第一篇：【盡職調(diào)查】合同合規(guī)性分析

【盡職調(diào)查】合同合規(guī)性分析

筆者主要從事PE股權(quán)投資工作，投資階段為擬IPO，投資方向大多以制造業(yè)為主。

盡調(diào)過程中筆者需要核查公司財務(wù)的真實性和盈利預(yù)測的可行性，其中重點關(guān)注公司的重大合同（軟件類的100萬以上，工程類的1000萬以上），核查這些重大合同是否真實，是否涉及招投標(biāo)程序等，一般進行核查需要覆蓋全部重大合同，以及整個合同金額80%左右的范圍。筆者在盡職調(diào)查的過程中發(fā)現(xiàn)，有些工程類項目合同沒有履行正常的招投標(biāo)程序，那么如果公司沒有履行招投標(biāo)程序，是否構(gòu)成IPO的實質(zhì)障礙呢？1法律規(guī)定

一、《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》 根據(jù)《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》（中華人民共和國主席令第21號）第3條規(guī)定：“在中華人民共和國境內(nèi)進行下列工程建設(shè)項目包括項目的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備、材料等的采購，必須進行招標(biāo)：(一)大型基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)等關(guān)系社會公共利益、公眾安全的項目；(二)全部或者部分使用國有資金投資或者國家融資的項目；(三)使用國際組織或者外國政府貸款、援助資金的項目。前款所列項目的具體范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)，由國務(wù)院發(fā)展計劃部門會同國務(wù)院有關(guān)部門制訂，報國務(wù)院批準(zhǔn)。法律或者國務(wù)院對必須進行招標(biāo)的其他項目的范圍有規(guī)定的，依照其規(guī)定?！睂τ趹?yīng)該進行招投標(biāo)而沒有進行招投標(biāo)的行為后果如何，根據(jù)《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》第55條的規(guī)定：“依法必須進行招標(biāo)的項目，招標(biāo)人違反本法規(guī)定，與投標(biāo)人就投標(biāo)價格、投標(biāo)方案等實質(zhì)性內(nèi)容進行談判的，給予警告，對單位直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予處分。前款所列行為影響中標(biāo)結(jié)果的，中標(biāo)無效?！闭型稑?biāo)是否有豁免的例外情形呢？同樣，根據(jù)《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》第66條規(guī)定：“涉及國家安全、國家秘密、搶險救災(zāi)或者屬于利用扶貧資金實行以工代賑、需要使用農(nóng)民工等特殊情況，不適宜進行招標(biāo)的項目，按照國家有關(guān)規(guī)定可以不進行招標(biāo)?！?/p>

二、《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法實施條例》根據(jù)《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法實施條例》（國務(wù)院令第613號）第8條規(guī)定：“國有資金占控股或者主導(dǎo)地位的依法必須進行招標(biāo)的項目，應(yīng)當(dāng)公開招標(biāo)；但有下列情形之一的，可以邀請招標(biāo):

（一）技術(shù)復(fù)雜、有特殊要求或者受自然環(huán)境限制，只有少量潛在投標(biāo)人可供選擇；

（二）采用公開招標(biāo)方式的費用占項目合同金額的比例過大。”同時根據(jù)《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法實施條例》第9條規(guī)定：“除招標(biāo)投標(biāo)法第六十六條規(guī)定的可以不進行招標(biāo)的特殊情況外,有下列情形之一的,可以不進行招標(biāo):

（一）需要采用不可替代的專利或者專有技術(shù);

（二）采購人依法能夠自行建設(shè)、生產(chǎn)或者提供;

（三）已通過招標(biāo)方式選定的特許經(jīng)營項目投資人依法能夠自行建設(shè)、生產(chǎn)或者提供

（四）;需要向原中標(biāo)人采購工程、貨物或者服務(wù),否則將影響施工或者功能配套要求;

（五）國家規(guī)定的其他特殊情形。”

三、《工程建設(shè)項目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》根據(jù)《工程建設(shè)項目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》（國家發(fā)展計劃委員會令第3號）第2條的規(guī)定：“關(guān)系社會公共利益、公眾安全的基礎(chǔ)設(shè)施項目的范圍包括：(一)煤炭、石油、天然氣、電力、新能源等能源項目；(二)鐵路、公路、管道、水運、航空以及其他交通運輸業(yè)等交通運輸項目；(三)郵政、電信樞紐、通信、信息網(wǎng)絡(luò)等郵電通訊項目；(四)防洪、灌溉、排澇、引(供)水、灘涂治理、水土保持、水利樞紐等水利項目；(五)道路、橋梁、地鐵和輕軌交通、污水排放及處理、垃圾處理、地下管道、公共停車場等城市設(shè)施項目；(六)生態(tài)環(huán)境保護項目；(七)其他基礎(chǔ)設(shè)施項目?！备鶕?jù)《工程建設(shè)項目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》第3條的規(guī)定：“關(guān)系社會公共利益、公眾安全的公用事業(yè)項目的范圍包括：(一)供水、供電、供氣、供熱等市政工程項目；(二)科技、教育、文化等項目；(三)體育、旅游等項目；(四)衛(wèi)生、社會福利等項目；(五)商品住宅，包括經(jīng)濟適用住房；(六)其他公用事業(yè)項目?！备鶕?jù)《工程建設(shè)項目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》第4條的規(guī)定：“使用國有資金投資項目的范圍包括：(一)使用各級財政預(yù)算資金的項目；(二)使用納入財政管理的各種政府性專項建設(shè)基金的項目；(三)使用國有企業(yè)事業(yè)單位自有資金，并且國有資產(chǎn)投資者實際擁有控制權(quán)的項目?！备鶕?jù)《工程建設(shè)項目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》第5條的規(guī)定：“國家融資項目的范圍包括：(一)使用國家發(fā)行債券所籌資金的項目；(二)使用國家對外借款或者擔(dān)保所籌資金的項目；(三)使用國家政策性貸款的項目；(四)國家授權(quán)投資主體融資的項目(五)國家特許的融資項目?！备鶕?jù)《工程建設(shè)項目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》第6條的規(guī)定：“使用國際組織或者外國政府資金的項目的范圍包括：(一)使用世界銀行、亞洲開發(fā)銀行等國際組織貸款資金的項目；(二)使用外國政府及其機構(gòu)貸款資金的項目；(三)使用國際組織或者外國政府援助資金的項目?！备鶕?jù)《工程建設(shè)項目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》第7條的規(guī)定：“本規(guī)定第二條至第六條規(guī)定范圍內(nèi)的各類工程建設(shè)項目，包括項目的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備、材料等的采購，達到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，必須進行招標(biāo)：(一)施工單項合同估算價在200萬元人民幣以上的；(二)重要設(shè)備、材料等貨物的采購，單項合同估算價在100萬元人民幣以上的；(三)勘察、設(shè)計、監(jiān)理等服務(wù)的采購，單項合同估算價在50萬元人民幣以上的；(四)單項合同估算價低于第(一)、(二)、(三)項規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，但項目總投資額在3000萬元人民幣以上的。”

四、鐵路建設(shè)行業(yè)根據(jù)招投標(biāo)法的相關(guān)規(guī)定，不同行業(yè)的項目的具體范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)，由國務(wù)院發(fā)展計劃部門會同國務(wù)院有關(guān)部門制訂，國務(wù)院不同的主管部門都有一些具體的規(guī)定，比如筆者最近接觸到的鐵路建設(shè)項目，具體如下：根據(jù)《鐵路建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)實施辦法》（鐵道部令第8號）第3條規(guī)定：“鐵路建設(shè)項目達到以下規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)之一的必須進行招標(biāo)：

（一）工程總投資200萬元（含）以上或施工單項合同估算價在100萬元人民幣以上的；

（二）監(jiān)理單項合同估算價在10萬元人民幣以上的；

（三）重要設(shè)備、主要材料采購單項合同估算價在50萬元人民幣以上的。不足以上規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)的鐵路建設(shè)項目參照本辦法進行招標(biāo)?！?案例分析

一、北京巔峰智業(yè)旅游文化創(chuàng)意股份有限公司（未獲得通過）1、2015年度，發(fā)行人確認對景德鎮(zhèn)市旅游發(fā)展委員會創(chuàng)建國際旅游名城系列規(guī)劃收入452.83萬元（相應(yīng)成本91.36萬元），該合同于2015年12月21日簽訂，合同總價600萬元，約定發(fā)行人工作時間為250個工作日，并在合同中對工作進度有詳細的約定。請發(fā)行人代表說明：（1）該項目是否履行了招投標(biāo)程序以及實際的招投標(biāo)情況；（2）發(fā)行人確認上述收入時，該項目所處的階段和節(jié)點，工程完工比例及其外部證據(jù)；（3）截至目前，該項目的進展情況及款項收回情況。請保薦代表人說明對該項目的核查過程和核查結(jié)論。

2、2013年到2016年1-6月，公司其他業(yè)務(wù)收入中包括競標(biāo)補償收入分別為338.19萬元、184.91萬元、310.42萬元和76.40萬元，無相應(yīng)成本對應(yīng)，請發(fā)行人代表說明競標(biāo)補償收入確認的依據(jù)、補償?shù)臉?biāo)準(zhǔn)。請保薦代表人說明對競標(biāo)補償收入的核查過程和核查結(jié)論。

3、根據(jù)申報材料，發(fā)行人報告期規(guī)劃類、設(shè)計類業(yè)務(wù)合同中應(yīng)進行公開招標(biāo)而未進行公開招標(biāo)的數(shù)量分別為124項、9項。發(fā)行人報告期在承接業(yè)務(wù)過程中應(yīng)履行招投標(biāo)程序而未履行，涉及的金額和比例較高。（1）請發(fā)行人代表說明未履行招投標(biāo)程序的原因及其風(fēng)險；（2）請保薦代表人對發(fā)行人承接業(yè)務(wù)過程中應(yīng)履行招投標(biāo)程序而未履行的合規(guī)性發(fā)表意見。

4、發(fā)行人具有北京市規(guī)劃委員會頒發(fā)的乙級《工程設(shè)計資質(zhì)證書》。招股說明書披露發(fā)行人存在超越資質(zhì)與內(nèi)蒙古三家單位簽署小黑河、敕勒川公園、呼市成吉思汗大街（扎達蓋河至烏素圖溝）設(shè)計服務(wù)合同；2013年度，發(fā)行人又與江西中嶺旅游投資有限公司、青海塔爾寺旅游資源開發(fā)有限公司簽署了超越資質(zhì)的設(shè)計服務(wù)合同。請保薦代表人：（1）針對超越資質(zhì)簽署合同事項，說明是否訪談過資質(zhì)管理部門北京市規(guī)劃委員會；（2）對招股說明書中是否準(zhǔn)確披露了上述5份超越資質(zhì)簽署的合同及可能產(chǎn)生的法律后果發(fā)表核查意見；（3）結(jié)合發(fā)行人超越資質(zhì)及參與應(yīng)進行公開招標(biāo)而未進行公開招標(biāo)這兩類事項，對發(fā)行人合同簽訂及執(zhí)行的內(nèi)控措施是否能夠保證其生產(chǎn)經(jīng)營活動符合法律法規(guī)的規(guī)定發(fā)表核查意見。

二、恒鋒信息科技股份有限公司（獲得通過）據(jù)招股說明書披露，公司主要通過招投標(biāo)的方式承接項目總承包業(yè)務(wù)，并會根據(jù)項目具體情況對部分內(nèi)容進行分包。同時，2014年公司從河南中建智能技術(shù)有限公司處分包了福州海峽奧林匹克體育中心項目。請發(fā)行人：（1）補充披露公司業(yè)務(wù)承接模式中，除了招投標(biāo)模式，是否還存在其他模式，若存在，請補充披露報告期內(nèi)各模式下承接業(yè)務(wù)的合同金額及比例；（2）補充披露發(fā)行人合同的簽訂是否履行規(guī)定的招投標(biāo)程序，是否存在未進行公開招投標(biāo)的合同，若有，請說明部分合同未進行公開招標(biāo)的原因，是否合法合規(guī)，是否存在爭議或潛在糾紛；回復(fù)如下：

1、相關(guān)法律法規(guī)《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》（以下簡稱“《招標(biāo)投標(biāo)法》”）第三條規(guī)定：在中華人民共和國境內(nèi)進行下列工程建設(shè)項目包括項目的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備、材料等的采購，必須進行招標(biāo)：

1、大型基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)等關(guān)系社會公共利益、公眾安全的項目；

2、全部或者部分使用國有資金投資或者國家融資的項目；

3、使用國際組織或者外國政府貸款、援助資金的項目。前款所列項目的具體范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)，由國務(wù)院發(fā)展計劃部門會同國務(wù)院有關(guān)部門制訂，報國務(wù)院批準(zhǔn)?！豆こ探ㄔO(shè)項目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》第二條規(guī)定：“關(guān)系社會公共利 益、公眾安全的基礎(chǔ)設(shè)施項目的范圍包括：

（一）煤炭、石油、天然氣、電力、新能源等能源項目；

（二）鐵路、公路、管道、水運、航空以及其他交通運輸業(yè)等交通運輸項目；

（三）郵政、電信樞紐、通信、信息網(wǎng)絡(luò)等郵電通訊項目；

（四）防洪、灌溉、排澇、引（供）水、灘涂治理、水土保持、水利樞紐等水利項目；

（五）道路、橋梁、地鐵和輕軌交通、污水排放及處理、垃圾處理、地下管道、公共停車場等城市設(shè)施項目；

（六）生態(tài)環(huán)境保護項目；

（七）其他基礎(chǔ)設(shè)施項目?！薄豆こ探ㄔO(shè)項目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》第三條規(guī)定：“關(guān)系社會公共利益、公眾安全的公用事業(yè)項目的范圍包括：

（一）供水、供電、供氣、供熱等市政工程項目；

（二）科技、教育、文化等項目；

（三）體育、旅游等項目；

（四）衛(wèi)生、社會福利等項目；

（五）商品住宅，包括經(jīng)濟適用住房；

（六）其他公用事業(yè)項目。”《工程建設(shè)項目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》第四條規(guī)定：“使用國有資金投資項目的范圍包括：

（一）使用各級財政預(yù)算資金的項目；

（二）使用納入財政管理的各種政府性專項建設(shè)基金的項目；

（三）使用國有企業(yè)事業(yè)單位自有資金，并且國有資產(chǎn)投資者實際擁有控制權(quán)的項目?！薄豆こ探ㄔO(shè)項目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》第七條規(guī)定了各類工程建設(shè)項目必須進行招標(biāo)的金額起點：

（一）施工單項合同估算價的200萬元人民幣以上的；

（二）重要設(shè)備、材料等貨物的采購，單項合同估算價在100萬元人民幣以上的；

（三）勘察、設(shè)計、監(jiān)理等服務(wù)的采購，單項合同估算價在50萬元人民幣以上的；

（四）單項合同估算價低于第（一）、（二）、（三）項規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，但項目總投資額在3000萬元人民幣以上的?！墩袠?biāo)投標(biāo)法》第六十六條規(guī)定：涉及國家安全、國家秘密、搶險救災(zāi)或者屬于利用扶貧資金實行以工代賑、需要使用農(nóng)民工等特殊情況，不適宜進行招標(biāo)的項目，按照國家有關(guān)規(guī)定可以不進行招標(biāo)?！墩袠?biāo)投標(biāo)法實施條例》第九條規(guī)定：除招標(biāo)投標(biāo)法第六十六條規(guī)定的可以不進行招標(biāo)的特殊情況外，有下列情形之一的，可以不進行招標(biāo)：

（一）需要采用不可替代的專利或者專有技術(shù)；

（二）采購人依法能夠自行建設(shè)、生產(chǎn)或者提供；

（三）已通過招標(biāo)方式選定的特許經(jīng)營項目投資人依法能夠自行建設(shè)、生產(chǎn)或者提供；

（四）需要向原中標(biāo)人采購工程、貨物或者服務(wù)，否則將影響施工或者功能配套要求；

（五）國家規(guī)定的其他特殊情形。

2、核查情況為核查上述事項，律師事務(wù)所訪談了發(fā)行人的高級管理人員，查閱了發(fā)行人的招投標(biāo)文件、總承包項目合同等文件。根據(jù)《工程建設(shè)項目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》第七條規(guī)定，施工單項合同估算價低于200萬元人民幣的，屬未達《工程建設(shè)項目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》規(guī)定的必須進行招標(biāo)的金額起點，可以不招投標(biāo)。經(jīng)核查，報告期內(nèi)，發(fā)行人未通過公開招投標(biāo)且合同金額在人民幣200萬元以上的總承包項目合同額12,612.49萬元，占未公開招投標(biāo)合同總額的71.50%。具體情況如下：本所律師與保薦機構(gòu)對發(fā)行人董事長及相關(guān)高級管理人員、項目負責(zé)人進行的訪談，結(jié)合發(fā)行人提供的其業(yè)務(wù)承接環(huán)節(jié)流程與相關(guān)管理制度的資料，以及相關(guān)業(yè)主方出具的關(guān)于部分工程項目未進行公開招投標(biāo)的說明，項目未進行公開招投標(biāo)的主要原因為：（1）宇洋·中央金座智能化系統(tǒng)工程、阜陽國禎燃氣調(diào)度中心弱電智能化項目、廈門匹克運營中心建筑智能化系統(tǒng)工程、廈門喬丹商貿(mào)物流基地弱電智能化系統(tǒng)工程、恒豐大廈智能化弱電系統(tǒng)施工、龍湖灌口二期智能化工程、湖南尾礦（一期）智能化項目、自貿(mào)區(qū)福州片區(qū)海關(guān)信息中心機房建設(shè)項目、福建省銀河國際汽車園智能化工程、吉林省合興計算機科技開發(fā)有限公司設(shè)備銷售項目、大德廣場智能化施工工程、北京中電興發(fā)科技有限公司設(shè)備銷售項目等12個項目。業(yè)主單位非國有企業(yè)，項目亦不屬于大型基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)等關(guān)系社會公共利益、公眾安全的項目、全部或者部分使用國有資金投資或者國家融資的項目或使用國際組織或者外國政府貸款、援助資金的項目，因此由業(yè)主方根據(jù)項目情形，自行確定是否采取招投標(biāo)方式以及采取何種招投標(biāo)方式。（2）重慶市區(qū)域性國家級交通科技創(chuàng)新基地服務(wù)配套區(qū)建筑智能化工程、廈航福州分公司長樂基地飛機維修庫智能化工程施工項目、中信銀行福州分行大樓（恒力金融中心）計算機主機機房建設(shè)工程等3個項目。由于所涉技術(shù)相對復(fù)雜、專業(yè)性較強，考慮到發(fā)行人的行業(yè)經(jīng)驗、技術(shù)水平、項目管理水平、服務(wù)質(zhì)量以及多年積累的行業(yè)聲譽和工程質(zhì)量優(yōu)勢，因此發(fā)包方根據(jù)《招標(biāo)投標(biāo)法實施條例》第八條的規(guī)定，采取邀請招標(biāo)的方式進行項目的招投標(biāo)，并根據(jù)招投標(biāo)的結(jié)果確定發(fā)行人為承包方。（3）916智能化工程項目、三明市人民檢察院遠程視頻接訪系統(tǒng)、福建省國家安全廳機房配套設(shè)施建設(shè)、延邊州公安局機房工程等4個項目。由于該等項目的實施涉及到公、檢、法、軍、警等涉及國家安全和國家機密的部門，不適宜進行公開招標(biāo)，根據(jù)《招標(biāo)投標(biāo)法》第六十六條的規(guī)定未進行公開招標(biāo)。（4）對嘉祥國際會議中心酒店智能化工程項目，根據(jù)業(yè)主方嘉祥城市建設(shè)集團有限公司出具的說明，嘉祥城市建設(shè)集團有限公司為該項目的委托代建方。根據(jù)《招標(biāo)投標(biāo)法實施條例》第九條第二款的規(guī)定，“對采購人依法能夠自行建設(shè)、生產(chǎn)或者提供的”，可以不進行招標(biāo)，因此，嘉祥城市建設(shè)集團有限公司通過競爭性談判的方式確定發(fā)行人作為該項目的承包方，并已與發(fā)行人依法簽訂書面合同，合法有效，符合《招標(biāo)投標(biāo)法》及《招標(biāo)投標(biāo)法實施條例》等國家及地方相關(guān)法律、法規(guī)及其他規(guī)范性文件的規(guī)定。同時，發(fā)行人亦出具聲明，確認發(fā)行人承接發(fā)包方取得的項目不存在因未履行公開招投標(biāo)程序?qū)е马椖亢贤唤K止、解除、確認無效或發(fā)生爭議糾紛等情形，不存在關(guān)于合同效力、履行情況等事項的爭議或潛在糾紛，亦不存在因該等項目未履行公開招投標(biāo)程序的方式取得而被處以行政處罰或承擔(dān)行政責(zé)任的情形。發(fā)行人不存在因建設(shè)工程項目未履行招投標(biāo)程序?qū)е马椖亢贤唤K止、解除、確認無效或發(fā)生爭議糾紛等情形；不存在因此被處以行政責(zé)任或承擔(dān)其他法律責(zé)任的情形；所有工程項目的取得（包括采取招投標(biāo)方式取得和業(yè)主直接發(fā)包方式取得）均不存在賄賂、貪污、非法利益輸送、不正當(dāng)競爭等違反法律、法規(guī)規(guī)定的情形。

3、核查意見綜上，本所律師經(jīng)核查后認為，發(fā)行人部分合同未進行公開招投標(biāo)，合法合規(guī)，不存在因未履行公開招投標(biāo)程序?qū)е马椖亢贤唤K止、解除、確認無效或發(fā)生爭議糾紛等情形，不存在關(guān)于該等合同效力、履行情況等事項的爭議或潛在糾紛。3總結(jié)根據(jù)上述案例，面向政府、國防科技、工程建設(shè)行業(yè)提供產(chǎn)品或服務(wù)的擬上市主體，其主要合同是否依法履行招投標(biāo)程序，已成為證監(jiān)會關(guān)于公司業(yè)務(wù)的合規(guī)性和合同風(fēng)險的常規(guī)問題之一。結(jié)合相關(guān)案例以及筆者項目經(jīng)驗，可以從以下幾方面開展核查：

1、依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)關(guān)于合同招投標(biāo)的要求，需要全面核查公司所有重大合同資料，初步確認是否存在達到相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)而未履行招投標(biāo)手續(xù)的合同及其范圍。其次，存在應(yīng)履行招投標(biāo)程序但未履行招投標(biāo)程序的業(yè)務(wù)合同需要有合理的解釋理由，比如是否有一些特殊的要求、是否符合正常的商業(yè)邏輯等；但是該招投標(biāo)而未招投標(biāo)的合同所貢獻的營業(yè)收入占比不能過大，最好控制在10%以內(nèi)，并且不能有擴大化的趨勢。

2、走訪客戶，確認未履行招投標(biāo)手續(xù)是否存在合理理由，并就未履行招投標(biāo)手續(xù)簽訂合同的具體原因（例如采購方式已獲得有權(quán)部門的批準(zhǔn)，或?qū)儆谏婕皣颐孛艿仁马椀牟少彾m用《招標(biāo)投標(biāo)法》、《政府采購法》規(guī)定可以不進行招標(biāo)的例外情形等）與客戶訪談并取得書面確認文件。

3、建立健全的內(nèi)控制度，擬上市主體公司應(yīng)該找保薦券商制定并執(zhí)行合同投標(biāo)管理等內(nèi)部控制制度，規(guī)范公司業(yè)務(wù)中的投標(biāo)流程和合同信息歸集，從制度層面保證公司能夠?qū)崟r掌握并及時披露合同招投標(biāo)的整體情況。

4、公司實際控制人應(yīng)承諾對公司因招投標(biāo)程序瑕疵而受到的潛在損失提供賠償，并敦促發(fā)行人進一步重視承接業(yè)務(wù)的程序規(guī)范性，對于應(yīng)招投標(biāo)的項目主動提醒客戶履行相應(yīng)程序或向其索取上級主管部門的審批文件，逐年降低業(yè)務(wù)構(gòu)成營業(yè)收入中存在招投標(biāo)程序瑕疵的項目比重。

第二篇：合規(guī)性評價

南京南鋼嘉華新型建材有限公司

合規(guī)性評價報告

編制：推進小組 審核：王國軍

批準(zhǔn)：

日期：2014/10/8

一、評價時間

2014/10/8

二、參加評價人員： 公司及各部門領(lǐng)導(dǎo)

三、評價目的

公司在環(huán)境和職業(yè)健康安全管理管理體系運行過程中，對法律法規(guī)遵循情況的評價。

四、評價范圍

公司及各班組在生產(chǎn)經(jīng)營過程中產(chǎn)生的各環(huán)境因素和影響職業(yè)健康安全的因素。

五、評價準(zhǔn)則

1、GB/T24001-2004、GB/T28001-2011；

2、公司管理手冊、程序文件及相關(guān)制度；

3、相關(guān)法律法規(guī)及其他要求。

六、環(huán)境管理體系適用法律法規(guī)評價綜述：

評價組成員針對環(huán)境法律法規(guī)中適用公司的條款逐條進行合規(guī)性評價，其中重點評價了與公司《環(huán)境因素清單》中環(huán)境因素有關(guān)的法律法規(guī)條款。

1、固體廢棄物排放：

存在的無毒無害的固體廢棄物排放有：日常辦公和生活垃圾、廢舊設(shè)備、建筑垃圾、金屬及其合金、木屑、廢焊條頭焊渣、鉆頭、電線、廢棄的各種包裝物、廢棄的辦公紙制品、廢辦公文具等環(huán)境因素。有毒有害的固體廢棄物的排放有：廢日光燈管、油漆化學(xué)品泄漏、油漆稀料空桶丟棄、設(shè)備漏油、廢損配件丟棄、油抹布丟棄、廢機油排放、油污排放、汽車尾氣排放、廢墨盒、硒鼓等環(huán)境因素。主要適用的法律法規(guī)有：《中華人民共和國固體廢物污染環(huán)境防治法》、《城市生活垃圾管理辦法》、《國家危險廢物名錄》、《危險化學(xué)品安全管理條例》。

公司制定了有關(guān)固體廢棄物管理文件，在生產(chǎn)現(xiàn)場設(shè)立了分類排放場所，配置有毒有害固體廢棄物垃圾桶和廢油集中設(shè)施，廢棄物的處置委托有資質(zhì)的相關(guān)方進行，有關(guān)協(xié)議和危險廢棄物轉(zhuǎn)移單見附件1；固體廢棄物的管理符合上述法律法規(guī)的要求。

2、噪聲排放：

主要噪聲排放有：設(shè)備運轉(zhuǎn)噪聲排放、車輛噪聲排放等。適用的法律法規(guī)有：《中華人民共和國環(huán)境噪聲污染防治法》、《機動車輛允許噪聲》、《工業(yè)企業(yè)廠界環(huán)境噪聲排放標(biāo)準(zhǔn)》?！豆I(yè)企業(yè)廠界環(huán)境噪聲排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB12348-2008）中3類標(biāo)準(zhǔn)。通過保持生產(chǎn)現(xiàn)場的設(shè)備運轉(zhuǎn)良好，配套安裝減振設(shè)施和加強車間的密閉性來控制和降低噪聲排；在強噪聲工作過程中避開在夜間生產(chǎn)，嚴格執(zhí)行城市噪聲控制管理辦法，均未發(fā)生噪聲擾民事件，定期由環(huán)境監(jiān)測站對廠界噪聲進行監(jiān)控，每年不定期經(jīng)環(huán)境監(jiān)測站對廠界噪聲進行監(jiān)測，結(jié)果見附件2；噪聲排放可達到達到《工業(yè)企業(yè)廠界環(huán)境噪聲排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB12348-2008）中3類標(biāo)準(zhǔn)。

3、廢水排放：

主要的廢水排放有：生活污水。適用的法律法規(guī)有：《中華人民共和國水污染防治法》、《中華人民共和國水污染防治法實施細則》、《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》。污水排放均符合國家污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)。

4、廢氣排放：

公司主要的廢氣排放有：粉塵排放。適用的法律法規(guī)有：《中華人民共和國大氣染防治法》、《中華人民共和國大氣污染防治法實施細則》、《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》；《水泥工業(yè)大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》結(jié)果符合《水泥工業(yè)大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB4915-2004）表3規(guī)定的限值。

5、能源資源的使用和消耗：

主要的能源消耗有：水的消耗、電的消耗、煤氣的消耗、油品的消耗等。適用的主要法律法規(guī)有：《節(jié)約用電管理辦法》、《中華人民共和國水法》、《節(jié)約能源管理暫行條例》、《中華人民共和國節(jié)約能源法》、《城市節(jié)約用水管理規(guī)定》、《中華人民共和國清潔生產(chǎn)促進法》。公司在能源消耗方面制定了以下措施：

1）、加強能源與生產(chǎn)的緊密結(jié)合；

2）、去年制定下發(fā)了《能源管理及消耗考核辦法》； 3）、通過工藝改進與過程控制，降低天然氣消耗； 4）、發(fā)揮大循環(huán)節(jié)水作用，推進節(jié)水技術(shù)進步；

5）、組織實施節(jié)能小改小革，減少設(shè)備的空耗，提高能源利用水平； 7）、統(tǒng)一更換節(jié)能變壓器、節(jié)約燈、節(jié)能水龍頭等；

6、應(yīng)急準(zhǔn)備和響應(yīng)：

針對公司可能發(fā)生的火災(zāi)、爆炸、化學(xué)品泄漏、環(huán)保設(shè)施出現(xiàn)故障等潛在的緊急情況，制定的相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案，可滿足《廢棄危險化學(xué)品污染環(huán)境防治辦法》、《中華人民共和國大氣污染防治法》、《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》、《中華人民共和國消防法》、《危險化學(xué)品安全管理條例》等法律法規(guī)的相關(guān)要求。

七、安全管理體系適用的法律法規(guī)評價綜述：

評價組成員針對職業(yè)健康和安全法律法規(guī)中適用公司的條款逐條進行合規(guī)性評價，其中重點評價了與公司《危險源辨識與風(fēng)險評價匯總表》中危險因素有關(guān)的法律法規(guī)條款。

1、特種設(shè)備：

公司的特種設(shè)備有：起重設(shè)備，壓力管道、壓力容器、廠內(nèi)機動車輛等等（具體見公司特種設(shè)備清單）。適用的法律法規(guī)主要有：《特種設(shè)備安全監(jiān)察條例》、《起重機械監(jiān)督檢驗規(guī)程》、《氣瓶安全監(jiān)察規(guī)定》、《特種設(shè)備目錄》、《特種設(shè)備注冊登記與使用管理規(guī)則》、《特種作業(yè)人員安全技術(shù)培訓(xùn)考核管理辦法》、《壓力管道安全管理與監(jiān)察規(guī)定》、《壓力容器安全技術(shù)監(jiān)察規(guī)程》、《特種設(shè)備作業(yè)人員監(jiān)督管理辦法》。公司制定了有關(guān)特種設(shè)備和人員的安全管理規(guī)定，和相應(yīng)崗位的《安全技術(shù)操作規(guī)程》，公司定期委托具有資質(zhì)的單位對公司的特種設(shè)備進行檢測，結(jié)果表明，均達到安全使用標(biāo)準(zhǔn)。公司對特種作業(yè)人員持證上崗情況定期檢查，負責(zé)委托有資質(zhì)的培訓(xùn)機構(gòu)，定期對公司的特種作業(yè)人員進行培訓(xùn)取證和復(fù)審工作。

2、消防安全：

公司共有2個倉庫，1個重點防火單位。適用的法律法規(guī)主要有《倉庫防火安全管理規(guī)則》、《火災(zāi)事故調(diào)查規(guī)定》、《機關(guān)、團體、企業(yè)、事業(yè)單位消防安全管理規(guī)定》、《消防監(jiān)督檢查規(guī)定》、《易燃易爆化學(xué)物品消防安全監(jiān)督管理辦法》、《中華人民共和國消防法》、《中華人民共和國消防法釋義》。公司制定了有關(guān)消防安全管理文件、《火災(zāi)爆炸應(yīng)急預(yù)案》，公司定期組織對公司重點防火單位和滅火器進行專項檢查；對過期和失效的消防設(shè)施進行及時更換；定期組織《火災(zāi)爆炸應(yīng)急預(yù)案》的學(xué)習(xí)培訓(xùn)和演練工作。

3、職業(yè)衛(wèi)生： 公司可能引起職業(yè)病的有害因素有：噪聲、粉塵、振動、高溫等。適用的法律法規(guī)主要有《高溫作業(yè)分級》、《工業(yè)企業(yè)設(shè)計衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》、《工業(yè)企業(yè)噪聲控制設(shè)計規(guī)范》《工業(yè)企業(yè)照明設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)》、《工業(yè)企業(yè)職工聽力保護規(guī)范》、《工作場所有害因素職業(yè)接觸限值》、《建筑采光設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)》、《勞動防護用品選用規(guī)則》、《生產(chǎn)性粉塵作業(yè)危害程度分級》、《使用有毒物品作業(yè)場所勞動保護條例》、《職業(yè)病目錄》、《職業(yè)病危害事故調(diào)查處理辦法》、《職業(yè)病危害項目申報管理辦法》、《職業(yè)病危害因素分類目錄》、《職業(yè)健康監(jiān)護管理辦法》、《職業(yè)性接觸毒物危害程度分級》、《中華人民共和國職業(yè)病防治法》、《勞動防護用品監(jiān)督管理規(guī)定》。公司委托有資質(zhì)的單位對工作現(xiàn)場進行有毒有害物質(zhì)監(jiān)測（見附件），結(jié)果表明，均符合國家標(biāo)準(zhǔn)要求。公司定期委托有資質(zhì)的單位對有毒有害工作崗位人員體檢（見附件），幾年來沒有新增職業(yè)病發(fā)生。每月按國家定期發(fā)放勞保用品，每年暑期發(fā)放降溫費和防暑降溫用品，現(xiàn)場增設(shè)風(fēng)機，保證現(xiàn)場溫度控制在國家標(biāo)準(zhǔn)范圍之內(nèi)。

4、防雷設(shè)施安全：

公司有防雷設(shè)施，適用的法律法規(guī)主要有《電力設(shè)施保護條例實施細則》、《防雷減災(zāi)管理辦法》、《建筑物防雷設(shè)計規(guī)范》、《用電安全導(dǎo)則》。公司每年委托有資質(zhì)的單位對公司的防雷設(shè)施進行檢測（見附件），均符合國家標(biāo)準(zhǔn)要求。

5、危險化學(xué)品安全：

公司的危險化學(xué)品主要有：油漆、化學(xué)分析試劑等。適用的法律法規(guī)主要有：《常用化學(xué)危險品貯存通則》、《常用危險化學(xué)品的分類及標(biāo)志》、《工作場所安全使用化學(xué)品的規(guī)定》、《化學(xué)品安全標(biāo)簽編寫規(guī)定》、《危險化學(xué)品安全管理條例》、《危險化學(xué)品登記管理辦法》、《危險化學(xué)品名錄》、《劇毒化學(xué)品購買和公路運輸許可證件管理辦法》。公司負責(zé)選擇有資質(zhì)的單位實施采購和運輸，并對化學(xué)品泄漏制定了相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案。

6、車輛安全：

公司共有叉車、廠內(nèi)機動車輛、小轎車面包車。適用的法律法規(guī)有：《機動車登記規(guī)定》、《機動車駕駛證申領(lǐng)和使用規(guī)定》、《交通事故處理程序規(guī)定》、《中華人民共和國道路交通安全法》、《中華人民共和國道路交通安全法實施條例》、《江蘇省道路交通安全條例》。公司制定了《機動車輛、道路交通管理程序》，公司負責(zé)委托有資質(zhì)的單位對公司叉車定期進行檢驗，并注冊登記，上廠內(nèi)牌照，廠內(nèi)機動車輛鏟車已不屬于特種設(shè)備不在做年檢。

7、勞動防護用品：

適用的法律法規(guī)主要有：《勞動防護用品管理規(guī)定》《勞動防護用品選用規(guī)則》等。公司制定《勞動防護用品發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)》，公司選用合格的勞動防護用品，各部門按標(biāo)準(zhǔn)定期發(fā)放。

8、事故調(diào)查處理：

適用的法律法規(guī)有：《生產(chǎn)安全事故調(diào)查報告和處理條例》、《非法用工單位傷亡人員一次性賠償辦法》、《工傷保險條例》、《工傷認定辦法》、《因工死亡職工供養(yǎng)親屬范圍規(guī)定》、《職工工傷與職業(yè)病致殘程度鑒定》。公司幾年沒有發(fā)生重傷、輕傷事故，符合國家法律法規(guī)要求。

9、女工保護：

適用的法律法規(guī)主要有：《工會法》、《婦女權(quán)益保護法》、《女職工禁忌勞動范圍》。公司每年組織對女職工進行健康體檢（見附件），嚴格四期保護。

10、安全教育：

適用的法律法規(guī)主要有：《安全生產(chǎn)法》、《生產(chǎn)經(jīng)營單位安全培訓(xùn)規(guī)定》等。公司制定《安全教育培訓(xùn)及考核辦法》，公司每年根據(jù)各單位培訓(xùn)需求制定公司《培訓(xùn)計劃》，并對培訓(xùn)結(jié)果進行跟蹤和評價，公司負責(zé)委托有資質(zhì)的培訓(xùn)機構(gòu)對企業(yè)負責(zé)人，安全管理人員和特種作業(yè)人員進行相應(yīng)的培訓(xùn)和取證，公司特種作業(yè)人員均持證上崗。

另外，結(jié)合雙體系貫標(biāo)，公司制定了針對環(huán)境和職業(yè)健康安全體系的培訓(xùn)補充計劃，生產(chǎn)部組織全員環(huán)境和職業(yè)健康安全體系相關(guān)知識的學(xué)習(xí)和答卷，參加人數(shù)100%。

八、環(huán)境和職業(yè)健康安全合規(guī)性評價結(jié)論

通過本次合規(guī)性評價認為：公司各單位都能夠有效遵循法律法規(guī)，無相關(guān)方投拆；無環(huán)境污染事件；未發(fā)生重傷、工亡事故；無新增職業(yè)病；隱患整改率100％；各單位的環(huán)境和職業(yè)健康安全行為基本符合環(huán)境、安全和職業(yè)衛(wèi)生相關(guān)法律法規(guī)要求。

第三篇：合規(guī)性報告

合規(guī)性評價報告

為確保公司已識別出的適用的環(huán)境方面的法律、法規(guī)得到有效的貫徹實施，保證業(yè)主、監(jiān)理及其他相關(guān)方對環(huán)境保護方面的要求得到滿足，公司采用內(nèi)部審核、管理評審、監(jiān)督檢查、項目部自檢等多種方式，對法律、法規(guī)執(zhí)行情況以及其他要求的遵循情況進行了檢查，各種檢查結(jié)果及評價如下：

一、公司質(zhì)量/環(huán)境管理體系內(nèi)部審核及監(jiān)督檢查對遵循法律、法規(guī)及其他要求的審核評價結(jié)論

公司質(zhì)量保證部分別于2008年4月27日~29日、4月30~5月1日、5月2~5月3日、5月26日~5月28日、5月29日~5月30日、7月28日~7月29日對黃驊、大港、北疆、康平、清河項目經(jīng)理部以及公司本部進行了質(zhì)量/環(huán)境管理體系內(nèi)部審核。審核組認為公司質(zhì)量、環(huán)境管理體系活動是正常的、有效的，各施工項目經(jīng)理部建立健全了各項管理制度，能夠按照公司質(zhì)量方針、目標(biāo)開展工作，施工記錄和驗證記錄填寫及時準(zhǔn)確、規(guī)范，簽字齊全，工程質(zhì)量和現(xiàn)場環(huán)境因素控制符合各項規(guī)定要求，項目經(jīng)理部的環(huán)境管理活動始終處于受控狀態(tài)，在重要環(huán)境因素控制方面，現(xiàn)場和辦公區(qū)域的污水排放控制率達到95%；廠界噪聲排放抽查的最大實測值滿足滿足晝間〈70dB、夜間〈55dB的法規(guī)要求；主要施工道路硬化率達到96%，撒水車定時對道路進行噴灑，揚塵的控制能夠滿足要求。內(nèi)審檢查的各項環(huán)境因素控制均能夠滿足有關(guān)的法律、法規(guī)要求，滿足業(yè)主、監(jiān)理及其他相關(guān)方的要求。

二、管理評審對遵循法律、法規(guī)及其他要求的評價結(jié)論

2008年2月27日公司召開質(zhì)量、環(huán)境和職業(yè)健康安全管理評審會議，對公司的質(zhì)量、環(huán)境和職業(yè)健康安全方針、目標(biāo)及管理體系的現(xiàn)狀和適應(yīng)性進行了評審，對遵循法律、法規(guī)及其他要求的審核評價結(jié)論是能夠遵守法規(guī)，滿足相關(guān)方要求。

三、公司環(huán)境目標(biāo)的實現(xiàn)情況

公司本部繼續(xù)通過節(jié)約水、電、紙張等措施，降低能源消耗，并對固體廢棄物等12項環(huán)境因素進行重點控制。各項目經(jīng)理部對施工過程中的環(huán)境因素進行識別、評價，建立環(huán)境因素臺帳，確定重要環(huán)境因素，并針對重要環(huán)境因素制定環(huán)境管理方案，從而降低噪聲、揚塵、有害廢液的排放，防止火災(zāi)、射源等重大危害發(fā)生，實現(xiàn)了公司的環(huán)境目標(biāo)。

四、法律法規(guī)的收集情況

公司通過報刊、網(wǎng)絡(luò)、各級法律法規(guī)制定部門和各級主管部門收集環(huán)境方面的法律法規(guī)共135項。由于法律法規(guī)具有不斷更新完善的要求，所以在法律法規(guī)收集的及時性、準(zhǔn)確性和動態(tài)管理方面公司加強了管理，以便及時將變更情況傳遞到各執(zhí)行部門和項目經(jīng)理部，特別是新成立的項目經(jīng)理部。

五、項目經(jīng)理部對遵循法律、法規(guī)及其他要求的自檢情況

各項目經(jīng)理部施工單位，在編制作業(yè)指導(dǎo)書時，將環(huán)境法律、法規(guī)的要求及合同中對作業(yè)環(huán)境的要求分解到作業(yè)指導(dǎo)書中，施工作業(yè)人員在進行施工時，嚴格按照作業(yè)指導(dǎo)書中對環(huán)境的要求進行施工，通過班組自檢、工地檢查、質(zhì)保部檢查、項目部有關(guān)部門以及項目部的領(lǐng)導(dǎo)對施工作業(yè)的檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并進行整改，保證環(huán)境管理措施得到有效實施，能夠滿足法規(guī)要求。

六、顧客投訴和社區(qū)影響方面 無顧客投訴和社區(qū)環(huán)境影響情況的發(fā)生。

七、合規(guī)性評價結(jié)論

公司所屬各部門和項目經(jīng)理部均能遵守環(huán)境法規(guī)和業(yè)主要求進行環(huán)境管理，滿足規(guī)定要求。

公司質(zhì)量保證部 二OO八年八月十七日

第四篇：代理合同(盡職調(diào)查)

北京市淳德律師事務(wù)所

委托（盡職調(diào)查）合同

（2010）淳德[非]字第號

委托方（甲方）：

受托方（乙方）：北京市淳德律師事務(wù)所

甲方因“”項目，委托乙方律師對甲方進行盡職調(diào)查。根據(jù)中華人民共和國《合同法》和《律師法》有關(guān)規(guī)定，甲乙雙方本著誠實信用的原則，經(jīng)充分協(xié)商，達成以下協(xié)議：

第一條 委托事項

乙方接受甲方委托，指派律師參加甲方“”項目，進行盡職調(diào)查、出具調(diào)查報告書。

第二條 委托代理權(quán)限

包括以下第1-6項：

1、了解甲方單位的法律背景；

2、了解甲方項目的基本情況；

3、調(diào)查、查驗、審閱甲方提交的法律文件和有關(guān)證據(jù)材料；

4、參加相關(guān)會議或者進行必要的調(diào)查取證；

5、制作盡職調(diào)查報告；

6、出具盡職調(diào)查報告。

第三條 乙方的義務(wù)

1、乙方指派律師作為上述委托事項中甲方的委托代理律師，特殊情況下（因病、因事等），甲方同意乙方指派其他律師完成或配合完成相關(guān)工作；

2、乙方律師應(yīng)當(dāng)勤勉、盡責(zé)地完成第一條所列委托代理事項；

3、乙方律師應(yīng)當(dāng)以其依據(jù)法律作出的判斷，向甲方進行風(fēng)險提示，盡最大努力維護甲方利益；

4、乙方律師應(yīng)當(dāng)根據(jù)本委托事項的要求，在甲方支付相關(guān)費用并提交完盡職調(diào)查材料后10個工作日內(nèi)規(guī)范地完成對甲方的調(diào)查，并出具調(diào)查報告（不超過3份）。

5、乙方律師不得違反律師職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)規(guī)范；

6、乙方律師對其獲知的甲方的商業(yè)機密或者甲方的個人隱私負有保密責(zé)任，非由法律 1

規(guī)定或者甲方同意，不得向任何第三方披露。因本委托事項出具的調(diào)查報告所涉內(nèi)容視為

甲方同意向項目合作方披露的內(nèi)容。

第四條 甲方的義務(wù)

1、甲方應(yīng)當(dāng)真實、詳盡和及時地向乙方律師敘述所涉項目的基本情況，提供與委托代

理事項有關(guān)的證據(jù)、文件及其他事實材料；

2、甲方應(yīng)當(dāng)積極、主動地配合乙方律師的工作，對乙方律師提出的要求應(yīng)當(dāng)明確、合理；

3、甲方應(yīng)當(dāng)按時、足額向乙方支付律師代理費和工作費用；

4、甲方指定為乙方律師的聯(lián)系人，負責(zé)轉(zhuǎn)達甲方的意見和要求，提供文件

和資料等。甲方更換聯(lián)系人應(yīng)當(dāng)通知乙方律師；

5、甲方有責(zé)任對委托代理事項作出獨立的判斷、決策。

第五條 費用

根據(jù)本項目的具體情況，甲方按下列約定向乙方支付代理費和差旅費：

1、本次代理費人民幣萬元整，其他相關(guān)稅費人民幣萬元整，自

合同簽訂之日起甲方支付人民幣萬元整；在乙方提交報告書時甲方支付人民幣萬元整。其它相關(guān)稅費待甲方付清后，乙方開具發(fā)票，雙方不存在任何爭議。

2、差旅、食宿費用由甲方支付。

3、代理期間甲方增加請求，導(dǎo)致標(biāo)的增加，則按增加部分的標(biāo)的占原標(biāo)的的比例補

交代理費。

第六條 合同的解除

1、甲乙雙方經(jīng)協(xié)商同意，可以變更或者解除本合同。

2、乙方有下列情形之一的，甲方有權(quán)解除合同：

（1）違反本合同的約定，擅自更換代理律師并給甲方造成損失的；

（2）因乙方律師違法執(zhí)業(yè)或重大過錯給甲方造成損失的；

（3）違反第三條第5、6項規(guī)定的義務(wù)并給甲方造成損失的。

3、甲方有下列情形之一的，乙方有權(quán)解除合同，依約所收費用不予以退還：

（1）甲方的要求違反法律、法規(guī)的；

（2）甲方有捏造事實、偽造證據(jù)或者隱瞞重要情節(jié)等情形的；

（3）甲方逾期10 內(nèi)仍不向乙方足額支付律師代理費或者工作費用的。

第七條 違約責(zé)任

1、乙方無正當(dāng)理由不提供第一條約定的法律服務(wù)或者違反第三條約定的義務(wù)，甲方有權(quán)要求乙方退還部分或者全部已付的代理費。

2、因乙方律師過錯，或者違反第三條第5、6項約定的義務(wù)，給甲方造成損失的，乙方應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

3、甲方無正當(dāng)理由不支付代理費或者工作費用，或者無故終止合同，乙方有權(quán)要求甲方支付未付的代理費和工作費用。

4、甲方不得以如下非正當(dāng)理由要求乙方退費：

（1）甲方單方面又委托其他律師事務(wù)所的律師代理的；

（2）本合同簽訂后，甲方以乙方收費過高為由要求退費的；

（3）本合同簽訂后，甲方或?qū)Ψ疆?dāng)事人未能就項目進行合作的；

（4）其他非因乙方或者乙方律師的過錯，甲方無故終止合同的。

第八條 爭議的解決

甲乙雙方如果發(fā)生爭議，應(yīng)當(dāng)友好協(xié)商解決。協(xié)商不成，應(yīng)將爭議提交北京仲裁委員會進行仲裁。仲裁裁決是終局的，對甲乙雙方均有約束力。

第九條 調(diào)查報告的使用

乙方根據(jù)本協(xié)議出具的調(diào)查報告書及相關(guān)法律文件，專為甲方在“”項目中使用；未經(jīng)同意，本調(diào)查報告書不得向甲方和調(diào)查報告書審查部門之外的任何單位和個人提供，亦不得在報刊上發(fā)表。

第十條 合同有效期

本合同一式兩份，甲乙雙方各持一份。有效期自雙方代表人簽字或加蓋公章之日起，至代理事項完成之日止。

甲方：乙方： 北京市淳德律師事務(wù)所

代表人：代表人：

2011年月日2011年月日

第五篇：法律盡職調(diào)查--實用分析

法律盡職調(diào)查(轉(zhuǎn))

盡職, 法律, 調(diào)查

盡職調(diào)查，譯自英文“Due Diligence”，其原意是“適當(dāng)?shù)幕驊?yīng)有的勤勉”。盡職調(diào)查是中國律師在境內(nèi)企業(yè)海外上市服務(wù)中的一項重要工作，也是境外券商（保薦人）通常要求境內(nèi)律師出具的法律文件之一。中國律師的盡職調(diào)查工作主要是對擬上市公司或擬上市公司在境內(nèi)的權(quán)益（合稱“境內(nèi)公司”）所進行的調(diào)查和核查，并對調(diào)查及核查的結(jié)果進行分析后，做出相應(yīng)的專業(yè)判斷。

中國律師在境內(nèi)企業(yè)海外上市服務(wù)中的盡職調(diào)查的目的和意義主要有：

首先，律師通過盡職調(diào)查，可以為海外上市方案及上市前重組并購的提供法律咨詢意見，供擬上市公司和境外券商（保薦人）參考。

其次，律師通過盡職調(diào)查，可以發(fā)現(xiàn)擬上市公司或擬上市公司在境內(nèi)的權(quán)益可能存在的法律問題，從而可以及時糾正，以滿足境外證券交易所及證券監(jiān)管部門的要求。最后，律師通過盡職調(diào)查，可以為出具法律意見書打好堅實的基礎(chǔ)。

盡職調(diào)查的要求

根據(jù)我們從事海外上市的經(jīng)驗，中國證監(jiān)會和/或境外上市中介機構(gòu)對中國律師盡職調(diào)查工作通常有如下要求：

獨立性

中國律師對擬上市公司或擬上市公司在境內(nèi)的權(quán)益的盡職調(diào)查工作需要獨立完成，對于律師能夠調(diào)查到的事項，需要親歷親為，不得委托其他機構(gòu)代為進行。

完整性

中國律師在盡職調(diào)查中，對要需要調(diào)查的事實要完整，對每件事實需要收集的材料要完整，不得有重大遺漏。

客觀性

中國律師在盡職調(diào)查中，要保證調(diào)查到的是已經(jīng)存在的事實，包括法律事件和法律行為，不得進行主觀臆斷或?qū)⑸形窗l(fā)生的事實當(dāng)作已經(jīng)發(fā)生的事實披露。

盡職調(diào)查的方法

中國律師在境內(nèi)企業(yè)海外上市服務(wù)中進行盡職調(diào)查的方法主要包括：

1、會見境內(nèi)公司代表，初步了解境內(nèi)公司的具體情況

通過會見境內(nèi)公司代表，初步了解境內(nèi)公司具體情況，為后續(xù)盡職調(diào)查打好基礎(chǔ)。

2、向境內(nèi)公司提供盡職調(diào)查《文件清單》和《問卷表》，索要文件和資料

根據(jù)擬上市公司情況設(shè)計盡職調(diào)查《文件清單》和《問卷表》?！侗M職調(diào)查文件清單》是律師列出的，要求境內(nèi)公司必須提供的文件目錄?！秵柧肀怼肥锹蓭煘檫M一步了解有關(guān)情況而設(shè)計的若干問題，由境內(nèi)公司予以回答。《文件清單》和《問卷表》是律師在海外上市法律服務(wù)中履行盡職調(diào)查職責(zé)所普遍采用的一種基本方式。

3、查閱境內(nèi)公司按《文件清單》和《問卷表》提供的證照、股東會決議、董事會決議、驗資報告、重大合同、完稅憑證、支付憑證和答卷等資料

中國律師收到境內(nèi)公司按《文件清單》和《問卷表》提供的證照、股東會決議、董事會決議、驗資報告、重大合同、完稅憑證、支付憑證和答卷等資料后，要進行分類和編號，然后仔細查閱，編制查閱清單，作為盡職調(diào)查報告的附件。

4、向政府登記機關(guān)查閱登記資料

根據(jù)我國現(xiàn)行的公司工商登記管理制度的規(guī)定，公司成立時必須在工商行政管理部門進行注冊登記，公司登記事項如發(fā)生變更，也必須在一定的期限內(nèi)到登記部門進行變更登記。

因此，可以到境內(nèi)公司所在地工商登記機關(guān)進行查詢，了解境內(nèi)公司的成立日期、存續(xù)時間、公司性質(zhì)、公司章程、公司的注冊資本和股東、公司的法定代表人等情況以便判斷境內(nèi)公司是否合法成立、有效存續(xù)。

根據(jù)我國現(xiàn)行法律、法規(guī)的規(guī)定，不動產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓或抵押也必須進行相應(yīng)的登記。從房地產(chǎn)登記機構(gòu)處，律師可以了解有關(guān)境內(nèi)公司的土地房產(chǎn)權(quán)利、合同、各種物權(quán)擔(dān)保和抵押、限制性保證和法定負擔(dān)等情況。

向政府登記機關(guān)查閱登記資料是中國律師進行獨立性調(diào)查的常用方法，其目的是核實境內(nèi)公司提供的相關(guān)資料的合法性、準(zhǔn)確性和完整性。但是，目前中國各地政府登記機關(guān)在公開登記資料方面做法各有差異，有的地方甚至禁止非訴訟相關(guān)律師查閱公司工商檔案，這樣，就給中國律師盡職調(diào)查造成很大的不便，律師只能請求境內(nèi)公司要求政府登記機關(guān)向其公開登記資料，或僅僅根據(jù)境內(nèi)公司提供的資料出具盡職調(diào)查報告，境外中介機構(gòu)一般也可以接受。

5、向境內(nèi)公司所屬政府各職能部門核實情況

當(dāng)?shù)卣òㄏ嚓P(guān)職能部門）是極為重要的信息來源，律師通過發(fā)函詢證或直接從當(dāng)?shù)卣幙梢粤私饩硟?nèi)公司目前是否享受的當(dāng)?shù)卣o與的各種優(yōu)惠政策，特別是稅收方面的優(yōu)惠，境內(nèi)公司在勞動人事、環(huán)境保護方面是否存在違規(guī)行為以及是否曾經(jīng)受到行政處罰。通常，律師以及境外券商（保薦人）都會要求該等政府部門出具相應(yīng)的證明文件，如完稅證明、在勞動人事、環(huán)境保護方面未曾受到行政處罰的證明等，作為擬上市公司的重要基礎(chǔ)性文件。

6、取得境內(nèi)公司及其管理層出具的、表明其提供文件和資料內(nèi)容屬實且無重大遺漏的聲明書。

中國律師要求境內(nèi)公司及其管理層出具的、表明其提供文件和資料內(nèi)容屬實且無重大遺漏的聲明書是防范自身風(fēng)險的重要方式。因為中國律師依據(jù)經(jīng)驗要求境內(nèi)公司提供的文件難免會有遺漏或不完整，但是境內(nèi)公司及其管理層最了解境內(nèi)公司的情況，要求其出具聲明書，則可以敦促其提供遺漏的重大資料或承擔(dān)未提供的責(zé)任，盡職調(diào)查的內(nèi)容

中國律師在境內(nèi)企業(yè)海外上市服務(wù)中主要圍繞以下幾個方面展開盡職調(diào)查：

1、境內(nèi)公司主體情況

境內(nèi)公司的主體資格是盡職調(diào)查的首要內(nèi)容，必須調(diào)查境內(nèi)公司設(shè)立的程序、資格、條件、方式等是否符合當(dāng)時法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。如果涉及須經(jīng)批準(zhǔn)才能成立的公司，如股份有限公司、外商投資企業(yè)、經(jīng)營項目涉及經(jīng)批準(zhǔn)方可經(jīng)營的等等，還須查驗其是否得到有權(quán)部門的批準(zhǔn)。同時還須查驗境內(nèi)公司設(shè)立過程中有關(guān)資產(chǎn)評估、驗資等是否履行了必要程序，是否符合當(dāng)時法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，特別是涉及國有資產(chǎn)時更須特別小心。此外，還要查驗?zāi)繕?biāo)公司是否依法存續(xù)，是否存在持續(xù)經(jīng)營的法律障礙，其經(jīng)營范圍和經(jīng)營方式是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。調(diào)查公司股東的出資情況。

（1）調(diào)查境內(nèi)公司設(shè)立情況

查閱境內(nèi)公司的設(shè)立批準(zhǔn)文件、營業(yè)執(zhí)照、公司章程，核驗境內(nèi)公司的各類登記證，到工商管理部門核查境內(nèi)公司的設(shè)立程序、合并及分立情況、工商變更登記、檢驗等事項，以及，對境內(nèi)公司設(shè)立、存續(xù)的合法性做出判斷。

（2）調(diào)查境內(nèi)公司歷次股權(quán)變動的合法有效性以及股本總額和股東結(jié)構(gòu)情況

查閱境內(nèi)公司設(shè)立及歷次股權(quán)變動時的批準(zhǔn)文件、驗資報告、股東股權(quán)憑證，核對公司股東名冊、工商變更登記，對境內(nèi)公司歷次股權(quán)變動的合法有效性做出判斷，核查公司股本總額和股東結(jié)構(gòu)是否發(fā)生變動。

（3）調(diào)查境內(nèi)公司股東的出資情況

查閱有資格的會計師事務(wù)所出具的驗資報告，核實境內(nèi)公司股東的出資是否及時到位，出資方式是否合法，是否存在出資不實、虛假出資、抽逃資金等情況。對以實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)等非現(xiàn)金資產(chǎn)出資的，還應(yīng)查閱資產(chǎn)評估報告；對以高新技術(shù)成果出資入股，作價金額超過公司注冊資本百分之二十的，應(yīng)查閱科技管理部門出具的《出資入股高新技術(shù)成果認定書》。

（4）調(diào)查境內(nèi)公司是否進行過合并、分立、資產(chǎn)置換及其他使公司在資產(chǎn)規(guī)模、營業(yè)記錄方面發(fā)生重大改變的資產(chǎn)重組

查閱境內(nèi)公司股東大會和董事會決議、有關(guān)資產(chǎn)重組合同及工商變更登記資料，判斷公司是否存在上述事項。

（5）調(diào)查境內(nèi)公司股份是否存在轉(zhuǎn)讓限制

與境內(nèi)公司股東或股東的法定代表人交談，取得其股份是否存在質(zhì)押等轉(zhuǎn)讓限制情形、以及是否存在股權(quán)糾紛或潛在糾紛的書面聲明。查閱境內(nèi)公司有關(guān)合同（特別是銀行貸款合同）、工商登記資料等，核實境內(nèi)公司股份是否存在轉(zhuǎn)讓限制的情形。

2、境內(nèi)公司主要財產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利情況

境內(nèi)公司的主要財產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利也是盡職調(diào)查的重要內(nèi)容。對于目標(biāo)公司財產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利的調(diào)查主要體現(xiàn)為以下幾個方面：

（1）境內(nèi)公司擁有或租賃的土地使用權(quán)、房產(chǎn)的情況

查閱境內(nèi)公司擁有或租賃的土地使用權(quán)、房產(chǎn)的權(quán)屬憑證、相關(guān)合同、支付憑證等資料，并向房產(chǎn)管理部門、土地管理部門核實是否存在擔(dān)?；蚱渌拗凭硟?nèi)公司房地產(chǎn)權(quán)利的情形，中國律師需要對對境內(nèi)公司的房地產(chǎn)權(quán)利的合法有效性以及是否存在法律糾紛或潛在糾紛做出判斷。

（2）境內(nèi)公司擁有或授權(quán)使用的商標(biāo)、專利、著作權(quán)、特許經(jīng)營權(quán)等無形資產(chǎn)的情況查閱境內(nèi)公司商標(biāo)、專利、版權(quán)、特許經(jīng)營權(quán)等無形資產(chǎn)的權(quán)屬憑證、相關(guān)合同等資料，關(guān)注權(quán)利期限，并向知識產(chǎn)權(quán)管理部門核實是否存在擔(dān)保或其他限制境內(nèi)公司該等無形資產(chǎn)權(quán)利的情形，中國律師需要對對境內(nèi)公司的無形資產(chǎn)權(quán)利的合法有效性以及是否存在法律糾紛或潛在糾紛做出判斷。

（3）境內(nèi)公司擁有或租賃的主要生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備的情況

查閱境內(nèi)公司主要生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備等主要財產(chǎn)的權(quán)屬憑證、相關(guān)合同等資料，并向工商部門等核實是否存在擔(dān)?；蚱渌拗凭硟?nèi)公司上述財產(chǎn)權(quán)利的情形，中國律師需要對對境內(nèi)公司擁有或租賃主要生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備的合法有效性以及是否存在法律糾紛或潛在糾紛做出判斷。若境內(nèi)公司尚未取得對上述財產(chǎn)的所有權(quán)或使用權(quán)完備的權(quán)屬證書，中國律師還需對取得該等權(quán)屬證書是否存在法律障礙做出判斷。

3、境內(nèi)公司生產(chǎn)經(jīng)營情況

為了解境內(nèi)公司生產(chǎn)經(jīng)營情況，中國律師需要調(diào)查以下幾個方面的內(nèi)容：

（1）境內(nèi)公司持有的生產(chǎn)、經(jīng)營許可證情況

境內(nèi)公司取得營業(yè)執(zhí)照后，就可以按營業(yè)執(zhí)照的登記的經(jīng)營范圍進行經(jīng)營。但是，目前對于部門行業(yè)而言，境內(nèi)公司還需取得行業(yè)主管部門頒發(fā)的許可證后，方可按許可證上記載的許可內(nèi)容從事生產(chǎn)和經(jīng)營。中國律師需要查閱境內(nèi)公司持有的生產(chǎn)、經(jīng)營許可證并判斷境內(nèi)公司是否已取得從事生產(chǎn)、經(jīng)營所需的全部證照。

（2）境內(nèi)公司的重大債權(quán)債務(wù)

中國律師需要查閱境內(nèi)公司將要履行、正在履行以及雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的重大合同（重大合同一般是指非經(jīng)營性合同，如租賃合同、抵押合同、貸款合同和擔(dān)保合同等），重點關(guān)注是否存在公司董事、經(jīng)理以公司資產(chǎn)為本公司股東或董事、經(jīng)理個人債務(wù)提供擔(dān)保的情形，并對其合法性、有效性以及是否存在潛在風(fēng)險做出判斷；需要調(diào)查境內(nèi)公

司是否有因環(huán)境保護、知識產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動安全、人身權(quán)等原因產(chǎn)生的侵權(quán)之債；公司金額較大的其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款是否因正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動發(fā)生，是否合法。

（3）境內(nèi)公司的訴訟、仲裁或行政處罰

中國律師需要調(diào)查境內(nèi)公司是否存在尚未了結(jié)的或可預(yù)見的重大訴訟、仲裁及行政處罰案件，但是因中國律師在此方面調(diào)查手段有限，通常中國律師將要求境內(nèi)公司及其管理層出具承諾書，并請求當(dāng)?shù)卣嘘P(guān)部門出具證明的方式完成。

值得一提的是，新加坡交易所要求“介紹人”對上市公司的中國國籍的自然人董事是否受到過刑事處罰進行調(diào)查，但是因中國律師在此方面目前沒有合法的途徑進行調(diào)查，因此，新加坡介紹人只好通過其他方式解決。

（4）境內(nèi)公司的稅務(wù)、環(huán)境保護、產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)情況

中國政府以及地方政府為吸引投資，可能會對境內(nèi)公司提供稅收優(yōu)惠或財政補貼，如果境內(nèi)公司享受優(yōu)惠政策、財政補貼等政策，中國律師需要對該政策是否合法性、合規(guī)性和有效性做出判斷。

中國律師需要調(diào)查境內(nèi)公司生產(chǎn)經(jīng)營活動和投資項目是否符合有關(guān)環(huán)境保護的要求，境內(nèi)公司的產(chǎn)品是否符合有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)，并對擬上市公司上市前三年來境內(nèi)公司是否有因違反環(huán)境保護或產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督方面的法律、法規(guī)和規(guī)范性文件而被處罰做出判斷。對此，除了核驗有關(guān)證明文件外，通常中國律師將要求境內(nèi)公司及其管理層出具承諾書，并請求當(dāng)?shù)卣h(huán)境保護部門和質(zhì)量監(jiān)督部門出具證明的方式完成。

綜上所述，律師在盡職調(diào)查中所查實的事實，所進行的法律分析及律師的評價和結(jié)論對參與海外上市的各中介方關(guān)系重大，所以中國律師對盡職調(diào)查必須慎之又慎，不能有絲毫僥幸心理，更不能應(yīng)付了事，必須以一個執(zhí)業(yè)律師的職業(yè)精神來對待和完成自己的職責(zé)，只有這樣，才能以高質(zhì)量的服務(wù)贏得境外各中介機構(gòu)和客戶的信任。