第一篇：增值稅網(wǎng)上認證發(fā)票及網(wǎng)上申報稅流程圖

網(wǎng)上認證發(fā)票流程圖及網(wǎng)上申報報稅流程圖

各地國稅要求和提供服務不一樣，僅供參考！

發(fā)票認證－>開發(fā)票－>抄稅－>報稅－>清卡

抄稅（納稅人IC卡抄稅、到辦稅大廳抄稅、抄完稅清卡）報稅、清卡（既稅控卡解鎖）

1-15號前完成，節(jié)假日順延 要經(jīng)常留意國、地稅網(wǎng)上的公告

一、什么是抄稅

抄稅就是把當月開出的發(fā)票全部記入發(fā)票IC卡,然后報稅務部門讀入他們的電腦,以此做為你們單位計算稅額的依據(jù)。一般抄了稅才能報稅的,而且抄過稅后才能開具下個月發(fā)票的,就相當于是一個月的開出銷項稅結(jié)清一下。抄稅和報稅是兩個流程,統(tǒng)稱為抄報稅。IC卡是購發(fā)票、開發(fā)票和抄稅用的。

1、購發(fā)票時，持IC卡和發(fā)票準購證去稅務局辦理，購買回來后，將IC卡插入讀卡器中，讀入到防偽稅控開票軟件中，用以開具發(fā)票時所用。步驟：發(fā)票管理→發(fā)票讀入→確認→確認。金稅卡鎖死期不能進行發(fā)票讀入操作。

2、開發(fā)票時，首先將IC卡插入讀卡器，然后進入開票系統(tǒng)中進行開具發(fā)票的操作：防偽開票→進入系統(tǒng)→操作員登陸→發(fā)票管理→專用發(fā)票填開→對應發(fā)票號碼進行填寫→把收款人和復核人選上→并選擇客戶名稱（右上腳下拉菜單進行選擇）→先確認單價是否含稅（點稅[單價]進行選擇）→再填開發(fā)票上的商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價→如果是多行的就點擊增加（點右上角＋號→完畢后再核對一遍，如果明細超出8行就直接填寫發(fā)票清單，填完完畢退出，發(fā)票會自動生成“詳見清單”，需要注意的是，電子版的發(fā)票與打印的發(fā)票用紙必須是同一張發(fā)票。發(fā)票如果瀏覽打印了或點“√”號發(fā)票時修改不了的，打印機位置調(diào)至為10″。

3、進項發(fā)票的認證，如果你單位購貨時取得了增值稅發(fā)票，月末前要進行認證。去國稅局認證，也可在國稅局辦稅服務廳自己認證，網(wǎng)上認證：發(fā)票認證→網(wǎng)上認證→瀏覽上傳→待認證文件→點擊上傳認證→認證→認證通過。

4、抄稅，月末終了，根據(jù)當?shù)囟悇找?guī)定的抄稅時限（有的規(guī)定是次月的1-5日），將本月已經(jīng)開具使用的發(fā)票信息抄入到IC卡中，然后打印出紙質(zhì)報表并加蓋公章，持IC卡和報表去稅務局大廳進行抄稅。納稅人IC卡上抄稅、到辦稅大廳抄稅、到辦稅大廳清卡

5、報稅，待財務決算做完后，進行納稅申報表的填寫、審核、報稅的操作，報完稅后，進行申報表的打印，包括主表和附表。此項的操作，都是在機器中“增值稅一般納稅人納稅申報電子信息采集系統(tǒng)”軟件中完成的，關于進、銷項發(fā)票的填寫可以網(wǎng)上下載，既快又準確。季度末或年度末，將申報表報送到稅務局。

二、網(wǎng)上報稅

網(wǎng)上報稅前仍要抄稅

1、網(wǎng)上報稅是指你從網(wǎng)上填報單位的納稅信息。

2、抄稅（也叫抄報稅）是指你從本單位的稅控機上，將本月開具發(fā)票的信息讀到IC卡上，稅務部門把卡上信息寫入電腦后，與你單位報稅的信息進行核對，以保證申請信息的真實性。

3、核對相符后，才能申報。抄稅常識

抄稅是國家通過金稅卡工程來控制增值稅專用發(fā)票的一種過程。如果企業(yè)是一般納稅人的需要開具增值稅專用發(fā)票的，都必須購買稅控電腦，申請成為暫認定一般納稅人后，須到稅務機關指定的單位購買金稅卡及IC卡（用于開具發(fā)票及抄稅、買專票使用）。就是把當月開出的發(fā)票全部記入發(fā)票IC卡，然后報稅務部門讀入他們的電腦，以此做為你們單位計算稅額的依據(jù)。一般抄了稅才能報稅的，而且抄過稅后才能開具下個月發(fā)票的，就相當于是一個月的開出銷項稅結(jié)清一下。在每月抄稅成功后方可進行納稅申報。◎→就是每月大約1～5號到稅務局去抄稅

◎→就是把本月防偽稅控開出的銷項發(fā)票到稅務報稅 抄稅時需要帶（根據(jù)當?shù)貒愐螅?/p>

1、IC卡（已在開票系統(tǒng)中寫抄稅）

2、本月的所有的銷項發(fā)票

3、還有最后一張空白的發(fā)票

4、本月開具的負數(shù)發(fā)票所有的聯(lián)次都要帶去，還有收回的正數(shù)發(fā)票

5、發(fā)票購領卡 抄報稅日期

抄稅日期為每月8日以前，增值稅報稅日期為10日以前，所得稅為15日以前

（一）查詢當月開票情況

企業(yè)于每月最后一天必須對當月所開具的發(fā)票情況進行檢查，查驗所開具的發(fā)票是否正確。是否存在錯開發(fā)票、誤作廢（該作廢的未作廢；不該作廢的卻作廢了）等情況，發(fā)現(xiàn)上述情況必須立即處理，必須確保IC卡電子信息同紙介發(fā)票完全一致。

（二）抄稅時間的規(guī)定

1、企業(yè)應在法定的申報期內(nèi)提前2天辦理抄報稅手續(xù)。同時應注意在辦理抄報稅成功后，方可進行納稅申報。

2、無論上月是否購買或開具稅控發(fā)票，企業(yè)都必須在抄報稅期內(nèi)執(zhí)行“抄稅”操作，并到稅務機關進行報稅，否則企業(yè)下月將無法開具稅控發(fā)票。

3、不到系統(tǒng)規(guī)定的抄稅時間不得進行抄稅操作，否則將影響企業(yè)開具稅控發(fā)票。

4、每月1日零時，系統(tǒng)將自動進行結(jié)帳，無論企業(yè)是否進行抄稅，每月1日后開具的稅控發(fā)票都將自動記錄在下一個月。故企業(yè)當月作廢的稅控發(fā)票應及時在系統(tǒng)內(nèi)執(zhí)行“發(fā)票作廢”，系統(tǒng)一旦結(jié)帳，企業(yè)將無法再將上月開具的稅控發(fā)票作廢。

5、建議企業(yè)每月使用新軟盤生成抄稅軟盤，即抄稅軟盤中僅存儲當月抄稅數(shù)據(jù)；特別是在跨年度抄稅時必須使用新軟盤，即該軟盤中不能存在上一年度的抄稅數(shù)據(jù)。同時，在抄稅時應攜帶備份軟盤，并做好殺毒處理，以避免多次跑路。

6、企業(yè)變更、注銷或轉(zhuǎn)戶時由主管稅務所通過認證子系統(tǒng)，將企業(yè)已使用的稅控發(fā)票存根聯(lián)進行掃描補錄；企業(yè)未使用完的稅控發(fā)票由主管稅務所按照繳銷發(fā)票程序統(tǒng)一繳銷，企業(yè)不得將庫存未用稅控發(fā)票通過防偽稅控開票子系統(tǒng)進行作廢處理。

7、由DOS版開票子系統(tǒng)改為WINDOWS版開票子系統(tǒng)的企業(yè)，應將上月執(zhí)行抄報稅操作后用DOS版開票子系統(tǒng)開具的稅控發(fā)票，由主管稅務所通過認證子系統(tǒng)進行掃描補錄，同時將未使用完的稅控發(fā)票由主管稅務所按照繳銷發(fā)票程序統(tǒng)一繳銷，并且不得再用DOS版開票子系統(tǒng)開具稅控發(fā)票。

8、有分開票機的企業(yè)在抄報稅時，應按先將分開票機抄報稅再將主開票機抄報稅的順序，并在同一個抄報稅窗口辦理。

9、企業(yè)發(fā)生涉稅事項變更時，應首先到第三稅務所辦理有關變更手續(xù)。然后持《稅務登記證》副本、《一般納稅人資格證書》或《批復》、金稅卡、抄報稅IC卡等資料，于征期內(nèi)到申報大廳由我局征管科有關人員及金稅公司技術人員變更信息。

三、抄報稅不成功的處理

企業(yè)報送的稅控發(fā)票存根聯(lián)明細數(shù)據(jù)軟盤和稅控IC卡經(jīng)主管稅務局核對后，兩者不一致的，應區(qū)別不同情況作如下處理：

1、因企業(yè)硬盤損壞等原因造成軟盤中稅控發(fā)票存根聯(lián)份數(shù)小于稅控IC卡中份數(shù)的，企業(yè)應提供當月全部稅控發(fā)票存根聯(lián)，到主管稅務所通過認證子系統(tǒng)進行掃描補錄。

2、因企業(yè)更換金稅卡等原因造成軟盤中稅控發(fā)票存根聯(lián)份數(shù)大于稅控IC卡（不含稅控IC卡為零的情況）中份數(shù)的，其軟盤中所含稅控發(fā)票存根聯(lián)明細數(shù)據(jù)可讀入報稅子系統(tǒng)，但當月必須查明產(chǎn)生此種不一致情況的原因。

3、因企業(yè)計算機型號不匹配造成稅控IC卡中稅控發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)為零的，根據(jù)系統(tǒng)提示可以存入的，將軟盤數(shù)據(jù)存入報稅系統(tǒng)；根據(jù)系統(tǒng)提示不能存入的，企業(yè)應持當月全部稅控發(fā)票存根聯(lián)到主管稅務所通過認證子系統(tǒng)進行掃描補錄。

4、因企業(yè)軟盤質(zhì)量問題致使無法采集稅控發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)的，企業(yè)應重新報送軟盤。抄稅流程

抄稅是指開票單位將防偽稅控中開具的增值稅發(fā)票的信息讀入企業(yè)開發(fā)票使用的IC卡中，然后將IC卡帶到國稅局去，讀到他們的電腦系統(tǒng)中。

以便和取得發(fā)票的企業(yè)認證進項稅金，記入國稅局計算機系統(tǒng)的信息進行全國范圍的發(fā)票比對，防止企業(yè)開具陰陽票、大頭小尾票，并控制企業(yè)的銷售收入。

抄報稅操作

應該是抄稅、報稅、認證，是增值稅防偽稅控系統(tǒng)每個月必須做的工作，是金稅工程所屬的開票、認證兩個系統(tǒng)的工作，按照具體的操作順序：

1、抄稅：

一、用戶抄報稅流程

抄稅寫IC卡-→打印各種報表-→報稅 A、抄稅起始日正常抄稅處理； 進入系統(tǒng)-→報稅處理-→抄報稅管理-→抄稅處理-→系統(tǒng)彈出“確認對話框”-→插入IC卡，確認-→正常抄寫IC卡成功 B、重復抄上月舊稅：

進入系統(tǒng)-→報稅處理-→抄報稅管理-→抄稅處理-→系統(tǒng)彈出“確認對話框”-→插入IC卡，確認-→抄上月舊稅成功 C、金稅卡狀態(tài)查詢

進入系統(tǒng)-→報稅處理-→金稅卡管理-→金稅卡狀態(tài)查詢-→系統(tǒng)彈出詳細的信息

2、報稅：將抄稅后的IC卡和打印的各種銷項報表到稅務局納稅服務大廳交給受理報稅的稅務工作人員，他們會根據(jù)報稅系統(tǒng)的要求給你報稅，也就是讀取你IC卡上開票信息，然后與各種銷項報表相核對，然后進行報稅處理。

3、認證：網(wǎng)上認證，增值稅專用發(fā)票開出180天內(nèi)認證有效。當月認證的必須在當月抵扣。

第二篇：增值稅發(fā)票網(wǎng)上認證流程

增值稅發(fā)票網(wǎng)上認證流程

1、進入系統(tǒng)

密碼

2、點擊

3、掃描儀內(nèi)放入待認證的增值稅發(fā)票后點擊“認證處理//增值稅發(fā)票認證//掃描識別”

看到如下界面

將掃描信息和發(fā)票信息核對無誤后點擊下圖的“確認”按鈕

4、所有待認證發(fā)票全部掃描完成后，點擊認證處理//增值稅發(fā)票認證//網(wǎng)絡（介質(zhì)）認證文件傳輸

按照月初到月末的時間查詢認證的發(fā)票文件通過“瀏覽”按鈕選擇路徑存放文件

5、點擊

用戶名：稅號密碼：8888886、點擊：網(wǎng)上認證//上傳認證文件

文件格式為

7、五分鐘后點擊

下圖）

下載稅務局認證反饋文件（如

8、點擊

選擇認證處理//增值稅發(fā)票認證//網(wǎng)絡（介質(zhì)）認證文件接收（出現(xiàn)下圖對話框）

1、點擊文件讀入（讀入稅務局認證反饋文件）

2、點擊“結(jié)果接收”“然后確定”即可。

9、當月認證文件全部結(jié)束后點擊查詢統(tǒng)計//增值稅發(fā)票查詢和增值稅發(fā)票打印，打印出當月的認證清單

10、在發(fā)票抵扣聯(lián)上加蓋“自核抵扣”章

11、認證完后將當月認證的增值稅發(fā)票抵扣聯(lián)裝訂成冊，報稅時攜帶到稅務局，報稅成功后，在稅務局加蓋“已認證”章

注：上傳到認證文件和下載的稅務局認證反饋文件的文件名一樣，所以

時，要將兩個文件分開存放。

第三篇：增值稅發(fā)票網(wǎng)上認證流程

增值稅發(fā)票網(wǎng)上認證流程、須知、基本規(guī)定、具備條件及如何申辦

發(fā)票認證是指稅務機關對增值稅一般納稅人取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)和運輸發(fā)票抵扣聯(lián)，利用掃描儀自行采集其密文和明文圖像，運用識別技術將圖像轉(zhuǎn)換成電子數(shù)據(jù)，然后對發(fā)票密文進行解密，并與發(fā)票明文逐一核對，以判別其真?zhèn)蔚倪^程。增值稅一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票和貨物運輸發(fā)票必須先進行認證，納稅人可以持增值稅專用發(fā)票和貨物運輸發(fā)票的抵扣聯(lián)在辦稅服務廳認證，或進行網(wǎng)上認證。

一、發(fā)票認證的基本規(guī)定

(一)增值稅一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票和貨物運輸發(fā)票，必須自該發(fā)票開具之日起180日內(nèi)進行認證。

(二)納稅人認證相符的增值稅專用發(fā)票和貨物運輸發(fā)票應在認證次月納稅申報期申報抵扣。

(三)輔導期一般納稅人取得的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)和貨物運輸發(fā)票，適用“先比對、后扣稅”的規(guī)定。需在認證相符（認證期限同上）并取得稽核比對相符信息后，方可予以抵扣。

二、如何到稅務機關進行發(fā)票認證

納稅人持增值稅專用發(fā)票和貨物運輸發(fā)票的抵扣聯(lián)在辦稅服務廳認證，根據(jù)認證結(jié)果的不同，分以下情況進行處理：

(一)認證相符的增值稅專用發(fā)票和貨物運輸發(fā)票于認證完畢后，企業(yè)當場領取《認證結(jié)果通知書》和認證清單，并核對發(fā)票份數(shù)，收回認證相符的發(fā)票。

(二)無法認證、納稅人識別號認證不符和發(fā)票代碼號碼認證不符（指密文和明文相比較，發(fā)票代碼或號碼不符）的發(fā)票，稅務機關將發(fā)票原件退還納稅人。

(三)密文有誤、認證不符（不包括納稅人識別號認證不符和發(fā)票代碼號碼認證不符）和抵扣聯(lián)重號的發(fā)票由稅務機關當即扣留。

(四)屬于“重復認證”、“密文有誤”和“認證不符”（不包括發(fā)票代碼號碼認證不符）的增值稅專用發(fā)票和貨物運輸發(fā)票以及“認證時失控”和“認證后失控”的增值稅專用發(fā)票，暫不得作為增值稅進項稅額的抵扣憑證，稅務機關扣留原件,移送稽查部門作為案源進行查處。經(jīng)稅務機關檢查確認屬于稅務機關責任以及技術性錯誤造成的，允許作為增值稅進項稅額的抵扣憑證；不屬于稅務機關責任以及技術性錯誤造成的，不得作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。

(五)如果企業(yè)報送稅務機關認證的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)已污損、褶皺、揉搓，無法運用認證子系統(tǒng)進行認證的，納稅人可用相應的其他聯(lián)次進行認證，處理方式同上。

三、如何申辦使用網(wǎng)上認證

(一)什么是網(wǎng)上認證

網(wǎng)上認證是指增值稅一般納稅人通過掃描儀或手工錄入方式采集增值稅專用發(fā)票、公路內(nèi)河貨運發(fā)票抵扣聯(lián)信息，經(jīng)抵扣聯(lián)信息采集系統(tǒng)處理，通過互聯(lián)網(wǎng)傳遞到國家稅務局服務器進行解密認證、辨別發(fā)票真?zhèn)蔚囊环N認證手段。

(二)網(wǎng)上認證的辦理手續(xù)

1、與服務單位簽訂服務協(xié)議，接受培訓；

2、到主管稅務機關填寫《增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)信息企業(yè)采集方式申請審批表》及相關資料，經(jīng)批準后領取密鑰；

3、由服務單位上門安裝調(diào)試系統(tǒng)。

(三)網(wǎng)上認證的特殊規(guī)定

1、發(fā)生下列情形之一的，納稅人必須到主管稅務機關認證專用發(fā)票：

(1)兩次采用企業(yè)采集方式認證仍未通過；

(2)丟失未認證專用發(fā)票抵扣聯(lián)；

(3)專用發(fā)票抵扣聯(lián)無法認證；

(4)企業(yè)采集方式軟件無法正常使用；

(5)采取網(wǎng)絡傳輸方式的，因網(wǎng)絡發(fā)生故障或稅務機關服務器發(fā)生故障，無法上傳認證數(shù)據(jù)；

(6)主管稅務機關要求的其他情形。

2、兩次認證結(jié)果均為認證未通過的專用發(fā)票抵扣聯(lián)，納稅人應在2日內(nèi)持專用發(fā)票抵扣聯(lián)原件到主管稅務機關再次認證，主管稅務機關應根據(jù)認證結(jié)果按有關規(guī)定處理。學會計論壇bbs.xuekuaiji.com

(四)采用網(wǎng)上認證方式需要具備的條件

1、PC機一臺，最低配置奔Ⅲ500、128M內(nèi)存、硬盤空間在400M以上、光驅(qū)、軟驅(qū)、附帶空余PCI擴展槽；操作系統(tǒng)為簡體中文Win2000、WinXP系統(tǒng)，瀏覽器為IE6.0版本或更高版本；具備上網(wǎng)條件；操作人員具有基本的電腦操作技能和網(wǎng)絡操作技能；

2、一套網(wǎng)上認證系統(tǒng)企業(yè)端軟件；

3、認證量大的自行購置一臺適合您的掃描儀，認證量小的無需購置掃描儀；

4、經(jīng)稅務機關審批開戶。

第四篇：一般納稅人網(wǎng)上抄報稅流程圖

網(wǎng)上辦稅日常工作流程：

1、每月月初進開票系統(tǒng)執(zhí)行IC卡抄稅（如果有機動車發(fā)票企業(yè)請先把機動車稅控盤抄稅帶到辦稅服務大廳進行報稅）

2、IC卡抄稅成功后執(zhí)行IC卡遠程報稅

3、填寫申報表

4、使用稅務總局電子申報軟件對做好的申報表進行 網(wǎng)上申報

5、：網(wǎng)上申報成功后可以執(zhí)行網(wǎng)上扣款（三方協(xié)議簽訂成功，不用再到稅務局進行稅票打印，可以直接去銀行領取回執(zhí)單做帳。）

6、重新回到開票系統(tǒng)進行清卡操作

7、本月所以涉稅事宜完成。

登錄開票系統(tǒng)

遠程抄報

?注意：

?在操作遠程報稅時須先在“報稅處理”中執(zhí)行“抄稅處理”，將各種發(fā)票明細和統(tǒng)計數(shù)據(jù)抄寫到IC卡上。

遠程報稅

單擊“遠程報稅”按鈕，向稅務機關提交報稅數(shù)據(jù)。

查詢報稅結(jié)果

如果查詢報稅結(jié)果不成功（即錯誤號不為0000），用戶可以看到錯誤號并在錯誤號下新增一行“錯誤描述”，點擊錯誤號下面的“?”可查看具體錯誤信息，根據(jù)錯誤信息進行不同處理。

查詢報稅結(jié)果

?錯誤號：271A.271B.271C.271D.271E.?錯誤描述：企業(yè)一窗式比對失敗

?如果您出現(xiàn)自己無法處理的情況，請與您的防偽稅控服務單位聯(lián)系，或聯(lián)系您所屬的稅務機關。操作步驟－清卡操作

單擊“清卡操作”按鈕，清除IC卡上報稅數(shù)據(jù)并寫入報稅成功標志。

IC卡遠程抄報稅注意事項

1、新納入防偽稅控企業(yè)首次必須在大廳進行IC卡抄報； ?

2、當月進行過金稅卡更換和重新發(fā)行的企業(yè)，次月進行IC卡報稅時須在大廳進行IC卡抄報；

3、主分機企業(yè)在進行IC卡抄報稅和清零解鎖時建議先分機再主機；

4、非征期IC卡抄報稅后，可直接進行清卡，征期IC卡抄報稅后必須是在一窗式申報比對通過后才能進行清零解鎖

第五篇：增值稅網(wǎng)上報稅具體流程

增值稅網(wǎng)上報稅

1，首先抄稅，打開防偽開票軟件—報稅處理—抄稅處理—本期資料—提示抄稅成功 2，導出銷項資料，打開防偽開票軟件，在打開開票接口，在開票軟件上操作—點擊發(fā)票管理—發(fā)票查詢—本年*月—查找—發(fā)票種類—專用發(fā)票—確定，然后在開票接口操作—提取—不能移動鼠標—成功

3，在桌面開票接口口文件夾中生成一個以字母KP為開頭的文件

4，打開網(wǎng)上認證軟件—專用發(fā)票管理 —管理—數(shù)據(jù)導出—在2011年*月—選擇生成以字母RZ為開頭的文件—保存

5，插上金稅IC卡，打開網(wǎng)上抄報稅軟件，提示網(wǎng)絡不通不能操作，點擊遠程抄報稅—等待—提示報稅成功—查詢結(jié)果—提示未申報

6，打開網(wǎng)上電子申報軟件—發(fā)票管理—專用發(fā)票/普通發(fā)票—進項專用發(fā)票—導入進項發(fā)票—選擇以字母RZ開頭的文件導入，銷項專用發(fā)票—導入銷項發(fā)票—選擇以字母KP為開頭的文件—保存

7，如果有運輸發(fā)票，點擊發(fā)票管理—運輸發(fā)票—增加—填寫運費金額，可抵扣金額，稅額，份數(shù)，—保存

8，點擊新建報表—順序點開—附表1—保存—附表2—保存—增值稅優(yōu)惠表—保存—增值稅納稅申報表（申明人簽字一定要寫法人）—保存—固定資產(chǎn)—保存

9，發(fā)送報表—獲取反饋—直到提示申報成功扣款成功

10，打開網(wǎng)上抄報稅—查詢結(jié)果—提示報稅成功—最后清零解鎖

11，全部成功后，打開網(wǎng)上電子申報—報表瀏覽—

點擊相應報表—打印預覽—打印報表—裝訂加蓋公章—國稅局交報表