第一篇：材料核銷工作流程

材料核銷工作流程

材料核銷工作流程如下：

一、材料部：

1、材料賬要及時(shí)報(bào)賬。

2、每月要做好材料收發(fā)工作。

3、月未要及時(shí)組織相關(guān)部門人員清點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)材料，確保材料核銷工作的真實(shí)性。

4、每月做好物資報(bào)表，要及時(shí)遞交給財(cái)務(wù)部。

5、每月整理未報(bào)銷的材料賬，要及時(shí)與財(cái)務(wù)部核對(duì)材料賬。

二、財(cái)務(wù)部：

1、及時(shí)將材料部報(bào)銷材料入賬。

2、配合材料部做好材料賬目清查盤點(diǎn)工作。

3、根據(jù)材料部未報(bào)銷材料賬，進(jìn)行材料款暫估工作。

4、每月賬務(wù)處理完成后，要及時(shí)和材料部核對(duì)材料賬。

5、確認(rèn)材料部的協(xié)作團(tuán)隊(duì)物資領(lǐng)用臺(tái)賬。

三、工程部：

1、做好工程材料用量計(jì)劃，按項(xiàng)目、部位列出材料用量清單。

2、及時(shí)整理工程變更材料清單。

3、及時(shí)將材料清單報(bào)送給材料部。

4、根據(jù)工程管理部現(xiàn)場(chǎng)材料用量報(bào)表，及時(shí)調(diào)整材料用量清單。：

5、根據(jù)材料清單做好現(xiàn)場(chǎng)材料用量管控工作，杜絕材料浪費(fèi)。

6、做好現(xiàn)場(chǎng)部位材料用量報(bào)表，及時(shí)報(bào)送計(jì)劃給材料部。

7、配合材料部做好材料清查盤點(diǎn)工作。

8、根據(jù)財(cái)務(wù)部核對(duì)后，按部位做好材料實(shí)際用量臺(tái)賬。

9、根據(jù)工程部材料用量清單，按部位做好材料計(jì)劃用量臺(tái)賬。

10、工程項(xiàng)目、部位結(jié)束后要及時(shí)進(jìn)行材料核銷工作。

第二篇：材料核銷工作流程

材料核銷工作流程

材料核銷工作由計(jì)劃合同部牽頭，組織機(jī)電物資部、財(cái)務(wù)部、技術(shù)部、工程管理部等相關(guān)部門開(kāi)展材料核銷工作。

材料核銷工作流程如下：

一、機(jī)電物資部：

1、材料賬要及時(shí)報(bào)賬。

2、每月要做好材料收發(fā)工作。

3、月未要及時(shí)組織相關(guān)部門人員清點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)材料，確保材料核銷工作的真實(shí)性。

4、每月做好物資報(bào)表，要及時(shí)遞交給財(cái)務(wù)部和計(jì)劃合同部。

5、每月整理未報(bào)銷的材料賬，要及時(shí)與財(cái)務(wù)部核對(duì)材料賬。

6、每月及時(shí)與協(xié)作隊(duì)確認(rèn)當(dāng)月領(lǐng)用材料和累計(jì)領(lǐng)用材料，要及時(shí)遞交給財(cái)務(wù)部和計(jì)劃合同部。

二、財(cái)務(wù)部：

1、及時(shí)將物資部報(bào)銷材料入賬。

2、配合物資部做好材料清查盤點(diǎn)工作。

3、根據(jù)物資部未報(bào)銷材料賬，進(jìn)行材料款暫估工作。

4、每月賬務(wù)處理完成后，要及時(shí)和物資部核對(duì)材料賬。

5、確認(rèn)物資部的協(xié)作隊(duì)物資領(lǐng)用臺(tái)賬。

三、技術(shù)部：

1、做好工程材料用量計(jì)劃，按項(xiàng)目、部位列出材料用量清單。

2、及時(shí)整理工程變更材料清單。

3、及時(shí)將材料清單報(bào)送給工程管理部、計(jì)劃合同部。

4、根據(jù)工程管理部現(xiàn)場(chǎng)材料用量報(bào)表，及時(shí)調(diào)整材料用量清單。

四、工程管理部：

1、根據(jù)技術(shù)部材料清單做好現(xiàn)場(chǎng)材料用量管控工作，杜絕材料浪費(fèi)。

2、做好現(xiàn)場(chǎng)部位材料用量報(bào)表，及時(shí)報(bào)送給計(jì)劃合同部、技術(shù)部。

五、計(jì)劃合同部：

1、配合物資部做好材料清查盤點(diǎn)工作。

2、根據(jù)財(cái)務(wù)部核對(duì)后物資部領(lǐng)用報(bào)表，按部位做好材料實(shí)際用量臺(tái)賬。

3、根據(jù)技術(shù)部材料用量清單，按部位做好材料計(jì)劃用量臺(tái)賬。

4、根據(jù)工程管理部現(xiàn)場(chǎng)材料用量報(bào)表，按部位做好材料用量控制臺(tái)賬。

5、工程項(xiàng)目、部位結(jié)束后要及時(shí)進(jìn)行材料核銷工作。

第三篇：核銷流程

一、出口核銷業(yè)務(wù)流程

第一步：出口單位取得商務(wù)部或其授權(quán)單位批準(zhǔn)的進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)；

第二步：出口單位到海關(guān)辦理“中國(guó)電子口岸”入網(wǎng)手續(xù)，并到有關(guān)部門辦理“中國(guó)電子口岸”企業(yè)法人IC卡和“中國(guó)電子口岸”企業(yè)操作員IC卡電子認(rèn)證手續(xù)；第三步：出口單位持有關(guān)材料到注冊(cè)所在地外匯局辦理登記，外匯局審核無(wú)誤后，為出口單位辦理登記手續(xù)，建立出口單位電子檔案信息；

第四步：出口單位網(wǎng)上申領(lǐng)出口收匯核銷單；

第五步：出口單位憑操作員IC卡、核銷員證、出口合同（首次申領(lǐng)時(shí)提供）到注冊(cè)所在地外匯局申領(lǐng)紙質(zhì)出口收匯核銷單；

第六步：出口企業(yè)網(wǎng)上向報(bào)關(guān)地海關(guān)進(jìn)行出口核銷單的報(bào)關(guān)前的備案； 第七步：出口單位出口報(bào)關(guān)；

第八步：出口單位可以在報(bào)關(guān)出口后通過(guò)“中國(guó)電子口岸出口收匯系統(tǒng)”將已用于出口報(bào)關(guān)的核銷單向外匯局交單；

第九步：出口單位在銀行辦理出口收匯后，到外匯局辦理出口收匯核銷手續(xù)。

二、出口單位向外匯局申請(qǐng)辦理出口收匯核銷登記時(shí)需提供哪些資料？

1、單位介紹信、申請(qǐng)書；

2、中華人民共和國(guó)進(jìn)出口企業(yè)資格證書》或《中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》或《中華人民共和國(guó)臺(tái)港澳僑投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》正本及復(fù)印件；

3、《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》（副本）或《企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照》（副本）及復(fù)印件；

4、《中華人民共和國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼證》正本及復(fù)印件；

5、海關(guān)注冊(cè)登記證明書正本及復(fù)印件；

三、特殊貿(mào)易方式出口的如何辦理出口收匯核銷手續(xù)

對(duì)于下列特殊貿(mào)易方式出口的，出口單位除提供出口收匯核銷單、銀行出具的出口收匯核銷專用聯(lián)、出口報(bào)關(guān)單外，還應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定提供證明材料。

1、以出境展銷、展覽商品方式出口的，應(yīng)當(dāng)提供展品復(fù)入境報(bào)關(guān)單；

2、以來(lái)料加工、來(lái)件裝配方式出口的，應(yīng)當(dāng)提供海關(guān)登記手冊(cè)、企業(yè)合同及經(jīng)貿(mào)委批件，按照工繳費(fèi)執(zhí)銷；

3、以實(shí)物補(bǔ)償方式出口的，應(yīng)當(dāng)提供外經(jīng)貿(mào)部門的批準(zhǔn)件、相關(guān)合同、進(jìn)口報(bào)關(guān)單。對(duì)超過(guò)合同規(guī)定的補(bǔ)償款視同一般貿(mào)易辦理核銷；

4、以易貨方式出口的，應(yīng)當(dāng)提供易貨合同及易進(jìn)貨物的進(jìn)口報(bào)關(guān)單；

5、以實(shí)物作為投資的出口，應(yīng)當(dāng)提供外經(jīng)貿(mào)部門及外匯局的批準(zhǔn)件；

6、以進(jìn)料加工方式出口的，一般應(yīng)當(dāng)全額收匯，外商投資企業(yè)不能全額收匯的，應(yīng)當(dāng)事先經(jīng)外匯局批準(zhǔn)。以收抵支的，應(yīng)當(dāng)提供合同、進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單、海關(guān)登記手冊(cè)；

7、境外承包工程項(xiàng)下所需機(jī)械設(shè)備、工具以及工程人員的辦公、生活物品出口的，應(yīng)當(dāng)提供書面說(shuō)明及勞務(wù)承包合同。

四、什么是“出口收匯系統(tǒng)”？ “出口收匯系統(tǒng)”有什么作用?

“出口收匯系統(tǒng)”是“中國(guó)電子口岸”中企業(yè)專用的一個(gè)子系統(tǒng)。該系統(tǒng)利用現(xiàn)代信

息技術(shù)，借助國(guó)家電信公網(wǎng)在公共數(shù)據(jù)中心建立出口收匯核銷單（以下簡(jiǎn)稱“核銷單”）的電子底帳，使海關(guān)和稅務(wù)部門實(shí)現(xiàn)出口報(bào)關(guān)和出口退稅環(huán)節(jié)對(duì)核銷單的聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)核查，并使企業(yè)憑操作員IC卡通過(guò)本系統(tǒng)在網(wǎng)上向外匯局申請(qǐng)需領(lǐng)用核銷單份數(shù)，向出口報(bào)關(guān)地海關(guān)進(jìn)行核銷單報(bào)關(guān)前備案，待出口報(bào)關(guān)后可以進(jìn)行網(wǎng)上交單，并可隨時(shí)隨地對(duì)核銷單領(lǐng)取、使用等各項(xiàng)信息進(jìn)行綜合查詢，使出口報(bào)關(guān)、收匯核銷及退稅業(yè)務(wù)更加方便快捷。

五、出口收匯系統(tǒng)如何進(jìn)行身份認(rèn)證？

企業(yè)必須憑本企業(yè)操作員IC卡才能進(jìn)入出口收匯系統(tǒng)，完成相關(guān)業(yè)務(wù)操作。系統(tǒng)根據(jù)IC卡信息進(jìn)行操作員身份驗(yàn)證，操作員處理的數(shù)據(jù)將自動(dòng)進(jìn)行電子簽名、加密。

未申領(lǐng)IC卡的企業(yè)將無(wú)法開(kāi)展相關(guān)的出口、收匯核銷業(yè)務(wù)。

六、如何申領(lǐng)出口收匯核銷單？

企業(yè)在到外匯局領(lǐng)取新版紙質(zhì)核銷單之前，需上網(wǎng)向外匯局申請(qǐng)所需領(lǐng)用核銷單份數(shù)。

企業(yè)在網(wǎng)上申請(qǐng)后，不需等待外匯局的網(wǎng)上審批，即可憑本企業(yè)操作員IC卡到外匯局領(lǐng)取新版紙質(zhì)核銷單。外匯局根據(jù)企業(yè)網(wǎng)上申請(qǐng)的新版核銷單份數(shù)以及本地出口收匯核銷系統(tǒng)確認(rèn)的企業(yè)可領(lǐng)單數(shù)量，向企業(yè)發(fā)放紙質(zhì)新版核銷單，同時(shí)將所發(fā)新版核銷單電子底帳數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)存放到公共數(shù)據(jù)中心。

出口單位在核銷單正式使用前，應(yīng)當(dāng)加蓋單位名稱及組織機(jī)構(gòu)代碼條形章，在騎縫處加蓋單位公章。

七、出口核銷單的有效期限是多少？

空白新版核銷單無(wú)需填寫有效期，視同長(zhǎng)期有效。全國(guó)海關(guān)將對(duì)新版紙質(zhì)核銷單進(jìn)行電子底帳數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)核查。

八、報(bào)關(guān)前是否需進(jìn)行核銷單的備案？

企業(yè)到海關(guān)報(bào)關(guān)出口前，必須上網(wǎng)向報(bào)關(guān)地海關(guān)進(jìn)行新版核銷單使用的報(bào)關(guān)前備案。一張核銷單只能對(duì)應(yīng)用于一張出口報(bào)關(guān)單。未進(jìn)行報(bào)關(guān)前備案的新版核銷單不能用于出口報(bào)關(guān)。

九、企業(yè)已經(jīng)進(jìn)行口岸備案的核銷單，在出口口岸發(fā)生變化的情況下如何處理？

已進(jìn)行口岸備案的出口收匯核銷單，在核銷單未被用于出口報(bào)關(guān)的情況下出口口岸發(fā)生變化，可上網(wǎng)申請(qǐng)變更并重新設(shè)置出口口岸。

十、出口后如何辦理交單？

企業(yè)在貨物出口后不需再到外匯局進(jìn)行交單，可以上網(wǎng)將已用于出口報(bào)關(guān)的核銷單向外匯局交單。

十一、出口單位如何辦理出口收匯核銷報(bào)告手續(xù)？

出口單位出口貨物后，應(yīng)當(dāng)在不遲于預(yù)計(jì)收匯日期起30天內(nèi)，持核銷報(bào)告表、核銷單、報(bào)關(guān)單、核銷專用聯(lián)及其它規(guī)定的核銷憑證集中或逐筆向外匯局進(jìn)行出口收匯核銷報(bào)告。實(shí)行自動(dòng)核銷的出口單位，除特殊情況外，無(wú)須向外匯局進(jìn)行核銷報(bào)告。

即期收匯項(xiàng)下應(yīng)當(dāng)在貨物報(bào)關(guān)出口后180天內(nèi)收匯。對(duì)預(yù)計(jì)收匯日期超過(guò)報(bào)關(guān)日期180天以上(含180天)的，出口單位應(yīng)當(dāng)在貨物出口報(bào)關(guān)后60天內(nèi)憑遠(yuǎn)期備案書面申請(qǐng)、遠(yuǎn)期收匯出口合同或協(xié)議、核銷單、報(bào)關(guān)單及其他相關(guān)材料向外匯局辦理遠(yuǎn)期收匯備案并應(yīng)在遠(yuǎn)期備案的收匯期限內(nèi)收匯。

外匯（核銷 → 退稅）步驟可具體分為以下八點(diǎn)：

一、申請(qǐng)

1.1 在電子口岸上具體操作步驟 ：

出口收匯→ 核銷單申領(lǐng)→ 填寫份數(shù) → 申請(qǐng) → 返回主頁(yè)

二、領(lǐng)單

2.1 第一次只能申領(lǐng)一份，需帶蓋有公司公章的介紹信和IC卡。

2.2 核銷單：一張三聯(lián)。從左到右分為 存根聯(lián) — 出口收匯核銷單聯(lián) — 出口退稅專用聯(lián)

（沒(méi)有核銷不能撕開(kāi)）。

2.3 核銷單上需蓋3個(gè)章：

（1）國(guó)家外匯管理局監(jiān)制章（核銷單領(lǐng)來(lái)是就已蓋上）

（2）核銷單領(lǐng)來(lái)后，在出口單位、單位代碼的位置上蓋上有公司企業(yè)代碼的條形章

（3）在每?jī)陕?lián)中間的出口單位蓋章的位置上蓋上公司公章

插個(gè)圖，更直觀的看一下，要不然一時(shí)半會(huì)兒還想不起來(lái)：O(∩_∩)O~

2.4 核銷單自領(lǐng)來(lái)之日起2個(gè)月內(nèi)有效

2.5 在失效之日起1個(gè)月內(nèi)要將沒(méi)有用掉的核銷單退回外管理局注銷（在電子口岸上進(jìn)行數(shù)

據(jù)報(bào)送的操作）。

三、備案

3.1 備案分兩步：

(1)在電子口岸上備案

(2)在自己公司的外匯核銷單登記表上備案

3.2 電子口岸上備案的具體操作步驟有如下2種：

（1）逐筆報(bào)審：出口收匯 → 口岸備案 → 在值中輸入核銷單號(hào) → 核銷單號(hào)點(diǎn)擊進(jìn)去 →

找到核銷單 → 核對(duì)

（2）批量核銷：出口收匯 → 批量備案 → 輸起始號(hào) → 份數(shù) → 系統(tǒng)自動(dòng)跳出終止號(hào) →

確認(rèn)（比較簡(jiǎn)單、方便）

3.3 備案好后，特別注意，哪票核銷單備案在哪個(gè)海關(guān)（如寧波海關(guān)、青島海關(guān)），用鉛筆

在核銷單左邊備注欄注一下是哪個(gè)海關(guān)（關(guān)區(qū)）代碼

四、寄單、報(bào)關(guān)

4.1 郵寄（核銷單、代理報(bào)關(guān)委托書），報(bào)關(guān)單有的地方要正本，現(xiàn)在大部分是電子檔的就

可以。郵寄或者傳真或者掃描（發(fā)票、裝箱單，有的地方比如天津海關(guān)還需要合同）給

貨代。

4.2 截關(guān)后一天（寄單后2、3天）向貨代催要報(bào)關(guān)預(yù)錄單。

4.3 收到預(yù)錄單傳真件后，審核報(bào)關(guān)內(nèi)容是否正確（預(yù)錄單和報(bào)關(guān)單上記載的內(nèi)容應(yīng)該完全

一致）。

4.4 在出運(yùn)后10天左右要開(kāi)始在電子口岸上查詢此份核銷單是否有信息。

五、退單

5.1 出口貨物紙質(zhì)報(bào)關(guān)單一式六聯(lián)

1、海關(guān)作業(yè)聯(lián)

2、海關(guān)留存聯(lián)

3、企業(yè)留存聯(lián)

4、海關(guān)核銷聯(lián)（用于辦理加工貿(mào)易核銷）[1至4聯(lián)為海關(guān)留存]

5、證明聯(lián)（出口收匯用）

6、證明聯(lián)（出口退稅用）

5.2 報(bào)關(guān)后20天左右，海關(guān)會(huì)退下報(bào)關(guān)單、場(chǎng)站收據(jù)、核銷單（蓋有海關(guān)驗(yàn)訖章 黃色聯(lián)用

于出口退稅 白色聯(lián)用于外匯核銷 另一份為企業(yè)備份）

六、審單、交單

6.1 交單

電子口岸上的具體操作步驟 ：出口收匯 → 企業(yè)交單 → 核銷單號(hào) → 數(shù)據(jù)報(bào)送 →

選核銷單號(hào) → 發(fā)送成功之后 → 交單

6.2 兩三個(gè)工作日后，收到外匯管理局信息（或打電話過(guò)去問(wèn)核銷單好了沒(méi)有，一般直接在網(wǎng)上查詢即可）。

6.3 向國(guó)稅報(bào)送數(shù)據(jù)電子口岸上的具體操作步驟 ： 出口退稅 → 數(shù)據(jù)報(bào)送 → 選擇報(bào)送

→ 確認(rèn)核銷單號(hào)、報(bào)關(guān)單號(hào) → 點(diǎn)擊報(bào)關(guān)

七、申報(bào)、核銷

7.1 時(shí)間根據(jù)具體退下來(lái)時(shí)間而定。

7.2 在出口收匯核銷網(wǎng)上報(bào)申系統(tǒng)上的具體操作步驟 ：點(diǎn)擊核銷業(yè)務(wù)處理—關(guān)聯(lián) → 正在處理業(yè)務(wù) → 選批次申報(bào) → 點(diǎn)擊新建 → 選擇貿(mào)易方式為一般貿(mào)易 → 按“貼加” →

輸入核銷單

7.3 核銷信息登記表打印2張（蓋上公章）連同核銷單一起到外管局核銷。

八、退稅

8.1 退稅所需資料

（1）出口收匯核銷單第三聯(lián)，要加注用于辦理退稅的金額，并蓋有退稅專用章

（2）黃色的報(bào)關(guān)單，蓋有海關(guān)驗(yàn)訖章及貼有防偽標(biāo)貼

（3）商業(yè)發(fā)票

8.2 增值稅發(fā)票認(rèn)證

[增值稅發(fā)票一式四聯(lián)：第一聯(lián)，存根聯(lián)（銷售單位留存?zhèn)洳椋?；第二?lián)，發(fā)票聯(lián)，（購(gòu)貨單位記帳）；第三聯(lián)，抵扣聯(lián)（購(gòu)貨單位抵扣稅款）；第四聯(lián)，記帳聯(lián)（銷售單位記帳）]

8.3 出口企業(yè)向稅物機(jī)關(guān)申請(qǐng)退稅，須提供“兩單兩票”

就是蓋有“驗(yàn)訖章”的出口貨物報(bào)關(guān)單、銀行的出口結(jié)匯水單以及出口銷售發(fā)票、出口產(chǎn)

品購(gòu)進(jìn)發(fā)票。

8.4 出口企業(yè)還必須每半年提供一次當(dāng)?shù)赝夤懿块T出具的“已核銷“證明。

8.5 具體的步驟

增值稅發(fā)票的認(rèn)定 → 國(guó)稅認(rèn)證 → 清單（過(guò)程較復(fù)雜，最好讓委托稅務(wù)代理所辦理）

8.6 退稅是一批一批進(jìn)行的，要經(jīng)過(guò)很多道程序，時(shí)間為3個(gè)月到半年甚至更長(zhǎng)的時(shí)間，要

看具體情況。

8.7 要把提單、報(bào)關(guān)單等退稅資料留存好，以備海關(guān)來(lái)查（做一份公司內(nèi)部的留存報(bào)表）。

8.8 公司具體退稅時(shí)間及各種資料的準(zhǔn)備需要與出納、財(cái)務(wù)溝通好，到財(cái)務(wù)局退稅時(shí)需財(cái)務(wù)

提供的軟盤先去預(yù)審，之后，才可以去正式審報(bào)。

九、其它

1.所有貨代退下來(lái)的單據(jù)〈報(bào)關(guān)單、場(chǎng)站收據(jù)、核銷單、提單等〉須全部復(fù)印好。

十、會(huì)計(jì)備案須提供資料〈全部原件〉。

1.報(bào)關(guān)單、核銷單。

2.場(chǎng)站收據(jù)〈貨代提供〉。

3.購(gòu)銷合同〈一定要和開(kāi)票工廠的公章一致〉。

4.提單〈貨代寄來(lái)復(fù)印留底〉。

5.單證目錄單與報(bào)表〈會(huì)計(jì)提供〉。

第四篇：往來(lái)核銷流程

往來(lái)業(yè)務(wù)核銷 產(chǎn)品名稱：GS 軟件版本：GS5.2 操作系統(tǒng)：ALL 【業(yè)務(wù)背景】

企業(yè)對(duì)往來(lái)賬款的簡(jiǎn)單核算主要可以通過(guò)對(duì)一些往來(lái)科目的明細(xì)核算來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)與銷售有關(guān)的應(yīng)收和預(yù)收、與采購(gòu)有關(guān)的應(yīng)付和預(yù)付，以及與其它業(yè)務(wù)有關(guān)的其它應(yīng)收、其它預(yù)收、其它應(yīng)付、其它預(yù)付等賬款的明細(xì)管理。其中，就包括往來(lái)核銷業(yè)務(wù)的處理。由于票款之間時(shí)間差造成的未達(dá)賬項(xiàng)的存在。在同一期間內(nèi)，企業(yè)與往來(lái)單位之間的賬項(xiàng)余額往往是不相符的，因此，企業(yè)需要進(jìn)行往來(lái)核銷，在指定期內(nèi)將單位往來(lái)余額與單位本月日記賬逐筆核對(duì)，發(fā)現(xiàn)其中的未達(dá)賬項(xiàng)。往來(lái)業(yè)務(wù)核銷之后，可以自動(dòng)生成賬齡分析數(shù)據(jù)?！緫?yīng)用流程】

【操作步驟】

基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備：進(jìn)行往來(lái)核銷業(yè)務(wù)前設(shè)置，包括將涉及往來(lái)業(yè)務(wù)的科目設(shè)置成為單位核算，定義需核算的具體單位信息。本專題以應(yīng)收賬款科目為例進(jìn)行。

1、往來(lái)單據(jù)初始

往來(lái)單據(jù)初始就是將歷史年月沒(méi)有核銷的業(yè)務(wù)錄入。

初始時(shí)注意：

單位余額的時(shí)間必須是某個(gè)月的月初余額。例如：從建賬開(kāi)始就使用往來(lái)賬核銷，若建賬時(shí)間是2012年1月，那么應(yīng)輸入1月份以前的往來(lái)單據(jù)作為初始單據(jù)。若在5月份開(kāi)始使用往來(lái)賬核銷，那么應(yīng)輸入5月份之前的往來(lái)單據(jù)。

如果用戶將該科目的單位往來(lái)的歷史業(yè)務(wù)在【余額初始】中的輔助核算中錄入,則還可以通過(guò)【讀入月初余額】按鈕來(lái)實(shí)現(xiàn).如果用戶要重新讀入月初余額，可以通過(guò)【刪除讀入數(shù)據(jù)】按鈕將讀入的數(shù)據(jù)刪除，然后再通過(guò)【讀入月初余額】按鈕重新讀入。手工輸入的數(shù)據(jù)不能通過(guò)【刪除讀入數(shù)據(jù)】功能實(shí)現(xiàn)。

2、往來(lái)單位啟用

當(dāng)往來(lái)單據(jù)初始完畢后，還需要進(jìn)行往來(lái)單據(jù)的啟用，保證錄入單據(jù)的金額總和與往來(lái)單位的指定月份的月初余額相等。啟用后才能進(jìn)行往來(lái)核銷業(yè)務(wù)。

啟用后可以撤銷啟用。

3、往來(lái)業(yè)務(wù)核銷

核銷方式選擇“全部”，表示選擇所有的往來(lái)單位。點(diǎn)擊“確定”，進(jìn)入往來(lái)業(yè)務(wù)核銷界面。

往來(lái)業(yè)務(wù)核銷主要分為三個(gè)步驟：

3.1、單位賬轉(zhuǎn)入

點(diǎn)擊【單位賬轉(zhuǎn)入】

從憑證中導(dǎo)入應(yīng)收賬款科目的往來(lái)單位數(shù)據(jù)，根據(jù)設(shè)定的起始日期、截止日期轉(zhuǎn)入已記賬的輔助分錄，將借方數(shù)與貸方數(shù)分為兩類。在這個(gè)例子中，轉(zhuǎn)入的單位數(shù)據(jù)顯示在右邊區(qū)域。

3.2、往來(lái)業(yè)務(wù)核對(duì)

將一筆業(yè)務(wù)的分錄填入相同的業(yè)務(wù)號(hào)。

往來(lái)業(yè)務(wù)核對(duì)方式有多種，自動(dòng)對(duì)符和手工對(duì)符。

3.2.1 自動(dòng)對(duì)符

自動(dòng)對(duì)符有兩種方式：順時(shí)全額核銷和依據(jù)金額核銷。

順時(shí)全額核銷：指按業(yè)務(wù)日期依次核對(duì)，填入相同的業(yè)務(wù)號(hào)。這種自動(dòng)核銷方式適用于多對(duì)多的核銷業(yè)務(wù)。

依據(jù)金額核銷：指將金額相等的兩筆業(yè)務(wù)填入相同的業(yè)務(wù)號(hào)。這種自動(dòng)核銷方式適用于一對(duì)一的核銷業(yè)務(wù)。3.2.2 手工對(duì)符

手工對(duì)符有兩種方法：在憑證中錄入業(yè)務(wù)號(hào)和往來(lái)業(yè)務(wù)核銷中錄入業(yè)務(wù)號(hào)。

第一種方式：在憑證錄入時(shí)，輔助信息中錄入往來(lái)單位的金額和業(yè)務(wù)號(hào)、業(yè)務(wù)時(shí)間。

第二種方式：在往來(lái)業(yè)務(wù)核銷時(shí)，手工將一筆對(duì)符業(yè)務(wù)輸入相同業(yè)務(wù)號(hào)。

本例中，選擇自動(dòng)對(duì)符，按照順時(shí)全額核銷，進(jìn)行對(duì)符，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)判斷對(duì)符業(yè)務(wù)，并在業(yè)務(wù)號(hào)中，填入相同的字段，以HX開(kāi)頭，表示核銷。

點(diǎn)擊【保存業(yè)務(wù)號(hào)】，完成了對(duì)符工作。

4、業(yè)務(wù)核銷

將業(yè)務(wù)號(hào)相同的分錄核銷，若有余數(shù)，將余數(shù)放在金額大的一方。本例中，點(diǎn)擊【業(yè)務(wù)核銷】，會(huì)將相同業(yè)務(wù)號(hào)的數(shù)據(jù)核銷，并顯示已核銷金額、未核銷金額等，如下圖：

核銷時(shí)一次可以核銷一個(gè)單位的往來(lái)業(yè)務(wù)，也可以核銷所有單位的往來(lái)業(yè)務(wù)。

核銷的記錄也可以取消核銷。點(diǎn)擊【取消核銷】后，核銷的記錄會(huì)重新顯示出來(lái)。

【是否按強(qiáng)制方式核銷】

此選項(xiàng)是針對(duì)業(yè)務(wù)號(hào)相同的分錄核銷，若有余數(shù)時(shí)的處理。下面舉例說(shuō)明：

例如應(yīng)收賬款借方5000，貸方5500這一筆業(yè)務(wù)進(jìn)行核銷 不按強(qiáng)制方式核銷：進(jìn)行【業(yè)務(wù)核銷】以后，應(yīng)收賬款借方的這一筆分錄被核銷掉了，軟件中不在顯示了，而應(yīng)收賬款的貸方這一筆分錄的【金額】欄不變，仍顯示5500，但【已核銷金額】欄變?yōu)?000 按強(qiáng)制方式核銷：進(jìn)行【業(yè)務(wù)核銷】以后，應(yīng)收賬款借方與在【不按強(qiáng)制方式核銷】下是一樣的，區(qū)別是應(yīng)收賬款的貸方這一筆分錄【金額】欄變?yōu)?00（5500-5000=500），【已核銷金額】欄仍為0。并且當(dāng)你在【取消核銷】以后，貸方分錄由以前的一筆變?yōu)槎P即：貸5000，貸500。

5、核銷記錄查詢

用以查詢已被核銷的記錄

6、余額構(gòu)成分析

本功能通過(guò)自定義查詢報(bào)表格式功能，可以完成各種任意余額表的查詢。可以根據(jù)本企業(yè)實(shí)際需要，把常用的分析條件保存起來(lái)，在以后查詢時(shí)，直接選擇定義的格式，不必每次定義。

點(diǎn)擊完成后，顯示出查詢數(shù)據(jù)。

數(shù)據(jù)來(lái)源：從未核銷的往來(lái)憑證分錄中統(tǒng)計(jì)余額的構(gòu)成。

7、結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)

上一年財(cái)務(wù)結(jié)束后，進(jìn)入下一年（即本年），把上年未核銷完的往來(lái)單據(jù)轉(zhuǎn)到本年。如果上年和本年的往來(lái)科目沒(méi)有發(fā)生變化，請(qǐng)直接選擇本年科目，然后轉(zhuǎn)入。如果科目調(diào)整了，請(qǐng)選中[跨往來(lái)科目發(fā)生變化]選項(xiàng)，并選擇上年和本年對(duì)應(yīng)的往來(lái)科目，然后結(jié)轉(zhuǎn)。例如： 上年 應(yīng)收賬款 1131，今年改為 1131001，則選擇[上年科目] 1131,[本年科目]1131001,然后轉(zhuǎn)入。

【注意】：

(1)如果跨往來(lái)科目發(fā)生變化，本功能只適合上年科目和本年科目一對(duì)一的情況，如果上年的多個(gè)往來(lái)科目都調(diào)整到今年的一個(gè)往來(lái)科目上，或者上年一個(gè)往來(lái)科目調(diào)整到今年的多個(gè)往來(lái)科目，這里不能進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。請(qǐng)到[往來(lái)單據(jù)初始]菜單重新初始對(duì)應(yīng)的往來(lái)科目，然后啟用并核銷。(2)如果沒(méi)有上年數(shù)據(jù)，這里不需要結(jié)轉(zhuǎn)。

(3)結(jié)轉(zhuǎn)完成后，可以直接進(jìn)行核銷，不需要重新初始單據(jù)和 啟用往來(lái)單位。

8、賬齡分析

【往來(lái)】—【單位】—【賬齡分析】

選擇往來(lái)科目，自定義分析區(qū)間、分析時(shí)間，查詢賬齡數(shù)據(jù)?？梢詫⒉樵償?shù)據(jù)進(jìn)行保存，方便查詢歷史月份賬齡數(shù)據(jù)。

第五篇：進(jìn)料核銷流程

生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工業(yè)務(wù)2014核銷所需資料和流程

問(wèn)：咨詢一下生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工業(yè)務(wù)2014核銷所需資料和流程

答：進(jìn)行進(jìn)料加工核銷時(shí)，需要向主管稅務(wù)部門提供進(jìn)口報(bào)關(guān)單、出口報(bào)關(guān)單、結(jié)案通知書及進(jìn)料加工核銷的電子數(shù)據(jù)及相關(guān)表格。

進(jìn)料加工核銷注意事項(xiàng)：

（1）在每年1月1日至4月20日之間任何時(shí)間均可進(jìn)行，一個(gè)只能申報(bào)一次核銷。核銷的范圍為上海關(guān)已核銷的進(jìn)料加工手冊(cè)，這次2015年4月20日前生產(chǎn)企業(yè)的進(jìn)料加工手（賬）冊(cè)核銷只作2014.12.31日前海關(guān)核銷但沒(méi)在稅務(wù)局核銷的手冊(cè),未出口完畢的手冊(cè)不需要進(jìn)行進(jìn)料加工核銷。

（2）核銷復(fù)核確認(rèn)后，稅務(wù)機(jī)關(guān)不再受理已核銷手（賬）冊(cè)項(xiàng)下上一進(jìn)料加工出口貨物的免抵退稅申報(bào)。出口企業(yè)應(yīng)在進(jìn)料加工業(yè)務(wù)核銷前將上一加工貿(mào)易出口數(shù)據(jù)申報(bào)完畢，且免抵退稅申報(bào)與核銷申報(bào)不能同時(shí)進(jìn)行。首先完成當(dāng)月免抵退稅申報(bào)工作（如果不完成當(dāng)月免抵退稅申報(bào)就進(jìn)行進(jìn)料加工核銷申報(bào)，企業(yè)申報(bào)軟件會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤提示），如：確定201503為核銷申報(bào)所屬期的，應(yīng)在所屬期201503的免抵退稅申報(bào)結(jié)束后、所屬期201504的免抵退稅申報(bào)開(kāi)始之前進(jìn)行核銷申報(bào)。

（3）4月20日之后仍未申請(qǐng)核銷的，該企業(yè)的出口退（免）稅業(yè)務(wù)，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)暫不辦理，待其申請(qǐng)核銷后，方可辦理。出口企業(yè)退稅申報(bào)系統(tǒng)中將強(qiáng)制監(jiān)控，對(duì)于未按期進(jìn)行進(jìn)料加工手冊(cè)核銷的出口企業(yè)無(wú)論是進(jìn)料加工業(yè)務(wù)出口貨物還是一般貿(mào)易或其他方式出口的貨物勞務(wù)均無(wú)法進(jìn)行申報(bào)。

（4）核銷原則上是以海關(guān)傳遞來(lái)的加貿(mào)信息為準(zhǔn)，企業(yè)申報(bào)手冊(cè)核銷時(shí)，如果海關(guān)核銷信息多于企業(yè)申報(bào)核銷手冊(cè)，系統(tǒng)會(huì)提示有未核銷手冊(cè)，企業(yè)必須申報(bào)全部已核銷手冊(cè)。對(duì)海關(guān)加貿(mào)信息有誤的，企業(yè)可以通過(guò)調(diào)整報(bào)告表進(jìn)行調(diào)整申報(bào)。審核系統(tǒng)最終是以加貿(mào)信息加上稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的企業(yè)調(diào)整報(bào)告表信息為準(zhǔn)來(lái)計(jì)算核銷數(shù)據(jù)的。注意：

（1）如果海關(guān)加貿(mào)信息中無(wú)相關(guān)電子信息，則通過(guò)兩個(gè)調(diào)整表進(jìn)行錄入調(diào)整；如果海關(guān)加貿(mào)信息中電子信息與企業(yè)實(shí)際報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)不符則通過(guò)在兩個(gè)調(diào)整表中沖減或做補(bǔ)錄調(diào)整。

（2）對(duì)于企業(yè)實(shí)際已核銷加工貿(mào)易手冊(cè)，即使海關(guān)加貿(mào)信息中無(wú)相關(guān)手冊(cè)號(hào)碼，出口企業(yè)依然應(yīng)在出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中“申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)АM(jìn)料向?qū)А?/p>

一、進(jìn)料加工數(shù)據(jù)采集→免抵退核銷申報(bào)錄入”模塊錄入核銷手冊(cè)信息并通過(guò)兩個(gè)調(diào)整表錄入相關(guān)手冊(cè)的進(jìn)、出口明細(xì)數(shù)據(jù)。在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)的操作步驟：

（1）申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)АM(jìn)料向?qū)А贿M(jìn)料加工數(shù)據(jù)采集→免抵退核銷申報(bào)錄入 ①手（賬）冊(cè)號(hào)：上海關(guān)核銷的全部進(jìn)料加工登記手冊(cè)、賬冊(cè)編號(hào) 注意事項(xiàng)：紙質(zhì)或電子手冊(cè)號(hào)通常以C開(kāi)頭，電子賬冊(cè)號(hào)通常以E開(kāi)頭。

②報(bào)核起始時(shí)間：本次申請(qǐng)核銷的電子賬冊(cè)最早的報(bào)核起始時(shí)間,只有電子賬冊(cè)的企業(yè)填寫。③海關(guān)核銷時(shí)間：

電子手冊(cè)或紙質(zhì)手冊(cè)：海關(guān)結(jié)案日期。

電子賬冊(cè)：本次申請(qǐng)核銷的最晚的報(bào)核的截止時(shí)間。

④分配率、計(jì)劃分配率、出口銷售額：根據(jù)企業(yè)申報(bào)的數(shù)據(jù)自動(dòng)生成（2）進(jìn)入“二生成進(jìn)料加工申報(bào)”

生成進(jìn)料加工數(shù)據(jù)：所屬期填核銷申報(bào)所屬期。

注意事項(xiàng)：生成進(jìn)料加工數(shù)據(jù)的時(shí)候提示：該所屬期已經(jīng)申報(bào)，要想重新申報(bào)，請(qǐng)先撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)，進(jìn)入“四進(jìn)料加工反饋接收→撤銷進(jìn)料加工數(shù)據(jù)”。（3）進(jìn)入“三打印進(jìn)料加工報(bào)表” 打印所屬期：與申報(bào)核銷所屬期一致 進(jìn)料加工業(yè)務(wù)免抵退稅核銷申報(bào)表：選中

（4）進(jìn)入“四進(jìn)料加工反饋接收→稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入” 將稅務(wù)局反饋的電子數(shù)據(jù)，讀入生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)。

注意事項(xiàng)：企業(yè)可以從稅局直接獲取實(shí)際分配率反饋，若想取得加貿(mào)反饋可以向稅局提出申請(qǐng)，反饋信息讀入以后必須先撤銷進(jìn)料加工數(shù)據(jù)，再做其他操作。

（5）讀入了實(shí)際分配率反饋，進(jìn)入“一進(jìn)料加工數(shù)據(jù)采集→實(shí)際分配率反饋確認(rèn)”

“企業(yè)確認(rèn)意見(jiàn)”：據(jù)實(shí)際進(jìn)出口情況與稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋的實(shí)際分配率比對(duì)情況填寫，如與實(shí)際進(jìn)出口情況相符，填寫“XF”，如與實(shí)際進(jìn)出口情況不符，填寫“BF” ①

如果為XF（相符）

A進(jìn)入“二生成進(jìn)料加工申報(bào)→生成進(jìn)料加工數(shù)據(jù)”;B進(jìn)入“三打印進(jìn)料加工報(bào)表”

注意事項(xiàng)：如果相符，企業(yè)不用再次提交電子數(shù)據(jù)，只要打印出進(jìn)料加工手（賬）冊(cè)實(shí)際分 配率反饋表，蓋章簽字交給稅局就可以。②

如果為BF（不符）

A進(jìn)入“一進(jìn)料加工數(shù)據(jù)采集”→已核銷進(jìn)口/出口報(bào)關(guān)單調(diào)整錄入 B進(jìn)入“二生成進(jìn)料加工申報(bào)→生成進(jìn)料加工數(shù)據(jù)”;C進(jìn)入“三打印進(jìn)料加工報(bào)表”

注意事項(xiàng)：如果不符，需要把生成的電子數(shù)據(jù)和打印出的已核銷手（賬）冊(cè)海關(guān)數(shù)據(jù)調(diào)整報(bào)

告表（進(jìn)口/出口報(bào)關(guān)單）的表單一起交給稅局，審核完成后再次讀入稅局的實(shí)際分配率反饋，相符就按相符的流程操作，不符就繼續(xù)調(diào)整，直到相符為止。

③

在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)讀入了主管稅務(wù)部門反饋的“加貿(mào)反饋”電子數(shù)據(jù)，可以在 “五進(jìn)料加工反饋查詢“進(jìn)行各項(xiàng)查詢。

A核銷報(bào)關(guān)單明細(xì)查詢：“進(jìn)出口標(biāo)志”：I：進(jìn)口報(bào)關(guān)單 E：出口報(bào)關(guān)單

B免抵退稅核銷查詢：應(yīng)調(diào)免抵退稅額抵減額、應(yīng)調(diào)不得免征和抵扣稅額抵減額：參與下一 所屬期免抵退稅申報(bào)匯總表的計(jì)算。