第一篇：經(jīng)銷商費(fèi)用核銷流程

云南金六福酒業(yè)有限公司

六福人家銷售部財(cái)務(wù)規(guī)定——經(jīng)銷商費(fèi)用核報(bào)

為規(guī)范經(jīng)銷商費(fèi)用核報(bào)行為，提高辦事效率和服務(wù)質(zhì)量，特制定本規(guī)定。

一、費(fèi)用核報(bào)流程

1、非費(fèi)用酒核報(bào)流程

經(jīng)辦人填制費(fèi)用報(bào)銷單→大客戶經(jīng)理(或片區(qū)經(jīng)理)意見→省級(jí)經(jīng)理意見→督察管理部審核→財(cái)務(wù)部審核→銷售部總監(jiān)審批→財(cái)務(wù)入賬→入賬情況反饋至大客戶經(jīng)理(或片區(qū)經(jīng)理)和經(jīng)銷商

2、費(fèi)用酒核報(bào)流程

經(jīng)銷商打款提貨(視作正常銷售)→活動(dòng)結(jié)束后經(jīng)辦人填制費(fèi)用報(bào)銷單(如發(fā)贈(zèng)酒還需填制要貨申請(qǐng)單)→大客戶經(jīng)理(或片區(qū)經(jīng)理)意見→省級(jí)經(jīng)理意見→督察管理部審核→財(cái)務(wù)部審核→銷售部總監(jiān)審批→財(cái)務(wù)部沖回以前銷售或通知倉庫發(fā)放贈(zèng)酒

3、代墊工資核報(bào)流程

省級(jí)辦事處根據(jù)市場需要確定臨時(shí)業(yè)務(wù)員、促銷員編制，制定合理工資標(biāo)準(zhǔn)及考核方案，報(bào)人事培訓(xùn)部備案→經(jīng)銷商和大客戶經(jīng)理(或片區(qū)經(jīng)理)提出人員支持申請(qǐng)→省級(jí)經(jīng)理意見→督察管理部審核→人事培訓(xùn)部審核→銷售部總監(jiān)審批→員工招聘→大客戶經(jīng)理(或片區(qū)經(jīng)理)上報(bào)員工信息表→人事培訓(xùn)部登記備案→省級(jí)辦事處上交當(dāng)月考勤表及應(yīng)發(fā)工資表→人事培訓(xùn)部審核→經(jīng)銷商代為發(fā)放工資→省級(jí)辦事處上交考勤表、業(yè)務(wù)員工資表、促銷員工資表→人事培訓(xùn)部復(fù)審→督察管理部抽查→人事培訓(xùn)部編制匯總工資表→主管人事副總監(jiān)審批→銷售部總監(jiān)簽字→財(cái)務(wù)入賬

4、瓶貼兌換流程

經(jīng)銷商將瓶貼交至所在大區(qū)客服代表處→大區(qū)客服代表清點(diǎn)→填列一式兩聯(lián)兌付單，其中一聯(lián)交經(jīng)銷商，一聯(lián)寄至北京財(cái)務(wù)由其轉(zhuǎn)交六福人家銷售部財(cái)務(wù)部→財(cái)務(wù)部審核→銷售部總監(jiān)審批→財(cái)務(wù)入賬(復(fù)審有差額退回)

二、費(fèi)用核報(bào)通用規(guī)定

1、集團(tuán)授權(quán)限額內(nèi)的費(fèi)用，應(yīng)由銷售部總監(jiān)簽字同意；超授權(quán)限額的費(fèi)用，應(yīng)按集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)定報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)

2、市場投入費(fèi)用均應(yīng)提前打報(bào)告，核報(bào)時(shí)注明相應(yīng)的報(bào)告編號(hào)，實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)符合審批內(nèi)容，開支合理

3、發(fā)票必須合符要求，票面無涂改，大小寫一致，填寫完整規(guī)范，發(fā)票抬頭單位名稱正確，開票單位蓋章，增值稅發(fā)票不得超過抵扣期限，裁剪發(fā)票裁剪正確，不得拆聯(lián)開具等

4、費(fèi)用請(qǐng)及時(shí)核報(bào)，本月發(fā)生的費(fèi)用，下月必須核報(bào)，大客戶經(jīng)理(或片區(qū)經(jīng)理)應(yīng)協(xié)助經(jīng)銷商把費(fèi)用及時(shí)核報(bào)，盡量不要把單據(jù)壓在自己手里，超過規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的費(fèi)用，根據(jù)超過時(shí)間的長短，給予相應(yīng)處罰

三、費(fèi)用核報(bào)具體規(guī)定(一)廣告費(fèi)

1、所有廣告費(fèi)用均應(yīng)簽定廣告合同或協(xié)議且價(jià)格符合總部要求，核報(bào)時(shí)附上相應(yīng)發(fā)票

2、店招、路牌、燈箱、車體廣告等應(yīng)附上帶日期的照片，路牌、燈箱和車體廣告還應(yīng)有廣告監(jiān)控表

3、電視、電臺(tái)廣告應(yīng)附監(jiān)播表

4、報(bào)刊、雜志廣告應(yīng)有報(bào)刊或雜志的樣頁(二)進(jìn)店費(fèi)

1、所有進(jìn)店費(fèi)均應(yīng)有《終端投入申請(qǐng)審批表》、合同或協(xié)議和終端出具的發(fā)票或收據(jù)

2、達(dá)到重點(diǎn)終端檔案建檔要求的應(yīng)有建檔(三)堆碼費(fèi)

1、應(yīng)有堆碼協(xié)議和商超堆碼費(fèi)發(fā)票

2、應(yīng)附上帶日期的堆碼照片(四)促銷活動(dòng)費(fèi)

1、網(wǎng)點(diǎn)活動(dòng)應(yīng)有相應(yīng)的網(wǎng)點(diǎn)表，網(wǎng)點(diǎn)表上必須有大客戶經(jīng)理(或片區(qū)經(jīng)理)的簽字和督察管理部的審核意見，對(duì)網(wǎng)點(diǎn)的贈(zèng)酒還應(yīng)有收受人出具的收條或在發(fā)放明細(xì)表上簽章

2、消費(fèi)者贈(zèng)酒要求有消費(fèi)者的聯(lián)系方式和相關(guān)人員簽名，同時(shí)需大客戶經(jīng)理(或片區(qū)經(jīng)理)的簽字和督察管理部的審核意見

3、經(jīng)銷商自購促銷品報(bào)賬的應(yīng)附相關(guān)報(bào)告和發(fā)票，促銷品的發(fā)放應(yīng)有收受人的聯(lián)系方式和簽名

4、抽獎(jiǎng)活動(dòng)應(yīng)將獎(jiǎng)票回收作為獎(jiǎng)品報(bào)銷依據(jù)，發(fā)放贈(zèng)酒卡的應(yīng)將贈(zèng)酒卡回收作為贈(zèng)酒核報(bào)依據(jù)

5、促銷活動(dòng)應(yīng)在活動(dòng)的起止時(shí)間內(nèi)，有銷量要求的應(yīng)達(dá)到銷量要求(五)運(yùn)費(fèi)補(bǔ)貼

1、相關(guān)運(yùn)費(fèi)發(fā)票

2、倉庫銷售出庫單(六)經(jīng)銷商代付工資

1、工資方案有無報(bào)批、備案，工資計(jì)算是否按工資方案正確計(jì)算

2、應(yīng)有員工信息表

3、應(yīng)附考勤表，有銷售量要求的還應(yīng)有銷量表

4、填寫公司統(tǒng)一印制的工資表，內(nèi)容完整、手續(xù)齊全，要求領(lǐng)款人親筆簽名并留備查的電話號(hào)碼，工資表須有大客戶經(jīng)理(或片區(qū)經(jīng)理)的審核簽名

六福人家銷售部 2007年8月20日

第二篇：費(fèi)用核銷流程

費(fèi)用核銷資料的相關(guān)要求

經(jīng)銷商費(fèi)用報(bào)銷必需的單據(jù)：

所有一切的核銷費(fèi)用均需有事先由公司授權(quán)人簽字確認(rèn)存檔的確認(rèn)書，事后回補(bǔ)確認(rèn)書行為一律視為個(gè)人行為，與公司無關(guān)；所有申請(qǐng)報(bào)告均需提前3至5天提報(bào)至公司授權(quán)人處呈批，授權(quán)人必須在簽認(rèn)后即時(shí)編號(hào)存檔；

A、促銷費(fèi)：須有扣費(fèi)憑證復(fù)印件、促銷協(xié)議復(fù)印件、經(jīng)銷商所開具至我司發(fā)票、授權(quán)人批準(zhǔn)的（提取費(fèi)用額度內(nèi)）確認(rèn)書、以及促銷活動(dòng)效果的照片；海報(bào)必須有海報(bào)原件；

B、進(jìn)場費(fèi)：須有扣費(fèi)憑證復(fù)印件、經(jīng)銷商所開具至我司發(fā)票、促銷協(xié)議復(fù)印件、首次進(jìn)店的對(duì)方入庫單的復(fù)印件；授權(quán)人批準(zhǔn)的（提取費(fèi)用額度內(nèi)）確認(rèn)書；

C、人員工資：須有支出憑證、工資表、考勤表、身份證復(fù)印件，授權(quán)人批準(zhǔn)的（提取費(fèi)用額度內(nèi)）確認(rèn)書、其他相關(guān)費(fèi)用，必須要有授權(quán)人批準(zhǔn)的（提取費(fèi)用額度內(nèi)）確認(rèn)書、經(jīng)銷商所開具至我司發(fā)票、及其他臨時(shí)申請(qǐng)，我司批復(fù)的確認(rèn)書；

相關(guān)憑證的具體要求：

發(fā)票：發(fā)票抬頭填寫：“。具體要求如下：

1、發(fā)票內(nèi)容：促銷費(fèi)、陳列費(fèi)、服務(wù)費(fèi)、推廣費(fèi)、促銷品

? 勞務(wù)費(fèi)發(fā)票：為商業(yè)、服務(wù)業(yè)發(fā)票或勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，地稅代開發(fā)票需附個(gè)人所得稅完稅憑證，不得用商業(yè)銷售（國稅）類發(fā)票開具勞務(wù)費(fèi)； ? 陳列、堆頭發(fā)票、DM：發(fā)票是地稅的商業(yè)、服務(wù)業(yè)發(fā)票，費(fèi)用項(xiàng)目需填寫“柜臺(tái)陳列費(fèi)”、“地堆陳列費(fèi)”和“暢銷場地租賃費(fèi)等費(fèi)用”等，不可帶有服務(wù)費(fèi)； ? 其他促銷類發(fā)票：

A、KT板制作費(fèi)發(fā)票：為廣告公司、裝璜公司開具的地稅服務(wù)業(yè)發(fā)票； B、路演費(fèi)、演出費(fèi)、策劃費(fèi)（演出策劃、廣告策劃）發(fā)票：為活動(dòng)單位開據(jù)的地稅的服務(wù)業(yè)（文化娛樂或廣告）發(fā)票；

C、店招制作（店內(nèi)外裝飾以及商超、商店的招牌）發(fā)票：為廣告公司、裝璜公司開具的地稅服務(wù)業(yè)發(fā)票；

D、物耗、促銷品發(fā)票：為商業(yè)銷售（國稅）類發(fā)票，其中單價(jià)200元（含200元）以上的或總金額2000元（含2000元）以上的應(yīng)為國稅增值稅專用發(fā)票（如傘、杯、廣告畫等促銷品發(fā)票、促銷活動(dòng)時(shí)使用的促銷物料，如手提袋等）。發(fā)票需填全品名、數(shù)量、單價(jià)、金額（如品名較多，可后附發(fā)票出具單位的印章的銷售清單），其他為普通商業(yè)發(fā)票。

照片：地堆、端架、專架陳列必須提供當(dāng)期有效照片，照片必須標(biāo)明日期；從照片中必須看到整體陳列效果及周邊環(huán)境，整個(gè)照片僅拍攝陳列產(chǎn)品本身，不予核銷；

協(xié)議（合同）內(nèi)容、發(fā)票、照片內(nèi)容必須保持一致；

工資：必須有具體的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)及本人身份證復(fù)印件，并由本人簽名領(lǐng)取或儲(chǔ)蓄存款有效憑證；

注：每月費(fèi)用必須 月 號(hào)前寄達(dá)大區(qū)費(fèi)用核銷處，費(fèi)用逾期不再核銷！

第三篇：核銷流程

一、出口核銷業(yè)務(wù)流程

第一步：出口單位取得商務(wù)部或其授權(quán)單位批準(zhǔn)的進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)；

第二步：出口單位到海關(guān)辦理“中國電子口岸”入網(wǎng)手續(xù)，并到有關(guān)部門辦理“中國電子口岸”企業(yè)法人IC卡和“中國電子口岸”企業(yè)操作員IC卡電子認(rèn)證手續(xù)；第三步：出口單位持有關(guān)材料到注冊(cè)所在地外匯局辦理登記，外匯局審核無誤后，為出口單位辦理登記手續(xù)，建立出口單位電子檔案信息；

第四步：出口單位網(wǎng)上申領(lǐng)出口收匯核銷單；

第五步：出口單位憑操作員IC卡、核銷員證、出口合同（首次申領(lǐng)時(shí)提供）到注冊(cè)所在地外匯局申領(lǐng)紙質(zhì)出口收匯核銷單；

第六步：出口企業(yè)網(wǎng)上向報(bào)關(guān)地海關(guān)進(jìn)行出口核銷單的報(bào)關(guān)前的備案； 第七步：出口單位出口報(bào)關(guān)；

第八步：出口單位可以在報(bào)關(guān)出口后通過“中國電子口岸出口收匯系統(tǒng)”將已用于出口報(bào)關(guān)的核銷單向外匯局交單；

第九步：出口單位在銀行辦理出口收匯后，到外匯局辦理出口收匯核銷手續(xù)。

二、出口單位向外匯局申請(qǐng)辦理出口收匯核銷登記時(shí)需提供哪些資料？

1、單位介紹信、申請(qǐng)書；

2、中華人民共和國進(jìn)出口企業(yè)資格證書》或《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》或《中華人民共和國臺(tái)港澳僑投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》正本及復(fù)印件；

3、《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》（副本）或《企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》（副本）及復(fù)印件；

4、《中華人民共和國組織機(jī)構(gòu)代碼證》正本及復(fù)印件；

5、海關(guān)注冊(cè)登記證明書正本及復(fù)印件；

三、特殊貿(mào)易方式出口的如何辦理出口收匯核銷手續(xù)

對(duì)于下列特殊貿(mào)易方式出口的，出口單位除提供出口收匯核銷單、銀行出具的出口收匯核銷專用聯(lián)、出口報(bào)關(guān)單外，還應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定提供證明材料。

1、以出境展銷、展覽商品方式出口的，應(yīng)當(dāng)提供展品復(fù)入境報(bào)關(guān)單；

2、以來料加工、來件裝配方式出口的，應(yīng)當(dāng)提供海關(guān)登記手冊(cè)、企業(yè)合同及經(jīng)貿(mào)委批件，按照工繳費(fèi)執(zhí)銷；

3、以實(shí)物補(bǔ)償方式出口的，應(yīng)當(dāng)提供外經(jīng)貿(mào)部門的批準(zhǔn)件、相關(guān)合同、進(jìn)口報(bào)關(guān)單。對(duì)超過合同規(guī)定的補(bǔ)償款視同一般貿(mào)易辦理核銷；

4、以易貨方式出口的，應(yīng)當(dāng)提供易貨合同及易進(jìn)貨物的進(jìn)口報(bào)關(guān)單；

5、以實(shí)物作為投資的出口，應(yīng)當(dāng)提供外經(jīng)貿(mào)部門及外匯局的批準(zhǔn)件；

6、以進(jìn)料加工方式出口的，一般應(yīng)當(dāng)全額收匯，外商投資企業(yè)不能全額收匯的，應(yīng)當(dāng)事先經(jīng)外匯局批準(zhǔn)。以收抵支的，應(yīng)當(dāng)提供合同、進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單、海關(guān)登記手冊(cè)；

7、境外承包工程項(xiàng)下所需機(jī)械設(shè)備、工具以及工程人員的辦公、生活物品出口的，應(yīng)當(dāng)提供書面說明及勞務(wù)承包合同。

四、什么是“出口收匯系統(tǒng)”？ “出口收匯系統(tǒng)”有什么作用?

“出口收匯系統(tǒng)”是“中國電子口岸”中企業(yè)專用的一個(gè)子系統(tǒng)。該系統(tǒng)利用現(xiàn)代信

息技術(shù)，借助國家電信公網(wǎng)在公共數(shù)據(jù)中心建立出口收匯核銷單（以下簡稱“核銷單”）的電子底帳，使海關(guān)和稅務(wù)部門實(shí)現(xiàn)出口報(bào)關(guān)和出口退稅環(huán)節(jié)對(duì)核銷單的聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)核查，并使企業(yè)憑操作員IC卡通過本系統(tǒng)在網(wǎng)上向外匯局申請(qǐng)需領(lǐng)用核銷單份數(shù)，向出口報(bào)關(guān)地海關(guān)進(jìn)行核銷單報(bào)關(guān)前備案，待出口報(bào)關(guān)后可以進(jìn)行網(wǎng)上交單，并可隨時(shí)隨地對(duì)核銷單領(lǐng)取、使用等各項(xiàng)信息進(jìn)行綜合查詢，使出口報(bào)關(guān)、收匯核銷及退稅業(yè)務(wù)更加方便快捷。

五、出口收匯系統(tǒng)如何進(jìn)行身份認(rèn)證？

企業(yè)必須憑本企業(yè)操作員IC卡才能進(jìn)入出口收匯系統(tǒng)，完成相關(guān)業(yè)務(wù)操作。系統(tǒng)根據(jù)IC卡信息進(jìn)行操作員身份驗(yàn)證，操作員處理的數(shù)據(jù)將自動(dòng)進(jìn)行電子簽名、加密。

未申領(lǐng)IC卡的企業(yè)將無法開展相關(guān)的出口、收匯核銷業(yè)務(wù)。

六、如何申領(lǐng)出口收匯核銷單？

企業(yè)在到外匯局領(lǐng)取新版紙質(zhì)核銷單之前，需上網(wǎng)向外匯局申請(qǐng)所需領(lǐng)用核銷單份數(shù)。

企業(yè)在網(wǎng)上申請(qǐng)后，不需等待外匯局的網(wǎng)上審批，即可憑本企業(yè)操作員IC卡到外匯局領(lǐng)取新版紙質(zhì)核銷單。外匯局根據(jù)企業(yè)網(wǎng)上申請(qǐng)的新版核銷單份數(shù)以及本地出口收匯核銷系統(tǒng)確認(rèn)的企業(yè)可領(lǐng)單數(shù)量，向企業(yè)發(fā)放紙質(zhì)新版核銷單，同時(shí)將所發(fā)新版核銷單電子底帳數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)存放到公共數(shù)據(jù)中心。

出口單位在核銷單正式使用前，應(yīng)當(dāng)加蓋單位名稱及組織機(jī)構(gòu)代碼條形章，在騎縫處加蓋單位公章。

七、出口核銷單的有效期限是多少？

空白新版核銷單無需填寫有效期，視同長期有效。全國海關(guān)將對(duì)新版紙質(zhì)核銷單進(jìn)行電子底帳數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)核查。

八、報(bào)關(guān)前是否需進(jìn)行核銷單的備案？

企業(yè)到海關(guān)報(bào)關(guān)出口前，必須上網(wǎng)向報(bào)關(guān)地海關(guān)進(jìn)行新版核銷單使用的報(bào)關(guān)前備案。一張核銷單只能對(duì)應(yīng)用于一張出口報(bào)關(guān)單。未進(jìn)行報(bào)關(guān)前備案的新版核銷單不能用于出口報(bào)關(guān)。

九、企業(yè)已經(jīng)進(jìn)行口岸備案的核銷單，在出口口岸發(fā)生變化的情況下如何處理？

已進(jìn)行口岸備案的出口收匯核銷單，在核銷單未被用于出口報(bào)關(guān)的情況下出口口岸發(fā)生變化，可上網(wǎng)申請(qǐng)變更并重新設(shè)置出口口岸。

十、出口后如何辦理交單？

企業(yè)在貨物出口后不需再到外匯局進(jìn)行交單，可以上網(wǎng)將已用于出口報(bào)關(guān)的核銷單向外匯局交單。

十一、出口單位如何辦理出口收匯核銷報(bào)告手續(xù)？

出口單位出口貨物后，應(yīng)當(dāng)在不遲于預(yù)計(jì)收匯日期起30天內(nèi)，持核銷報(bào)告表、核銷單、報(bào)關(guān)單、核銷專用聯(lián)及其它規(guī)定的核銷憑證集中或逐筆向外匯局進(jìn)行出口收匯核銷報(bào)告。實(shí)行自動(dòng)核銷的出口單位，除特殊情況外，無須向外匯局進(jìn)行核銷報(bào)告。

即期收匯項(xiàng)下應(yīng)當(dāng)在貨物報(bào)關(guān)出口后180天內(nèi)收匯。對(duì)預(yù)計(jì)收匯日期超過報(bào)關(guān)日期180天以上(含180天)的，出口單位應(yīng)當(dāng)在貨物出口報(bào)關(guān)后60天內(nèi)憑遠(yuǎn)期備案書面申請(qǐng)、遠(yuǎn)期收匯出口合同或協(xié)議、核銷單、報(bào)關(guān)單及其他相關(guān)材料向外匯局辦理遠(yuǎn)期收匯備案并應(yīng)在遠(yuǎn)期備案的收匯期限內(nèi)收匯。

外匯（核銷 → 退稅）步驟可具體分為以下八點(diǎn)：

一、申請(qǐng)

1.1 在電子口岸上具體操作步驟 ：

出口收匯→ 核銷單申領(lǐng)→ 填寫份數(shù) → 申請(qǐng) → 返回主頁

二、領(lǐng)單

2.1 第一次只能申領(lǐng)一份，需帶蓋有公司公章的介紹信和IC卡。

2.2 核銷單：一張三聯(lián)。從左到右分為 存根聯(lián) — 出口收匯核銷單聯(lián) — 出口退稅專用聯(lián)

（沒有核銷不能撕開）。

2.3 核銷單上需蓋3個(gè)章：

（1）國家外匯管理局監(jiān)制章（核銷單領(lǐng)來是就已蓋上）

（2）核銷單領(lǐng)來后，在出口單位、單位代碼的位置上蓋上有公司企業(yè)代碼的條形章

（3）在每兩聯(lián)中間的出口單位蓋章的位置上蓋上公司公章

插個(gè)圖，更直觀的看一下，要不然一時(shí)半會(huì)兒還想不起來：O(∩_∩)O~

2.4 核銷單自領(lǐng)來之日起2個(gè)月內(nèi)有效

2.5 在失效之日起1個(gè)月內(nèi)要將沒有用掉的核銷單退回外管理局注銷（在電子口岸上進(jìn)行數(shù)

據(jù)報(bào)送的操作）。

三、備案

3.1 備案分兩步：

(1)在電子口岸上備案

(2)在自己公司的外匯核銷單登記表上備案

3.2 電子口岸上備案的具體操作步驟有如下2種：

（1）逐筆報(bào)審：出口收匯 → 口岸備案 → 在值中輸入核銷單號(hào) → 核銷單號(hào)點(diǎn)擊進(jìn)去 →

找到核銷單 → 核對(duì)

（2）批量核銷：出口收匯 → 批量備案 → 輸起始號(hào) → 份數(shù) → 系統(tǒng)自動(dòng)跳出終止號(hào) →

確認(rèn)（比較簡單、方便）

3.3 備案好后，特別注意，哪票核銷單備案在哪個(gè)海關(guān)（如寧波海關(guān)、青島海關(guān)），用鉛筆

在核銷單左邊備注欄注一下是哪個(gè)海關(guān)（關(guān)區(qū)）代碼

四、寄單、報(bào)關(guān)

4.1 郵寄（核銷單、代理報(bào)關(guān)委托書），報(bào)關(guān)單有的地方要正本，現(xiàn)在大部分是電子檔的就

可以。郵寄或者傳真或者掃描（發(fā)票、裝箱單，有的地方比如天津海關(guān)還需要合同）給

貨代。

4.2 截關(guān)后一天（寄單后2、3天）向貨代催要報(bào)關(guān)預(yù)錄單。

4.3 收到預(yù)錄單傳真件后，審核報(bào)關(guān)內(nèi)容是否正確（預(yù)錄單和報(bào)關(guān)單上記載的內(nèi)容應(yīng)該完全

一致）。

4.4 在出運(yùn)后10天左右要開始在電子口岸上查詢此份核銷單是否有信息。

五、退單

5.1 出口貨物紙質(zhì)報(bào)關(guān)單一式六聯(lián)

1、海關(guān)作業(yè)聯(lián)

2、海關(guān)留存聯(lián)

3、企業(yè)留存聯(lián)

4、海關(guān)核銷聯(lián)（用于辦理加工貿(mào)易核銷）[1至4聯(lián)為海關(guān)留存]

5、證明聯(lián)（出口收匯用）

6、證明聯(lián)（出口退稅用）

5.2 報(bào)關(guān)后20天左右，海關(guān)會(huì)退下報(bào)關(guān)單、場站收據(jù)、核銷單（蓋有海關(guān)驗(yàn)訖章 黃色聯(lián)用

于出口退稅 白色聯(lián)用于外匯核銷 另一份為企業(yè)備份）

六、審單、交單

6.1 交單

電子口岸上的具體操作步驟 ：出口收匯 → 企業(yè)交單 → 核銷單號(hào) → 數(shù)據(jù)報(bào)送 →

選核銷單號(hào) → 發(fā)送成功之后 → 交單

6.2 兩三個(gè)工作日后，收到外匯管理局信息（或打電話過去問核銷單好了沒有，一般直接在網(wǎng)上查詢即可）。

6.3 向國稅報(bào)送數(shù)據(jù)電子口岸上的具體操作步驟 ： 出口退稅 → 數(shù)據(jù)報(bào)送 → 選擇報(bào)送

→ 確認(rèn)核銷單號(hào)、報(bào)關(guān)單號(hào) → 點(diǎn)擊報(bào)關(guān)

七、申報(bào)、核銷

7.1 時(shí)間根據(jù)具體退下來時(shí)間而定。

7.2 在出口收匯核銷網(wǎng)上報(bào)申系統(tǒng)上的具體操作步驟 ：點(diǎn)擊核銷業(yè)務(wù)處理—關(guān)聯(lián) → 正在處理業(yè)務(wù) → 選批次申報(bào) → 點(diǎn)擊新建 → 選擇貿(mào)易方式為一般貿(mào)易 → 按“貼加” →

輸入核銷單

7.3 核銷信息登記表打印2張（蓋上公章）連同核銷單一起到外管局核銷。

八、退稅

8.1 退稅所需資料

（1）出口收匯核銷單第三聯(lián)，要加注用于辦理退稅的金額，并蓋有退稅專用章

（2）黃色的報(bào)關(guān)單，蓋有海關(guān)驗(yàn)訖章及貼有防偽標(biāo)貼

（3）商業(yè)發(fā)票

8.2 增值稅發(fā)票認(rèn)證

[增值稅發(fā)票一式四聯(lián)：第一聯(lián)，存根聯(lián)（銷售單位留存?zhèn)洳椋?；第二?lián)，發(fā)票聯(lián)，（購貨單位記帳）；第三聯(lián)，抵扣聯(lián)（購貨單位抵扣稅款）；第四聯(lián)，記帳聯(lián)（銷售單位記帳）]

8.3 出口企業(yè)向稅物機(jī)關(guān)申請(qǐng)退稅，須提供“兩單兩票”

就是蓋有“驗(yàn)訖章”的出口貨物報(bào)關(guān)單、銀行的出口結(jié)匯水單以及出口銷售發(fā)票、出口產(chǎn)

品購進(jìn)發(fā)票。

8.4 出口企業(yè)還必須每半年提供一次當(dāng)?shù)赝夤懿块T出具的“已核銷“證明。

8.5 具體的步驟

增值稅發(fā)票的認(rèn)定 → 國稅認(rèn)證 → 清單（過程較復(fù)雜，最好讓委托稅務(wù)代理所辦理）

8.6 退稅是一批一批進(jìn)行的，要經(jīng)過很多道程序，時(shí)間為3個(gè)月到半年甚至更長的時(shí)間，要

看具體情況。

8.7 要把提單、報(bào)關(guān)單等退稅資料留存好，以備海關(guān)來查（做一份公司內(nèi)部的留存報(bào)表）。

8.8 公司具體退稅時(shí)間及各種資料的準(zhǔn)備需要與出納、財(cái)務(wù)溝通好，到財(cái)務(wù)局退稅時(shí)需財(cái)務(wù)

提供的軟盤先去預(yù)審，之后，才可以去正式審報(bào)。

九、其它

1.所有貨代退下來的單據(jù)〈報(bào)關(guān)單、場站收據(jù)、核銷單、提單等〉須全部復(fù)印好。

十、會(huì)計(jì)備案須提供資料〈全部原件〉。

1.報(bào)關(guān)單、核銷單。

2.場站收據(jù)〈貨代提供〉。

3.購銷合同〈一定要和開票工廠的公章一致〉。

4.提單〈貨代寄來復(fù)印留底〉。

5.單證目錄單與報(bào)表〈會(huì)計(jì)提供〉。

第四篇：市場推廣審批及費(fèi)用核銷流程的重要說明

市場推廣審批及費(fèi)用核銷流程的重要說明

各公司：

自O(shè)A系統(tǒng)使用以來，在市場推廣審批及費(fèi)用核銷流程方面集中出現(xiàn)了一些問題，如：未經(jīng)集團(tuán)審批就先行執(zhí)行市場推廣動(dòng)作或先行簽訂合同甚至付款、文件發(fā)起時(shí)間正常但流程提報(bào)到集團(tuán)的時(shí)間滯后、文件提報(bào)時(shí)相關(guān)附件提交不全等等，這些問題在新建店表現(xiàn)的更為明顯。不僅影響了正常的審批流程，更重要的是還會(huì)影響到相關(guān)活動(dòng)及推廣動(dòng)作的后續(xù)執(zhí)行，同時(shí)，也導(dǎo)致在費(fèi)用核銷時(shí)無法順利核銷。針對(duì)這些情況及各公司關(guān)心的問題，特進(jìn)行重要說明。

一、本條線OA流程的審批時(shí)間規(guī)定：

因OA是遠(yuǎn)程辦公系統(tǒng)，完全可以實(shí)現(xiàn)異地辦公，不受臨時(shí)休假或出差的影響，因此，特對(duì)品牌建設(shè)部（以下簡稱本部）市場、客服OA文件的審批時(shí)間進(jìn)行以下規(guī)定。

1、本部審批：除節(jié)假日外，各類文件審批或意見回復(fù)的時(shí)間最長為48小時(shí)（含溝通核 實(shí)的時(shí)間），48小時(shí)之內(nèi)即使不能給予最終審核意見，本部也會(huì)給予發(fā)起人審核進(jìn)度的回復(fù)。

2、公司審批：發(fā)起人發(fā)起文件后，公司內(nèi)部OA審核流程全部結(jié)束的時(shí)間最長為72小 時(shí)（含公司內(nèi)部相關(guān)溝通核實(shí)的時(shí)間）。即文件發(fā)起后72小時(shí)內(nèi)，公司的表單審批流程必須結(jié)束，此時(shí)間就是文件的OA提報(bào)時(shí)間。

二、提報(bào)規(guī)范強(qiáng)調(diào)：

1、OA提報(bào)時(shí)間定義：發(fā)起人發(fā)起文件的時(shí)間為發(fā)起時(shí)間，不是對(duì)集團(tuán)的提報(bào)時(shí)間，OA 提報(bào)時(shí)間特指公司OA流程的最后一個(gè)環(huán)節(jié)處理審核完畢提報(bào)集團(tuán)的時(shí)間，而非發(fā)起人發(fā)起文件的時(shí)間。

2、各市場經(jīng)理必須準(zhǔn)確掌握各類表單的最新提報(bào)時(shí)間、途徑，按時(shí)提報(bào)。詳見附件1

3、文件發(fā)起后，文件發(fā)起人必須跟進(jìn)公司后續(xù)流程處理的進(jìn)度，以確保發(fā)起的文件在 72小時(shí)內(nèi)完成公司審核流程順利提報(bào)到集團(tuán)。

4、除OA系統(tǒng)本身原因外，公司相關(guān)流程環(huán)節(jié)未及時(shí)審批或其他任何原因?qū)е碌难悠谔?報(bào)，發(fā)起人必須在規(guī)定的提報(bào)時(shí)間截止前進(jìn)行正文補(bǔ)充，說明滯后原因，同時(shí)直接知會(huì)集團(tuán)各審批流程的相關(guān)人員，否則將視為故意延報(bào)而不予核銷。

5、集團(tuán)在審核時(shí)要求提交的相關(guān)附件，文件發(fā)起人必須在24小時(shí)內(nèi)提交到位，延期提 交將不予審批。需要提交附件的范圍：

① 店頭活動(dòng)：必須附活動(dòng)方案或草案（包括費(fèi)用明細(xì)），外展活動(dòng)須附招商函（集 團(tuán)每月OA中已發(fā)布的車展招商函不需要重復(fù)提交）。

②、《市場推廣月度計(jì)劃表》：提交時(shí)須附廠家該月推廣排期（如暫無須在正文補(bǔ)充中 說明待收到廠家排期后及時(shí)補(bǔ)交）。

③、市場推廣活動(dòng)的效果評(píng)估：須附現(xiàn)場照片至少2張。④、其他集團(tuán)在審核時(shí)需要提交的附件。

6、《活動(dòng)執(zhí)行申請(qǐng)/效果評(píng)估表》、《月度市場推廣計(jì)劃/變更表》或其他需要審批的表單及申請(qǐng)，銷售經(jīng)理、總經(jīng)理在OA批閱時(shí)，必須明確批注自已對(duì)計(jì)劃或申請(qǐng)是同意還是不同意，不能僅點(diǎn)擊“已閱”，而不發(fā)表意見，否則，導(dǎo)致的不利后果由只簽“已閱”的相關(guān)人員承擔(dān)。

7、為保障文件的完整性，要求發(fā)起人一次性正確完整填寫提報(bào)的文件，如特殊原因造成疏漏的，允許進(jìn)行1次正文補(bǔ)充，如正文補(bǔ)充超過1次的，說明文件提報(bào)疏漏嚴(yán)重，必須撤銷重新提報(bào)。

三、計(jì)劃申請(qǐng)

1、各類市場推廣計(jì)劃的申請(qǐng)，由于涉及到費(fèi)用及效果，因此，在發(fā)起OA之前，公司內(nèi) 部須先行達(dá)成一致，避免因內(nèi)部意見不一致導(dǎo)致審批流程退回，不但影響了正常審批流程的時(shí)間，還可能耽誤后續(xù)的執(zhí)行工作，并且，也暴露了公司內(nèi)部缺乏溝通的官僚作風(fēng)。自7月1日起，公司內(nèi)部意見尚未達(dá)成一致的，一律不允許在OA里提報(bào)。否則，將處罰發(fā)起人、公司總經(jīng)理100元/次/人。由集團(tuán)品牌建設(shè)部OA通知公司人事，在次月工資里直接兌現(xiàn)。

2、主辦單位的填寫：所有表單中要求填報(bào)的的代理公司或主辦單位均統(tǒng)一填寫收款單位（與發(fā)票的蓋章一致）。

3、各類市場推廣方案（含店頭活動(dòng)）涉及到裝潢、精品的贈(zèng)送或打包促銷的，在OA提報(bào)時(shí)，發(fā)起人必須加簽集團(tuán)運(yùn)營管理銷售部裝潢職能經(jīng)理，由運(yùn)營管理銷售部職能經(jīng)理對(duì)這部分費(fèi)用進(jìn)行審批。

四、合同簽訂執(zhí)行的規(guī)定：

1、所有從市場推廣費(fèi)用中列支的活動(dòng)、廣告等，必須經(jīng)集團(tuán)審批同意后方可簽訂合同，合同簽訂后方可執(zhí)行。廣告以計(jì)劃審批通過為準(zhǔn)，活動(dòng)以活動(dòng)執(zhí)行申請(qǐng)審核同意為準(zhǔn)。

2、從市場推廣費(fèi)用中列支的單獨(dú)物料制作（不含和活動(dòng)配套制作的物料），制作費(fèi)用在 2000元以上的必須填寫《物料制作申請(qǐng)表》報(bào)集團(tuán)審核，集團(tuán)審核通過方能制作。

3、費(fèi)用在1萬元以上的各類合同，公司審核完畢后，須提報(bào)集團(tuán)審核，如廠家有特別約定或要求的，須同步提交廠家的相關(guān)原文件。在未通過集團(tuán)審核前，不得擅自進(jìn)行各種形式的承諾或簽訂合同，否則，集團(tuán)將不予核銷，財(cái)務(wù)將不予付款，所有損失由相關(guān)經(jīng)辦人自行承擔(dān)。

4、凡建店3個(gè)月以上的公司，并有市場經(jīng)理或崗位代理人員的公司，自7月1日開始，各類活動(dòng)均不允許先執(zhí)行后補(bǔ)執(zhí)行申請(qǐng)手續(xù)。

五、問題處理：

各類執(zhí)行申請(qǐng)、合同，如公司與集團(tuán)品牌建設(shè)部意見有分歧，或個(gè)別公司由于人員變動(dòng)或的，將進(jìn)入其他特別的原因?qū)е逻`反上述相關(guān)規(guī)定產(chǎn)生的問題，并且不能和集團(tuán)達(dá)成最終一致意見裁奪流程，逐級(jí)裁奪的順序依次為：集團(tuán)品牌建設(shè)部-該片片長-總裁。

六：市場活動(dòng)變更的規(guī)定：

市場月度推廣計(jì)劃是對(duì)市場推廣的全盤綜合考慮，直接關(guān)系到集客效果和銷量的達(dá)成，須經(jīng)公司討論達(dá)成一致后再行上報(bào)，集團(tuán)審核通過后，如公司因各種原因需要變更，僅允許變更1次，變更部分增加的費(fèi)用不得超過原計(jì)劃總額的20%，變更的部分必須在集團(tuán)審核同意后方可執(zhí)行，廠家要求變更的，須附廠家原文件。

七：店頭活動(dòng)的規(guī)定：

店頭活動(dòng)定義：指在店內(nèi)進(jìn)行的以集客和促進(jìn)成交為目的的各類促銷、讓利、贈(zèng)送、團(tuán)購的活動(dòng)（不含客戶關(guān)愛活動(dòng)）。

集團(tuán)提倡各店積極開展各種形式和富有創(chuàng)意的店頭活動(dòng)，智慧吸引有望客戶來電/來店。

自7月1日起，凡當(dāng)月無店頭活動(dòng)的市場推廣計(jì)劃一律視為不完善的市場推廣計(jì)劃，集團(tuán)不予審核，不允許執(zhí)行。

集團(tuán)品牌管理部

第五篇：費(fèi)用和資金核銷制度

費(fèi)用和資金核銷制度

一、目的：

公司實(shí)行預(yù)算和績效考核制度，費(fèi)用劃歸到公司每個(gè)部門，部門的費(fèi)用成本控制情況將作為部門績效考核的重點(diǎn)參考指標(biāo)，為了明確相關(guān)費(fèi)用和資金的申請(qǐng)、審核、批準(zhǔn)、報(bào)銷職責(zé)，規(guī)范報(bào)銷流程及憑證，合理有效的控制成本的支出，做好的預(yù)算控制，特制定本制度。

二、部門職責(zé)：

1、財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)制定公司預(yù)算和費(fèi)用資金核銷制度，在做好本部門的費(fèi)用預(yù)算控制的同時(shí)，審核并監(jiān)督公司其他部門的費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況。財(cái)務(wù)部審核費(fèi)用的合理性，包括費(fèi)用報(bào)銷單填寫的規(guī)范性、發(fā)票的合理性、金額的合理性、預(yù)算執(zhí)行的合理性、費(fèi)用部門歸屬的合理性等，在相關(guān)核銷手續(xù)辦理齊全后，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)費(fèi)用報(bào)銷和資金的核銷。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)費(fèi)用的范圍包括：財(cái)務(wù)費(fèi)用、主營業(yè)務(wù)稅金及附加、本部門辦公品費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、經(jīng)濟(jì)小區(qū)管理費(fèi)、發(fā)票印制費(fèi)、部門工資費(fèi)、社保費(fèi)、福利費(fèi)、交通費(fèi)、折舊費(fèi)等。

2、行政部：負(fù)責(zé)本部門的預(yù)算控制，在預(yù)算容許的范圍內(nèi)合理的支出相關(guān)費(fèi)用，并按照財(cái)務(wù)部的要求進(jìn)行費(fèi)用和資金的核銷。行政部負(fù)責(zé)的費(fèi)用范圍包括：本部門工資、本部門社保費(fèi)、本部門福利費(fèi)、本部門辦公品費(fèi)、公司水電費(fèi)、公司網(wǎng)絡(luò)費(fèi)、公司固定電話費(fèi)、公司移動(dòng)電話費(fèi)、交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、公司日常維修費(fèi)、公司招聘費(fèi)、公司員工績效獎(jiǎng)金費(fèi)、辦公用水費(fèi)、勞保費(fèi)、場地租賃費(fèi)、公司相關(guān)資產(chǎn)的采購和在建工程的建設(shè)等。行政部在做好本部門的費(fèi)用核銷的同時(shí)，還主要負(fù)責(zé)：每月工資費(fèi)用的分?jǐn)偂⑥k公品費(fèi)用分?jǐn)?、社保費(fèi)分?jǐn)?、福利費(fèi)分?jǐn)偂⒛杲K績效獎(jiǎng)金的分?jǐn)偟?，相關(guān)費(fèi)用分?jǐn)倛?bào)表在經(jīng)過相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽字后交到財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)按照分?jǐn)偯骷?xì)表進(jìn)行費(fèi)用的登記。

3、業(yè)務(wù)部：負(fù)責(zé)本部門的預(yù)算控制，在預(yù)算容許的范圍內(nèi)合理的支出相關(guān)費(fèi)用，并按照財(cái)務(wù)部的要求進(jìn)行費(fèi)用和資金的核銷。業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)的費(fèi)用范圍包括：EMS費(fèi)用、總公司物料費(fèi)、總公司航空費(fèi)、總公司代理費(fèi)、總公司到付費(fèi)、總公司IP費(fèi)、總公司有償派送費(fèi)、總公司其他費(fèi)、壞賬、賠償、折讓、快件看管費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、贊助費(fèi)、交通費(fèi)、本部門工資、社保、福利費(fèi)、本部門辦公品費(fèi)、發(fā)貨費(fèi)（不包括發(fā)貨物料）等。業(yè)務(wù)部在做好本部門的費(fèi)用核銷的同時(shí)，還主要負(fù)責(zé)總公司相關(guān)費(fèi)用的分?jǐn)?，相關(guān)費(fèi)用的分?jǐn)偯骷?xì)表經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽字后，交到財(cái)務(wù)登記。

4、拓展部：負(fù)責(zé)本部門的預(yù)算控制，在預(yù)算容許的范圍內(nèi)合理的支出相關(guān)費(fèi)用，并按照財(cái)務(wù)部的要求進(jìn)行費(fèi)用和資金的核銷。拓展部負(fù)責(zé)的費(fèi)用范圍包括：EMS費(fèi)用、總公司物料費(fèi)、總公司航空費(fèi)、總公司代理費(fèi)、總公司市內(nèi)快遞費(fèi)、總公司有償派送費(fèi)、賠償、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、本部門工資、社保、福利費(fèi)、本部門辦公品費(fèi)、發(fā)貨費(fèi)（包括發(fā)貨物料）等。

5、操作部：負(fù)責(zé)本部門的預(yù)算控制，在預(yù)算容許的范圍內(nèi)合理的支出相關(guān)費(fèi)用，并按照財(cái)務(wù)部的要求進(jìn)行費(fèi)用和資金的核銷。操作部負(fù)責(zé)的費(fèi)用范圍包括：汽車費(fèi)、業(yè)務(wù)部發(fā)貨物料費(fèi)、本部門員工工資、社保、福利費(fèi)等，操作部在做好本部門費(fèi)用報(bào)銷的同時(shí)，還主要負(fù)責(zé)總公司相關(guān)物料費(fèi)的分?jǐn)?，相關(guān)費(fèi)用分?jǐn)倛?bào)表在經(jīng)過相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽字后交到財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)按照分?jǐn)偯骷?xì)表進(jìn)行費(fèi)用的登記。

6、客服部：負(fù)責(zé)本部門的預(yù)算控制，在預(yù)算容許的范圍內(nèi)合理的支出相關(guān)費(fèi)用，并按照財(cái)務(wù)部的要求進(jìn)行費(fèi)用和資金的核銷。客服部負(fù)責(zé)的費(fèi)用范圍包括：本部門的工資、社保、福利費(fèi)、本部門辦公品費(fèi)等。

7、總經(jīng)辦：負(fù)責(zé)本部門的預(yù)算控制，在預(yù)算容許的范圍內(nèi)合理的支出相關(guān)費(fèi)用，并按照財(cái)務(wù)部的要求進(jìn)行費(fèi)用和資金的核銷?？偨?jīng)辦負(fù)責(zé)的費(fèi)用范圍包括：本部門工資、社保費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等?？偨?jīng)辦在做好本部門費(fèi)用報(bào)銷的同時(shí)，還主要負(fù)責(zé)相關(guān)費(fèi)用的審批和費(fèi)用審批的授權(quán)工作。

三、費(fèi)用報(bào)銷：

1、費(fèi)用報(bào)銷的流程：為了有效的控制成本的支出，費(fèi)用報(bào)銷要經(jīng)過嚴(yán)格的核銷流程，相關(guān)流程如下：報(bào)銷人填寫報(bào)銷單或事件情況說明單→部門主管審核真實(shí)性并簽字→相關(guān)費(fèi)用責(zé)任歸屬人審核費(fèi)用真實(shí)性并簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核合理性并簽字→總經(jīng)理審批簽字。

2、費(fèi)用申請(qǐng)：部門按照本部門發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用進(jìn)行歸屬管理，屬于本部門的費(fèi)用，則由本部門進(jìn)行相關(guān)申請(qǐng)報(bào)銷，屬于本部門經(jīng)辦但是不屬于本部門的費(fèi)用的，費(fèi)用報(bào)銷單要經(jīng)費(fèi)用歸屬部門主管簽字確認(rèn)。費(fèi)用報(bào)銷時(shí)要正確填寫費(fèi)用報(bào)銷單和事件處理單，在發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)和差旅費(fèi)時(shí)，要先填寫“招待費(fèi)申請(qǐng)單”、“差旅費(fèi)申請(qǐng)單”，然后再核銷相關(guān)費(fèi)用?！笆录幚韱?、招待費(fèi)申請(qǐng)單、差旅費(fèi)申請(qǐng)單”格式見相關(guān)附件。

3、費(fèi)用審核：報(bào)銷單和事件處理單填寫完畢后，交由部門主管審核，部門主管根據(jù)事情發(fā)生的真實(shí)性進(jìn)行審核并簽字，部門主管審核時(shí)，發(fā)現(xiàn)費(fèi)用部分應(yīng)由其他部門分擔(dān)的，應(yīng)及時(shí)找相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，審核簽字后，單據(jù)交由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)審核其合理性，單據(jù)要求金額正確、發(fā)票齊全、預(yù)算執(zhí)行合理等。

4、費(fèi)用審批：費(fèi)用由總經(jīng)辦或其授權(quán)人簽字審批。

5、費(fèi)用報(bào)銷的時(shí)效：一般費(fèi)用發(fā)生在５日內(nèi)進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷。

四、資金暫支和核銷：

１、資金暫支的原則：本著“公私分明、無事不借、嚴(yán)格審批、限期核銷”的原則，財(cái)務(wù)部實(shí)行嚴(yán)格的資金借支制度。

２、資金暫支的申請(qǐng)：資金暫支時(shí)，實(shí)行嚴(yán)格的流程控制，申請(qǐng)的流程如下：申請(qǐng)人正確填寫暫支單→部門主管審核簽字→部門負(fù)責(zé)人審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字→總經(jīng)辦審批簽字，一個(gè)月內(nèi)同一個(gè)員工不得借支兩次，上月借支沒有核銷完畢的，當(dāng)月不得借支。３、資金暫支的核銷：資金暫支核銷期為一個(gè)月，員工的所有暫支必須在一個(gè)月內(nèi)核銷完畢，否則財(cái)務(wù)將扣發(fā)其工資，直至借支抵扣完畢。

五、費(fèi)用報(bào)銷的發(fā)票管理：所有費(fèi)用的報(bào)銷均需要有相應(yīng)的發(fā)票，否則財(cái)務(wù)將不予以報(bào)銷簽字。