第一篇：機(jī)關(guān)事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理制度[大全]

機(jī)關(guān)事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理制度

為了規(guī)范和加強(qiáng)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)工作，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)工作在財(cái)務(wù)管理中的作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》以及國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，結(jié)合我縣單位實(shí)際情況和內(nèi)部管理的需要，制定本制度。

一、會(huì)計(jì)管理體系

（一）單位領(lǐng)導(dǎo)人職責(zé)：

1、單位領(lǐng)導(dǎo)人領(lǐng)導(dǎo)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員和其他人員執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，保障會(huì)計(jì)人員的職權(quán)不受侵犯。

2、單位領(lǐng)導(dǎo)人對(duì)本單位的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度進(jìn)行監(jiān)督、實(shí)施、落實(shí)。

3、對(duì)認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，忠于職守，做出顯著成績(jī)的會(huì)計(jì)人員，財(cái)政部門、單位領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)給予精神和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。

（二）會(huì)計(jì)主管職責(zé)：

1、嚴(yán)格遵守法律、法規(guī)、政策以及各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，履行會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督職能。

2、編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，編制預(yù)算計(jì)劃，擬定資金籌措和使用方案，開辟財(cái)源，有效使用資金。

3、定期（季度、半年度、年度）對(duì)單位的財(cái)務(wù)收支使用狀況進(jìn)行分析，準(zhǔn)確為領(lǐng)導(dǎo)提供財(cái)務(wù)信息，做好領(lǐng)導(dǎo)參謀。領(lǐng)導(dǎo)好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，做好對(duì)銀行、稅務(wù)、財(cái)政等部門的協(xié)調(diào)、溝通工作。

4、組織好財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)水平，堅(jiān)持四項(xiàng)基本原則，遵守職業(yè)道德，廉潔奉公，實(shí)事求是，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。

（三）會(huì)計(jì)部門與其它部門的關(guān)系：

1、會(huì)計(jì)部門要經(jīng)常與業(yè)務(wù)部門溝通，及時(shí)為業(yè)務(wù)部門提供核算信息，經(jīng)常深入基層第一線，了解、掌握第一手資料，做好財(cái)務(wù)后勤保障工作，為單位中心工作服務(wù)。

2、按照上級(jí)有關(guān)精神，實(shí)行政府采購(gòu)制度，把好維修項(xiàng)目、基建工程的審計(jì)關(guān)。

3、業(yè)務(wù)部門領(lǐng)用支票，必須在五日內(nèi)結(jié)賬。收到的支票必須在一日內(nèi)交財(cái)務(wù)室解交銀行，促進(jìn)資金回籠，保證資金運(yùn)用安全。

4、配合財(cái)政、銀行做好每月代發(fā)工資工作。

（四）各單位采用收付實(shí)現(xiàn)制會(huì)計(jì)制度，采用借貸復(fù)式記賬方式。

二、會(huì)計(jì)人員的崗位責(zé)任制

各單位設(shè)立財(cái)務(wù)室（可隸屬辦公室），根據(jù)本單位實(shí)行集中記賬的具體情況，設(shè)置以下會(huì)計(jì)崗位：會(huì)計(jì)主管一名，出納會(huì)計(jì)一名，下屬事業(yè)單位各配報(bào)賬員一名。

（一）會(huì)計(jì)主管的崗位責(zé)任制：

1、宣傳貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和各項(xiàng)規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)行各類收支項(xiàng)目和收支標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督、領(lǐng)導(dǎo)財(cái)會(huì)人員同一切違法亂紀(jì)弄虛作假行為作斗爭(zhēng)。

2、負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，定期檢查計(jì)劃執(zhí)行情況，做好財(cái)務(wù)分析，參與單位各項(xiàng)消耗定額的制定或修訂，為規(guī)范和加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策，當(dāng)好參謀。

3、堅(jiān)持按規(guī)定做到“收支兩條線”，貫徹率達(dá)百分之百。

4、根據(jù)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及會(huì)計(jì)制度的規(guī)定負(fù)責(zé)對(duì)收、付款憑證、賬冊(cè)、報(bào)表的審核，確保會(huì)計(jì)工作規(guī)范化。編制憑證和記賬，手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字正確、賬目清楚、賬實(shí)相符、按期上報(bào)。

5、加強(qiáng)單位財(cái)產(chǎn)管理，配合有關(guān)部門定期組織對(duì)流動(dòng)資金、固定資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清查、盤點(diǎn)、處理，確保單位資產(chǎn)安全完整。發(fā)生溢缺，及時(shí)處理，保證單位財(cái)產(chǎn)賬、賬實(shí)相符（每年于六月）。

6、加強(qiáng)對(duì)票據(jù)的管理，對(duì)領(lǐng)取的各種票據(jù)，要定期與財(cái)政進(jìn)行核對(duì)，對(duì)領(lǐng)用部門要定期核對(duì)和抽查，并接受財(cái)稅部門的監(jiān)督。

7、組織全體財(cái)會(huì)人員參加繼續(xù)教育的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)財(cái)會(huì)理論知識(shí)和新的會(huì)計(jì)法規(guī)、制度，不斷提高會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。

8、對(duì)違反財(cái)會(huì)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的財(cái)務(wù)收支有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)財(cái)會(huì)部門報(bào)告。

9、做好會(huì)計(jì)資料的整理、保管，按會(huì)計(jì)檔案制度要求存檔。

（二）出納會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制：

1、嚴(yán)格按照財(cái)經(jīng)紀(jì)律有關(guān)規(guī)定，準(zhǔn)確處理好各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的款項(xiàng)收付。

2、認(rèn)真審核原始憑證，堅(jiān)決抵制白條及不合格憑證入賬，認(rèn)真編制記賬憑證，及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。

3、嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，認(rèn)真辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，不得坐支，不得白條抵庫(kù)，不準(zhǔn)任意挪用現(xiàn)金，不得公款私存，不得設(shè)立“小金庫(kù)”。暫借現(xiàn)金由領(lǐng)導(dǎo)審批，堅(jiān)持報(bào)銷憑證“一支筆”審批制度。

4、嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度規(guī)定，認(rèn)真辦理銀行業(yè)務(wù)收支、款項(xiàng)支付必須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支付。不準(zhǔn)出借賬戶，外單位支票不準(zhǔn)在本單位套用現(xiàn)金。

5、加強(qiáng)支票管理，領(lǐng)取支票碰到疑難時(shí)，須報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。簽發(fā)支票必須在支票上寫明收款單位名稱，款項(xiàng)用途。收到的支票一律不得背書轉(zhuǎn)讓。

6、對(duì)現(xiàn)金、支票、匯票和各種有價(jià)證券，要確保安全有效，保險(xiǎn)箱密碼和鑰匙，不經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得輕易交給他人。

7、負(fù)責(zé)發(fā)票、收據(jù)的保管，要專設(shè)登記簿進(jìn)行明細(xì)登記，做好購(gòu)入、領(lǐng)用、收繳等情況的記錄，并定期對(duì)領(lǐng)用部門核對(duì)和抽查

8、做好每月的工資、獎(jiǎng)金、津貼等現(xiàn)金發(fā)放工作，經(jīng)常定期軋賬，發(fā)現(xiàn)情況，立即向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)

9、配合會(huì)計(jì)主管做好賬務(wù)工作，堅(jiān)持原則，忠于職守，廉潔奉公，處處為方便職工著想，服務(wù)工作。

（三）報(bào)賬員的崗位責(zé)任制

1、負(fù)責(zé)保管、使用本單位的備用金，并確保其安全完整。

2、負(fù)責(zé)本單位各種稅、費(fèi)的上繳及日常經(jīng)費(fèi)開支的報(bào)銷。

3、組織進(jìn)行本單位的收費(fèi)工作，各項(xiàng)收費(fèi)資金及時(shí)上繳財(cái)政專戶，不得公款私存。

4、負(fù)責(zé)初審原始憑證，分類匯總，填制各種結(jié)報(bào)憑證，經(jīng)稽核審核、本單位負(fù)責(zé)人簽字、同意后，到財(cái)務(wù)室辦理結(jié)算報(bào)銷手續(xù)。

5、完成本單位及財(cái)務(wù)室交辦的其他工作。

三、賬務(wù)處理程序制度

（一）各單位采用通用記賬憑證（借、貸記賬憑證），會(huì)計(jì)人員根據(jù)審核無誤的原始憑證，編制記賬憑證并連續(xù)編號(hào)。

（二）會(huì)計(jì)賬簿的設(shè)置：包括總賬、明細(xì)賬、日記賬和備查賬?？傎~、現(xiàn)金、存款日記賬采用訂本式，明細(xì)賬采用活頁(yè)式，賬簿啟用時(shí)正確填寫好扉頁(yè)。

（三）單位的賬務(wù)處理程序，采用憑證賬務(wù)處理程序，有效地組織會(huì)計(jì)核算。

（四）記賬憑證及時(shí)傳遞，不得積壓。

（五）會(huì)計(jì)報(bào)表的種類和要求：

1、對(duì)外報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表，月報(bào)：資產(chǎn)負(fù)債表、收支明細(xì)表、基本數(shù)字表、往來款明細(xì)表；年報(bào)：資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出總表、行政事業(yè)支出明細(xì)表、基本數(shù)字表、往來款明細(xì)表、專用基金收支明細(xì)表、決算表及文字說明。

2、以“誠(chéng)信為本，不做假賬”為基本原則，編制報(bào)表的要求：真實(shí)可靠、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、上報(bào)及時(shí)。

四、會(huì)計(jì)內(nèi)部牽制制度

1、出納工作與會(huì)計(jì)工作要嚴(yán)格分開，分別負(fù)責(zé)。

2、出納人員不得兼職任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用及債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

3、會(huì)計(jì)人員實(shí)行回避制度，單位領(lǐng)導(dǎo)人的親屬不得擔(dān)任本單位的會(huì)計(jì)主管人員，會(huì)計(jì)主管人員的親屬不得在本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作。

4、出納要根據(jù)稽核審核后、并按審批制度規(guī)定經(jīng)有關(guān)審批人審批后的單據(jù)辦理款項(xiàng)支付

5、出納人員負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，會(huì)計(jì)主管應(yīng)督促及時(shí)核對(duì)銀行往來并檢查當(dāng)月發(fā)生的“未達(dá)賬項(xiàng)”是否屬實(shí)，存在未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)及時(shí)查找原因。

6、現(xiàn)金保險(xiǎn)箱鑰匙和密碼只能由出納人員保管，不得任意轉(zhuǎn)交他人，一旦出納人員工作調(diào)動(dòng)，要收回保險(xiǎn)箱鑰匙，并及時(shí)更換保險(xiǎn)箱的密碼。

7、銀行支票、印鑒要分開保管，銀行支票由出納保管，印鑒章由會(huì)計(jì)主管保管，支票與現(xiàn)金需存放于保險(xiǎn)箱內(nèi)。

8、有價(jià)證券應(yīng)由出納人員專職保管，并在明細(xì)賬中作明細(xì)記載。

9、出納應(yīng)做好空白支票的購(gòu)入、領(lǐng)用工作，支票的簽發(fā)應(yīng)交印鑒保管人核對(duì)。

10、會(huì)計(jì)主管要定期、不定期地檢查出納保存的“庫(kù)存現(xiàn)金”、發(fā)票收據(jù)和各種有價(jià)證券。

五、會(huì)計(jì)稽核制度

（一）稽核工作的組織形式和分工

1、本單位稽核為兼職，由會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)對(duì)記賬憑證、賬簿記錄、會(huì)計(jì)報(bào)表和計(jì)劃預(yù)算的審核。

2、稽核崗位直接由會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)。

（二）稽核工作的職責(zé)和權(quán)限

1、審核財(cái)務(wù)、成本、費(fèi)用等計(jì)劃指標(biāo)項(xiàng)目是否齊全，是否切實(shí)可行，計(jì)算是否正確，發(fā)現(xiàn)問題要提出修改意見和建議。

2、審查各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支是否按財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，對(duì)不符合規(guī)定的收支，應(yīng)提出意見，并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，采取措施，及時(shí)處理。

3、審核原始憑證是否合法，內(nèi)容是否真實(shí)，手續(xù)是否完備，數(shù)字是否正確。

4、審核記賬憑證的編制是否符合制度規(guī)定。

5、抽查賬簿記錄是否符合記賬要求。

6、復(fù)核各種會(huì)計(jì)報(bào)表是否符合制度規(guī)定的編報(bào)要求，簽章是否齊全，是否按期上報(bào)，發(fā)現(xiàn)問題查明更正。

7、稽核人員要對(duì)審核簽署的計(jì)劃預(yù)算、憑證、賬簿和報(bào)表負(fù)責(zé)。

六、財(cái)產(chǎn)清查制度

（一）財(cái)產(chǎn)清查包括固定資產(chǎn)清查以及債權(quán)債務(wù)的清查（一年不少于一次）。清查方式采用定期清查和不定期清查，定期清查每年6月進(jìn)行；在發(fā)生意外事故、自然災(zāi)害損失的情況下進(jìn)行不定期清查，通過清查使賬實(shí)相符，保證資產(chǎn)的安全、完整。

（二）債權(quán)債務(wù)的清查，對(duì)所有往來款項(xiàng)，要加強(qiáng)結(jié)算，核對(duì)、清理。半年內(nèi)還沒有收到的，必須發(fā)函、發(fā)信、支電或組織專人催收，防止發(fā)生壞賬。

（三）固定資產(chǎn)清查每年6月進(jìn)行一次，并與明細(xì)分類賬、固定資產(chǎn)卡相核對(duì)。發(fā)生盤盈、盤虧，要及時(shí)處理，保證賬物相等，同時(shí)，要配合紀(jì)檢室對(duì)在職干部?jī)?nèi)審時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)核對(duì)。

七、財(cái)務(wù)收支審批制度

（一）本單位財(cái)務(wù)收支必須堅(jiān)持經(jīng)辦人簽章，有關(guān)人員驗(yàn)收或證明，領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)人員審批制度。

（二）實(shí)行“財(cái)務(wù)一支筆”審批制度，各項(xiàng)支出，無論金額大小，均由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，實(shí)行“財(cái)務(wù)一支筆”審批，再由財(cái)務(wù)審核后方可報(bào)銷（經(jīng)人事局、老干部局批準(zhǔn)、定期發(fā)放的工資、獎(jiǎng)金及辦理托收手續(xù)的水電、電話費(fèi)除外）。

（三）各基層單位應(yīng)當(dāng)在年度部門預(yù)算限額內(nèi)開支，若有特殊需要，須經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)同意，調(diào)整部門預(yù)算。

（四）預(yù)算內(nèi)、外經(jīng)費(fèi)支出數(shù)額較大的，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議集體討論決定

第二篇：機(jī)關(guān)事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理制度

機(jī)關(guān)事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理制度

為了規(guī)范和加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》以及國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，結(jié)合我局實(shí)際情況和內(nèi)部管理的需要，制定本制度。

一、會(huì)計(jì)管理體系

（一）單位領(lǐng)導(dǎo)人職責(zé)：

1、單位領(lǐng)導(dǎo)人領(lǐng)導(dǎo)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員和其他人員執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，保障會(huì)計(jì)人員的職權(quán)不受侵犯。

2、單位領(lǐng)導(dǎo)人對(duì)本單位的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度進(jìn)行監(jiān)督、實(shí)施、落實(shí)。

3、對(duì)認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，忠于職守，做出顯著成績(jī)的會(huì)計(jì)人員，財(cái)政部門、單位領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)給予精神和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。

（二）會(huì)計(jì)主管職責(zé)：

1、嚴(yán)格遵守法律、法規(guī)、政策以及各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，履行會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督職能。

2、編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，編制預(yù)算計(jì)劃，擬定資金籌措和使用方案，開辟財(cái)源，有效使用資金。

3、定期（季度、半、）對(duì)單位的財(cái)務(wù)收支使用狀況進(jìn)行分析，準(zhǔn)確為領(lǐng)導(dǎo)提供財(cái)務(wù)信息，做好領(lǐng)導(dǎo)參謀。領(lǐng)導(dǎo)好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，做好對(duì)銀行、稅務(wù)、財(cái)政等部門的協(xié)調(diào)、溝通工作。

4、組織好財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)水平，堅(jiān)持四項(xiàng)基本原則，遵守職業(yè)道德，廉潔奉公，實(shí)事求是，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。

（三）會(huì)計(jì)部門與其它部門的關(guān)系：

1、會(huì)計(jì)部門要經(jīng)常與業(yè)務(wù)部門溝通，及時(shí)為業(yè)務(wù)部門提供核算信息，經(jīng)常深入基層第一線，了解、掌握第一手資料，做好財(cái)務(wù)后勤保障工作，為單位中心工作服務(wù)。

2、按照上級(jí)有關(guān)精神，實(shí)行政府采購(gòu)制度，把好維修項(xiàng)目、基建工程的審計(jì)關(guān)。

3、業(yè)務(wù)部門領(lǐng)用支票，必須在五日內(nèi)結(jié)賬。收到的支票必須在一日內(nèi)交財(cái)務(wù)室解交銀行，促進(jìn)資金回籠，保證資金運(yùn)用安全。

4、配合財(cái)政、銀行做好每月代發(fā)工資工作。

（四）各單位采用收付實(shí)現(xiàn)制會(huì)計(jì)制度，采用借貸復(fù)式記賬方式。

二、會(huì)計(jì)人員的崗位責(zé)任制

各單位設(shè)立財(cái)務(wù)室（可隸屬辦公室），根據(jù)本單位實(shí)行集中記賬的具體情況，設(shè)置以下會(huì)計(jì)崗位：會(huì)計(jì)主管一名，出納會(huì)計(jì)一名。

（一）會(huì)計(jì)主管的崗位責(zé)任制：

1、宣傳貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和各項(xiàng)規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)行各類收支項(xiàng)目和收支標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督、領(lǐng)導(dǎo)財(cái)會(huì)人員同一切違法亂紀(jì)弄虛作假行為作斗爭(zhēng)。

2、負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，定期檢查計(jì)劃執(zhí)行情況，做好財(cái)務(wù)分析，參與單位各項(xiàng)消耗定額的制定或修訂，為規(guī)范和加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策，當(dāng)好參謀。

3、堅(jiān)持按規(guī)定做到“收支兩條線”，貫徹率達(dá)百分之百。

4、根據(jù)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及會(huì)計(jì)制度的規(guī)定負(fù)責(zé)對(duì)收、付款憑證、賬冊(cè)、報(bào)表的審核，確保會(huì)計(jì)工作規(guī)范化。編制憑證和記賬，手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字正確、賬目清楚、賬實(shí)相符、按期上報(bào)。

5、加強(qiáng)單位財(cái)產(chǎn)管理，配合有關(guān)部門定期組織對(duì)流動(dòng)資金、固定資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清查、盤點(diǎn)、處理，確保單位資產(chǎn)安全完整。發(fā)生溢缺，及時(shí)處理，保證單位財(cái)產(chǎn)賬、賬實(shí)相符（每年于六月）。

6、加強(qiáng)對(duì)票據(jù)的管理，對(duì)領(lǐng)取的各種票據(jù)，要定期與財(cái)政進(jìn)行核對(duì)，對(duì)領(lǐng)用部門要定期核對(duì)和抽查，并接受財(cái)稅部門的監(jiān)督。

7、組織全體財(cái)會(huì)人員參加繼續(xù)教育的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)財(cái)會(huì)理論知識(shí)和新的會(huì)計(jì)法規(guī)、制度，不斷提高會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。

8、對(duì)違反財(cái)會(huì)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的財(cái)務(wù)收支有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)財(cái)會(huì)部門報(bào)告。

9、做好會(huì)計(jì)資料的整理、保管，按會(huì)計(jì)檔案制度要求存檔。

（二）出納會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制：

1、嚴(yán)格按照財(cái)經(jīng)紀(jì)律有關(guān)規(guī)定，準(zhǔn)確處理好各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的款項(xiàng)收付。

2、認(rèn)真審核原始憑證，堅(jiān)決抵制白條及不合格憑證入賬，認(rèn)真編制記賬憑證，及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。

3、嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，認(rèn)真辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，不得坐支，不得白條抵庫(kù)，不準(zhǔn)任意挪用現(xiàn)金，不得公款私存，不得設(shè)立“小金庫(kù)”。暫借現(xiàn)金由領(lǐng)導(dǎo)審批，堅(jiān)持報(bào)銷憑證“一支筆”審批制度。

4、嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度規(guī)定，認(rèn)真辦理銀行業(yè)務(wù)收支、款項(xiàng)支付必須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支付。不準(zhǔn)出借賬戶，外單位支票不準(zhǔn)在本單位套用現(xiàn)金。

5、加強(qiáng)支票管理，領(lǐng)取支票碰到疑難時(shí)，須報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。簽發(fā)支票必須在支票上寫明收款單位名稱，款項(xiàng)用途。收到的支票一律不得背書轉(zhuǎn)讓。

6、對(duì)現(xiàn)金、支票、匯票，要確保安全有效，保險(xiǎn)箱密碼和鑰匙，不經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得輕易交給他人。

7、負(fù)責(zé)發(fā)票、收據(jù)的保管，要專設(shè)登記簿進(jìn)行明細(xì)登記，做好購(gòu)入、領(lǐng)用、收繳等情況的記錄，并定期對(duì)領(lǐng)用部門核對(duì)和抽查。

8、做好每月的工資、獎(jiǎng)金、津貼等現(xiàn)金發(fā)放工作，經(jīng)常定期軋賬，發(fā)現(xiàn)情況，立即向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

9、配合會(huì)計(jì)主管做好賬務(wù)工作，堅(jiān)持原則，忠于職守，廉潔奉公，處處為方便職工著想，服務(wù)工作。

（三）報(bào)賬員的崗位責(zé)任制

1、負(fù)責(zé)保管、使用本單位的備用金，并確保其安全完整。

2、負(fù)責(zé)本單位各種稅、費(fèi)的上繳及日常經(jīng)費(fèi)開支的報(bào)銷。

3、組織進(jìn)行本單位的收費(fèi)工作，各項(xiàng)收費(fèi)資金及時(shí)上繳財(cái)政專戶，不得公款私存。

4、嚴(yán)格按照寧府辦發(fā)（2014）13號(hào)文件 執(zhí)行機(jī)關(guān)事業(yè)單位差旅費(fèi)報(bào)銷。

5、負(fù)責(zé)初審原始憑證，分類匯總，填制各種結(jié)報(bào)憑證，經(jīng)稽核審核、本單位負(fù)責(zé)人簽字、同意后，到財(cái)務(wù)室辦理結(jié)算報(bào)銷手續(xù)。

6、完成本單位及財(cái)務(wù)室交辦的其他工作。

三、辦公室物品采購(gòu)管理制度

（一）采購(gòu)原則。為進(jìn)一步規(guī)范物品采購(gòu)行為，加強(qiáng)物品管理，節(jié)約經(jīng)費(fèi)開支，充分發(fā)揮物品的使用效能，更好地為辦公室工作服務(wù)，特制定物品采購(gòu)制度，本制度只適用于辦公室辦公設(shè)備、日常用品、接待物品和后勤服務(wù)等低值易耗品。物品采購(gòu)應(yīng)按照服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、服務(wù)辦公室工作的原則，既要及時(shí)周到，又要精打細(xì)算，避免損失和浪費(fèi)。辦公室全體人員要發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的 優(yōu)良傳統(tǒng)，愛護(hù)與珍惜國(guó)家財(cái)物，配合、支持管理人員做好 物品采購(gòu)管理工作。物品采購(gòu)、管理人員要認(rèn)真履行崗位職責(zé)，嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，廉潔自律、全心全意地做好服務(wù)工作。

（二）采購(gòu)方式

1.辦公室物品采購(gòu)要嚴(yán)格執(zhí)行審批程序，按照先審批后購(gòu)買的原則，一律由辦公室安排專人負(fù)責(zé)采購(gòu)。辦公室其他人員一律不得自行采購(gòu)或在指定采購(gòu)點(diǎn)簽字采購(gòu)。

2.一次性采購(gòu)物品金額在 1000 元以內(nèi)的，由分管副主任提出采購(gòu)意見和建議，填寫“物品采購(gòu)計(jì)劃單”，報(bào)分管后勤工作的分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再由分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)分配由誰專門負(fù)責(zé)采購(gòu)。

四、賬務(wù)處理程序制度

（一）各單位采用通用記賬憑證（借、貸記賬憑證），會(huì)計(jì)人員根據(jù)審核無誤的原始憑證，編制記賬憑證并連續(xù)編號(hào)。

（二）會(huì)計(jì)賬簿的設(shè)置：包括總賬、明細(xì)賬、日記賬和備查賬?？傎~、現(xiàn)金、存款日記賬采用訂本式，明細(xì)賬采用活頁(yè)式，賬簿啟用時(shí)正確填寫好扉頁(yè)。

（三）單位的賬務(wù)處理程序，采用憑證賬務(wù)處理程序，有效地組織會(huì)計(jì)核算。

（四）記賬憑證及時(shí)傳遞，不得積壓。

（五）會(huì)計(jì)報(bào)表的種類和要求：

1、對(duì)外報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表，月報(bào)：資產(chǎn)負(fù)債表、收支明細(xì)表、基本數(shù)字表、往來款明細(xì)表；年報(bào)：資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出總表、行政事業(yè)支出明細(xì)表、基本數(shù)字表、往來款明細(xì)表、專用基金收支明細(xì)表、決算表及文字說明。

2、以“誠(chéng)信為本，不做假賬”為基本原則，編制報(bào)表的要求：真實(shí)可靠、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、上報(bào)及時(shí)。

五、會(huì)計(jì)內(nèi)部牽制制度

1、出納工作與會(huì)計(jì)工作要嚴(yán)格分開，分別負(fù)責(zé)。

2、出納人員不得兼職任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用及債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

3、會(huì)計(jì)人員實(shí)行回避制度，單位領(lǐng)導(dǎo)人的親屬不得擔(dān)任本單位的會(huì)計(jì)主管人員，會(huì)計(jì)主管人員的親屬不得在本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作。

4、出納要根據(jù)稽核審核后、并按審批制度規(guī)定經(jīng)有關(guān)審批人審批后的單據(jù)辦理款項(xiàng)支付。

5、出納人員負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，會(huì)計(jì)主管應(yīng)督促及時(shí)核對(duì)銀行往來并檢查當(dāng)月發(fā)生的“未達(dá)賬項(xiàng)”是否屬實(shí)，存在未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)及時(shí)查找原因。

6、現(xiàn)金保險(xiǎn)箱鑰匙和密碼只能由出納人員保管，不得任意轉(zhuǎn)交他人，一旦出納人員工作調(diào)動(dòng)，要收回保險(xiǎn)箱鑰匙，并及時(shí)更換保險(xiǎn)箱的密碼。

7、銀行支票、印鑒要分開保管，銀行支票由出納保管，印鑒章由會(huì)計(jì)主管保管，支票與現(xiàn)金需存放于保險(xiǎn)箱內(nèi)。

8、有價(jià)證券應(yīng)由出納人員專職保管，并在明細(xì)賬中作明細(xì)記載。

9、出納應(yīng)做好空白支票的購(gòu)入、領(lǐng)用工作，支票的簽發(fā)應(yīng)交印鑒保管人核對(duì)。

10、會(huì)計(jì)主管要定期、不定期地檢查出納保存的“庫(kù)存現(xiàn)金”、發(fā)票收據(jù)和各種有價(jià)證券。

六、會(huì)計(jì)稽核制度

（一）稽核工作的組織形式和分工

1、本單位稽核為兼職，由會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)對(duì)記賬憑證、賬簿記錄、會(huì)計(jì)報(bào)表和計(jì)劃預(yù)算的審核。

2、稽核崗位直接由會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)。

（二）稽核工作的職責(zé)和權(quán)限

1、審核財(cái)務(wù)、成本、費(fèi)用等計(jì)劃指標(biāo)項(xiàng)目是否齊全，是否切實(shí)可行，計(jì)算是否正確，發(fā)現(xiàn)問題要提出修改意見和建議。

2、審查各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支是否按財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，對(duì)不符合規(guī)定的收支，應(yīng)提出意見，并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，采取措施，及時(shí)處理。

3、審核原始憑證是否合法，內(nèi)容是否真實(shí)，手續(xù)是否完備，數(shù)字是否正確。

4、審核記賬憑證的編制是否符合制度規(guī)定。

5、抽查賬簿記錄是否符合記賬要求。

6、復(fù)核各種會(huì)計(jì)報(bào)表是否符合制度規(guī)定的編報(bào)要求，簽章是否齊全，是否按期上報(bào)，發(fā)現(xiàn)問題查明更正。

7、稽核人員要對(duì)審核簽署的計(jì)劃預(yù)算、憑證、賬簿和報(bào)表負(fù)責(zé)。

七、財(cái)產(chǎn)清查制度

（一）財(cái)產(chǎn)清查包括固定資產(chǎn)清查以及債權(quán)債務(wù)的清查（一年不少于一次）。清查方式采用定期清查和不定期清查，定期清查每年6月進(jìn)行；在發(fā)生意外事故、自然災(zāi)害損失的情況下進(jìn)行不定期清查，通過清查使賬實(shí)相符，保證資產(chǎn)的安全、完整。

（二）債權(quán)債務(wù)的清查，對(duì)所有往來款項(xiàng)，要加強(qiáng)結(jié)算，核對(duì)、清理。半年內(nèi)還沒有收到的，必須發(fā)函、發(fā)信、支電或組織專人催收，防止發(fā)生壞賬。

（三）固定資產(chǎn)清查每年6月進(jìn)行一次，并與明細(xì)分類賬、固定資產(chǎn)卡相核對(duì)。發(fā)生盤盈、盤虧，要及時(shí)處理，保證賬物相等，同時(shí)，要配合紀(jì)檢室對(duì)在職干部?jī)?nèi)審時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)核對(duì)。

八、財(cái)務(wù)收支審批制度

（一）本單位財(cái)務(wù)收支必須堅(jiān)持經(jīng)辦人簽章，有關(guān)人員驗(yàn)收或證明，領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)人員審批制度。

（二）實(shí)行“財(cái)務(wù)一支筆”審批制度，各項(xiàng)支出，無論金額大小，均由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，實(shí)行“財(cái)務(wù)一支筆”審批，再由財(cái)務(wù)審核后方可報(bào)銷。

（三）各基層單位應(yīng)當(dāng)在部門預(yù)算限額內(nèi)開支，若有特殊需要，須經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)同意，調(diào)整部門預(yù)算。

（四）預(yù)算內(nèi)、外經(jīng)費(fèi)支出數(shù)額較大的，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議集體討論決定。

以上制度自2016年 月 日起執(zhí)行。

第三篇：機(jī)關(guān)事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理制度

機(jī)關(guān)事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理制度

一、總則

第一條 為嚴(yán)肅財(cái)務(wù)紀(jì)律，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，規(guī)范報(bào)銷行為，結(jié)合我局實(shí)際情況，特制定本制度。

二、項(xiàng)目資金管理

第二條 在項(xiàng)目計(jì)劃階段，牽頭科科要編制項(xiàng)目的實(shí)施方案（用款計(jì)劃），明確項(xiàng)目的任務(wù)安排、組織形式、實(shí)施進(jìn)度和投資總額，并與主管局領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)科科、辦公科及財(cái)務(wù)科共同制定專項(xiàng)資金用款計(jì)劃，合理確定項(xiàng)目的開支內(nèi)容。

第三條 項(xiàng)目計(jì)劃批復(fù)后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人依據(jù)項(xiàng)目任務(wù)量等具體情況，確定具體參加人員，安排內(nèi)外業(yè)任務(wù)，與批復(fù)計(jì)劃一起留存財(cái)務(wù)科。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)科比照批復(fù)計(jì)劃和任務(wù)安排，共同對(duì)項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)度和資金支出情況進(jìn)行核算，做到任務(wù)完成與資金支出同步，資金使用與用款計(jì)劃一致，定期對(duì)帳、檢查監(jiān)督項(xiàng)目用款計(jì)劃的執(zhí)行情況。

第四條 因特殊情況確需跨年完成的項(xiàng)目，年終時(shí)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人要編寫資金結(jié)轉(zhuǎn)或結(jié)余理由，決算時(shí)由財(cái)務(wù)科上報(bào)有關(guān)部門。

第五條 委托業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)管理與上級(jí)主管部門下達(dá)任務(wù)的財(cái)務(wù)管理制度一致。收到業(yè)務(wù)委托單位的業(yè)務(wù)委托書（函）后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與業(yè)務(wù)委托單位協(xié)商工作經(jīng)費(fèi)，簽訂業(yè)務(wù)委托協(xié)議，除項(xiàng)目組留存外，交總工辦、辦公科、財(cái)務(wù)科各一份，憑業(yè)務(wù)委托書和生效的協(xié)議由財(cái)務(wù)科開具稅務(wù)發(fā)票并組織完成委托業(yè)務(wù)。

三、出差派遣制度

第六條 為推動(dòng)我局財(cái)務(wù)工作規(guī)范化、制度化，不斷提高管理水平和服務(wù)能力，根據(jù)《政府林業(yè)廳機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》（晉林辦規(guī)［2017］86號(hào)）有關(guān)規(guī)定，對(duì)我局原有出差審批、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷相關(guān)規(guī)定進(jìn)行修改完善，形成如下制度：

第七條 出差實(shí)行前置審批

科科一般人員出差由科科主任派遣，分管局領(lǐng)導(dǎo)審批；科科主任、副主任出差由分管局領(lǐng)導(dǎo)審核，局長(zhǎng)、黨委書記審批；副局長(zhǎng)、紀(jì)檢書記、總工程師出差由局長(zhǎng)、黨委書記審批；局長(zhǎng)出差由黨委書記審批；黨委書記出差由局長(zhǎng)審批。如多人共同出差，由行政職務(wù)最高的人履行審批程序。

第八條 前置審批辦法

所有人員出差實(shí)行前置審批辦法，先審批，后出差。出差前將出差審批單簽字后，第一聯(lián)即財(cái)務(wù)報(bào)銷聯(lián)報(bào)財(cái)務(wù)科留存，由財(cái)務(wù)科專人管理；有明確領(lǐng)導(dǎo)批示具體人員參加的會(huì)議或培訓(xùn)通知文件可以代替出差審批單。如有緊急特殊情況需要出差，或有關(guān)審批領(lǐng)導(dǎo)出差，不能簽發(fā)出差審批單時(shí)，可先短信或電話請(qǐng)示有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)同意后加蓋領(lǐng)導(dǎo)名章，并將簽署完畢的出差審批單交財(cái)務(wù)科留存。第九條 報(bào)銷

出差結(jié)束后，按照我局《差旅費(fèi)管理辦法》報(bào)銷。財(cái)務(wù)科根據(jù)事先留存的出差審批單或文件，核對(duì)實(shí)際出差時(shí)間，進(jìn)行財(cái)務(wù)稽核，并粘貼出差審批單到差旅費(fèi)報(bào)銷單上。

四、報(bào)銷業(yè)務(wù)管理 第十條 票據(jù)的粘貼

（1）粘貼票據(jù)時(shí)要按票據(jù)類別分類粘貼，同類票據(jù)盡量粘貼在一起。

（2）原始票據(jù)粘貼必須考慮到方便審核與裝訂后憑證的翻閱，粘貼時(shí)要對(duì)齊票據(jù)粘貼單的上下邊，做到整齊、平整、錯(cuò)落有致。粘貼后所有票據(jù)號(hào)碼、日期及稅務(wù)章等必須保留齊全、清晰可辯。

第十一條 發(fā)票的審核

（1）項(xiàng)目人員在獲取發(fā)票時(shí)，應(yīng)檢查單位名稱、日期、項(xiàng)目等發(fā)票要素是否填寫清楚完整，簽章是否清淅，必要時(shí)應(yīng)核實(shí)發(fā)票的真?zhèn)巍?/p>

（2）嚴(yán)禁發(fā)票上有涂改的情況，否則按廢票處理，不予報(bào)銷；發(fā)票客戶名稱欄填寫與本單位名稱不符的發(fā)票不予報(bào)銷；未蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章的發(fā)票一律不得作為報(bào)銷憑據(jù)。

（3）發(fā)票上開具為貨物一批、勞保用品和辦公用品的，須附有銷貨方加蓋發(fā)票專用章的正式明細(xì)清單，否則不予報(bào)銷。

（4）與其他單位合作支付給對(duì)方的勞務(wù)費(fèi)、科研費(fèi)、咨詢費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)、技術(shù)合作費(fèi)等，對(duì)方必須開具稅務(wù)機(jī)關(guān)的正式發(fā)票。

第十二條 經(jīng)手人制度

凡我局報(bào)銷業(yè)務(wù)實(shí)行經(jīng)手人終身負(fù)責(zé)制，外單位人員不得直接從財(cái)務(wù)科辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，所有原始票據(jù)須由經(jīng)手人簽字，經(jīng)手人對(duì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)，并有義務(wù)配合相關(guān)的審計(jì)等工作。

第十三條 審核聯(lián)簽流程

報(bào)銷的票據(jù)實(shí)行聯(lián)簽制，由局長(zhǎng)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)科、科科或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人聯(lián)合簽字后方為有效可支付的憑證。流程如下：

（1）報(bào)銷人或經(jīng)手人在原始單據(jù)或憑證上簽字；（2）科科主任或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的真實(shí)性簽字確認(rèn)；

（3）財(cái)務(wù)科對(duì)發(fā)票的真?zhèn)巍?bào)銷憑證的規(guī)范性、列支內(nèi)容與資金計(jì)劃的一致性進(jìn)行稽核并簽字；

（4）分管局領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批簽字；（5）局長(zhǎng)審批簽字。第十四條 差旅費(fèi)報(bào)銷

（1）報(bào)銷的差旅發(fā)票必須填寫差旅報(bào)銷單，寫明出差人員姓名、地點(diǎn)、時(shí)間、任務(wù)等。項(xiàng)目分支細(xì)項(xiàng)較多時(shí)，應(yīng)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人批注總項(xiàng)目名稱，以免財(cái)務(wù)人員核算錯(cuò)誤。

（2）所有差旅費(fèi)報(bào)銷必須有科科主任和主管局領(lǐng)導(dǎo)開具的派遣單，財(cái)務(wù)科核對(duì)住宿票賓館地址和任務(wù)派遣地，并與備案的任務(wù)安排比對(duì)，凡不一致的，不予報(bào)銷。

（3）不允許有太原市內(nèi)的住宿發(fā)票。（4）與項(xiàng)目無關(guān)的人員不得報(bào)銷差旅費(fèi)。

（5）凡出差沒有住宿費(fèi)發(fā)票的，可報(bào)銷出差期間的公雜費(fèi)、車票及乘車當(dāng)日的途中補(bǔ)助費(fèi)，不得報(bào)銷其它補(bǔ)助費(fèi)（特殊情況須出具證明材料）。

第十五條 勞務(wù)費(fèi)報(bào)銷

（1）項(xiàng)目聘請(qǐng)技術(shù)人員須簽訂正式協(xié)議，明確工作任務(wù)、起止時(shí)間、勞務(wù)報(bào)酬及相關(guān)要求，并列明外聘人員的身份證號(hào)及聯(lián)系電話。

（2）我局經(jīng)手人憑協(xié)議與外聘人員在項(xiàng)目所在地或戶籍所在地開具的勞務(wù)稅票辦理報(bào)銷手續(xù)，財(cái)務(wù)科直接將勞務(wù)報(bào)酬劃入聘用人員帳戶。

第十六條 租車費(fèi)報(bào)銷

（1）項(xiàng)目外業(yè)工作按用款計(jì)劃需租用車輛時(shí)，須簽訂正式租車協(xié)議。

（2）我局經(jīng)手人憑協(xié)議與車輛出租人開具的租車稅票辦理報(bào)銷手續(xù)，財(cái)務(wù)科直接將租車費(fèi)劃入車輛出租人帳戶。第十七條 會(huì)議費(fèi)報(bào)銷

（1）報(bào)銷的會(huì)議費(fèi)須有會(huì)議通知，明確會(huì)議的時(shí)間、地點(diǎn)、參加人員，并由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人留存報(bào)到簿或簽到表備查。

（2）會(huì)議費(fèi)報(bào)銷須附加蓋發(fā)票專用章的開支明細(xì)清單。

五、結(jié)算支付管理

第十八條 嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算制度，嚴(yán)格控制不使用公務(wù)卡的結(jié)算支出。

第十九條 為執(zhí)行財(cái)政和審計(jì)控制現(xiàn)金使用的有關(guān)規(guī)定，除個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬、勞保、福利費(fèi)、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)、結(jié)算起點(diǎn)300元以下的零星支出用現(xiàn)金支付外，所有單筆支付在300元（含300元）以上的開支，必須使用公務(wù)卡結(jié)算、支票轉(zhuǎn)帳或從網(wǎng)銀支付。

第二十條 局職工下鄉(xiāng)、出差和進(jìn)行公務(wù)活動(dòng)，使用公務(wù)卡結(jié)算的，憑POS小票及發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷；使用支票轉(zhuǎn)帳或從單位網(wǎng)銀支付的，填寫支出申請(qǐng)單，憑經(jīng)批準(zhǔn)后的發(fā)票報(bào)銷。

第二十一條 下鄉(xiāng)、出差在縣級(jí)及縣級(jí)以上地區(qū)，必須選擇能使用公務(wù)卡結(jié)算的賓館住宿。特殊情況不能使用公務(wù)卡結(jié)算的住宿費(fèi)的，必須請(qǐng)示局長(zhǎng)批準(zhǔn)，300元以下的可現(xiàn)金支付；300～1000元的現(xiàn)金支付后，須由所住賓館開具不能使用公務(wù)卡結(jié)算的證明，報(bào)銷時(shí)一并作為報(bào)銷憑證備案；1000元以上的提前聯(lián)系局財(cái)務(wù)科辦理網(wǎng)銀付款。第二十二條 對(duì)采用單筆業(yè)務(wù)連開多張小額發(fā)票，或多人一起下鄉(xiāng)卻逐人逐天在同一家賓館開具多張發(fā)票等手段，惡意逃避使用公務(wù)卡的行為，不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

第二十三條 嚴(yán)格執(zhí)行省直預(yù)算單位公車燃油使用公務(wù)卡結(jié)算的規(guī)定，公務(wù)用車加油不得使用現(xiàn)金，一律使用公務(wù)卡進(jìn)行結(jié)算，未按規(guī)定刷卡的，不予報(bào)銷，費(fèi)用自理。

第二十四條 職工報(bào)銷的差旅費(fèi)全部劃入公務(wù)卡。

六、政府采購(gòu)管理

第二十五條 凡使用財(cái)政資金采購(gòu)政府政府集中采購(gòu)目錄以內(nèi)的或者采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)按照政府采購(gòu)目錄及分類標(biāo)準(zhǔn)編制政府采購(gòu)預(yù)算，并列入項(xiàng)目資金使用計(jì)劃。

第二十六條 收到計(jì)劃批復(fù)后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人要請(qǐng)專家盡快確認(rèn)產(chǎn)品參數(shù)，及時(shí)聯(lián)系財(cái)務(wù)科辦理政府采購(gòu)申報(bào)，合理安排采購(gòu)進(jìn)度，保證項(xiàng)目的正常開展。

第二十七條 采購(gòu)要嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算進(jìn)行，政府采購(gòu)資金嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)直接支付制度。

七、報(bào)銷期限要求

第二十八條 為保證資金支出進(jìn)度與項(xiàng)目開展情況一致，各項(xiàng)工作的差旅費(fèi)要單次出差單次填報(bào)、單人出差單人填報(bào)、分縣出差分縣填報(bào)，不得待業(yè)務(wù)工作全部結(jié)束后一次性報(bào)銷。當(dāng)月的各項(xiàng)支出必須在次月15日前報(bào)銷，過期不予報(bào)銷。

第二十九條 當(dāng)年的支出必須在本年12月20日以前到財(cái)務(wù)科報(bào)銷，以便進(jìn)行財(cái)務(wù)決算。

第三十條 本12月下旬發(fā)生的費(fèi)用，在翌年元月15日前報(bào)銷。

八、違規(guī)處理

第三十一條 虛開住宿費(fèi)或虛列人員虛報(bào)冒領(lǐng)差旅費(fèi)及其他違反財(cái)務(wù)制度規(guī)定的，一經(jīng)查實(shí)，將對(duì)經(jīng)手人予以清退費(fèi)用、書面檢查、戒勉談話、通報(bào)批評(píng)、崗位降級(jí)處理，情節(jié)嚴(yán)重者給予黨紀(jì)政紀(jì)處分。

九、附則

第三十二條 本制度與上級(jí)部門有關(guān)規(guī)定不符的，執(zhí)行上級(jí)規(guī)定。

第三十三條 本制度自2017年7月1日起執(zhí)行。

第四篇：機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度

機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度

為進(jìn)一步規(guī)范機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理工作，認(rèn)真貫徹執(zhí)行財(cái)經(jīng)政策、法規(guī)、制度，加強(qiáng)監(jiān)督，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，結(jié)合我委實(shí)際情況特制定本制度。

一、財(cái)務(wù)管理工作制度

1、按照國(guó)家財(cái)經(jīng)制度、法規(guī)要求，委機(jī)關(guān)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支活動(dòng)都應(yīng)納入財(cái)會(huì)部門統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算，并接受監(jiān)督。各項(xiàng)支出均應(yīng)嚴(yán)格遵守市行政單位經(jīng)費(fèi)規(guī)定執(zhí)行。

2、認(rèn)真組織會(huì)計(jì)核算，辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)；及時(shí)清理債權(quán)、債務(wù)，正確編制會(huì)計(jì)報(bào)表。

3、委機(jī)關(guān)各項(xiàng)開支均應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證，原始憑證必須由經(jīng)辦人簽名，按規(guī)定審批程序批準(zhǔn)后報(bào)銷。出差或因公借款須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，任務(wù)完成后及時(shí)辦理報(bào)帳手續(xù)。自制原始憑證格式由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一規(guī)定。

4、加強(qiáng)現(xiàn)金管理，不得“坐支”，加強(qiáng)支票管理，出納、會(huì)計(jì)各司其職，互相制約。

5、財(cái)務(wù)人員要以身作則、奉公守法，認(rèn)真貫徹國(guó)家各項(xiàng)改革措施，既要維護(hù)國(guó)家和集體利益，又要維護(hù)職工的切身利益。

6、會(huì)計(jì)人員應(yīng)做好會(huì)計(jì)檔案管理工作，每年要及時(shí)將各類會(huì)計(jì)帳、證、表等資料分類裝訂，立卷歸檔。

7、機(jī)關(guān)各項(xiàng)支出報(bào)銷時(shí)間原則上定于每周周一、周三。

二、財(cái)務(wù)開支審批制度

為節(jié)約開支，減少浪費(fèi)，委機(jī)關(guān)各項(xiàng)開支必須經(jīng)主管財(cái)務(wù)主任審批后方可報(bào)銷，嚴(yán)格履行“一支筆”審批制度。

（一）報(bào)批制度

1、委機(jī)關(guān)各項(xiàng)開支均應(yīng)實(shí)行計(jì)劃管理，報(bào)委主管財(cái)務(wù)主任批準(zhǔn)，發(fā)票回來由財(cái)務(wù)按計(jì)劃審核后，經(jīng)委主管財(cái)務(wù)主任批準(zhǔn)后方可予以報(bào)銷。開支數(shù)額較大的，還應(yīng)由主任辦公會(huì)研究后批準(zhǔn)。

2、購(gòu)買物品、訂閱報(bào)刊、雜志以及日常修繕等必須憑正式發(fā)票（稅務(wù)局統(tǒng)一監(jiān)制的）報(bào)銷，非正式發(fā)票或非行政事業(yè)單位收據(jù)均不予報(bào)銷。

3、千元以上的各項(xiàng)開支，必須通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。領(lǐng)用支票必須填寫支票申請(qǐng)單，注明用途及限額，辦理完必須在十日內(nèi)憑正式發(fā)票履行正常報(bào)批手續(xù)。

（二）審批權(quán)限

1、職工因公外出開會(huì)、培訓(xùn)、必須嚴(yán)格按照國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開支的規(guī)定執(zhí)行。借支差旅費(fèi)的人員，必須由本人填寫借款申請(qǐng)單，注明到何地、辦何事及計(jì)劃天數(shù)，核定借款金額，返回后一周內(nèi)按審批程序報(bào)銷。機(jī)關(guān)人員大小借款，應(yīng)經(jīng)主管財(cái)務(wù)的主任批準(zhǔn)。

2、符合探親條件的職工，其探親差旅費(fèi)按規(guī)定予以報(bào)銷。

3、購(gòu)買各種固定資產(chǎn)、低值易耗品、材料及訂閱黨報(bào)黨刊雜志、專業(yè)書籍等均應(yīng)由經(jīng)辦人或部門提出計(jì)劃，然后履行正常報(bào)批手續(xù)予以報(bào)銷。

4、機(jī)動(dòng)車輛實(shí)行定點(diǎn)維修，維修前應(yīng)由司機(jī)提出計(jì)劃，經(jīng)辦公室主任匯總，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和主要負(fù)責(zé)人同意。年終或每半年結(jié)帳一次，報(bào)銷時(shí)必須按正常報(bào)批程序結(jié)算，并附修理費(fèi)明細(xì)表。機(jī)動(dòng)車燃料費(fèi)實(shí)行一次性購(gòu)買，分期領(lǐng)用。

三、財(cái)產(chǎn)物資管理制度

1、固定資產(chǎn)統(tǒng)一由辦公室指定專人進(jìn)行管理，應(yīng)建立健全管理帳卡，對(duì)報(bào)損、報(bào)廢、調(diào)出、變賣以及增加或減少的固定資產(chǎn)應(yīng)由使用部門或管理部門提出書面申請(qǐng)，按審批權(quán)限報(bào)批。固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查、核實(shí)。

2、購(gòu)進(jìn)低值易耗品、材料，要做好登記入帳工作，保管和采購(gòu)簽字交接，做到帳物相符?？剖翌I(lǐng)用時(shí)，領(lǐng)用人員必須履行登記手續(xù)，年終匯總對(duì)帳。

四、福利制度

醫(yī)藥費(fèi)、養(yǎng)老金、公積金、獨(dú)生子女費(fèi)、干部職工常規(guī)檢查醫(yī)療醫(yī)藥費(fèi)按統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。

五、財(cái)產(chǎn)清查制度

1、各科室每年應(yīng)形成定期的清查盤點(diǎn)制度，對(duì)清查結(jié)果進(jìn)行匯總，并將結(jié)果送機(jī)關(guān)辦公室。

2、辦公室為確保財(cái)產(chǎn)物資在儲(chǔ)備、使用過程中安全無損，要進(jìn)行經(jīng)常的、不定期的抽查盤點(diǎn)工作，并對(duì)財(cái)產(chǎn)物資的清查盤點(diǎn)工作進(jìn)行必要的監(jiān)督檢查，做出詳細(xì)記錄。

3、財(cái)產(chǎn)物資的清查核對(duì)要由辦公室牽頭，會(huì)同機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)人員共同對(duì)有關(guān)科室財(cái)產(chǎn)認(rèn)真組織盤點(diǎn)，并做好盤點(diǎn)后的對(duì)帳工作。

首問責(zé)任制度

為規(guī)范辦事程序，明確工作人員責(zé)任，杜絕辦事拖拉、推諉扯皮等現(xiàn)象，保證來國(guó)資委辦事人員能得到及時(shí)、高效、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，根據(jù)我委實(shí)際，制定本制度。

一、首問（接待）責(zé)任人

委機(jī)關(guān)工作人員對(duì)來我委辦事（包括辦理業(yè)務(wù)、上訪、投訴、咨詢等）的人員要主動(dòng)熱情接待，不得互相推諉、冷淡辦事人員。主動(dòng)接辦人員、來辦事者先找到的人員或首先接電話的人員即為該事項(xiàng)的“首問(接)責(zé)任人”。

二、首問（接）責(zé)任人的職責(zé)

（一）首問（接）責(zé)任人負(fù)有主動(dòng)、文明、禮貌、熱情接待來辦事者的責(zé)任。

（二）首問(接)責(zé)任人要向來辦事者主動(dòng)問明來意。對(duì)來電話者，要主動(dòng)告知對(duì)方單位和姓名，問清對(duì)方意圖。

（三）來訪來電等，都要有記錄。

（四）對(duì)來訪內(nèi)容在自己職責(zé)范圍內(nèi)能答復(fù)或解決的，首問責(zé)任人對(duì)屬于自己職權(quán)范圍內(nèi)的事項(xiàng)，必須受理接辦，并按照有關(guān)規(guī)定和程序予以辦理。

（五）首問責(zé)任人對(duì)不屬于本部門或本人職權(quán)范圍內(nèi)的事項(xiàng)，要解釋清楚，并引領(lǐng)來委辦事人員到有關(guān)科室部門，落實(shí)承辦部門和責(zé)任人。對(duì)電話咨詢的，要告知負(fù)責(zé)答復(fù)部門的電話和聯(lián)系人。

（六）首問責(zé)任人對(duì)不屬于本委辦理范圍內(nèi)的事項(xiàng)，要認(rèn)真說明理由，介紹或聯(lián)系到其他職能部門辦理。

三、責(zé)任追究

本委工作人員在考核內(nèi)出現(xiàn)以下三種情況受到舉報(bào)的，一經(jīng)查實(shí)，按照行政過錯(cuò)進(jìn)行責(zé)任追究。

（一）本委工作人員不履行首問(接)責(zé)任，對(duì)來辦事者不接待、推諉扯皮或來辦事人員首問遭冷遇的。

（二）首問(接)責(zé)任人引辦、轉(zhuǎn)辦過程中，未落實(shí)好負(fù)責(zé)單位或接辦人之前就撒手不管造成投訴的。

（三）接待來辦事者態(tài)度惡劣，造成不良影響的。

四、本制度從發(fā)文之日起執(zhí)行。

二○○六年元月二十三日

會(huì)議制度

為了加強(qiáng)各項(xiàng)會(huì)議的組織管理，完善會(huì)議議事規(guī)則，提高會(huì)議質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)決策的民主化、科學(xué)化、法制化，結(jié)合我委實(shí)際，特制定本辦法。

一、會(huì)議組織

需提交會(huì)議研究的議題，一般由科室負(fù)責(zé)人提前將議題及相關(guān)材料報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審定。

為了提高效率，議題要求做到“三不”，即議題未經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意的不提交會(huì)議討論研究；議題準(zhǔn)備不充分，沒有具體內(nèi)容或方案的不提交會(huì)議討論決定；屬于各科、室或分管領(lǐng)導(dǎo)能夠解決的問題不提交會(huì)議討論決定。對(duì)重要問題，還應(yīng)深入開展調(diào)查研究，充分征求各方面的意見，為領(lǐng)導(dǎo)決策的提供依據(jù)。行政會(huì)議由委辦公室組織落實(shí)。

在會(huì)議召開前，作好會(huì)議的準(zhǔn)備工作及時(shí)通知參會(huì)人員;會(huì)中要做好記錄;會(huì)議結(jié)束后，應(yīng)將所有會(huì)議資料及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地立卷歸檔。

參會(huì)人員應(yīng)按會(huì)議通知要求按時(shí)參加會(huì)議，因病或因事不能參加者，應(yīng)提前向會(huì)議主持人請(qǐng)假。

二、議事規(guī)則

會(huì)議一般由提出議題的科、室匯報(bào)情況，經(jīng)各參會(huì)人員廣泛發(fā)表意見，進(jìn)行充分討論，再由領(lǐng)導(dǎo)決策。決策應(yīng)嚴(yán)格按照民主集中制原則進(jìn)行，不搞“一言堂”。對(duì)意見有分歧、討論不成熟的議題，一般應(yīng)暫緩作出決定。

所有參加會(huì)議人員都應(yīng)遵守會(huì)議保密制度，不得向外泄露會(huì)議內(nèi)容，對(duì)有泄密行為的，應(yīng)追究責(zé)任。

三、落實(shí)反饋

所有會(huì)議議定事項(xiàng)，都要由承辦科、室負(fù)責(zé)落實(shí)反饋。需發(fā)會(huì)議紀(jì)要的，要在會(huì)議結(jié)束后三天內(nèi)發(fā)出。需督查的事項(xiàng)要實(shí)行跟蹤督查。

四、有關(guān)會(huì)議事項(xiàng)

（一）委務(wù)會(huì)議

1、參會(huì)人員

主任、副主任和各科室負(fù)責(zé)人參加，列席人員，根據(jù)需要由會(huì)議主持人確定。

委務(wù)會(huì)議由主任主持，也可由主任委托副主任主持召開。

2、會(huì)議內(nèi)容

（1）研究貫徹市委、市政府及上級(jí)國(guó)資部門的決定、指示、決議和重要會(huì)議精神。

（2）討論全市企業(yè)改革措施、重大國(guó)有資產(chǎn)處置、國(guó)資監(jiān)管制度法規(guī)執(zhí)行情況。

（3）研究討論精神文明建設(shè)和思想政治工作。（4）聽取各科室的工作匯報(bào)及目標(biāo)執(zhí)行情況的匯報(bào)。（5）研究全市國(guó)有資產(chǎn)管理工作會(huì)議的組織籌備工作。

（6）其它需要政府討論決定的事項(xiàng)。

3、會(huì)議時(shí)間

原則上每月召開一次，特殊情況由主任臨時(shí)決定。

（二）主任辦公會(huì)

1、參會(huì)人員

主任辦公會(huì)由主任或副主任主持，委有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及科室、負(fù)責(zé)人參加。

2、會(huì)議內(nèi)容

（1）研究貫徹落實(shí)市委、市政府及上級(jí)國(guó)資部門的決定、指示、決議的具體步驟和措施，并組織實(shí)施。

（2）研究處理各種臨時(shí)突發(fā)事件的工作意見。

（3）根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)分工，研究協(xié)調(diào)、安排部署分管范圍內(nèi)的有關(guān)具體工作。

3、會(huì)議時(shí)間

可根據(jù)具體情況由主持人確定。

（三）班子例會(huì)

1、參會(huì)人員

主任、副主任參加，辦公室主任列席。班子例會(huì)由主任主持。主任不在時(shí)，由主持工作的副主任主持。

2、會(huì)議內(nèi)容

（1）就市長(zhǎng)辦公會(huì)、政府常務(wù)會(huì)安排部署的工作提出貫徹落實(shí)意見。

（2）通報(bào)市長(zhǎng)、分管副市長(zhǎng)對(duì)有關(guān)工作的安排和決定，提出貫徹落實(shí)的具體意見。

（3）通報(bào)主任辦公會(huì)議議定事項(xiàng)。

（4）就我委一周重要工作互通情況交換意見，做好協(xié)調(diào)和銜接工作。

3、會(huì)議時(shí)間

原則上每周一次，一般每周二下午召開，主任可根據(jù)實(shí)際情況做出調(diào)整。

（四）黨委會(huì)

1、參會(huì)人員

由黨委成員參加，黨委書記負(fù)責(zé)召集并主持，需要其他同志列席時(shí)，由黨委書記決定。黨委會(huì)必須有三分之二以上的成員參加方可召開。

2、會(huì)議內(nèi)容

（1）研究市委、市政府及上級(jí)國(guó)資部門的重大方針、政策的貫徹實(shí)施意見。

（2）確定全年國(guó)資委工作的指導(dǎo)思想和基本思路。

（3）研究推進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革的具體措施。

（4）研究全委重大事項(xiàng)及有關(guān)問題。

（5）研究機(jī)關(guān)廉政建設(shè)方面的有關(guān)事項(xiàng)。

（6）研究指導(dǎo)機(jī)關(guān)黨的組織工作。

（7）研究有關(guān)人事任免和機(jī)構(gòu)編制問題。

3、會(huì)議時(shí)間

原則上每季度召開一次，如有特殊情況，由黨委書記臨時(shí)確定。

干部職工學(xué)習(xí)制度

為了進(jìn)一步提高職工的政治業(yè)務(wù)素質(zhì)，促進(jìn)我委物質(zhì)文明、政治文明、精神文明建設(shè)協(xié)調(diào)發(fā)展，特制定政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度。

一、學(xué)習(xí)內(nèi)容

學(xué)習(xí)馬列主義、毛澤東思想基本理論，特別是鄧小平建設(shè)有中國(guó)特色社會(huì)主義理論和“三個(gè)代表”重要思想，學(xué)習(xí)黨的路線、方針、政策；學(xué)習(xí)貫徹市委、市政府和上級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門的重大方針、政策；聯(lián)系科室的實(shí)際，學(xué)習(xí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理的相關(guān)法規(guī)、政策及相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)。

二、學(xué)習(xí)形式

全委機(jī)關(guān)人員、自學(xué)與集中學(xué)習(xí)相結(jié)合；采取以個(gè)人學(xué)習(xí)為主，領(lǐng)導(dǎo)定期授課為輔的辦法進(jìn)行，共分學(xué)習(xí)、討論、座談、交流、深入實(shí)際參觀、調(diào)研等多種形式。

三、學(xué)習(xí)時(shí)間

每周星期五下午3:00--5:00是政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)時(shí)間，如遇特殊情況，學(xué)習(xí)時(shí)間可自行調(diào)整。

四、學(xué)習(xí)要求

個(gè)人自學(xué)及集中學(xué)習(xí)要有筆記和心得體會(huì)，領(lǐng)導(dǎo)授課要有提綱或書面材料，集中學(xué)習(xí)要有專人做記錄，把學(xué)習(xí)討論時(shí)間、參加人、學(xué)習(xí)討論內(nèi)容、發(fā)言情況詳細(xì)記錄，妥善保管，以備查閱。

五、檢查與考核

組織人事部門對(duì)機(jī)關(guān)政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)情況進(jìn)行定期和不定期檢查。檢查時(shí)既要看學(xué)習(xí)的次數(shù)，又要看學(xué)習(xí)的質(zhì)量，并通報(bào)檢查結(jié)果。政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)情況的考核將作為年終目標(biāo)實(shí)績(jī)考核的一項(xiàng)重要內(nèi)容。

信息工作管理辦法

總 則

第一條 為了加強(qiáng)市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱國(guó)資委）信息管理工作，逐步實(shí)現(xiàn)信息工作的規(guī)范化、制度化、科學(xué)化，努力為領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)決策和指導(dǎo)工作提供有效服務(wù)，特制定本辦法。

第二條 信息工作的主要任務(wù)是緊緊圍繞國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理的中心工作，緊扣黨和國(guó)家的重大部署和政策措施，及時(shí)、準(zhǔn)確、快捷地反映國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理的情況，反映監(jiān)管工作中落實(shí)情況及落實(shí)過程中存在的問題、遇到的困難及采取的措施，從而為領(lǐng)導(dǎo)指導(dǎo)國(guó)資監(jiān)管工作和科學(xué)決策提供高質(zhì)量的信息服務(wù)。

第三條 國(guó)資委辦公室負(fù)責(zé)全委的信息工作的管理，并提出要求、明確任務(wù)、協(xié)調(diào)各科室做好信息工作。

信息管理機(jī)構(gòu)工作職責(zé)

第四條 辦公室負(fù)責(zé)信息工作并履行下列主要職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)收集整理黨和國(guó)家、省市關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管等有關(guān)方針、政策，并制定國(guó)資委信息管理工作的目標(biāo)。

（二）做好信息的采集、篩選、加工、傳送、反饋和存儲(chǔ)等日常工作。

（三）為市委、市政府和上級(jí)部門提供信息服務(wù)。

信息人員要求

第五條 根據(jù)我委人員編制的實(shí)際，信息人員一般為各科室兼職。

第六條 信息人員應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）有較高的政治素質(zhì)、強(qiáng)烈的改革意識(shí)，有較強(qiáng)的事業(yè)心和責(zé)任感，實(shí)事求是，樂于奉獻(xiàn)。

（二）了解和掌握政策、業(yè)務(wù)和國(guó)資委監(jiān)管工作情況

（三）嚴(yán)格遵守黨和國(guó)家的保密制度。

信息工作制度

第七條 根據(jù)工作熱點(diǎn)，辦公室及時(shí)提供季度、信息報(bào)送要點(diǎn)參考，并明確各科室的責(zé)任重點(diǎn)。

第八條 建立信息通報(bào)制度，各科室按照科室職能積極提供信息。

第九條 建立信息報(bào)送審批制度。委辦公室通過采集、編輯，作為本委信息向上報(bào)送，必須經(jīng)分管信息工作的領(lǐng)導(dǎo)審批，重要信息報(bào)委主要領(lǐng)導(dǎo)審批。

第十條 信息考核評(píng)比基本要求：

（一）信息工作要列入各科室的目標(biāo)考核工作計(jì)劃，同時(shí)也作為各科室一項(xiàng)經(jīng)常性的基礎(chǔ)工作進(jìn)行考核評(píng)比。

（二）各科室和確定的重點(diǎn)信息報(bào)送點(diǎn)，每月報(bào)送信息不少于一條，全年不少于十二條，委內(nèi)向外報(bào)送信息每月不少于三條，全年不少于三十六條。

（三）對(duì)報(bào)送信息工作，委辦公室要制定獎(jiǎng)勵(lì)辦法，年終給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。

信息質(zhì)量要求

第十一條 信息應(yīng)當(dāng)符合下列要求：

（一）反映的事件應(yīng)當(dāng)真實(shí)可靠，有根有據(jù)，重大事件上報(bào)前，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真核實(shí)。

（二）信息中的事例、數(shù)字，應(yīng)真實(shí)準(zhǔn)確。

（三）急事、要事和突發(fā)性事件應(yīng)當(dāng)迅速報(bào)送；必要時(shí)，應(yīng)當(dāng)跟蹤報(bào)送。

（四）實(shí)事求是，有喜報(bào)喜，有憂報(bào)憂，防止以偏概全。

（五）主題鮮明，文題相符，言簡(jiǎn)意賅，富有新意，力求用簡(jiǎn)練的文字和有代表性的數(shù)據(jù)反映事物的概貌和發(fā)展趨勢(shì)。

（六）反映本地區(qū)、本部門的新情況、新思路、新舉措、新經(jīng)驗(yàn)。

（七）反映情況和問題力求有一定的深度，透過事物的表象，揭示事物的本質(zhì)和深層次問題，力求做到有情況、有分析、有預(yù)測(cè)、有建議，既有定性分析，又有定量數(shù)據(jù)。

（八）適應(yīng)科學(xué)決策和領(lǐng)導(dǎo)需求。

公文處理有關(guān)規(guī)定

為了做好公文處理工作，不斷提高公文質(zhì)量和辦文效率，努力實(shí)現(xiàn)我委公文處理工作程序化、規(guī)范化、制度化和科學(xué)化，依據(jù)《國(guó)家機(jī)關(guān)公文處理管理辦法》，結(jié)合我委工作實(shí)際，就公文處理有關(guān)工作規(guī)定如下：

一、委辦公室是機(jī)關(guān)公文處理機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一負(fù)責(zé)文件收發(fā)、分辦、傳遞、用印、立卷、歸檔和銷毀工作。

二、機(jī)關(guān)所有收、發(fā)文必須按我委公文處理程序和工作要求辦理。

三、對(duì)所有主送我委或需呈送委領(lǐng)導(dǎo)的文件，都統(tǒng)一由辦公室登記，專人傳遞，嚴(yán)禁文件“體外循環(huán)”。收文處理的一般程序?yàn)椋旱怯?、擬辦、承辦（或傳閱），催辦與查辦、歸檔（或清退、銷毀）。除緊急情況或領(lǐng)導(dǎo)同志有特殊要求外，各科室、單位不得將文件、文稿直送領(lǐng)導(dǎo)本人。對(duì)于承辦的文件，傳閱時(shí)應(yīng)不拖不壓，在按規(guī)定時(shí)間做出處理后，應(yīng)及時(shí)退回辦公室。對(duì)承辦的特急件要做到隨時(shí)辦理。承辦的進(jìn)展情況及承辦過程中出現(xiàn)的問題應(yīng)隨時(shí)反饋有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，必要時(shí)要提交書面請(qǐng)示或報(bào)告。

四、委辦公室原則上不受理越級(jí)呈報(bào)的文件，有關(guān)部門需通過我委向省國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)請(qǐng)示問題、報(bào)告情況，須經(jīng)過委領(lǐng)導(dǎo)研究決定，并須按辦文程序辦理。

五、發(fā)文是一項(xiàng)政策性很強(qiáng)的工作，是委機(jī)關(guān)履行職責(zé)，行使行政職能，表達(dá)意志和愿望的重要手段。凡屬全局性、綜合性的重要文函，由辦公室起草，政策法規(guī)科進(jìn)行政策把關(guān)，分管領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)；涉及業(yè)務(wù)性較強(qiáng)的機(jī)關(guān)發(fā)文，由相關(guān)科室起草，分管領(lǐng)導(dǎo)審核，主要領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。各科室在領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)后，必須交委辦公室負(fù)責(zé)人就文稿格式，內(nèi)容等審核把關(guān)方可編號(hào)打印。

六、委機(jī)關(guān)文件的起草要統(tǒng)一使用委辦公室印刷的發(fā)文稿紙，必須用鋼筆或碳素筆書寫，要文字書寫工整、標(biāo)點(diǎn)準(zhǔn)確、條理清楚。

七、公文必須做到格式規(guī)范，要素齊全。公文主題詞要按有關(guān)部門制定的《公文主題詞表》科學(xué)標(biāo)注。

八、各科室要努力提高公文質(zhì)量，壓縮公文數(shù)量，減少不必要的發(fā)文，以維護(hù)委機(jī)關(guān)文件的嚴(yán)肅性。

檔案管理工作制度

為了加強(qiáng)檔案管理，更好地為機(jī)關(guān)各項(xiàng)工作服務(wù)，根據(jù)《檔案法》和《機(jī)關(guān)檔案工作業(yè)務(wù)建設(shè)規(guī)范》的要求，制定以下工作制度：

一、檔案立卷歸檔制度

（一）歸檔范圍

１、上級(jí)機(jī)關(guān)的文件材料：

（1）上級(jí)機(jī)關(guān)召開的需要貫徹執(zhí)行的會(huì)議的主要文件材料；

（2）上級(jí)機(jī)關(guān)頒發(fā)的屬于本機(jī)關(guān)主管業(yè)務(wù)并要執(zhí)行的文件，以及普發(fā)的、非本機(jī)關(guān)主管業(yè)務(wù)但需要貫徹執(zhí)行的法規(guī)性文件；

（3）黨和國(guó)家領(lǐng)導(dǎo)人、上級(jí)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)等視察檢查本地區(qū)本機(jī)關(guān)工作時(shí)的重要指示、講話、題詞、照片和有特殊保存價(jià)值的錄音、錄像（以下簡(jiǎn)稱聲像材料）等材料；

（4）代表上級(jí)機(jī)關(guān)草擬并被采用的文件的最后草稿和印本；

（5）上級(jí)機(jī)關(guān)轉(zhuǎn)發(fā)本機(jī)關(guān)的文件。

２、本機(jī)關(guān)的文件材料

（1）本機(jī)關(guān)黨委、行政領(lǐng)導(dǎo)會(huì)議文件材料，本機(jī)關(guān)召開的工作會(huì)議、專業(yè)會(huì)議材料；

（2）本機(jī)關(guān)頒發(fā)的（包括轉(zhuǎn)發(fā)及其與其他機(jī)關(guān)聯(lián)合頒發(fā)的）各種正式文件的簽發(fā)稿、印制稿，重要文件的修改稿；

（3）本機(jī)關(guān)的請(qǐng)示與上級(jí)機(jī)關(guān)的批復(fù)文件，下級(jí)機(jī)關(guān)的請(qǐng)示與本機(jī)關(guān)的批復(fù)文件；

（4）本機(jī)關(guān)及其內(nèi)部職能部門活動(dòng)形成的工作計(jì)劃、總結(jié)、報(bào)告；（5）反映本機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的專業(yè)文件材料；

（6）本機(jī)關(guān)檢查工作，調(diào)查研究形成的重要文件材料；

（7）本機(jī)關(guān)或本機(jī)關(guān)匯總的統(tǒng)計(jì)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)分析資料（包括計(jì)算機(jī)盤片等）；

（8）本機(jī)關(guān)形成的財(cái)務(wù)報(bào)表、憑證、帳簿、審計(jì)等文件材料；

（9）內(nèi)容重要的人民來信、來訪材料，領(lǐng)導(dǎo)的指示和本機(jī)關(guān)處理人民來信、來訪形成的記錄、摘要單、調(diào)查處理報(bào)告、統(tǒng)計(jì)分析材料等。

（10）本機(jī)關(guān)成立、合并、撤銷、更改名稱、啟用印鑒及人員編制等文件材料；

（11）本機(jī)關(guān)制訂的工作條例、章程、制度等文件材料；

（12）本機(jī)關(guān)（本行業(yè)）的歷史沿革、大事紀(jì)、年鑒、反映本機(jī)關(guān)（本行業(yè)）重要活動(dòng)事件的剪報(bào)、聲像材料、榮譽(yù)獎(jiǎng)勵(lì)證書、有紀(jì)念意義和憑證性的實(shí)物和展覽照片、錄音、錄像等文件材料；

（13）本機(jī)關(guān)（包括上報(bào)和下批）干部任免（包括備案）、調(diào)配、培訓(xùn)、專業(yè)技術(shù)職務(wù)評(píng)定、聘任、黨員、團(tuán)員、干部名冊(cè)、報(bào)表、紀(jì)律檢查、治安保衛(wèi)以及職工的錄用、轉(zhuǎn)正、定級(jí)、調(diào)資、退職、退休、復(fù)員、轉(zhuǎn)業(yè)、評(píng)殘、撫恤等工作及干部獎(jiǎng)懲等文件材料；

（14）本機(jī)關(guān)及其本機(jī)關(guān)辦理的干部工人的轉(zhuǎn)移工資、行政、黨、團(tuán)工會(huì)組織介紹信及存根；

（15）本機(jī)關(guān)編印的情況反映、簡(jiǎn)報(bào)等刊物定稿和印本，編輯出版物的定稿、樣本；

（16）本機(jī)關(guān)與有關(guān)單位簽訂的各種合同、協(xié)議書等文件及相關(guān)材料；

（17）各種普查工作中形成的文件材料；

３、同級(jí)機(jī)關(guān)和非隸屬機(jī)關(guān)的文件材料

（1）同級(jí)機(jī)關(guān)和非隸屬機(jī)關(guān)頒發(fā)的非本機(jī)關(guān)主管業(yè)務(wù)，但需要執(zhí)行的法規(guī)性文件；

（2）有關(guān)業(yè)務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)本機(jī)關(guān)工作檢查形成的重要文件。

（二）歸檔時(shí)間

每年第一季度，各科室應(yīng)將上整理完畢的檔案，移交委檔案室。

（三）歸檔要求

１、年份要求

（1）一般文件放在文件形成的那一年立卷歸檔；

（2）文件是年末擬稿次年批準(zhǔn)通過的，放在第二年立卷歸檔；

（3）當(dāng)年制發(fā)的文件，其內(nèi)容是針對(duì)前一年工作的，要放在前一歸檔；

（4）對(duì)某些具體工作，其過程跨越的，要等該項(xiàng)工作結(jié)束后放在結(jié)束里歸檔；

（5）對(duì)計(jì)劃、總結(jié)、文件要放在文件內(nèi)容的針對(duì)立卷歸檔；

（6）轉(zhuǎn)發(fā)或批轉(zhuǎn)的文件，按本機(jī)關(guān)發(fā)放的時(shí)間立卷歸檔；

（7）跨舉行的會(huì)議所形成的文件要放在舉行會(huì)議的主要立卷歸檔；

２、具體要求

（１）歸檔的文件材料、種類、份數(shù)以及每份文件的頁(yè)數(shù)均應(yīng)齊全完整，并要系統(tǒng)、準(zhǔn)確地進(jìn)行分類；

（２）歸檔文件材料中應(yīng)當(dāng)將每份文件的正件與附件、印件與定稿、請(qǐng)示與批復(fù)、轉(zhuǎn)發(fā)件與原件立在一起，不得分開，文電應(yīng)合一立卷；

（３）卷內(nèi)文件材料應(yīng)區(qū)別不同情況進(jìn)行排列，密不可分的文件材料應(yīng)依序排列在一起，即批復(fù)在前，請(qǐng)示在后；正件在前，附件在后；印件在前，定稿在后，重要文件的歷次稿依次排列在定稿之后；

（４）卷內(nèi)文件材料應(yīng)排列有序，依次編寫頁(yè)號(hào)或件號(hào)，裝訂的檔案，應(yīng)統(tǒng)一在有文字的每頁(yè)材料正面的右上角、背面的左上角填寫頁(yè)號(hào)；

（５）永久、長(zhǎng)期和短期案卷必須按規(guī)定的格式逐件填寫卷內(nèi)文件目錄；

（６）有關(guān)卷內(nèi)文件材料的情況說明，都應(yīng)逐項(xiàng)填寫在備考表內(nèi)，若無情況說明，也應(yīng)將立卷人、檢查人的姓名和時(shí)間填上，以示負(fù)責(zé)，備考表應(yīng)置卷尾；

（７）案卷封皮應(yīng)逐項(xiàng)按規(guī)定填寫清楚，擬寫標(biāo)題要簡(jiǎn)明扼要、確切地反映卷內(nèi)文件材料內(nèi)容，一般包括責(zé)任者、內(nèi)容和名稱等，案卷封面文字的書寫要清晰工整，并且都要用鋼筆或毛筆正楷填寫；（８）卷內(nèi)文件材料要去掉金屬物，對(duì)損壞的文件材料應(yīng)做技術(shù)處理，對(duì)字跡已擴(kuò)散的應(yīng)復(fù)制并與原件一并立卷，案卷應(yīng)采用三孔一線的方法裝訂；

（９）文書檔案的案卷封皮，卷內(nèi)文件目錄、備考表、標(biāo)號(hào)的格式按《文書檔案案卷格式》執(zhí)行，其他門類的檔案案卷格式應(yīng)按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（四）歸檔份數(shù)

凡經(jīng)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人簽發(fā)的以市國(guó)資委下發(fā)的重要文件都要存兩份（實(shí)行雙套制）；

（五）歸檔手續(xù)

１、案卷要按三種不同保管期限分開，統(tǒng)一填寫案卷順序號(hào)，案卷目錄要一式二份；

２、檔案人員在調(diào)動(dòng)工作時(shí)要辦理交接手續(xù)；

二、檔案查閱利用制度

（一）利用范圍

１、本機(jī)關(guān)室藏的文書、科技、會(huì)計(jì)、聲像及其他實(shí)物等各種門類和各種載體的檔案及有關(guān)資料；

2、本機(jī)關(guān)各部門、本系統(tǒng)或其他單位經(jīng)過批準(zhǔn)，辦理手續(xù)均可利用室藏檔案資料；

（二）利用方式

查閱、摘錄、復(fù)制。

（三）利用檔案的要求

1、查閱利用檔案只限在一定范圍內(nèi)進(jìn)行，與查閱內(nèi)容無關(guān)情況不予提供，檔案查閱者在查檔案時(shí)，不得閱看其他無關(guān)內(nèi)容的案卷。

2、查閱利用檔案時(shí)，必須愛護(hù)檔案。不得在檔案文件批注、涂改、勾畫、圈點(diǎn)、折疊，嚴(yán)禁擅自拆卷，抽剪頁(yè)、復(fù)印、拍照，以保持檔案的清潔，完好無損；

3、檔案員要熟悉所藏檔案情況，并能及時(shí)準(zhǔn)確地查找出檔案材料，提供的檔案要齊全完整，準(zhǔn)確無誤；

4、全宗內(nèi)永久、長(zhǎng)期的案卷要編制《案卷目錄》和《案卷文件目錄》，為利用檔案和資料提供方便條件；

5、本機(jī)關(guān)形式的檔案，是為本機(jī)關(guān)各項(xiàng)工作服務(wù)的，原則上不外借。確需外借，須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意，辦理手續(xù)后，方可借出，期限不得超過一周，如需延期時(shí)，需辦理續(xù)借手續(xù)；

6、利用者若需復(fù)印檔案材料，須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，利用者應(yīng)妥善保管復(fù)印材料，不得轉(zhuǎn)借他人；

7、未經(jīng)組織批準(zhǔn)，私人查閱檔案，謝絕接待；

8、查閱和利用檔案要有登記。

（四）批準(zhǔn)手續(xù)

1、凡本單位工作人員查閱所屬業(yè)務(wù)檔案，應(yīng)經(jīng)科室負(fù)責(zé)人同意后，方可查尋；

2、查閱機(jī)密檔案及本機(jī)關(guān)核心檔案，應(yīng)經(jīng)形成科室領(lǐng)導(dǎo)，辦公室主任或主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

3、黨委會(huì)議記錄及黨內(nèi)文件需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

4、會(huì)計(jì)檔案僅供形成科室查閱，查閱須經(jīng)形成科室負(fù)責(zé)人同意，由兩人以上方可進(jìn)行，其他部門需要，形成科室有關(guān)人員代為查閱；聲像基建檔案因工作需要復(fù)制須得到分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

5、外單位查閱檔案者，須持單位介紹信，注明查閱的目的與內(nèi)容，履行登記手續(xù)，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可查尋。

（五）歸還手續(xù)

1、案卷使用完畢歸還時(shí)，檔案人員要逐件、逐項(xiàng)進(jìn)行清點(diǎn)，無誤后方可在借閱登記薄上注銷；利用者在歸還借閱案卷時(shí)，應(yīng)填寫檔案利用效果登記表，反饋檔案利用信息，以便不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，改進(jìn)工作。

三、檔案工作保密制度

（一）檔案工作人員和檔案利用人員，都必須認(rèn)真執(zhí)行《保密法》及有關(guān)保密工作規(guī)定，增強(qiáng)保密觀念，遵守保密制度，不得泄露檔案的內(nèi)容或提供加密檔案的線索；

（二）嚴(yán)格履行借閱不同密級(jí)檔案的批準(zhǔn)手續(xù)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得隨意借閱或擴(kuò)大借閱范圍，轉(zhuǎn)載和引用，復(fù)制或拍照檔案文件；

（三）只限于閱讀卷內(nèi)直接借閱的檔案，不得隨意閱讀其他檔案，借（查）閱檔案不得轉(zhuǎn)讓他人；

（四）檔案人員必須時(shí)刻提高警惕，加強(qiáng)檔案庫(kù)房的保管保密工作，經(jīng)常檢查各項(xiàng)安全保密設(shè)施，下班前要鎖好文件，關(guān)好門窗；庫(kù)房鑰匙要由專人保管，做好防盜、堵塞一切可能失竊的漏洞，保證檔案的安全；

（五）要做好防火工作，庫(kù)內(nèi)嚴(yán)禁煙火，防火檢查要做到經(jīng)常化、制度化，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決，以保證檔案材料的絕對(duì)安全；

（六）非檔案人員，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得進(jìn)入檔案庫(kù)房；

（七）要進(jìn)行定期或不定期的檢查，發(fā)現(xiàn)有丟失或被盜現(xiàn)象，必須立即報(bào)告，及時(shí)追查，設(shè)法挽回?fù)p失；

（八）注意口頭保密，未公開的內(nèi)部情況絕對(duì)不外傳；

（九）需要銷毀的檔案，要進(jìn)行登記造冊(cè)，經(jīng)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人簽章批準(zhǔn)后，方可銷毀，銷毀時(shí)指定兩人監(jiān)銷，并在銷毀清冊(cè)上簽字，以示負(fù)責(zé)。

四、檔案人員崗位責(zé)任制

（一）工作目標(biāo)

根據(jù)檔案工作的基本原則，對(duì)本機(jī)關(guān)檔案實(shí)行綜合管理，維護(hù)檔案的安全，積極開發(fā)檔案信息資源，為機(jī)關(guān)各項(xiàng)工作和領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行科學(xué)決策服務(wù)。

（二）職責(zé)

1、認(rèn)真學(xué)習(xí)和貫徹《檔案法》和上級(jí)有關(guān)檔案工作的方針、政策和各項(xiàng)規(guī)定，建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度；

2、對(duì)本機(jī)關(guān)各部門形成的各種文件材料進(jìn)行收集、分類、整理、立卷和歸檔；

3、集中統(tǒng)一管理本機(jī)關(guān)在公務(wù)活動(dòng)中形成的文書檔案、會(huì)計(jì)檔案、聲像檔案和科技檔案，積極提供利用為機(jī)關(guān)各項(xiàng)工作服務(wù)；

4、按照規(guī)定，要定期向檔案局移交具有永久和長(zhǎng)期保存價(jià)值的檔案；

5、做好檔案的統(tǒng)計(jì)工作；

6、按照規(guī)定及時(shí)向檔案局報(bào)送檔案工作基本情況和各種統(tǒng)計(jì)表；

7、辦理領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他有關(guān)的檔案業(yè)務(wù)工作；

8、定期對(duì)已超過保管期限的檔案組織鑒定，并按有關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)，進(jìn)行銷毀工作，做好防火、防盜、防鼠、防光、防蟲、防潮等工作，確保其完整與安全；

9、認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家的方針政策，嚴(yán)格執(zhí)行保密規(guī)定，確保檔案的安全無損。

（三）考核

1、對(duì)檔案員的工作考核要納入目標(biāo)管理，實(shí)行半年檢查，評(píng)定的辦法；

2、檔案員工作目標(biāo)任務(wù)的完成情況，由辦公室負(fù)責(zé)人進(jìn)行日?？己?。

（四）獎(jiǎng)懲

1、檔案員較好地履行《檔案法》，檔案管理工作突出，目標(biāo)任務(wù)完成好的，可給予獎(jiǎng)勵(lì)；

2、檔案員出現(xiàn)嚴(yán)重違反《檔案法》行為，根據(jù)情節(jié)輕重依法追究責(zé)任。

干部職工考勤制度

為嚴(yán)明紀(jì)律，更好地保證各項(xiàng)工作的順利完成，根據(jù)國(guó)家有關(guān)政策和規(guī)定，特制定以下制度：

一、考勤制度

（一）準(zhǔn)時(shí)上下班，不得有遲到早退現(xiàn)象。

（二）實(shí)行日考勤制度，由辦公室負(fù)責(zé)，指定專人負(fù)責(zé)考勤。

（三）對(duì)無故遲到、早退者，給予批評(píng)教育，數(shù)次發(fā)生的年終取消公務(wù)員考核評(píng)優(yōu)資格。

（四）各科室人員每日應(yīng)準(zhǔn)時(shí)到辦公室報(bào)到，如有公務(wù)等特殊情況應(yīng)提前與辦公室打招呼。

（五）組織人事科將不定期抽查考勤。

（六）曠工或無正當(dāng)理由逾期不歸連續(xù)超過十五天或一年內(nèi)累計(jì)超過三十天的予以辭退。

二、請(qǐng)假制度

（七）請(qǐng)事假、病假一至三天的憑假條，診斷書，由分管主任批準(zhǔn)；超過三天的由一把手批準(zhǔn)。履行請(qǐng)假手續(xù)，假條經(jīng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)辦公室備案，過期不上班或不續(xù)假者視為曠工。

三、休假制度

（八）婚假為三天（法定結(jié)婚年齡女二十周歲，男二十二周歲），晚婚者（男二十五周歲，女二十三周歲）增加十五天?；榧俨话ü萑蘸头ǘ偃?。

（九）喪假，職工直系親屬（父母、配偶、子女）死亡時(shí)，給假三天。職工在外地的直系親屬死亡時(shí)，根據(jù)路途遠(yuǎn)近酌情給予往返路程假。喪假不包括公休日和法定假日。

（十）產(chǎn)假為三個(gè)月，晚育者（女二十四周歲生育）增加兩個(gè)月。領(lǐng)取《獨(dú)生子女證》的按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。產(chǎn)假包括公休日和法定假日，不再順延。過期不上班者視為曠工。

（十一）探親假。配偶不在本市的職工每年可享受假期為30天，探親假一次；未婚職工探望異地父母，每年可享受假期為20天的探親假一次。如因工作需要當(dāng)年不能給予假期或職工自愿兩年探親一次，可兩年給假一次，假期為45天。

已婚職工探望父母的，每四年給假一次，假期為20天。

探親假路費(fèi)在職工本人工資總額30%以內(nèi)的由職工自理，超出30%的部分由單位報(bào)銷。

試用期人員沒有探親假。

探親假包括公休日和法定假日在內(nèi)，不再另補(bǔ)。

（十二）職工休假

參加工作滿五年不滿十年者，每年休假一周；參加工作滿十年以上者，每年休假兩周，休假的天數(shù)不包括公休日和法定假日。

符合休假條件的人員，原則上一年安排一次休假，個(gè)別因工作需要或其他原因，當(dāng)年不能安排休假者，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可將兩年假期合并使用。

職工休假期間，原則上在原地休息，工資、福利待遇不變，如利用休假時(shí)間探親或旅游者，除醫(yī)藥費(fèi)按規(guī)定報(bào)銷外，其他費(fèi)用一切自理。

按照國(guó)家規(guī)定，已享受了探親假、婚喪假、產(chǎn)假的仍可享受休假待遇。

安排休養(yǎng)或療養(yǎng)的職工，其休養(yǎng)或療養(yǎng)時(shí)間應(yīng)計(jì)算入當(dāng)年的休假時(shí)間內(nèi)。

一年內(nèi)請(qǐng)事假累計(jì)超過二十天或病假累計(jì)超過三個(gè)月的，不再享受當(dāng)年的休假待遇，如本年內(nèi)休假后再請(qǐng)病假、事假超過上述規(guī)定的，下一不再享受休假。

脫產(chǎn)參加各類學(xué)校學(xué)習(xí)一年以上的職工，不再享受休假待遇，畢業(yè)（結(jié)業(yè)）后回原單位工作的，從下一起享受休假待遇。

從不實(shí)行休假制度的單位調(diào)到實(shí)行休假制度的單位符合休假條件的職工，上半年調(diào)入的可享受當(dāng)年的休假待遇。下半年調(diào)入的從下一起享受休假。

（十三）休假手續(xù)。休婚喪假、產(chǎn)假、探親假、職工休假應(yīng)持領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽條，到組織人事科開具休假通知單

第五篇：機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度范本

機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度

為加強(qiáng)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)審批，節(jié)約經(jīng)費(fèi)開支，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，保證機(jī)關(guān)各項(xiàng)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合實(shí)際，制定本制度。

(3)董事長(zhǎng)審批或授權(quán)審批單項(xiàng)不得超過 200 萬元,全年累計(jì)不超過 500 萬

元;超過 500 萬元須董事會(huì)審批。

3、原材料類、包裝物類、辦公品類、勞保品類、機(jī)物料類、低值品類、固定

資產(chǎn)類:

(1)有關(guān)國(guó)內(nèi)采購(gòu):各部門需要采購(gòu)的,經(jīng)辦人填“請(qǐng)購(gòu)單”,先經(jīng)財(cái)務(wù)部復(fù)

核庫(kù)存量、價(jià)格、預(yù)算、現(xiàn)有資金狀況、往來情況,送有權(quán)審批的審批人審批后，采購(gòu)員方可采購(gòu)。庫(kù)存采購(gòu),倉(cāng)管人員為經(jīng)辦人。

有權(quán)審批的審批人為分管生產(chǎn)的副總經(jīng)理。

(2)國(guó)外采購(gòu):有權(quán)審批的審批人為總經(jīng)理。

(3)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、建造、改建、擴(kuò)建、大修,均須辦理立項(xiàng)審批。

4、外購(gòu)半成品類:須辦理立項(xiàng)審批,有權(quán)審批的審批人為總經(jīng)理。

5、工程類(新建、擴(kuò)建、改建、工程計(jì)劃及驗(yàn)收):須辦理立項(xiàng)審批,有權(quán)審

批的審批人為總經(jīng)理。

工程結(jié)算必備條件:項(xiàng)目立項(xiàng)審批書、施工合同、進(jìn)度報(bào)告及驗(yàn)收證明、決算

審核及發(fā)票。

6、費(fèi)用類:先由經(jīng)辦人送部門經(jīng)理審核,經(jīng)有權(quán)審批的審批人審批后,方可

到財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。

萬元以上有權(quán)審批的審批人為總經(jīng)理。

5000 元以上、3 萬元以下有權(quán)審批的審批人為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人;

5000 元以下有權(quán)審批的審批人為財(cái)務(wù)部經(jīng)理。

其中Ⅰ,300 元以下的因公業(yè)務(wù)招待費(fèi)有權(quán)審批的審批人為部門經(jīng)理;

300 元以上的因公業(yè)務(wù)招待費(fèi)有權(quán)審批的審批人為分管領(lǐng)導(dǎo);

其中Ⅱ,因公出差有權(quán)審批的審批人為分管領(lǐng)導(dǎo)。

7、款類:先由經(jīng)辦人送部門經(jīng)理審核,經(jīng)有權(quán)審批的審批人審批后,方可到

財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。

5000 元以上、3 萬元以下有權(quán)審批的審批人為副總經(jīng)理;

5000 元以下有權(quán)審批的審批人為財(cái)務(wù)部經(jīng)理。

8、送外加工類:須辦理立項(xiàng)審批,有權(quán)審批的審批人為總經(jīng)理。

四、采用的審批方式:

1、審核:指管理部門主管對(duì)該項(xiàng)開支的合理性提出初步意見。

2、審批:指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參考審核的意見后進(jìn)行批準(zhǔn)。

3、核準(zhǔn):指財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度對(duì)已審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上

加以核準(zhǔn)并備案。

五、審批的憑證:

根據(jù)各項(xiàng)不同的業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)核算的要求,審批的憑證必須有以下單據(jù):

申請(qǐng)單、費(fèi)用報(bào)銷單、發(fā)票(收據(jù))、付款證明單、合同、入庫(kù)單、預(yù)算書、決算書、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、立項(xiàng)書等;

六、采購(gòu)原材料和銷售產(chǎn)品的控制

公司應(yīng)做好關(guān)聯(lián)交易的控制工作,保證公司正常經(jīng)營(yíng)。

對(duì)向關(guān)聯(lián)單位采購(gòu)原材料、銷售產(chǎn)品和向國(guó)外公司采購(gòu)原材料的審批,都必須

立項(xiàng),并經(jīng)過總經(jīng)理批準(zhǔn)。

公司應(yīng)制定采購(gòu)和銷售控制制度,加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)和銷售的管理。

銷售控制:

對(duì)于單筆低于當(dāng)年預(yù)算銷售收入 10%的銷售合同,由銷售部門審核后,由總經(jīng)

理簽署,或由總經(jīng)理授權(quán)銷售部門負(fù)責(zé)人簽署。

對(duì)于單筆超過當(dāng)年預(yù)算銷售收入 10%、但不超過 30%的銷售合同,由銷售部門

審核后,報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)議審議后由總經(jīng)理簽署。

對(duì)于單筆超過當(dāng)年預(yù)算銷售收入 30%的銷售合同,由總經(jīng)理根據(jù)董事長(zhǎng)授權(quán)

或董事會(huì)決議實(shí)施。

七、財(cái)產(chǎn)管理的控制

1、固定資產(chǎn)的管理

固定資產(chǎn)必須立項(xiàng)審批,公司固定資產(chǎn)管理采用專人負(fù)責(zé),定期盤點(diǎn),保證固

定資產(chǎn)的安全完好,并加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的大修管理工作。

2、固定資產(chǎn)購(gòu)置和處置

對(duì)于預(yù)算內(nèi)的固定資產(chǎn)購(gòu)建或處置,由固定資產(chǎn)管理使用部門提議、財(cái)務(wù)部門

審核后,報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)議審議后,由總經(jīng)理組織實(shí)施。

對(duì)于預(yù)算外單筆不超過人民幣 50 萬元的固定資產(chǎn)購(gòu)建或出售事項(xiàng),由固定資

產(chǎn)管理使用部門提議、財(cái)務(wù)部門審核后,報(bào)總經(jīng)理審批后實(shí)施。

對(duì)于預(yù)算外單筆超過人民幣 50 萬元、但不超過人民幣固定資產(chǎn)投資預(yù)算 10%

(全年累計(jì)不超過 30%)或不超過人民幣 500 萬元(全年累計(jì)不超過 1000 萬元)

的固定資產(chǎn)購(gòu)建或處置項(xiàng)目(超過最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn) 5%的固定資產(chǎn)投資的須

報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)),由固定資產(chǎn)管理使用部門提議、財(cái)務(wù)部門審核后,報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)

議審議后,由總經(jīng)理組織實(shí)施,并及時(shí)報(bào)告董事長(zhǎng),并在最近的一次董事會(huì)上向董

事會(huì)報(bào)告以上事項(xiàng)。

3、對(duì)于固定資產(chǎn)擴(kuò)建、大修和工程項(xiàng)目,均視同固定資產(chǎn)管理范圍。

八、委托理財(cái)?shù)目刂?/p>

對(duì)單項(xiàng)委托資產(chǎn)價(jià)值超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)

5%以上的委托理財(cái)事項(xiàng),由股東大會(huì)決議批準(zhǔn);對(duì)單項(xiàng)委托資產(chǎn)價(jià)值超過公司最近

一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn) 5%以下的委托理財(cái)事項(xiàng),由董事會(huì)決議批準(zhǔn)。

九、重大資產(chǎn)收購(gòu)、出售

股東大會(huì)審議公司在一年內(nèi)購(gòu)買、出售重大資產(chǎn)超

過公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn) 30%的事項(xiàng)或單項(xiàng)購(gòu)買、出售重大資產(chǎn)價(jià)值超過公司

最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn) 20%;董事會(huì)審議公司在一年內(nèi)購(gòu)買、出售重大資產(chǎn)不超

過公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn) 30%的事項(xiàng)或單項(xiàng)購(gòu)買、出售重大資產(chǎn)價(jià)值超過公司

最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn) 5%且 20%以下的事項(xiàng);5%以下的由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)或由董事

長(zhǎng)授權(quán)總經(jīng)理批準(zhǔn);上述資產(chǎn)價(jià)值同時(shí)存在帳面值和評(píng)估值的,以高者為準(zhǔn);

十、薪資和福利費(fèi)管理的控制

公司總經(jīng)理應(yīng)嚴(yán)格按照董事會(huì)下達(dá)的工資、績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)總額和相關(guān)福利配套

費(fèi)用內(nèi)自行安排開支。不得超支使用。

十一、公司對(duì)外贊助、捐贈(zèng)支出不超過 10 萬元由總經(jīng)理審定批準(zhǔn);超過 10 萬

元且不超過 20 萬元由董事長(zhǎng)審定批準(zhǔn);超過 20 萬元須報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。

十二、董事會(huì)通過即日生效。

十三、財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)本制度,配合各業(yè)務(wù)部門制定相應(yīng)的具體的實(shí)施細(xì)則。