第一篇：出口退(免)稅無紙化管理操作指引(企業(yè))

附件2

出口退（免）稅無紙化管理操作指引（企業(yè)）

安徽省國家稅務(wù)局 2018年3月

目

錄

一、生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅申報無紙化管理操作流程...................................3

（一）企業(yè)在申報系統(tǒng)操作的流程...............................................8 第一步：系統(tǒng)安裝.....................................................8 第二步：無紙化申報設(shè)置...............................................8 第三步：生成生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅正式申報數(shù)據(jù)............................10

（二）遠程申報操作..........................................................11 第四步：登錄出口退稅綜合服務(wù)平臺....................................11 第五步：上傳正式申報數(shù)據(jù)............................................12 第六步：查看生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅正式申報情況............................14

二、外貿(mào)企業(yè)免退稅申報無紙化管理操作流程....................................15

（一）企業(yè)在申報系統(tǒng)操作的流程..............................................15 第一步: 系統(tǒng)安裝....................................................15 第二步：無紙化申報設(shè)置..............................................15 第三步：生成外貿(mào)企業(yè)免退稅正式申報數(shù)據(jù)..............................17

（二）遠程申報操作..........................................................18 第四步：登錄出口退稅綜合服務(wù)平臺....................................18 第五步：上傳正式申報數(shù)據(jù)............................................19 第六步：查看免退稅正式申報情況......................................21

三、證明類申報無紙化管理操作流程............................................21

（一）系統(tǒng)安裝..............................................................22 第一步：系統(tǒng)安裝....................................................22 第二步：無紙化申報設(shè)置..............................................22

打開菜單在“系統(tǒng)維護--系統(tǒng)配置---系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改---功能配置II---啟用數(shù)字簽名、設(shè)置設(shè)備密碼---確定”（稅控加簽設(shè)備初始密碼默認為：12345678）如圖1，圖2所示：

圖1

圖2 注意：

示。

圖4

（二）遠程申報操作

出口退稅企業(yè)通過互聯(lián)網(wǎng)將出口退稅申報軟件中生成的正式申報數(shù)據(jù)傳遞到審核系統(tǒng)中。步驟為：

第四步：登錄出口退稅綜合服務(wù)平臺

出口退稅綜合服務(wù)平臺（http://60.173.215.72:7001/ddit/ycsb.do），輸入用戶名（企業(yè)海關(guān)代碼）、密碼。隨機驗證碼，點擊“登陸”按鈕訪問本系統(tǒng)。如圖5所示

圖6

圖7

314

圖10

圖11 注意：

設(shè)備密碼要確保輸入正確，如多次密碼錯誤將導(dǎo)致企業(yè)的稅控盤無法使用。

2.無紙化擴展代碼設(shè)置

該設(shè)置無須人工進行設(shè)置。當(dāng)企業(yè)完成無紙化申報申請后，可通過讀入稅務(wù)部門反饋的備案變更反饋信息或預(yù)申報反饋信息，處理后依次打開“系統(tǒng)維護-系統(tǒng)配置-企業(yè)擴展信息”會增加一個無紙化申報的擴展代碼，如圖12所示。

圖12

第三步：生成外貿(mào)企業(yè)免退稅正式申報數(shù)據(jù)

完成申報系統(tǒng)設(shè)置和預(yù)申報無誤后，企業(yè)在出口退稅申報系統(tǒng)按正常操作流程完成免退稅申報，選遠程申報生成加密的申報盤,系統(tǒng)會自動在申報系統(tǒng)安裝路徑（如C:出口退稅電子化管理系統(tǒng)外貿(mào)企

圖14 第五步：上傳正式申報數(shù)據(jù)

進入出口退稅綜合服務(wù)平臺操作后，選擇“辦稅區(qū)—外貿(mào)企業(yè)退稅預(yù)申報—免退稅預(yù)申報”，點擊“申報數(shù)據(jù)上傳”，選擇申報文件上傳申報數(shù)據(jù)并預(yù)審?fù)瓿珊?，點擊“反饋信息下載”，然后在“操作”項下點擊“查看”，確認申報數(shù)據(jù)審核無誤或相關(guān)疑點可由稅務(wù)部門人工跳過處理的，在“操作”項下點擊“轉(zhuǎn)正式申報”，將數(shù)據(jù)上報稅務(wù)部門，如圖

15、圖

16、圖17所示。

圖17 第六步 ：查看免退稅正式申報情況

完成上報數(shù)據(jù)操作后，選擇“辦稅區(qū)—外貿(mào)企業(yè)退稅正式申報—退稅正式申報—免退稅正式申報”，輸入“開始日期”、“結(jié)束日期”、“狀態(tài)”等項，可以查詢正式申報情況。

圖18

三、證明類申報無紙化管理操作流程

生產(chǎn)企業(yè)、外貿(mào)企業(yè)的代理出口貨物證明、退運已補稅證明等等單證類紙化管理在操作上基本一樣，下面以外貿(mào)企業(yè)退運已補稅證明進行介紹，其他類型的單證在申報系統(tǒng)、綜合服務(wù)平臺選擇對應(yīng)的操作菜單參照操作。

申報數(shù)據(jù)并預(yù)審?fù)瓿珊?，點擊“反饋信息下載”，然后在“操作”項下點擊“查看”，確認申報數(shù)據(jù)審核無誤或相關(guān)疑點可由稅務(wù)部門人工跳過處理的，在“操作”項下點擊“轉(zhuǎn)正式申報”，將數(shù)據(jù)上報稅務(wù)部門。

第六步 ：查看單證正式申報情況

完成上報數(shù)據(jù)操作后，選擇“辦稅區(qū)—外貿(mào)企業(yè)退稅正式申報—退稅正式申報—單證正式申報”，輸入“開始日期”、“結(jié)束日期”、“狀態(tài)”等項，可以查詢正式申報情況。

四、出口企業(yè)實行無紙化申報注意事項

（一）出口企業(yè)無紙化申報實行自愿申請原則，符合條件的企業(yè)可申請實行出口退（免）稅無紙化管理。

（二）必須使用稅控盤或者金稅盤進行免抵退稅申報操作 因出口退稅無紙化申報實行后，企業(yè)提供的電子申報數(shù)據(jù)，必須經(jīng)過升級版稅控系統(tǒng)數(shù)字簽名，才能生成正式申報數(shù)據(jù)（企業(yè)申報系統(tǒng)生成電子申報文件前，必須插入稅控key，才能生成帶數(shù)字簽名的文件）。因此，所有申請無紙化申報的出口企業(yè)均要使用稅控盤或者金稅盤進行免抵退稅申報操作。

（三）實行無紙化申報后，若因出口退稅綜合服務(wù)平臺出現(xiàn)故障，導(dǎo)致企業(yè)無法完成網(wǎng)上預(yù)審或正式申報的，出口企業(yè)可到所屬稅務(wù)分局受理前臺提交電子數(shù)據(jù)完成預(yù)審和正式申報。

（四）實行無紙化申報后，出口企業(yè)在申報特殊業(yè)務(wù)時需提供影

（0x30000578）。

原因及解決辦法：簽名設(shè)備密碼配置不正確，需在“系統(tǒng)維護”－“系統(tǒng)配置”－“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”－“功能配置II”－“數(shù)字簽名”－“設(shè)備密碼”中填寫正確的簽名設(shè)備密碼。

（五）錯誤提示：打開加密設(shè)備時驗證用戶口令——您還有x次重試機會(0x381063Cx),請在《系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改》中設(shè)置正確的電子數(shù)據(jù)簽名設(shè)備密碼。

原因及解決辦法：簽名設(shè)備密碼設(shè)置不正確，需在“系統(tǒng)維護”－“系統(tǒng)配置”－“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”－“功能配置II”－“數(shù)字簽名”－“設(shè)備密碼”中填寫正確的簽名設(shè)備密碼。

注意：提示信息中的“x”為剩余重試次數(shù)，當(dāng)“x”值為零時，簽名設(shè)備將被鎖死。

（六）錯誤提示：USBKEY已鎖死，PIN驗證錯誤次數(shù)達到最大值。

原因及解決辦法：以錯誤的密碼訪問簽名設(shè)備達到最大次數(shù)，導(dǎo)致簽名設(shè)備鎖死。需到設(shè)備發(fā)放部門解鎖設(shè)備。

注意：不同數(shù)字簽名設(shè)備，提示信息可能會有區(qū)別。

（七）錯誤提示：在出口退稅綜合服務(wù)平臺提示“審核失敗”，無法完成預(yù)審操作。

第二篇：小規(guī)模納稅人出口企業(yè)免稅出口操作指引

小規(guī)模納稅人出口企業(yè)免稅出口操作指引

一、申報流程：

（一）小規(guī)模納稅人出口企業(yè)自營出口貨物報關(guān)后，應(yīng)向海關(guān)申請簽發(fā)出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用），并及時登錄“口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)”出口退稅子系統(tǒng)提交電子數(shù)據(jù)，確保稅務(wù)機關(guān)及時接收到出口報關(guān)單的電子信息。

（二）貨物出口次月，向主管征收部門辦理納稅申報時，提供《小規(guī)模納稅人出口貨物免稅申報表》（一式三聯(lián)，可由《小規(guī)模納稅人出口免稅申報系統(tǒng)》生成），由征收部門核對確認后簽章。

（三）向征收部門辦理了免稅申報當(dāng)月的15日前，持以下資料向主管出口退稅部門辦理出口貨物免稅核銷申報。

1、《小規(guī)模納稅人免稅出口申報資料封面》（可向主管稅務(wù)部門領(lǐng)取，下述資料應(yīng)按封面所列順序進行裝訂）；

2、出口發(fā)票

3、按月收齊的出口憑證（應(yīng)在貨物報關(guān)出口之日（以出口貨物報關(guān)單上注明的出口日期為準(zhǔn)，下同）次月起四個月內(nèi)的各申報期內(nèi)收齊），包括：

⑴以一般貿(mào)易和進料加工方式自營出口貨物的小規(guī)模納稅人應(yīng)提供：出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用）；

⑵以來料加工和進料深加工方式自營出口貨物的小規(guī)模納稅人應(yīng)提供：出口貨物報關(guān)單（復(fù)印件）；

⑶委托出口貨物小規(guī)模納稅人應(yīng)提供：代理出口貨物證明、代理 出口協(xié)議、出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用）或其復(fù)印件。

4、接單登記回執(zhí)（可在珠海國稅網(wǎng)站上下載）

5、當(dāng)月征收部門簽章的《小規(guī)模納稅人出口貨物免稅申報表》；

6、《小規(guī)模納稅人出口免稅申報系統(tǒng)》生成的電子數(shù)據(jù)及報表（《小規(guī)模納稅人出口貨物免稅核銷申報明細表》、《小規(guī)模納稅人免稅核銷申報匯總表》）。

注：在向退稅部門正式申報前應(yīng)做預(yù)審，即將預(yù)審數(shù)據(jù)報送退稅部門并獲取和處理反饋信息后，生成正式申報電子數(shù)據(jù)（含明細和匯總數(shù)據(jù)）。

7、小規(guī)模納稅人機審疑點人工挑過明細表（反饋有審核疑點的才填寫，可在珠海國稅網(wǎng)站上下載）

8、主管稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他資料。

二、申報時應(yīng)注意的問題：

1、小規(guī)模納稅人自營出口（或委托代理出口）后，應(yīng)按規(guī)定辦理免稅申報和免稅核銷申報手續(xù)，否則將視同內(nèi)銷征稅。

2、小規(guī)模納稅人自營出口（或委托代理出口）貨物免稅核銷申報必須符合以下條件：①自營出口貨物的應(yīng)取得出口報關(guān)單（出口退稅專用）和相應(yīng)的電子信息齊全②委托代理出口的應(yīng)取得代理出口證明和相應(yīng)的電子信息齊全；

尚未收匯的，可先在《小規(guī)模納稅人出口免稅申報系統(tǒng)》作免稅核銷申報，但必須確保稅務(wù)部門接收的外匯核銷信息的“核銷日期”為貨物出口之日起180天內(nèi)。注：“核銷日期”是指外匯管理部門辦 理核銷的日期，不是企業(yè)向外匯管理部門申請辦理核銷手續(xù)的日期。

4、小規(guī)模納稅人應(yīng)認真跟蹤已申報免稅出口數(shù)據(jù)的核銷情況，包括紙質(zhì)單證和相關(guān)信息是否齊全。如無法在規(guī)定期限內(nèi)辦理免稅核銷申報手續(xù)的，可在申報期限內(nèi)持《小規(guī)模納稅人出口貨物延期申報免稅核銷申請表》（可在珠海國稅網(wǎng)站下載）和相關(guān)資料，向主管稅務(wù)機關(guān)申請免稅核銷延期申報，經(jīng)核準(zhǔn)后，可延期3個月辦理免稅核銷申報手續(xù)。

5、小規(guī)模納稅人出口國家規(guī)定不予退（免）增值稅的貨物，應(yīng)征收增值稅。計算應(yīng)納稅額的公式：應(yīng)納稅額=（出口貨物離岸價格×外匯人民幣牌價）÷（1+征收率）×征收率。

6、小規(guī)模納稅人以純來料加工和純進料深加工貿(mào)易方式出口的貨物，暫時無需錄入《小規(guī)模納稅人出口免稅申報系統(tǒng)》，但需手工填寫《小規(guī)模納稅人出口貨物免稅申報表》（一式三份）向征收部門進行免稅申報，并將征收部門簽章的《小規(guī)模納稅人出口貨物免稅申報表》和其他相關(guān)資料（其中《小規(guī)模納稅人出口貨物免稅核銷申報明細表》、《小規(guī)模納稅人免稅核銷申報匯總表》無需提供）裝訂成冊后在規(guī)定的期限內(nèi)報送給退稅部門。

7、小規(guī)模納稅人預(yù)審反饋后，應(yīng)即時查詢當(dāng)期申報的單證是否有信息，對當(dāng)期出口數(shù)據(jù) “信息不齊”標(biāo)志有出口報關(guān)單信息（B）或代理出口證明信息（D）的，不管紙質(zhì)單證是否齊全，應(yīng)修改《小規(guī)模納稅人出口免稅申報系統(tǒng)》中當(dāng)月免稅出口數(shù)據(jù)的“單證不齊標(biāo)志”，并按照信息不齊標(biāo)志設(shè)臵相應(yīng)的單證不齊標(biāo)志，后期預(yù)審反饋 信息齊全后再作收齊單證處理。注意：如在貨物報關(guān)出口之日（以出口貨物報關(guān)單上注明的出口日期為準(zhǔn)，下同）次月起四個月內(nèi)仍未有信息的，對出口報關(guān)單和代理出口證明紙質(zhì)單證已收齊的，不管信息是否齊全，都必須在規(guī)定的免稅核銷期限內(nèi)作單證收齊處理。

三、《小規(guī)模納稅人免稅出口申報系統(tǒng)》操作步驟

（一）錄入企業(yè)基本信息：

進入《小規(guī)模納稅人免稅出口申報系統(tǒng)》，輸入用戶名為“sa“，密碼為空，所屬年月為當(dāng)前申報單證的出口年月，格式為“YYYYMM”，如申報2008年1月份的免稅出口數(shù)據(jù)，應(yīng)錄入“200801”，即可進入操作如圖1的操作界面。首次操作時，應(yīng)先將企業(yè)的基本信息錄入系統(tǒng)中，按圖一所示路徑進入錄入界面（圖2），點擊“修改”后，錄入企業(yè)的基本信息，其中：計稅計算方法系統(tǒng)默認“3”、分類管理代碼為“B”、是否預(yù)申報為“T”，退稅機關(guān)碼“44040000”，退稅機關(guān)名稱為“珠海市國稅局進出口稅收管理科”，錄入完畢后選擇“保存”，系統(tǒng)自動退出后再重新進入。

圖1 5

圖2

（二）通過申報向?qū)т浫朊舛惓隹诤兔舛惡虽N申報數(shù)據(jù) 點擊工具欄中的“向?qū)А保ㄒ妶D1紅圈處），出現(xiàn)圖3所示界面，企業(yè)可按照系統(tǒng)所設(shè)的向?qū)?，將?dāng)月免稅出口和免稅核銷數(shù)據(jù)錄入申報系統(tǒng)中。

圖3

1、小規(guī)模明細數(shù)據(jù)采集

⑴小規(guī)模明細數(shù)據(jù)采集—小規(guī)模出口貨物免稅申報錄入 進入錄入界面，點擊“增加”按鈕進行數(shù)據(jù)錄入（圖4）。當(dāng)期如有單證不齊情況的（報關(guān)單B、代理證明D），則在“單證不齊”欄中錄入相應(yīng)的代碼，尚未收匯核銷的“單證不齊”不用錄“H”。外貿(mào)企業(yè)錄入“征收率”為“4%”，生產(chǎn)企業(yè)錄入征收率為“6%”。自營出口的貨物無需錄“代理證明號”，委托代理出口的無需錄“出口報關(guān)單號”和“外匯核銷單號”。

圖4

錄入完畢，點擊“保存”后即可保存當(dāng)前紀(jì)錄，再點擊“設(shè)臵標(biāo)志”按鈕（見圖4紅框處），彈出設(shè)臵標(biāo)志對話框，對要進行申報的數(shù)據(jù)設(shè)臵標(biāo)志（圖5）。

圖5 ⑵小規(guī)模明細數(shù)據(jù)采集—小規(guī)模免稅出口核銷錄入

進入錄入界面，點擊“修改”按鈕對自動生成的前期單證不齊數(shù)據(jù)進行修改，如原單證不齊標(biāo)志為“B”，當(dāng)期收齊報關(guān)單的，可在“單 證收齊標(biāo)志”處錄入“B”，見圖6。

圖6

2、生成預(yù)申報明細數(shù)據(jù)—生成小規(guī)模預(yù)申報數(shù)據(jù)

企業(yè)可指定路徑放臵申報數(shù)據(jù)，一般可建立五個文件夾，分別保存“預(yù)審明細”、“預(yù)審反饋”、“正式申報明細”、“正式申報匯總”、“正式申報反饋”的有關(guān)電子數(shù)據(jù)。進入預(yù)申報向?qū)Ш蠹纯砂雌髽I(yè)設(shè)定的路徑和文件夾保存數(shù)據(jù)（圖7，點擊“瀏覽”可選擇路徑）。企業(yè)可持申報盤至主管退稅部門進行預(yù)審，退稅部門將預(yù)審后的電子數(shù)據(jù)反饋至申報盤中。

圖7

3、預(yù)審反饋信息讀入處理 ⑴小規(guī)模申報預(yù)審信息讀入

按照企業(yè)設(shè)定的路徑和文件夾將退稅部門反饋的預(yù)審信息讀入申報系統(tǒng)中。

⑵小規(guī)模免稅預(yù)申報反饋處理 ⑶查詢稅務(wù)機關(guān)反饋的疑點

按圖8所示方法可對稅務(wù)機關(guān)反饋的疑點進行查詢，并填寫《小規(guī)模納稅人機審疑點人工挑過明細表》

圖8 ⑷免稅出口信息不齊情況查詢

按圖8所示（紅圈）可查詢出口信息不齊情況，對當(dāng)期申報的免稅出口貨物信息不齊的，應(yīng)按規(guī)定設(shè)臵相應(yīng)的“單證不齊”標(biāo)志。前期申報的免稅出口貨物信息不齊，不用修改“單證不齊”標(biāo)志。

如當(dāng)期“信息不齊”標(biāo)志為“B”的，則應(yīng)撤銷明細數(shù)據(jù)申報后，按“小規(guī)模明細數(shù)據(jù)采集—小規(guī)模出口貨物免稅申報錄入”進入錄入界面，點擊“修改”按鈕，將“單證不齊”改為“B”。⑸設(shè)臵小規(guī)模免稅出口信息不齊標(biāo)志 注：這個步驟只對無法對碰報關(guān)單和收匯核銷信息（如錄錯數(shù)據(jù)調(diào)整或退運等）的數(shù)據(jù)時才操作。進入圖8界面后點擊“信息不齊”，出現(xiàn)圖9提示框，選擇相應(yīng)的條件后即可設(shè)臵或取消信息不齊標(biāo)志。如取消原信息不齊標(biāo)志則選擇“空”即可。

圖9

。圖10（4）撤銷小規(guī)模免稅預(yù)申報數(shù)據(jù)

在生成小規(guī)模正式申報數(shù)據(jù)之前，要先撤銷預(yù)申報數(shù)據(jù)。

4、小規(guī)模納稅人出口貨物免稅數(shù)據(jù)正式申報 操作類似生成預(yù)申報數(shù)據(jù)。

5、小規(guī)模匯總表數(shù)據(jù)錄入

正審明細數(shù)據(jù)生成完畢后，進行匯總表錄入。進入圖10界面后點擊“增加”，錄入“所屬期”后回車，系統(tǒng)自動生成當(dāng)期的匯總表數(shù)據(jù)，最后點擊“保存”。系統(tǒng)會同時生成免稅出口匯總附表，點擊小規(guī)模匯總申報表（附表）錄入，可以進行查詢。

圖11

6、生成正式申報匯總數(shù)據(jù) 操作類似生成預(yù)申報明細數(shù)據(jù)（略）

7、小規(guī)模納稅人申報數(shù)據(jù)打印

彈出打印窗口（圖11），可按需要選擇“申報系統(tǒng)打印”或“EXCEL打印”兩種方式均可。此時即可持規(guī)定報送的資料和電子申報數(shù)據(jù)（含正式申報明細數(shù)據(jù)和匯總數(shù)據(jù)）到退稅部門辦理免稅出口正式申報。

圖12 ８、正審反饋信息讀入處理

完成正審后，退稅部門會將當(dāng)期審核結(jié)果反饋至企業(yè)的申報盤中，企業(yè)可點擊“讀入稅務(wù)機關(guān)反饋信息”，將稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入到系統(tǒng)中后，再點擊“小規(guī)模免稅反饋信息處理”，系統(tǒng)會將退稅部門的審核結(jié)果覆蓋企業(yè)原申報數(shù)據(jù)，確保稅務(wù)部門審核系統(tǒng)和企業(yè)申報系統(tǒng)的數(shù)據(jù)一致。

反饋信息處理完畢之后，可以查詢小規(guī)模反饋信息（圖12）。注：需退出口申報操作向?qū)Ы缑?，才可操作菜單?/p>

圖13

9、小規(guī)模不予免稅核銷數(shù)據(jù)反饋

對于不予免稅核銷數(shù)據(jù)，審核系統(tǒng)對申報數(shù)據(jù)備注字段加“ZB”標(biāo)志，通過正審反饋信息反饋給小規(guī)模企業(yè)，小規(guī)模企業(yè)將正審反饋信息文件讀入到申報系統(tǒng)中并進行正審反饋信息處理，更新申報系統(tǒng)中的申報數(shù)據(jù)。反饋信息讀入不予免稅核銷數(shù)據(jù)記錄提示（圖13）：

圖14 反饋信息處理不予免稅核銷數(shù)據(jù)記錄提示（圖14）

圖15 申報系統(tǒng)中不予免稅核銷數(shù)據(jù)可通過菜單欄查詢（圖15）

圖16 15 在數(shù)據(jù)一致性檢查中會對不予免稅核銷數(shù)據(jù)進行錯誤提示（圖16），當(dāng)期申報數(shù)據(jù)中包含不予免稅核銷數(shù)據(jù)則無法繼續(xù)進行申報。

圖17

（三）小規(guī)模納稅人單證申報

小規(guī)模納稅人需申報以下單證時，可通過“單證申報向?qū)А安僮鳎▓D3）：

單證種類：來料加工免稅證明申請表、來料加工免稅證明核銷申請表、代理出口證明申請表、代理進口證明申請表、出口含金產(chǎn)品免稅證明申請表、退運補稅證明申請表、補報關(guān)單申請表、補核銷單申請表、補代理出口證明申請表。

基本操作步驟：單證申報數(shù)據(jù)錄入、設(shè)臵單證申報標(biāo)志、生成單證預(yù)申報數(shù)據(jù)、單證預(yù)審反饋信息讀入、打印單證申報數(shù)據(jù)、生成單證申報軟盤、撤銷單證已申報數(shù)據(jù)。

第三篇：出口退免稅憑證無相關(guān)電子信息申報操作指引

出口退稅申報系統(tǒng)出口退（免）稅 憑證無相關(guān)電子信息申報操作指引

一、出口無電子信息申報錄入

命令樹→基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集→出口信息情況申報錄入→出口無電子信息申報錄入→增加→錄入相關(guān)信息（注意：所屬期欄填寫“201403”）→保存

如果是缺失出口報關(guān)單信息（或代理出口證明信息），必須在備注項中錄入對應(yīng)的購進貨物增值稅專用發(fā)票號碼（12位，即只錄入發(fā)票號碼，如有多張，用半角逗號隔開）、稅收（出口貨物專用）繳款書（如有多張，用半角逗號隔開），以此類推。

如果是缺失購進貨物增值稅專用發(fā)票號碼（18位）或海關(guān)進口專用繳款書（22位），必須在備注項中錄入對應(yīng)的出口報關(guān)單（或代

理出口證明，如有多張，用半角逗號隔開），以此類推。

如果是缺失稅收（出口貨物專用）繳款書，必須在備注項中錄入對應(yīng)的出口報關(guān)單（或代理出口證明）和對應(yīng)的購進貨物增值稅專用發(fā)票號碼（12位，錄入發(fā)票號碼）（如有多張，用半角逗號隔開）。

二、生成信息申報數(shù)據(jù)

命令樹→免抵退稅申報→生成信息申報數(shù)據(jù)→生成數(shù)據(jù)

三、打印信息申報報表

命令樹→免抵退稅申報→打印其他申報報表→出口退（免）稅憑證無相關(guān)信息申報表→生成報表

四、反饋稅務(wù)機關(guān)備案信息

命令樹→反饋信息處理→稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入→稅務(wù)機關(guān)反饋信息處理→綜合數(shù)據(jù)查詢→申報標(biāo)志和審核標(biāo)志均為“R”表示備案成功。

第四篇：出口退免稅認定

出口退免稅認定

一、申請條件及時間要求

對外貿(mào)易經(jīng)營者按《中華人民共和國對外貿(mào)易法》和商務(wù)部《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記辦法》的規(guī)定辦理備案登記后、沒有出口經(jīng)營資格的生產(chǎn)企業(yè)委托出口自產(chǎn)貨物（含視同自產(chǎn)產(chǎn)品，下同）、特定退（免）稅的企業(yè)和人員（外商投資企業(yè)除外）應(yīng)自辦理備案登記、簽訂代理出口協(xié)議之日起30日內(nèi)，到主管稅務(wù)機關(guān)辦理出口貨物退（免）稅認定手續(xù)。

對已經(jīng)認定但暫不開展出口業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)，可向主管退稅機關(guān)提出書面申請，不進行報表鑒定以及退（免）稅申報；待準(zhǔn)備開展出口業(yè)務(wù)時，提前一個月向主管退稅機關(guān)提出書面申請，請求恢復(fù)報表鑒定，進行退（免）稅申報。

二、申請資料

1、《出口企業(yè)退（免）稅認定表》，2份；

2、《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》（副本）原件及復(fù)印件；

3、《稅務(wù)登記證》（副本）原件及復(fù)印件；

4、出口退稅賬戶申請（由主管出口退稅的稅務(wù)機關(guān)印制）；

5、已辦理備案登記并加蓋備案登記專用章的《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》原件及復(fù)印件（取得自營進出口權(quán)的出口企業(yè)提供）；

6、主管海關(guān)核發(fā)的《中華人民共和國海關(guān)進出口貨物收發(fā)貨人報關(guān)注冊登記證書》原件及復(fù)印件（取得自營進出口權(quán)的出口企業(yè)提供）；

7、商務(wù)部批準(zhǔn)使用中國政府優(yōu)惠貸款和合資合作項目基金援外出口的批文（援外出口企業(yè)提供）；

8、委托出口協(xié)議（無進出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)提供）；

9、中標(biāo)單位所在地國家稅務(wù)局簽發(fā)的《中標(biāo)證明通知書》（中標(biāo)企業(yè)提供）；

10、蘇州大市范圍內(nèi)的遷移證明（遷入企業(yè)提供）。

11、企業(yè)辦稅人員情況表（由主管出口退稅的稅務(wù)機關(guān)印制）

12、公章、法人章

企業(yè)提供的復(fù)印件均需加蓋公章，并注明“與原件一致”字樣。

三、辦理程序

到退稅辦稅窗口領(lǐng)取《出口企業(yè)退（免）稅認定表》和《出口退稅賬戶申請》，按要求填妥并蓋章后，與所需資料一并交窗口人員審核。審核通過后，收回資料原件，并將經(jīng)稅務(wù)機關(guān)簽章退回的《出口企業(yè)退（免）稅認定表》（1份）妥善保管。

第五篇：電子稅務(wù)局無紙化出口企業(yè)端申報操作指引

電子稅務(wù)局出口企業(yè)端申報操作指引

一、預(yù)申報

1、登陸電子稅務(wù)局，在“申報繳稅”模塊點擊“出口退（免）稅申報”，自動跳轉(zhuǎn)到綜合服務(wù)平臺。

2.免抵退預(yù)申報

單點登陸到綜合服務(wù)平臺后，點擊“申報退稅”-“單機版預(yù)審報”-“免抵退預(yù)審報”,點擊“上傳”按鈕進行預(yù)申報數(shù)據(jù)上傳操作。

點擊“選擇文件”選擇要上傳的申報數(shù)據(jù)文件，并點擊“開始上傳”上傳申報。

通過“審核狀態(tài)”及“審核排位”查看預(yù)審核情況，并通過“刷新”按鈕更新預(yù)審核狀態(tài)。

通過“審核狀態(tài)”、“審核排位”、“操作”等字段項查看是否有完成預(yù)審核。

3.預(yù)申報反饋下載

點擊“反饋信息”查看預(yù)申報審核情況。

點擊“查看”按鈕直接查看預(yù)申報審核疑點信息。

點擊“下載”按鈕下載預(yù)審核反饋ZIP文件，將反饋的ZIP文件讀入到出口退稅申報系統(tǒng)中查看疑點詳情。

4.預(yù)申報轉(zhuǎn)正式申報

確認無不可挑過的疑點后，回到綜合服務(wù)平臺，點擊“轉(zhuǎn)正式申報”按鈕，系統(tǒng)將自動將該筆預(yù)申報數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)為正式申報數(shù)據(jù)，并自動跳轉(zhuǎn)至正式申報頁面。

二、正式申報 1.確認申報

正式申報電子數(shù)據(jù)“轉(zhuǎn)入”后，需要再次“確認申報”后才可以提交至稅務(wù)機關(guān)進行受理。點擊“申報退稅”-“單機版正式申報”-“退稅正式申報”－“免抵退正式申報”－“待確認申報數(shù)據(jù)”按鈕查看待確認正式申報數(shù)據(jù)臺賬信息。

再次確認正式申報數(shù)據(jù)臺賬信息后，點擊“確認申報”按鈕提交最終正式申報數(shù)據(jù)。

提交成功后提示“申報數(shù)據(jù)確認成功”。

2.正式申報狀態(tài)查詢

正式申報數(shù)據(jù)在“確認申報”后可以通過“已確認申報數(shù)據(jù)”、“已受理申報數(shù)據(jù)”菜單查看正式申報狀態(tài)。

（1）、已確認申報數(shù)據(jù)

“已確認申報數(shù)據(jù)”是指出口企業(yè)在“待確認申報數(shù)據(jù)”中已被“確認申報”的數(shù)據(jù)，但是并未被稅務(wù)機關(guān)讀入的申報數(shù)據(jù)。

通過“審核狀態(tài)”查看正式申報數(shù)據(jù)狀態(tài)。

（2）、已受理申報數(shù)據(jù)

“已受理申報數(shù)據(jù)”是指出口企業(yè)申報的正式申報數(shù)據(jù)已被稅局機關(guān)讀入。通過“審核狀態(tài)”查看該筆正式申報數(shù)據(jù)當(dāng)前審核狀態(tài)。

三、影像資料上傳

企業(yè)上傳的影像資料需要通過CA證書加蓋電子簽名，所以企業(yè)在影像資料上傳操作時，須確保連接CA證書。

1．在綜合服務(wù)平臺“申報退稅”，單機版正式申報-退稅正式申報-免抵退正式申報-已受理申報數(shù)據(jù)，點擊“資料上傳”按鈕，將自動跳轉(zhuǎn)到電子稅務(wù)局影像數(shù)據(jù)上傳頁面。

2.在電子稅務(wù)局影像數(shù)據(jù)上傳頁面，點擊“上傳”按鈕，進行影像數(shù)據(jù)上傳。

四、影像資料補正

在電子稅務(wù)局“事項辦理”---“事項進度管理”頁面，點擊“補正”按鈕，進行影像數(shù)據(jù)補正。

如打開事項進度管理界面如下圖所示，請將該網(wǎng)址中的www改為gs即可顯示上圖界面。

在頁面點擊“增加”按鈕上傳影像數(shù)據(jù)完畢后，點擊“保存”。

五 電子文書信息下載(目前出口退稅業(yè)務(wù)的證明類電子文書比如“代理出口貨物證明”、“出口貨物退運已補稅（未退稅）證明”等均可通過此模塊進行下載。)1.菜單選擇“納稅人輸入賬號和密碼登錄----?事項辦理--?電子信息下載”，可打開電子信息下載界面。

根據(jù)電子證件類別、所屬、申請日期起、申請日期止，可查詢到電子文書證件的數(shù)據(jù)。

2.輸入電子證件類別、所屬、申請日期起、申請日期止，點擊重置按鈕，電子證件類別、所屬、申請日期起、申請日期止里的數(shù)據(jù)全部清空

3.點擊下載按鈕，彈出提示可以點擊打開、保存、取消按鈕，點擊打開直接打開文書，點擊保存，選擇保存到哪里，點擊取消，關(guān)閉該他提示頁面。