第一篇：向境外提供商業(yè)貸款審批與登記-國家外匯管理局

業(yè)務(wù)流程之四：境內(nèi)機(jī)構(gòu)（不含商業(yè)銀行）向境外提供商業(yè)貸

款審批與登記

一、對(duì)外債權(quán)登記

（一）融資租賃對(duì)外債權(quán)登記

需提交的資料：

1.申請(qǐng)書，包括但不限于公司基本情況及租賃項(xiàng)目的基本情況； 2.主管部門同意設(shè)立融資租賃公司或項(xiàng)目公司的批復(fù)和工商營業(yè)執(zhí)照；

3.上年度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表；

4.租賃合同及租賃物轉(zhuǎn)移的證明材料； 5.外匯局要求的其他資料。

辦理時(shí)限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日

主要法規(guī)依據(jù)：《國家外匯管理局綜合司關(guān)于融資租賃類公司對(duì)外債權(quán)登記問題批復(fù)》（匯綜復(fù)【2013】142號(hào)）。

受理部門：外匯管理處

聯(lián) 系 人：趙軍

咨詢電話：0351-4922821

（二）內(nèi)保外貸擔(dān)保履約對(duì)外債權(quán)登記

需提交的資料：

1.申請(qǐng)書，詳細(xì)說明發(fā)生擔(dān)保履約的原因； 2.貸款合同及擔(dān)保合同簡明條款復(fù)印件； 3.已發(fā)生擔(dān)保履約的證明材料；

4.內(nèi)保外貸簽約登記憑證； 5.外匯局要求的其他資料。

辦理時(shí)限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日

主要法規(guī)依據(jù)：《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定>的通知》（匯發(fā)【2014】29號(hào)）。

受理部門：外匯管理處

聯(lián) 系 人：趙軍

咨詢電話：0351-4922821

二、境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度登記

（一）境外放款額度登記

需提交的資料：

1.境外放款外匯業(yè)務(wù)登記表； 2.境外放款協(xié)議；

3.放款人最近一期財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告；

4.外匯局要求的其他資料。

辦理時(shí)限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日

主要法規(guī)依據(jù)：

1.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外放款外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)【2009】24號(hào)）；

2.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外管理政策的通知》（匯發(fā)【2012】59號(hào)）。

受理部門：外匯管理處

聯(lián) 系 人：趙軍

咨詢電話：0351-4922821

（二）境外放款額度變更與注銷登記

變更需提交的資料： 1.境外放款外匯業(yè)務(wù)登記表； 2.變更后的境外放款協(xié)議； 3.放款人最近一期財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告； 4.外匯局要求的其他資料。

注銷登記需提交的資料： 1.境外放款外匯業(yè)務(wù)登記表；

2.銀行提供的境外放款還本付息證明。

辦理時(shí)限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日

主要法規(guī)依據(jù)：

1.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外放款外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)【2009】24號(hào)）；

2.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)【2012】59號(hào)）。

受理部門：外匯管理處

聯(lián) 系 人：趙軍

咨詢電話：0351-4922821

第二篇：金融機(jī)構(gòu)向境外金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓股權(quán)審批申請(qǐng)材料目錄

金融機(jī)構(gòu)向境外金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓股權(quán)審批申請(qǐng)材料目錄

1、申請(qǐng)書。

2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議（草案）。

3、股東(社員、股東代表、社員代表)大會(huì)或經(jīng)授權(quán)的董事（理事）會(huì)同意轉(zhuǎn)讓股權(quán)的決議。

4、境外金融機(jī)構(gòu)有權(quán)機(jī)構(gòu)同意投資入股的決議。

5、境外金融機(jī)構(gòu)近2年的年報(bào)或經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表等財(cái)務(wù)報(bào)表。

6、銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的中介機(jī)構(gòu)出具的境外金融機(jī)構(gòu)的資金來源、經(jīng)營情況等證明材料。

7、經(jīng)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的國際評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)該外國金融機(jī)構(gòu)近2年的長期信用評(píng)級(jí)報(bào)告和注冊(cè)地金融監(jiān)管當(dāng)局作出的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)論或?qū)徤餍员O(jiān)管意見。

8、律師事務(wù)所出具的法律意見書。

9、境外金融機(jī)構(gòu)保證遵守中國相關(guān)法律的聲明。

10、申請(qǐng)人的聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真電話、電子郵件、通訊地址（郵編）。

11、銀監(jiān)會(huì)按照審慎性原則規(guī)定的其他文件。

第三篇：采礦權(quán)變更登記審批申報(bào)資料與新標(biāo)準(zhǔn)

采礦權(quán)變更登記審批申報(bào)資料與新標(biāo)準(zhǔn)

1.采礦權(quán)變更申請(qǐng)登記書（附電子報(bào)盤）（掃描）； 2.原采礦許可證正本、副本（掃描）；

3.法定采礦權(quán)人的義務(wù)履行情況證明材料（掃描）（注：經(jīng)依法批準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓采礦權(quán)，受讓人辦理變更手續(xù)的，不提交此項(xiàng)資料）；

4.擴(kuò)大礦區(qū)范圍的變更登記申請(qǐng)，應(yīng)先對(duì)擴(kuò)大區(qū)申請(qǐng)劃定礦區(qū)范圍，獲批準(zhǔn)后，變更申報(bào)資料與申請(qǐng)新立采礦登記發(fā)證所要求的申報(bào)資料相同（不含《采礦權(quán)申請(qǐng)登記書》）；

5.縮小礦區(qū)范圍的變更登記申請(qǐng)，一般應(yīng)提交劃出范圍開采狀況報(bào)告（掃描）、放棄礦區(qū)地質(zhì)資料匯交證明（掃描）、儲(chǔ)量情況（掃描）、變更后的礦區(qū)范圍與礦產(chǎn)資源儲(chǔ)量估算范圍坐標(biāo)及疊合圖（掃描）、礦區(qū)范圍的礦產(chǎn)資源資源儲(chǔ)量估算報(bào)告（掃描封面、目錄和加蓋紅章的頁面）和相關(guān)的評(píng)審備案證明（掃描）以及有關(guān)勞動(dòng)安全（掃描）、水土保持（掃描）、土地復(fù)墾（掃描）和環(huán)境保護(hù)工作情況（掃描），并提交變更后的護(hù)區(qū)范圍圖（不掃描）；

6.變更開采主礦種、開采方式和生產(chǎn)規(guī)模的，應(yīng)提交新的《礦產(chǎn)資源開'發(fā)利用方案》（掃描封面、目錄和加蓋紅幸的頁面）及專家審查意見（掃描），有關(guān)部門頒發(fā)的安全生產(chǎn)方面證照，原占用礦產(chǎn)資源儲(chǔ)量登記書（掃描），其變更后的占用礦產(chǎn)資源儲(chǔ)量登記說明，同時(shí)提交環(huán)保部門的意見（掃描）和安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門的意見（掃描）；

7.變更企業(yè)或礦山名稱和企業(yè)性質(zhì)的，應(yīng)提交有關(guān)批準(zhǔn)文件（掃貓）和變更后的運(yùn)人營業(yè)執(zhí)照（掃描）和原占用礦產(chǎn)資源儲(chǔ)量登記書（掃描）；

8.經(jīng)依法批準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓采礦權(quán)的，如不和采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓審批同時(shí)申請(qǐng)，變更申請(qǐng)人應(yīng)為轉(zhuǎn)讓受讓人，應(yīng)提交：（1）國土資源部采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)通知（掃描）；（2）受讓人企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（掃描）；

（3）國家出資形成的采礦權(quán)價(jià)款處置文件分期繳納的，應(yīng)提交受讓人繳款承諾書（掃描）

（4）轉(zhuǎn)讓前占用礦產(chǎn)資源儲(chǔ)量登記情況說明（掃描）；（5）原占用礦產(chǎn)資源儲(chǔ)量登記書（掃描）。

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第四篇：國家外匯管理局關(guān)于銀行自身資本與金融項(xiàng)目結(jié)售匯審批原則及程序的通知

國家外匯管理局關(guān)于銀行自身資本與金融項(xiàng)目結(jié)售匯審批原則及程序的通知

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》、《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》、《外匯指定銀行辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的規(guī)定，銀行辦理自身資本與金融項(xiàng)目的結(jié)售匯，須經(jīng)國家外匯管理局及其分支局(以下簡稱外匯局)逐筆審批?，F(xiàn)將有關(guān)審批原則和審批程序通知如下：

一、本通知中的銀行包括國有獨(dú)資商業(yè)銀行、政策性銀行、股份制商業(yè)銀行、外資商業(yè)銀行、中外合資商業(yè)銀行、外國商業(yè)銀行分行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社及其分支機(jī)構(gòu)。

二、銀行代債務(wù)人結(jié)售匯

(一)銀行因經(jīng)營貸款、同業(yè)拆借、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔(dān)保、貸款承諾、開立信用證等外匯業(yè)務(wù)形成的外匯債權(quán)，應(yīng)當(dāng)由債務(wù)人以自有外匯、或以人民幣購匯償還。

(二)銀行具有下述來源于債務(wù)人的人民幣資金的，可以由銀行代債務(wù)人購匯：

1、依據(jù)法院判決、仲裁機(jī)構(gòu)的裁決取得的人民幣資金；

2、抵押或質(zhì)押資產(chǎn)變現(xiàn)(不含人民幣抵押外匯貸款的人民幣抵押金)取得的人民幣資金；

3、扣收的人民幣保證金；

4、其他合法途徑獲得的人民幣資金。

(三)銀行代債務(wù)人購匯可向債務(wù)人所在地外匯局提出申請(qǐng)，債務(wù)人所在地外匯局是支局的，經(jīng)支局初審后上報(bào)分局審批；債務(wù)人所在地是分局的，由分局審批。

銀行分行匯總自身及下屬支行的債權(quán)(不包括債務(wù)人在其所在省、自治區(qū)、直轄市之外的債權(quán))，向其所在地分局提出購匯申請(qǐng)的，分局應(yīng)就相關(guān)交易向轄內(nèi)支局進(jìn)行核實(shí)后，進(jìn)行審批。

(四)銀行代債務(wù)人申請(qǐng)購匯時(shí)，應(yīng)提供下列材料：

1、購匯申請(qǐng)報(bào)告；

2、證明銀行與債務(wù)人債權(quán)關(guān)系的書面合同或憑證；

3、證明購匯人民幣資金來源的書面材料；

4、外匯管理法規(guī)要求登記備案的，應(yīng)提供相應(yīng)手續(xù)；

5、外匯局要求的其他材料。

(五)各外匯分支局對(duì)銀行提供的材料，應(yīng)審核如下內(nèi)容： 

1、銀行對(duì)債務(wù)人存在外匯債權(quán)；

2、申請(qǐng)購匯的人民幣資金來源符合本條第(二)款的規(guī)定；

3、每筆交易符合本條第(一)款規(guī)定的外匯業(yè)務(wù)范圍；屬于同業(yè)拆借業(yè)務(wù)的，交易對(duì)手應(yīng)已倒閉或停業(yè)整頓；

4、若外匯管理法規(guī)要求登記、備案的，應(yīng)有相關(guān)登記、備案手續(xù)。

(六)各分支局審核后，應(yīng)按下列原則進(jìn)行處理：

1、銀行的購匯申請(qǐng)符合本條第(五)款所述各項(xiàng)條件的，應(yīng)予批準(zhǔn)。

2、銀行的外匯債權(quán)不存在，或是人民幣資金來源不符合本條第(二)款的規(guī)定，或是所附交易在本條第(一)款規(guī)定的外匯業(yè)務(wù)范圍之外的，不予批準(zhǔn)。

3、銀行存在外匯債權(quán)，人民幣資金來源符合規(guī)定，所附交易符合外匯業(yè)務(wù)范圍的要求，但是沒有按規(guī)定辦理外匯登記、備案的，各分支局可以批準(zhǔn)；但應(yīng)當(dāng)對(duì)銀行或債務(wù)人違反外匯管理法規(guī)的行為依法進(jìn)行處罰。

(七)銀行因與本條第(一)款業(yè)務(wù)種類相同的人民幣業(yè)務(wù)形成的人民幣債權(quán)，若銀行以合法途徑獲得債務(wù)人外匯資金、需代債務(wù)人結(jié)匯以償還銀行自身人民幣債權(quán)的，應(yīng)比照上述購匯業(yè)務(wù)的原則和程序辦理。

(八)對(duì)于已批準(zhǔn)進(jìn)行結(jié)售匯的交易，各分支局應(yīng)留檔備查；所附交易有登記、備案手續(xù)的，應(yīng)作相應(yīng)的注銷或沖減。

三、銀行資本金或營運(yùn)資金的本外幣轉(zhuǎn)換

(一)銀行資本金或營運(yùn)資金的本外幣轉(zhuǎn)換，應(yīng)由其總行或總部統(tǒng)一向外匯局申請(qǐng)。

1、政策性銀行、國有獨(dú)資商業(yè)銀行以及全國性中資股份制銀行的申請(qǐng)，由其總行向國家外匯管理局提出，由國家外匯管理局批復(fù)。

2、外資商業(yè)銀行、中外合資商業(yè)銀行、外國商業(yè)銀行分行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社的申請(qǐng)，由其總行或總部向所在地外匯分局提出，由所在地分局批復(fù)，抄報(bào)國家外匯管理局備案。

(二)銀行申請(qǐng)資本金或營運(yùn)資金的本外幣轉(zhuǎn)換，應(yīng)提交下述申請(qǐng)材料：

1、銀行為增加外匯(或人民幣)資本金或營運(yùn)資金而進(jìn)行本外幣轉(zhuǎn)換，其總行或總部應(yīng)提供下列材料，直接進(jìn)行申請(qǐng)：

(1)申請(qǐng)報(bào)告，應(yīng)包括申請(qǐng)?jiān)黾油鈪R(或人民幣)資本金或營運(yùn)資金的測(cè)算依據(jù)；

(2)相關(guān)資本變動(dòng)若需經(jīng)有關(guān)監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)的，應(yīng)提供相應(yīng)批準(zhǔn)文件的復(fù)印件；

(3)外匯局要求的其他材料。

2、銀行為補(bǔ)充其因核銷資產(chǎn)損失減少的外匯(或人民幣)資本金或營運(yùn)資金而進(jìn)行本外幣轉(zhuǎn)換的，應(yīng)先向所在地外匯分支局提供下列材料，經(jīng)所在地外匯分支局對(duì)所核銷交易進(jìn)行逐筆審核并出具相應(yīng)的“確認(rèn)文件”后，由銀行總行或總部匯總，統(tǒng)一提出購匯申請(qǐng)：

(1)申請(qǐng)報(bào)告(應(yīng)說明交易損失的情況)；

(2)可證明所附交易真實(shí)性的書面憑證，如借貸合同、擔(dān)保合同等；

(3)外匯管理法規(guī)要求登記、備案的，應(yīng)提供相應(yīng)手續(xù)；

(4)外匯局要求的其他材料。

各分支局審核后，應(yīng)比照第二條第(六)款的規(guī)定出具“確認(rèn)文件”。

(三)未開辦人民幣業(yè)務(wù)的外資銀行，其辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)的周轉(zhuǎn)資金的本外幣轉(zhuǎn)換，仍執(zhí)行中國人民銀行1996年發(fā)布的《外資銀行結(jié)匯、售匯及付匯業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則》。

關(guān)聯(lián)資料：部委規(guī)章共1部

四、不具備結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格銀行的上述自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)必須通過其他具備結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格的銀行辦理。

五、上述結(jié)售匯業(yè)務(wù)的經(jīng)辦銀行應(yīng)按照國家外匯管理局的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)，并對(duì)大額交易進(jìn)行備案。

六、為便于對(duì)銀行自身資本與金融項(xiàng)目結(jié)售匯的監(jiān)管，各銀行應(yīng)按季向外匯局報(bào)送境內(nèi)本外幣合并及境內(nèi)外幣資產(chǎn)負(fù)債表和損益表(每季度報(bào)送上一季度報(bào)表)，外匯局系統(tǒng)應(yīng)建立相應(yīng)的監(jiān)管檔案：

(一)政策性銀行、國有獨(dú)資商業(yè)銀行以及全國性中資股份制銀行應(yīng)匯總?cè)袌?bào)表向國家外匯管理局報(bào)送；

(二)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社應(yīng)匯總?cè)袌?bào)表向其總行或總部所在地外匯分局和國家外匯管理局分別報(bào)送；

(三)外資商業(yè)銀行、中外合資商業(yè)銀行、外國商業(yè)銀行分行在各地的分支機(jī)構(gòu)應(yīng)向所在地外匯局報(bào)送；其主報(bào)告行同時(shí)應(yīng)匯總?cè)袌?bào)表向主報(bào)告行所在地外匯分局和國家外匯管理局報(bào)送。

七、本通知自2004年7月1日起施行。以前規(guī)定與本通知內(nèi)容相抵觸的，以本通知為準(zhǔn)。

請(qǐng)各分局接到本通知后，盡快向轄內(nèi)支局、金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)發(fā)。執(zhí)行中如遇問題，請(qǐng)及時(shí)向國家外匯管理局國際收支司反饋(聯(lián)系電話 010-68402313，傳真68402315)。

第五篇：國家外匯管理局關(guān)于改進(jìn)外商投資企業(yè)資本項(xiàng)目結(jié)匯審核與外債登記管理工作的通知

關(guān)于臨汾莊朋鎂業(yè)有限公司追加投資（或借款事宜）的報(bào)告 公司董事會(huì)：

根據(jù)咨詢外匯管理局及查閱有關(guān)資料了解到，莊朋公司向股東或其他外方借款，無論是因流動(dòng)資金需求、購置固定資產(chǎn)及其他需求，受商務(wù)廳有關(guān)投資總額和注冊(cè)資本限額的約束，即“外商投資企業(yè)舉借的中長期外債累計(jì)發(fā)生額和短期外債余額之和嚴(yán)格控制在審批部門批準(zhǔn)的項(xiàng)目投資總額和注冊(cè)資本之間的差額以內(nèi)。非經(jīng)原審批部門批準(zhǔn)變更投資總額，外匯局不得辦理外商投資企業(yè)超額匯入部分外債資金的登記和結(jié)匯核準(zhǔn)手續(xù)?！?/p>

根據(jù)上述規(guī)定，若莊朋公司除了現(xiàn)有注冊(cè)資本金外，因各項(xiàng)資金需求而需增加的投資額有三種解決途徑，一、境內(nèi)借款，可以是金融機(jī)構(gòu)、或者向境內(nèi)公司及個(gè)人借款（有關(guān)其效力，見后附說明，其成本不得稅前扣除），但借款方不得為原三方股東，原因是有可能受到國家有關(guān)境內(nèi)投資者返程投資的審查或是外資屬性受懷疑，影響到公司外資手續(xù)的效力；

二、在現(xiàn)有“投注差”（即投資總額與注冊(cè)資本的差額范圍內(nèi)）外方股東追加投入，按照現(xiàn)有批復(fù)，其上限為人民幣120萬元（莊朋公司現(xiàn)批復(fù)的投資總額為620萬元，注冊(cè)資本為500萬元，其差額為120萬元）（有關(guān)投資總額的上限規(guī)定見后附說明），該筆資金估計(jì)不能滿足莊朋公司的實(shí)際資金需求；

三、外方股東增資，按照商務(wù)廳有關(guān)外資企業(yè)增資的規(guī)定程序辦理，所需時(shí)間估計(jì)2-3個(gè)月。

上述哪種方式增加投資，請(qǐng)董事會(huì)商討決定。

附：山西省外匯管理局業(yè)務(wù)咨詢電話0351－49224

41臨汾莊朋鎂業(yè)有限公司財(cái)務(wù)部

附件：

一、有關(guān)投資總額的上限規(guī)定

據(jù)中華人民共和國商務(wù)部令(2009 年 第 6 號(hào))----《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》第十九條：

第十九條 外國投資者股權(quán)并購的，除國家另有規(guī)定外，對(duì)并購后所設(shè)外商投資企業(yè)應(yīng)按照以下比例確定投資總額的上限：

（一）注冊(cè)資本在210萬美元以下的，投資總額不得超過注冊(cè)資本的10/7；

（二）注冊(cè)資本在210萬美元以上至500萬美元的，投資總額不得超過注冊(cè)資本的2倍；

（三）注冊(cè)資本在500萬美元以上至1200萬美元的，投資總額不得超過注冊(cè)資本的25倍；

（四）注冊(cè)資本在1200萬美元以上的，投資總額不得超過注冊(cè)資本的3倍。

二、國家外匯管理局關(guān)于改進(jìn)外商投資企業(yè)資本項(xiàng)目結(jié)匯審核與外債登記管理

工作的通知

匯發(fā)[2004]42號(hào)

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

為引導(dǎo)外商投資資金在境內(nèi)合理有序流動(dòng)，維護(hù)和促進(jìn)國際收支平衡，現(xiàn)就改進(jìn)外商投資企業(yè)資本項(xiàng)目結(jié)匯審核與外債登記管理工作有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、國家外匯管理局各分局（以下簡稱外匯局）以及經(jīng)授權(quán)的外匯指定銀行在辦理外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯時(shí)，除根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于完善外商直接投資外匯管理工作有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2003］30號(hào)）和《國家外匯管理局關(guān)于改革外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯管理方式的通知》（匯發(fā)［2002］59號(hào)）的要求進(jìn)行審核外，對(duì)于一次結(jié)匯金額在20萬美元以上的，應(yīng)要求申請(qǐng)結(jié)匯的企業(yè)提供有關(guān)結(jié)匯資金用途的書面支付命令，直接向其指定的收款人進(jìn)行支付。對(duì)于企業(yè)支付工資、留存?zhèn)溆媒鸹蚪Y(jié)匯資金在20萬美元以下（含20萬美元）的小額支付，可以不要求申請(qǐng)企業(yè)提供書面支付命令而將結(jié)匯資金進(jìn)入申請(qǐng)企業(yè)人民幣賬戶，但該企業(yè)在辦理下一筆結(jié)匯時(shí)，應(yīng)提供上一筆結(jié)匯資金的用途明細(xì)清單。

二、外匯局在辦理外商投資企業(yè)外債資金結(jié)匯核準(zhǔn)手續(xù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)行操作規(guī)程以及本通知第一條的規(guī)定履行審核職責(zé)，如外商投資企業(yè)外債資金結(jié)匯用于償還人民幣債務(wù)，外匯局應(yīng)不予批準(zhǔn)。

三、外商投資企業(yè)舉借的中長期外債累計(jì)發(fā)生額和短期外債余額之和嚴(yán)格控制在審批部門批準(zhǔn)的項(xiàng)目投資總額和注冊(cè)資本之間的差額以內(nèi)。非經(jīng)原審批部門批準(zhǔn)變更投資總額，外匯局不得辦理外商投資企業(yè)超額匯入部分外債資金的登記和結(jié)匯核準(zhǔn)手續(xù)。如外商投資企業(yè)外債資金已超額匯入，應(yīng)自覺到原審批部門補(bǔ)辦變更投資總額核準(zhǔn)，外匯局允許企業(yè)在三個(gè)月期限內(nèi)保留外債資金，如超出此期限，外匯局應(yīng)以資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件的形式通知開戶銀行將超額部分資金沿原匯路退回。

四、各外匯指定銀行應(yīng)修訂相應(yīng)的內(nèi)部業(yè)務(wù)流程，落實(shí)上述操作要求，各級(jí)外匯局負(fù)責(zé)對(duì)轄區(qū)外匯指定銀行改進(jìn)資本項(xiàng)目結(jié)匯管理和外債資金匯出入管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。

五、以上各項(xiàng)措施系對(duì)現(xiàn)有資本項(xiàng)目外匯管理法規(guī)的進(jìn)一步完善和落實(shí)，各級(jí)外匯局應(yīng)注意作好宣傳解釋工作，保證上述各項(xiàng)措施的順利貫徹執(zhí)行。

六、本通知自發(fā)布之日起45天起開始施行。各級(jí)外匯局在收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄地各外匯指定銀行。執(zhí)行中如遇問題，請(qǐng)及時(shí)向國家外匯管理局資本項(xiàng)目管理司反饋。(來源：外匯局網(wǎng)站)

三、公司之間借款如何規(guī)避法律規(guī)定？

企業(yè)間借款是指無金融經(jīng)營權(quán)的兩個(gè)企業(yè)之間互相拆借資金的民事行為，其內(nèi)容是非金融機(jī)構(gòu)的企業(yè)之間，通過書面的或口頭的協(xié)議，由一方企業(yè)將自己合法所有的資金借給另一方企業(yè)使用，另一方企業(yè)在約定期限屆滿后歸還本金，支付利息。

關(guān)于公司之間的借貸關(guān)系，在合同法出臺(tái)之前，大都認(rèn)定無效。

1996年中國人民銀行頒布的《貸款通則》第二十一條規(guī)定：“貸款人必須經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)，持有中國人民銀行頒發(fā)的《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》，并經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記?！钡诹粭l規(guī)定：“各級(jí)行政部門和企事業(yè)單位、供銷合作社等合作經(jīng)濟(jì)組織、農(nóng)村合作基金會(huì)和其他基金會(huì)不得經(jīng)營存貸款等金融業(yè)務(wù)。企業(yè)之間不得違反國家規(guī)定辦理借貸或者變相借貸融資業(yè)務(wù)?！?996年9月23日最高人民法院《關(guān)于對(duì)企業(yè)借貸合同借款方逾期不歸還借款應(yīng)如何處理問題的批復(fù)》規(guī)定：“企業(yè)借貸合同違反有關(guān)金融法規(guī)，屬無效合同?！彼痉ń忉屩兴傅摹坝嘘P(guān)金融法規(guī)”，實(shí)際就是指《貸款通則》。

基于上述規(guī)定，長期以來，司法實(shí)務(wù)中對(duì)企業(yè)間借款合同是一概否定其效力的，即認(rèn)為企業(yè)間借款合同非法，應(yīng)歸于無效。

合同法出臺(tái)以后，特別是最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國合同法》若干問題的解釋

（一）有關(guān)合同效力的解釋明確后，從現(xiàn)行的法律和行政法規(guī)中并不能當(dāng)然地認(rèn)定企業(yè)間借款合同屬于無效合同。

從法理層面分析，借款行為是一種合同行為，借貸關(guān)系實(shí)為合同關(guān)系。企業(yè)間借款仍應(yīng)屬于私法調(diào)整的范疇，而私法自治是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家通行的法律標(biāo)準(zhǔn)。因此，既然企業(yè)間借款屬于民事主體之間的“私人”行為，只要企業(yè)之間是完全自愿地相互拆借，且款項(xiàng)來源合法，不損害國家和社會(huì)公共利益，對(duì)國家金融市場(chǎng)只有利而無害，那么，企業(yè)間借款合同應(yīng)認(rèn)定為有效。

綜上，不存在“公司之間借款如何規(guī)避法律規(guī)定”的問題。

但是，有關(guān)借貸利息的規(guī)定還是必須遵守的。同時(shí)應(yīng)注意以下規(guī)定：

公民將個(gè)人的錢借給企業(yè)，國家是允許的。最高人民法院在《關(guān)于如何確認(rèn)公民與企業(yè)之間借貸行為效力的批復(fù)》中指出：“公民與非金融企業(yè)之間的借貸屬民間借貸，只要雙方當(dāng)事人意思表示真實(shí)即可認(rèn)定有效?！?/p>

但是具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定無效：

1、企業(yè)以借貸名義向職工非法集資；

2、企業(yè)以借貸名義非法向社會(huì)集資；

3、企業(yè)以借貸名義向社會(huì)公眾發(fā)放貸款；

4、其他違反法律、行政法規(guī)的行為。另外，最高人民法院在《關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見》第6條中指出：民間借貸的利率可以適當(dāng)高于銀行利率，但最高不得超過銀行同類貸款利率的4倍（包含利率本數(shù)）。超出此限度的，超出部分的利息不予保護(hù)。第7條規(guī)定：出借人明知借款人是為了非法活動(dòng)而借款的，其借貸關(guān)系不予保護(hù)。