第一篇：第二節(jié)支付結(jié)算概述

第二節(jié) 支付結(jié)算概述

一、支付結(jié)算的概念與特征

（一）支付結(jié)算的概念

支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。

銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社(以下簡稱銀行)以及單位(含個(gè)體工商戶)和個(gè)人是辦理支付結(jié)算的主體。其中，銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)。

（二）支付結(jié)算的特征

支付結(jié)算的特征主要有：(1)支付結(jié)算必須通過中國人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行;(2)支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志;(3)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理;(4)支付結(jié)算是一種要式行為;(5)支付結(jié)算必須依法進(jìn)行。

二、支付結(jié)算的主要法律依據(jù)

支付結(jié)算方面的法律、法規(guī)和制度主要包括：《票據(jù)法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》、《中國人民銀行銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《異地托收承付結(jié)算辦法》、《電子支付指引(第一號(hào))》等。

三、支付結(jié)算的基本原則

支付結(jié)算的基本原則有：(1)恪守信用，履約付款;(2)誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配;(3)銀行不墊款。

四、辦理支付結(jié)算的要求(一)辦理支付結(jié)算的基本要求

1.辦理支付結(jié)算必須使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)和結(jié)算憑證，未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)，票據(jù)無效;未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定的結(jié)算憑證，銀行不予受理。

2.辦理支付結(jié)算必須按統(tǒng)一的規(guī)定開立和使用賬戶。

3.填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)全面規(guī)范，做到數(shù)字正確，要素齊全，不錯(cuò)不漏，字跡清楚，防止涂改。票據(jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致，否則，銀行不予受理。

4.票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和記載事項(xiàng)必須真實(shí)，不得變?cè)靷卧臁?/p>

(二)支付結(jié)算憑證填寫的要求

1.票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前加“壹” 大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理;但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)。

2.中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫，不得自造簡化字。如果金額數(shù)字書寫中使用繁體字，也應(yīng)受理。

3.中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。

4.中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后應(yīng)寫“整”(或“正” 字,到“角”為止的，在“角”之后可以不寫“整” 或“正”字。大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整” 或“正” 字。

5.阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫人民幣符號(hào)“￥”

6.阿拉伯小寫金額數(shù)字中有“0”的，中文大寫應(yīng)按照漢語語言規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進(jìn)行書寫。

票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效;更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。

第二篇：第二節(jié),支付結(jié)算法律制度

第二章，支付結(jié)算法律制度

第一節(jié) 概述

一、支付結(jié)算的概念和特征：支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、信用卡和匯況、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。特征：支付結(jié)算必須通過中國人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行，支付結(jié)算是一種要式行為，支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志，支付結(jié)算實(shí)行統(tǒng)一管理和分級(jí)管理相結(jié)合的管理體制，支付結(jié)算必須依法進(jìn)行。

二、支付結(jié)算的原則：恪守信用，履約付款，誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配，銀行不墊款。

三、支付結(jié)算的主要支付工具：匯票、支票、本票，結(jié)算方式有：匯況、托收承付、委托收款，電子支付。

四、主要法律依據(jù)：票據(jù)法1996年，票據(jù)管理實(shí)施辦法，支付結(jié)算辦法，銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法，人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法，異地托收承付結(jié)算辦法，電子支付指引。

五、辦理支付結(jié)算的具體要求：

1.單位、個(gè)人和銀行應(yīng)按照人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的規(guī)定開立、使用賬戶。2.單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證。票據(jù)和結(jié)算憑證是辦理支付結(jié)算的工具，未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，票據(jù)無效；未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定的格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理。

3.填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求：必須做到標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，要素齊全，數(shù)字正確，字跡清晰，不錯(cuò)漏，不潦草，防止涂改。票據(jù)日期填寫要求，月為1.2.10的，日為1——9和10.20.30的，應(yīng)在其前加零，日為11——19應(yīng)在前加壹。

第二節(jié) 現(xiàn)金管理

一、開戶單位使用現(xiàn)金的范圍：支付職工工資、津貼；支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；支付各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資服從于付的價(jià)款；出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。結(jié)算起點(diǎn)為：1000元。

二、現(xiàn)金使用的限額：一般按照單位3-5天日常零星開支所需確定。最多不得超過15天的日常開支。

三、現(xiàn)金收支的基本要求 1.現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)日送存開戶銀行。2.不得坐支現(xiàn)金。

3.提取現(xiàn)金，應(yīng)如實(shí)寫明用途，財(cái)會(huì) 負(fù)責(zé)人簽字并蓋章。

4.特殊情況必須使用現(xiàn)金，應(yīng)向開戶銀行申請(qǐng)，由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，并經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。

5.不得白條頂庫，不準(zhǔn)編造 用途套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)用單位收入的現(xiàn)金按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行，不準(zhǔn)保留賬外公款，不得設(shè)置小金庫。

四、建立健全現(xiàn)金核算與內(nèi)部控制：各單位應(yīng)建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制——出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作——單位不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。資金支付業(yè)務(wù)：申請(qǐng)——審批——復(fù)核——辦理支付。

第三節(jié) 銀行結(jié)算賬戶

一、銀行結(jié)算賬戶的概念：人民幣銀行結(jié)算賬戶是指銀行為存款人一立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款帳戶。

二、銀行結(jié)算賬戶的分類：按存款人不同，分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶（個(gè)體工商戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理）；單位銀行結(jié)算賬戶按用途不同，分為基本存款賬記、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶；銀行結(jié)算賬戶根據(jù)開戶地的不同分為本地銀行結(jié)算賬戶和異地結(jié)算賬戶。

三、銀行結(jié)算賬戶管理應(yīng)當(dāng)遵守的基本原則：一個(gè)基本賬戶原則，自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶原則，守法合規(guī)原則，存款信息保密原則。

四、銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷

1.開立程序：提交開戶申請(qǐng)書，有關(guān)證明村料——簽訂賬戶管理協(xié)議——開戶銀行審查——向中國人民銀行當(dāng)?shù)刂袀浒富蚝藴?zhǔn)——中國人民銀行核準(zhǔn) 資料退回報(bào)送銀行，開戶銀行頒發(fā)開戶許可證。應(yīng)注意問題：存款人的預(yù)留簽章：單位：簽名加蓋章：單位公章或財(cái)務(wù)章+法定代表人簽章（授權(quán)代理人）。2.銀行結(jié)算賬戶的變更：

（1存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號(hào)的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請(qǐng)，并出具有關(guān)部門的證明文件。

（2單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址及其他開戶資料發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。

銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于2個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行報(bào)告。

3.銀行結(jié)算賬戶的撤銷：（1銀行結(jié)算賬戶撤銷的事由：被搞通并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的；注銷被吊銷營業(yè)執(zhí)照的；因遷址需要變更開戶銀行的；其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。

（2辦理手續(xù)：5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出申請(qǐng)，2個(gè)工作日內(nèi)通知其他結(jié)算賬戶，2個(gè)工作日內(nèi)通知存款人撤銷有關(guān)賬戶，3個(gè)工作日辦理其他銀行結(jié)算賬戶的撤銷。先撤：一般存款賬戶，專用存款賬戶，臨時(shí)存款賬戶，最后撤銷基本存款賬戶。因地址變更，2日內(nèi)辦理撤銷，10日內(nèi)重新申請(qǐng)。撤銷之后2日內(nèi)向中國人民銀行報(bào)告。30日內(nèi)辦理銷戶。

五、基本存款賬戶

1.基本存款賬戶的使用范圍：其本存款賬戶是存示人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶，是存款人的主辦賬戶，存款人日常經(jīng)營活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。2.基本存款賬戶開戶要求：

1)基本存款賬戶的存款人資格：企業(yè)法人，非法人企業(yè)，機(jī)關(guān)、事業(yè)單位，團(tuán)級(jí)以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支隊(duì)，社會(huì)團(tuán)體，民辦非企業(yè)組織，異地常設(shè)機(jī)構(gòu)，外國駐華機(jī)構(gòu)，個(gè)體工商戶，居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)，單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)，其他組織。

2)開立基本存款賬戶所需的證明文件：企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本；非企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本；機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單痊，應(yīng)出具正府人事部門或編制委員會(huì)的的批文或登記證書和賬政部門同意期開戶的證明，非預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書；等等。

程序：中國人民銀行應(yīng)于2個(gè)工作日內(nèi)對(duì)銀行報(bào)送的基本存款賬戶的開戶資料的合規(guī)性以及唯一性進(jìn)行審查。六、一般存款賬戶

1.一般存款賬戶的使用范圍：主要用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付，一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

2.一般存款賬戶的開戶要求：開立基本存款賬戶的存款人均可開以一般存款賬戶，且沒有數(shù)量限制。開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證，存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同，存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。

3開立一般存款賬戶的程序：同時(shí)應(yīng)在其基本存款賬戶開戶登記證上登記賬戶名稱、賬號(hào)、賬戶性質(zhì)、開戶銀行、開戶日期，并簽章，于開戶之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袆?wù)案，自開立一般存款賬戶之日起3個(gè)工作日內(nèi)書面通適基本存款賬戶開戶銀行。

七、專用存款賬戶

1.專用存款賬戶的使用范圍： 1）單位銀行卡賬戶的資金必須由其基存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。該賬記不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。財(cái)下預(yù)算外資金、證劵交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金?；窘ㄔO(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金，金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)報(bào)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种Ц杜鷾?zhǔn)。糧、棉油收購資金、社會(huì)保障基金、住 房基金和黨團(tuán)工會(huì)經(jīng)費(fèi)等專用存賬戶，收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專用存款戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不得支取現(xiàn)金，業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶劃入款項(xiàng)外，只付不收。

同一個(gè)證明文件，只能開立一個(gè)專用存款賬戶。5日備案，3日通知基本存款賬戶。

八、臨時(shí)存款賬戶

1.臨時(shí)存款賬戶的使用范圍：臨時(shí)存款賬戶的是存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶，臨時(shí)存款賬戶用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的資金收付。

2.臨時(shí)存款賬戶開戶要求：

1)開立臨時(shí)存款賬戶的條件：設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)，異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)，注冊(cè)驗(yàn)資，境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)從事經(jīng)營活動(dòng)等。存款人為臨時(shí)機(jī)構(gòu)的，只能在其駐地開立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶，不得開立其他銀行結(jié)算賬戶，存款人在異地從事臨時(shí)活動(dòng)的，不能在其臨時(shí)活動(dòng)地開立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶，建筑施工及安裝單位在異地同時(shí)承建多個(gè)項(xiàng)目的，可以根據(jù)建筑施工及安裝合同開立不超過項(xiàng)目合同個(gè)數(shù)的臨時(shí)存款賬戶。3個(gè)工作日通知基本存款賬戶。臨時(shí)存款賬戶的有效期最長不得超過2年。

九、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

1.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶使用范圍：個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的可以辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。

下列款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：工資、資金收入，稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入，債劵、期貨、信托等投資的本金和收益，個(gè)人倆權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益，個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存，證劵交易結(jié)算資金和期貨交易保證金2，繼承，贈(zèng)與款項(xiàng)，保險(xiǎn)理賠，保費(fèi)退還等款項(xiàng)，納稅退款，農(nóng)副礦產(chǎn)品銷售收入，其他合法款項(xiàng)。

2.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶開戶要求：開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的條件：使用支票、信用卡等信用支付工具的，辦理匯總、定期借讓，或貸記等結(jié)算業(yè)備的。證明文件，身份證，戶口薄，駕照，護(hù)照等有效文件，5個(gè)工作日內(nèi)處中國人民銀行備案。

4.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶使用中應(yīng)注意的問題：單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過5萬元，慶向期開戶銀行提供下到付依據(jù)，代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單，獎(jiǎng)勵(lì)證明，新聞出版，演出主辦等單位與收款 簽計(jì)的勞務(wù)各同或支付給個(gè)人款項(xiàng)的證明，證劵公司，期貨公司，信托投資公司，證劵發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然人款項(xiàng)的證明，債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，借款合同，保險(xiǎn)公司，稅收征管部門的證明，農(nóng)副，礦產(chǎn)品購銷合同，其他合法款項(xiàng)的證明。2*從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時(shí)，應(yīng)向其開戶銀行提供完稅證明。

3儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

十、異地銀行結(jié)算賬戶

1.異地銀行結(jié)算賬戶使用范圍，是指存款人符合法定條件，根據(jù)需要在異地開立的賬戶。按性質(zhì)不同，照以上學(xué)習(xí)。

十一、銀行結(jié)算賬戶的管理，1.中國人民銀行的管理：1.負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查銀行結(jié)跳馬賬戶的開立、使用、變更和撤銷并實(shí)施監(jiān)控和管理。2.負(fù)責(zé)基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶開戶許可證的管理。3.對(duì)存款人、銀行違反銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定的行為，中國 人民銀行依法予以處罰。2.銀行的管理：對(duì)具體工作的管理。

3.存款人的管理。1.存款人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)留銀行簽章的管理。2.存款人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)開戶許可證的管理。3.存款人應(yīng)妥善保管其密碼。

十二、違 反銀行結(jié)算管理制度的罰則。

開立：非經(jīng)營性：1000元，經(jīng)營性1萬元以上3萬元以下的罰款。違反規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶；

偽造、變?cè)熳C明文件期騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶； 違反規(guī)定不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶。

使用：非經(jīng)營性：1000元，經(jīng)營性5000元以上3000元以下 違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。違反規(guī)定支取現(xiàn)金

利用開立銀行結(jié)算賬戶逃廢債務(wù) 出租、出借銀行結(jié)算賬戶。

從基本契款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷售收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶。

存款人的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行的，給予警告并處1000元罰款。存款人違反規(guī)定，偽造、變?cè)?、私自印制開戶登記書的民非經(jīng)營性的處1000元，經(jīng)營性處1萬元以下罰款。

2.銀行及有關(guān)人員違反賬戶管理制度的處罰 處5萬元以下30萬元以下罰款。1.違反規(guī)定為存款人多頭開立銀結(jié)算賬戶

2.明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶的存儲(chǔ)。處5000元以上3萬元以下罰款。

1.提供虛假開戶申請(qǐng)資料期騙中國人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶。

2.開立或撤銷單位銀行結(jié)算賬戶，未按賬戶管理辦法規(guī)定在其基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章或通知相關(guān)開戶銀行。3.違反規(guī)定辦理個(gè)人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算。4.為儲(chǔ)蓄賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

5.違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入。

6.超過期限或未向中國人民銀行報(bào)送賬戶開立、變更、撤銷等資料。

第四節(jié) 票據(jù)結(jié)算方式

一、票據(jù)的概念和種類

1.票據(jù)的概念：票據(jù)是由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時(shí)或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金的有價(jià)證劵。特征：票據(jù)是一種有價(jià)證劵，票據(jù)中涉及出票人、付款人、收款人或持票，票據(jù)所表示的權(quán)利與票據(jù)不可分離，票據(jù)權(quán)利的產(chǎn)生、轉(zhuǎn)移和行使等均以票據(jù)的存在為前提。票據(jù)是出票人作出的到期向持票人支付一定金客的承諾。票據(jù)出票人作出的付款承諾是無條件的，不管是否發(fā)生不發(fā)生某些事情或某些行為，付款人都必須到期支付規(guī)定的款項(xiàng)。2.票據(jù)的種類：匯票，支票，本票。

二、支票

1.支票的概念：支票是出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票有三個(gè)基本當(dāng)事人：出票人，付款人，收款人。支票主要用于同城轉(zhuǎn)賬結(jié)算，在異地不能使用 支票沒有金額限制，出票人只能在賬戶可用余額以內(nèi)簽發(fā)支票，不能透支，用于支取現(xiàn)金的支票不能背書轉(zhuǎn)讓，支票的有效期為10天，銀行在見票的當(dāng)天將票款支付給收款人。2.支票的分類，現(xiàn)金支票，只能支取現(xiàn)金，不能轉(zhuǎn)賬，轉(zhuǎn)賬支票，只能轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。普通支票，能轉(zhuǎn)賬，也能支取現(xiàn)金 劃線支票，只能轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。

3.支票的出票：絕對(duì)記載事項(xiàng)：表明支票的字樣，無條件支付的委托，確定的金額，付款人名稱，出票日期，出票人簽章，可授權(quán)補(bǔ)記的是：支票的金額，收款人名稱,相對(duì)記載事項(xiàng)：付款地，出票地。

4.支票的付款：支票限于見票即付，不得另行記載付載日期，另行記載付日期的，該記載無效。提款付款期限，就自出票日起10日內(nèi)提示付款。

5.支票的辦理要求：違 反規(guī)定的，銀行處5%但不低于1000元的罰款，持票人：2%的賠償金。支票和填制的進(jìn)賬單送交開戶銀行。

三、商業(yè)匯票：

1.商業(yè)匯票的概念和種類：商業(yè)匯票，是指由出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。商業(yè)匯票的付款期限，不超6個(gè)月，提示付付期限，自匯票到期日起10日。商業(yè)匯票的出票：

絕對(duì)記載事項(xiàng)，表明商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票的字樣，無條件支付的委托，確定的金額，付款人名稱，收款人名稱，出票日期，出票人簽章。

相對(duì)記載事項(xiàng)：匯票上未記載付款日期的，為見票即付，付款地，出票地。

4.商業(yè)匯票出票的法定要求，在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間，必須具有真實(shí)的交昴關(guān)系或債權(quán)或債務(wù)關(guān)系，才能使用商業(yè)江票，個(gè)人不能使用商業(yè)匯票。出票人不得簽發(fā)無對(duì)價(jià)的商業(yè)匯票用以騙取銀行或者其他票據(jù)當(dāng)事人的資金。5.商業(yè)匯票出票的效力。

收款人的效力，請(qǐng)求權(quán)，追索權(quán)，轉(zhuǎn)讓票據(jù)的權(quán)利 付款人，進(jìn)行承兌后，即成為匯票上的主債務(wù)人。出票人：承兌或付款的責(zé)任。

三、商業(yè)匯票的承兌

1.承兌的程序：提示承兌：定日付款和出票后定期付款匯票的提示承兌期限，見票后定期付款匯票的提示承兌期限，見票即付匯票的提示承兌問題。

2.承兌成立：承競時(shí)時(shí)，3日內(nèi)承兌，超過則為拒絕承兌。接受承兌，承兌的格，2.承兌的效力：

3.承兌不得附有條件。銀行承兌匯票的承兌銀行，應(yīng)當(dāng)按票面金額向出票人收取萬分之五的手續(xù)費(fèi)。

四、商業(yè)匯票的付款

五、商業(yè)匯票的背書、商業(yè)匯票的保證

四、信用卡，信用卡的概念和種類 信用卡的申領(lǐng)與銷戶 信用卡的資金來源 信用卡使用的主要規(guī)定

五、匯兌 匯兌的概念和分類 辦理匯兌的程序 匯兌的撤銷和退匯

第三篇：第一節(jié)支付結(jié)算概述習(xí)題答案

第一節(jié)支付結(jié)算概述習(xí)題答案

一、單項(xiàng)選擇題

1．支忙結(jié)算必須通過(A)批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行。A中國人民銀行 B．銀監(jiān)會(huì) C證監(jiān)會(huì) D．國務(wù)院

2．支付結(jié)算實(shí)行(D)的管理體制。A統(tǒng)一管理 B．分級(jí)管理 C．會(huì)員制 D統(tǒng)一管理與分級(jí)管理相結(jié)合 3．根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，(C)負(fù)責(zé)制定統(tǒng)一的支付結(jié)算制度。

A．政策性銀行 B．商業(yè)銀行 C中國人民銀行總行 D．中國人民銀行各分行 4．付結(jié)算辦法的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，可作為支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)的是(C)。A證券公司 B．保險(xiǎn)公司 C．銀行 D個(gè)體工商戶 5．所謂(D)是指法律規(guī)定必須按照一定形式進(jìn)行的行為。A法律行為 B契約行為 C支付結(jié)算 D要式行為 6．(C)是指單位．個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)．銀行卡和匯兌．托收承付．委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。

A商業(yè)支付 B．商業(yè)結(jié)算 C支付結(jié)算 D交易結(jié)算 7．下列不屬于支付結(jié)算應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持的原則是(C)。

A．恪守信用．履約付款 B．誰的款進(jìn)誰的賬．由誰支配 C銀行適度墊款 D．銀行不墊款

8．中國人民銀行各分行可根據(jù)統(tǒng)一的支付結(jié)算制度，制定單項(xiàng)支付結(jié)算辦法，報(bào)(A)批準(zhǔn)后執(zhí)行。A中國人民銀行總行 B．國務(wù)院 C中國銀行總行 D．財(cái)政部 9． 票據(jù)和結(jié)算憑證上記載的（C），原記載人可以更改，更改時(shí)應(yīng)當(dāng)由原記載人在更改處簽章證明。A金額 B．出票或簽發(fā)日期 C．付款日期 D．收款人名稱 10．所謂(B)，是指無權(quán)更改票據(jù)內(nèi)容的人對(duì)票據(jù)上簽章以外的記載事項(xiàng)加以改變的行為。A．偽造 B．變?cè)?C仿造 D更改

11．所謂(A)，是指無權(quán)人假冒他人或虛構(gòu)人名義簽章的行為。A偽造 B變?cè)?C．仿造 D更改

12．單位．個(gè)人向銀行辦理支付結(jié)算，必須使用按(A)統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)憑證和統(tǒng)一規(guī)定的結(jié)算憑證。A．中國人民銀行 B各商業(yè)銀行總行 C財(cái)政部 D．各政策性銀行總行

13．票據(jù)金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，兩者必須一致，如果兩者不一致,(A)。

A．票據(jù)無效 B．以中文大寫金額為準(zhǔn) C．以阿拉伯?dāng)?shù)碼為準(zhǔn) D．以中文大寫和數(shù)碼中較小的為準(zhǔn) 14．在填寫票據(jù)出票日期時(shí)，“10月30日”的正確寫法是(D)。

A．拾月叁拾日 B．零拾月叁拾日 C壹拾月叁拾日 D零壹拾月零叁拾日 15．下列各項(xiàng)中，不符合票據(jù)和結(jié)算憑證填寫要求的是(A)。

A．票據(jù)的出票日期使用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫 B．中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫 C．阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，應(yīng)填寫幣種符號(hào) D．將出票日期2月12日寫成零貳月壹拾貳日 16．在填寫票據(jù)時(shí)，Y107000． 53應(yīng)填寫為(A)。

A人民幣壹拾萬柒仟零伍角叁分 B．人民幣壹拾萬柒仟零伍角叁分整 C人民幣壹拾萬柒仟伍角叁分整 D人民幣拾萬柒仟零伍角叁分

17．填寫票據(jù)金額時(shí)，人民幣10 088元應(yīng)寫成(B)。A．壹萬零拐拾捌元 B人民幣壹萬零捌拾捌元整 C人民幣壹萬零零捌拾捌元整 D人民幣一萬零八拾八元整 18．票據(jù)出票的大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可以受理，但由此造咸損失的，由(B)承擔(dān)。A銀行 B出票人 C．收票人 D．付款人 19．對(duì)于票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，(D)。A銀行可予受理，但：婦此造成損失的，由出票人自行承擔(dān) B銀行可予受理，但由此造成損失的，由銀行自行承擔(dān) C銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人和銀行共同承擔(dān) D銀行不予受理

二、多項(xiàng)選擇題

1．(AC)可根據(jù)統(tǒng)一的支付結(jié)算制度，結(jié)合本行情況，制定具體管理實(shí)施辦法，報(bào)經(jīng)中國人民銀行總行批準(zhǔn)后執(zhí)行。

A政策性銀行總行 B政策性銀行分行 C商業(yè)銀行總行 D商業(yè)銀行分行 2．中國人民銀行各分行可以制定(BC)，報(bào)總行備案或報(bào)總行批準(zhǔn)

A．統(tǒng)一的支付結(jié)算制度 B統(tǒng)一的支付結(jié)算制度的實(shí)施細(xì)則 C．單項(xiàng)支付結(jié)算辦法 D．各商業(yè)銀行的具體管理實(shí)施辦法

3．中國人民銀行總行負(fù)責(zé)(ACD)全國的支付結(jié)算工作，調(diào)解．處理銀行之間的支付結(jié)算糾紛 A協(xié)調(diào) B．具體執(zhí)行 C．管理 D監(jiān)督

4．支付結(jié)算是(AB)的行為。

A貨幣給付 B資金清算 C商品采購 D商品銷售 5．《支付結(jié)算辦法》中規(guī)定的支付結(jié)算的基本原則有(ABD)。

A恪守信用，履約付款原則 B誰的錢進(jìn)誰的賬．由誰支配原則 C銀行適度墊款原則 D銀行不墊款原則 6．為了規(guī)范支付結(jié)算工作，我國制定了一系列支付結(jié)算方法的法律、法規(guī)和規(guī)章，主要包括(ABCD)。A．《中華人民共和國票據(jù)法》 B．《票據(jù)管理實(shí)施辦法》 C《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》 D《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》 7．單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用的結(jié)算方式主要有(ABCD)。A．票據(jù) B銀行卡 C．托收承付 D．委托收款

8．根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定：“(ABCD)辦理支付結(jié)算必須遵守國家的法律．行政法規(guī)和本辦法的各項(xiàng)規(guī)定，不得損害社會(huì)公共利益?！?A．城市信用合作社 B．農(nóng)村信用合作社 C．單位 D．個(gè)體工商戶 銀行和客戶辦理

9．支付結(jié)算作為一種法律行為，其法律特征是(ABCD)。

A．支付結(jié)算必須通過中國人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行 B．支付結(jié)算是一種要式行為 C．支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志 D．支付結(jié)算必須依法進(jìn)行

10．根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，符合支付結(jié)算基本要求的有(ABCD)。

A．單位．個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證 B．單位．個(gè)人和銀行應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定開立．使用賬戶 C．票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造．變?cè)?D．填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范，做到要素齊全，數(shù)字正確，字跡清晰，不錯(cuò)不漏，不潦草，防止涂改 11．除國家法律．行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行不得為任何單位或個(gè)人(ABC)。A查詢賬戶情況 B．凍結(jié)款項(xiàng) C扣劃款項(xiàng) D開立賬戶

12．填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范，做到(ABCD)。A要素齊全 B字跡清晰 C數(shù)字正確 D不錯(cuò)不漏 13．票據(jù)和結(jié)算憑證的(ABD)等項(xiàng)目有更改的，該票據(jù)和結(jié)算憑證無效。A金額 B出票或簽發(fā)日期 C．付款日期 D．收款人名稱

14．銀行不予受理的結(jié)算憑證有(BD)。

A．金額大寫使用少數(shù)民族文字的結(jié)算憑證 B．金額中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼不一致的結(jié)算憑證 C．金額大寫使用外國文字的結(jié)算憑證 D．金額被更改的結(jié)算憑證

15．下列各項(xiàng)中，符合《支付結(jié)算辦法》規(guī)定的有（ABC）

A．用繁體字書寫中文大寫金額數(shù)字 B．中文大寫金額數(shù)字的“角”之后不寫“整”（或“正”）字 C．阿拉伯小寫金額數(shù)字前面應(yīng)填寫人民幣符號(hào) D．用阿位伯?dāng)?shù)字填寫票據(jù)出票日期 16．《正確填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本規(guī)定》對(duì)填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求包括（BC）A．中文大寫金額數(shù)字不能用繁體字 B．中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫

C．中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣 D．票據(jù)的出票日期可以使用小寫填寫 17．在填寫票據(jù)時(shí)，￥107000．50應(yīng)填寫為(AC)．

A．人民幣壹拾萬柒仟零伍角 B．人民幣拾萬柒仟零伍角 C．人民幣壹拾萬柒仟零伍角整 D．人民幣拾萬柒仟伍角整

18．根據(jù)《正確填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本規(guī)定》，填寫票據(jù)和結(jié)算憑證時(shí)，中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用（AD）填寫。

A正楷 B自造簡化字 C．草書 D行書 19．票據(jù)出票的大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，(AD)。

A由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān) B由此造成損失的，由銀行自行承擔(dān) C．由此造成損失的，由出票人和銀行共同承擔(dān) D銀行可予受理

三、判斷題

1．中國銀行是我國的中央銀行(×)2．在辦理支付結(jié)算過程中，當(dāng)事人對(duì)在銀行的存款有自己的支配權(quán)。(√)3．中國人民銀行總行負(fù)責(zé)組織．協(xié)調(diào)．管理．監(jiān)督全國的支付結(jié)算工作，調(diào)解．處理銀行之間的支付結(jié)算糾紛。(√)4．城市信用合作社和農(nóng)村信用合作社可以為單位和個(gè)人辦理支付結(jié)算。(√)5．支付結(jié)算是一種要式行為，即必須按照一定形式進(jìn)行的行為。(√)6．商業(yè)銀行總行可根據(jù)統(tǒng)一的支付結(jié)算制度，結(jié)合本行情況，制定具體管理實(shí)施辦法，不必報(bào)經(jīng)其他機(jī)關(guān)批準(zhǔn)就可執(zhí)行其制定的具體管理實(shí)施辦法(×)7．銀行在辦理結(jié)算時(shí)，只負(fù)責(zé)辦理結(jié)算當(dāng)事人之間的款項(xiàng)劃撥，不承擔(dān)墊付任何款項(xiàng)的責(zé)任。(√)8．根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他單位不得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)。(√)9．中國人民銀行各分行可以制定單項(xiàng)支付結(jié)算辦法，報(bào)總行備案。(×)10．除國家法律．行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行不得為任何單位或個(gè)人查詢賬戶情況。(√)11．在銀行開立存款賬戶的單位和個(gè)人辦理支付結(jié)算，賬戶內(nèi)需有足夠的資金保證支付。(√)

12、單位只能在本地開立基本存款賬戶，不得開立異地基本存款賬戶。(√)13．所謂變?cè)?，是指無權(quán)限人假冒他人或虛構(gòu)人名義簽章的行為(×)14．單位．個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)憑證和統(tǒng)一規(guī)定的結(jié)箅憑證。(√)15．票據(jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字同時(shí)記載，兩者必須一致，兩者不一致的票據(jù)無效(√)16．根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，票據(jù)和結(jié)算憑證上的所有記載事項(xiàng)，任何人不得更改。(×)17．票據(jù)的變?cè)欤侵笩o權(quán)更改票據(jù)內(nèi)容的人，對(duì)票據(jù)上的簽章以外的記載事項(xiàng)加以變更的行為。(√)18．票據(jù)上有偽造．變?cè)斓暮炚碌?，必然影響票?jù)上其他真實(shí)簽章的效力。(×)19．少數(shù)民旗地區(qū)和外國駐華使領(lǐng)館根據(jù)實(shí)際需要，票據(jù)和結(jié)算憑證上的金額大寫可以使用少數(shù)民族文字或者外國文字記載。(√)20．如果票據(jù)和結(jié)算憑證上阿拉伯?dāng)?shù)字金額為￥16409． 02,則其中文大寫數(shù)字金額應(yīng)寫為：人民幣壹萬陸仟肆佰玖元貳分。(×)21．中文大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”字(√)22．中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字可緊接“人民幣”字樣填寫，也可留有空白。(×)23．填寫票據(jù)和結(jié)算憑證，必須做到標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。(√)24．中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應(yīng)寫“整”（或“正“）字，在“角”之后也應(yīng)該寫“整”（或“正“）字?！?/p>

25．票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理．(√)26．票據(jù)大寫出票日期末按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人和銀行共同序'擔(dān)。(×)27．在票據(jù)和結(jié)算憑證大寫金額欄內(nèi)可以預(yù)印固定的“仟．佰．抬．萬．仟．佰．拾．元．角．分”字樣。(×)28．票據(jù)的中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或草書填寫。(×)29．在填寫票據(jù)金額時(shí)，阿拉伯?dāng)?shù)字中間連續(xù)有3個(gè)“0”的，中文大寫金額中間可以只寫一個(gè)“零”字。(√)30．根據(jù)規(guī)定，銀行可以為任何單位或者個(gè)人查詢賬戶情況，但不得為任何單位或者個(gè)人凍結(jié)．扣劃款不得停止單位．個(gè)人存款的正常支付。(×)31．儲(chǔ)蓄賬戶不具有辦理資金收伺結(jié)算的功能，其開立和使用應(yīng)遵守《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》的規(guī)定。(√)32．外幣存款賬戶辦理的是外幣業(yè)務(wù)，其開立和使用應(yīng)遵守國家外匯管理局的有關(guān)規(guī)定。(√)33．存款人必須在財(cái)政部門和有關(guān)機(jī)關(guān)指定的銀行開立銀行結(jié)算賬戶(×)34．個(gè)人銀行結(jié)算賬戶所指的個(gè)人包括中國公民（含香港．澳門．臺(tái)灣居民）和外國公民。(√)35．銀行應(yīng)當(dāng)依法為存款人保密，不得代任何單位和個(gè)人查詢．凍結(jié)．扣劃存款人賬戶內(nèi)的存款。(×)36．銀行得知存款入主體資格終止情況，存款人超過規(guī)定期限未主動(dòng)辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀行有權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶的對(duì)外支付。(√)37．存款人開立各種存款賬戶應(yīng)當(dāng)實(shí)行核準(zhǔn)制，經(jīng)工商．財(cái)政．稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)后由銀行核發(fā)開戶登記證。× 38．除國家法律．行政法規(guī)和國務(wù)院另有規(guī)定外，任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令存款人到指定銀行開立銀行結(jié)算賬戶。(√)39．存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個(gè)工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)。(√)40．單位的存款賬戶可以代其他單位存入或支取現(xiàn)金．(×)41．所有以自然人姓名開立的銀行結(jié)算賬戶都應(yīng)納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理．(×)42．單位的法定代表人．住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于五個(gè)工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。(√)43．存款人尚未清償開戶銀行債務(wù)的，不得申請(qǐng)撤銷銀行賬戶。(√)44．個(gè)人銀行結(jié)算賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算．(×)45．儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算(√)46．未獲得工商行政管理部門核準(zhǔn)登記的單位，在驗(yàn)資期滿后，應(yīng)向銀行申請(qǐng)撤銷注冊(cè)驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶，其賬戶資金不退還原匯款人賬戶，(×)47．銀行對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位辦理銷戶手續(xù)(√)48．{符合開立臨時(shí)存款賬戶條件的，銀行辦理開戶手續(xù)，并于開戶之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮?×)49．符合開立一般存款賬戶條件的，銀行應(yīng)將存款人的開戶申請(qǐng)書等資料報(bào)送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种?，?jīng)其核準(zhǔn)后辦理開戶手續(xù)?！?/p>

50．存款人必須在注冊(cè)地或住所地開立銀行結(jié)算賬戶。(×)51．根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，銀行結(jié)算賬戶的存款人名稱發(fā)生變更，但不改變開戶銀行及賬號(hào)的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請(qǐng)，并出具有關(guān)部門的證明文件√

52、存款人發(fā)生被注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照等主體資格終止的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)。(√)

53、存款人申請(qǐng)撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應(yīng)自撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起3個(gè)工作日內(nèi)將撤銷該基本存款賬戶的情況說明書面通知該存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行。(×)

54、基本存款賬戶可以辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算，但不可以辦理現(xiàn)金收付。(×)

55、軍隊(duì)、武警連級(jí)（含）以上單位以及分散值勤的支（分）隊(duì)開立基本存款賬戶，應(yīng)出具軍隊(duì)軍級(jí)以上單位財(cái)務(wù)部門、武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門的開戶證明。(×)

56、獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開立基本存款賬戶時(shí)，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。(√)

57、營業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域的，可在異地開立基本存款賬戶。(√)

58、凡是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力，并依據(jù)獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的法人和其他組織，均可以開立基本存款賬戶。(√)

59、存款人是從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)納稅人的，在申請(qǐng)開立基本存款賬戶時(shí)，應(yīng)向銀行出具稅務(wù)部門辦法的稅務(wù)登記證。(√)60、存款人申請(qǐng)開立一般存款賬戶有數(shù)量最多不超過5個(gè)。(×)61、一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。(√)62、存款人因向銀行借款需要申請(qǐng)開立一般存款賬戶時(shí)，應(yīng)出具借款合同。(√)63、沒有開立基本存款賬戶的存款人也可以開立一般存款賬戶。(×)64、一般存款賬戶可辦理現(xiàn)金繳存和現(xiàn)金支取。(×)65、專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行儲(chǔ)蓄賬戶。(×)66、對(duì)于基本建設(shè)項(xiàng)目的資金，存款人應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)開立專用存款賬戶或者基本存款賬戶。(×)67、收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專用賬戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。(√)68、單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。(√)69、信托基金專用存款賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時(shí)報(bào)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。(×)70、糧、棉、油收購資金，社會(huì)保障基金，住房基金和黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等專用存款賬戶可以支取現(xiàn)金。(√)71、臨時(shí)存款賬戶的有效期限為2年，存款人在賬戶的使用中需要延長期限的，可在有效期限內(nèi)向開戶銀行提出申請(qǐng)。(×)72、注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付，且注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人與出資人的名稱應(yīng)一致。(√)73、臨時(shí)存款賬戶是指存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。(√)74、因異地臨時(shí)從事經(jīng)營活動(dòng)申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶的，存款人應(yīng)向銀行出具其基本存款賬戶開戶登記證、營業(yè)執(zhí)照副本和臨時(shí)經(jīng)營地工商行政管理部門的批文。(×)75、自然人可根據(jù)需要申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，不可以在己開立的儲(chǔ)蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請(qǐng)確認(rèn)為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。(×)76、銀行為個(gè)人開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，根據(jù)需要還可要求申請(qǐng)人出具戶口簿、駕駛執(zhí)照、護(hù)照等有效證件。(√)77、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶具有活期儲(chǔ)蓄功能和普通轉(zhuǎn)賬結(jié)算功能，此外，通過個(gè)人銀行結(jié)算賬戶還可以使用支票、信用卡等信用支付工具。(√)78、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。(√)79、從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時(shí)應(yīng)向其開戶銀行提供完稅證明。(√)80、儲(chǔ)蓄賬戶可用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取。(×)81、辦理異地借款和其他結(jié)算可在異地開立一般存款賬戶。(√)82、存款人因附屬非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出可在異地開立專用存款賬戶。(√)83、從事異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)時(shí)可在異地開立臨時(shí)存款賬戶。(√)84、自然人只能在戶口所在地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，不得在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。(×)85、異地銀行結(jié)算賬戶是指存款人根據(jù)規(guī)定的條件跨?。ㄊ校╅_立的銀行結(jié)算賬戶。(×)86．票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，必須是簽名加蓋章．(×)87．銀行結(jié)算賬戶是指存款人在經(jīng)辦銀行開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期儲(chǔ)蓄賬戶(×)88．為了方便存款人，一個(gè)單位可以開立多個(gè)基本存款賬戶。(×)

第四篇：第二章 支付結(jié)算法律制度 第一節(jié)概述

第二章支付結(jié)算法律制度

第一節(jié)

概 述

大綱：

一、支付結(jié)算的概念和特征

（一）支付結(jié)算的概念

（二）支付結(jié)算的特征

二、支付結(jié)算的基本原則

（一）恪守信用，履約付款

（二）誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配

（三）銀行不墊款

三、支付結(jié)算的主要支付工具

四、支付結(jié)算的主要法律依據(jù)

五、辦理支付結(jié)算的具體要求

一、支付結(jié)算的概念和特征

（一）支付結(jié)算的概念

支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、銀行卡、匯兌、托收承付、委托收款、電子支付等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為，其主要功能是完成資金從一方當(dāng)事人向另一方當(dāng)事人的轉(zhuǎn)移。

支付結(jié)算工作的任務(wù)是：根據(jù)經(jīng)濟(jì)往來組織支付結(jié)算，準(zhǔn)確、及時(shí)、安全地辦理支付結(jié)算，并按照有關(guān)法律、行政法規(guī)和支付結(jié)算辦法的規(guī)定管理支付結(jié)算，保障支付結(jié)算活動(dòng)的正常運(yùn)行。

【例題〃多選題】下列各項(xiàng)中，屬于支付結(jié)算方式的有（）。A．銀行卡

B．匯兌 C．信用證

D．委托收款 答案：ABCD

（二）支付結(jié)算的特征

支付結(jié)算作為一種法律行為，具有以下法律特征：

1．支付結(jié)算必須通過中國人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行?！吨Ц督Y(jié)算辦法》第六條規(guī)定：“銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)。未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他單位不得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)。但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外?！?【例題〃多選題】下列各項(xiàng)中，屬于辦理支付結(jié)算主體的有（）。

A．城市信用合作社

B．農(nóng)村信用合作社

C．單位

D．個(gè)體工商戶 答案：AB 【例題〃判斷題】根據(jù)規(guī)定，未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他單位不得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

（）

答案：V 2．支付結(jié)算是一種要式行為。根據(jù)《支付結(jié)算辦法》第九條的

規(guī)定，“票據(jù)和結(jié)算憑證是辦理支付結(jié)算的工具。單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)憑證和統(tǒng)一規(guī)定的結(jié)算憑證”，“未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，票據(jù)無效；未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理”。為了保證支付結(jié)算的準(zhǔn)確、及時(shí)和安全，以使其業(yè)務(wù)正常進(jìn)行，中國人民銀行除了對(duì)票據(jù)和結(jié)算憑證的格式有統(tǒng)一的要求外，還就正確填寫票據(jù)和結(jié)算憑證作出了基本規(guī)定。

【例題〃判斷題】支付結(jié)算辦法的規(guī)定，未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，票據(jù)無效；未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理。

（）

答案：V 3．支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志。

銀行在支付結(jié)算中是充當(dāng)中介機(jī)構(gòu)的角色，因此，銀行只要以善意且符合規(guī)定的正常操作程序?qū)彶椋窗l(fā)現(xiàn)異常而支付金額的，對(duì)出票人或付款人不再承擔(dān)受委托付款的責(zé)任，對(duì)持票人或收款人不再承擔(dān)付款的責(zé)任。

當(dāng)事人對(duì)在銀行的存款有自己的支配權(quán)。銀行對(duì)單位、個(gè)人在銀行開立存款賬戶的存款，除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，不得為任何單位或者個(gè)人查詢；除國家法律另有規(guī)定外，銀行不代任何單位或個(gè)人凍結(jié)、扣款，不得停止單位、個(gè)人存款的正常支付。

【例題〃判斷題】根據(jù)規(guī)定，銀行可以為任何單位或者個(gè)人查詢賬戶情況，但不得為任何單位或者個(gè)人凍結(jié)、扣劃款項(xiàng)，不得停止單

位、個(gè)人存款的正常支付。

（）

答案：X 4．支付結(jié)算實(shí)行統(tǒng)一管理和分級(jí)管理相結(jié)合的管理體制。

統(tǒng)一管理：根據(jù)《支付結(jié)算辦法》第二十條的規(guī)定，中國人民銀行總行負(fù)責(zé)制定統(tǒng)一的支付結(jié)算制度，組織、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督全國的支付結(jié)算工作，調(diào)解、處理銀行之間的支付結(jié)算糾紛；

分級(jí)管理：

A、中國人民銀行各分行根據(jù)統(tǒng)一的支付結(jié)算制度制定實(shí)施細(xì)則，報(bào)總行備案。根據(jù)需要可以制定單項(xiàng)支付結(jié)算辦法，報(bào)中國人民銀行總行批準(zhǔn)后執(zhí)行；中國人民銀行分、支行負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督本轄區(qū)的支付結(jié)算工作，協(xié)調(diào)、處理本轄區(qū)銀行之間的支付結(jié)算糾紛；

B、政策性銀行、商業(yè)銀行總行可根據(jù)統(tǒng)一的支付結(jié)算制度，結(jié)合本行情況，制定具體管理實(shí)施辦法，報(bào)經(jīng)中國人民銀行總行批準(zhǔn)后執(zhí)行，并負(fù)責(zé)組織、管理、協(xié)調(diào)本行內(nèi)的支付結(jié)算工作，調(diào)解、處理本行內(nèi)分支機(jī)構(gòu)之間的支付結(jié)算糾紛。

（注意：沒有涉及政策性銀行和商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)）5．支付結(jié)算必須依法進(jìn)行。

【例題〃判斷題】根據(jù)規(guī)定，未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他單位不得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)。（）

答案：V

二、支付結(jié)算的基本原則

行業(yè)主管部門針對(duì)支付結(jié)算行為，確立了以下三項(xiàng)基本原則：

（一）恪守信用，履約付款

（二）誰的錢進(jìn)誰的賬、由誰支配

（三）銀行不墊款

【例題〃多選題】下列各項(xiàng)中，屬于支付結(jié)算應(yīng)遵循的原則有（）

A．恪守信用，履約付款 B．誰的錢進(jìn)誰的賬 C．誰的錢由誰支配 D．銀行不墊款 答案：ABCD

三、支付結(jié)算的主要支付工具

根據(jù)中國人民銀行頒布的《支付結(jié)算辦法》以及有關(guān)規(guī)范性文件，支付結(jié)算包括票據(jù)、銀行卡、匯兌、托收承付、委托收款、電子支付等結(jié)算方式。其中，票據(jù)包括匯票、本票和支票。

商業(yè)承兌匯票 銀行承兌匯票

匯票

銀行匯票

商業(yè)匯票

支付結(jié) 算方式

本票

票據(jù)結(jié)算方式

支

票

現(xiàn)金

銀行卡 非票據(jù)結(jié)

委托收款

算方式

托收承付

電子支付

四、支付結(jié)算的主要法律依據(jù)（了解）

凡是與支付結(jié)算的各種結(jié)算方式有關(guān)的法律、行政法規(guī)以及部門規(guī)章和地方性規(guī)定都是支付結(jié)算的法律依據(jù)。此外，中國人民銀行不時(shí)頒布的有關(guān)支付結(jié)算的政策性文件也是當(dāng)事人進(jìn)行支付結(jié)算活動(dòng)必須遵守的規(guī)定。

至今為止，現(xiàn)行的適用支付結(jié)算的法律、行政法規(guī)以及部門規(guī)章和政策性規(guī)定主要有：《票據(jù)法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》、《中國人民銀行銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《異地托收承付結(jié)算辦法》、《電子支付指引（第一號(hào)）》

等等。

五、辦理支付結(jié)算的基本要求

根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，辦理支付結(jié)算時(shí)應(yīng)符合下列基本要求：

1．單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證。

2．單位、個(gè)人和銀行應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定開立、使用賬戶。

3．票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變?cè)?。偽造、變?cè)炱睋?jù)屬于欺詐行為，應(yīng)追究其刑事責(zé)任．

“偽造”，是指無權(quán)限人假冒他人或虛構(gòu)人名義簽章的行為。

“變?cè)臁?，是指無權(quán)更改票據(jù)內(nèi)容的人對(duì)票據(jù)上簽章以外的記載

事項(xiàng)加以改變的行為。

票據(jù)上有偽造、變?cè)斓暮炚碌?，不影響票?jù)上其他當(dāng)事人真實(shí)簽章的效力。

【例題〃判斷題】無權(quán)限人假冒他人或虛構(gòu)人名義簽章的行為稱為變?cè)?。（?/p>

答案：X 【例題〃判斷題】甲把一張支票交給乙保管，乙拿著自己私刻的甲的簽章蓋在票據(jù)上轉(zhuǎn)讓給丙，乙的行為屬于變?cè)炱睋?jù)的行為。（）

答案：X 票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。對(duì)票據(jù)和結(jié)算憑證上的其他記載事項(xiàng)，原記載人可以更改，更改時(shí)應(yīng)當(dāng)由原記載人在更改處簽章證明。

票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章。單位、銀行在票據(jù)上的簽章和單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章。個(gè)人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為個(gè)人本名的簽名或蓋章。

4．填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范，做到要素齊全，數(shù)字正確，字跡清晰，不錯(cuò)不漏，不潦草，防止涂改。票據(jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致，二者不一致的票據(jù)無效；二者不一致的結(jié)算憑證，銀行不予受理。

少數(shù)民族地區(qū)和外國駐華使領(lǐng)館根據(jù)實(shí)際需要，金額大寫可以使用少數(shù)民族文字或者外國文字記載

5．填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求：

填寫票據(jù)和結(jié)算憑證，必須做到標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，具體應(yīng)符合以下基本要求：

（1）中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫。如壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、元、角、分、零、整（正）等字樣。不得用一、二（兩）、三、四、五、六、七、八、九、十、廿、毛、另（或0）填寫。不得自造簡化字。如果金額數(shù)字書寫中使用繁體字，也應(yīng)受理。

如萬寫成萬應(yīng)當(dāng)受理。

（2）中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應(yīng)寫“整”（或“正”）字，在“角”之后可以不寫“整”（或“正”字）。大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”（或“正”字）如￥6234應(yīng)寫為人民幣陸仟貳佰叁拾肆元整。

（3）中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。大寫金額數(shù)字前未印“人民幣”字樣的，應(yīng)加填“人民幣”三字。在票據(jù)和結(jié)算憑證大寫金額欄內(nèi)不得預(yù)印固定的“仟、佰、拾、萬、仟、佰、拾、元、角、分”字樣。

（4）阿拉伯小寫金額數(shù)字中有“0”時(shí)，中文大寫應(yīng)按照漢語語言規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進(jìn)行書寫

舉例如下：

①阿拉伯?dāng)?shù)字中間有“0”時(shí)，中文大寫金額要寫“零”字。如￥1 409.50，應(yīng)寫成人民幣壹仟肆佰零玖元伍角或人民幣壹仟肆佰零玖元伍角正（整）。

②阿拉伯?dāng)?shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)“0”時(shí)，中文大寫金額中間可以只寫一個(gè)“零”字。如￥6007.14，應(yīng)寫成人民幣陸仟零柒元壹角肆分。

③阿拉伯金額數(shù)字萬位或元位是“0”（如18 606 582.62,1 570.62），或者數(shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)“0”，萬位、元位也是“0”（如18 005 826.15,1 500.62），但千位、角位不是“0”時(shí)，中文大寫金額中可以只寫一個(gè)零字，也可以不寫“零”字。如￥1680.32，應(yīng)寫成人民幣壹仟陸佰捌拾元零叁角貳分，或者寫成人民幣壹仟陸佰捌拾元叁角貳分；又如￥107000.53，應(yīng)寫成人民幣壹拾萬柒仟元零伍角叁分，或者寫成人民幣壹拾萬零柒仟元伍角叁分。

④阿拉伯金額數(shù)字角位是“0”，而分位不是“0”時(shí)，中文大寫金額“元”后面應(yīng)寫“零”字。如￥16409.02，應(yīng)寫成人民幣壹萬陸仟肆佰零玖元零貳分；又如￥320.04，應(yīng)寫成人民幣叁佰貳拾元零肆分。

⑤阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫人民幣符號(hào)“￥”。阿拉伯小寫金額數(shù)字要認(rèn)真填寫，不得連寫分辨不清。

⑥票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。為防止變?cè)炱睋?jù)的出票日期，在填寫月、日時(shí)，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”（零 壹、貳、壹拾 月 零 壹至玖、壹拾、貳拾、叁拾 日）；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前面加“壹”。（壹 拾壹至拾玖 日）如2月12日，應(yīng)寫成零貳月壹拾貳日；10月20日。應(yīng)寫成零壹拾月零貳拾日

【例題〃單選題】根據(jù)規(guī)定，票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。下列表述中，正確的是（）。

A．貳零零叁年零壹拾月零貳拾日

B．貳零零叁年壹拾月零貳拾日 C．貳零零叁年零壹拾月貳拾日

D．貳零零叁年壹拾月貳拾日 概 述

⑦票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)。

【例題〃判斷題】出票日期使用小寫填寫的，銀行可以受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)。（）

答案：X

解析：出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理

【例題〃單選題】下列各項(xiàng)中，不符合票據(jù)和結(jié)算憑證填寫要求的是（）。

A．票據(jù)的出票日期使用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫

B．中文大寫金額數(shù)字書寫中使用繁體字

C．阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫人民幣符號(hào)

D．將出票日期2月12日寫成零貳月壹拾貳日

答案：A 解析：票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。

重點(diǎn)把握：

支付結(jié)算的概念，五個(gè)重要特征 支付結(jié)算的三項(xiàng)基本原則 支付結(jié)算的主要支付工具有哪些 辦理支付結(jié)算的基本要求

第五篇：支付結(jié)算試題

2.1 支付結(jié)算概述

一、判斷題

1、根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他單位不 得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)。（）

2、根據(jù)規(guī)定，銀行可以為任何單位或者個(gè)人查詢賬戶情況，但不得為任何單位或者個(gè)人凍 結(jié)、扣劃款項(xiàng)，不得停止單位、個(gè)人存款的正常支付。（）。

3、根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，票據(jù)無效；未 使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理。（）

4、無權(quán)限人假冒他人或虛構(gòu)人名義簽章的行為稱為變?cè)?。（?/p>

5、根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，票據(jù)和結(jié)算憑證上的所有記載事項(xiàng)，任何人不得更改。（）

6、票據(jù)出票日期使用小寫的銀行可以受理，但由此造成的損失由出票人承擔(dān)。（）

7、票據(jù)和結(jié)算憑證金額應(yīng)予中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載二者必須一至，否則銀行不予 受理。（）

8、單位在結(jié)算憑證的簽章為該單位的公章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章。（）

9、票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可 予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)。（）。單項(xiàng)選擇

10、票據(jù)出票日期使用小寫的開戶銀行可以受理，但由此造成的損失由出票人自行承擔(dān)。（）

二、單項(xiàng)選擇

1、在填寫票據(jù)出票日期時(shí)，2 月 12 日應(yīng)填寫成（）。

A 貳月拾貳日

B 零貳月拾貳日

C、零貳月壹拾貳日

D、貳月壹拾貳日

12、在填寫票據(jù)的出票日期時(shí)，下列各項(xiàng)中將 10 月 20 填寫正確的是（）。

A、拾月貳拾日

B、零拾月零貳拾日

C、壹拾月貳拾日

D、零壹拾月零貳拾日

13、某單位于 2003 年 10 月 19 日開出一張支票，下列有關(guān)支票日期的寫法中符合要求的（）。

A、貳零零叁年拾月拾玖日

B、貳零零叁年壹拾月壹拾玖日 C、貳零零叁年零壹拾月拾玖日

D、貳零零叁年零壹拾月壹拾玖日

14、下列各項(xiàng)中，不符合票據(jù)和結(jié)算憑證填寫要求的是（）。

A、票據(jù)的出票日期使用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫 B、中文大寫金額數(shù)字書寫中使用繁體字 C、阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫人民幣符號(hào) D、將出票日期 2 月 12 日寫成零貳月壹拾貳日

三、多項(xiàng)選擇

15、下列各項(xiàng)中，屬于支付結(jié)算方式的有（）。

A、銀行卡

B、匯兌

C、信用證

D、委托收款

16、下列各項(xiàng)中，屬于辦理支付結(jié)算主體的有

（）。

A、城市信用合作社

B、農(nóng)村信用合作社

C、單位

D、個(gè)體工商戶

17、根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，符合支付結(jié)算基本要求的有（）。

A、單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算 憑證 B、單位、個(gè)人和銀行應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定開立、使用賬戶 C、票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變?cè)?/p>

D、填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范，做到要素齊全，數(shù)字正確，字跡清晰，不錯(cuò)不漏，不潦 草，防止涂改

18、下列關(guān)于票據(jù)簽章的表述中，正確的有（）。

A、票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章

B、單位、銀行在票據(jù)上的簽章和單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章加其法 定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章

C、個(gè)人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為個(gè)人本名的簽名或蓋章

D、票據(jù)簽章是票據(jù)行為生效的重要條件，也是票據(jù)行為表現(xiàn)形式中必須記載的事項(xiàng)

19、下列各項(xiàng)中表述正確的有（）。

A、票據(jù)中的中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫 B、票據(jù)中的中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣 C、票據(jù)的出票日期可以使用小寫填寫

D、票據(jù)中的中文大寫金額數(shù)字到元為止的在元之后應(yīng)寫“整”字 20、填寫票據(jù)和結(jié)算憑證時(shí)下列中文大寫正確的有（）Ａ、￥1409.50，寫成人民幣壹仟肆佰零玖元伍角 B、￥8007.14，寫成人民幣捌仟零柒元壹角肆分

C、￥1970.42，寫成人民幣壹仟玖佰柒拾元零肆角貳分 D、￥325.04，寫成人民幣叁佰貳拾伍元零肆分。

四、簡答題

1、什么是支付結(jié)算？辦理支付結(jié)算的主體是什么？

答： 支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用現(xiàn)金、票據(jù)、信用卡和結(jié)算憑證進(jìn)行貨 幣給付及其資金清算的行為，其主要功能是完成資金從一方當(dāng)事人向另一方當(dāng)事人的轉(zhuǎn)移。銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社（以下簡稱銀行）以及單位（含個(gè)體工商戶）和個(gè) 人是辦理支付結(jié)算的主體。其中，銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)。

2、辦理支付結(jié)算的基本要求有哪些？

答：（1）單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié) 算憑證。

（2）單位、個(gè)人和銀行應(yīng)當(dāng)按照 《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》 的規(guī)定開立、使用賬戶。（3）票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變?cè)臁?/p>

（4）填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范，做到要素齊全、數(shù)字正確、字跡清晰、不錯(cuò)不漏、不 潦草，防止涂改。2.2 銀行結(jié)算賬戶

一、單項(xiàng)選擇

1、一個(gè)單位（）金融機(jī)構(gòu)開立銀行基本存款賬戶。（）A、只能在一家

B、可能在多家

C、7

D、10

2、符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶條件的，銀行辦理開戶 手續(xù)，并于開戶之日起()個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒?。A、3

B、5

C、7

D、10

3、銀行為存款人開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶，應(yīng)自開戶之日起（）個(gè)工作日內(nèi) 書面通知基本存款賬戶開戶銀行。

A、3

B、5

C、7

D、10

4、中國人民銀行應(yīng)于（）個(gè)工作日內(nèi)對(duì)銀行報(bào)送的基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算 單位專用存款賬戶的開戶資料的合規(guī)性予以審核，符合開戶條件的，予以核準(zhǔn)。A、2

B、3

C、5

D、7

5、存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起（）個(gè)工作日后，方可使用該賬戶 辦理付款業(yè)務(wù)。

A、2

B、3

C、5

D、7

6、銀行對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起（）日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。A.15 日

B.20 日

C.60 日

D、30 日

7、自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶稱為（）。A 臨時(shí)存款賬戶

B 個(gè)人銀行結(jié)算賬戶

C 專用存款賬戶

D 一般存款賬戶

8、存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀 行結(jié)算賬戶是()。

A 一般存款賬戶

B 基本存款賬戶

C 專用存款賬戶

D 臨時(shí)存款賬戶

9、主要辦理存款人日常經(jīng)營活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取的賬戶是（）。A 一般存款賬戶

B 基本存款賬戶

C 專用存款賬戶

D 臨時(shí)存款賬戶

10、存款人可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取的賬戶是（）。

A 一般存款賬戶

B 基本存款賬戶

C 專用存款賬戶

D 臨時(shí)存款賬戶 1

1、存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶是（）。A 一般存款賬戶

B 基本存款賬戶

C 專用存款賬戶

D 臨時(shí)存款賬戶

12、根據(jù)我國金融法律制度的規(guī)定，存款人的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過（）辦理。

A、基本存款賬戶

B、一般存款賬戶

C、臨時(shí)時(shí)存款賬戶

D、專用存款賬戶

13、存款人的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過金融法律制度規(guī)定的賬戶辦理，該賬戶是（）。A、一般存款賬戶

B、基本存款賬戶

C、臨時(shí)時(shí)存款賬戶

D、專用存款賬戶

14、下列各項(xiàng)中，可辦理存款人工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金支取的存款賬戶是（）。

A、基本存款賬戶

B、一般存款賬戶

C、臨時(shí)時(shí)存款賬戶

D、專用存款賬戶

二、多項(xiàng)選擇

1、下列各項(xiàng)中，屬于銀行賬戶特點(diǎn)的有（）。

A 辦理人民幣業(yè)務(wù)

B 辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)

C 是活期存款賬戶

D 是定期存款賬 戶

2、下列關(guān)于存款人申請(qǐng)開立銀行結(jié)算賬戶名稱的表述中，正確的有（）。A、單位開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的申請(qǐng)開戶的證明文件的名稱全稱一致 B、有字號(hào)的個(gè)體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，應(yīng)與其營業(yè)執(zhí)照的字號(hào)相一致

C、無字號(hào)的個(gè)體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，由“個(gè)體戶”字樣和營業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng) 營者姓名組成

D、自然人開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，應(yīng)與其提供的有效身份證件中的名稱全稱一致

3、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，發(fā)生下列事由之一的，存款人應(yīng)向開戶 銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)()。

A、被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的 B、注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的 C、單位法定代表人被撤銷 D、因遷址需要變更開戶銀行的

4、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，可以申請(qǐng)開立基本存款賬 戶的有（）。

A、機(jī)關(guān)事業(yè)單位 B、社會(huì)團(tuán)體 C、個(gè)體工商戶 D、居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)

5、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人申請(qǐng)開立基本存款賬戶，應(yīng)向銀 行出具下列證明文件（）。A、機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書 B、民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書

C、外國駐華機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具國家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證

D、獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文

解析： A 不對(duì)，機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會(huì)的批文 或登記證書和財(cái)政部門同意其開戶的證明； C 不對(duì)，外國駐華機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具國家有關(guān)主管部 門的批文或證明。

6、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人申請(qǐng)開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀 行出具下列證明文件（）。

A、開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件

B、基本存款賬戶開戶登記證 C、存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同

D 存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān) 證明

7、下列關(guān)于專用存款賬戶使用范圍的表述中，正確的有（）。

A、財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶，可以 支取現(xiàn)金

B、單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入

C、基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需 要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時(shí)報(bào)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)

D、收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專用存款戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不得支取現(xiàn)金

8、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，對(duì)下列資金的管理與使用，存款人可以 申請(qǐng)開立專用存款賬戶（）。

A 證券交易結(jié)算資金

B 糧、棉、油收購資金

C 期貨交易保證金

D 注冊(cè)驗(yàn)資

9、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》 的規(guī)定，存款人有下列情況的，可以申請(qǐng)開立臨 時(shí)存款賬戶（）。

A、設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)

B、異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng) C、黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)

D、注冊(cè)驗(yàn)資

10、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》 的規(guī)定，存款人申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶，應(yīng)向銀 行出具下列證明文件

（）。

A、臨時(shí)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批文

B、異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及 施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同并出具其基本存款賬戶開 戶登記證

C、異地從事臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)的單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本以及臨時(shí)經(jīng)營地工商行政管理部 門的批文并出具其基本存款賬戶開戶登記證

D、注冊(cè)驗(yàn)資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的 批文

1、根據(jù) 《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》 的規(guī)定，下列款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶()。A、債券、期貨、信托等投資的本金和收益

B、證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金 C、農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入

D、保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)

12、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》 的規(guī)定，存款人有下列情況的，可以申請(qǐng)開立個(gè) 人銀行結(jié)算賬戶（）。

A、使用支票、信用卡等信用支付工具的

B、辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的 C、個(gè)人證券交易結(jié)算資金

D、住房基金

13、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》 的規(guī)定，存款人有下列情形之一的，可以在異地 開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶（）。

A、營業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域(跨省、市、縣)需要開立基本存款賬戶的 B、辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的

C、存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的D、異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要開立臨時(shí)存款賬戶的

14、根據(jù) 《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》 的規(guī)定，存款人需要在異地開立單位銀行結(jié)算賬戶，根據(jù)開立存款賬戶的種類不同，除出具開立基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶規(guī)定的有關(guān)證明文件外，還應(yīng)出具下列相應(yīng)的證明文件（）。

A、經(jīng)營地與注冊(cè)地不在同一行政區(qū)域的存款人，在異地開立基本存款賬戶的，應(yīng)出具注冊(cè) 地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明

B、異地借款的存款人在異地開立一般存款賬戶的，應(yīng)出具在異地取得貸款的借款合同 C、因經(jīng)營需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人，在異地開立專用存款賬戶的，應(yīng) 出具隸屬單位的證明

D、基本存款賬戶開戶登記證

15、下列有關(guān)銀行賬戶的表述中，正確的是（）。A、一個(gè)單位只能在一家銀行開立一個(gè)基本存款賬戶 B、一個(gè)單位可以在多家銀行開立多個(gè)基本存款賬戶

C、現(xiàn)金繳存可以通過一般存款賬戶辦理

D、現(xiàn)在支付不能通過一般存款賬戶辦理

16、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》 的規(guī)定，存款人申請(qǐng)開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀 行出具下列證明（）。

A 開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件

B 基本存款賬戶開戶登記證

C、糧、棉、油收購資金，應(yīng)出具主管部門批文

D、單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料

三、簡答題

1、什么是銀行結(jié)算賬戶？銀行結(jié)算賬戶的種類有哪些？

答：銀行結(jié)算賬戶是指存款人在經(jīng)辦銀行開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。（1）銀行結(jié)算賬戶按用途不同，分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí) 存款賬戶。

（2）銀行結(jié)算賬戶按存款人不同，分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。2.3 票據(jù)結(jié)算

一、單項(xiàng)選擇

1、銀行匯票的提示付款期限為自出票日起（）。

A.15 日

B.20 日

C.1 個(gè)月

D、3 個(gè)月

2、銀行匯票持票人向銀行提示付款時(shí)，必須同時(shí)提交銀行匯票和（）。A 解訖通知

B 進(jìn)賬單

C 個(gè)人身份證

D 支款憑證

3、出票銀行簽發(fā)的由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件付給收款人或者持票人的票據(jù)是（）

A、銀行匯票

B、銀行本票

C、商業(yè)承兌匯票

D、銀行承兌匯票

4、銀行匯票的持票人超過提示付款期限提出付款的，代理付款人(銀行)不予受理。該提示付款期限為（）

A、自出票日起 1 個(gè)月

B、自出票日起 2 個(gè)月

C、自出票日起 3 個(gè)月

D、自出票日起4個(gè)月

5、由出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款 人或者持票人的票據(jù)是()。

A、銀行匯票

B．商業(yè)匯票

C、銀行本票

D、支票

6、以下有關(guān)轉(zhuǎn)賬支票的敘述中，錯(cuò)誤的是（）A、可用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算

B、可背書轉(zhuǎn)讓

C、可用于支取現(xiàn)金

D、只能在付款人所在票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)使用

7、銀行審檢支票付款的依據(jù)是支票出票人的（）

A、電話號(hào)碼

B、身份證

C、支票存根

D、預(yù)留銀行蓋章

8、甲公司發(fā)現(xiàn)其持有的由乙公司簽發(fā)的金額為 40 萬元的轉(zhuǎn)賬支票為空頭支票后，有權(quán)要求 乙公司向其支付賠償?shù)念~為（）元

A、20000

B、12000

C、8000

D、2000

9、下列有關(guān)支票的表述中，正確的是（）

A、轉(zhuǎn)賬支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬

B、現(xiàn)金支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬 C、普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬

D、用于支取現(xiàn)金的支票可以背書轉(zhuǎn)讓

10、下列關(guān)于支票的提示付款期限的表述中，正確的是（）

A、自出票日起 10 日

B、自出票日起 20 日

C、自出票日起 30 日

D、自出票日起 60日 1 1.票據(jù)的出票日期 2 月 12 日應(yīng)寫成（）

A.2 月 12 日

B.零貳月壹拾貳日

C.零貳月拾貳日

D.二月十二日 12.填寫票據(jù)金額時(shí)，人民幣 10088 元應(yīng)寫成（）A.壹萬零捌拾元

B.人民幣壹萬零捌拾捌元整

C.人民幣壹萬零零捌拾捌元整

D.人民幣一萬零八拾八元整

13.出票的大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可以受理，但由此造成損失的，由（）承擔(dān)。A.銀行

B.出票人

C.收票人

D.付款人 14.存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬和資金收付，可以在銀行開立（）

A.基本存款賬戶

B.一般存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.臨時(shí)存款賬戶 15.銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門是()

A.各級(jí)財(cái)政部門

B.中國人民銀行

C.各開戶銀行

D.國務(wù)院及地方各級(jí)人民政府 16.下列關(guān)于基本存款賬戶的說法，下確的是()

A.存款人可以沒有基本存款賬戶，但一定要有一般存款賬戶 B.存款人可以沒有基本存款賬戶，但一定要有臨時(shí)存款賬戶 C.基本存款賬戶是存款人的非主辦賬戶

D.基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶

17.在下列各項(xiàng)中，對(duì)基本存款賬戶與臨時(shí)存款賬戶在管理上的區(qū)別，表述下確的是（）A.基本存款賬戶能支取現(xiàn)金而臨時(shí)存款賬戶不能支取現(xiàn)金

B.基本存款賬戶沒有數(shù)量的限制而臨時(shí)存款賬戶可以向銀行借款 C.基本存款賬戶沒有數(shù)量的限制而臨時(shí)存款賬戶受數(shù)量的限制 D.基本存款賬戶沒有時(shí)間限制而臨時(shí)存款賬戶實(shí)行有效期管理 18.存款人開立一般存款賬戶（）A.只能有一個(gè)

B.只能在同城

C.沒有數(shù)限制

D.只能有三個(gè) 19.一般存款賬戶不能辦理的業(yè)務(wù)有（）A.借款轉(zhuǎn)存

B.借款歸還

C.現(xiàn)金繳存

D.現(xiàn)金支取 20 為了加強(qiáng)對(duì)住房基金和社會(huì)保障基金的管理，存款人應(yīng)依法申請(qǐng)?jiān)阢y行開立（）A.一般存款賬戶

B.基本存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.臨時(shí)存款賬戶 21.臨時(shí)存款賬戶有效期最長不得超過（）年。

A.2

B.3

C.5

D.6 22.注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間（）A.只付不收

B.只收不付

C.可以收付

D.不得收付 23

符合法定條件，自然人根據(jù)需要可經(jīng)在異地開立（）

A.一般存款賬戶

B.臨時(shí)存款賬戶

C.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶

D.報(bào)表附注 24.存款人營業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域的，可以在異地開立（）

A.個(gè)人結(jié)算賬戶

B.基本存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.一般存款賬戶 25.（）是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或 持票人的票據(jù)。

A.銀行匯票

B.商業(yè)匯票

C.托收承付

D.支票 26.下列不屬于票據(jù)的有（）

A.銀行匯票

B.商業(yè)匯票

C.支票

D.債券 27.單位和個(gè)人在的（T o e）各種款項(xiàng)結(jié)算，均可以使用支票

A.異地

B.同一票據(jù)交換區(qū)域

C.同城和異地

D.同城或異地 28.支票的可靠性是指（）

A.各單位必須在銀行存款余額內(nèi)簽發(fā)支票

B.現(xiàn)金支票喪失后可以掛失止付 C.轉(zhuǎn)賬支票喪失后可以掛失止付

D.支票可以轉(zhuǎn)賬結(jié)算 29

銀行匯票的提示付款期限為自出票日起（）個(gè)月。A.1

B.2

C.3

D.6 30.支票的提示付款期限為自出票日起（S

age）

A.7 日

B.10 日

C.1 個(gè)月

D.3 個(gè)月 31.關(guān)于支票掛失止付的規(guī)定，下列表述中，正確的有（）A.現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票喪失后均可掛失止付

B.現(xiàn)金支票喪失后可以掛失止付，現(xiàn)金支票喪失后不得掛失止付 C.轉(zhuǎn)賬支票喪失拍可以掛失止付，、現(xiàn)金支票喪失后不得掛失止付 D.現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)賬支票喪失后均不得掛失止付 32.不論單位還是個(gè)人都不能簽發(fā)（）

A.現(xiàn)金支票

B.轉(zhuǎn)賬支票

C.普通支票

D.空頭支票

二、多項(xiàng)選擇

1、下列關(guān)于票據(jù)特征的表述中，正確的有（）。

A、票據(jù)是出票人依法簽發(fā)的有價(jià)證券

B、票據(jù)以支付一定金額為目的

C、票據(jù)所表示的權(quán)利與票據(jù)不可分離

D、票據(jù)所記載的金額由出票人自行支付

2、票據(jù)的功能包括（）。

A 支付功能

B 匯兌功能

C 信用功能

D 融資功能

3、根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，票據(jù)包括（）。

A 匯票

B 傳票

C 本票

D、支票

4、下列有關(guān)銀行匯票的陳述中，正確的有（）

A、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票可以提取現(xiàn)金 B、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票可以掛失止付 C、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票可以背書轉(zhuǎn)讓 D、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票不可以背書轉(zhuǎn) 讓

5、下列各項(xiàng)中，屬于銀行匯票絕對(duì)記載事項(xiàng)的有

（）。A 表明“銀行匯票”的字樣

B 確定的金額

C 收款人名稱

D 出票日期

6、下列各項(xiàng)中，屬于銀行匯票相對(duì)記載事項(xiàng)的有（）。A 付款日期

B 付款地

C 出票地

D、出票人簽章

7、下列各項(xiàng)中，屬于支票絕對(duì)記載事項(xiàng)的有（）。

表明“支票”的字樣

B 付款地

C 出票地

D 確定的金額

8、可支取現(xiàn)金的支票有（）

A、現(xiàn)金支票

B、轉(zhuǎn)賬支票

C、普通支票

D、劃線支票 9.支付結(jié)算是（AB）的行為。

A.貨幣給付

B.資金清算

C.商品采購

D.商品銷售 10.票據(jù)包括（）

A.銀行本票

B.支票

C.銀行匯票

D.商業(yè)匯票 1 1.辦理支付結(jié)算的要求有（）

A.使用統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證

B.按規(guī)定開立和使用銀行賬戶 C.票據(jù)和結(jié)算憑證上簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)真實(shí)

D.填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)規(guī)范 12.銀行結(jié)算賬戶按用途的不同分為（）

A.基本存款賬戶

B.一般存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶 13.銀行結(jié)算賬戶按存款人的不同分為（）

A.單位銀行結(jié)算賬戶

B.單位存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.個(gè)人銀行 結(jié)算賬戶

14.基本存款賬戶按使用范圍包括（）

A.單位日常經(jīng)營活動(dòng)的資金收付

B.工資的支取

C.糧、棉、油收購資金

D.現(xiàn)金的支取 15.一般存款賬戶的使用范圍包括辦理（）

A.現(xiàn)金繳存

B.現(xiàn)金支取

C.借款轉(zhuǎn)存

D.借款歸還

16.專用存款賬戶的使用范圍包括（）

A.基本建設(shè)資金

B.更新改造資金

C.收入?yún)R繳資金

D.財(cái)政預(yù)算資金 17.儲(chǔ)蓄賬戶可用于（）業(yè)務(wù)。

A.現(xiàn)金存款

B.現(xiàn)金取款

C.轉(zhuǎn)賬收款

D.轉(zhuǎn)賬付款 18.存款人的下列情形屬于應(yīng)撤銷銀行結(jié)算賬戶的有（）

A 被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的B.注銷、初吊銷營業(yè)執(zhí)照的

C.因遷址需要變更開戶銀行的 D.其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的 19.對(duì)下列資金的管理與使用，存款人可以申請(qǐng)開立專用存款賬戶的有（T

age）

A.基本建設(shè)資金

B.流動(dòng)資金借款

C.財(cái)政預(yù)算資金

D.糧、棉、油收購資金 20.關(guān)于銀行匯票的表述，正確的有（）

A.異地、同城均可使用

B.銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬

C.填明 “現(xiàn)金” 字樣的可以用于支取現(xiàn)金

D.銀行匯票的提款付款期限自出票日起 2 個(gè)月 21.銀行匯票記載事項(xiàng)應(yīng)包括（）

A.無條件支付的承諾

B.出票金額

C.收款人名稱

D.出票人簽章 22.支票可分為（）

A.轉(zhuǎn)賬支票

B.現(xiàn)金支票

C.普通支票

D.銀行匯款 23.關(guān)于支票的下列說法，正確的有（T o

Se）

A.轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金

B.可以簽發(fā)空頭支票

C.普通支票既可用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬

D.支票的提示付款期為自出票日起 10 日 24.支票的記載事項(xiàng)必須包括（pe）

A.表明“支票”的字樣

B.無條件支付的委托

C.確定的金額

D.轉(zhuǎn)讓背書

三、判斷

1.單位之間可以相互借用現(xiàn)金。（錯(cuò)）

2.單位的存款賬戶可以代其他單位存入或支取現(xiàn)金。（錯(cuò)）3.單位臨時(shí)收入的現(xiàn)金可以用個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄。（錯(cuò)）4.一個(gè)單位可在幾家金融機(jī)構(gòu)開設(shè)基本存款賬戶。（錯(cuò)）5.一般存款賬戶不得辦理現(xiàn)金支付。（錯(cuò)）6.不準(zhǔn)保留賬外公款。（對(duì)）

7.不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金。（對(duì)）8.一般不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金。

對(duì)

9.根據(jù) 《支付結(jié)算辦法》 的規(guī)定，除法律、行政法規(guī)別有規(guī)定外，未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)和其他單位，不得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)。（對(duì)）10.中文大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”字（對(duì)）1.中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應(yīng)寫“整”字（對(duì)）12.中文大寫金額數(shù)字到“角”為止的，在“角”之后，可不寫“整”字（對(duì)）

13.中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字緊接“人民幣”字樣填寫，也可留有空白。（錯(cuò)）

14.基本存款賬戶可以辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。（對(duì) e）15.一般存款賬戶可以辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。（錯(cuò)）

16.所有以自然人姓名開立的銀行結(jié)算賬戶都應(yīng)納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理。（錯(cuò)）

17.單位的法定代表人，住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于五個(gè)工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。（yy）

18.存款人尚未清償開戶銀行債務(wù)的，不得申請(qǐng)撤銷銀行賬戶。（yy）19.臨時(shí)存款賬戶有效期不得超過兩年。（對(duì)）

20.郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶不納入個(gè)人賬戶管理。（錯(cuò)）21.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（錯(cuò)）22.儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（對(duì)）

23.營業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域的，可在異地開立基本存款賬戶。（對(duì)）24.辦理異地借款和其他結(jié)算可在異地開立一般存款賬戶。（（對(duì) ge）25.異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)可在異地開立臨時(shí)存款賬戶。（對(duì) ge）

26.存款人因附屬非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出可在異地開立專 用存款（對(duì) ge）

27.自然人根據(jù)需要可在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。（對(duì) ge）

28.票據(jù)是指由出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無條件支付確定的 金額給收款人或持票人的票據(jù)。（錯(cuò)）

29.銀行匯票是指由匯款人將款項(xiàng)交存當(dāng)?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或提取現(xiàn)金，銀行在見票時(shí)按照票面金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。（錯(cuò)）30.銀行匯票的提款付款期自出票日起 1 個(gè)月。（對(duì)）

31.支票的金額、收款人名稱，可由出票人授權(quán)補(bǔ)記，未補(bǔ)記前不得背書轉(zhuǎn)讓和提款付款。（對(duì)）32.支票是指由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時(shí)或指定的日期向收款人 或持票人無條件支付一定金額的有價(jià)證券。（錯(cuò)）33.支票的提款付款期為自出票日起 10 日。（對(duì)）

34.不論單位學(xué)是個(gè)人，簽發(fā)支票的金額都不能超過銀行存款余額。（對(duì)）35.轉(zhuǎn)賬支票喪失后可以掛失止付。（錯(cuò)）36.現(xiàn)金支票喪失后不得掛失止付。（錯(cuò)）37.不論單位還是個(gè)人都可簽發(fā)空頭支票。（對(duì)）

38、現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，不能辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算（）11答案：正確

四、簡答題

1、什么是票據(jù)？在我國，票據(jù)包括那些？

答： 票據(jù)是由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時(shí)或指定的日期向收款人或持 票人無條件支付一定金額的有價(jià)證券。在我國，票據(jù)包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和 支票。

五、案例分析

1、甲企業(yè)向乙企業(yè)購買一批原材料，為其開具了一張 40 萬元的銀行匯票，該匯票的收款人 為乙企業(yè)，付款人為丙銀行。由于受市場(chǎng)供需和物價(jià)的影響，這項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際結(jié)算金額 為 41 萬元。甲企業(yè)在匯票上簽了章，并寫明了出票日期等有關(guān)內(nèi)容。乙企業(yè)接受此銀行匯 票后，到丙銀行提示承兌時(shí)，丙銀行拒絕承兌。要求：請(qǐng)分析丙銀行的做法是否正確，為什么？ 答：丙銀行的做法正確。

《票據(jù)法》 規(guī)定，收款人受理申請(qǐng)人交付的銀行匯票時(shí)，應(yīng)在出票金額以外，根據(jù)實(shí)際需要 的款項(xiàng)辦理結(jié)算，并將實(shí)際結(jié)算金額和多余金額準(zhǔn)確、清晰地填入銀行匯票和解訖通知的有 關(guān)欄內(nèi)。未填明實(shí)際結(jié)算金額和多余金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超過出票金額的，銀行不予受理。甲企業(yè)在匯票上未填明實(shí)際結(jié)算金額 41 萬元、實(shí)際結(jié)算金額超過出票金額的 1 萬元，所以 丙銀行有權(quán)不予受理。

2、東明公司與深宏公司簽訂一份商品購銷合同，貨款 200000 元，增值稅 34000 元，深宏公 司簽發(fā)了一張面值 234000 元的普通支票（已劃線）給東明公司。東明公司持支票到銀行辦 理兌現(xiàn)時(shí)，銀行發(fā)現(xiàn)深宏公司的銀行存款只有 10000 元，后查明深宏公司應(yīng)收另一家公司的 貨款尚未到賬，造成存款不足以致無法支付東明公司的貨款。請(qǐng)回答下列問題：（1）深宏公司是否應(yīng)承擔(dān)法律責(zé)任？如果承擔(dān)，則應(yīng)承擔(dān)哪些法律責(zé)任？（2）東明公司能否要求深宏公司賠償損失？如果能，則應(yīng)賠償多少？

答：（1）深宏公司簽發(fā)了空頭支票，應(yīng)承擔(dān)法律責(zé)任?！镀睋?jù)法》的規(guī)定，出票人簽發(fā)空頭 支票，不以騙取財(cái)物為目的，銀行應(yīng)予以退票，并按票面金額處以 5%但不低于 1000 元的 罰款，持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額 2%的賠償金。如以騙取財(cái)物為目的，應(yīng)依法追 究刑事責(zé)任。

（2）東明公司有權(quán)要求深宏公司賠償損失?！镀睋?jù)法》的規(guī)定，出票人簽發(fā)空頭支票，持 票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額 2%的賠償金。應(yīng)賠償 4680 元（234000×2%）

3、甲廠某采購人員持由該廠開戶銀行簽發(fā)的、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票 1 張，前往乙公 司采購物資。由于該采購人員保管不慎，在途中將裝有銀行本標(biāo)的提包丟失。隨后，甲廠根 據(jù)該采購人員的報(bào)告，將銀行本票遺失情況通知該銀行本票的付款銀行，要求掛失止付。問：（1）銀行本票是否可以掛失止付，為什么？

（2）除掛失止付外，甲廠還可以采取哪些措施進(jìn)行補(bǔ)救？

答：（1）該銀行本票是可以掛失止付的?！吨Ц督Y(jié)算辦法》的規(guī)定，填明“現(xiàn)金”字樣的銀 行本票喪失后，可以由失票人通知付款人或者代理付款人掛失止付。

（2）甲廠還可以采取公示催告的方式進(jìn)行補(bǔ)救，即可以向銀行本票支付地的基層人民發(fā)愿 提出公示催告申請(qǐng)，請(qǐng)求人民發(fā)愿向該銀行本票的付款銀行發(fā)出立即通知付款的通知，并以 公告方式通知不確定的利害關(guān)系人限期申報(bào)權(quán)利，逾期未申報(bào)者，則權(quán)利失效，而由法院通 過除權(quán)判決宣告所喪失的銀行本票無效 2.1

1、答案：正確

2、答案：錯(cuò)誤

3、答案：正確

4、答案：錯(cuò)誤

5、答案：錯(cuò)誤

6、錯(cuò)誤

7、答案：正確

8、答案：正確

9、答案：正確

10、答案：錯(cuò)誤

11、答案：C

2、答案：D

13、答案：D

14、答案：A

15、答案：ABCD

16、答案：ABCD

17、答案：ABCD

18、答案：ABCD

19、答案：ABD 20、答案：ABCD 2.2

1、答案：A

2、答案：B

3、答案：A

4、答案：A

5、答案：B

6、答案：D

7、答案：B

8、答案：C

9、答案：B

10、答案：A

11、答案：D

12、答案：A

13、答案：B

14、答案：A

1、答案：ABC

2、答案：ABCD

3、答案：ABD

4、答案：ABCD

5、答案：BD

6、答案：ABCD

7、答案：BCD

8、答案：ABC

9、答案：ABD

10、答案：ABCD

11、答案：ABCD

12、答案：AB

13、答案：ABCD

14、答案：ABC

15、答案：AC

16、答案：ABCD 2.3

1、答案：C

2、答案：A

3、答案：A

4、答案：A

5、答案：D

6、答案：C

7、答案：D

8、答案：C

9、答案：C 10答案：A

11、B

12、B

13、A

14、B

15、D

16、D

17、D

18、C

19、D 20、A

21、A

22、B

23、C

24、A

25、A

26、D

27、B

28、B

29、A 30、B

31、B

32、D

解析：40×2%＝8000（元）