第一篇：機關(guān)財務(wù)管理制度

第一條 收入管理

機關(guān)收入應(yīng)全部納入財務(wù)核算，在業(yè)務(wù)活動中與其它單位或個人發(fā)生的一切款項，應(yīng)該及時開具財務(wù)票據(jù)、收取款項、登記入賬，不得截留、隱瞞、挪用，機關(guān)財務(wù)管理制度。嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理，機關(guān)的房屋出租，應(yīng)簽訂房屋租賃合同，指定專人負責收取租金。

第二條 經(jīng)費開支審批

機關(guān)財務(wù)開支堅持“一支筆”審批。本單位的具體規(guī)定（略）

第三條　經(jīng)費開支報銷規(guī)定

經(jīng)費報支要嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財政部門有關(guān)規(guī)定。當月的票據(jù)當月報銷，最遲不得超過一個月。在資金結(jié)算中，1000元以上的大額開支必須通過銀行轉(zhuǎn)賬，不能用現(xiàn)金支付。

發(fā)票（原始憑證）應(yīng)具備以下內(nèi)容：①單位名稱；②填制日期；③款項內(nèi)容（用途）、金額；④填制單位發(fā)票專用章（財務(wù)專用章或單位公章）。凡從外單位取得的發(fā)票（原始憑證），一般應(yīng)為正式發(fā)票或財政票據(jù)，并蓋有填制單位財務(wù)印章或發(fā)票專用章；票據(jù)填寫字跡要清楚，不得涂改、挖補，大小寫金額必須相符；多聯(lián)套寫憑證，不得拆開分張單寫。禁止白條報支有關(guān)費用。

1、辦公費。核報各種辦公用品時，必須附按發(fā)票規(guī)定的品名、單位、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容開具的發(fā)票。若一次性購買辦公用品較多，無法在發(fā)票中寫明，可附上購物清單并加蓋銷售單位的發(fā)票印章。辦公用品一律由辦公室統(tǒng)一購置，符合政府采購的支出一律實行政府采購。其他科室所需辦公用品按規(guī)定手續(xù)到辦公室領(lǐng)取，不允許自行購置。

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2、電話費。注意節(jié)約電話費的開支，單位公用電話原則上用于公務(wù)活動，嚴禁撥打語音、小額支付等特殊服務(wù)電話。

3、水電費。加強水電管理，壓縮水電費支出，從嚴控制辦公用電用水。家屬樓家庭用水用電和單位出租的門面房暫未向供電（水）部門直接交費的，由辦公室2人以上抄錄各用戶電（水）表數(shù)，據(jù)實收費后統(tǒng)一交機關(guān)財務(wù)。

4、車輛維修費。機關(guān)車維修應(yīng)由司機事先填寫“車輛維修申請表”，報請主管領(lǐng)導(dǎo)審批，然后將車輛交付定點維修廠維修，如發(fā)現(xiàn)有新增維修項目，必須報主管領(lǐng)導(dǎo)批準。車輛修好結(jié)束后，司機應(yīng)將維修單帶回交主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，然后轉(zhuǎn)交財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)車輛維修單，定期與維修廠核對，審核無誤后將票據(jù)（修理廠家的維修明細結(jié)算清單）轉(zhuǎn)交給車輛管理人員履行結(jié)賬報銷手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審簽后財務(wù)部門予以支付維修款項。司機補助按機關(guān)規(guī)定執(zhí)行。機動車保險按財政局要求統(tǒng)一辦理。

5、交通費。按照辦公會研究制定的費用標準，單位的具體規(guī)定（略）……全年費用總額不能超支，結(jié)余部分可結(jié)轉(zhuǎn)下年。

6、差旅費。差旅費報銷標準嚴格按財政局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。外出學習、培訓(xùn)等所需經(jīng)費報銷必須附主辦單位通知文件，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批。報銷內(nèi)容主要由交通費（車、船、飛機等）和住宿費（培訓(xùn)費、會議費、餐費等作單獨列支）組成，管理制度《機關(guān)財務(wù)管理制度》。外出進行招商考察活動經(jīng)費支出須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準，并事先編制經(jīng)費預(yù)算，報銷時不允許超出預(yù)算。如通過旅行社安排交通和食宿，可憑旅行社開具的發(fā)票作為報銷票據(jù)，報銷憑證需附考察活動支出明細單。

7、會議費。各科室承辦會議，必須先列出會議經(jīng)費預(yù)算方案，由主管領(lǐng)導(dǎo)審查，報辦公會批準。報銷會議費應(yīng)附會議通知文件、參加人員簽到單、會議費預(yù)算審批表、會議費結(jié)算清單和會議費的發(fā)票。凡超出審批標準的會議費，不得報銷。赴國內(nèi)出差等公務(wù)活動經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后應(yīng)按當?shù)噩F(xiàn)行規(guī)定的差旅費、會議費項目標準由經(jīng)辦人持真實有效的原始票據(jù)據(jù)實到財務(wù)部門報銷。

8、接待費。公務(wù)接待一般由辦公室按有關(guān)規(guī)定和標準統(tǒng)一安排，接待經(jīng)辦人員每周將接待情況列出詳單，報請領(lǐng)導(dǎo)審批后轉(zhuǎn)交財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)接待清單，定期與飯店核對，無誤后由接待經(jīng)辦人員履行簽字報銷手續(xù)，最后財務(wù)部門予以支付款項。

9、慰問費。在職干部職工因病住院，由人事科提出慰問意見，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后組織慰問。慰問費標準科級干部200元，處級干部300元，離退休人員另行規(guī)定。

10、修繕費。所有修繕項目(包括零星修繕費)應(yīng)編制預(yù)算，按照有關(guān)規(guī)定確定施工方，并簽訂施工合同。工程進度款的支付，必須憑合法正式的原始憑證。修繕項目竣工后，應(yīng)編報竣工財務(wù)決算和修繕項目明細單，報領(lǐng)導(dǎo)審批后方可支付款項或余款。

第四條　往來款項管理

1、各科室因公需要借款時，由借款人按規(guī)定填寫借款單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，報請領(lǐng)導(dǎo)審批后，財務(wù)部門方可辦理借款手續(xù)。

2、預(yù)支的差旅費，在出差人員返回7日內(nèi)應(yīng)結(jié)清；零星購物借款，應(yīng)在收到發(fā)票15天內(nèi)辦理報銷手續(xù)。借款時間最長不得超過45天。前次借款未還的，不得辦理新的借款。出納人員要加強對借款情況的清查，及時催還到期借款。

3、公款不得借給個人或私人使用。

第五條　政府采購

機關(guān)大宗、大件物品采購，較大支出的維修及各項長期支出活動，要按照政府采購的程序公開招標購置或決定施工服務(wù)單位，以節(jié)約開支。所有物品采購、經(jīng)費結(jié)算必須由財務(wù)人員參與、兩人以上經(jīng)辦，并在單據(jù)上簽字；其他科室人員如需報銷，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)確認簽字，并報請領(lǐng)導(dǎo)審批后方可支付款項。

第六條 票據(jù)、印章管理

收款票據(jù)、印章應(yīng)分別指定專人管理，即管章的不管票據(jù)、管票據(jù)的不管章。票據(jù)領(lǐng)用時要進行登記。出納人員在收到款項時，必須按款項的內(nèi)容開具票據(jù)（除財政正常經(jīng)費撥款無需開票外），并嚴格按規(guī)定的要求填寫完整、清楚、不得涂改，作廢的票據(jù)（一式三聯(lián)）應(yīng)同時加蓋“作廢”章。

財務(wù)專用的公章、名章和支票，由會計和出納分別保管，超出正常業(yè)務(wù)范圍用章必須事先請示領(lǐng)導(dǎo)批準。

第七條 固定資產(chǎn)管理

凡是使用年限在一年以上以及單價在規(guī)定金額以上（一般設(shè)備500元，專用設(shè)備800元）的購入物品，都應(yīng)記入單位固定資產(chǎn)管理。

1、固定資產(chǎn)要指定專人管理，并將固定資產(chǎn)進行分類分項登記、編號，建立財產(chǎn)管理卡片，會計賬簿必須設(shè)置固定資產(chǎn)明細賬，定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點，年度末要進行一次全面的清查盤點，做到帳、卡、物相符。

2、固定資產(chǎn)一律不準私人侵占或帶回家用，嚴禁以物易物或贈送、轉(zhuǎn)讓。機關(guān)工作人員調(diào)離本單位時，必須將借用或領(lǐng)用的設(shè)備、圖書等歸還，并由固定資產(chǎn)管理人員簽字清賬后方可辦理調(diào)離手續(xù)，否則由管理人員負責追回或賠償。

3、大額固定資產(chǎn)的購置，實行政府集中采購。購進的資產(chǎn)要由固定資產(chǎn)管理員負責驗收并登記固定資產(chǎn)實物帳。固定資產(chǎn)購置應(yīng)做到資源共享、優(yōu)化配置，避免重復(fù)購置和閑置。

4、固定資產(chǎn)報廢處置由使用科室提出申請，經(jīng)與固定資產(chǎn)管理人員核對后，填寫“固定資產(chǎn)報廢處置表”報局領(lǐng)導(dǎo)批準（必要時報財政審批）后方可核銷，任何科室及個人未經(jīng)批準不得隨意處置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)變價收入必須納入局機關(guān)收入管理。

5、每年度末由固定資產(chǎn)管理部門、使用部門和財務(wù)部門進行一次全面的清查盤點，確保固定資產(chǎn)總賬、明細賬和實物相符。對盤盈盤虧的固定資產(chǎn)要查明原因，明確責任，按有關(guān)規(guī)定辦理盤盈盤虧手續(xù)。對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時采取措施，加強管理。

第八條 本制度從印發(fā)之日起執(zhí)行。

第二篇：機關(guān)財務(wù)管理制度

機關(guān)財務(wù)管理制度

為進一步規(guī)范機關(guān)財務(wù)管理工作，認真貫徹執(zhí)行財經(jīng)政策、法規(guī)、制度，加強監(jiān)督，維護財經(jīng)紀律，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，結(jié)合我委實際情況特制定本制度。

一、財務(wù)管理工作制度

1、按照國家財經(jīng)制度、法規(guī)要求，委機關(guān)各項財務(wù)收支活動都應(yīng)納入財會部門統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算，并接受監(jiān)督。各項支出均應(yīng)嚴格遵守市行政單位經(jīng)費規(guī)定執(zhí)行。

2、認真組織會計核算，辦理會計業(yè)務(wù)；及時清理債權(quán)、債務(wù)，正確編制會計報表。

3、委機關(guān)各項開支均應(yīng)取得真實合法的原始憑證，原始憑證必須由經(jīng)辦人簽名，按規(guī)定審批程序批準后報銷。出差或因公借款須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準，任務(wù)完成后及時辦理報帳手續(xù)。自制原始憑證格式由財務(wù)部門統(tǒng)一規(guī)定。

4、加強現(xiàn)金管理，不得“坐支”，加強支票管理，出納、會計各司其職，互相制約。

5、財務(wù)人員要以身作則、奉公守法，認真貫徹國家各項改革措施，既要維護國家和集體利益，又要維護職工的切身利益。

6、會計人員應(yīng)做好會計檔案管理工作，每年要及時將各類會計帳、證、表等資料分類裝訂，立卷歸檔。

7、機關(guān)各項支出報銷時間原則上定于每周周一、周三。

二、財務(wù)開支審批制度

為節(jié)約開支，減少浪費，委機關(guān)各項開支必須經(jīng)主管財務(wù)主任審批后方可報銷，嚴格履行“一支筆”審批制度。

（一）報批制度

1、委機關(guān)各項開支均應(yīng)實行計劃管理，報委主管財務(wù)主任批準，發(fā)票回來由財務(wù)按計劃審核后，經(jīng)委主管財務(wù)主任批準后方可予以報銷。開支數(shù)額較大的，還應(yīng)由主任辦公會研究后批準。

2、購買物品、訂閱報刊、雜志以及日常修繕等必須憑正式發(fā)票（稅務(wù)局統(tǒng)一監(jiān)制的）報銷，非正式發(fā)票或非行政事業(yè)單位收據(jù)均不予報銷。

3、千元以上的各項開支，必須通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。領(lǐng)用支票必須填寫支票申請單，注明用途及限額，辦理完必須在十日內(nèi)憑正式發(fā)票履行正常報批手續(xù)。

（二）審批權(quán)限

1、職工因公外出開會、培訓(xùn)、必須嚴格按照國家機關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費開支的規(guī)定執(zhí)行。借支差旅費的人員，必須由本人填寫借款申請單，注明到何地、辦何事及計劃天數(shù)，核定借款金額，返回后一周內(nèi)按審批程序報銷。機關(guān)人員大小借款，應(yīng)經(jīng)主管財務(wù)的主任批準。

2、符合探親條件的職工，其探親差旅費按規(guī)定予以報銷。

3、購買各種固定資產(chǎn)、低值易耗品、材料及訂閱黨報黨刊雜志、專業(yè)書籍等均應(yīng)由經(jīng)辦人或部門提出計劃，然后履行正常報批手續(xù)予以報銷。

4、機動車輛實行定點維修，維修前應(yīng)由司機提出計劃，經(jīng)辦公室主任匯總，報分管領(lǐng)導(dǎo)和主要負責人同意。年終或每半年結(jié)帳一次，報銷時必須按正常報批程序結(jié)算，并附修理費明細表。機動車燃料費實行一次性購買，分期領(lǐng)用。

三、財產(chǎn)物資管理制度

1、固定資產(chǎn)統(tǒng)一由辦公室指定專人進行管理，應(yīng)建立健全管理帳卡，對報損、報廢、調(diào)出、變賣以及增加或減少的固定資產(chǎn)應(yīng)由使用部門或管理部門提出書面申請，按審批權(quán)限報批。固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進行清查、核實。

2、購進低值易耗品、材料，要做好登記入帳工作，保管和采購簽字交接，做到帳物相符?？剖翌I(lǐng)用時，領(lǐng)用人員必須履行登記手續(xù)，年終匯總對帳。

四、福利制度

醫(yī)藥費、養(yǎng)老金、公積金、獨生子女費、干部職工常規(guī)檢查醫(yī)療醫(yī)藥費按統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。

五、財產(chǎn)清查制度

1、各科室每年應(yīng)形成定期的清查盤點制度，對清查結(jié)果進行匯總，并將結(jié)果送機關(guān)辦公室。

2、辦公室為確保財產(chǎn)物資在儲備、使用過程中安全無損，要進行經(jīng)常的、不定期的抽查盤點工作，并對財產(chǎn)物資的清查盤點工作進行必要的監(jiān)督檢查，做出詳細記錄。

3、財產(chǎn)物資的清查核對要由辦公室牽頭，會同機關(guān)財務(wù)人員共同對有關(guān)科室財產(chǎn)認真組織盤點，并做好盤點后的對帳工作。

首問責任制度

為規(guī)范辦事程序，明確工作人員責任，杜絕辦事拖拉、推諉扯皮等現(xiàn)象，保證來國資委辦事人員能得到及時、高效、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，根據(jù)我委實際，制定本制度。

一、首問（接待）責任人

委機關(guān)工作人員對來我委辦事（包括辦理業(yè)務(wù)、上訪、投訴、咨詢等）的人員要主動熱情接待，不得互相推諉、冷淡辦事人員。主動接辦人員、來辦事者先找到的人員或首先接電話的人員即為該事項的“首問(接)責任人”。

二、首問（接）責任人的職責

（一）首問（接）責任人負有主動、文明、禮貌、熱情接待來辦事者的責任。

（二）首問(接)責任人要向來辦事者主動問明來意。對來電話者，要主動告知對方單位和姓名，問清對方意圖。

（三）來訪來電等，都要有記錄。

（四）對來訪內(nèi)容在自己職責范圍內(nèi)能答復(fù)或解決的，首問責任人對屬于自己職權(quán)范圍內(nèi)的事項，必須受理接辦，并按照有關(guān)規(guī)定和程序予以辦理。

（五）首問責任人對不屬于本部門或本人職權(quán)范圍內(nèi)的事項，要解釋清楚，并引領(lǐng)來委辦事人員到有關(guān)科室部門，落實承辦部門和責任人。對電話咨詢的，要告知負責答復(fù)部門的電話和聯(lián)系人。

（六）首問責任人對不屬于本委辦理范圍內(nèi)的事項，要認真說明理由，介紹或聯(lián)系到其他職能部門辦理。

三、責任追究

本委工作人員在考核內(nèi)出現(xiàn)以下三種情況受到舉報的，一經(jīng)查實，按照行政過錯進行責任追究。

（一）本委工作人員不履行首問(接)責任，對來辦事者不接待、推諉扯皮或來辦事人員首問遭冷遇的。

（二）首問(接)責任人引辦、轉(zhuǎn)辦過程中，未落實好負責單位或接辦人之前就撒手不管造成投訴的。

（三）接待來辦事者態(tài)度惡劣，造成不良影響的。

四、本制度從發(fā)文之日起執(zhí)行。

二○○六年元月二十三日

會議制度

為了加強各項會議的組織管理，完善會議議事規(guī)則，提高會議質(zhì)量，實現(xiàn)各項決策的民主化、科學化、法制化，結(jié)合我委實際，特制定本辦法。

一、會議組織

需提交會議研究的議題，一般由科室負責人提前將議題及相關(guān)材料報分管領(lǐng)導(dǎo)審定。

為了提高效率，議題要求做到“三不”，即議題未經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意的不提交會議討論研究；議題準備不充分，沒有具體內(nèi)容或方案的不提交會議討論決定；屬于各科、室或分管領(lǐng)導(dǎo)能夠解決的問題不提交會議討論決定。對重要問題，還應(yīng)深入開展調(diào)查研究，充分征求各方面的意見，為領(lǐng)導(dǎo)決策的提供依據(jù)。行政會議由委辦公室組織落實。

在會議召開前，作好會議的準備工作及時通知參會人員;會中要做好記錄;會議結(jié)束后，應(yīng)將所有會議資料及時、準確、完整地立卷歸檔。

參會人員應(yīng)按會議通知要求按時參加會議，因病或因事不能參加者，應(yīng)提前向會議主持人請假。

二、議事規(guī)則

會議一般由提出議題的科、室匯報情況，經(jīng)各參會人員廣泛發(fā)表意見，進行充分討論，再由領(lǐng)導(dǎo)決策。決策應(yīng)嚴格按照民主集中制原則進行，不搞“一言堂”。對意見有分歧、討論不成熟的議題，一般應(yīng)暫緩作出決定。

所有參加會議人員都應(yīng)遵守會議保密制度，不得向外泄露會議內(nèi)容，對有泄密行為的，應(yīng)追究責任。

三、落實反饋

所有會議議定事項，都要由承辦科、室負責落實反饋。需發(fā)會議紀要的，要在會議結(jié)束后三天內(nèi)發(fā)出。需督查的事項要實行跟蹤督查。

四、有關(guān)會議事項

（一）委務(wù)會議

1、參會人員

主任、副主任和各科室負責人參加，列席人員，根據(jù)需要由會議主持人確定。

委務(wù)會議由主任主持，也可由主任委托副主任主持召開。

2、會議內(nèi)容

（1）研究貫徹市委、市政府及上級國資部門的決定、指示、決議和重要會議精神。

（2）討論全市企業(yè)改革措施、重大國有資產(chǎn)處置、國資監(jiān)管制度法規(guī)執(zhí)行情況。

（3）研究討論精神文明建設(shè)和思想政治工作。（4）聽取各科室的工作匯報及目標執(zhí)行情況的匯報。（5）研究全市國有資產(chǎn)管理工作會議的組織籌備工作。

（6）其它需要政府討論決定的事項。

3、會議時間

原則上每月召開一次，特殊情況由主任臨時決定。

（二）主任辦公會

1、參會人員

主任辦公會由主任或副主任主持，委有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及科室、負責人參加。

2、會議內(nèi)容

（1）研究貫徹落實市委、市政府及上級國資部門的決定、指示、決議的具體步驟和措施，并組織實施。

（2）研究處理各種臨時突發(fā)事件的工作意見。

（3）根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)分工，研究協(xié)調(diào)、安排部署分管范圍內(nèi)的有關(guān)具體工作。

3、會議時間

可根據(jù)具體情況由主持人確定。

（三）班子例會

1、參會人員

主任、副主任參加，辦公室主任列席。班子例會由主任主持。主任不在時，由主持工作的副主任主持。

2、會議內(nèi)容

（1）就市長辦公會、政府常務(wù)會安排部署的工作提出貫徹落實意見。

（2）通報市長、分管副市長對有關(guān)工作的安排和決定，提出貫徹落實的具體意見。

（3）通報主任辦公會議議定事項。

（4）就我委一周重要工作互通情況交換意見，做好協(xié)調(diào)和銜接工作。

3、會議時間

原則上每周一次，一般每周二下午召開，主任可根據(jù)實際情況做出調(diào)整。

（四）黨委會

1、參會人員

由黨委成員參加，黨委書記負責召集并主持，需要其他同志列席時，由黨委書記決定。黨委會必須有三分之二以上的成員參加方可召開。

2、會議內(nèi)容

（1）研究市委、市政府及上級國資部門的重大方針、政策的貫徹實施意見。

（2）確定全年國資委工作的指導(dǎo)思想和基本思路。

（3）研究推進國有資產(chǎn)管理體制改革的具體措施。

（4）研究全委重大事項及有關(guān)問題。

（5）研究機關(guān)廉政建設(shè)方面的有關(guān)事項。

（6）研究指導(dǎo)機關(guān)黨的組織工作。

（7）研究有關(guān)人事任免和機構(gòu)編制問題。

3、會議時間

原則上每季度召開一次，如有特殊情況，由黨委書記臨時確定。

干部職工學習制度

為了進一步提高職工的政治業(yè)務(wù)素質(zhì)，促進我委物質(zhì)文明、政治文明、精神文明建設(shè)協(xié)調(diào)發(fā)展，特制定政治業(yè)務(wù)學習制度。

一、學習內(nèi)容

學習馬列主義、毛澤東思想基本理論，特別是鄧小平建設(shè)有中國特色社會主義理論和“三個代表”重要思想，學習黨的路線、方針、政策；學習貫徹市委、市政府和上級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門的重大方針、政策；聯(lián)系科室的實際，學習國有資產(chǎn)監(jiān)督管理的相關(guān)法規(guī)、政策及相關(guān)業(yè)務(wù)知識。

二、學習形式

全委機關(guān)人員、自學與集中學習相結(jié)合；采取以個人學習為主，領(lǐng)導(dǎo)定期授課為輔的辦法進行，共分學習、討論、座談、交流、深入實際參觀、調(diào)研等多種形式。

三、學習時間

每周星期五下午3:00--5:00是政治業(yè)務(wù)學習時間，如遇特殊情況，學習時間可自行調(diào)整。

四、學習要求

個人自學及集中學習要有筆記和心得體會，領(lǐng)導(dǎo)授課要有提綱或書面材料，集中學習要有專人做記錄，把學習討論時間、參加人、學習討論內(nèi)容、發(fā)言情況詳細記錄，妥善保管，以備查閱。

五、檢查與考核

組織人事部門對機關(guān)政治業(yè)務(wù)學習情況進行定期和不定期檢查。檢查時既要看學習的次數(shù)，又要看學習的質(zhì)量，并通報檢查結(jié)果。政治業(yè)務(wù)學習情況的考核將作為年終目標實績考核的一項重要內(nèi)容。

信息工作管理辦法

總 則

第一條 為了加強市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱國資委）信息管理工作，逐步實現(xiàn)信息工作的規(guī)范化、制度化、科學化，努力為領(lǐng)導(dǎo)科學決策和指導(dǎo)工作提供有效服務(wù)，特制定本辦法。

第二條 信息工作的主要任務(wù)是緊緊圍繞國有資產(chǎn)監(jiān)督管理的中心工作，緊扣黨和國家的重大部署和政策措施，及時、準確、快捷地反映國有資產(chǎn)監(jiān)督管理的情況，反映監(jiān)管工作中落實情況及落實過程中存在的問題、遇到的困難及采取的措施，從而為領(lǐng)導(dǎo)指導(dǎo)國資監(jiān)管工作和科學決策提供高質(zhì)量的信息服務(wù)。

第三條 國資委辦公室負責全委的信息工作的管理，并提出要求、明確任務(wù)、協(xié)調(diào)各科室做好信息工作。

信息管理機構(gòu)工作職責

第四條 辦公室負責信息工作并履行下列主要職責：

（一）負責收集整理黨和國家、省市關(guān)于國有資產(chǎn)監(jiān)管等有關(guān)方針、政策，并制定國資委信息管理工作的目標。

（二）做好信息的采集、篩選、加工、傳送、反饋和存儲等日常工作。

（三）為市委、市政府和上級部門提供信息服務(wù)。

信息人員要求

第五條 根據(jù)我委人員編制的實際，信息人員一般為各科室兼職。

第六條 信息人員應(yīng)當具備下列條件：

（一）有較高的政治素質(zhì)、強烈的改革意識，有較強的事業(yè)心和責任感，實事求是，樂于奉獻。

（二）了解和掌握政策、業(yè)務(wù)和國資委監(jiān)管工作情況

（三）嚴格遵守黨和國家的保密制度。

信息工作制度

第七條 根據(jù)工作熱點，辦公室及時提供季度、信息報送要點參考，并明確各科室的責任重點。

第八條 建立信息通報制度，各科室按照科室職能積極提供信息。

第九條 建立信息報送審批制度。委辦公室通過采集、編輯，作為本委信息向上報送，必須經(jīng)分管信息工作的領(lǐng)導(dǎo)審批，重要信息報委主要領(lǐng)導(dǎo)審批。

第十條 信息考核評比基本要求：

（一）信息工作要列入各科室的目標考核工作計劃，同時也作為各科室一項經(jīng)常性的基礎(chǔ)工作進行考核評比。

（二）各科室和確定的重點信息報送點，每月報送信息不少于一條，全年不少于十二條，委內(nèi)向外報送信息每月不少于三條，全年不少于三十六條。

（三）對報送信息工作，委辦公室要制定獎勵辦法，年終給予適當獎勵。

信息質(zhì)量要求

第十一條 信息應(yīng)當符合下列要求：

（一）反映的事件應(yīng)當真實可靠，有根有據(jù)，重大事件上報前，應(yīng)當認真核實。

（二）信息中的事例、數(shù)字，應(yīng)真實準確。

（三）急事、要事和突發(fā)性事件應(yīng)當迅速報送；必要時，應(yīng)當跟蹤報送。

（四）實事求是，有喜報喜，有憂報憂，防止以偏概全。

（五）主題鮮明，文題相符，言簡意賅，富有新意，力求用簡練的文字和有代表性的數(shù)據(jù)反映事物的概貌和發(fā)展趨勢。

（六）反映本地區(qū)、本部門的新情況、新思路、新舉措、新經(jīng)驗。

（七）反映情況和問題力求有一定的深度，透過事物的表象，揭示事物的本質(zhì)和深層次問題，力求做到有情況、有分析、有預(yù)測、有建議，既有定性分析，又有定量數(shù)據(jù)。

（八）適應(yīng)科學決策和領(lǐng)導(dǎo)需求。

公文處理有關(guān)規(guī)定

為了做好公文處理工作，不斷提高公文質(zhì)量和辦文效率，努力實現(xiàn)我委公文處理工作程序化、規(guī)范化、制度化和科學化，依據(jù)《國家機關(guān)公文處理管理辦法》，結(jié)合我委工作實際，就公文處理有關(guān)工作規(guī)定如下：

一、委辦公室是機關(guān)公文處理機構(gòu)，統(tǒng)一負責文件收發(fā)、分辦、傳遞、用印、立卷、歸檔和銷毀工作。

二、機關(guān)所有收、發(fā)文必須按我委公文處理程序和工作要求辦理。

三、對所有主送我委或需呈送委領(lǐng)導(dǎo)的文件，都統(tǒng)一由辦公室登記，專人傳遞，嚴禁文件“體外循環(huán)”。收文處理的一般程序為：登記、擬辦、承辦（或傳閱），催辦與查辦、歸檔（或清退、銷毀）。除緊急情況或領(lǐng)導(dǎo)同志有特殊要求外，各科室、單位不得將文件、文稿直送領(lǐng)導(dǎo)本人。對于承辦的文件，傳閱時應(yīng)不拖不壓，在按規(guī)定時間做出處理后，應(yīng)及時退回辦公室。對承辦的特急件要做到隨時辦理。承辦的進展情況及承辦過程中出現(xiàn)的問題應(yīng)隨時反饋有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，必要時要提交書面請示或報告。

四、委辦公室原則上不受理越級呈報的文件，有關(guān)部門需通過我委向省國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會請示問題、報告情況，須經(jīng)過委領(lǐng)導(dǎo)研究決定，并須按辦文程序辦理。

五、發(fā)文是一項政策性很強的工作，是委機關(guān)履行職責，行使行政職能，表達意志和愿望的重要手段。凡屬全局性、綜合性的重要文函，由辦公室起草，政策法規(guī)科進行政策把關(guān)，分管領(lǐng)導(dǎo)審核，報主要領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)；涉及業(yè)務(wù)性較強的機關(guān)發(fā)文，由相關(guān)科室起草，分管領(lǐng)導(dǎo)審核，主要領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。各科室在領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)后，必須交委辦公室負責人就文稿格式，內(nèi)容等審核把關(guān)方可編號打印。

六、委機關(guān)文件的起草要統(tǒng)一使用委辦公室印刷的發(fā)文稿紙，必須用鋼筆或碳素筆書寫，要文字書寫工整、標點準確、條理清楚。

七、公文必須做到格式規(guī)范，要素齊全。公文主題詞要按有關(guān)部門制定的《公文主題詞表》科學標注。

八、各科室要努力提高公文質(zhì)量，壓縮公文數(shù)量，減少不必要的發(fā)文，以維護委機關(guān)文件的嚴肅性。

檔案管理工作制度

為了加強檔案管理，更好地為機關(guān)各項工作服務(wù)，根據(jù)《檔案法》和《機關(guān)檔案工作業(yè)務(wù)建設(shè)規(guī)范》的要求，制定以下工作制度：

一、檔案立卷歸檔制度

（一）歸檔范圍

１、上級機關(guān)的文件材料：

（1）上級機關(guān)召開的需要貫徹執(zhí)行的會議的主要文件材料；

（2）上級機關(guān)頒發(fā)的屬于本機關(guān)主管業(yè)務(wù)并要執(zhí)行的文件，以及普發(fā)的、非本機關(guān)主管業(yè)務(wù)但需要貫徹執(zhí)行的法規(guī)性文件；

（3）黨和國家領(lǐng)導(dǎo)人、上級機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)等視察檢查本地區(qū)本機關(guān)工作時的重要指示、講話、題詞、照片和有特殊保存價值的錄音、錄像（以下簡稱聲像材料）等材料；

（4）代表上級機關(guān)草擬并被采用的文件的最后草稿和印本；

（5）上級機關(guān)轉(zhuǎn)發(fā)本機關(guān)的文件。

２、本機關(guān)的文件材料

（1）本機關(guān)黨委、行政領(lǐng)導(dǎo)會議文件材料，本機關(guān)召開的工作會議、專業(yè)會議材料；

（2）本機關(guān)頒發(fā)的（包括轉(zhuǎn)發(fā)及其與其他機關(guān)聯(lián)合頒發(fā)的）各種正式文件的簽發(fā)稿、印制稿，重要文件的修改稿；

（3）本機關(guān)的請示與上級機關(guān)的批復(fù)文件，下級機關(guān)的請示與本機關(guān)的批復(fù)文件；

（4）本機關(guān)及其內(nèi)部職能部門活動形成的工作計劃、總結(jié)、報告；（5）反映本機關(guān)業(yè)務(wù)活動的專業(yè)文件材料；

（6）本機關(guān)檢查工作，調(diào)查研究形成的重要文件材料；

（7）本機關(guān)或本機關(guān)匯總的統(tǒng)計報表和統(tǒng)計分析資料（包括計算機盤片等）；

（8）本機關(guān)形成的財務(wù)報表、憑證、帳簿、審計等文件材料；

（9）內(nèi)容重要的人民來信、來訪材料，領(lǐng)導(dǎo)的指示和本機關(guān)處理人民來信、來訪形成的記錄、摘要單、調(diào)查處理報告、統(tǒng)計分析材料等。

（10）本機關(guān)成立、合并、撤銷、更改名稱、啟用印鑒及人員編制等文件材料；

（11）本機關(guān)制訂的工作條例、章程、制度等文件材料；

（12）本機關(guān)（本行業(yè)）的歷史沿革、大事紀、年鑒、反映本機關(guān)（本行業(yè)）重要活動事件的剪報、聲像材料、榮譽獎勵證書、有紀念意義和憑證性的實物和展覽照片、錄音、錄像等文件材料；

（13）本機關(guān)（包括上報和下批）干部任免（包括備案）、調(diào)配、培訓(xùn)、專業(yè)技術(shù)職務(wù)評定、聘任、黨員、團員、干部名冊、報表、紀律檢查、治安保衛(wèi)以及職工的錄用、轉(zhuǎn)正、定級、調(diào)資、退職、退休、復(fù)員、轉(zhuǎn)業(yè)、評殘、撫恤等工作及干部獎懲等文件材料；

（14）本機關(guān)及其本機關(guān)辦理的干部工人的轉(zhuǎn)移工資、行政、黨、團工會組織介紹信及存根；

（15）本機關(guān)編印的情況反映、簡報等刊物定稿和印本，編輯出版物的定稿、樣本；

（16）本機關(guān)與有關(guān)單位簽訂的各種合同、協(xié)議書等文件及相關(guān)材料；

（17）各種普查工作中形成的文件材料；

３、同級機關(guān)和非隸屬機關(guān)的文件材料

（1）同級機關(guān)和非隸屬機關(guān)頒發(fā)的非本機關(guān)主管業(yè)務(wù)，但需要執(zhí)行的法規(guī)性文件；

（2）有關(guān)業(yè)務(wù)機關(guān)對本機關(guān)工作檢查形成的重要文件。

（二）歸檔時間

每年第一季度，各科室應(yīng)將上整理完畢的檔案，移交委檔案室。

（三）歸檔要求

１、年份要求

（1）一般文件放在文件形成的那一年立卷歸檔；

（2）文件是年末擬稿次年批準通過的，放在第二年立卷歸檔；

（3）當年制發(fā)的文件，其內(nèi)容是針對前一年工作的，要放在前一歸檔；

（4）對某些具體工作，其過程跨越的，要等該項工作結(jié)束后放在結(jié)束里歸檔；

（5）對計劃、總結(jié)、文件要放在文件內(nèi)容的針對立卷歸檔；

（6）轉(zhuǎn)發(fā)或批轉(zhuǎn)的文件，按本機關(guān)發(fā)放的時間立卷歸檔；

（7）跨舉行的會議所形成的文件要放在舉行會議的主要立卷歸檔；

２、具體要求

（１）歸檔的文件材料、種類、份數(shù)以及每份文件的頁數(shù)均應(yīng)齊全完整，并要系統(tǒng)、準確地進行分類；

（２）歸檔文件材料中應(yīng)當將每份文件的正件與附件、印件與定稿、請示與批復(fù)、轉(zhuǎn)發(fā)件與原件立在一起，不得分開，文電應(yīng)合一立卷；

（３）卷內(nèi)文件材料應(yīng)區(qū)別不同情況進行排列，密不可分的文件材料應(yīng)依序排列在一起，即批復(fù)在前，請示在后；正件在前，附件在后；印件在前，定稿在后，重要文件的歷次稿依次排列在定稿之后；

（４）卷內(nèi)文件材料應(yīng)排列有序，依次編寫頁號或件號，裝訂的檔案，應(yīng)統(tǒng)一在有文字的每頁材料正面的右上角、背面的左上角填寫頁號；

（５）永久、長期和短期案卷必須按規(guī)定的格式逐件填寫卷內(nèi)文件目錄；

（６）有關(guān)卷內(nèi)文件材料的情況說明，都應(yīng)逐項填寫在備考表內(nèi)，若無情況說明，也應(yīng)將立卷人、檢查人的姓名和時間填上，以示負責，備考表應(yīng)置卷尾；

（７）案卷封皮應(yīng)逐項按規(guī)定填寫清楚，擬寫標題要簡明扼要、確切地反映卷內(nèi)文件材料內(nèi)容，一般包括責任者、內(nèi)容和名稱等，案卷封面文字的書寫要清晰工整，并且都要用鋼筆或毛筆正楷填寫；（８）卷內(nèi)文件材料要去掉金屬物，對損壞的文件材料應(yīng)做技術(shù)處理，對字跡已擴散的應(yīng)復(fù)制并與原件一并立卷，案卷應(yīng)采用三孔一線的方法裝訂；

（９）文書檔案的案卷封皮，卷內(nèi)文件目錄、備考表、標號的格式按《文書檔案案卷格式》執(zhí)行，其他門類的檔案案卷格式應(yīng)按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（四）歸檔份數(shù)

凡經(jīng)機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人簽發(fā)的以市國資委下發(fā)的重要文件都要存兩份（實行雙套制）；

（五）歸檔手續(xù)

１、案卷要按三種不同保管期限分開，統(tǒng)一填寫案卷順序號，案卷目錄要一式二份；

２、檔案人員在調(diào)動工作時要辦理交接手續(xù)；

二、檔案查閱利用制度

（一）利用范圍

１、本機關(guān)室藏的文書、科技、會計、聲像及其他實物等各種門類和各種載體的檔案及有關(guān)資料；

2、本機關(guān)各部門、本系統(tǒng)或其他單位經(jīng)過批準，辦理手續(xù)均可利用室藏檔案資料；

（二）利用方式

查閱、摘錄、復(fù)制。

（三）利用檔案的要求

1、查閱利用檔案只限在一定范圍內(nèi)進行，與查閱內(nèi)容無關(guān)情況不予提供，檔案查閱者在查檔案時，不得閱看其他無關(guān)內(nèi)容的案卷。

2、查閱利用檔案時，必須愛護檔案。不得在檔案文件批注、涂改、勾畫、圈點、折疊，嚴禁擅自拆卷，抽剪頁、復(fù)印、拍照，以保持檔案的清潔，完好無損；

3、檔案員要熟悉所藏檔案情況，并能及時準確地查找出檔案材料，提供的檔案要齊全完整，準確無誤；

4、全宗內(nèi)永久、長期的案卷要編制《案卷目錄》和《案卷文件目錄》，為利用檔案和資料提供方便條件；

5、本機關(guān)形式的檔案，是為本機關(guān)各項工作服務(wù)的，原則上不外借。確需外借，須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意，辦理手續(xù)后，方可借出，期限不得超過一周，如需延期時，需辦理續(xù)借手續(xù)；

6、利用者若需復(fù)印檔案材料，須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準，利用者應(yīng)妥善保管復(fù)印材料，不得轉(zhuǎn)借他人；

7、未經(jīng)組織批準，私人查閱檔案，謝絕接待；

8、查閱和利用檔案要有登記。

（四）批準手續(xù)

1、凡本單位工作人員查閱所屬業(yè)務(wù)檔案，應(yīng)經(jīng)科室負責人同意后，方可查尋；

2、查閱機密檔案及本機關(guān)核心檔案，應(yīng)經(jīng)形成科室領(lǐng)導(dǎo)，辦公室主任或主管領(lǐng)導(dǎo)批準；

3、黨委會議記錄及黨內(nèi)文件需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準；

4、會計檔案僅供形成科室查閱，查閱須經(jīng)形成科室負責人同意，由兩人以上方可進行，其他部門需要，形成科室有關(guān)人員代為查閱；聲像基建檔案因工作需要復(fù)制須得到分管領(lǐng)導(dǎo)批準；

5、外單位查閱檔案者，須持單位介紹信，注明查閱的目的與內(nèi)容，履行登記手續(xù)，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可查尋。

（五）歸還手續(xù)

1、案卷使用完畢歸還時，檔案人員要逐件、逐項進行清點，無誤后方可在借閱登記薄上注銷；利用者在歸還借閱案卷時，應(yīng)填寫檔案利用效果登記表，反饋檔案利用信息，以便不斷總結(jié)經(jīng)驗，改進工作。

三、檔案工作保密制度

（一）檔案工作人員和檔案利用人員，都必須認真執(zhí)行《保密法》及有關(guān)保密工作規(guī)定，增強保密觀念，遵守保密制度，不得泄露檔案的內(nèi)容或提供加密檔案的線索；

（二）嚴格履行借閱不同密級檔案的批準手續(xù)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準不得隨意借閱或擴大借閱范圍，轉(zhuǎn)載和引用，復(fù)制或拍照檔案文件；

（三）只限于閱讀卷內(nèi)直接借閱的檔案，不得隨意閱讀其他檔案，借（查）閱檔案不得轉(zhuǎn)讓他人；

（四）檔案人員必須時刻提高警惕，加強檔案庫房的保管保密工作，經(jīng)常檢查各項安全保密設(shè)施，下班前要鎖好文件，關(guān)好門窗；庫房鑰匙要由專人保管，做好防盜、堵塞一切可能失竊的漏洞，保證檔案的安全；

（五）要做好防火工作，庫內(nèi)嚴禁煙火，防火檢查要做到經(jīng)?；?、制度化，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，以保證檔案材料的絕對安全；

（六）非檔案人員，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準不得進入檔案庫房；

（七）要進行定期或不定期的檢查，發(fā)現(xiàn)有丟失或被盜現(xiàn)象，必須立即報告，及時追查，設(shè)法挽回損失；

（八）注意口頭保密，未公開的內(nèi)部情況絕對不外傳；

（九）需要銷毀的檔案，要進行登記造冊，經(jīng)機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人簽章批準后，方可銷毀，銷毀時指定兩人監(jiān)銷，并在銷毀清冊上簽字，以示負責。

四、檔案人員崗位責任制

（一）工作目標

根據(jù)檔案工作的基本原則，對本機關(guān)檔案實行綜合管理，維護檔案的安全，積極開發(fā)檔案信息資源，為機關(guān)各項工作和領(lǐng)導(dǎo)進行科學決策服務(wù)。

（二）職責

1、認真學習和貫徹《檔案法》和上級有關(guān)檔案工作的方針、政策和各項規(guī)定，建立健全各項規(guī)章制度；

2、對本機關(guān)各部門形成的各種文件材料進行收集、分類、整理、立卷和歸檔；

3、集中統(tǒng)一管理本機關(guān)在公務(wù)活動中形成的文書檔案、會計檔案、聲像檔案和科技檔案，積極提供利用為機關(guān)各項工作服務(wù)；

4、按照規(guī)定，要定期向檔案局移交具有永久和長期保存價值的檔案；

5、做好檔案的統(tǒng)計工作；

6、按照規(guī)定及時向檔案局報送檔案工作基本情況和各種統(tǒng)計表；

7、辦理領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他有關(guān)的檔案業(yè)務(wù)工作；

8、定期對已超過保管期限的檔案組織鑒定，并按有關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)，進行銷毀工作，做好防火、防盜、防鼠、防光、防蟲、防潮等工作，確保其完整與安全；

9、認真貫徹執(zhí)行黨和國家的方針政策，嚴格執(zhí)行保密規(guī)定，確保檔案的安全無損。

（三）考核

1、對檔案員的工作考核要納入目標管理，實行半年檢查，評定的辦法；

2、檔案員工作目標任務(wù)的完成情況，由辦公室負責人進行日常考核。

（四）獎懲

1、檔案員較好地履行《檔案法》，檔案管理工作突出，目標任務(wù)完成好的，可給予獎勵；

2、檔案員出現(xiàn)嚴重違反《檔案法》行為，根據(jù)情節(jié)輕重依法追究責任。

干部職工考勤制度

為嚴明紀律，更好地保證各項工作的順利完成，根據(jù)國家有關(guān)政策和規(guī)定，特制定以下制度：

一、考勤制度

（一）準時上下班，不得有遲到早退現(xiàn)象。

（二）實行日考勤制度，由辦公室負責，指定專人負責考勤。

（三）對無故遲到、早退者，給予批評教育，數(shù)次發(fā)生的年終取消公務(wù)員考核評優(yōu)資格。

（四）各科室人員每日應(yīng)準時到辦公室報到，如有公務(wù)等特殊情況應(yīng)提前與辦公室打招呼。

（五）組織人事科將不定期抽查考勤。

（六）曠工或無正當理由逾期不歸連續(xù)超過十五天或一年內(nèi)累計超過三十天的予以辭退。

二、請假制度

（七）請事假、病假一至三天的憑假條，診斷書，由分管主任批準；超過三天的由一把手批準。履行請假手續(xù)，假條經(jīng)各級領(lǐng)導(dǎo)批準后報辦公室備案，過期不上班或不續(xù)假者視為曠工。

三、休假制度

（八）婚假為三天（法定結(jié)婚年齡女二十周歲，男二十二周歲），晚婚者（男二十五周歲，女二十三周歲）增加十五天?；榧俨话ü萑蘸头ǘ偃?。

（九）喪假，職工直系親屬（父母、配偶、子女）死亡時，給假三天。職工在外地的直系親屬死亡時，根據(jù)路途遠近酌情給予往返路程假。喪假不包括公休日和法定假日。

（十）產(chǎn)假為三個月，晚育者（女二十四周歲生育）增加兩個月。領(lǐng)取《獨生子女證》的按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。產(chǎn)假包括公休日和法定假日，不再順延。過期不上班者視為曠工。

（十一）探親假。配偶不在本市的職工每年可享受假期為30天，探親假一次；未婚職工探望異地父母，每年可享受假期為20天的探親假一次。如因工作需要當年不能給予假期或職工自愿兩年探親一次，可兩年給假一次，假期為45天。

已婚職工探望父母的，每四年給假一次，假期為20天。

探親假路費在職工本人工資總額30%以內(nèi)的由職工自理，超出30%的部分由單位報銷。

試用期人員沒有探親假。

探親假包括公休日和法定假日在內(nèi)，不再另補。

（十二）職工休假

參加工作滿五年不滿十年者，每年休假一周；參加工作滿十年以上者，每年休假兩周，休假的天數(shù)不包括公休日和法定假日。

符合休假條件的人員，原則上一年安排一次休假，個別因工作需要或其他原因，當年不能安排休假者，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準可將兩年假期合并使用。

職工休假期間，原則上在原地休息，工資、福利待遇不變，如利用休假時間探親或旅游者，除醫(yī)藥費按規(guī)定報銷外，其他費用一切自理。

按照國家規(guī)定，已享受了探親假、婚喪假、產(chǎn)假的仍可享受休假待遇。

安排休養(yǎng)或療養(yǎng)的職工，其休養(yǎng)或療養(yǎng)時間應(yīng)計算入當年的休假時間內(nèi)。

一年內(nèi)請事假累計超過二十天或病假累計超過三個月的，不再享受當年的休假待遇，如本年內(nèi)休假后再請病假、事假超過上述規(guī)定的，下一不再享受休假。

脫產(chǎn)參加各類學校學習一年以上的職工，不再享受休假待遇，畢業(yè)（結(jié)業(yè)）后回原單位工作的，從下一起享受休假待遇。

從不實行休假制度的單位調(diào)到實行休假制度的單位符合休假條件的職工，上半年調(diào)入的可享受當年的休假待遇。下半年調(diào)入的從下一起享受休假。

（十三）休假手續(xù)。休婚喪假、產(chǎn)假、探親假、職工休假應(yīng)持領(lǐng)導(dǎo)批準簽條，到組織人事科開具休假通知單

第三篇：機關(guān)財務(wù)管理制度范本

機關(guān)財務(wù)管理制度

為加強機關(guān)財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)審批，節(jié)約經(jīng)費開支，防止國有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，保證機關(guān)各項工作正常運轉(zhuǎn)，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合實際，制定本制度。

(3)董事長審批或授權(quán)審批單項不得超過 200 萬元,全年累計不超過 500 萬

元;超過 500 萬元須董事會審批。

3、原材料類、包裝物類、辦公品類、勞保品類、機物料類、低值品類、固定

資產(chǎn)類:

(1)有關(guān)國內(nèi)采購:各部門需要采購的,經(jīng)辦人填“請購單”,先經(jīng)財務(wù)部復(fù)

核庫存量、價格、預(yù)算、現(xiàn)有資金狀況、往來情況,送有權(quán)審批的審批人審批后，采購員方可采購。庫存采購,倉管人員為經(jīng)辦人。

有權(quán)審批的審批人為分管生產(chǎn)的副總經(jīng)理。

(2)國外采購:有權(quán)審批的審批人為總經(jīng)理。

(3)固定資產(chǎn)的購置、建造、改建、擴建、大修,均須辦理立項審批。

4、外購半成品類:須辦理立項審批,有權(quán)審批的審批人為總經(jīng)理。

5、工程類(新建、擴建、改建、工程計劃及驗收):須辦理立項審批,有權(quán)審

批的審批人為總經(jīng)理。

工程結(jié)算必備條件:項目立項審批書、施工合同、進度報告及驗收證明、決算

審核及發(fā)票。

6、費用類:先由經(jīng)辦人送部門經(jīng)理審核,經(jīng)有權(quán)審批的審批人審批后,方可

到財務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。

萬元以上有權(quán)審批的審批人為總經(jīng)理。

5000 元以上、3 萬元以下有權(quán)審批的審批人為財務(wù)負責人;

5000 元以下有權(quán)審批的審批人為財務(wù)部經(jīng)理。

其中Ⅰ,300 元以下的因公業(yè)務(wù)招待費有權(quán)審批的審批人為部門經(jīng)理;

300 元以上的因公業(yè)務(wù)招待費有權(quán)審批的審批人為分管領(lǐng)導(dǎo);

其中Ⅱ,因公出差有權(quán)審批的審批人為分管領(lǐng)導(dǎo)。

7、款類:先由經(jīng)辦人送部門經(jīng)理審核,經(jīng)有權(quán)審批的審批人審批后,方可到

財務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。

5000 元以上、3 萬元以下有權(quán)審批的審批人為副總經(jīng)理;

5000 元以下有權(quán)審批的審批人為財務(wù)部經(jīng)理。

8、送外加工類:須辦理立項審批,有權(quán)審批的審批人為總經(jīng)理。

四、采用的審批方式:

1、審核:指管理部門主管對該項開支的合理性提出初步意見。

2、審批:指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參考審核的意見后進行批準。

3、核準:指財務(wù)經(jīng)理根據(jù)財務(wù)管理制度對已審批的支付款項從單據(jù)和數(shù)量上

加以核準并備案。

五、審批的憑證:

根據(jù)各項不同的業(yè)務(wù)及財務(wù)和會計核算的要求,審批的憑證必須有以下單據(jù):

申請單、費用報銷單、發(fā)票(收據(jù))、付款證明單、合同、入庫單、預(yù)算書、決算書、驗收報告、立項書等;

六、采購原材料和銷售產(chǎn)品的控制

公司應(yīng)做好關(guān)聯(lián)交易的控制工作,保證公司正常經(jīng)營。

對向關(guān)聯(lián)單位采購原材料、銷售產(chǎn)品和向國外公司采購原材料的審批,都必須

立項,并經(jīng)過總經(jīng)理批準。

公司應(yīng)制定采購和銷售控制制度,加強對采購和銷售的管理。

銷售控制:

對于單筆低于當年預(yù)算銷售收入 10%的銷售合同,由銷售部門審核后,由總經(jīng)

理簽署,或由總經(jīng)理授權(quán)銷售部門負責人簽署。

對于單筆超過當年預(yù)算銷售收入 10%、但不超過 30%的銷售合同,由銷售部門

審核后,報總經(jīng)理辦公會議審議后由總經(jīng)理簽署。

對于單筆超過當年預(yù)算銷售收入 30%的銷售合同,由總經(jīng)理根據(jù)董事長授權(quán)

或董事會決議實施。

七、財產(chǎn)管理的控制

1、固定資產(chǎn)的管理

固定資產(chǎn)必須立項審批,公司固定資產(chǎn)管理采用專人負責,定期盤點,保證固

定資產(chǎn)的安全完好,并加強對固定資產(chǎn)的大修管理工作。

2、固定資產(chǎn)購置和處置

對于預(yù)算內(nèi)的固定資產(chǎn)購建或處置,由固定資產(chǎn)管理使用部門提議、財務(wù)部門

審核后,報總經(jīng)理辦公會議審議后,由總經(jīng)理組織實施。

對于預(yù)算外單筆不超過人民幣 50 萬元的固定資產(chǎn)購建或出售事項,由固定資

產(chǎn)管理使用部門提議、財務(wù)部門審核后,報總經(jīng)理審批后實施。

對于預(yù)算外單筆超過人民幣 50 萬元、但不超過人民幣固定資產(chǎn)投資預(yù)算 10%

(全年累計不超過 30%)或不超過人民幣 500 萬元(全年累計不超過 1000 萬元)

的固定資產(chǎn)購建或處置項目(超過最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn) 5%的固定資產(chǎn)投資的須

報董事會批準),由固定資產(chǎn)管理使用部門提議、財務(wù)部門審核后,報總經(jīng)理辦公會

議審議后,由總經(jīng)理組織實施,并及時報告董事長,并在最近的一次董事會上向董

事會報告以上事項。

3、對于固定資產(chǎn)擴建、大修和工程項目,均視同固定資產(chǎn)管理范圍。

八、委托理財?shù)目刂?/p>

對單項委托資產(chǎn)價值超過公司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)

5%以上的委托理財事項,由股東大會決議批準;對單項委托資產(chǎn)價值超過公司最近

一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn) 5%以下的委托理財事項,由董事會決議批準。

九、重大資產(chǎn)收購、出售

股東大會審議公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超

過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn) 30%的事項或單項購買、出售重大資產(chǎn)價值超過公司

最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn) 20%;董事會審議公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)不超

過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn) 30%的事項或單項購買、出售重大資產(chǎn)價值超過公司

最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn) 5%且 20%以下的事項;5%以下的由董事長批準或由董事

長授權(quán)總經(jīng)理批準;上述資產(chǎn)價值同時存在帳面值和評估值的,以高者為準;

十、薪資和福利費管理的控制

公司總經(jīng)理應(yīng)嚴格按照董事會下達的工資、績效獎勵總額和相關(guān)福利配套

費用內(nèi)自行安排開支。不得超支使用。

十一、公司對外贊助、捐贈支出不超過 10 萬元由總經(jīng)理審定批準;超過 10 萬

元且不超過 20 萬元由董事長審定批準;超過 20 萬元須報董事會批準。

十二、董事會通過即日生效。

十三、財務(wù)部應(yīng)根據(jù)本制度,配合各業(yè)務(wù)部門制定相應(yīng)的具體的實施細則。

第四篇：機關(guān)財務(wù)管理制度

機關(guān)財務(wù)管理制度

為加強機關(guān)財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)審批，節(jié)約經(jīng)費開支，防止國有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，保證機關(guān)各項工作正常運轉(zhuǎn)，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合實際，制定本制度。第一條 收入管理

機關(guān)收入應(yīng)全部納入財務(wù)核算，在業(yè)務(wù)活動中與其它單位或個人發(fā)生的一切款項，應(yīng)該及時開具財務(wù)票據(jù)、收取款項、登記入賬，不得截留、隱瞞、挪用。嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理，機關(guān)的房屋出租，應(yīng)簽訂房屋租賃合同，指定專人負責收取租金。第二條 經(jīng)費開支審批

機關(guān)財務(wù)開支堅持“一支筆”審批。本單位的具體規(guī)定（略）第三條 經(jīng)費開支報銷規(guī)定

經(jīng)費報支要嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財政部門有關(guān)規(guī)定。當月的票據(jù)當月報銷，最遲不得超過一個月。在資金結(jié)算中，1000元以上的大額開支必須通過銀行轉(zhuǎn)賬，不能用現(xiàn)金支付。

發(fā)票（原始憑證）應(yīng)具備以下內(nèi)容：①單位名稱；②填制日期；③款項內(nèi)容（用途）、金額；④填制單位發(fā)票專用章（財務(wù)專用章或單位公章）。凡從外單位取得的發(fā)票（原始憑證），一般應(yīng)為正式發(fā)票或財政票據(jù)，并蓋有填制單位財務(wù)印章或發(fā)票專用章；票據(jù)填寫字跡要清楚，不得涂改、挖補，大小寫金額必須相符；多聯(lián)套寫憑證，不得拆開分張單寫。禁止白條報支有關(guān)費用。

1、辦公費。核報各種辦公用品時，必須附按發(fā)票規(guī)定的品名、單位、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容開具的發(fā)票。若一次性購買辦公用品較多，無法在發(fā)票中寫明，可附上購物清單并加蓋銷售單位的發(fā)票印章。辦公用品一律由辦公室統(tǒng)一購置，符合政府采購的支出一律實行政府采購。其他科室所需辦公用品按規(guī)定手續(xù)到辦公室領(lǐng)取，不允許自行購置。

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2、電話費。注意節(jié)約電話費的開支，單位公用電話原則上用于公務(wù)活動，嚴禁撥打語音、小額支付等特殊服務(wù)電話。

3、水電費。加強水電管理，壓縮水電費支出，從嚴控制辦公用電用水。家屬樓家庭用水用電和單位出租的門面房暫未向供電（水）部門直接交費的，由辦公室2人以上抄錄各用戶電（水）表數(shù)，據(jù)實收費后統(tǒng)一交機關(guān)財務(wù)。

4、車輛維修費。機關(guān)車維修應(yīng)由司機事先填寫“車輛維修申請表”，報請主管領(lǐng)導(dǎo)審批，然后將車輛交付定點維修廠維修，如發(fā)現(xiàn)有新增維修項目，必須報主管領(lǐng)導(dǎo)批準。車輛修好結(jié)束后，司機應(yīng)將維修單帶回交主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，然后轉(zhuǎn)交財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)車輛維修單，定期與維修廠核對，審核無誤后將票據(jù)（修理廠家的維修明細結(jié)算清單）轉(zhuǎn)交給車輛管理人員履行結(jié)賬報銷手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審簽后財務(wù)部門予以支付維修款項。司機補助按機關(guān)規(guī)定執(zhí)行。機動車保險按財政局要求統(tǒng)一辦理。

5、交通費。按照辦公會研究制定的費用標準，單位的具體規(guī)定（略）……全年費用總額不能超支，結(jié)余部分可結(jié)轉(zhuǎn)下年。

6、差旅費。差旅費報銷標準嚴格按財政局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。外出學習、培訓(xùn)等所需經(jīng)費報銷必須附主辦單位通知文件，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批。報銷內(nèi)容主要由交通費（車、船、飛機等）和住宿費（培訓(xùn)費、會議費、餐費等作單獨列支）組成。外出進行招商考察活動經(jīng)費支出須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準，并事先編制經(jīng)費預(yù)算，報銷時不允許超出預(yù)算。如通過旅行社安排交通和食宿，可憑旅行社開具的發(fā)票作為報銷票據(jù)，報銷憑證需附考察活動支出明細單。

7、會議費。各科室承辦會議，必須先列出會議經(jīng)費預(yù)算方案，由主管領(lǐng)導(dǎo)審查，報辦公會批準。報銷會議費應(yīng)附會議通知文件、參加人員簽到單、會議費預(yù)算審批表、會議費結(jié)算清單和會議費的發(fā)票。凡超出審批標準的會議費，不得報銷。赴國內(nèi)出差等公務(wù)活動經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后應(yīng)按當?shù)噩F(xiàn)行規(guī)定的差旅費、會議費項目標準由經(jīng)辦人持真實有效的原始票據(jù)據(jù)實到財務(wù)部門報銷。

8、接待費。公務(wù)接待一般由辦公室按有關(guān)規(guī)定和標準統(tǒng)一安排，接待經(jīng)辦人員每周將接待情況列出詳單，報請領(lǐng)導(dǎo)審批后轉(zhuǎn)交財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)接待清單，定期與飯店核對，無誤后由接待經(jīng)辦人員履行簽字報銷手續(xù)，最后財務(wù)部門予以支付款項。

9、慰問費。在職干部職工因病住院，由人事科提出慰問意見，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后組織慰問。慰問費標準科級干部200元，處級干部300元，離退休人員另行規(guī)定。

10、修繕費。所有修繕項目(包括零星修繕費)應(yīng)編制預(yù)算，按照有關(guān)規(guī)定確定施工方，并簽訂施工合同。工程進度款的支付，必須憑合法正式的原始憑證。修繕項目竣工后，應(yīng)編報竣工財務(wù)決算和修繕項目明細單，報領(lǐng)導(dǎo)審批后方可支付款項或余款。第四條 往來款項管理

1、各科室因公需要借款時，由借款人按規(guī)定填寫借款單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，報請領(lǐng)導(dǎo)審批后，財務(wù)部門方可辦理借款手續(xù)。

2、預(yù)支的差旅費，在出差人員返回7日內(nèi)應(yīng)結(jié)清；零星購物借款，應(yīng)在收到發(fā)票15天內(nèi)辦理報銷手續(xù)。借款時間最長不得超過45天。前次借款未還的，不得辦理新的借款。出納人員要加強對借款情況的清查，及時催還到期借款。

3、公款不得借給個人或私人使用。第五條 政府采購

機關(guān)大宗、大件物品采購，較大支出的維修及各項長期支出活動，要按照政府采購的程序公開招標購置或決定施工服務(wù)單位，以節(jié)約開支。所有物品采購、經(jīng)費結(jié)算必須由財務(wù)人員參與、兩人以上經(jīng)辦，并在單據(jù)上簽字；其他科室人員如需報銷，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)確認簽字，并報請領(lǐng)導(dǎo)審批后方可支付款項。第六條 票據(jù)、印章管理

收款票據(jù)、印章應(yīng)分別指定專人管理，即管章的不管票據(jù)、管票據(jù)的不管章。票據(jù)領(lǐng)用時要進行登記。出納人員在收到款項時，必須按款項的內(nèi)容開具票據(jù)（除財政正常經(jīng)費撥款無需開票外），并嚴格按規(guī)定的要求填寫完整、清楚、不得涂改，作廢的票據(jù)（一式三聯(lián)）應(yīng)同時加蓋“作廢”章。

財務(wù)專用的公章、名章和支票，由會計和出納分別保管，超出正常業(yè)務(wù)范圍用章必須事先請示領(lǐng)導(dǎo)批準。第七條 固定資產(chǎn)管理

凡是使用年限在一年以上以及單價在規(guī)定金額以上（一般設(shè)備500元，專用設(shè)備800元）的購入物品，都應(yīng)記入單位固定資產(chǎn)管理。

1、固定資產(chǎn)要指定專人管理，并將固定資產(chǎn)進行分類分項登記、編號，建立財產(chǎn)管理卡片，會計賬簿必須設(shè)置固定資產(chǎn)明細賬，定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點，末要進行一次全面的清查盤點，做到帳、卡、物相符。

2、固定資產(chǎn)一律不準私人侵占或帶回家用，嚴禁以物易物或贈送、轉(zhuǎn)讓。機關(guān)工作人員調(diào)離本單位時，必須將借用或領(lǐng)用的設(shè)備、圖書等歸還，并由固定資產(chǎn)管理人員簽字清賬后方可辦理調(diào)離手續(xù)，否則由管理人員負責追回或賠償。

3、大額固定資產(chǎn)的購置，實行政府集中采購。購進的資產(chǎn)要由固定資產(chǎn)管理員負責驗收并登記固定資產(chǎn)實物帳。固定資產(chǎn)購置應(yīng)做到資源共享、優(yōu)化配置，避免重復(fù)購置和閑置。

4、固定資產(chǎn)報廢處置由使用科室提出申請，經(jīng)與固定資產(chǎn)管理人員核對后，填寫“固定資產(chǎn)報廢處置表”報局領(lǐng)導(dǎo)批準（必要時報財政審批）后方可核銷，任何科室及個人未經(jīng)批準不得隨意處置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)變價收入必須納入局機關(guān)收入管理。

5、每末由固定資產(chǎn)管理部門、使用部門和財務(wù)部門進行一次全面的清查盤點，確保固定資產(chǎn)總賬、明細賬和實物相符。對盤盈盤虧的固定資產(chǎn)要查明原因，明確責任，按有關(guān)規(guī)定辦理盤盈盤虧手續(xù)。對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時采取措施，加強管理。第八條 本制度從印發(fā)之日起執(zhí)行。

第五篇：機關(guān)財務(wù)管理制度范本

機關(guān)財務(wù)管理制度

為加強機關(guān)財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)審批，節(jié)約經(jīng)費開支，防止國有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，保證機關(guān)各項工作正常運轉(zhuǎn)，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合實際，制定本制度。

第一條收入管理

機關(guān)收入應(yīng)全部納入財務(wù)核算，在業(yè)務(wù)活動中與其它單位或個人發(fā)生的一切款項，應(yīng)該及時開具財務(wù)票據(jù)、收取款項、登記入賬，不得截留、隱瞞、挪用。嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理，機關(guān)的房屋出租，應(yīng)簽訂房屋租賃合同，指定專人負責收取租金。

第二條經(jīng)費開支審批

機關(guān)財務(wù)開支堅持“一支筆”審批。所有票據(jù)由分管機關(guān)財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。

第三條 經(jīng)費開支報銷規(guī)定

經(jīng)費報支要嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財政部門有關(guān)規(guī)定。當月的票據(jù)當月報銷，最遲不得超過一個月。在資金結(jié)算中，1000元以上的大額開支必須通過銀行轉(zhuǎn)賬，不能用現(xiàn)金支付。

發(fā)票（原始憑證）應(yīng)具備以下內(nèi)容：①單位名稱；②填制日期；③款項內(nèi)容（用途）、金額；④填制單位發(fā)票專用章（財務(wù)專用章或單位公章）。凡從外單位取得的發(fā)票（原始憑證），一般應(yīng)為正式發(fā)票或財政票據(jù)，并蓋有填制單位財務(wù)印章或發(fā)票專用章；票據(jù)填寫字跡要清楚，不得涂改、挖補，大小寫金額必須相符；多聯(lián)套寫憑證，不得拆開分張單寫。禁止白條報支有關(guān)費用。

1、辦公費。核報各種辦公用品時，必須附按發(fā)票規(guī)定的品名、單位、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容開具的發(fā)票。若一次性購買辦公用品較多，無法在發(fā)票中寫明，可附上購物清單并加蓋銷售單位的發(fā)票印章。辦公用品一律由辦公室統(tǒng)一購置，符合政府采購的支出一律實行政府采購。其他科室所需辦公用品按規(guī)定手續(xù)到辦公室領(lǐng)取，不允許自行購置。

2、電話費。注意節(jié)約電話費的開支，單位公用電話原則上用于公務(wù)活動，嚴禁撥打語音、小額支付等特殊服務(wù)電話。

3、水電費。加強水電管理，壓縮水電費支出，從嚴控制辦公用電用水。家屬樓家庭用水用電和單位出租的門面房暫未向供電（水）部門直接交費的，由辦公室2人以上抄錄各用戶電（水）表數(shù)，據(jù)實收費后統(tǒng)一交機關(guān)財務(wù)。

4、車輛維修費。機關(guān)車維修應(yīng)由司機事先填寫“車輛維修申請表”，報請主管領(lǐng)導(dǎo)審批，然后將車輛交付定點維修廠維修，如發(fā)現(xiàn)有新增維修項目，必須報主管領(lǐng)導(dǎo)批準。車輛修好結(jié)束后，司機應(yīng)將維修單帶回交主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，然后轉(zhuǎn)交財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)車輛維修單，定期與維修廠核對，審核無誤后將票據(jù)（修理廠家的維修明細結(jié)算清單）轉(zhuǎn)交給車輛管理人員履行結(jié)賬報銷手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審簽后財務(wù)部門予以支付維修款項。司機補助按機關(guān)規(guī)定執(zhí)行。機動車保險按財政局要求統(tǒng)一辦理。

5、交通費。按照辦公會研究制定的費用標準，單位的具體規(guī)定（略）??全年費用總額不能超支，結(jié)余部分可結(jié)轉(zhuǎn)下年。

6、差旅費。差旅費報銷標準嚴格按財政局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。外出學習、培訓(xùn)等所需經(jīng)費報銷必須附主辦單位通知文件，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批。報銷內(nèi)容主要由交通費（車、船、飛機等）和住宿費（培訓(xùn)費、會議費、餐費等作單獨列支）組成。外出進行招商考察活動經(jīng)費支出須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準，并事先編制經(jīng)費預(yù)算，報銷時不允許超出預(yù)算。如通過旅行社安排交通和食宿，可憑旅行社開具的發(fā)票作為報銷票據(jù)，報銷憑證需附考察活動支出明細單。

7、會議費。各科室承辦會議，必須先列出會議經(jīng)費預(yù)算方案，由主管領(lǐng)導(dǎo)審查，報辦公會批準。報銷會議費應(yīng)附會議通知文件、參加人員簽到單、會議費預(yù)算審批表、會議費結(jié)算清單和會議費的發(fā)票。凡超出審批標準的會議費，不得報銷。赴國內(nèi)出差等公務(wù)活動經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后應(yīng)按當?shù)噩F(xiàn)行規(guī)定的差旅費、會議費項目標準由經(jīng)辦人持真實有效的原始票據(jù)據(jù)實到財務(wù)部門報銷。

8、接待費。公務(wù)接待一般由辦公室按有關(guān)規(guī)定和標準統(tǒng)一安排，接待經(jīng)辦人員每周將接待情況列出詳單，報請領(lǐng)導(dǎo)審批后轉(zhuǎn)交財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)接待清單，定期與飯店核對，無誤后由接待經(jīng)辦人員履行簽字報銷手續(xù)，最后財務(wù)部門予以支付款項。

9、慰問費。在職干部職工因病住院，由人事科提出慰問意見，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后組織慰問。慰問費標準科級干部200元，處級干部300元，離退休人員另行規(guī)定。

10、修繕費。所有修繕項目(包括零星修繕費)應(yīng)編制預(yù)算，按照有關(guān)規(guī)定確定施工方，并簽訂施工合同。工程進度款的支付，必須憑合法正式的原始憑證。修繕項目竣工后，應(yīng)編報竣工財務(wù)決算和修繕項目明細單，報領(lǐng)導(dǎo)審批后方可支付款項或余款。

第四條 往來款項管理

1、各科室因公需要借款時，由借款人按規(guī)定填寫借款單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，報請領(lǐng)導(dǎo)審批后，財務(wù)部門方可辦理借款手續(xù)。

2、預(yù)支的差旅費，在出差人員返回7日內(nèi)應(yīng)結(jié)清；零星購物借款，應(yīng)在收到發(fā)票15天內(nèi)辦理報銷手續(xù)。借款時間最長不得超過45天。前次借款未還的，不得辦理新的借款。出納人員要加強對借款情況的清查，及時催還到期借款。

3、公款不得借給個人或私人使用。

第五條 政府采購

機關(guān)大宗、大件物品采購，較大支出的維修及各項長期支出活動，要按照政府采購的程序公開招標購置或決定施工服務(wù)單位，以節(jié)約開支。所有物品采購、經(jīng)費結(jié)算必須由財務(wù)人員參與、兩人以上經(jīng)辦，并在單據(jù)上簽字；其他科室人員如需報銷，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)確認簽字，并報請領(lǐng)導(dǎo)審批后方可支付款項。

第六條票據(jù)、印章管理

收款票據(jù)、印章應(yīng)分別指定專人管理，即管章的不管票據(jù)、管票據(jù)的不管章。票據(jù)領(lǐng)用時要進行登記。出納人員在收到款項時，必須按款項的內(nèi)容開具票據(jù)（除財政正常經(jīng)費撥款無需開票外），并嚴格按規(guī)定的要求填寫完整、清楚、不得涂改，作廢的票據(jù)（一式三聯(lián)）應(yīng)同時加蓋“作廢”章。

財務(wù)專用的公章、名章和支票，由會計和出納分別保管，超出正常業(yè)務(wù)范圍用章必須事先請示領(lǐng)導(dǎo)批準。

第七條固定資產(chǎn)管理

凡是使用年限在一年以上以及單價在規(guī)定金額以上（一般設(shè)備500元，專用設(shè)備800元）的購入物品，都應(yīng)記入單位固定資產(chǎn)管理。

1、固定資產(chǎn)要指定專人管理，并將固定資產(chǎn)進行分類分項登記、編號，建立財產(chǎn)管理卡片，會計賬簿必須設(shè)置固定資產(chǎn)明細賬，定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點，末要進行一次全面的清查盤點，做到帳、卡、物相符。

2、固定資產(chǎn)一律不準私人侵占或帶回家用，嚴禁以物易物或贈送、轉(zhuǎn)讓。機關(guān)工作人

員調(diào)離本單位時，必須將借用或領(lǐng)用的設(shè)備、圖書等歸還，并由固定資產(chǎn)管理人員簽字清賬后方可辦理調(diào)離手續(xù)，否則由管理人員負責追回或賠償。

3、大額固定資產(chǎn)的購置，實行政府集中采購。購進的資產(chǎn)要由固定資產(chǎn)管理員負責驗收并登記固定資產(chǎn)實物帳。固定資產(chǎn)購置應(yīng)做到資源共享、優(yōu)化配置，避免重復(fù)購置和閑置。

4、固定資產(chǎn)報廢處置由使用科室提出申請，經(jīng)與固定資產(chǎn)管理人員核對后，填寫“固定資產(chǎn)報廢處置表”報局領(lǐng)導(dǎo)批準（必要時報財政審批）后方可核銷，任何科室及個人未經(jīng)批準不得隨意處置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)變價收入必須納入局機關(guān)收入管理。

5、每末由固定資產(chǎn)管理部門、使用部門和財務(wù)部門進行一次全面的清查盤點，確保固定資產(chǎn)總賬、明細賬和實物相符。對盤盈盤虧的固定資產(chǎn)要查明原因，明確責任，按有關(guān)規(guī)定辦理盤盈盤虧手續(xù)。對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時采取措施，加強管理。