第一篇：重點(diǎn)稅源企業(yè)網(wǎng)上直報(bào)操作流程

重點(diǎn)稅源網(wǎng)上直報(bào)操作流程

一、登陸網(wǎng)址

企業(yè)登陸網(wǎng)址http://004km.cn

二、重點(diǎn)稅源網(wǎng)上申報(bào)登陸

選擇一個(gè)任務(wù)組“重點(diǎn)稅源任務(wù)組”，輸入用戶(hù)名和密碼（均為企業(yè)主代碼）后登陸，不清楚的可以咨詢(xún)其轄管稅務(wù)機(jī)關(guān)重點(diǎn)稅源監(jiān)控管理員。

點(diǎn)擊“2012年重點(diǎn)稅源監(jiān)控月報(bào)表”

三、確認(rèn)報(bào)表期

在填報(bào)數(shù)據(jù)前必須明確要填報(bào)數(shù)據(jù)所屬的報(bào)表期。當(dāng)前報(bào)表期：表示當(dāng)前所處的報(bào)表期。已填報(bào)報(bào)表期：表明已上報(bào)過(guò)數(shù)據(jù)的報(bào)表期。點(diǎn)擊“在線(xiàn)填報(bào)”

四、錄入（計(jì)算、審核、上報(bào)）數(shù)據(jù) 4.1、下載及安裝插件

選擇要填報(bào)數(shù)據(jù)的報(bào)表期后，點(diǎn)擊“在線(xiàn)填報(bào)”就可填報(bào)數(shù)據(jù)了。如果是第一次使用本系統(tǒng)或插件升級(jí)后，系統(tǒng)會(huì)提示下載插件。

插件下載失敗的可能情況：

1、在windows XP系統(tǒng)中，出現(xiàn)如下提示，點(diǎn)擊上圖中黃色文字部分，系統(tǒng)提示如下，選擇“安裝ActiveX 控件”即可安裝插件。

用戶(hù)也可手工修改IE屬性，修改方法如下：在IE瀏覽器，選擇IE的 菜單 工具->Internet 選項(xiàng)->安全->自定義級(jí)別->ActiveX 控件和插件，將 “下載已簽名的 ActiveX 控件”和“運(yùn)行 ActiveX 控件和插件”設(shè)置為“啟用”，如下圖。

2、IE的安全級(jí)別設(shè)置過(guò)高：可將Internet 區(qū)域的安全級(jí)別設(shè)置成為“默認(rèn)級(jí)別”。如上圖中左圖所示。

3、如果安裝了類(lèi)似3721上網(wǎng)助手等控件屏蔽工具，可將IE工具欄上的上網(wǎng)助手設(shè)置為“不攔截”。

4.2數(shù)據(jù)錄入

在線(xiàn)插件安裝成功后，系統(tǒng)將從服務(wù)器上下載報(bào)表任務(wù)，并在IE窗口中打開(kāi)報(bào)表任務(wù)，如下圖所示。

在填報(bào)數(shù)據(jù)時(shí)，用戶(hù)點(diǎn)擊頁(yè)面下側(cè)的報(bào)表標(biāo)簽切換報(bào)表。在報(bào)表標(biāo)簽上點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵，彈出如下菜單，選擇報(bào)表標(biāo)簽的顯示方式。

在報(bào)表中選擇要輸入數(shù)據(jù)的表元，即可以直接用鍵盤(pán)輸入數(shù)據(jù)（新輸入的數(shù)據(jù)將覆蓋原來(lái)的數(shù)據(jù)），用鼠標(biāo)點(diǎn)擊想要編輯的表元，則表元里會(huì)出現(xiàn)一個(gè)閃動(dòng)的輸入提示符，這時(shí)可以直接用鍵盤(pán)輸入數(shù)據(jù)。

注：當(dāng)重新修改錄入已上報(bào)數(shù)據(jù)時(shí)，如果上級(jí)已鎖定當(dāng)前數(shù)據(jù)，則在線(xiàn)填報(bào)時(shí)系統(tǒng)會(huì)出現(xiàn)如下提示，用戶(hù)不能再修改數(shù)據(jù)；如果確實(shí)需要修改數(shù)據(jù)，請(qǐng)與轄管稅務(wù)機(jī)關(guān)重點(diǎn)稅源監(jiān)控管理員聯(lián)系解鎖。

五、審核數(shù)據(jù) 5.1自動(dòng)審核

錄入或修改了某張報(bào)表后，試圖切換到其它報(bào)表時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)審核當(dāng)前表，如果報(bào)表數(shù)據(jù)不符合審核關(guān)系，則會(huì)彈出如下對(duì)話(huà)框：

事實(shí)上，系統(tǒng)中的審核是無(wú)處不在的。當(dāng)保存數(shù)據(jù)、計(jì)算報(bào)表、匯總以及切換報(bào)表時(shí)系統(tǒng)都會(huì)自動(dòng)檢查當(dāng)前報(bào)表的數(shù)據(jù)是否正確，如果存在沒(méi)有通過(guò)審核的數(shù)據(jù)，則彈出上圖所示對(duì)話(huà)框。此時(shí)系統(tǒng)并不強(qiáng)行要求用戶(hù)立即更正，選【否】可以繼續(xù)其它的操作；如果選【是】，系統(tǒng)將在報(bào)表的下側(cè)顯示出錯(cuò)信息窗口，羅列出錯(cuò)信息，每一錯(cuò)誤信息由所在報(bào)表代號(hào)和相應(yīng)的審核提示信息組成，如下圖所示：

5.2手動(dòng)審核

系統(tǒng)中的審核分為邏輯性審核和合理性審核。邏輯性審核主要檢查報(bào)表數(shù)據(jù)是否滿(mǎn)足一定的邏輯性關(guān)系，如果出現(xiàn)邏輯性審核沒(méi)有通過(guò)，則用戶(hù)必須根據(jù)審核信息修改報(bào)表數(shù)據(jù),根據(jù)錯(cuò)誤嚴(yán)重的程度，邏輯性審核可分為多個(gè)級(jí)次；合理性審核主要是檢查報(bào)表數(shù)據(jù)是否合理，如果出現(xiàn)合理性審核沒(méi)有通過(guò)，用戶(hù)只需檢查數(shù)據(jù)填報(bào)是否合理，如果填報(bào)的數(shù)據(jù)是合理的，則可以不必一定要通過(guò)合理性審核。合理性審核與邏輯性審核的操作方法類(lèi)似。自動(dòng)審核只能審核當(dāng)前表的表內(nèi)公式，如果需要所有報(bào)表進(jìn)行表內(nèi)表間審核，請(qǐng)選擇工具欄

按鈕下拉菜單中的【審核所有表】來(lái)完成。審核結(jié)果如下圖所示：

當(dāng)選中審核結(jié)果列表中的某一條目時(shí)，與該條目相關(guān)的表元（錯(cuò)誤相關(guān)表元）將會(huì)用紅色醒目顯示標(biāo)記出來(lái)，方便用戶(hù)定位修改。（如果是合理性審核，則出錯(cuò)表元以黃色顯示）。

雙擊審核結(jié)果列表中的某一條目時(shí)可以看到當(dāng)前出錯(cuò)信息對(duì)應(yīng)的審核公式及審核詳細(xì)信息。

5.3變長(zhǎng)表審核（工業(yè)產(chǎn)品表就是變長(zhǎng)表）

變長(zhǎng)表是一張行數(shù)不固定的報(bào)表，其審核與行列數(shù)據(jù)固定的基本表的審核不同。當(dāng)錄入完一行數(shù)據(jù)后，如果該行數(shù)據(jù)不符合審核關(guān)系，此數(shù)據(jù)行中將會(huì)劃一紅線(xiàn)，表示此行數(shù)據(jù)沒(méi)有通過(guò)審核。如下圖所示。

要查看變長(zhǎng)表的詳細(xì)審核信息，可在報(bào)表區(qū)域中選定某一未通過(guò)審核的數(shù)據(jù)行點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵，在菜單中選擇“審核當(dāng)前行”，系統(tǒng)將在審核窗口中顯示審核提示信息。

5.4審核所有表

上報(bào)數(shù)據(jù)前，點(diǎn)擊菜單欄上【審核】旁的下拉箭頭▼，選擇“審核所有表”，確認(rèn)所有報(bào)表審核無(wú)誤即可上報(bào)數(shù)據(jù)。

5.5審核不通過(guò)，但有原因的

請(qǐng)?jiān)趶棾龅膶徍舜翱谙路健疤顖?bào)說(shuō)明”里寫(xiě)清原因，語(yǔ)言描述要清楚，不要填寫(xiě)無(wú)關(guān)緊要的話(huà)。

六、上報(bào)數(shù)據(jù)

所有報(bào)表審核通過(guò)后，點(diǎn)擊菜單欄上的【上報(bào)】按鈕，將數(shù)據(jù)上報(bào)到服務(wù)器。

如果在上報(bào)時(shí)發(fā)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)連接中斷，請(qǐng)選擇【保存】按鈕旁下拉箭頭▼中的【保存到本地磁盤(pán)】，將數(shù)據(jù)保存到磁盤(pán)；網(wǎng)絡(luò)連接正常后，選擇【裝入本地?cái)?shù)據(jù)】將保存至磁盤(pán)中的數(shù)據(jù)裝入后，再上報(bào)至服務(wù)器。

第二篇：2013年重點(diǎn)稅源網(wǎng)上直報(bào)操作說(shuō)明

2013年重點(diǎn)稅源網(wǎng)上直報(bào)操作說(shuō)明

一、登錄安徽省國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)站，網(wǎng)址http://004km.cn/，點(diǎn)擊重點(diǎn)稅源網(wǎng)上直報(bào)系統(tǒng)。

二、進(jìn)入網(wǎng)上填報(bào)登錄界面，選擇2013年重點(diǎn)稅源網(wǎng)上直報(bào)模塊進(jìn)入，點(diǎn)擊登錄按鈕。

三、點(diǎn)擊登錄，在彈出的對(duì)話(huà)框中輸入登錄代碼和驗(yàn)證密碼。登錄代碼為企業(yè)稅務(wù)登記證號(hào)，初始密碼2013，首次登錄后請(qǐng)務(wù)必修改密碼。

四、登錄完成后，點(diǎn)擊2013年重點(diǎn)稅源監(jiān)控月報(bào)表和查看填表說(shuō)明。,五、點(diǎn)擊2013年1月，進(jìn)入在線(xiàn)填報(bào)后，服務(wù)器將檢查填報(bào)機(jī)器的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境，提示安裝插件的，請(qǐng)點(diǎn)擊確認(rèn)。

六、填報(bào)表界面如下，點(diǎn)擊信息表、稅收表、產(chǎn)品表可進(jìn)入相應(yīng)填報(bào)內(nèi)容。

七、上報(bào)前應(yīng)點(diǎn)審核按鈕，分別有審核當(dāng)前表和所有表，可以對(duì)表內(nèi)和表間關(guān)系進(jìn)行全面審核。

如需要對(duì)出錯(cuò)信息說(shuō)明，可雙擊出錯(cuò)信息

工業(yè)產(chǎn)品表審核。工業(yè)產(chǎn)品表，當(dāng)錄入完一行數(shù)據(jù)后，如果該行數(shù)據(jù)不符合審核關(guān)系，此數(shù)據(jù)行中將會(huì)劃一紅線(xiàn)，表示此行數(shù)據(jù)沒(méi)有通過(guò)審核。

要查看變長(zhǎng)表的詳細(xì)審核信息，選定某一未通過(guò)審核的數(shù)據(jù)行，選擇右鍵菜單中的“審核當(dāng)前行”，可查看詳細(xì)審核提示信息。

八、網(wǎng)上直報(bào)系統(tǒng)支持?jǐn)?shù)據(jù)保存和斷續(xù)填報(bào)功能，點(diǎn)擊保存，分別可以選擇將填報(bào)數(shù)據(jù)保存到本地磁盤(pán)和服務(wù)器緩存項(xiàng)，下次填報(bào)即可裝入相應(yīng)數(shù)據(jù)。

九、數(shù)據(jù)審核無(wú)誤或按要求填列審核說(shuō)明，即可上報(bào)數(shù)據(jù)。

十、關(guān)于修改密碼

填報(bào)單位登錄成功后，在圖所示頁(yè)面中，點(diǎn)擊菜單【編輯】，選擇【報(bào)表戶(hù)信息】，系統(tǒng)顯示如下修改帳號(hào)頁(yè)面，在上圖中輸入舊密碼，設(shè)定新密碼后，即可修改密碼。如果填報(bào)單位忘記了登錄密碼，只能由稅務(wù)機(jī)關(guān)重新設(shè)置。

注意事項(xiàng)：

（一）、稅收表、工業(yè)產(chǎn)品表金額單位為萬(wàn)元。

（二）、報(bào)送日期為：每月15日前，節(jié)假日順延。

（三）、企業(yè)填報(bào)前請(qǐng)仔細(xì)閱讀《重點(diǎn)稅源網(wǎng)上直報(bào)簡(jiǎn)易操作說(shuō)明》及《填表說(shuō)明》，數(shù)據(jù)填寫(xiě)完畢后，需進(jìn)行審核，審核通不過(guò)時(shí)需填寫(xiě)審核情況說(shuō)明，否則無(wú)法正常上報(bào)。若企業(yè)核實(shí)實(shí)際經(jīng)營(yíng)納稅情況屬實(shí)仍出現(xiàn)錯(cuò)誤提示，需要在審核情況說(shuō)明表填寫(xiě)審核情況說(shuō)明，然后可以正常上報(bào)數(shù)據(jù)。

（四）、數(shù)據(jù)填寫(xiě)需正確完整，特別要注意

1.上年同期數(shù)據(jù)和地稅局有關(guān)數(shù)據(jù)以及《稅收表》其它指標(biāo)不要漏填。

2.正常情況下，增值稅上年12月應(yīng)納稅款在今年1月入庫(kù)，企業(yè)上年12月進(jìn)項(xiàng)稅額如無(wú)期末留抵稅額，今年1月份應(yīng)有期初未繳稅額。

3．企業(yè)所得稅，季度累計(jì)數(shù)應(yīng)與所得稅申報(bào)表有關(guān)指標(biāo)相同，實(shí)際已預(yù)繳稅額包含實(shí)際已繳納上年應(yīng)納稅額。

附：

2013年重點(diǎn)稅源企業(yè)報(bào)表填報(bào)說(shuō)明

●2013年全國(guó)獨(dú)立納稅重點(diǎn)稅源企業(yè)監(jiān)控報(bào)表按監(jiān)控內(nèi)容共分為6張報(bào)表，分別為：

XXB表《2013年重點(diǎn)稅源企業(yè)基本信息表》；

B1表《2013年 月重點(diǎn)稅源企業(yè)稅收信息（月報(bào)）表》；

B2表《2013年 月重點(diǎn)稅源企業(yè)主要產(chǎn)品與稅收信息（月報(bào)）表》； B3表《2013年 季度重點(diǎn)稅源企業(yè)財(cái)務(wù)信息（季報(bào)）表》； B4表《2013年 季度重點(diǎn)稅源房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)信息（季報(bào)）表》 B5表《2013年企業(yè)調(diào)查問(wèn)卷（季報(bào)）表》。

●2013年稅務(wù)版軟件任務(wù)的《企業(yè)主要涉稅指標(biāo)分析表》，包括稅負(fù)類(lèi)、財(cái)務(wù)分析類(lèi)、能耗分析類(lèi)、產(chǎn)品類(lèi)、房地產(chǎn)類(lèi)和其他類(lèi)等分析指標(biāo)，均由系統(tǒng)直接根據(jù)企業(yè)填報(bào)數(shù)據(jù)自動(dòng)計(jì)算而來(lái)?！裼?jì)量和金額單位：

除“稅率”指標(biāo)為“百分?jǐn)?shù)”,“平均職工人數(shù)”指標(biāo)為“人”外,各項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)量單位均按標(biāo)明的計(jì)量單位填寫(xiě)，主要產(chǎn)品表中第三產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品（服務(wù)）如沒(méi)有相應(yīng)計(jì)量單位，可以不用填寫(xiě)，僅需要企業(yè)填寫(xiě)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入、產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤(rùn)、直接材料等指標(biāo)，本表的金額單位除價(jià)格外一律為萬(wàn)元。●小數(shù)位數(shù)

金額單位按萬(wàn)元后保留兩位小數(shù)；各項(xiàng)指標(biāo)一律不書(shū)寫(xiě)千分號(hào)?！駡?bào)表指標(biāo)口徑說(shuō)明序號(hào)均按照各個(gè)報(bào)表指標(biāo)在軟件任務(wù)中所對(duì)應(yīng)的行號(hào)或列號(hào)來(lái)表示。

●本表填報(bào)的各項(xiàng)指標(biāo)均為本企業(yè)實(shí)際情況，不得將控股企業(yè)數(shù)據(jù)納入本表的范圍內(nèi)。

XXB表《2013年重點(diǎn)稅源企業(yè)基本信息表》填報(bào)說(shuō)明

●《2013年重點(diǎn)稅源企業(yè)基本信息表》（簡(jiǎn)稱(chēng)《基本信息表》）是記錄和反映重點(diǎn)稅源監(jiān)控企業(yè)基本情況的報(bào)表。共33項(xiàng)指標(biāo)，另附17個(gè)備用字段。《基本信息表》年初一次性填報(bào),隨月報(bào)或季報(bào)一同

上報(bào),年內(nèi)可隨時(shí)調(diào)整變更事項(xiàng)和糾正差錯(cuò)。本表部分為選項(xiàng)式指標(biāo)，請(qǐng)嚴(yán)格按照軟件任務(wù)所列內(nèi)容選擇。各指標(biāo)填報(bào)說(shuō)明如下：

一、企業(yè)基本屬性 1．企業(yè)主代碼：（必填）

企業(yè)主代碼是重點(diǎn)稅源監(jiān)控系統(tǒng)唯一的企業(yè)識(shí)別碼，由企業(yè)所在地行政區(qū)劃代碼（前6位）加企業(yè)法人單位代碼（9位或12位）組成。要求按照企業(yè)稅務(wù)登記證上的代碼填寫(xiě)。如果一個(gè)企業(yè)法人在兩個(gè)以上行政區(qū)域內(nèi)獨(dú)立納稅的，應(yīng)按其不同的納稅登記識(shí)別代碼分戶(hù)填報(bào)。

2．企業(yè)名稱(chēng)：（必填）

要求按企業(yè)稅務(wù)登記證上的企業(yè)名稱(chēng)的全稱(chēng)填寫(xiě)，不得簡(jiǎn)化。3．國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)類(lèi)別代碼：（必填）

執(zhí)行2011年國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類(lèi)新標(biāo)準(zhǔn)（GB/T4754-2011）。凡從事兩種以上經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的，以主要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)容填報(bào)。4．企業(yè)工商登記注冊(cè)類(lèi)型代碼：（必填）

執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)計(jì)局《劃分企業(yè)登記注冊(cè)類(lèi)型的規(guī)定》。

重點(diǎn)稅源監(jiān)控軟件另外增設(shè)“外國(guó)企業(yè)（400）”代碼選項(xiàng)；在股份制企業(yè)代碼（160）下增設(shè)6個(gè)細(xì)項(xiàng)分類(lèi)（161表示國(guó)有絕對(duì)控股的上市企業(yè)，162表示國(guó)有相對(duì)控股的上市企業(yè)，163表示非國(guó)有控股的上市企業(yè)，164表示國(guó)有絕對(duì)控股的非上市企業(yè)，165表示國(guó)有相

對(duì)控股的非上市企業(yè)，166表示非國(guó)有控股非上市企業(yè)）。關(guān)于國(guó)有控股的解釋?zhuān)?/p>

⑴國(guó)有經(jīng)濟(jì)絕對(duì)控股：國(guó)家資本（股本）大于50%的企業(yè)； ⑵國(guó)有經(jīng)濟(jì)相對(duì)控股（包含協(xié)議控股）：國(guó)家資本（股本）所占比例雖未大于50%，但相對(duì)大于企業(yè)中的其他經(jīng)濟(jì)成分所占比例的企業(yè)（相對(duì)控股）；或者雖不大于其他經(jīng)濟(jì)成分，但根據(jù)協(xié)議規(guī)定，由國(guó)家擁有實(shí)際控制權(quán)的企業(yè)（協(xié)議控股）。

如年內(nèi)出現(xiàn)停業(yè)、注銷(xiāo)企業(yè)情況，由基層稅務(wù)機(jī)關(guān)在本選項(xiàng)內(nèi)選擇停業(yè)、注銷(xiāo)代碼，并于年內(nèi)每月報(bào)送空表。5．企業(yè)工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照的登記時(shí)間：（必填）是指企業(yè)的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照注明最初的登記時(shí)間。

6．主管部門(mén)：（僅中央企業(yè)和稅務(wù)總局定點(diǎn)聯(lián)系企業(yè)及成員單位填報(bào)）

7．集團(tuán)公司情況：（必填）（1）非集團(tuán)隸屬關(guān)系的一般企業(yè)；（2）集團(tuán)母公司（核心企業(yè)）；

（3）集團(tuán)母公司（集團(tuán)總部）僅有相應(yīng)集團(tuán)的管理職能，卻沒(méi)有實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的集團(tuán)總部機(jī)構(gòu)；（4）集團(tuán)成員公司。

8．企業(yè)財(cái)務(wù)核算方式及報(bào)表期：（必填）

⑴獨(dú)立核算按月編制財(cái)務(wù)報(bào)表：選此項(xiàng)的企業(yè)必須按月填報(bào)B1表，按季填報(bào)B3、B5表；如果是工業(yè)企業(yè)還必須按月填報(bào)B2表，房地產(chǎn)

經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)企業(yè)必須按季填報(bào)B4表。按照重點(diǎn)稅源財(cái)務(wù)報(bào)表編報(bào)范圍，下分：

A:編報(bào)匯總報(bào)表 B：編報(bào)合并報(bào)表 C：編報(bào)本企業(yè)報(bào)表

⑵獨(dú)立核算按季編制財(cái)務(wù)報(bào)表：選此項(xiàng)的企業(yè)仍須按月填報(bào)B1表（應(yīng)繳稅收按季度發(fā)生額填入本月欄，已繳稅收按實(shí)際發(fā)生月份及數(shù)額填入本月欄），按季填報(bào)B3、B5表；如果是工業(yè)企業(yè)還必須按月填報(bào)B2表，房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)企業(yè)必須按季填報(bào)B4表。按照重點(diǎn)稅源財(cái)務(wù)報(bào)表編報(bào)范圍，下分： A:編報(bào)匯總報(bào)表 B：編報(bào)合并報(bào)表 C：編報(bào)本企業(yè)報(bào)表

⑶非獨(dú)立核算不編制財(cái)務(wù)報(bào)表：選此項(xiàng)的企業(yè)填寫(xiě)B(tài)1、B5表和B3表的相關(guān)附列資料；如果是工業(yè)企業(yè)還必須按月填報(bào)B2表，如果是房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)企業(yè)還必須按季填報(bào)B4表。

9．增值稅繳納方式：（根據(jù)納稅人實(shí)際情況選項(xiàng)填寫(xiě)）

（10）表示按適用稅率繳納增值稅的一般納稅人，分（11）、（12）、（13）子項(xiàng)：

（11）表示獨(dú)立繳納增值稅的納稅人；

（12）表示統(tǒng)一核算增值稅的總公司：指電力、煙草、石油、石化等部門(mén)的總公司統(tǒng)一核算增值稅。由分公司屬地預(yù)繳的增值稅部分，總公司用“應(yīng)納稅調(diào)整額”指標(biāo)調(diào)減總公司應(yīng)納數(shù)；

（13）表示屬地預(yù)繳增值稅的分公司：指電力、煙草、石油、石化等部門(mén)分公司屬地預(yù)繳稅款的，不需要填報(bào)增值稅核算指標(biāo)，需要將屬地預(yù)繳增值稅數(shù)額用“應(yīng)納稅調(diào)整額”指標(biāo)調(diào)增分公司的應(yīng)納數(shù)。

（20）表示按簡(jiǎn)易辦法繳納增值稅的納稅人（含小規(guī)模納稅人）；（30）表示其他方式繳納增值稅的納稅人；（90）表示不繳納增值稅的納稅人。10．消費(fèi)稅繳納方式：（根據(jù)納稅人實(shí)際情況選項(xiàng)填寫(xiě)）。

（1）按法定稅率（額）繳納消費(fèi)稅的納稅人；（2）代扣代繳消費(fèi)稅義務(wù)人；（3）按其他方式繳納消費(fèi)稅的納稅人；（4）不繳納消費(fèi)稅的納稅人。

11．營(yíng)業(yè)稅繳納方式：（根據(jù)納稅人實(shí)際情況選項(xiàng)填寫(xiě)）。（1）按法定稅率，獨(dú)立繳納營(yíng)業(yè)稅的納稅人；

（2）核定征收（按稅率或稅額），獨(dú)立繳納營(yíng)業(yè)稅的納稅人；（3）匯總下級(jí)公司繳納營(yíng)業(yè)稅的納稅人；（4）其他方式繳納營(yíng)業(yè)稅的納稅人；（5）不繳納營(yíng)業(yè)稅的納稅人。

12． 企業(yè)所得稅繳納方式：（根據(jù)納稅人實(shí)際情況選項(xiàng)填寫(xiě)）。（10）實(shí)行據(jù)實(shí)預(yù)繳的納稅人，下分（11）、（12）、（13）、（14）、（15）、（16）子項(xiàng)：

（11）獨(dú)立預(yù)繳企業(yè)所得稅的納稅人；

（12）按比例預(yù)繳的匯總納稅成員企業(yè)：指一些按比例就地預(yù)繳成員企業(yè)，如：大慶油田、勝利油田；

(13)匯總下級(jí)公司預(yù)繳企業(yè)所得稅的納稅人：指集中預(yù)繳企業(yè)所得稅的總公司，如：金融行業(yè)、中石油、中石化總公司等；

（14）上報(bào)上級(jí)公司預(yù)繳所得稅的企業(yè)：指財(cái)務(wù)獨(dú)立核算，企業(yè)所得稅由上級(jí)單位集中預(yù)繳的企業(yè)，此類(lèi)企業(yè)需要填報(bào)B1表、B3表,其中B1表不需要填寫(xiě)有關(guān)企業(yè)所得稅的各項(xiàng)指標(biāo)；（15）總分機(jī)構(gòu)納稅人中的總機(jī)構(gòu)納稅人；（16）總分機(jī)構(gòu)納稅人中的分支機(jī)構(gòu)納稅人。

（20）實(shí)行按上一納稅應(yīng)納稅所得額的平均額預(yù)繳的納稅人：下分（21）、（22）、（23）、（24）、（25）、（26）子項(xiàng)：（21）獨(dú)立預(yù)繳企業(yè)所得稅的納稅人；

（22）按比例預(yù)繳的匯總納稅成員企業(yè)：指一些就地按比例預(yù)繳的匯總納稅成員企業(yè)（如中石油、中石化等系統(tǒng)的下屬子公司）；(23)匯總下級(jí)公司預(yù)繳企業(yè)所得稅的納稅人：指統(tǒng)一核算并集中預(yù)繳企業(yè)所得稅的企業(yè)；

（24）上報(bào)上級(jí)公司預(yù)繳企業(yè)所得稅的企業(yè)：指財(cái)務(wù)獨(dú)立核算的企業(yè),企業(yè)所得稅由上級(jí)單位集中預(yù)繳的企業(yè)，此類(lèi)企業(yè)需要填報(bào)B1表、B3表,其中B1表不需要填寫(xiě)有關(guān)企業(yè)所得稅的各項(xiàng)指標(biāo);（25）總分機(jī)構(gòu)納稅人中的總機(jī)構(gòu)納稅人；

（26）總分機(jī)構(gòu)納稅人中的分支機(jī)構(gòu)納稅人。

（30）核定征收的納稅人：下分（31）、（32）、（33）子項(xiàng)：

（31）按收入總額核定應(yīng)納稅所得額的納稅人（核定應(yīng)稅所得率）；

（32）按成本費(fèi)用核定應(yīng)納稅所得額的納稅人；（33）按經(jīng)費(fèi)支出換算應(yīng)納稅所得額的納稅人。

（40）按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方式繳納企業(yè)所得稅的納稅人。

（41）總分機(jī)構(gòu)納稅人中的總機(jī)構(gòu)納稅人；

（42）總分機(jī)構(gòu)納稅人中的分支機(jī)構(gòu)納稅人；（43）其他納稅人。

（50）不繳納企業(yè)所得稅的納稅人

13.企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策形式：（根據(jù)納稅人實(shí)際情況選項(xiàng)填寫(xiě)，享受兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上優(yōu)惠政策的企業(yè)，選擇優(yōu)惠額度大一項(xiàng)政策填報(bào)）

（1）小型微利企業(yè)優(yōu)惠；（2）高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠；

（3）民族自治地方的企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅中對(duì)屬于地方分享部分的優(yōu)惠；

（4）過(guò)渡期的優(yōu)惠；（5）其他優(yōu)惠。

14．企業(yè)所得稅國(guó)、地稅征收隸屬關(guān)系：（必填）（核算并繳納企業(yè)所得稅的企業(yè)按實(shí)際情況選項(xiàng)填寫(xiě)）（1）國(guó)稅征收；（2）地稅征收。15． 增值稅出口退稅方式：（根據(jù)納稅人實(shí)際情況選項(xiàng)填寫(xiě)）

（0）非出口退稅企業(yè)

（1）實(shí)行免抵退稅辦法的生產(chǎn)企業(yè)；（2）實(shí)行免退稅辦法的商貿(mào)企業(yè)；

（3）實(shí)行免稅辦法的小規(guī)模納稅人。16．國(guó)家統(tǒng)計(jì)局規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)：

指國(guó)家統(tǒng)計(jì)局確定的規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)，根據(jù)實(shí)際情況選擇“是”或“否”。

17．是否執(zhí)行2006年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：（獨(dú)立核算、編制會(huì)計(jì)報(bào)表的企業(yè)必填）

指企業(yè)目前執(zhí)行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是否為2006年財(cái)政部發(fā)布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。根據(jù)實(shí)際情況選擇“是”或“否”。

18．營(yíng)業(yè)稅改增值稅應(yīng)稅服務(wù)類(lèi)型：（按主要應(yīng)稅服務(wù)類(lèi)型填寫(xiě)。營(yíng)業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)地區(qū)相關(guān)企業(yè)填報(bào)）

（10）交通服務(wù)業(yè)，下分：陸路運(yùn)輸服務(wù)（11）、水路運(yùn)輸服務(wù)（12）、航空運(yùn)輸服務(wù)（13）、管道運(yùn)輸服務(wù)（14）四個(gè)分類(lèi)，分別為：（11）陸路運(yùn)輸服務(wù)，下分：A公路運(yùn)輸；B纜車(chē)運(yùn)輸；C索道運(yùn)輸；D其他陸路運(yùn)輸。

（12）水路運(yùn)輸服務(wù)，下分：A程租業(yè)務(wù)；B期租業(yè)務(wù)；C其他水路運(yùn)輸。

（13）航空運(yùn)輸服務(wù)，下分：A濕租業(yè)務(wù)；B其他航空運(yùn)輸服務(wù)。（14）管道運(yùn)輸服務(wù)，（20）部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，下分：研發(fā)和技術(shù)服務(wù)（21）、信息技術(shù)服務(wù)（22）、文化創(chuàng)意服務(wù)（23）、物流輔助服務(wù)（24）、有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)（25）、鑒證咨詢(xún)服務(wù)（26）等六個(gè)分類(lèi)，分別為：

（21）研發(fā)和技術(shù)服務(wù)，下分：A研發(fā)服務(wù)；B技術(shù)轉(zhuǎn)讓服務(wù)；C技術(shù)咨詢(xún)服務(wù)；D合同能源管理服務(wù)；E工程勘探服務(wù)。

（22）信息技術(shù)服務(wù)，下分：A軟件服務(wù)；B電路設(shè)計(jì)和測(cè)試服務(wù)；C信息系統(tǒng)服務(wù)；D業(yè)務(wù)流程管理服務(wù)。

（23）文化創(chuàng)意服務(wù)，下分：A設(shè)計(jì)服務(wù)；B商標(biāo)著作權(quán)轉(zhuǎn)讓服務(wù)；C知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)；D廣告服務(wù)；E會(huì)議展覽服務(wù)。

（24）物流輔助服務(wù)，下分：A航空服務(wù)；B港口碼頭服務(wù)；C貨運(yùn)客運(yùn)場(chǎng)站服務(wù)；D打撈求助服務(wù)；E貨物運(yùn)輸代理服務(wù)；F代理報(bào)關(guān)服務(wù)；G倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)；H裝卸搬運(yùn)服務(wù)。

（25）有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)，下分：A有形動(dòng)產(chǎn)融資租賃；B有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性租賃（包括B1光租業(yè)務(wù)、B2干租業(yè)務(wù)、B3其他有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性租賃）；

（26）鑒證咨詢(xún)服務(wù)，下分：A認(rèn)證服務(wù)；B鑒證服務(wù)；C咨詢(xún)服務(wù)。（27）向境外提供服務(wù)，下分：A向境外提供設(shè)計(jì)服務(wù)；B向境外提供研發(fā)服務(wù)。

19.消費(fèi)稅主要品目情況：根據(jù)納稅人消費(fèi)稅主要品目情況填寫(xiě)，具體下分：（1）煙；（2）酒及酒精；（3）化妝品

（4）貴重首飾及珠寶玉器（5）鞭炮、煙火

（6）成品油（7）汽車(chē)輪胎（8）摩托車(chē)（9）小汽車(chē)

（10）高爾夫球及球具（11）高檔手表（12）游艇

（13）木制一次性筷子（14）實(shí)木地板（15）商業(yè)批發(fā)卷煙

20.營(yíng)業(yè)稅主要品目情況：按照營(yíng)業(yè)稅主要品目情況選擇填報(bào)。（1）建筑業(yè)，具體下分： A建筑 B安裝

（2）交通運(yùn)輸業(yè)，具體下分：

A陸路運(yùn)輸 B水路運(yùn)輸 C航空運(yùn)輸 D管道運(yùn)輸 E裝卸搬運(yùn)（3）郵電通信業(yè)，具體下分： A郵政B電信

（4）金融保險(xiǎn)業(yè)，具體下分： A金融，B保險(xiǎn)（5）娛樂(lè)業(yè)

A按5%稅率征收，B按10%稅率征收，C按20%稅率征收（6）服務(wù)業(yè)

A代理業(yè)B旅店業(yè)C飲食業(yè)D旅游業(yè)E倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)F房屋租賃業(yè)G其他租賃業(yè)H廣告業(yè)I其他服務(wù)業(yè)（7）轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)，具體分為： A轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)B轉(zhuǎn)讓其他無(wú)形資產(chǎn)（8）銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)（9）文化體育業(yè)

21.企業(yè)規(guī)模（稅收收入）：根據(jù)企業(yè)2012年全年稅收收入進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，2012年納入重點(diǎn)稅源監(jiān)控的納稅人可由系統(tǒng)直接計(jì)算，不用再次填寫(xiě)。下分：

（1）年納稅10億元以上的納稅人；（2）年納稅1-10億元之間的納稅人；（3）年納稅5000萬(wàn)元-1億元之間的納稅人；（4）年納稅2000萬(wàn)元-5000萬(wàn)元之間的納稅人；（5）年納稅1000萬(wàn)元-2000萬(wàn)元之間的納稅人；（6）年納稅1000萬(wàn)元以下的納稅人。

22.企業(yè)規(guī)模（營(yíng)業(yè)收入）：根據(jù)企業(yè)2012年全年?duì)I業(yè)收入進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，2012年納入重點(diǎn)稅源監(jiān)控的納稅人可由系統(tǒng)直接計(jì)算，其他納稅人參考財(cái)務(wù)報(bào)表“營(yíng)業(yè)收入”科目填報(bào)。下分：（1）年?duì)I業(yè)收入100億元以上的納稅人；（2）年?duì)I業(yè)收入50-100億元之間的納稅人；（3）年?duì)I業(yè)收入10-50億元之間的納稅人；（4）年?duì)I業(yè)收入1-10億元之間的納稅人；

（5）年?duì)I業(yè)收入1000萬(wàn)元-1億元之間的納稅人；（6）年?duì)I業(yè)收入1000萬(wàn)元以下的納稅人。

23.企業(yè)規(guī)模（國(guó)家統(tǒng)計(jì)局標(biāo)準(zhǔn)）：根據(jù)《國(guó)家統(tǒng)計(jì)局關(guān)于印發(fā)統(tǒng)計(jì)上大中小微型企業(yè)劃分辦法的通知》（國(guó)統(tǒng)字﹝2011﹞75號(hào)）相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行劃分。（1）大型企業(yè)；（2）中型企業(yè)；（3）小型企業(yè)；（4）微型企業(yè)。

24．主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)（必填）：指本表所上報(bào)的縣級(jí)國(guó)家稅務(wù)局。本指標(biāo)由系統(tǒng)直接產(chǎn)生。

25．主管地稅機(jī)關(guān)（必填）：指本表所上報(bào)的縣級(jí)地方稅務(wù)局。本指標(biāo)由系統(tǒng)直接產(chǎn)生。26．法定代表人：（必填）

指納稅組織、單位的法定代表人。非法人企業(yè)獨(dú)立納稅單位填寫(xiě)所屬上級(jí)企業(yè)法定代表人姓名。27．財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：（必填）

指納稅組織、單位的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。對(duì)于非法人獨(dú)立納稅企業(yè)填寫(xiě)負(fù)責(zé)納稅申報(bào)表工作人員的姓名。28．填報(bào)人聯(lián)系電話(huà)：（必填）填寫(xiě)本企業(yè)填報(bào)重點(diǎn)稅源報(bào)表人員電話(huà)。29．電子信箱：（必填）

填寫(xiě)本企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人電子信箱。30.企業(yè)地址：（必填）

填寫(xiě)本企業(yè)經(jīng)營(yíng)所在地的詳細(xì)地址。31．郵政編碼：（必填）填寫(xiě)本企業(yè)經(jīng)營(yíng)所在地郵政編碼。

32．監(jiān)控級(jí)次：本指標(biāo)為方便各地分級(jí)監(jiān)控的需要而設(shè)：1表示納入總局監(jiān)控的企業(yè)，2表示納入省級(jí)局監(jiān)控的企業(yè)，3表示納入地市級(jí)局監(jiān)控的企業(yè)，4表示納入縣級(jí)局監(jiān)控的企業(yè)。各地降低標(biāo)準(zhǔn)擴(kuò)大范圍自行增加的監(jiān)控企業(yè)，如上報(bào)稅務(wù)總局，必須填報(bào)原實(shí)際監(jiān)控的級(jí)次（省級(jí)或省級(jí)以下）。（1）總局監(jiān)控；（2）省級(jí)監(jiān)控；（3）市級(jí)監(jiān)控；（4）縣級(jí)監(jiān)控。

33．企業(yè)國(guó)地稅屬性（由軟件自動(dòng)生成）。

●B1表《重點(diǎn)稅源企業(yè)稅收信息（月報(bào)）表》（簡(jiǎn)稱(chēng)《稅收月報(bào)表》）是記錄和反映重點(diǎn)稅源企業(yè)稅收信息的統(tǒng)計(jì)表。分“增值稅指標(biāo)”、“消費(fèi)稅指標(biāo)”、“營(yíng)業(yè)稅指標(biāo)”、“企業(yè)所得稅指標(biāo)”、“進(jìn)出口稅收指標(biāo)”“其他稅收指標(biāo)”、“代扣代繳各項(xiàng)稅收指標(biāo)”、“各 B1表《重點(diǎn)稅源企業(yè)稅收信息月報(bào)表》填報(bào)說(shuō)明

項(xiàng)收費(fèi)指標(biāo)”以及“其他指標(biāo)”九部分共125項(xiàng)指標(biāo)。其中3-127行所列指標(biāo)為總局設(shè)置指標(biāo)，128行以后為各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)增加指標(biāo)用的備用字段。

●《稅收月報(bào)表》的各項(xiàng)數(shù)據(jù)均應(yīng)按報(bào)表期企業(yè)實(shí)際發(fā)生的數(shù)額填報(bào)。特別注意的是，表中“已繳稅款”與“應(yīng)繳稅款”均為企業(yè)財(cái)務(wù)口徑而不是稅務(wù)征收口徑，即本期已繳稅款反映的是企業(yè)在本期實(shí)際上繳的各項(xiàng)稅款，稅款所屬期主要為上期的應(yīng)繳稅款；本期應(yīng)繳稅款主要反映企業(yè)本期生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的應(yīng)繳稅款，該稅款一般在下期申報(bào)繳庫(kù)。

●《稅收月報(bào)表》中，1－11月各類(lèi)稅收指標(biāo)和附列的指標(biāo)均應(yīng)按月填報(bào)當(dāng)期實(shí)際發(fā)生額，累計(jì)數(shù)由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算生成；12月報(bào)表僅填報(bào)全年累計(jì)欄數(shù)據(jù)，不再填報(bào)當(dāng)月數(shù)。各項(xiàng)指標(biāo)填報(bào)說(shuō)明如下：

一、國(guó)內(nèi)增值稅指標(biāo)

3．按適用稅率征稅貨物及勞務(wù)銷(xiāo)售額：

填寫(xiě)納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應(yīng)稅貨物、應(yīng)稅勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)的銷(xiāo)售額（銷(xiāo)貨退回的銷(xiāo)售額用負(fù)數(shù)表示，不含應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除金額）。包括在財(cái)務(wù)上不作銷(xiāo)售但按稅法規(guī)定應(yīng)納增值稅的視同銷(xiāo)售貨物和價(jià)外費(fèi)用銷(xiāo)售額，外貿(mào)企業(yè)作價(jià)銷(xiāo)售進(jìn)料加工復(fù)出口的貨物，稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門(mén)檢查按適用稅率計(jì)算調(diào)整的銷(xiāo)售額。按照《增值稅納稅申報(bào)表》第1項(xiàng)的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征

即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫(xiě)。（重要提示：由上級(jí)統(tǒng)一核算增值稅的電力、卷煙企業(yè)，不填此項(xiàng)）4.其中：應(yīng)稅服務(wù)銷(xiāo)售額(不含運(yùn)輸費(fèi)用)一般計(jì)稅方法當(dāng)中適用17%稅率的有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)、適用6%稅率的不包含貨物和加工修理修配服務(wù)的應(yīng)稅服務(wù)計(jì)算的增值稅銷(xiāo)售額。按增值稅申報(bào)表附列資料

（一）中第2行和第5行銷(xiāo)售額當(dāng)月數(shù)之和填寫(xiě)。

5.其中：運(yùn)輸費(fèi)用銷(xiāo)售額

一般計(jì)稅方法當(dāng)中適用11%稅率的運(yùn)輸費(fèi)用計(jì)算增值稅的應(yīng)稅服務(wù)銷(xiāo)售額。按增值稅申報(bào)表附列資料

（一）中第4行銷(xiāo)售額當(dāng)月數(shù)填寫(xiě)。6．按簡(jiǎn)易征收辦法征稅貨物銷(xiāo)售額：

填寫(xiě)納稅人本期按簡(jiǎn)易征收辦法征收增值稅貨物的銷(xiāo)售額（銷(xiāo)貨退回的銷(xiāo)售額用負(fù)數(shù)表示）。包括稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門(mén)檢查、并按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算調(diào)整的銷(xiāo)售額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第5項(xiàng)的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫(xiě)。小規(guī)模納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第1項(xiàng)“應(yīng)征增值稅貨物及勞務(wù)不含稅銷(xiāo)售額”與第4項(xiàng)“銷(xiāo)售使用過(guò)的固定資產(chǎn)銷(xiāo)售額”的當(dāng)月數(shù)之和填寫(xiě)；不包括代扣代繳、查補(bǔ)銷(xiāo)售額。（重要提示：由上級(jí)統(tǒng)一核算增值稅的電力、卷煙企業(yè)，不填此項(xiàng)）7.應(yīng)稅服務(wù)銷(xiāo)售額(不含運(yùn)輸費(fèi)用)

簡(jiǎn)易計(jì)算方法當(dāng)中適用3%稅率的不含貨物和加工修理修配服務(wù)的應(yīng)稅服務(wù)增值稅銷(xiāo)售額。按增值稅申報(bào)表附列資料

（一）中第12行銷(xiāo)售額當(dāng)月數(shù)分析填寫(xiě)。8.運(yùn)輸費(fèi)用銷(xiāo)售額

簡(jiǎn)易計(jì)算方法當(dāng)中適用3%稅率的運(yùn)輸費(fèi)用計(jì)算增值稅的應(yīng)稅服務(wù)銷(xiāo)售額。按增值稅申報(bào)表附列資料

（一）中第12行銷(xiāo)售額當(dāng)月數(shù)分析填寫(xiě)。

附：上述兩項(xiàng)指標(biāo)之和應(yīng)等于增值稅申報(bào)表附列資料

（一）中第12行銷(xiāo)售額當(dāng)月數(shù)。

9.免、抵、退稅辦法出口貨物銷(xiāo)售額：

一般納稅人填寫(xiě)納稅人本期執(zhí)行免、抵、退稅辦法出口貨物的銷(xiāo)售額（銷(xiāo)貨退回的銷(xiāo)售額用負(fù)數(shù)表示）。按照《增值稅納稅申報(bào)表》第7項(xiàng)的“一般貨物及勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)填寫(xiě)。小規(guī)模納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第8項(xiàng)“出口免稅貨物銷(xiāo)售額”的當(dāng)月數(shù)填寫(xiě)。10．免稅貨物及勞務(wù)銷(xiāo)售額：

填寫(xiě)納稅人本期按照稅法規(guī)定直接免征增值稅的貨物及勞務(wù)的銷(xiāo)售額及適用零稅率的貨物及勞務(wù)的銷(xiāo)售額（銷(xiāo)貨退回的銷(xiāo)售額用負(fù)數(shù)表示），但不包括適用免、抵、退稅辦法出口貨物的銷(xiāo)售額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第8項(xiàng)的“一般貨物及勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)填寫(xiě)。11.應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除金額

營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的納稅人，發(fā)生應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除金額。按增值稅申報(bào)表附列資料

（一）中第1至第5行的“應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除金額”當(dāng)月合計(jì)數(shù)填寫(xiě)。12．外購(gòu)可抵扣的固定資產(chǎn)金額：

填寫(xiě)納稅人本期外購(gòu)的可以抵扣銷(xiāo)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn)金額，按照《增值稅納稅申報(bào)表》附表中“固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額”指標(biāo)所對(duì)應(yīng)的固定資產(chǎn)金額填寫(xiě)。13．銷(xiāo)項(xiàng)稅額：

填寫(xiě)納稅人本期按適用稅率計(jì)征的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目貸方“銷(xiāo)項(xiàng)稅額”欄本期發(fā)生額一致。一般納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第11項(xiàng)的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫(xiě)。（審核：[13≤3*適用稅率]）14．應(yīng)稅服務(wù)銷(xiāo)項(xiàng)稅額（不含運(yùn)輸費(fèi)用）

指根據(jù)《交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)營(yíng)業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》規(guī)定提供增值稅應(yīng)稅服務(wù)一般納稅人，本期提供應(yīng)稅服務(wù)按適用稅率計(jì)征的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。上海營(yíng)業(yè)稅改增值稅一般納稅人根據(jù)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料

（一）》（本期銷(xiāo)售情況明細(xì)）一般計(jì)稅方法中部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)（稅率為6%和有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)稅率17%企業(yè)）的銷(xiāo)項(xiàng)稅額小計(jì)項(xiàng)合并填列。本指標(biāo)由營(yíng)業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)地區(qū)納稅人填報(bào)。

15．運(yùn)輸費(fèi)用銷(xiāo)項(xiàng)稅額

指根據(jù)《交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)營(yíng)業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》規(guī)定提供增值稅交通運(yùn)輸業(yè)應(yīng)稅服務(wù)一般納稅人，本期提供交通運(yùn)輸業(yè)應(yīng)稅服務(wù)按適用稅率計(jì)征的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。上海營(yíng)業(yè)稅改增值稅一般納稅人根據(jù)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料

（一）》（本期銷(xiāo)售情況明細(xì)）一般計(jì)稅方法中稅率為11%的銷(xiāo)項(xiàng)稅額填列。本指標(biāo)由營(yíng)業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)地區(qū)納稅人填報(bào)。16．進(jìn)項(xiàng)稅額：

填寫(xiě)納稅人本期申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金 — 應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目借方“進(jìn)項(xiàng)稅額”欄本期發(fā)生額一致。一般納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第12項(xiàng)的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫(xiě)。17．其中：固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：

填寫(xiě)納稅人本期申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)中所含可抵扣的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額，按照《增值稅納稅申報(bào)表》附表相關(guān)指標(biāo)當(dāng)月數(shù)填寫(xiě)。（審核：17≤16）

18．應(yīng)稅服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額（不含運(yùn)輸費(fèi)用）

填寫(xiě)納稅人本期申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額中所含從營(yíng)業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)地區(qū)取得的部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)應(yīng)稅服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額。按照《增值稅納稅申報(bào)表附列資料》二（進(jìn)項(xiàng)稅額情況）中應(yīng)稅服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)票相關(guān)數(shù)據(jù)分析填列。19．運(yùn)輸費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)稅額

填寫(xiě)納稅人本期申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額中所含從營(yíng)業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)地區(qū)取得的交通運(yùn)輸業(yè)應(yīng)稅服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額和從其他地區(qū)取得的運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算票據(jù)中的進(jìn)項(xiàng)稅額之和。按照《增值稅納稅申報(bào)表附列資料》二（進(jìn)項(xiàng)稅額情況）中運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算票據(jù)進(jìn)項(xiàng)稅額填列。20．上期留抵稅額：

為納稅人前一申報(bào)期的“期末留抵稅額”數(shù)，對(duì)有稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的使用“留抵稅額抵頂欠稅”的數(shù)額不在此項(xiàng)扣減。一般納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第13項(xiàng)的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫(xiě)，如果有“使用留抵稅額抵頂欠稅”的與《增值稅納稅申報(bào)表》第13項(xiàng)不完全一致。（審核：[20=上期30]）21．留抵稅額調(diào)整額：

一般納稅人按本期稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的使用“留抵稅額抵頂欠稅”數(shù)額填報(bào)。稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的其他調(diào)減留抵稅額的情況，也在本指標(biāo)合并填列。涉及重組的納稅人根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人資產(chǎn)重組增值稅留抵稅額處理有關(guān)問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第55號(hào)）的規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)允許注銷(xiāo)企業(yè)增值稅留抵稅額在重組后納稅人繼續(xù)抵扣的留抵稅額填寫(xiě)在本欄次。本指標(biāo)調(diào)減時(shí)用負(fù)數(shù)表示，調(diào)增時(shí)用正數(shù)表示。22．進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額：

填寫(xiě)納稅人已經(jīng)抵扣但按稅法規(guī)定應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額總數(shù)，但不包括銷(xiāo)售折扣、折讓?zhuān)N(xiāo)貨退回等應(yīng)負(fù)數(shù)沖減當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額的數(shù)額。該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目貸方“進(jìn)項(xiàng)稅額

轉(zhuǎn)出”專(zhuān)欄本期發(fā)生額一致。按照《增值稅納稅申報(bào)表》第14項(xiàng)的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫(xiě)。23．免抵退貨物應(yīng)退稅額：

填寫(xiě)退稅機(jī)關(guān)按照出口貨物免、抵、退稅辦法審批的應(yīng)退稅額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第15項(xiàng)的“一般貨物及勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)填寫(xiě)。(審核：[23≤16])24．按適用稅率計(jì)算檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額：

填寫(xiě)稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門(mén)檢查按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第16項(xiàng)的“一般貨物及勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)填寫(xiě)。25．應(yīng)抵扣稅額合計(jì)：

填寫(xiě)納稅人本期應(yīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的合計(jì)數(shù)。（25=16+20-21-22-23+24）。一般納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第17項(xiàng)的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫(xiě)。（計(jì)算生成：[25=16+20-21-22-23+24]）26．實(shí)際抵扣稅額：

填寫(xiě)納稅人本期實(shí)際抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額（26<=25）。一般納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第18項(xiàng)的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫(xiě)。(審核：[若26<13則26=25,否則26=13])27.應(yīng)稅服務(wù)實(shí)際抵扣稅額(不含運(yùn)輸費(fèi)用抵扣)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的納稅人應(yīng)稅服務(wù)(不含運(yùn)輸費(fèi)用抵扣)實(shí)際抵扣稅額。按增值稅申報(bào)表中第18行實(shí)際抵扣稅額當(dāng)月數(shù)分析填寫(xiě)。

28.運(yùn)輸費(fèi)用實(shí)際抵扣稅額

營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的納稅人運(yùn)輸費(fèi)用實(shí)際抵扣稅額。按增值稅申報(bào)表中第18行實(shí)際抵扣稅額當(dāng)月數(shù)分析填寫(xiě)。29．應(yīng)納增值稅額：

填寫(xiě)納稅人本期按適用稅率計(jì)算并應(yīng)納的增值稅額。（29=13-26）一般納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第19項(xiàng)的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫(xiě)。30．期末留抵稅額：

為納稅人在本期銷(xiāo)項(xiàng)稅額中尚未抵扣完，留待下期繼續(xù)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目借方月末余額一致。一般納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第20項(xiàng)的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和-“使用留抵稅額抵頂欠稅數(shù)額”填寫(xiě)。如果有“使用留抵稅額抵頂欠稅”的與《增值稅納稅申報(bào)表》第20項(xiàng)不完全一致。（審核：[30=25-26]）31.應(yīng)稅服務(wù)期末留抵(不含運(yùn)輸費(fèi)用留抵)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的納稅人應(yīng)稅服務(wù)(不含運(yùn)輸費(fèi)用抵扣)期末留抵稅額。按增值稅申報(bào)表中第20行期末留抵當(dāng)月數(shù)分析填寫(xiě)。32.運(yùn)輸費(fèi)用期末留抵稅額

營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的納稅人運(yùn)輸費(fèi)用期末留抵稅額。按增值稅申報(bào)表中第20行期末留抵當(dāng)月數(shù)分析填寫(xiě)。33.按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額

填寫(xiě)納稅人本期按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算并應(yīng)納的增值稅額，但不包括按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第21項(xiàng)的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫(xiě)。小規(guī)模納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第10項(xiàng)的“本期應(yīng)納稅額”的當(dāng)月數(shù)填寫(xiě)，不包括代扣代繳、查補(bǔ)稅款。34．按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)稅額：

填寫(xiě)納稅人本期因稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門(mén)檢查并按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額。按照《增值稅納稅申報(bào)表》第22項(xiàng)的“一般貨物及勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫(xiě)。35．應(yīng)納稅減征額：

填寫(xiě)納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應(yīng)納稅額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第23項(xiàng)的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫(xiě)；小規(guī)模納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第11項(xiàng)的“本期應(yīng)納稅額減征額”的當(dāng)月數(shù)填寫(xiě)；前期多繳稅額也應(yīng)在本欄填寫(xiě)。36．應(yīng)納稅調(diào)整額：

反映各種情況造成企業(yè)增值稅多繳或少繳而多退少補(bǔ)的調(diào)整額（包括營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的預(yù)繳抵減稅額和多繳抵減稅額），但不包括代扣代繳、前期查補(bǔ)的稅額。按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的實(shí)際調(diào)整數(shù)填寫(xiě)。調(diào)增稅款填正數(shù)，以應(yīng)納稅款抵退稅填負(fù)數(shù)。統(tǒng)一核算增值稅的電力、卷煙、石油、石化等行業(yè)的總公司，由分公司屬地預(yù)繳的稅款用負(fù)數(shù)

調(diào)減；不核算增值稅的分公司，屬地預(yù)繳的增值稅用正數(shù)調(diào)增。（嚴(yán)禁在此項(xiàng)沖減前期填報(bào)差錯(cuò)）37．應(yīng)納稅額合計(jì)：

填寫(xiě)納稅人本期應(yīng)納增值稅的合計(jì)數(shù)。（自動(dòng)計(jì)算欄：[37=29+33-35+36]）38．期初未繳稅額：

“本期”欄為納稅人前一申報(bào)期的“期末未繳稅額”數(shù)，本指標(biāo)“累計(jì)”欄為“上年末未繳”或“年初未繳”數(shù)。（多繳為負(fù)數(shù)）。一般納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第25項(xiàng)的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫(xiě)。(審核：[38=上期44])39．本期已繳稅額：

是指納稅人本期實(shí)際繳納的增值稅額，包括分次預(yù)繳、出口開(kāi)據(jù)專(zhuān)用繳款書(shū)的預(yù)繳稅款、本期繳納上期應(yīng)繳、繳納欠繳稅額，不包括本期已繳的查補(bǔ)稅款。一般納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第27項(xiàng)的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫(xiě)。40.應(yīng)稅服務(wù)已繳稅額(不含運(yùn)輸費(fèi)用抵扣)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的納稅人應(yīng)稅服務(wù)(不含運(yùn)輸費(fèi)用抵扣)已繳稅額。非營(yíng)改增企業(yè)本指標(biāo)為空。41.運(yùn)輸費(fèi)用已繳稅額

營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的納稅人運(yùn)輸費(fèi)用已繳稅額。非營(yíng)改增企業(yè)本指標(biāo)為空。

42．其中分次預(yù)繳稅額：

是指在本期已繳稅款中，納稅人分次預(yù)繳的增值稅數(shù)額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第28項(xiàng)的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫(xiě)。

43.其中繳納欠繳稅額：是指在本期已繳稅款中，補(bǔ)繳本和以前的欠繳增值稅數(shù)額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第31項(xiàng)的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫(xiě)。44.期末未繳稅額：

為納稅人本期期末應(yīng)納未繳的增值稅額，但不包括納稅檢查應(yīng)納未繳的稅額。（計(jì)算：[44=37+38-39]）

一般納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第32項(xiàng)的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫(xiě)。45．期末欠稅余額：

為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額。填寫(xiě)納稅人截止報(bào)告期實(shí)際欠繳增值稅余額。(審核：45<=44且45>=0)46．本期實(shí)際退稅額：

填寫(xiě)納稅人本期因符合增值稅優(yōu)惠政策規(guī)定而實(shí)際收到的稅務(wù)機(jī)關(guān)返還的全部增值稅額，包括“即征即退”、“先征后退”、“減免退稅”等各項(xiàng)實(shí)際退還的增值稅額。47．其中：“即征即退”實(shí)際退稅額：

填寫(xiě)納稅人本期因符合增值稅“即征即退”優(yōu)惠政策規(guī)定，而實(shí)際收到的稅務(wù)機(jī)關(guān)返還的增值稅額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第35項(xiàng)的“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫(xiě)。

48．已繳查補(bǔ)稅額：

填寫(xiě)納稅人本期因稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門(mén)檢查而實(shí)際已繳的增值稅款，包括：按“適用稅率計(jì)算”和“按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算”，并實(shí)際繳納的查補(bǔ)增值稅款。一般納稅人按照《增值稅納稅申報(bào)表》第37項(xiàng)的“一般貨物及勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫(xiě)。

二、國(guó)內(nèi)消費(fèi)稅指標(biāo) 49．應(yīng)征消費(fèi)稅的銷(xiāo)售額：

是指納稅人本期內(nèi)銷(xiāo)應(yīng)稅消費(fèi)品的銷(xiāo)售額，包括視同銷(xiāo)售貨物的銷(xiāo)售額。按本期匯總的納稅申報(bào)表中有關(guān)項(xiàng)目分析填寫(xiě)。實(shí)行從量定額征收消費(fèi)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品的銷(xiāo)售額，可參考其增值稅計(jì)稅銷(xiāo)售額填寫(xiě)。50．應(yīng)納稅額：

是指納稅人本期銷(xiāo)售應(yīng)稅消費(fèi)品按稅法規(guī)定的稅率（額）計(jì)征的應(yīng)交消費(fèi)稅額，按本期納稅申報(bào)表中有關(guān)項(xiàng)目分析填寫(xiě)。51．其中：從價(jià)計(jì)征應(yīng)納稅額：

是指納稅人本期銷(xiāo)售的應(yīng)稅消費(fèi)品中按稅法規(guī)定稅率計(jì)征的從價(jià)計(jì)征消費(fèi)稅稅額，按照消費(fèi)稅申報(bào)表中的相關(guān)項(xiàng)目分析填寫(xiě)。（審核：51<=50）

52．減（免）稅額：

是指納稅人按政策規(guī)定減征（免征）的消費(fèi)稅額，按本期納稅申報(bào)表中有關(guān)項(xiàng)目分析填寫(xiě)。

53．準(zhǔn)予扣除應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅額：

指納稅人本期生產(chǎn)銷(xiāo)售應(yīng)稅消費(fèi)品所購(gòu)進(jìn)外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品所含允許扣除的稅額，按本期納稅申報(bào)表中有關(guān)項(xiàng)目分析填寫(xiě)。54．應(yīng)納稅調(diào)整額：

是指納稅人本期因代扣或退稅等所產(chǎn)生的應(yīng)納稅額調(diào)整，但不包括代扣代繳、前期查補(bǔ)的稅額。調(diào)增用正數(shù)，調(diào)減用負(fù)數(shù)。按主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)數(shù)填寫(xiě)。（嚴(yán)禁在此項(xiàng)沖減前期填報(bào)差錯(cuò)）55．應(yīng)納稅額合計(jì)：

是指納稅人本期應(yīng)納稅款的合計(jì)數(shù)，根據(jù)消費(fèi)稅納稅申報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目分析計(jì)算填寫(xiě)。（自動(dòng)計(jì)算欄：[55=50-52-53+5]）56．期初未繳稅額：

指納稅人上期末應(yīng)納未繳的消費(fèi)稅額，根據(jù)消費(fèi)稅納稅申報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目分析計(jì)算填寫(xiě)?！氨酒凇睓跒榧{稅人前一期的“期末未繳稅額”數(shù)；“累計(jì)”欄為“上年末未繳”或“年初未繳”數(shù)。（多繳為負(fù)數(shù)）。(審核：[本期56 =上期60])57．本期已繳稅額：

是指企業(yè)本期實(shí)際已繳的消費(fèi)稅額，包括本期繳納的上期應(yīng)納稅額、本多交稅額、清理以前欠稅額；不包括本期查補(bǔ)前期消費(fèi)稅的實(shí)際已繳稅額和按規(guī)定代扣代繳的消費(fèi)稅額。根據(jù)消費(fèi)稅納稅申報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目分析計(jì)算填寫(xiě)。58.其中：分次預(yù)繳稅額：

指在本期已繳稅額中，納稅人分次預(yù)繳的消費(fèi)稅數(shù)額。59.其中：繳納欠繳稅額：

指在本期已繳稅額中，補(bǔ)繳本和以前的欠繳消費(fèi)稅稅數(shù)額。60．期末未繳稅額：

反映企業(yè)期末應(yīng)納未繳的消費(fèi)稅額。根據(jù)消費(fèi)稅納稅申報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目分析計(jì)算填寫(xiě)?；虬幢颈硭泄接?jì)算填寫(xiě)。（審核：[60=55+56-57]）61．期末欠稅余額：

為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額。填寫(xiě)納稅人截止報(bào)告期實(shí)際欠繳消費(fèi)稅余額。(審核：61<=60且61>=0])62．已繳查補(bǔ)稅額：

填寫(xiě)納稅人本期因稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門(mén)檢查而實(shí)際已繳的消費(fèi)稅款。

三、營(yíng)業(yè)稅指標(biāo)

●按月編制財(cái)務(wù)報(bào)表的企業(yè)按月填報(bào)，按季編制財(cái)務(wù)報(bào)表的企業(yè)應(yīng)繳稅收按季度發(fā)生額填入本月欄，已繳稅收按實(shí)際上繳月份填入本月欄。

63．應(yīng)稅收入：

指納稅人本期因提供營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)或者銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)所取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用（包括免稅收入），但不包括代扣代繳的營(yíng)業(yè)額。根據(jù)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表中“應(yīng)稅收入”欄的“合計(jì)”數(shù)填寫(xiě)。納稅人提供營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)或者銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)發(fā)生退款或因財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算辦法改變沖減營(yíng)業(yè)額時(shí)，不在本欄次調(diào)減，在第69行“應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅調(diào)整額”欄次直接調(diào)減稅額。64．應(yīng)稅減除項(xiàng)目金額：

指納稅人本期提供營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)或者銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)所取得的應(yīng)稅收入中按規(guī)定可扣除的項(xiàng)目金額，以及前期多繳項(xiàng)目營(yíng)業(yè)額，但不包括代扣代繳的減除營(yíng)業(yè)額。根據(jù)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表中“應(yīng)稅減除項(xiàng)目金額”欄據(jù)實(shí)填寫(xiě)。65．應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額：

等于“應(yīng)稅收入”減去“應(yīng)稅減除項(xiàng)目金額”。（計(jì)算生成[65=63-64]）66．免稅收入：

指納稅人本期提供營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)或者銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)所取得的應(yīng)稅收入中不需稅務(wù)機(jī)關(guān)審批可直接免繳稅款的應(yīng)稅收入或已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的免稅項(xiàng)目應(yīng)稅收入，但不包括代扣代繳的免稅收入。根據(jù)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表中“免稅收入”欄的“合計(jì)”數(shù)填寫(xiě)。67．應(yīng)納稅額：

指按企業(yè)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目適用稅率計(jì)算的應(yīng)納稅額，但不包括代扣代繳的營(yíng)業(yè)稅額，根據(jù)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表的相關(guān)數(shù)據(jù)填寫(xiě)。68．免（減）稅額：

指按政策規(guī)定減免的營(yíng)業(yè)稅額，但不包括代扣代繳的減免稅額。根據(jù)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表中有關(guān)項(xiàng)目填寫(xiě)。69．應(yīng)納稅調(diào)整額：

指納稅人因清欠、退稅等所產(chǎn)生的各種非常規(guī)稅額調(diào)整內(nèi)容，但不包括代扣代繳、查補(bǔ)的稅額。調(diào)增用正數(shù),調(diào)減用負(fù)數(shù)，根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)數(shù)填寫(xiě)。（嚴(yán)禁在此項(xiàng)沖減前期填報(bào)差錯(cuò)）70．應(yīng)納稅額合計(jì)：

應(yīng)等于“應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅額”減去“免（減）稅額”加上“應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅調(diào)整額”。（自動(dòng)計(jì)算欄：[70=67-68+69]）71．期初未繳稅額：

指納稅人期初應(yīng)納未繳的營(yíng)業(yè)稅額。根據(jù)應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅的期初貸方余額或納稅申報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目填寫(xiě)。如余額在借方，則以負(fù)號(hào)在本項(xiàng)目?jī)?nèi)反映。本指標(biāo)“本期”欄為前一期期末未繳數(shù)；“累計(jì)”欄為年初數(shù)。(審核：[71=上期75])72．已繳稅額：

指企業(yè)本期實(shí)際已繳的營(yíng)業(yè)稅額，包括因清欠、多交、退稅等所產(chǎn)生的稅額，但不包括查補(bǔ)、代扣代繳的營(yíng)業(yè)稅額。73．其中分次預(yù)繳稅額：

指在本期已繳稅額中，納稅人分次預(yù)繳的營(yíng)業(yè)稅數(shù)額。74．其中繳納欠繳稅額：

指在本期已繳稅額中，補(bǔ)繳本和以前的欠繳營(yíng)業(yè)稅數(shù)額。75．期末未繳稅額：

指納稅人期末應(yīng)納未繳的營(yíng)業(yè)稅額，應(yīng)等于應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅額合計(jì)加上期初未繳營(yíng)業(yè)稅額減去已繳營(yíng)業(yè)稅額。（審核：[75=70+71-72]）76．期末欠稅余額：（76<=75且76>=0）

為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額，填寫(xiě)納稅人截止報(bào)告期實(shí)際欠繳營(yíng)業(yè)稅余額。77.已繳查補(bǔ)稅額：

指本期實(shí)際已繳的查補(bǔ)營(yíng)業(yè)稅額。

四、企業(yè)所得稅指標(biāo)

●“據(jù)實(shí)預(yù)繳的納稅人”、“按上一納稅應(yīng)納稅所得額的平均數(shù)預(yù)繳的納稅人”和“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳的納稅人”根據(jù)企業(yè)所得稅申報(bào)期情況選擇按月或按季填報(bào)報(bào)告期發(fā)生的當(dāng)期數(shù)據(jù)。按季申報(bào)的企業(yè)應(yīng)繳稅收按季度發(fā)生額填入本月欄，已繳稅收按實(shí)際發(fā)生月份及金額填入本月欄?！斑m用于核定征收管理辦法繳納企業(yè)所得稅的納稅人”根據(jù)企業(yè)所得稅申報(bào)期情況選擇按月或按季填報(bào)累計(jì)數(shù)，軟件將本期數(shù)設(shè)置為不可填寫(xiě)狀態(tài)。上年同期數(shù)據(jù)按照上年實(shí)際數(shù)據(jù)填寫(xiě)。78．實(shí)際利潤(rùn)額：

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表》等報(bào)表的公告》國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第64號(hào)規(guī)定，本指標(biāo)填報(bào)按會(huì)計(jì)制度核算的利潤(rùn)總額加特定業(yè)務(wù)應(yīng)納稅所得額減去以前待彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。“據(jù)實(shí)預(yù)繳的納稅人” 按照企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表的“實(shí)際利潤(rùn)額”指標(biāo)填寫(xiě)。

“按照上一的應(yīng)納稅額的平均數(shù)預(yù)繳的納稅人”、“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方式預(yù)繳的納稅人” 事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位比照填報(bào)。

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)本期取得預(yù)售收入按規(guī)定計(jì)算出的預(yù)計(jì)利潤(rùn)額計(jì)入本行。

79．應(yīng)納所得稅額：

實(shí)行據(jù)實(shí)預(yù)繳的納稅人的應(yīng)納所得稅額=實(shí)際利潤(rùn)額×適用稅率（25%），其他納稅人根據(jù)實(shí)際情況按以下方式填報(bào)。

（1）實(shí)行據(jù)實(shí)預(yù)繳的納稅人：本指標(biāo)應(yīng)與《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表》（A類(lèi)）第11行指標(biāo)一致；

（2）實(shí)行按上一納稅應(yīng)納稅所得額的平均額預(yù)繳的納稅人：本指標(biāo)應(yīng)與《企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報(bào)表》（A類(lèi)）第22行“本月（季）應(yīng)納所得稅額”指標(biāo)一致；

（3）實(shí)行核定征收的納稅人，本指標(biāo)應(yīng)與《企業(yè)所得稅月（季）和納稅申報(bào)表》（B類(lèi)）第11行“應(yīng)納所得稅額”指標(biāo)一致。（4）實(shí)行“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳的納稅人”，本指標(biāo)應(yīng)與《企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報(bào)表》（A類(lèi)）第24行“本月季確定預(yù)繳的所得稅額”指標(biāo)一致。80.減免所得稅額：

填報(bào)納稅人經(jīng)批準(zhǔn)或備案減、免的企業(yè)所得稅額。實(shí)行據(jù)實(shí)預(yù)繳的納稅人根據(jù)《企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報(bào)表》（A類(lèi)）第12行，其他納稅人“減免所得稅額”指標(biāo)填報(bào)納稅人當(dāng)期實(shí)際享受的減免所得稅額。包括享受減免稅優(yōu)惠過(guò)渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。81.應(yīng)納稅調(diào)整額：

此欄下列情況可以作調(diào)整，調(diào)減用負(fù)數(shù)，調(diào)增用正數(shù)。

（1）“按比例預(yù)繳的匯總納稅成員企業(yè)”如：大慶油田，勝利油田等企業(yè)“獨(dú)立核算，按比例就地預(yù)繳所得稅”，這類(lèi)企業(yè)按比例上繳

部分，在“應(yīng)納稅調(diào)整額”指標(biāo)中用負(fù)數(shù)調(diào)減本公司就地“應(yīng)納的企業(yè)所得稅”數(shù)額。

（2）“匯總下級(jí)預(yù)繳企業(yè)所得稅的上級(jí)公司”如“中石油”或“中石化”等集中繳納的企業(yè)所得稅的中央企業(yè)，集中下級(jí)公司上繳的企業(yè)所得稅部分，在“應(yīng)納稅調(diào)整額”指標(biāo)中用正數(shù)調(diào)增本公司的“應(yīng)納企業(yè)所得稅”數(shù)額。

（3）“總分機(jī)構(gòu)納稅人”中的總機(jī)構(gòu)將應(yīng)分?jǐn)偨o分支機(jī)構(gòu)的所得稅額在此欄用負(fù)數(shù)調(diào)減，調(diào)減的數(shù)額與《企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報(bào)表》（A類(lèi)）第28行指標(biāo)相同，以負(fù)數(shù)填寫(xiě)。分支機(jī)構(gòu)分配到的所得稅額直接在本欄調(diào)增，按照《企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報(bào)表》（A類(lèi)）第32行指標(biāo)填寫(xiě)。分支機(jī)構(gòu)不需要填寫(xiě)企業(yè)所得稅78-80行指標(biāo)。

（嚴(yán)禁在此項(xiàng)沖減前期填報(bào)差錯(cuò)）82.應(yīng)納稅額合計(jì)

應(yīng)等于“應(yīng)納所得稅額”減去“減免所得稅額”加上“應(yīng)納稅調(diào)整額”。（自動(dòng)計(jì)算欄：[82=79-80+81]）83.實(shí)際已預(yù)繳稅額：

指企業(yè)實(shí)際已繳的企業(yè)所得稅額，包括因清欠、多繳、退稅等所產(chǎn)生的稅額，但不包括查補(bǔ)、代扣代繳的稅額、匯算清繳實(shí)際補(bǔ)（退）稅額。按所得稅各類(lèi)申報(bào)表截止報(bào)告期累計(jì) “實(shí)際已經(jīng)（預(yù)）繳的所得稅額”“本季實(shí)際應(yīng)補(bǔ)退稅額”“本季應(yīng)納所得稅額”“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納所得稅額”等項(xiàng)目的數(shù)額分析填寫(xiě)本期數(shù)。

84．其中：實(shí)際已繳納上年應(yīng)納稅額：

指今年繳納入庫(kù)、所屬時(shí)期為上的稅款，但不包括匯算清繳實(shí)際補(bǔ)（退）稅額。

85．匯算清繳實(shí)際補(bǔ)（退）稅額：

填報(bào)納稅人在匯算清繳上一企業(yè)所得稅后，實(shí)際已經(jīng)補(bǔ)繳或退稅的數(shù)額。補(bǔ)繳填正數(shù)，退稅填負(fù)數(shù)（用本年預(yù)繳稅額抵減匯算清繳退稅額的，抵減的退稅額應(yīng)視同為匯算清繳退稅額在本行填寫(xiě)負(fù)數(shù)）。86．期末欠稅余額(86>=0)：

為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額。填寫(xiě)納稅人截止報(bào)告期實(shí)際欠繳企業(yè)所得稅余額。87．已繳查補(bǔ)稅額：

填寫(xiě)納稅人本期因稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門(mén)檢查而實(shí)際已繳的企業(yè)所得稅款。

五、進(jìn)出口稅收指標(biāo) 88．已繳進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅：

指企業(yè)進(jìn)口貨物時(shí)，企業(yè)當(dāng)期繳納的由海關(guān)代征的進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅稅額。

89．已繳進(jìn)口環(huán)節(jié)消費(fèi)稅：

指企業(yè)進(jìn)口貨物時(shí)，企業(yè)當(dāng)期繳納的由海關(guān)代征的進(jìn)口環(huán)節(jié)消費(fèi)稅稅額。

90．已繳關(guān)稅：

指企業(yè)當(dāng)期實(shí)際繳納的關(guān)稅稅額（含進(jìn)口關(guān)稅和出口關(guān)稅）。

91．實(shí)際收到的出口貨物退稅額（填寫(xiě)負(fù)數(shù)）：

指企業(yè)當(dāng)期實(shí)際收到的出口貨物退稅金額，以負(fù)數(shù)形式填寫(xiě)。

六、其他各項(xiàng)稅收指標(biāo) 92．應(yīng)納城市維護(hù)建設(shè)稅：

按“應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的城市維護(hù)建設(shè)稅額，或按納稅申報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目填寫(xiě)。93．已繳城市維護(hù)建設(shè)稅：

指企業(yè)本期實(shí)際已繳的城市維護(hù)建設(shè)稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的城建稅額。94．應(yīng)納資源稅：

按“應(yīng)交資源稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的資源稅額，或按納稅申報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目填寫(xiě)。95．已繳資源稅：

指企業(yè)本期實(shí)際已繳的資源稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的資源稅額。96．應(yīng)納土地增值稅：

按“應(yīng)交土地增值稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的土地增值稅額，或按納稅申報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目填寫(xiě)。97．已繳土地增值稅：

指企業(yè)本期實(shí)際已繳的土地增值稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的土地增值稅額。98．應(yīng)納房產(chǎn)稅：

按“應(yīng)交房產(chǎn)稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的房產(chǎn)稅，或按納稅申報(bào)表的有關(guān)項(xiàng)目填寫(xiě)。99．已繳房產(chǎn)稅：

指企業(yè)本期實(shí)際已繳的房產(chǎn)稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的房產(chǎn)稅額。100．應(yīng)納車(chē)船稅：

按“應(yīng)交車(chē)船稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的車(chē)船稅，或按納稅申報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目填寫(xiě)。101．已繳車(chē)船稅：

指企業(yè)本期實(shí)際已繳的車(chē)船稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的車(chē)船稅額。102．應(yīng)納城鎮(zhèn)土地使用稅：

按“應(yīng)交城鎮(zhèn)土地使用稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的城鎮(zhèn)土地使用稅，或按納稅申報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目填寫(xiě)。103．已繳城鎮(zhèn)土地使用稅：

指企業(yè)本期實(shí)際已繳的城鎮(zhèn)土地使用稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的城鎮(zhèn)土地使用稅額。104．已繳個(gè)人所得稅：

指?jìng)€(gè)人獨(dú)資企業(yè)和個(gè)人合伙企業(yè)繳納的個(gè)人所得稅。本指標(biāo)由注冊(cè)類(lèi)型為個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和個(gè)人合伙企業(yè)的納稅人填寫(xiě)，其他企業(yè)代扣代繳企業(yè)員工的個(gè)人所得稅在代扣代繳個(gè)人所得稅欄目反映。105．已繳車(chē)輛購(gòu)置稅：

指企業(yè)本期實(shí)際已繳的車(chē)輛購(gòu)置稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的車(chē)輛購(gòu)置稅額。106．已繳印花稅（不含證券印花交易稅）：

指企業(yè)本期實(shí)際已繳的印花稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的印花稅額和證券印花交易稅額。107．已繳契稅：

指企業(yè)本期實(shí)際繳納的契稅額。108．已繳耕地占用稅：

指企業(yè)本期實(shí)際繳納的耕地占用稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額。

109．已繳煙葉稅：

指企業(yè)本期實(shí)際繳納的煙葉稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額。110．已繳其他稅收（含滯納金及罰款收入）：

指企業(yè)本期實(shí)際已繳的除上述各稅以外的稅額。包括上述所列稅收中已繳的各項(xiàng)查補(bǔ)入庫(kù)稅收的滯納金和罰款收入。

七、代扣代繳各項(xiàng)稅收指標(biāo) 111．代扣代繳增值稅：

指本期實(shí)際繳納的代扣代繳增值稅。112．代扣代繳消費(fèi)稅：

指本期實(shí)際繳納的代扣代繳消費(fèi)稅。113．代扣代繳營(yíng)業(yè)稅：

指本期實(shí)際繳納的代扣代繳營(yíng)業(yè)稅。

114．代扣代繳（預(yù)提）所得稅：

指本期實(shí)際繳納的代扣代繳（預(yù)提）所得稅。115．代扣代繳證券交易印花稅：

指本期實(shí)際繳納的代扣代繳證券交易印花稅。116．代扣代繳利息所得稅額：

指本期實(shí)際繳納的代扣代繳利息所得稅。

117．代扣代繳個(gè)人所得稅額（不含利息所得稅）：

指本期實(shí)際繳納的代扣代繳個(gè)人所得稅額（不含利息所得稅）。118．代扣代繳其他稅收：

指本期實(shí)際繳納的代扣代繳其他稅收。

八、各項(xiàng)收費(fèi)指標(biāo) 119．已繳教育費(fèi)附加：

指企業(yè)本期實(shí)際已繳的教育費(fèi)附加，含地方教育費(fèi)附加，包括因清欠、查補(bǔ)、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的教育費(fèi)附加。120．已繳文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)：

指企業(yè)本期實(shí)際已繳的文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)，包括因清欠、查補(bǔ)、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)。121．已繳社?；穑?/p>

指企業(yè)本期實(shí)際繳納的社?；?。包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)等各項(xiàng)保險(xiǎn)。（注：本指標(biāo)填報(bào)的是企業(yè)為職工繳納的全部社保基金，而不是由稅務(wù)機(jī)關(guān)代收的社?；穑?22.已繳其他行政事業(yè)性收費(fèi)：

指企業(yè)本期實(shí)際已繳的除上述各項(xiàng)收費(fèi)以外的其他行政事業(yè)性收費(fèi)。（指行政事業(yè)單位開(kāi)具的行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)的收費(fèi)）123．已繳其他收費(fèi)：

指企業(yè)本期實(shí)際已繳的除上述各項(xiàng)收費(fèi)以外的收費(fèi)。

九、其他指標(biāo) 124．電力消費(fèi)量: 填寫(xiě)企業(yè)本期用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際耗電量（填報(bào)單位：萬(wàn)千瓦時(shí)），本指標(biāo)工業(yè)企業(yè)和建筑業(yè)企業(yè)填報(bào)。125．煤炭消費(fèi)量：

指本期用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際耗煤量（填報(bào)單位：噸），由工業(yè)企業(yè)根據(jù)實(shí)際消耗情況填報(bào)。

126．油消費(fèi)量（汽、煤、柴、燃料等）（填報(bào)單位：噸）： 指本期用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際耗油量（填報(bào)單位：噸），由工業(yè)、交通運(yùn)輸?shù)认嚓P(guān)行業(yè)填報(bào)，主要包括汽油、煤油、柴油和燃料油。127．水資源消費(fèi)量：

指本期用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際耗水量（填報(bào)單位：噸），由采掘業(yè)、制造業(yè)、建筑住宿餐飲業(yè)等相關(guān)行業(yè)填報(bào)。水力發(fā)電、循環(huán)用水均不需要填列。

B2表《2013年 月重點(diǎn)稅源企業(yè)主要產(chǎn)品與 稅收信息（月報(bào)）表》填表說(shuō)明

●《重點(diǎn)稅源企業(yè)主要產(chǎn)品與稅收信息（月報(bào)）表》簡(jiǎn)稱(chēng)《主要產(chǎn)品月報(bào)表》是記錄和反映主要產(chǎn)品（服務(wù)）產(chǎn)、銷(xiāo)、存和相關(guān)稅收情況的報(bào)表。

●重點(diǎn)稅源企業(yè)有涉及“產(chǎn)品編碼”中的產(chǎn)品（服務(wù)）填寫(xiě)本表，如產(chǎn)品編碼中沒(méi)有的產(chǎn)品可以不填報(bào)本表（重要強(qiáng)調(diào)：煤炭、鋼鐵、汽車(chē)、卷煙、酒、植物油、糖、汽煤柴等油、化肥、農(nóng)藥、水泥、玻璃、有色、原礦等關(guān)系國(guó)計(jì)民生的物資必須填報(bào)，營(yíng)業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)地區(qū)相關(guān)服務(wù)業(yè)產(chǎn)品如沒(méi)有產(chǎn)、銷(xiāo)、存指標(biāo)，可以只填報(bào)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入、產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤(rùn)和直接材料等指標(biāo)）。

●企業(yè)按軟件系統(tǒng)設(shè)置的“產(chǎn)品編碼”選擇本企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品品目進(jìn)行填報(bào)。企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品較多，一行表格填寫(xiě)不完的，可以繼續(xù)選擇產(chǎn)品編碼按順序填寫(xiě)。一戶(hù)企業(yè)相同產(chǎn)品，必須合并在一起填入相應(yīng)的產(chǎn)品代碼的行列內(nèi)，表中不能出現(xiàn)兩個(gè)及兩個(gè)以上相同的產(chǎn)品代碼的產(chǎn)品。

●企業(yè)自產(chǎn)自用的產(chǎn)品不必填報(bào)，僅填報(bào)最終產(chǎn)品的有關(guān)數(shù)據(jù)，企業(yè)外購(gòu)產(chǎn)品并直接對(duì)外銷(xiāo)售的，不應(yīng)填在生產(chǎn)類(lèi)產(chǎn)品內(nèi)，應(yīng)選擇批發(fā)或者零售相應(yīng)產(chǎn)品進(jìn)行填寫(xiě)。

●計(jì)量單位：企業(yè)選擇代碼后計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成，如果系統(tǒng)未標(biāo)識(shí)計(jì)量單位，企業(yè)必須填報(bào)本企業(yè)核算時(shí)使用的計(jì)量單位。企業(yè)填報(bào)數(shù)據(jù)時(shí)要特別注意計(jì)量單位，要嚴(yán)格按照產(chǎn)品標(biāo)明的計(jì)量單位填寫(xiě)產(chǎn)品產(chǎn)量的數(shù)據(jù)，防止出現(xiàn)數(shù)量級(jí)錯(cuò)誤（如：噸和萬(wàn)噸，米和萬(wàn)米等），第三產(chǎn)業(yè)如果沒(méi)有計(jì)量單位的，可以不選擇填報(bào)計(jì)量單位指標(biāo)。

●金額單位：萬(wàn)元（價(jià)格單位：元）。

●本表由企業(yè)首次填報(bào)相關(guān)產(chǎn)品（服務(wù)）時(shí)選擇填列產(chǎn)品（服務(wù)）代碼，以后時(shí)期由系統(tǒng)自動(dòng)帶出產(chǎn)品名稱(chēng)和期初庫(kù)存數(shù)據(jù)。選擇產(chǎn)品代碼時(shí)必須選擇至最細(xì)產(chǎn)品項(xiàng)目。其他當(dāng)期數(shù)據(jù)由企業(yè)按月填報(bào)，累計(jì)數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動(dòng)生成。

●本表所列指標(biāo)說(shuō)明序號(hào)均按該指標(biāo)在軟件中的實(shí)際的列號(hào)表示，其中：3-30列指標(biāo)單列均為本年數(shù)，雙數(shù)列均為上年同期數(shù)?！衩禾空酆铣蓸?biāo)準(zhǔn)煤填寫(xiě)，其他產(chǎn)品根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)指標(biāo)的要求進(jìn)行填報(bào)。各項(xiàng)指標(biāo)口徑說(shuō)明如下： 1.產(chǎn)品名稱(chēng)：

指企業(yè)所生產(chǎn)、銷(xiāo)售產(chǎn)品或提供服務(wù)的名稱(chēng)，根據(jù)軟件任務(wù)的產(chǎn)品編碼選擇填寫(xiě)。2.計(jì)量單位：

指軟件任務(wù)規(guī)定填報(bào)產(chǎn)品的數(shù)量單位。軟件任務(wù)自動(dòng)設(shè)定計(jì)量單位，沒(méi)有計(jì)量單位的，由企業(yè)填報(bào)本企業(yè)核算的計(jì)量單位，第三產(chǎn)業(yè)企業(yè)可以不填報(bào)計(jì)量單位。3、4.期初產(chǎn)品庫(kù)存量： 指本年和上年同期月初產(chǎn)成品的庫(kù)存數(shù)量。5、6．產(chǎn)品產(chǎn)量（購(gòu)進(jìn)量）：

指企業(yè)本年和上年同期當(dāng)月生產(chǎn)的產(chǎn)品數(shù)量，對(duì)于主要產(chǎn)品表所列征收資源稅的礦產(chǎn)品，應(yīng)填寫(xiě)本生產(chǎn)或銷(xiāo)售的礦產(chǎn)品原礦數(shù)量，精礦數(shù)量換算原礦數(shù)量時(shí)，可按選礦比加損失率換算。7、8.產(chǎn)品銷(xiāo)量：（審核[7≤3+5] [8≤4+6]）指企業(yè)本期內(nèi)實(shí)際銷(xiāo)售貨物的數(shù)量，包括視同銷(xiāo)售貨物的數(shù)量，對(duì)于主要產(chǎn)品表所列征收資源稅的礦產(chǎn)品，應(yīng)填寫(xiě)本生產(chǎn)或銷(xiāo)售的礦產(chǎn)品原礦數(shù)量，精礦數(shù)量換算原礦數(shù)量時(shí)，可按選礦比加損失率換算。9、10.產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格（〔9=13/7〕〔10=14/8〕）

指企業(yè)本期內(nèi)實(shí)際銷(xiāo)售貨物的平均銷(xiāo)售價(jià)格（計(jì)算公式：產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格＝銷(xiāo)售收入/產(chǎn)品銷(xiāo)量）。如因出口等原因造成銷(xiāo)售價(jià)格不能通過(guò)審核公式，請(qǐng)寫(xiě)填報(bào)說(shuō)明。11、12.出口產(chǎn)品銷(xiāo)量：（審核[11≤7、12≤8]）

指企業(yè)本期內(nèi)實(shí)際出口貨物的數(shù)量，對(duì)于主要產(chǎn)品表所列征收資源稅的礦產(chǎn)品，應(yīng)填寫(xiě)本期生產(chǎn)或銷(xiāo)售的礦產(chǎn)品原礦數(shù)量，精礦數(shù)量換算原礦數(shù)量時(shí)，可按選礦比加損失率換算。13、14.銷(xiāo)售收入：（必填）指本期該產(chǎn)品的銷(xiāo)售收入。15、16．產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤(rùn)（必填）

指企業(yè)銷(xiāo)售該產(chǎn)品或提供該勞務(wù)的收入扣除其成本、稅金后的利潤(rùn)，即某產(chǎn)品的毛利潤(rùn)（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－主營(yíng)稅金及附加）。

第三篇：企業(yè)統(tǒng)計(jì)網(wǎng)上直報(bào)操作流程

企業(yè)用戶(hù)上報(bào)簡(jiǎn)明流程

全省一套表試點(diǎn)服務(wù)已開(kāi)通運(yùn)行，訪問(wèn)地址如下：

統(tǒng)計(jì)內(nèi)網(wǎng)訪問(wèn)地址： 數(shù)據(jù)處理服務(wù)器 http://10.37.10.6/ydata 企業(yè)直報(bào)服務(wù)器 http://10.37.10.4/dr

直報(bào)企業(yè)訪問(wèn)地址： 企業(yè)直報(bào)服務(wù)器 http：//zb.stats-sd.gov.cn/dr

1、登陸。外網(wǎng)登陸地址：http：//zb.stats-sd.gov.cn/dr，出現(xiàn)下面頁(yè)面后，點(diǎn)擊，添加到收藏夾，以后登錄在收藏夾找到就可登錄。

第一次登錄后要修改密碼。點(diǎn)：，改為：

2、選擇報(bào)表。點(diǎn)擊

即出現(xiàn)各單位需要填寫(xiě)的報(bào)表。分月報(bào)

和季報(bào)。

3、數(shù)據(jù)錄入。點(diǎn)擊

打開(kāi)頁(yè)面。（方式有二：

1、鍵盤(pán)錄入；

2、excel復(fù)制），錄入時(shí)在頁(yè)面的右上角出現(xiàn)環(huán)比、同比等數(shù)據(jù)。

4、報(bào)表審核。點(diǎn)擊

5、審核結(jié)果處理。數(shù)據(jù)填報(bào)無(wú)誤提示審核通過(guò)，填報(bào)有誤將提示必要性錯(cuò)誤和確定性錯(cuò)誤兩種。必要性錯(cuò)誤一定要據(jù)實(shí)修改，確定性錯(cuò)誤進(jìn)行重新核定。

（必要審核）

（確認(rèn)審核）

可填報(bào)錯(cuò)誤說(shuō)明

6、錯(cuò)誤定位與修改。點(diǎn)擊審核結(jié)果下的各小項(xiàng)，將會(huì)在對(duì)應(yīng)的空格中提示，根據(jù)錯(cuò)誤說(shuō)明進(jìn)行數(shù)據(jù)修改。確為事實(shí)的可填報(bào)錯(cuò)誤說(shuō)明。

7、數(shù)據(jù)上報(bào)。點(diǎn)擊

進(jìn)行數(shù)據(jù)上報(bào)。

8、查看上報(bào)。查看漏的表格。

欄，各個(gè)表名出現(xiàn)，是否有遺

第四篇：網(wǎng)上指標(biāo)系統(tǒng)在線(xiàn)填報(bào)操作快速指南-重點(diǎn)稅源企業(yè)報(bào)表網(wǎng)上直報(bào)系統(tǒng)

重點(diǎn)稅源企業(yè)報(bào)表網(wǎng)上直報(bào)系統(tǒng)在線(xiàn)填報(bào)操作指南

（2012年版）

一、登錄.................................................2

二、選擇任務(wù).............................................2

三、確認(rèn)報(bào)表期...........................................3

四、錄入數(shù)據(jù).............................................4 4.1下載及安裝插件.....................................4 4.2數(shù)據(jù)錄入..........................................6

五、審核數(shù)據(jù).............................................7 5.1自動(dòng)審核..........................................7 5.2手動(dòng)審核..........................................8 5.3變長(zhǎng)表審核........................................9

六、上報(bào)數(shù)據(jù)............................................10

七、其他功能介紹........................................10 7.1離線(xiàn)填報(bào)介紹......................................10 7.2 另存報(bào)表為Excel表...............................11 7.3修改登錄密碼......................................12 7.4消息管理.........................................12

一、登錄

在IE瀏覽器的地址欄中輸入報(bào)表服務(wù)器的地址http://004km.cn，依次點(diǎn)擊“辦稅服務(wù)廳——〉辦稅區(qū)——〉網(wǎng)上直報(bào)——〉重點(diǎn)稅源網(wǎng)上直報(bào)系統(tǒng)”。顯示出服務(wù)器上的“重點(diǎn)稅源網(wǎng)上直報(bào)系統(tǒng)”任務(wù)組，如下圖。

圖1：頁(yè)面中顯示了服務(wù)器上已創(chuàng)建的任務(wù)組及相關(guān)公告內(nèi)容。用戶(hù)名：也就是填報(bào)單位的單位代碼，統(tǒng)一設(shè)置為企業(yè)的國(guó)稅納稅識(shí)別號(hào)。密碼：即登錄密碼，2012年、2011年兩年都達(dá)到重點(diǎn)稅源標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)登陸密碼與其2010年登陸密碼一致，系統(tǒng)未做更改。2012年新增達(dá)到重點(diǎn)稅源企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的納稅人登錄密碼為其納稅識(shí)別號(hào)。企業(yè)進(jìn)入系統(tǒng)后可自行修改登陸密碼。，登錄后企業(yè)可自行修改。

請(qǐng)注意：只有重點(diǎn)稅源企業(yè)的用戶(hù)名存在于任務(wù)組中的單位列表中。未達(dá)重點(diǎn)稅源企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)代碼不存在于單位列表中，因此不能登錄系統(tǒng)。

二、選擇任務(wù)

在圖1對(duì)話(huà)框中依次輸入“用戶(hù)代碼”和“密碼”，點(diǎn)擊【確定】按鈕，系統(tǒng)顯示圖2所示頁(yè)面，頁(yè)面中顯示了任務(wù)組的報(bào)表任務(wù)。

圖2：選擇2012年重點(diǎn)稅源報(bào)表任務(wù)

上圖中顯示，此任務(wù)組中的兩個(gè)報(bào)表任務(wù)。其中2011年重點(diǎn)稅源監(jiān)控月報(bào)表作為展示任務(wù)，只能進(jìn)入查看本重點(diǎn)稅源企業(yè)2011年上報(bào)的歷史數(shù)據(jù)，但是不能再進(jìn)行填報(bào)操作。2012年重點(diǎn)稅源監(jiān)控月報(bào)表為本年使用的報(bào)表任務(wù)，企業(yè)可以查看本年已上報(bào)的數(shù)據(jù)并能夠填報(bào)下月數(shù)據(jù)。

注意：1.填報(bào)2012年屬期報(bào)表只能在2012年重點(diǎn)稅源月報(bào)表任務(wù)中操作，2011年重點(diǎn)稅源月報(bào)表將變更為展示任務(wù)，企業(yè)只能進(jìn)入查看歷史數(shù)據(jù)，不能再進(jìn)行填報(bào)操作。2.展示任務(wù)中只存在上年重點(diǎn)稅源企業(yè)的歷史數(shù)據(jù)，若上年不是重點(diǎn)稅源企業(yè)，進(jìn)入后將沒(méi)有報(bào)表顯示。

三、確認(rèn)報(bào)表期

在填報(bào)數(shù)據(jù)前必須明確要填報(bào)數(shù)據(jù)所屬的報(bào)表期。當(dāng)前報(bào)表期：表示當(dāng)前所處的報(bào)表時(shí)期。已填報(bào)報(bào)表期：表明本期已上報(bào)過(guò)數(shù)據(jù)。

如果要填報(bào)的報(bào)表期在頁(yè)面上沒(méi)有列出，可以通過(guò)“更多報(bào)表期”來(lái)選擇其他報(bào)表期。如下圖3：

圖3：企業(yè)選擇報(bào)表期及填報(bào)方式

四、錄入數(shù)據(jù)

4.1下載及安裝插件

選擇要填報(bào)數(shù)據(jù)的報(bào)表期后，點(diǎn)擊“在線(xiàn)填報(bào)”就可填報(bào)數(shù)據(jù)了。如果是第一次使用本系統(tǒng)或插件升級(jí)后，系統(tǒng)會(huì)提示下載插件。

（圖4）

插件下載失敗的可能是以下幾種情況造成的：

1、在windows XP系統(tǒng)中，出現(xiàn)如下提示，（圖5）

點(diǎn)擊上圖中黃色文字部分，系統(tǒng)提示如下，（圖6）

選擇“安裝ActiveX 控件”即可安裝插件。

用戶(hù)也可手工修改IE屬性，修改方法如下：在IE瀏覽器，選擇IE的 菜單 工具->Internet 選項(xiàng)->安全->自定義級(jí)別->ActiveX 控件和插件，將 “下載已簽名的 ActiveX 控件”和“運(yùn)行 ActiveX 控件和插件”設(shè)置為“啟用”，如下圖。

（圖7）

2、IE的安全級(jí)別設(shè)置過(guò)高：可將Internet 區(qū)域的安全級(jí)別設(shè)置成為“默認(rèn)級(jí)別”或“安全級(jí)別-低”，點(diǎn)擊重置按鈕后點(diǎn)擊【確定】。如上圖7中左圖所示。（注：安全級(jí)別重置僅對(duì)本次下載插件有效，下載后系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)還原為原安全級(jí)別，因此不會(huì)影響用戶(hù)電腦安全）。

3、如果安裝了類(lèi)似3721上網(wǎng)助手等控件屏蔽工具，可將IE工具欄上的上網(wǎng)助手設(shè)置為“不攔截”。

（圖8）

4、登錄Windows的用戶(hù)操作權(quán)限不夠，可選擇具有較高操作權(quán)限的用戶(hù)名或以超級(jí)用戶(hù)Administrator登錄Windows。

插件下載安裝后，如果服務(wù)器上的插件沒(méi)有升級(jí)，則再次填報(bào)選擇報(bào)表期數(shù)據(jù)時(shí)，系統(tǒng)不會(huì)再次下載插件。

插件正確安裝后，系統(tǒng)就會(huì)在新的IE窗口中打開(kāi)報(bào)表。如圖9所示。

4.2數(shù)據(jù)錄入

在線(xiàn)插件安裝成功后，系統(tǒng)將從服務(wù)器上下載報(bào)表任務(wù)，并在IE窗口中打開(kāi)報(bào)表任務(wù)，如下圖9。

（圖9）重點(diǎn)稅源報(bào)表填報(bào)

在圖9中選擇要輸入數(shù)據(jù)的表元，即可以直接用鍵盤(pán)輸入數(shù)據(jù)了（新輸入的數(shù)據(jù)將覆蓋原來(lái)的數(shù)據(jù)），用鼠標(biāo)點(diǎn)擊想要編輯的表元，則表元里會(huì)出現(xiàn)一個(gè)閃動(dòng)的輸入提示符，這時(shí)可以直接用鍵盤(pán)輸入數(shù)據(jù)，另外，也可以用鍵盤(pán)來(lái)移動(dòng)錄入焦點(diǎn)。

在填報(bào)數(shù)據(jù)時(shí)，用戶(hù)點(diǎn)擊頁(yè)面下側(cè)的報(bào)表標(biāo)簽切換報(bào)表。在報(bào)表標(biāo)簽上點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵，彈出如下菜單，選擇報(bào)表標(biāo)簽的顯示方式并切換到相應(yīng)的報(bào)表。

（圖10）

注：當(dāng)重新修改錄入已上報(bào)數(shù)據(jù)時(shí)，如果上級(jí)已鎖定當(dāng)前數(shù)據(jù)，則在線(xiàn)填報(bào)時(shí)系統(tǒng)會(huì)出現(xiàn)如下提示，用戶(hù)不能再修改數(shù)據(jù)。

（圖11）

五、審核數(shù)據(jù)

納稅人數(shù)據(jù)填寫(xiě)完畢后，需進(jìn)行審核，審核通不過(guò)時(shí)需填寫(xiě)審核情況說(shuō)明，否則無(wú)法填報(bào)下一項(xiàng)目，也無(wú)法正常上報(bào)報(bào)表。若企業(yè)核實(shí)實(shí)際經(jīng)營(yíng)納稅情況屬實(shí)仍出現(xiàn)錯(cuò)誤提示，需要在審核情況說(shuō)明表填寫(xiě)審核情況說(shuō)明，然后可以正常上報(bào)數(shù)據(jù)。

5.1自動(dòng)審核

如果錄入或修改了某張報(bào)表后，試圖切換到其它報(bào)表時(shí)報(bào)表數(shù)據(jù)不符合審核關(guān)系，則系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)審核當(dāng)前表。如若沒(méi)有選擇行業(yè)代碼，會(huì)彈出如下對(duì)話(huà)框：

（圖12）

事實(shí)上，系統(tǒng)中的審核是無(wú)處不在的。當(dāng)保存數(shù)據(jù)、計(jì)算報(bào)表、匯總以及切換報(bào)表時(shí)系統(tǒng)都會(huì)自動(dòng)檢查當(dāng)前報(bào)表的數(shù)據(jù)是否正確，如果存在沒(méi)有通過(guò)審核的數(shù)據(jù)，則彈出錯(cuò)誤所示對(duì)話(huà)框。審核通不過(guò)時(shí)需填寫(xiě)審核情況說(shuō)明，否則無(wú)法填報(bào)下一項(xiàng)目，也無(wú)法正常上報(bào)報(bào)表。若企業(yè)核實(shí)實(shí)際經(jīng)營(yíng)納稅情況屬實(shí)仍出現(xiàn)錯(cuò)誤提示，需要在審核情況說(shuō)明表填寫(xiě)審核情況說(shuō)明，然后可以正常上報(bào)數(shù)據(jù)。

5.2手動(dòng)審核

系統(tǒng)中的審核分為邏輯性審核和合理性審核（其中：【審核當(dāng)前表】、【審核當(dāng)前行】、【審核所有報(bào)表】進(jìn)行的是邏輯性審核）。邏輯性審核主要檢查報(bào)表數(shù)據(jù)是否滿(mǎn)足一定的邏輯性關(guān)系。合理性審核與邏輯性審核的操作方法類(lèi)似。

自動(dòng)審核只能審核當(dāng)前表的表內(nèi)公式，如果需要審核所有報(bào)表進(jìn)行表內(nèi)表間審核，請(qǐng)選擇工具欄核結(jié)果如下圖所示：

按鈕下拉菜單中的【審核所有報(bào)表】來(lái)完成。審

（圖13）

當(dāng)選中審核結(jié)果列表中的某一條目時(shí)，與該條目相關(guān)的表元（錯(cuò)誤相關(guān)表元）將會(huì)用紅色醒目顯示標(biāo)記出來(lái)，方便用戶(hù)定位修改。（如果是合理性審核，則出錯(cuò)表元以黃色顯示）。

（圖14）

雙擊審核結(jié)果列表中的某一條目時(shí)可以看到當(dāng)前出錯(cuò)信息對(duì)應(yīng)的審核公式。

（圖15）

5.3變長(zhǎng)表審核

變長(zhǎng)表是一張行數(shù)不固定的報(bào)表表，其審核與行列數(shù)據(jù)固定的基本表的審核不同。當(dāng)錄入完一行數(shù)據(jù)后，如果該行數(shù)據(jù)不符合審核關(guān)系，此數(shù)據(jù)行中將會(huì)劃一紅線(xiàn)，表示此行數(shù)據(jù)沒(méi)有通過(guò)審核。如下圖所示。

（圖16）

選定某一未通過(guò)審核的數(shù)據(jù)行，選擇右鍵菜單中的“審核當(dāng)前行”，可查看詳細(xì)審核提示信息。

要查看變長(zhǎng)表的詳細(xì)審核信息，可在報(bào)表區(qū)域中點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵，在菜單中選擇“審核當(dāng)前行”，系統(tǒng)將在圖15所示審核窗口中顯示審核提示信息。

（圖17）

上報(bào)數(shù)據(jù)前，點(diǎn)擊菜單欄上【審核】旁的下拉箭頭▼，選擇“審核所有報(bào)表”，確認(rèn)所有報(bào)表審核無(wú)誤即可上報(bào)數(shù)據(jù)。

（圖18）

六、上報(bào)數(shù)據(jù)

所有報(bào)表審核通過(guò)后，點(diǎn)擊菜單欄上的【上報(bào)】按鈕，將數(shù)據(jù)上報(bào)到服務(wù)器。如果在上報(bào)時(shí)發(fā)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)連接中斷，請(qǐng)選擇【上報(bào)】按鈕旁下拉箭頭▼中的【保存到本地磁盤(pán)】，將數(shù)據(jù)上報(bào)到磁盤(pán)；網(wǎng)絡(luò)連接正常后，選擇【裝入本地?cái)?shù)據(jù)】將保存至磁盤(pán)中的數(shù)據(jù)裝入后，再上報(bào)至服務(wù)器。

（圖19）

七、其他功能介紹

7.1離線(xiàn)填報(bào)介紹

當(dāng)用戶(hù)上網(wǎng)條件不方便或報(bào)表任務(wù)中的報(bào)表很多，需要比較長(zhǎng)的填報(bào)時(shí)間時(shí)，可使用【離線(xiàn)填報(bào)】方式填報(bào)數(shù)據(jù)。選擇【離線(xiàn)填報(bào)】，系統(tǒng)將自動(dòng)在本機(jī)上安裝離線(xiàn)填報(bào)工具。

請(qǐng)注意：為避免企業(yè)填報(bào)錯(cuò)誤，目前報(bào)表服務(wù)器尚未開(kāi)放離線(xiàn)填報(bào)模式。在圖3中點(diǎn)擊選擇【離線(xiàn)填報(bào)】，系統(tǒng)提示：首先從服務(wù)器上下載離線(xiàn)填報(bào)工具，并安裝在本機(jī)上，如下圖所示，（圖20）（圖21）

根據(jù)提示，點(diǎn)擊【下一步】或【是】，將離線(xiàn)填報(bào)工具安裝到本機(jī)上。離線(xiàn)填報(bào)工具安裝成功后，系統(tǒng)將會(huì)自動(dòng)打開(kāi)報(bào)表任務(wù)，企業(yè)可以打開(kāi)并填報(bào)報(bào)表，審核完成后點(diǎn)上報(bào)數(shù)據(jù)就行，具體過(guò)程與在線(xiàn)填報(bào)類(lèi)似。

7.2 另存報(bào)表為Excel表

在線(xiàn)填報(bào)時(shí)，可以將報(bào)表保存為Excel文件。

如圖9顯示的填報(bào)界面中，點(diǎn)擊上方的【編輯】菜單，選擇【導(dǎo)出所有報(bào)表為Excel】，系統(tǒng)將提示選擇Excel文件的保存目錄。選擇了保存目錄后，當(dāng)前報(bào)表將被另存為Excel格式。

圖22 導(dǎo)出數(shù)據(jù)到ExceL表

7.3修改登錄密碼

填報(bào)單位登錄時(shí)的密碼默認(rèn)與登錄代碼相同，為了保證數(shù)據(jù)的安全性，在成功登錄后，最好修改登錄密碼。

填報(bào)單位登錄成功后，在圖2所示頁(yè)面中，點(diǎn)擊菜單【編輯】，選擇【報(bào)表戶(hù)信息】，系統(tǒng)顯示如下修改帳號(hào)頁(yè)面，圖23 修改報(bào)表戶(hù)密碼

在上圖中輸入舊密碼，設(shè)定新密碼后，即可修改密碼。

如果填報(bào)單位忘記了登錄密碼，只能聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，由稅務(wù)機(jī)關(guān)重新設(shè)置登陸密碼。

7.4消息管理

在消息管理中，填報(bào)單位可以查看稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)送給自己的消息。

在圖2所示頁(yè)面中點(diǎn)擊菜單【查看】，選擇【消息管理】，系統(tǒng)將顯示“消息管理頁(yè)面”，頁(yè)面將列出所有未讀取的消息

圖24 查看消息通知

點(diǎn)擊消息的標(biāo)題，即可查看消息。

納稅人操作過(guò)程中如有疑問(wèn)，可咨詢(xún)所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)重點(diǎn)稅源管理人員，或致電123661咨詢(xún)辦理。

第五篇：PPI網(wǎng)上直報(bào)流程

企業(yè)PPI聯(lián)網(wǎng)直報(bào)流程

你好！工價(jià)調(diào)查從本有開(kāi)始要實(shí)行網(wǎng)上直報(bào)試點(diǎn)，由于你那邊工作扎實(shí)，所以抽選讓你作為第一批試點(diǎn)企業(yè)進(jìn)行網(wǎng)上直報(bào)。

注意：4月份網(wǎng)上直報(bào)截止時(shí)間為29日前。需要確保一點(diǎn)，在網(wǎng)上報(bào)的數(shù)據(jù)要和你之前報(bào)給我的數(shù)據(jù)一致。

一、兩種方式進(jìn)入直報(bào)系統(tǒng)

1、http://004km.cn

2、http://219.235.129.78/dr/queryLoginInfo.do

二、首次直報(bào)時(shí)需進(jìn)行的操作

三、直報(bào)平臺(tái)的登錄和數(shù)據(jù)上報(bào)

企業(yè)用戶(hù)登錄的用戶(hù)名和初始密碼為企業(yè)法人代碼。若企業(yè)修改密碼后不慎忘記，請(qǐng)及時(shí)電話(huà)聯(lián)系統(tǒng)計(jì)部門(mén)重置密碼。

進(jìn)去做如下操作：

如果存在上期數(shù)據(jù)，當(dāng)光標(biāo)落在輸入框時(shí)，錄入界面的右上角會(huì)出現(xiàn)一個(gè)藍(lán)色的浮動(dòng)窗口，顯示：上期數(shù)據(jù)、環(huán)比（本期數(shù)-上期數(shù)）/上期數(shù)、差額。如下圖）

計(jì)算功能

1、平均單價(jià)”為“5日單價(jià)”和”20日單價(jià)”的簡(jiǎn)單平均值，平均單價(jià)不需要企業(yè)填報(bào)，錄入完“5日單價(jià)”和”20日單價(jià)”，點(diǎn)擊“計(jì)算”或“上報(bào)”按鈕，變可以自動(dòng)把計(jì)算結(jié)果加載到“平均單價(jià)”欄，也可以對(duì)計(jì)算的結(jié)果進(jìn)行修改，如下圖：

點(diǎn)擊計(jì)算前

點(diǎn)擊計(jì)算后

審核功能

錄入結(jié)束后，請(qǐng)點(diǎn)擊報(bào)表錄入界面下方的“審核或上報(bào)”按鈕來(lái)對(duì)已填數(shù)據(jù)進(jìn)行審核規(guī)則的檢驗(yàn)。如果有審核關(guān)系未通過(guò)，則會(huì)在屏幕彈出窗口顯示錯(cuò)誤列表。企業(yè)用戶(hù)可以通過(guò)點(diǎn)擊審核結(jié)果里的相應(yīng)信息來(lái)查看涉及的指標(biāo)位置。

黃色標(biāo)記為于核實(shí)性錯(cuò)誤，若有特殊原因公式不能符合審核要求，則在錯(cuò)誤說(shuō)明中添加錯(cuò)誤說(shuō)明即可。對(duì)于紅色的強(qiáng)制性錯(cuò)誤必須滿(mǎn)足要求，如果確實(shí)有特殊情況不能滿(mǎn)足審核公式，則經(jīng)過(guò)調(diào)查隊(duì)或統(tǒng)計(jì)局同意可以將強(qiáng)制性錯(cuò)誤降級(jí)為

核實(shí)性錯(cuò)誤或者設(shè)置企業(yè)為不審企業(yè)。

如果企業(yè)確認(rèn)審核錯(cuò)誤全部修正，則可以通過(guò)點(diǎn)擊下方的“上報(bào)”按鈕來(lái)完成報(bào)表的報(bào)送。否則無(wú)法進(jìn)行報(bào)表上報(bào)。

然后點(diǎn)擊“上報(bào)”按鈕即可上報(bào)，如下圖所示：