。在該案執(zhí)行過程中，由于被執(zhí)行人曾擅自出售抵押房產(chǎn)，造成多名案外人提出異議，法院拍賣處置抵押物困難重重，致使該案始終未能完成執(zhí)行程序。截至2012年3月8日，B公司拖欠A銀行貸款本金1900萬元，利息1172.79萬元。鑒于該案在長達六年的時間里未能完成法律執(zhí)行程序，A銀行嘗試通過向社會投資者轉(zhuǎn)讓該房地產(chǎn)公司不良貸款債權(quán)方式實現(xiàn)不良貸款的處置。

一是尋求新途徑，制定債權(quán)轉(zhuǎn)讓方案。鑒于該筆不良貸款處置的難度、特點以及抵押物房產(chǎn)的各類瑕疵等情況。A銀行開拓思路，探討運用市場化手段處置不良貸款債權(quán)的新途徑。根據(jù)《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于商業(yè)銀行向社會投資者轉(zhuǎn)讓貸款債權(quán)法律效力有關(guān)問題的批復(fù)》（銀監(jiān)辦發(fā)[2009]24號）、A總行《做好2012不良資產(chǎn)清收處置相關(guān)工作的通知》等文件精神，2012年初，A銀行依法擬定了通過天津產(chǎn)權(quán)交易中心采用市場化處置方式轉(zhuǎn)讓某房地產(chǎn)公司不良貸款債權(quán)的方案。

二是探索新模式，嚴格執(zhí)行總行批復(fù)。2012年4月28日，A銀行就該筆不良貸款債權(quán)轉(zhuǎn)讓價格、受讓方資格條件、交易保證金、交易價款支付方式、轉(zhuǎn)讓交易價款處置等事宜向A總行報送請示。2012年5月11日，A總行批準(zhǔn)同意A銀行通過天津產(chǎn)權(quán)交易中心對外公開轉(zhuǎn)讓該房地產(chǎn)公司不良貸款債權(quán)，并規(guī)定了該筆債權(quán)掛牌交易價格及下浮幅度。

三是嘗試新方式；公開透明債權(quán)轉(zhuǎn)讓程序。根據(jù)A總行批復(fù)要求。2012年6月7日，A銀行將該房地產(chǎn)開發(fā)有限公司不良貸款債權(quán)在天津產(chǎn)權(quán)交易中心公開處置。在掛牌過程中，A銀行按照天津產(chǎn)權(quán)交易中心交易規(guī)則確定的審批程序和公示時間，對不良貸款債權(quán)信息、買受人受讓條件以及相關(guān)重大事項等情況進行公開披露。按照A總行批復(fù)文件要求，以2012年6月8日該筆不良貸款本金、利息及產(chǎn)生的全部費用合計數(shù)為依據(jù)，第一次掛牌轉(zhuǎn)讓價格確定為3200萬元，在無人競買的情況下，先后依次20%、10%兩次降價，掛牌價調(diào)整為2350萬元，最終只有一家意向受讓方進行受讓登記。并交納了掛牌價格30%的保證金。2012年7月26日，A銀行與受讓方簽訂了《債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，債權(quán)轉(zhuǎn)讓價款為2350萬元。2012年10月31日，A銀行向受讓人交割與該案債權(quán)有關(guān)的貸款合同、抵押合同、抵押他項權(quán)證書及相關(guān)法律文書，并將債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜通知B公司。至此，A銀行完成全部債權(quán)轉(zhuǎn)讓程序，B公司不良貸款本息合計3200萬元，該行墊付的訴訟費、拍賣費、評估費、債權(quán)轉(zhuǎn)讓交易傭金、交易手續(xù)費、交易鑒證手續(xù)費共計46.48萬元、律師費47萬元。本息及可計量費用成本共計3293.48萬元，債權(quán)最終轉(zhuǎn)讓價款為2350萬元，在歸還全部貸款本金1900萬元后，實際應(yīng)收未收利息損失943.48萬元。

四是反映新成果，及時報備債權(quán)轉(zhuǎn)讓事項。按照《天津銀監(jiān)局轉(zhuǎn)發(fā)<關(guān)于商業(yè)銀行向社會投資者轉(zhuǎn)讓貸款債權(quán)法律效力有關(guān)問題的批復(fù)>的通知》（津銀監(jiān)辦發(fā)[2009]38號）的有關(guān)要求。A銀行向當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局報送了《關(guān)于轉(zhuǎn)讓天津市某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司不良貸款債權(quán)的情況報告》，及時反映不良貸款債權(quán)轉(zhuǎn)讓情況。

二、A銀行不良貸款債權(quán)公開轉(zhuǎn)讓的優(yōu)勢與不足

A銀行此次通過公開市場向社會投資者轉(zhuǎn)讓不良貸款債權(quán)是天津市商業(yè)銀行開拓不良資產(chǎn)處置方式一次有益的嘗試。一方面針對涉訴不良貸款“勝訴難、執(zhí)行難”的現(xiàn)狀，通過公開透明的市場，爭取多元化主體包括諸多社會投資者的公平參與，有利于不良貸款的價格發(fā)現(xiàn)，并及時轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實的流動資產(chǎn)，不良貸款變現(xiàn)時間大幅縮短。另一方面，采用市場化方式，拓展了處置渠道。利用產(chǎn)權(quán)交易所、金融資產(chǎn)交易所等平臺，采用市場化方式處置不良資產(chǎn)。拓展了處置的渠道和手段；進一步體現(xiàn)了“公開、公正、公平”原則，交易行為更加規(guī)范、嚴謹，最大限度地避免了操作風(fēng)險、法律風(fēng)險、資金風(fēng)險和道德風(fēng)險；通過產(chǎn)權(quán)交易市場的信息發(fā)布功能和專業(yè)化服務(wù)手段。充分形成市場竟價機制，實現(xiàn)了處置效益的最大化，最大程度地維護了銀行權(quán)益。但是，由于目前我國尚未建立明確的法律法規(guī)規(guī)范商業(yè)銀行向社會投資者轉(zhuǎn)讓不良貸款債權(quán)的流程，該案例的處置過程仍存在不足之處。

一是未認定不良貸款責(zé)任人，處置環(huán)節(jié)有疏漏。在該案例中，A銀行對B公司貸款管理中存在薄弱環(huán)節(jié)，未能在貸款企業(yè)還款能力出現(xiàn)問題時及時預(yù)警、壓縮并收回貸款，在貸款企業(yè)涉案后也未及時提起訴訟，這些都是信貸資金形成風(fēng)險的潛在原因。此外，在抵押物管理上也存在瑕疵。未能定期對抵押物進行核查、估值；未能及時掌握貸款企業(yè)擅自出售抵押房產(chǎn)的信息，造成案件即使勝訴卻仍面臨執(zhí)行難的局面。鑒于上述原因，按照《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》第五條規(guī)定，“金融企業(yè)應(yīng)對批量處置不良資產(chǎn)及時認定責(zé)任人，對相關(guān)責(zé)任人進行嚴肅處理，并將處理情況報同級財政部門和銀監(jiān)會或?qū)俚劂y監(jiān)局”，A銀行應(yīng)對該筆不良貸款認定責(zé)任人，進行相應(yīng)處理。但該行并未執(zhí)行責(zé)任認定程序。

二是未建立相關(guān)風(fēng)險管理制度，處置流程有待完善。按照《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于商業(yè)銀行向社會投資者轉(zhuǎn)讓貸款債權(quán)法律效力有關(guān)問題的批復(fù)》（銀監(jiān)辦發(fā)[2009]24號）的有關(guān)要求，“商業(yè)銀行向社會投資者轉(zhuǎn)讓貸款債權(quán)，應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險管理制度、內(nèi)部控制制度等相應(yīng)的制度和內(nèi)部批準(zhǔn)程序?！蹦壳?，A總行僅對該案例處置過程中提出相關(guān)要求。未針對向社會投資者轉(zhuǎn)讓貸款債權(quán)制定風(fēng)險管理及內(nèi)部審批制度，處置程序中仍有需要完善的環(huán)節(jié)，對賣方的盡職調(diào)查、資產(chǎn)估值、買受人的資格認定、部分資產(chǎn)損失等易產(chǎn)生道德風(fēng)險的環(huán)節(jié)應(yīng)進一步規(guī)范。

三是應(yīng)收未收利息損失的帳務(wù)處理有待進一步明確。本案例成功處置后，貸款本金雖得到全額償還，但應(yīng)收未收利息損失達943.48萬元，也使得一部分國有資產(chǎn)流失。這種損失未按照相關(guān)規(guī)定進行合理的帳務(wù)處理并責(zé)任到人。

三、兩點建議

（一）加大處置不良貸款轉(zhuǎn)讓的配套政策和法律支持，營造良好的市場環(huán)境

目前，商業(yè)銀行向社會投資者轉(zhuǎn)讓不良貸款債權(quán)在法律上沒有任何障礙，但是政策層面仍缺乏明確的規(guī)定。監(jiān)管部門應(yīng)結(jié)合市場需要，出臺相關(guān)法律法規(guī)，制定相對統(tǒng)一的市場規(guī)則和交易標(biāo)準(zhǔn)。同時，鼓勵商業(yè)銀行對這一處置方式進行有益的嘗試和探索，建立向社會投資者轉(zhuǎn)讓不良貸款債權(quán)的風(fēng)險管理制度及審批程序，避免轉(zhuǎn)讓行為中的道德風(fēng)險。

（二）創(chuàng)新處置方式，提升資產(chǎn)價值回報

銀行除運用催收、訴訟、核銷等傳統(tǒng)手段處置不良資產(chǎn)外，還要積極探索處置新手段、新方法、新途徑，進一步提高處置效率和效益。其一，加強對押品的管理，認真做到定期核查和市場估值。避免出現(xiàn)信息不對稱的情況：注重押品的選擇，對于存在法律瑕疵及變現(xiàn)困難的押品應(yīng)謹慎對待，對銀行內(nèi)部難以管理的抵押品可以外包給中介機構(gòu)，進行專業(yè)維護保養(yǎng)。達到其保值或減緩貶值速度。其二，政府部門牽頭或單獨組建不良資產(chǎn)交易平臺，匯集各方資源信息，通過掛牌交易、集中競價、公開買賣等方式，實現(xiàn)真正意義上的不良資產(chǎn)市場化運作；三是積極探索資產(chǎn)推介、資產(chǎn)置換、轉(zhuǎn)讓出售、資產(chǎn)證券化等不良資產(chǎn)處置方法與途徑，加快不良資產(chǎn)的變現(xiàn)，使銀行資產(chǎn)得以保值增值。

信用卡道德風(fēng)險案例研究

東勝訊去年6月，東勝區(qū)公安分局接到各大銀行報來的多起信用卡詐騙案。該案犯罪嫌疑人宋某伙同其弟弟、妻子等人在其通遼市科爾沁左翼中旗的老家，以辦理電話卡等為名向其同村人員借用身份證多達58張，并使用借來的58張身份證及本人的身份證冒名向鄂爾多斯市與呼和浩特市內(nèi)的11家銀行申請辦理了242張銀行信用卡，并利用這些信用卡在東勝地區(qū)、通遼地區(qū)以及遼寧等地區(qū)的不法商戶套取大量現(xiàn)金，將套取的現(xiàn)金用于對外放高利貸、個人投資及消費，后因無力償還信用卡銀行欠款，造成1200余萬元的直接經(jīng)濟損失。

2014年7月，東勝區(qū)公安分局將逃跑一年多的嫌疑人宋某及其結(jié)伙犯罪的弟弟、妻子等人抓獲，現(xiàn)犯罪嫌疑人已被逮捕，至此，東勝區(qū)最大的一起信用卡詐騙案宣布告破。（孫麗紅）

近年來，隨著經(jīng)濟的快速發(fā)展和對外開放的不斷深入，我國信用卡業(yè)務(wù)快速發(fā)展，商業(yè)銀行逐漸重視信用卡業(yè)務(wù)，外資銀行也以不同方式介入信用卡業(yè)務(wù)。各發(fā)卡銀行發(fā)卡量大幅上升，市場競爭逐漸開始激烈，區(qū)域性的競爭尤為突出。

同時，國內(nèi)的信用卡受理環(huán)境有了明顯改善，銀行卡聯(lián)網(wǎng)通用的目標(biāo)已基本實現(xiàn)，由多元化市場主體構(gòu)成的信用卡產(chǎn)業(yè)鏈初步形成，銀聯(lián)作為國內(nèi)民族品牌的信用卡組織和發(fā)卡品牌，逐步得到國內(nèi)客戶乃至國外客戶的認可。截至2008年第四季度末，全國信用卡發(fā)卡量為14232.9萬張，同比增長57.7%；信用卡期末信貸總額9804.57億元，同比增長75.8%，是2006年同期的3.2倍；期末應(yīng)償信貸總額1582.12億元，同比增長110.9%，是2006年同期的4.8倍；信用卡支付占社會商品零售總額的比例達到24.3%。

不過，隨著信用卡市場的不斷發(fā)展，發(fā)卡銀行面臨的業(yè)務(wù)風(fēng)險也日益顯現(xiàn)，如信用風(fēng)險、欺詐風(fēng)險和操作風(fēng)險等。尤其是信用卡作為無擔(dān)保的信用貸款金融產(chǎn)品，雖然貸款基于消費，且基本為小額，但客戶群體眾多，審核手續(xù)簡單，在銀行對客戶信息收集、信息篩選中都面臨不對稱信息問題，由于客戶收入變化，或是惡意拖欠會造成較大的信用風(fēng)險，即使存在有效的風(fēng)險監(jiān)控機制，事后逾期催收手段，但同樣面臨較高的交易成本。

同時，由于我國商業(yè)銀行開展信用卡業(yè)務(wù)時間還不是很長，業(yè)務(wù)經(jīng)驗相對匾乏，業(yè)務(wù)開展前期，單純追求卡量的粗放式經(jīng)營模式，信用卡風(fēng)險集聚。2008年，我國的信用卡不良率大概在1%左右，并且一直處于上漲的趨勢中，到2009年年底，信用卡不良率根據(jù)預(yù)測可能會上升到3%-4%，信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險正在逐漸擴大。于是，對信用卡的各種風(fēng)險進行識別、分析、監(jiān)控和有效的管理，就顯得十分必要，是關(guān)系到信用卡業(yè)務(wù)的成本控制以及業(yè)務(wù)收入的重要環(huán)節(jié)。

在信用卡風(fēng)險管理的操作過程中，需要制定合理的授信政策和審批流程，并對客戶用卡過程進行監(jiān)控和跟蹤，運用國外較為成熟的風(fēng)險管理方法和技術(shù)對客戶的個人信息、用卡習(xí)慣進行分析，找出能歸納定義持卡人風(fēng)險的特征，并在審核和授權(quán)環(huán)節(jié)進行控制，最大限度地降低信用卡風(fēng)險，減少風(fēng)險給銀行資金帶來的損失。在實務(wù)操作中，我國銀行對于信用卡的風(fēng)險管理仍處于摸索階段，缺乏系統(tǒng)、有效涵蓋宏觀外部經(jīng)濟環(huán)境和商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險管理控制的整體機制，因此研究信用卡風(fēng)險管理對促進銀行業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，推進風(fēng)險管理框架的構(gòu)建，保持銀行業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定和健康發(fā)展具有深刻的現(xiàn)實意義。

2.3 發(fā)卡行內(nèi)部人員之間的信息不對稱

對發(fā)卡銀行內(nèi)部人員而言，信用卡發(fā)行、使用規(guī)定及內(nèi)部運作程序等信息是沒有秘密可言的，但是內(nèi)部人員的素質(zhì)卻有較大的隱蔽性。內(nèi)部人員可能利用職務(wù)之便內(nèi)外勾結(jié)作案，損害銀行利益以達到個人利益的目的。如記賬串戶、盜竊他人資金。發(fā)卡銀行對內(nèi)部人員信息的不了解則易給銀行帶來損失。

這些信息不對稱給發(fā)卡機構(gòu)的生存和盈利帶來巨大威脅，成熟的個人征信系統(tǒng)、嚴密的風(fēng)險分析技術(shù)、科學(xué)的監(jiān)管措施和及時溝通等等都是今后解決信用卡業(yè)務(wù)中信息不對稱狀況的行之有效的方法。

3.中國建設(shè)銀行信用卡風(fēng)險管理

3.1 中國建設(shè)銀行信用卡風(fēng)險管理的現(xiàn)狀

中國建設(shè)銀行信用卡業(yè)務(wù)采用集中經(jīng)營、集中管理和集中運作的模式，遵循統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一管理的基本原則，總行信用卡中心為信用卡業(yè)務(wù)的歸口管理部門，負責(zé)全行信用卡業(yè)務(wù)的統(tǒng)一經(jīng)營和管理。信用卡風(fēng)險管理根據(jù)持卡人潛在還款風(fēng)險的不同，對信用卡的持卡人欠款質(zhì)量實行五級分類管理。對業(yè)務(wù)發(fā)展中發(fā)生的各種風(fēng)險損失，按照財政部《銀行卡透支呆賬準(zhǔn)備、壞賬準(zhǔn)備及透支呆賬、壞賬和其他損失核銷的暫行規(guī)定》及建行有關(guān)文件的規(guī)定進行核銷處理。2006年，中國建設(shè)銀行抓住當(dāng)前國內(nèi)信用卡市場發(fā)展的關(guān)鍵時期，以趕超主要競爭對手為目標(biāo)，不斷提升信用卡市場影響力、產(chǎn)品競爭力、客戶滿意度和風(fēng)險控制力。

3.2 中國建設(shè)銀行信用卡風(fēng)險管理存在的問題

建設(shè)銀行近年來一直不斷探索和強化信用卡風(fēng)險管理，并取得了長足的迸步．但是，與國外先進發(fā)卡銀行相比，現(xiàn)階段中國建設(shè)銀行在信用卡風(fēng)險管理的理念、體系、技術(shù)和外部環(huán)境等方面還存在著較大的差距。具體表現(xiàn)在：

3.2.1風(fēng)險管理理念不夠完善

[8]風(fēng)險管理理念是內(nèi)部體系中的“軟因素”，在發(fā)卡銀行經(jīng)營管理中占有十分重要的地位。金融業(yè)

發(fā)展的歷史和經(jīng)驗表明，一些金融機構(gòu)之所以在風(fēng)險管理上出現(xiàn)問題，其原因并不是因為缺乏風(fēng)險管理系統(tǒng)、政策及程序，而是因為落后的風(fēng)險管理理念不能使這些系統(tǒng)、政策、程序真正發(fā)揮出應(yīng)有的作用。主要表現(xiàn)在：過分重視營銷，缺乏管理；沒有正確處理銀行發(fā)展的近期和長遠目標(biāo)間的關(guān)系；管理意識不到位。

案例：長沙市某電影院三十多名員工申請信用卡，經(jīng)辦人員在初審時沒有認真審核簽名情況。在征信人員復(fù)審時發(fā)現(xiàn)多份申請表上簽名筆跡一致，通過電話核實，發(fā)現(xiàn)申請人中多名員工已退休幾年，還有的員工根本不知道自己申請了信用卡，后來經(jīng)過詳細調(diào)查核實發(fā)現(xiàn)原來是該單位流動資金短缺，想通過辦理多張信用卡進行透支貸款，并循環(huán)使用。

3.2.2 信用卡風(fēng)險管理體系不健全

健全有效的風(fēng)險管理機制是國際先進發(fā)卡銀行經(jīng)營運作的堅實基礎(chǔ)，也是銀行安全性原則的重要體現(xiàn)。建設(shè)銀行的信用卡風(fēng)險管理體系還不夠健全，風(fēng)險管理的基礎(chǔ)還不夠堅實，具體表現(xiàn)在：建設(shè)銀行風(fēng)險管理機制不夠完善；建設(shè)銀行還沒有形成完整、科學(xué)、有效的崗位職責(zé)體系；建設(shè)銀行專業(yè)風(fēng)險管理人才匱乏，人員素質(zhì)參差不齊。

3.2.3 信用卡風(fēng)險管理工具不夠先進

建設(shè)銀行信用卡風(fēng)險管理技術(shù)與國際上其他銀行對比相對落后；信用評估手段也不夠先進。我國金融體系建立較晚，現(xiàn)行的國內(nèi)金融市場還不能向金融機構(gòu)提供足夠的風(fēng)險管理工具。我國發(fā)卡銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用方面遠遠落在了西方國家之后。國外很多風(fēng)險管理工具和理念至今尚未在國內(nèi)銀行風(fēng)險管理過程中發(fā)揮作用。與傳統(tǒng)的風(fēng)險管理主要依賴定性分析與主觀判斷不同，現(xiàn)代風(fēng)險管理注重定量分析，大量運用金融工程技術(shù)和數(shù)理統(tǒng)計模型。近年來，在市場風(fēng)險管理模型化的推動下，[9] 信用風(fēng)險管理模型化技術(shù)也取得了很大進度，如Credit Metrics等模型都代表著最新的技術(shù)水平

中國建設(shè)銀行在實際操作中往往難以對申請人給出科學(xué)的評定結(jié)果，所采取的辦法基本都是通過征信人員的經(jīng)驗判斷，人工信用評估方法往往存在以下缺點：缺乏一致性；手續(xù)繁瑣、效率低下；人工信用評估方法對今后方法的改進幫助也不大。

4.國內(nèi)外商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險管理的經(jīng)驗借鑒

國際上其他發(fā)卡機構(gòu)或國家銀行大多歷史悠久，經(jīng)歷了多次的考驗，已經(jīng)建立了一套相對嚴密，成熟的經(jīng)營和風(fēng)險管理的制度以及競爭策略，累積了豐富的經(jīng)驗和技術(shù)實力。不僅金融技術(shù)手段先進、發(fā)達，而且創(chuàng)額能力和開拓市場的能力非常強，產(chǎn)品的科技化程度較高，服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)效率非常高。

4.1 美國銀行風(fēng)險管理的經(jīng)驗借鑒

美國銀行是中國建設(shè)銀行的合作伙伴，他通過并購全球最大的獨立信用卡發(fā)行商美信銀行(MBNA)，成為全球第一大支付業(yè)務(wù)和銀行卡服務(wù)商。美國目前有4000家公司發(fā)行信用卡。美國銀行在信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展過程中，為防范和控制風(fēng)險，采取的措施。

4.1.1 獨特的風(fēng)險管理理念

美國銀行信用卡業(yè)務(wù)有其獨特的風(fēng)險管理理念：風(fēng)險管理的目標(biāo)是理解并管理風(fēng)險以獲取最大的長期回報，風(fēng)險管理需要在理解其對收益率影響的前提下進行；通過尋求風(fēng)險與收益的平衡來確定能夠承擔(dān)的風(fēng)險水平，以此達到增長目標(biāo)和財務(wù)目標(biāo)?；谶@些理念，美國銀行信用卡采用承擔(dān)風(fēng)險、管理風(fēng)險并從中獲取適當(dāng)收益的風(fēng)險管理策略。

4.1.2 理性的考核信貸

美國銀行并不是簡單依賴評分卡，而是推行理性考核信貸。所謂理性考核信貸，是授信人員根據(jù)個人與客戶的交流，合理利用數(shù)據(jù)做出信貸決策，這種決策既要滿足業(yè)務(wù)需求，同時又要嚴格控制風(fēng)險。根

據(jù)理性考核信貸的要求，美國銀行對信用卡申請都要在申請者經(jīng)濟能力、穩(wěn)定性及還款意愿的框架內(nèi)進行審核，并不斷地根據(jù)環(huán)境的變化來發(fā)展、改變與適應(yīng)。

4.1.3 完善的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)

美國銀行建立了完善的信用卡風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。產(chǎn)品計劃、信用獲取、賬戶管理、收款和沖銷等信貸循環(huán)的每個環(huán)節(jié)都以風(fēng)險管理信息系統(tǒng)為基礎(chǔ)，并根據(jù)管理信息系統(tǒng)中儲存的數(shù)據(jù)作為決策的基礎(chǔ)。

4.2 香港銀行信用卡風(fēng)險管理經(jīng)驗借鑒

在香港市場上，目前信用卡的發(fā)行總量超過1200萬張。其中，VISA卡占70％左右。MasterCard卡為25％左右，運通卡、JCB卡、大萊卡合計約5％。香港信用卡市場經(jīng)過多年的運作，已經(jīng)發(fā)展得相當(dāng)成熟，各行在激烈的市場競爭中逐漸形成了各具特色的經(jīng)營策略和多樣化的競爭方式。同時，各行針對信用卡風(fēng)險也有一整套完善的管理體系，香港銀行業(yè)在經(jīng)營信用卡業(yè)務(wù)的過程中，為防范風(fēng)險發(fā)生。主要采取了如下幾項措施：

4.2.1 對整個信貸周期實施全面管理

對整個信貸周期的全面管理主要包括四個階段：產(chǎn)品計劃，客戶獲取、賬戶管理、催收和核銷。從

產(chǎn)品計劃開始，經(jīng)各階段，最終再回到產(chǎn)品計劃，是一個循環(huán)的過程。從發(fā)卡開始，各階段都根據(jù)行為評分來進行管理決策，通過了解持卡人的整體信用狀況制定客戶風(fēng)險評級標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)持卡人的用卡情況及風(fēng)險度采用不同利率；依據(jù)行為評分評估賬戶風(fēng)險度，調(diào)整持卡人的信用額度。

4.2.2 采用先進的科技手段

信用卡是金融業(yè)與高度發(fā)達的電腦、通訊技術(shù)相結(jié)合的一種金融創(chuàng)新產(chǎn)品。信用卡業(yè)務(wù)運作需要以信息處理的高度網(wǎng)絡(luò)化為基礎(chǔ)．在香港，無論大小商戶都裝有POS機，每筆交易均通過授權(quán)，大大減少了風(fēng)險損失。由于已聯(lián)網(wǎng)，可實時監(jiān)控持卡人的交易情況，監(jiān)控系統(tǒng)將金額較大或短時內(nèi)交易頻繁的卡號自動提示給信控人員，信控人員可及時核對交易情況，減少了假卡，寄失卡造成的損失。

4.2.3 良好的催收策略，及時收回欠款

經(jīng)信用卡風(fēng)險管理部門多年時間和有關(guān)數(shù)字統(tǒng)計研究表明：催收欠款越及時，欠款回收率越商，風(fēng)險損失越低。經(jīng)信用卡風(fēng)險管理部門多年時間和有關(guān)數(shù)字統(tǒng)計研究表明：催收欠款越及時，欠款回收率越商，風(fēng)險損失越低。采取委外催收的方式收回的欠款按一定比例留給委外催收公司，如：恒生銀行在委外催收時，回收金額的25％留在信貸管理公司。在香港，個人財產(chǎn)狀況變動較快，所以風(fēng)險管理部門必須時刻注意卡戶動態(tài)，并結(jié)合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟情況，制定催收策略并不斷調(diào)整，使催收風(fēng)險降到最低。[14]

5.政策建議

5.1制定合理的政策建議

5.1.1 建立完善的個人信用體系

信用卡業(yè)務(wù)在眾多發(fā)達國家金融市場的成功表明，一套科學(xué)完善的個人信用管理體系是信用卡規(guī)范健康發(fā)展的前提。個人信用體系是指在現(xiàn)代經(jīng)濟環(huán)境中，個人通過信用方式獲得支付能力，以進行消費、投資和經(jīng)營的一種金融體制，包括個人信用登記制度、個人信用估制度、個人信用風(fēng)險預(yù)警、個人信用風(fēng)險管理和個人信用風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁等。我國急需建立以銀行、稅收、公安等機構(gòu)為建設(shè)維護主體、內(nèi)容涵蓋個人基本情況、學(xué)歷、職業(yè)、收人、納稅、家庭與財產(chǎn)狀況、信用記錄等全部資信狀況的個人信用體系。同時，我們還應(yīng)采取積極措施喚醒公民的信用意識，推廣個人信用文化，讓個人信用成為經(jīng)濟生活中的重要工具。

5.1.2 完善的相關(guān)法律體系

個人信用體系的建立和完善離不開嚴格規(guī)范的信用法律體系，法律能規(guī)范經(jīng)濟生活中的各種信用關(guān)系，支持并推動信用卡風(fēng)險管理的發(fā)展。在2000年，臺灣信用卡詐騙損失高達30億新臺幣，占其信用卡消費額的千分之四，這一比例在國際上是比較高的。究其原因，主要是在立法上對偽造信用卡犯罪的量刑和處罰過輕。我們應(yīng)未雨綢繆，及早制訂相關(guān)法律，保護所有銀行卡市場參與者的合法權(quán)益。

5.2 風(fēng)險預(yù)警機制

5.2.1 完善銀行內(nèi)部信用卡風(fēng)險管理機制

首先，建立完善的內(nèi)控體系，設(shè)計科學(xué)、高效的業(yè)務(wù)流程和相應(yīng)的規(guī)章制度、管理辦法，使業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)既相互配合又相互制約。具體而言，業(yè)務(wù)流程主要包括事前風(fēng)險預(yù)防、事中風(fēng)險監(jiān)控與分析以及事后壞賬處理三個環(huán)節(jié)。

事前風(fēng)險防御包括：第一，授信策略制定。授信策略是信用卡授信的基礎(chǔ)，決定了整體風(fēng)險的大小，制訂人員要及時搜集、整理和分析各項資料，既包括國內(nèi)外發(fā)卡行授信的先進經(jīng)驗，又包括我國的具體政策環(huán)境、信用條件等，制訂并不斷修訂科學(xué)高效的授信政策，形成一套合理的授信管理則，并確保這一規(guī)則的遵循;第二，市場營銷。市場是信用卡風(fēng)險防范的第一道防線，規(guī)范真實的市場宣傳以及對客戶進行初步篩選能起到正確引導(dǎo)持卡人消費、降低信用風(fēng)險的作用。因此，發(fā)卡行應(yīng)加強對市場人員的思想道德培訓(xùn)和業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)，從源頭上大大防范信用風(fēng)險;第三，征信、授信。此環(huán)節(jié)對信用卡申請者的資信狀況進行仔細的分析，按照授信政策制訂的標(biāo)準(zhǔn)，進行嚴格的篩選，并授予被核準(zhǔn)客戶相應(yīng)的信用額度，最終決定申請者能否獲得授信，也就直接決定了持卡人的整體風(fēng)險狀況。

風(fēng)險監(jiān)控與分析包括：第一，客戶風(fēng)險分析及管理。發(fā)卡行應(yīng)有專門從事風(fēng)險分析及管理的部門，負責(zé)對客戶的交易進行監(jiān)控，并定期分析持卡人的整體風(fēng)險狀況和風(fēng)險分布狀況，并與其他部門進行溝通及時防范風(fēng)險;第二，授權(quán)。發(fā)卡行為持卡人提供24小時的信用卡交易授權(quán)服務(wù)，這也是風(fēng)險產(chǎn)生的

一個重要環(huán)節(jié)。發(fā)卡行必須明確專人負責(zé)授權(quán)業(yè)務(wù)，并對客戶交易進行監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)可疑交易立即采取相應(yīng)措施降低風(fēng)險;第三，客戶服務(wù)。處理掛失、凍結(jié)等業(yè)務(wù)，協(xié)助客戶降低失卡、偽卡風(fēng)險;第四，催收。負責(zé)對短期逾期客戶進行還款提醒及協(xié)商還款事宜，對于長期或惡意拖欠客戶采取法律途徑進行催討，并對逾期狀況分布進行分析，適時調(diào)整催收政策。事后壞賬處理主要是指對于呆壞賬進行資產(chǎn)管理，并通過訴訟、強制執(zhí)行等法律途徑來降低不良貸款率，保證債權(quán)的實現(xiàn)。以上這些環(huán)節(jié)在操作中可以根據(jù)具體情況進行不同的分工，但發(fā)卡行必須建立規(guī)范合理的風(fēng)險管理的組織體系，確保風(fēng)險管理的有效進行。

5.2.2 運用高科技發(fā)展信用卡業(yè)務(wù)

與傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)不同，信用卡業(yè)務(wù)是科技發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，而其發(fā)展尤其是風(fēng)險管理的發(fā)展又向科技水平提出了更高的要求。第一，科技是建立高效風(fēng)險管理系統(tǒng)的基本前提。發(fā)卡行要加大科技力量的投人，建立信用評價機制、信用動態(tài)跟蹤分析機制等，利用各種先進的技術(shù)和方法來控制信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險。例如，在對持卡人進行風(fēng)險分析和管理時，發(fā)卡行要建立強大的客戶信息管理系統(tǒng)，運用數(shù)學(xué)模型和多種技術(shù)手段，對客戶信用狀況進行分析研究，主動預(yù)測客戶的風(fēng)險等級。第二，建立現(xiàn)代化的授權(quán)交換網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和資金清算系統(tǒng)，縮短清算時間和止付周期，解決透支問題，降低持卡人失卡風(fēng)險。

5.2.3 從業(yè)人員的培訓(xùn)

對于從業(yè)人員的培訓(xùn)是降低信用卡內(nèi)部風(fēng)險的基本途徑。信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險包括外部風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險，內(nèi)部風(fēng)險來自發(fā)卡行內(nèi)部，產(chǎn)生于內(nèi)部員工的工作疏忽或道德風(fēng)險。發(fā)卡行必須通過培訓(xùn)，培養(yǎng)員工的職業(yè)道德，增強員工對工作的責(zé)任感，并提高員工的業(yè)務(wù)水平，更準(zhǔn)確的判別、預(yù)測、分析和控制風(fēng)險。發(fā)卡行可采用銀行業(yè)界交流、向國內(nèi)外先進同行學(xué)習(xí)或者案例分析等形式進行培訓(xùn)，不斷提升員工素質(zhì)，降低信用卡內(nèi)部風(fēng)險。

6.總結(jié)

本文對信用卡風(fēng)險管理的政策建議還不夠全面、系統(tǒng)，有待進一步深化。但希望本論文的研究對中國建設(shè)銀行防范和化解信用卡風(fēng)險，完善信用卡風(fēng)險管理工作，提高核心競爭力提供參考。同時，對其他商業(yè)銀行尤其是國有商業(yè)銀行防范和化解信用卡風(fēng)險起到拋磚引玉的作用。

第四篇：商業(yè)銀行案例分析

1.公司概述

2007年招商銀行累計發(fā)卡量達2068萬張，信用卡手續(xù)費收入達15.15億，循環(huán)授信余額達78億。招商銀行無論是市場份額還是盈利能力，均處于行業(yè)領(lǐng)先水平。

招商銀行信用卡的收入來源主要由利息收入和POS消費手續(xù)費構(gòu)成。年費構(gòu)成比例較低，這是受我國目前各家銀行普遍采用的各種免年費政策影響的。分期付款手續(xù)費達11%，已經(jīng)形成一定的規(guī)模。招商銀行的信用卡商城、與國美等商戶的分期付款合作模式為信用卡的盈利提供了可探索方案。

招商銀行2006年末宣布信用卡業(yè)務(wù)的首度盈利，招商銀行的信用卡盈利能力處于行業(yè)領(lǐng)先水平，主要受以下幾點因素影響：

1、激活率較行業(yè)平均水平高：根據(jù)招商銀行2007年財報公布的數(shù)據(jù)，2007年底，招商銀行的有效卡量達1441萬張，占累計發(fā)卡量的69.68%。而行業(yè)內(nèi)信用卡的激活率水平在20%-40%，可見招商銀行的活卡率較平均水平高，也是招行信用卡能實現(xiàn)盈利的一個重要原因。

2、發(fā)卡規(guī)模較大：招商銀行累計發(fā)卡量占20.73%，市場排名第二。信用卡具有典型的規(guī)模經(jīng)濟特性，在業(yè)務(wù)的初期階段，由于需要大量資源投入，包括人員、技術(shù)設(shè)備、資金等，固定成本非常高，而隨著發(fā)卡規(guī)模的上升，邊際成本呈現(xiàn)遞減趨勢，單位成本越來越少，收入則隨著發(fā)卡數(shù)量上升。招商銀行的發(fā)卡規(guī)模達到2068萬張，規(guī)模越大，盈利能力越強。

3、創(chuàng)新能力、營銷能力、服務(wù)水平均較強：根據(jù)易觀國際對招商銀行信用卡的廣告頻率、創(chuàng)新業(yè)務(wù)、合作商家、用戶投訴率等行為的觀察，其創(chuàng)新能力、營銷力度、客戶服務(wù)水平均處于市場領(lǐng)先水平，并且在對信用卡市場用戶調(diào)查中，易觀國際發(fā)現(xiàn)，首選招商銀行的用戶比例達25.26%，排名第一，此結(jié)果顯示，招商銀行信用卡在用戶中的認知度非常高，因此，用戶對招商銀行信用卡的將更具有使用意愿。

第五篇：商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)典型問題解答

典型問題解答

http://210.35.193.69:8081/WitBank/index.jsp

（一）憑證業(yè)務(wù)

◆ 糾錯：憑證領(lǐng)用中，7、領(lǐng)用“普通支票”25張，憑證號碼為8位數(shù)錯誤，憑證號碼應(yīng)該為10位數(shù)。演示是正確的。

◆ 問：領(lǐng)取憑證時提示必需填寫的開始號碼和結(jié)束號碼如何得到？

答：在銀行業(yè)務(wù)中，這些號碼是根據(jù)實際的憑證號碼錄入到系統(tǒng)里的。而模擬實驗時無實際的憑證，所以憑證號可以任意填寫，但不能重復(fù)。

◆ 問：開一本通時在存折號欄輸入領(lǐng)用憑證號，提示：帳戶(9060110782-00027)不能透支。

是什么原因？

答：所領(lǐng)用的憑證沒有出庫到00027錢箱中。要先做“通用模塊/錢箱管理/重要空白憑證出庫”之后才能使用所領(lǐng)的憑證。

◆ 問：在重要憑證出庫的時候，也是提示“帳戶(9060310782-00000)不能透支”。

答：你領(lǐng)了多少張憑證，就出庫多少金額，如超出就會提示透支。

◆ 問：在“錢箱管理/重要空白憑證出庫”中領(lǐng)取普通存折憑證是出現(xiàn)“帳戶(***)不能透支”是什么問題？ 答：普通存折出庫金額大于領(lǐng)用憑證張數(shù)。

◆ 問：為什么我在進行憑證查詢的時候會看到同一個憑證號碼既是CARD又是NMPS？答：同一個號碼可以是不同種類的憑證號碼。

◆ 問：我在做一本通整存整取時總讓我們填存折號或存單號之類，去哪查？是不是自己自己亂填一個就行了？

答：不能亂填，憑證號就是通過“通用模塊/憑證領(lǐng)用”來領(lǐng)取的。此時輸入的憑證號碼要記住，以后做業(yè)務(wù)時都要用到你領(lǐng)用的憑證。

（二）個人銀行業(yè)務(wù)

◆ 問：當(dāng)我新開一個客戶的時候總是會忘記客戶號，怎么樣查詢客戶詳細資料呢？

答：可以通過“一般查詢/客戶綜合查詢”，輸入ID號或客戶名稱就以查到客戶號。◆ 問：“整存整取”中的“存單號”是什么??？如何替換？

答：就是你領(lǐng)取的整存整取憑證號。如要替換，用你自已領(lǐng)用的其它整存整取憑證號替換，相當(dāng)于你去銀行換存單。

◆ 問：銷一卡通客戶時就會出現(xiàn)“(AIOM)憑證(10002001)已失效”是什么原因？

答：AIOM 這是一本通憑證號，不是一卡通憑證號。

◆ 問：在查詢客戶哪里現(xiàn)在是不是只能通過客戶號查詢了？那我們豈不是要把每一個客戶

號記下來才行？就不能通過其他方法，如姓名之類的查詢嗎？畢竟客戶號很難記呀。而且真正在銀行操作過程中不是刷一下卡就全部資料都有了嗎？根本不需要我們填什么客戶號，憑證號呀之類的。覺得這點與實際銀行操作之間很大差別。

答：可以通過客戶名稱查詢的。你現(xiàn)在是以銀行柜員的身份在做業(yè)務(wù)，而不是客戶身份，你所做的操作是銀行柜員要做的操作。這就是為什么會覺得你的操作跟客戶的操作不一樣的原因。在銀行柜臺，憑證號和客戶號可通過刷卡將信息錄入電腦，而學(xué)生實驗是無法這樣做的，所以只能手工錄入。當(dāng)你沒有帶卡或存折去銀行辦業(yè)務(wù)，銀行柜員也是一樣要手工輸入這些信息的，只是你看不到他在錄入什么信息而已。而現(xiàn)在你通過這個系統(tǒng)就知道了柜員要做什么操作了。

◆ 問：系統(tǒng)提示“一卡通客戶不能開普通帳戶 ”是什么原因？

答：開普通賬號要用普通客戶號。你可以開一個普通客戶號，再去開普通帳號。◆ 問：普通活期存款中要填的存折號是不是在普通活期開戶中的存折號？如果是的話，我執(zhí)行之后提示“(NMPS)憑證已失效”？

答：當(dāng)你輸入帳號的時候，系統(tǒng)提示信息會顯示該帳號對應(yīng)的憑證號，輸入該憑證號即可。

◆ 問：定活兩便的取款在哪里取呀？只有開戶和銷戶？難道是在銷戶里面取款？

答：定活兩便是一種事先不約定存期，一次性存入，一次性支取的儲蓄存款。所以不需要再作存款操作。

◆ 問：我在開設(shè)一本通帳戶時，存折號填的是我去領(lǐng)憑證時的順序號碼，其他的自己任意設(shè)定，但執(zhí)行時彈出紅字提示說：帳戶號（９０６０３１０７８２－０００４８）不能透支，什么原因？

答：所用的憑證沒有出庫到00048錢箱。

◆ 問：我在做普通存本取息(開帳戶)的時候遇到存期不合法的問題，請問存期的合法輸入方式是什么？

答：定期儲蓄業(yè)務(wù)中要求輸入存期代碼。存期代碼共3位：第1位為數(shù)字?1?時表示以天為單位輸入存期，為?2?時表示以月為單位輸入存期，為?3?時表示以年為單位輸入存期；后面兩位表示相應(yīng)的存期?，F(xiàn)系統(tǒng)中的定期儲蓄業(yè)務(wù)存期代碼共有以下幾種：1天期通知存款的存期代碼為?101?；7天期通知存款的存期代碼為?107?； 3月期定期存款的存期代碼為?203?；6月期定期存款的存期代碼為?206?；1年期定期存款的存期代碼為?301?；2年期定期存款的存期代碼為?302?；3年期定期存款的存期代碼為?303?；5年期定期存款的存期代碼為?305?；8年期定期存款的存期代碼為?308?。

◆ 問：在存本取息業(yè)務(wù)里，我按你在留言里的說明填了存期是２０６，取息間隔是１月，但都說不合法，為什么？而我填３０３，間隔是１２月時就可以，什么原因？ 答：如果有款項在一定時期內(nèi)不需動用，只需定期支取利息以作生活零用，您可選擇“存本取息”方式作為定期儲蓄存款形式?！按姹救∠ⅰ睒I(yè)務(wù)是一種一次存入本金，分次支取利息，到期支取本金的定期儲蓄。特點：1.起存金額較高，存款余額穩(wěn)定。起存金額為人民幣5000元。2.存期選擇多：一年、三年、五年。3.分期付息：不得提前支取利息，如到取息日而未取息，以后可隨時取息，但不計算復(fù)息。所以你選擇206，代表存6個月，這是不合法的。只能選擇1年（301）、2年（302）、三年（303）、5年（305）才是正確的。

一卡通教育儲蓄開戶 為XXX開立一卡通教育儲蓄帳戶一個，開戶金額為1500元，存期為2年。

設(shè)置上只有存期為1年和存期為3年的，可以不做存期為2年，做存期為1年即可。

◆ 問：是否所有業(yè)務(wù)必須在0603交易部門中進行？假如我在0601交易部門中進行是否有效？

答：0601和0603是兩個銀行網(wǎng)點，在0601中做的業(yè)務(wù)記錄在0603中是查不到的。但如果開戶時選擇的是“通存通兌”，就可以跨網(wǎng)點進行存取款業(yè)務(wù)操作。

◆ 問：一卡通的帳號比如***，但是當(dāng)在操作一卡通銷戶和一卡通活期存款時，其客戶名只能填寫前面幾位0060304774，而后面00010則無法輸入，導(dǎo)致操作無法進行，是什么原因？

答：00010為帳號后綴，將其填入到對應(yīng)位置即可。

◆ 問：為什么登錄系統(tǒng)時提示“操作員已登錄”而我還沒登陸？

答：有兩種情況會出現(xiàn)這種提示，一是密碼泄露，該柜員號被別人使用了。二是該柜員退出系統(tǒng)時沒有“注銷用戶”，直接關(guān)閉瀏覽器退出系統(tǒng)，這種情況有時系統(tǒng)無法注銷該柜員的登錄狀態(tài)，需要延時5分鐘后才能重新登錄。◆ 問：“零存整取開戶”使用什么憑證? 答：普通存折。

◆ 問：我去“重要空白憑證出庫”處領(lǐng)取憑證時，卻顯視“帳戶(***)不能透支”是什么原因？

答：出庫金額大于領(lǐng)用憑證的張數(shù)，領(lǐng)了多少張憑證，就出庫多少金額。如領(lǐng)了10張普通存折，就出庫普通存折10元。

◆ 問：我在開普通客戶號的時候，出現(xiàn)了“客戶證件已有客戶號(0060302712)”為什么？

答：這是因為該證件已開普通客戶號，不能再開了。每個證件號只能開一個普通客戶號、一個一卡通客戶號、一個一本通客戶號。

◆ 問：通知存款可以部分提前支取嗎？我的通知存款開戶金額是50000元，提前支取的通知期是101，請問有沒有錯誤，如果沒有為何無論我填多少錢，100、哪怕1元，都說超過支取額度呢？

答：通知存款的起存金額為50000元，你帳上只有50000元，當(dāng)然不能再取了，只能銷戶取款。通知存款只能提前支取一次，通知存款不能續(xù)存款，只能重開戶。

◆ 問：一卡通整存整取(部分提前支取)時,已經(jīng)填好了全部資料,按“執(zhí)行”后,顯示“帳戶(0****0526600020)超過約定取款次數(shù)”，這是什么問題? 答：整存整取不能多次提前支取，只能提前支取一次。