第一篇：增值稅發(fā)票的認(rèn)證及抄報(bào)稅流程

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增值稅發(fā)票的認(rèn)證及抄報(bào)稅流程

1.增值稅專用發(fā)票的開具

增值稅專用發(fā)票的開具是通過(guò)增值稅開票系統(tǒng)進(jìn)行的。納稅單位經(jīng)過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)證，取得了增值稅一般納稅人資格后，就可以安裝增值稅防偽開票系統(tǒng)。防偽開票系統(tǒng)由金稅卡、系統(tǒng)軟件、IC卡及讀卡器、實(shí)物發(fā)票、打印機(jī)組成。

系統(tǒng)安裝完必后，第一步是到稅務(wù)機(jī)關(guān)購(gòu)買增值稅發(fā)票，此時(shí)要帶上IC卡，稅務(wù)機(jī)關(guān)出售發(fā)票后會(huì)將發(fā)票的電子信息讀到IC卡上，如發(fā)票號(hào)、版本、開票限額等，這些信息與同時(shí)購(gòu)買的紙質(zhì)發(fā)票一致。

購(gòu)買發(fā)票后，回到企業(yè)，將IC卡插入本單位開票系統(tǒng)讀卡器，此時(shí)，發(fā)票的電子信息將被讀入開票系統(tǒng)。

2、增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的認(rèn)證。

增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的認(rèn)證在稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)證系統(tǒng)進(jìn)行。納稅人在取得增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票以后，就可以到稅務(wù)機(jī)關(guān)大廳進(jìn)行增值稅發(fā)票的認(rèn)證，認(rèn)證的目的是確認(rèn)增值稅發(fā)票的真假，只有通過(guò)認(rèn)證的發(fā)票才能抵扣。認(rèn)證的過(guò)程很簡(jiǎn)單，只需要將發(fā)票準(zhǔn)備好，拿到國(guó)稅申報(bào)大廳，由稅務(wù)工作人員將發(fā)票信息掃入系統(tǒng)，由系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行比對(duì)，就可以確認(rèn)發(fā)票的真假。對(duì)于開展了網(wǎng)上認(rèn)證的地區(qū)，納稅人可以在自己?jiǎn)挝粚l(fā)票通過(guò)掃描儀掃入，將數(shù)據(jù)文件傳給稅務(wù)機(jī)關(guān)就可以完成認(rèn)證。增值稅發(fā)票認(rèn)證的期限為從開票之日起三個(gè)月，目前當(dāng)月認(rèn)證的發(fā)票必須在當(dāng)月抵扣。

3、抄報(bào)稅。

抄報(bào)稅指的是將防偽開票系統(tǒng)開具發(fā)票的信息報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)。這個(gè)過(guò)程分為兩步，第一步是到月底，在開票系統(tǒng)進(jìn)行抄稅處理，將本月開具增值稅專用發(fā)票的信息讀入IC卡（抄稅完成后本月不允許再開具發(fā)票），第二步就是將IC卡拿到稅務(wù)機(jī)關(guān)，由稅務(wù)人員將IC卡的信息讀入稅務(wù)機(jī)關(guān)的金稅系統(tǒng)，整個(gè)過(guò)程就完成了。

經(jīng)過(guò)抄稅，稅務(wù)機(jī)關(guān)確保了所有開具的銷項(xiàng)發(fā)票到進(jìn)入到了金稅系統(tǒng)，經(jīng)過(guò)報(bào)稅，稅務(wù)機(jī)關(guān)確保了所有抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票都進(jìn)入了金稅系統(tǒng)，就可以在系統(tǒng)內(nèi)由系統(tǒng)進(jìn)行自動(dòng)進(jìn)行比對(duì)，確保仍何一張抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票都有銷項(xiàng)發(fā)票與其對(duì)應(yīng)。

第二篇：增值稅發(fā)票的認(rèn)證及抄報(bào)稅流程

增值稅發(fā)票的認(rèn)證及抄報(bào)稅流程

1.增值稅專用發(fā)票的開具

增值稅專用發(fā)票的開具是通過(guò)增值稅開票系統(tǒng)進(jìn)行的。納稅單位經(jīng)過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)證，取得了增值稅一般納稅人資格后，就可以安裝增值稅防偽開票系統(tǒng)。防偽開票系統(tǒng)由金稅卡、系統(tǒng)軟件、IC卡及讀卡器、實(shí)物發(fā)票、打印機(jī)組成。

系統(tǒng)安裝完必后，第一步是到稅務(wù)機(jī)關(guān)購(gòu)買增值稅發(fā)票，此時(shí)要帶上IC卡，稅務(wù)機(jī)關(guān)出售發(fā)票后會(huì)將發(fā)票的電子信息讀到IC卡上，如發(fā)票號(hào)、版本、開票限額等，這些信息與同時(shí)購(gòu)買的紙質(zhì)發(fā)票一致。

購(gòu)買發(fā)票后，回到企業(yè)，將IC卡插入本單位開票系統(tǒng)讀卡器，此時(shí)，發(fā)票的電子信息將被讀入開票系統(tǒng)。

有了發(fā)票之后，就可以開具發(fā)票了，此時(shí)要注意，系統(tǒng)開具的發(fā)票是順號(hào)的，在打印實(shí)物發(fā)票之前必須將系統(tǒng)開具發(fā)票的號(hào)碼與從稅務(wù)機(jī)關(guān)購(gòu)得的實(shí)物發(fā)票號(hào)碼核對(duì)一致。

發(fā)票打印出以后，加具開票單位的發(fā)票專用章，就可以將發(fā)票送給購(gòu)貨單位了。如果發(fā)票有錯(cuò)，則需要作廢，此時(shí)在作廢實(shí)物發(fā)票的同時(shí)，也要作廢系統(tǒng)發(fā)票。

有時(shí)可能由于銷貨退回、折扣與折讓等原因，需要開具經(jīng)字發(fā)票，開票系統(tǒng)提供了這一功能，這時(shí)只要輸入原藍(lán)字發(fā)票，就可以開具對(duì)應(yīng)的紅字發(fā)票。但需要注意的是，開具之前一定要取得購(gòu)貨單位到稅務(wù)局辦理的銷售退回或折扣與折讓證明單。

2、增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的認(rèn)證。

增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的認(rèn)證在稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)證系統(tǒng)進(jìn)行。納稅人在取得增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票以后，就可以到稅務(wù)機(jī)關(guān)大廳進(jìn)行增值稅發(fā)票的認(rèn)證，認(rèn)證的目的是確認(rèn)增值稅發(fā)票的真假，只有通過(guò)認(rèn)證的發(fā)票才能抵扣。認(rèn)證的過(guò)程很簡(jiǎn)單，只需要將發(fā)票準(zhǔn)備好，拿到國(guó)稅申報(bào)大廳，由稅務(wù)工作人員將發(fā)票信息掃入系統(tǒng)，由系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行比對(duì)，就可以確認(rèn)發(fā)票的真假。對(duì)于開展了網(wǎng)上認(rèn)證的地區(qū)，納稅人可以在自己?jiǎn)挝粚l(fā)票通過(guò)掃描儀掃入，將數(shù)據(jù)文件傳給稅務(wù)機(jī)關(guān)就可以完成認(rèn)證。增值稅發(fā)票認(rèn)證的期限為從開票之日起三個(gè)月，目前當(dāng)月認(rèn)證的發(fā)票必須在當(dāng)月抵扣。

3、抄報(bào)稅。

抄報(bào)稅指的是將防偽開票系統(tǒng)開具發(fā)票的信息報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)。這個(gè)過(guò)程分為兩步，第一步是到月底，在開票系統(tǒng)進(jìn)行抄稅處理，將本月開具增值稅專用發(fā)票的信息讀入IC卡（抄稅完成后本月不允許再開具發(fā)票），第二步就是將IC卡拿到稅務(wù)機(jī)關(guān)，由稅務(wù)人員將IC卡的信息讀入稅務(wù)機(jī)關(guān)的金稅系統(tǒng)，整個(gè)過(guò)程就完成了。

經(jīng)過(guò)抄稅，稅務(wù)機(jī)關(guān)確保了所有開具的銷項(xiàng)發(fā)票到進(jìn)入到了金稅系統(tǒng)，經(jīng)過(guò)報(bào)稅，稅務(wù)機(jī)關(guān)確保了所有抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票都進(jìn)入了金稅系統(tǒng)，就可以在系統(tǒng)內(nèi)由系統(tǒng)進(jìn)行自動(dòng)進(jìn)行比對(duì)，確保仍何一張抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票都有銷項(xiàng)發(fā)票與其對(duì)應(yīng)。

4、納稅申報(bào)

完成了本月核算工作，抄報(bào)稅完成后，企業(yè)就可以進(jìn)行本月增值稅的納稅申報(bào)。一般情況下銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額的差額就是本月應(yīng)納稅額.其中銷項(xiàng)稅額根據(jù)本月銷售收入與適應(yīng)稅率計(jì)算出，這個(gè)數(shù)字應(yīng)當(dāng)大于等于本月抄稅中的銷項(xiàng)稅額，這是因?yàn)檫€可能存在未開票的銷售收入，如果小于，納稅申報(bào)就會(huì)有問(wèn)題。進(jìn)項(xiàng)稅額不得大于本月認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額（當(dāng)然如果

有農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)、運(yùn)輸發(fā)票抵扣的除外）。

5、稅款繳納

增值稅申報(bào)之后，稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)開具稅款繳納的單據(jù)，納稅單位就可以直接將這些單據(jù)送到自己開戶銀行，由銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬處理。當(dāng)然也可以到稅務(wù)機(jī)關(guān)指定銀行進(jìn)行現(xiàn)金繳納

增值稅一般納稅人增值稅申報(bào)程序

1、認(rèn)證

（1）認(rèn)證時(shí)間

納稅人申報(bào)抵扣的增值稅專用發(fā)票必須自發(fā)票開具之日起90日內(nèi)報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行認(rèn)證，否則不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

（2）認(rèn)證方式

①手工認(rèn)證：納稅人取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)，必須在每月月底之前到所屬區(qū)（分）局辦稅服務(wù)廳進(jìn)行認(rèn)證。稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證后，向納稅人下達(dá)“認(rèn)證結(jié)果通知書”和“認(rèn)證結(jié)果清單”。對(duì)于認(rèn)證不符及密文有誤的抵扣聯(lián)，稅務(wù)機(jī)關(guān)暫不予抵扣，并當(dāng)場(chǎng)扣留作調(diào)查處理。未經(jīng)認(rèn)證的，不得申報(bào)抵扣。

②網(wǎng)上認(rèn)證：納稅人按月將取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)通過(guò)企業(yè)采集方式軟件生成電子數(shù)據(jù)，在每月月底前，一次或分次報(bào)送至稅務(wù)機(jī)關(guān)。

因企業(yè)采集方式軟件或硬件設(shè)施損壞等原因，納稅人在該月月底前無(wú)法形成電子數(shù)據(jù)的，納稅人可持專用發(fā)票抵扣聯(lián)原件到主管區(qū)（分）局認(rèn)證；因網(wǎng)絡(luò)故障等原因，納稅人無(wú)法通過(guò)網(wǎng)絡(luò)報(bào)送電子數(shù)據(jù)的，納稅人向主管區(qū)（分）局報(bào)送載有電子數(shù)據(jù)的磁盤等電子介質(zhì)認(rèn)證，認(rèn)證時(shí)必須同時(shí)攜帶專用發(fā)票抵扣聯(lián)原件。

2、納稅申報(bào)資料

（1）必報(bào)資料

①《增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅一般納稅人）》及其《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表一）、（表二）、（表三）、（表四）》；

②使用防偽稅控系統(tǒng)的納稅人，必須報(bào)送記錄當(dāng)期納稅信息的IC卡（明細(xì)數(shù)據(jù)備份在軟盤上的納稅人，還須報(bào)送備份數(shù)據(jù)軟盤）；

③《資產(chǎn)負(fù)債表》和《利潤(rùn)表》；

④《成品油購(gòu)銷存情況明細(xì)表》（發(fā)生成品油零售業(yè)務(wù)的納稅人填報(bào)）；

⑤《海關(guān)完稅憑證抵扣清單》及其電子數(shù)據(jù)的軟盤（或其它存儲(chǔ)介質(zhì)）；

⑥《增值稅運(yùn)輸發(fā)票抵扣清單》及其電子數(shù)據(jù)的軟盤（或其它存儲(chǔ)介質(zhì)）；

⑦《廢舊物資發(fā)票開具清單》及其電子數(shù)據(jù)的軟盤（或其它存儲(chǔ)介質(zhì)）（廢舊物資回收經(jīng)營(yíng)單位報(bào)送）；

⑧《廢舊物資發(fā)票抵扣清單》及其電子數(shù)據(jù)的軟盤（或其它存儲(chǔ)介質(zhì)）（接受可抵扣廢舊物資發(fā)票的納稅人報(bào)送）；

⑨《企業(yè)稅源狀況月報(bào)表（適用于一般納稅人）》；

⑩主管稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其他必報(bào)資料。

（2）備查資料

①已開具的普通發(fā)票存根聯(lián)；

②符合抵扣條件并且在本期申報(bào)抵扣的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)；

③海關(guān)進(jìn)口貨物完稅憑證、運(yùn)輸發(fā)票、購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品普通發(fā)票及購(gòu)進(jìn)廢舊物資普通發(fā)票的復(fù)印件；

④收購(gòu)憑證的存根聯(lián)或報(bào)查聯(lián)；

⑤代扣代繳稅款憑證存根聯(lián)；

⑥主管稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其他備查資料。

納稅人在月度終了后，應(yīng)將備查資料認(rèn)真整理并裝訂成冊(cè)。對(duì)屬于扣稅憑證的單證，根據(jù)取得的時(shí)間順序，按單證種類每25份裝訂一冊(cè)，不足25份的按實(shí)際份數(shù)裝訂（3）增值稅納稅申報(bào)資料的報(bào)送要求。

納稅人應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)向主管征稅機(jī)關(guān)的辦稅服務(wù)廳申報(bào)繳納增值稅，并按相應(yīng)的填表說(shuō)明填報(bào)本辦法規(guī)定的納稅申報(bào)紙質(zhì)資料（一式兩份）和報(bào)送有關(guān)電子數(shù)據(jù)的軟盤（或其它存儲(chǔ)介質(zhì)）。

3.抄稅

納稅人每月將防偽稅控開票系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)抄至“稅控IC卡”上，在辦理完納稅申報(bào)手續(xù)的同時(shí)報(bào)給所屬區(qū)（分）局辦稅服務(wù)廳進(jìn)行抄稅。納稅人抄稅數(shù)據(jù)大于申報(bào)表數(shù)據(jù)的，稅務(wù)機(jī)關(guān)將暫扣“稅控IC卡”，核實(shí)處理以后再退還給納稅人。納稅人必須在納稅申報(bào)的同時(shí)進(jìn)行抄稅，逾期抄稅的，稅務(wù)機(jī)關(guān)將暫停供應(yīng)發(fā)票。

IC卡 開發(fā)票、買發(fā)票用 記錄你購(gòu)用發(fā)票的情況和發(fā)票數(shù)據(jù)

月初還要抄稅 就是把納稅月所有開票信息抄到卡里 報(bào)稅用

還有一張是報(bào)稅卡呢 每月報(bào)稅的時(shí)候用 也有配讀卡器 每月寫表在卡里 就是那一大堆申報(bào)表 然后報(bào)稅的時(shí)候帶上 還有IC卡

報(bào)增值稅的時(shí)候兩張卡一起讀

購(gòu)買增值稅發(fā)票當(dāng)月沒(méi)用完，是不是要驗(yàn)舊？？怎么驗(yàn)舊？？

不需要驗(yàn)舊，當(dāng)月已使用的增值稅發(fā)票，需要將清單等打印出來(lái)，并在稅控機(jī)上進(jìn)行抄稅，不抄稅下月無(wú)法繼續(xù)開具增值稅發(fā)票，抄稅后去稅務(wù)局報(bào)稅就可以了。沒(méi)開完的發(fā)票下月可繼續(xù)使用，全部使用完畢后，將所有的發(fā)票明細(xì)打印，帶著發(fā)票明細(xì)、領(lǐng)購(gòu)簿、稅務(wù)登記證副本等（個(gè)別地區(qū)稅務(wù)機(jī)關(guān)還要求攜帶領(lǐng)購(gòu)人身份證）去稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)票審核窗口驗(yàn)舊供新，領(lǐng)取新的發(fā)票即可。

第三篇：企業(yè)增值稅發(fā)票的購(gòu)買認(rèn)證及抄報(bào)稅流程

增值稅發(fā)票的認(rèn)證及抄報(bào)稅流程

1.增值稅專用發(fā)票的開具

增值稅專用發(fā)票的開具是通過(guò)增值稅開票系統(tǒng)進(jìn)行的。納稅單位經(jīng)過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)證，取得了增值稅一般納稅人資格后，就可以安裝增值稅防偽開票系統(tǒng)。防偽開票系統(tǒng)由金稅卡、系統(tǒng)軟件、IC卡及讀卡器、實(shí)物發(fā)票、打印機(jī)組成。

①、系統(tǒng)安裝完必后，第一步是到稅務(wù)機(jī)關(guān)購(gòu)買增值稅發(fā)票，此時(shí)要帶上IC卡，稅務(wù)機(jī)關(guān)出售發(fā)票后會(huì)將發(fā)票的電子信息讀到IC卡上，如發(fā)票號(hào)、版本、開票限額等，這些信息與同時(shí)購(gòu)買的紙質(zhì)發(fā)票一致。（用戶每次續(xù)領(lǐng)發(fā)票時(shí)，持《發(fā)票領(lǐng)購(gòu)薄》、IC卡、須向稅務(wù)部門提交的資料：《發(fā)票使用情況表》（一式二份）、已使用發(fā)票存根聯(lián)（最后一張）以及作廢的發(fā)票。）國(guó)稅

②、購(gòu)買發(fā)票后，回到企業(yè)，將IC卡插入本單位開票系統(tǒng)讀卡器，此時(shí)，發(fā)票的電子信息將被讀入開票系統(tǒng)。有了發(fā)票之后，就可以開具發(fā)票了，此時(shí)要注意，系統(tǒng)開具的發(fā)票是順號(hào)的，在打印實(shí)物發(fā)票之前必須將系統(tǒng)開具發(fā)票的號(hào)碼與從稅務(wù)機(jī)關(guān)購(gòu)得的實(shí)物發(fā)票號(hào)碼核對(duì)一致。

③、發(fā)票打印出以后，加具開票單位的發(fā)票專用章，就可以將發(fā)票送給購(gòu)貨單位了。如果發(fā)票有錯(cuò)，則需要作廢，此時(shí)在作廢實(shí)物發(fā)票的同時(shí)，也要作廢系統(tǒng)發(fā)票。

有時(shí)可能由于銷貨退回、折扣與折讓等原因，需要開具紅字發(fā)票，開票系統(tǒng)提供了這一功能，這時(shí)只要輸入原藍(lán)字發(fā)票，就可以開具對(duì)應(yīng)的紅字發(fā)票。但需要注意的是，開具之前一定要取得購(gòu)貨單位到稅務(wù)局辦理的銷售退回或折扣與折讓證明單。

2、月底增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的認(rèn)證。

增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的認(rèn)證在稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)證系統(tǒng)進(jìn)行。納稅人在取得增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票以后，就可以到稅務(wù)機(jī)關(guān)大廳進(jìn)行增值稅發(fā)票的認(rèn)證，認(rèn)證的目的是確認(rèn)增值稅發(fā)票的真假，只有通過(guò)認(rèn)證的發(fā)票才能抵扣。認(rèn)證的過(guò)程很簡(jiǎn)單，只需要將發(fā)票準(zhǔn)備好，拿到國(guó)稅申報(bào)大廳，由稅務(wù)工作人員將發(fā)票信息掃入系統(tǒng)，由系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行比對(duì)，就可以確認(rèn)發(fā)票的真假。對(duì)于開展了網(wǎng)上認(rèn)證的地區(qū)，納稅人可以在自己?jiǎn)挝粚l(fā)票通過(guò)掃描儀掃入，將數(shù)據(jù)文件傳給稅務(wù)機(jī)關(guān)就可以完成認(rèn)證。增值稅發(fā)票認(rèn)證的期限為從開票之日起三個(gè)月，目前當(dāng)月認(rèn)證的發(fā)票必須在當(dāng)月抵扣。（2）認(rèn)證方式

①手工認(rèn)證：納稅人取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)，必須在每月月底之前到所屬區(qū)（分）局辦稅服務(wù)廳進(jìn)行認(rèn)證。稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證后，向納稅人下達(dá)“認(rèn)證結(jié)果通知書”和“認(rèn)證結(jié)果清單”。對(duì)于認(rèn)證不符及密文有誤的抵扣聯(lián)，稅務(wù)機(jī)關(guān)暫不予抵扣，并當(dāng)場(chǎng)扣留作調(diào)查處理。未經(jīng)認(rèn)證的，不得申報(bào)抵扣。

②網(wǎng)上認(rèn)證：納稅人按月將取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)通過(guò)企業(yè)采集方式軟件生成電子數(shù)據(jù)，在每月月底前，一次或分次報(bào)送至稅務(wù)機(jī)關(guān)。

因企業(yè)采集方式軟件或硬件設(shè)施損壞等原因，納稅人在該月月底前無(wú)法形成電子數(shù)據(jù)的，納稅人可持專用發(fā)票抵扣聯(lián)原件到主管區(qū)（分）局認(rèn)證；因網(wǎng)絡(luò)故障等原因，納稅人無(wú)法通過(guò)網(wǎng)絡(luò)報(bào)送電子數(shù)據(jù)的，納稅人向主管區(qū)（分）局報(bào)送載有電子數(shù)據(jù)的磁盤等電子介質(zhì)認(rèn)證，認(rèn)證時(shí)必須同時(shí)攜帶專用發(fā)票抵扣聯(lián)原件。

3、抄報(bào)稅。

抄報(bào)稅指的是將防偽開票系統(tǒng)開具發(fā)票的信息報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)。這個(gè)過(guò)程分為兩步，第一步是到月底，在開票系統(tǒng)進(jìn)行抄稅處理，將本月開具增值稅專用發(fā)票的信息讀入IC卡（抄稅完成后本月不允許再開具發(fā)票），第二步就是將IC卡拿到稅務(wù)機(jī)關(guān)，由稅務(wù)人員將IC卡的信息讀入稅務(wù)機(jī)關(guān)的金稅系統(tǒng)，整個(gè)過(guò)程就完成了。

經(jīng)過(guò)抄稅，稅務(wù)機(jī)關(guān)確保了所有開具的銷項(xiàng)發(fā)票到進(jìn)入到了金稅系統(tǒng)，經(jīng)過(guò)報(bào)稅，稅務(wù)機(jī)關(guān)確保了所有抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票都進(jìn)入了金稅系統(tǒng)，就可以在系統(tǒng)內(nèi)由系統(tǒng)進(jìn)行自動(dòng)進(jìn)行比對(duì)，確保仍何一張抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票都有銷項(xiàng)發(fā)票與其對(duì)應(yīng)。（在①開票系統(tǒng)-報(bào)稅處理-抄稅處理②、報(bào)稅處理-發(fā)票資料-打印明細(xì)（專用/普通發(fā)票匯總表、明細(xì)表））

4、納稅申報(bào)（國(guó)稅）

①、完成了本月核算工作，抄報(bào)稅完成后，企業(yè)就可以進(jìn)行本月增值稅的納稅申報(bào)。一般情況下銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額的差額就是本月應(yīng)納稅額.其中銷項(xiàng)稅額根據(jù)本月銷售收入與適應(yīng)稅率計(jì)算出，這個(gè)數(shù)字應(yīng)當(dāng)大于等于本月抄稅中的銷項(xiàng)稅額，這是因?yàn)檫€可能存在未開票的銷售收入，如果小于，納稅申報(bào)就會(huì)有問(wèn)題。進(jìn)項(xiàng)稅額不得大于本月認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額（當(dāng)然如果有農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)、運(yùn)輸發(fā)票抵扣的除外）。本月稅負(fù)率=實(shí)際收入/應(yīng)納稅額（1%左右）本月還可開票額=-本月應(yīng)交稅額+2000(2仟為預(yù)計(jì)交稅額)/0.17*1.17(相應(yīng)的變動(dòng))

②、納稅申報(bào)資料

（1）必報(bào)資料

①《增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅一般納稅人）》及其《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表一）、（表二）、（表

三）、（表四）》；

（國(guó)稅網(wǎng)-網(wǎng)上申報(bào)-填寫報(bào)表-增值稅申報(bào)表-

填寫附列表

（一）：①正數(shù)發(fā)票數(shù)（看發(fā)票明細(xì)）②實(shí)際銷售金額、實(shí)際銷項(xiàng)稅額（看發(fā)票匯總表）-

填寫附列表

（二）：填寫

四、其他本期認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)專票（份數(shù)）（不含稅金額稅額）--

固定資產(chǎn)抵扣表（沒(méi)有就直接保存）-打印前面3個(gè)報(bào)表—

填增值稅納稅申報(bào)表（適用一般納稅人）：

欄次1 根據(jù)附表一填列銷售額（看合計(jì)數(shù)）、欄次2同上、欄次11根據(jù)附表一填寫銷項(xiàng)額（看合計(jì)數(shù)）、欄次12 根據(jù)附表二（稅額合計(jì)）填寫進(jìn)項(xiàng)稅額、欄次25 根據(jù)上月已繳稅額 填寫期初未繳稅額、欄次30 本期繳納上月應(yīng)納稅額（桶25欄的數(shù)）

---打印增值稅申報(bào)表-立即申報(bào)

②使用防偽稅控系統(tǒng)的納稅人，必須報(bào)送記錄當(dāng)期納稅信息的IC卡（明細(xì)數(shù)據(jù)備份在軟盤上的納稅人，還須報(bào)送備份數(shù)據(jù)軟盤）；

資產(chǎn)負(fù)債表》和《利潤(rùn)表》；（15日前申報(bào)）

④《成品油購(gòu)銷存情況明細(xì)表》（發(fā)生成品油零售業(yè)務(wù)的納稅人填報(bào)）；

⑤《海關(guān)完稅憑證抵扣清單》及其電子數(shù)據(jù)的軟盤（或其它存儲(chǔ)介質(zhì)）；

⑥《增值稅運(yùn)輸發(fā)票抵扣清單》及其電子數(shù)據(jù)的軟盤（或其它存儲(chǔ)介質(zhì)）；

⑦《廢舊物資發(fā)票開具清單》及其電子數(shù)據(jù)的軟盤（或其它存儲(chǔ)介質(zhì)）（廢舊物資回收經(jīng)營(yíng)單位報(bào)送）；⑧《廢舊物資發(fā)票抵扣清單》及其電子數(shù)據(jù)的軟盤（或其它存儲(chǔ)介質(zhì)）（接受可抵扣廢舊物資發(fā)票的納稅人報(bào)送）；

⑨《企業(yè)稅源狀況月報(bào)表（適用于一般納稅人）》；

⑩主管稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其他必報(bào)資料。

（2）備查資料

①已開具的普通發(fā)票存根聯(lián)；

②符合抵扣條件并且在本期申報(bào)抵扣的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)；

③海關(guān)進(jìn)口貨物完稅憑證、運(yùn)輸發(fā)票、購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品普通發(fā)票及購(gòu)進(jìn)廢舊物資普通發(fā)票的復(fù)印件；

④收購(gòu)憑證的存根聯(lián)或報(bào)查聯(lián)；

⑤代扣代繳稅款憑證存根聯(lián)；

⑥主管稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其他備查資料。

納稅人在月度終了后，應(yīng)將備查資料認(rèn)真整理并裝訂成冊(cè)。對(duì)屬于扣稅憑證的單證，根據(jù)取得的時(shí)間順序，按單證種類每25份裝訂一冊(cè)，不足25份的按實(shí)際份數(shù)裝訂（3）增值稅納稅申報(bào)資料的報(bào)送要求。

納稅人應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)向主管征稅機(jī)關(guān)的辦稅服務(wù)廳申報(bào)繳納增值稅，并按相應(yīng)的填表說(shuō)明填報(bào)本辦法規(guī)定的納稅申報(bào)紙質(zhì)資料（一式兩份）和報(bào)送有關(guān)電子數(shù)據(jù)的軟盤（或其它存儲(chǔ)介質(zhì)）。

地稅廣西地稅遠(yuǎn)程申報(bào)系統(tǒng)—輸入代碼-輸入密碼-

根據(jù)增值稅應(yīng)繳稅額申報(bào)-城市維護(hù)建設(shè)稅7%-教育費(fèi)附加收入3%--申報(bào)地方教育附加2%--申報(bào)印花稅（購(gòu)銷合同-計(jì)稅依據(jù)：當(dāng)月不含稅收入*80%）-

-申報(bào)代扣-個(gè)人所得稅-工資薪金所得-無(wú)就是0-

-立即申報(bào)（若本月是零申報(bào)可直接打印，有稅額得第二天扣款成功才能打印并3個(gè)月能去地稅拿扣款完稅憑證）

5、稅款繳納

增值稅申報(bào)之后，稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)開具稅款繳納的單據(jù)，納稅單位就可以直接將這些單據(jù)送到自己開戶銀行，由銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬處理。當(dāng)然也可以到稅務(wù)機(jī)關(guān)指定銀行進(jìn)行現(xiàn)金繳納

6、開票系統(tǒng)---遠(yuǎn)程抄報(bào)---報(bào)稅狀態(tài)—遠(yuǎn)程報(bào)稅---報(bào)稅結(jié)果----清卡處理

哇哇，可以開票了！

第四篇：增值稅一般納稅人報(bào)稅領(lǐng)購(gòu)發(fā)票抄稅流程(精)

增值稅一般納稅人報(bào)稅 /領(lǐng)購(gòu)發(fā)票 /抄稅流程 【一般納稅人報(bào)稅流 增值稅一般納稅人報(bào)稅 /領(lǐng)購(gòu) 發(fā)票 /抄稅流程,自領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起三十日內(nèi),持有關(guān)證件,向所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦 理稅務(wù)登記。

一、進(jìn)行稅務(wù)登記

自領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起三十日內(nèi),持有關(guān)證件,向所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理稅務(wù)登記。領(lǐng)取《稅務(wù)登記證》后,在稅務(wù)登記證上面有兩個(gè)大大的紅印戳-**省國(guó)家稅務(wù)局、**省地方稅務(wù)局。

當(dāng)然還包括納稅人名稱、法人代表、地址、登記注冊(cè)類型、經(jīng)營(yíng)范圍等。地稅局是《**縣地方稅費(fèi) “ 一戶通 ” 同城特約委托收款協(xié)議書》 ,加蓋公章、法人章后 拿到稅局當(dāng)場(chǎng)辦結(jié),辦好后拿下面的注冊(cè)編碼。

國(guó)稅局則是《委托扣款協(xié)議書》其中乙方需加蓋公章和法人章,丙方(銀行則需蓋業(yè) 務(wù)公章,日后申報(bào)的國(guó)稅將從此協(xié)議書上的賬號(hào)內(nèi)扣除。

三、地稅局填表后專管員會(huì)給你一個(gè)注冊(cè)碼, 拿回來(lái)后在浙江省地稅網(wǎng)上進(jìn)行注冊(cè), 一 個(gè)注冊(cè)碼可以申請(qǐng)三個(gè)用戶號(hào)及密碼,日后也只能用這三個(gè)用戶進(jìn)行網(wǎng)上報(bào)稅。在開辦前期都是進(jìn)行零申報(bào)的, 也就是資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、企業(yè)信息采集表等都填 0, 然后點(diǎn)申報(bào)就好了,記住哦,進(jìn)行稅務(wù)登記起當(dāng)月就要進(jìn)行報(bào)稅,不管你有沒(méi)有銷售收入!

四、申請(qǐng)一般納稅人臨時(shí)資格(工業(yè)/或是進(jìn)入輔導(dǎo)期(商業(yè)

首先到辦稅大廳全程服務(wù)窗口向工作人員拿一張申請(qǐng)一般納稅人臨時(shí)資格所需要的文 件清單,同時(shí)工作人員會(huì)根據(jù)你企業(yè)的性質(zhì)給你幾份一式三聯(lián)的表格: 1.增值稅一般納稅人申請(qǐng)認(rèn)定表

2.增值稅一般納稅人臨時(shí)認(rèn)定申請(qǐng)調(diào)查表(附表 3.增值稅專用發(fā)票最高開票限額表

除上述空白格需要填好加蓋公章后還需以下附件: 1.稅務(wù)登記證(副本原件及復(fù)印件 2.企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件

3.中華人民共和國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件 4.稅務(wù)登記證復(fù)印件 5.開戶許可證復(fù)印件 6.企業(yè)法人代表身份證 7.驗(yàn)資報(bào)告復(fù)印件

8.購(gòu)入的固定資產(chǎn)的發(fā)票復(fù)印件

9.財(cái)務(wù)主管、會(huì)計(jì) 及辦稅人員 會(huì)計(jì) 上崗證復(fù)印件

10.一份加蓋法人章/公章的關(guān)于申請(qǐng)一般納稅人臨時(shí)資格的書面申請(qǐng) 11.房產(chǎn)證或經(jīng)公證處公證后的廠房租賃合同

上述文件及稅務(wù)登記證原件一并交給全程服務(wù)窗口后二個(gè)星期內(nèi)專管員會(huì)來(lái)公司進(jìn)行 驗(yàn)廠,同時(shí)需要提醒的是財(cái)務(wù)室必須要有防盜裝置(防盜門、窗 ,墻體有玻璃的也最好制 作防盜窗,保險(xiǎn)箱要與地面或是墻體固定。

如果固定裝置在驗(yàn)廠一星期內(nèi)沒(méi)有解決, 專管員將會(huì)退件, 并勒令兩個(gè)星期內(nèi)不許再送 件。

待專管員通知你時(shí)候, 增值稅一般納稅人申請(qǐng)認(rèn)定表和增值稅一般納稅人臨時(shí)認(rèn)定申請(qǐng) 調(diào)查表(附表 上都有稅務(wù)機(jī)關(guān)的簽字和蓋章了, 上面會(huì)注明從什么時(shí)候開始你公司是一般 納稅人,這時(shí)候申請(qǐng)一般納稅人臨時(shí)資格也就算是完成了。

五、領(lǐng)購(gòu)增值稅專用發(fā)票

慶幸一下成為一般納稅人吧,接下來(lái)的工作主要有以下幾個(gè): 如何刻發(fā)票專用章

刻個(gè)發(fā)票專用章是當(dāng)務(wù)之急的事, 因?yàn)樵诋?dāng)月你買發(fā)票和開發(fā)票時(shí)候你都必須用到, 有 個(gè)前提:**時(shí)必須提供《稅務(wù)登記證副本原件》

如何安裝增值稅防偽稅控開票子系統(tǒng)

到當(dāng)?shù)氐慕鹚胗?jì)算機(jī)中心,提供《最高開票限額審批表》和《申請(qǐng)開票 …… 表》具體名 字記不清了, 都有國(guó)稅審批過(guò)的, 繳費(fèi)后金穗計(jì)算機(jī)中心會(huì)在一個(gè)星期之內(nèi)上門安裝(金穗 卡、讀卡器、IC 卡、認(rèn)證發(fā)票的掃描儀及相關(guān)的一些軟件同時(shí)辦稅人員被要求參加培訓(xùn), 培訓(xùn)時(shí)間大概是一天左右,會(huì)發(fā)一本教材,培訓(xùn)后還要進(jìn)行一次象征性的測(cè)試,很好過(guò)的。如何領(lǐng)購(gòu)發(fā)票?領(lǐng)購(gòu)發(fā)票之前要做什么? 領(lǐng)購(gòu)發(fā)票之前我們需要拿 IC 卡和金穗卡(就是裝在主機(jī)里的去國(guó)稅局全程申報(bào)窗口 發(fā)行,也就是激活的意思,之后拿發(fā)行后的 IC 卡到發(fā)票領(lǐng)購(gòu)窗口進(jìn)行第一次領(lǐng)購(gòu)發(fā)票 辦理發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿

直接拿發(fā)票領(lǐng)購(gòu)窗口辦理發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿, 需要辦稅員個(gè)人身份證、發(fā)票專用章、和最高開 票限額審批表、和發(fā)票領(lǐng)購(gòu)申請(qǐng)表(加蓋公章、法人簽字

第一次領(lǐng)購(gòu)發(fā)票

憑 IC 卡、發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿(自己加蓋個(gè)發(fā)票專用章、填一張專用發(fā)票專用領(lǐng)購(gòu)章(蓋個(gè)發(fā) 票專用章給工作人員就 OK 了,拿著 25份發(fā)票可以飄回家了~ 第二次及以后購(gòu)專用發(fā)票

下月待發(fā)票用完時(shí)憑 1.發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿 2.抄好稅的 IC 卡 3.整個(gè) 25份的發(fā)票明細(xì) 4.作廢發(fā)票 的整份 5.發(fā)票專用章就可以來(lái)領(lǐng)購(gòu)發(fā)票了

網(wǎng)上認(rèn)證發(fā)票

月底 31日前將本月的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票,具體操作是打開掃描儀后,將抵扣聯(lián)反過(guò)來(lái)橫向放 在掃描儀后開始單張掃描, 掃描完后進(jìn)行實(shí)時(shí)認(rèn)證操作, 之后取得認(rèn)證結(jié)果, 打印認(rèn)證結(jié)果 通知書。具體操作請(qǐng)參照掃描儀操作說(shuō)明書

抄稅、網(wǎng)上報(bào)稅

抄稅一般在月初 1號(hào)-5號(hào),這里的抄稅是指將主機(jī)內(nèi)的金穗卡上的信息抄入 IC 卡中, 抄完后在 IC 卡狀態(tài)查詢內(nèi)如果有抄稅信息則說(shuō)明抄稅成功。同時(shí)打印當(dāng)月的專用發(fā)票匯總 表, 加蓋公章后同時(shí)帶上 IC 卡去國(guó)稅全程申報(bào)窗口報(bào)稅。報(bào)稅是指將 IC 卡內(nèi)的信息報(bào)至國(guó) 稅局服務(wù)器。工作人員弄好后在匯總表上蓋一個(gè)章就好了。

國(guó)地、稅網(wǎng)上申報(bào)

地稅中的個(gè)人所得稅是在 1-7號(hào)要在網(wǎng)上申報(bào)完成, 個(gè)人所得稅申報(bào)需要下載一個(gè)專用 的個(gè)稅軟件。其他稅種則是在 10號(hào)前申報(bào)完成,否則每天加收萬(wàn)分之五的滯納金。

地稅網(wǎng)上申報(bào)首先需要在財(cái)務(wù)管理模塊里申報(bào)當(dāng)期的 1.資產(chǎn)負(fù)債表 2.利潤(rùn)表 申報(bào)完成后再在納稅模塊中申報(bào)納稅綜合申報(bào)表。

申報(bào)完成后在涉稅查詢模塊中的財(cái)務(wù)報(bào)表查詢中和納稅查詢中將本期申報(bào)資料打印出 來(lái)留存,半年一次加蓋公章后送地稅局!小規(guī)模納稅人國(guó)稅網(wǎng)上申報(bào)比較簡(jiǎn)單, 首先需要連接上 VPDN 和國(guó)稅網(wǎng)上申報(bào) IP 地址, 再申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表, 再進(jìn)行全申報(bào)就 OK 了, 企業(yè)所得稅和外商企業(yè)所得稅則是分季預(yù)繳, 年 終清繳!一般納稅人要填的表多點(diǎn), 除了財(cái)務(wù)報(bào)表之外還有填值稅銷項(xiàng)/進(jìn)項(xiàng)/等一些表格, 填 完后進(jìn)行全申報(bào)就 OK 了

上述兩種申報(bào)一般在納報(bào)完兩天內(nèi)就會(huì)從你的帳戶里扣錢了, 所以一定要準(zhǔn)備好有足夠 的錢,否則又要加收滯納金了~~

九、買發(fā)票

發(fā)票用完后進(jìn)行第二次買發(fā)票操作 ……… 然后周而復(fù)始,周而復(fù)始 ……

第五篇：報(bào)稅流程領(lǐng)購(gòu)發(fā)票抄稅報(bào)稅

報(bào)稅流程/領(lǐng)購(gòu)發(fā)票/抄稅/報(bào)稅（新手必看）寫給初次報(bào)稅者

公司從稅務(wù)登記到小規(guī)模納稅人再到一般納稅人（臨時(shí)資格）、從國(guó)稅地稅零申報(bào)到現(xiàn)在的正常申報(bào)、我一路走過(guò)來(lái)了，其中有過(guò)期盼，有過(guò)欣喜，也有過(guò)失落，學(xué)會(huì)了許多??一直想找個(gè)時(shí)間把它們整理出來(lái)，看能否幫到需要了解辦稅流程的朋友，同時(shí)也感謝在辦稅過(guò)程中給矛我?guī)椭陌俣戎览锏呐笥褌?，謝謝你們！知識(shí)需要分享，我盡我所能把它們寫出來(lái)，如有錯(cuò)誤請(qǐng)幫忙指正，我一定盡早修正。

一、進(jìn)行稅務(wù)登記

自領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起三十日內(nèi)，持有關(guān)證件，向所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理稅務(wù)登記。

領(lǐng)取《稅務(wù)登記證》后，在稅務(wù)登記證上面有兩個(gè)大大的紅印戳-浙江省國(guó)家稅務(wù)局、浙江省地方稅務(wù)局。

當(dāng)然還包括納稅人名稱、法人代表、地址、登記注冊(cè)類型、經(jīng)營(yíng)范圍等。

二、申請(qǐng)自動(dòng)扣稅款

地稅局是《＊＊縣地方稅費(fèi)“一戶通”同城特約委托收款協(xié)議書》，加蓋公章、法人章后拿到稅局當(dāng)場(chǎng)辦結(jié)，辦好后拿下面的注冊(cè)編碼。

國(guó)稅局則是《委托扣款協(xié)議書》其中乙方需加蓋公章和法人章，丙方（銀行）則需蓋業(yè)務(wù)公章，日后申報(bào)的國(guó)稅將從此協(xié)議書上的賬號(hào)內(nèi)扣除。

三、申請(qǐng)網(wǎng)上報(bào)稅

地稅局填表后專管員會(huì)給你一個(gè)注冊(cè)碼，拿回來(lái)后在浙江省地稅網(wǎng)上進(jìn)行注冊(cè)，一個(gè)注冊(cè)碼可以申請(qǐng)三個(gè)用戶號(hào)及密碼，日后也只能用這三個(gè)用戶進(jìn)行網(wǎng)上報(bào)稅；需要注意的是地稅局的地稅編碼并非稅務(wù)登記證上的浙稅聯(lián)字330421＊＊＊＊＊＊＊＊＊號(hào)，而是有專門的地稅編號(hào)。

國(guó)稅網(wǎng)上報(bào)稅則首先需要去公司附近的電信局開通VPDN，VPDN是虛擬撥號(hào)專網(wǎng)技術(shù)的簡(jiǎn)稱，它是基于撥號(hào)用戶的虛擬專用撥號(hào)網(wǎng)業(yè)務(wù)，利用IP網(wǎng)絡(luò)的承載功能，結(jié)合相應(yīng)的認(rèn)證和授權(quán)機(jī)制，在公用網(wǎng)絡(luò)中建立專用的虛擬數(shù)據(jù)通信網(wǎng)絡(luò)。在國(guó)稅網(wǎng)上報(bào)稅時(shí)首先就必須連上VPDN，然后再連接國(guó)稅局網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)。這里的國(guó)稅編號(hào)就是前面說(shuō)的稅務(wù)登記證上的號(hào)碼了。

在開辦前期都是進(jìn)行零申報(bào)的，也就是資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、企業(yè)信息采集表等都填0，然后點(diǎn)申報(bào)就好了，記住哦，進(jìn)行稅務(wù)登記起當(dāng)月就要進(jìn)行報(bào)稅，不管你有沒(méi)有銷售收入！

四、申請(qǐng)一般納稅人臨時(shí)資格（工業(yè)）／或是進(jìn)入輔導(dǎo)期（商業(yè)）

首先到辦稅大廳全程服務(wù)窗口向工作人員拿一張申請(qǐng)一般納稅人臨時(shí)資格所需要的文件清單，同時(shí)工作人員會(huì)根據(jù)你企業(yè)的性質(zhì)給你幾份一式三聯(lián)的表格：

1.增值稅一般納稅人申請(qǐng)認(rèn)定表

2.增值稅一般納稅人臨時(shí)認(rèn)定申請(qǐng)調(diào)查表（附表）

3.增值稅專用發(fā)票最高開票限額表

除上述空白格需要填好加蓋公章后還需以下附件：

1.稅務(wù)登記證（副本）原件及復(fù)印件

2.企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件

3.中華人民共和國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件

4.稅務(wù)登記證復(fù)印件

5.開戶許可證復(fù)印件

6.企業(yè)法人代表身份證

7.驗(yàn)資報(bào)告復(fù)印件

8.購(gòu)入的固定資產(chǎn)的發(fā)票復(fù)印件

9.財(cái)務(wù)主管、會(huì)計(jì)及辦稅人員會(huì)計(jì)上崗證復(fù)印件

10.一份加蓋法人章／公章的關(guān)于申請(qǐng)一般納稅人臨時(shí)資格的書面申請(qǐng)

11.房產(chǎn)證或經(jīng)公證處公證后的廠房租賃合同

上述文件及稅務(wù)登記證原件一并交給全程服務(wù)窗口后二個(gè)星期內(nèi)專管員會(huì)來(lái)公司進(jìn)行驗(yàn)廠，同時(shí)需要提醒的是財(cái)務(wù)室必須要有防盜裝置（防盜門、窗），墻體有玻璃的也最好制作防盜窗，保險(xiǎn)箱要與地面或是墻體固定。

如果固定裝置在驗(yàn)廠一星期內(nèi)沒(méi)有解決，專管員將會(huì)退件，并勒令兩個(gè)星期內(nèi)不許再送件。

待專管員通知你時(shí)候，增值稅一般納稅人申請(qǐng)認(rèn)定表和增值稅一般納稅人臨時(shí)認(rèn)定申請(qǐng)調(diào)查表（附表）上都有稅務(wù)機(jī)關(guān)的簽字和蓋章了，上面會(huì)注明從什么時(shí)候開始你公司是一般納稅人，這時(shí)候申請(qǐng)一般納稅人臨時(shí)資格也就算是完成了。

五、領(lǐng)購(gòu)增值稅專用發(fā)票

慶幸一下成為一般納稅人吧，接下來(lái)的工作主要有以下幾個(gè)：

如何刻發(fā)票專用章

刻個(gè)發(fā)票專用章是當(dāng)務(wù)之急的事，因?yàn)樵诋?dāng)月你買發(fā)票和開發(fā)票時(shí)候你都必須用到，不知道別的地方是不是一定要和刻公章一樣在公安或是稅局去刻并且備案，在嘉善是可以不用在指定單位刻的，但是有個(gè)前提：刻章時(shí)必須提供《稅務(wù)登記證副本原件》

如何安裝增值稅防偽稅控開票子系統(tǒng)

到當(dāng)?shù)氐慕鹚胗?jì)算機(jī)中心，提供《最高開票限額審批表》和《申請(qǐng)開票??表》具體名字記不清了，都有國(guó)稅審批過(guò)的，繳費(fèi)后金穗計(jì)算機(jī)中心會(huì)在一個(gè)星期之內(nèi)上門安裝（金穗卡、讀卡器、IC卡、認(rèn)證發(fā)票的掃描儀及相關(guān)的一些軟件）同時(shí)辦稅人員被要求參加培訓(xùn)，培訓(xùn)時(shí)間大概是一天左右，會(huì)發(fā)一本教材，培訓(xùn)后還要進(jìn)行一次象征性的測(cè)試，很好過(guò)的。

如何領(lǐng)購(gòu)發(fā)票？領(lǐng)購(gòu)發(fā)票之前要做什么？

領(lǐng)購(gòu)發(fā)票之前我們需要拿IC卡和金穗卡（就是裝在主機(jī)里的）去國(guó)稅局全程申報(bào)窗口發(fā)行，也就是激活的意思，之后拿發(fā)行后的IC卡到發(fā)票領(lǐng)購(gòu)窗口進(jìn)行第一次領(lǐng)購(gòu)發(fā)票

辦理發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿

發(fā)行后直接拿發(fā)票領(lǐng)購(gòu)窗口辦理發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿，需要辦稅員個(gè)人身份證、發(fā)票專用章、和最高開票限額審批表、和發(fā)票領(lǐng)購(gòu)申請(qǐng)表（加蓋公章、法人簽字）

第一次領(lǐng)購(gòu)發(fā)票

憑IC卡、發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿（自己加蓋個(gè)發(fā)票專用章）、填一張專用發(fā)票專用領(lǐng)購(gòu)章（蓋個(gè)發(fā)票專用章）給工作人員就OK了，拿著25份發(fā)票可以飄回家了～

第二次及以后購(gòu)專用發(fā)票

下月待發(fā)票用完時(shí)憑1.發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿2.抄好稅的IC卡3.整個(gè)25份的發(fā)票明細(xì)4.作廢發(fā)票的整份5.發(fā)票專用章就可以來(lái)領(lǐng)購(gòu)發(fā)票了

六、網(wǎng)上認(rèn)證發(fā)票

月底31日前將本月的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票，具體操作是打開掃描儀后，將抵扣聯(lián)反過(guò)來(lái)橫向放在掃描儀后開始單張掃描，掃描完后進(jìn)行實(shí)時(shí)認(rèn)證操作，之后取得認(rèn)證結(jié)果，打印認(rèn)證結(jié)果通知書。具體操作請(qǐng)參照掃描儀操作說(shuō)明書

七、抄稅、網(wǎng)上報(bào)稅 抄稅一般在月初1號(hào)-5號(hào)，這里的抄稅是指將主機(jī)內(nèi)的金穗卡上的信息抄入IC卡中，抄完后在IC卡狀態(tài)查詢內(nèi)如果有抄稅信息則說(shuō)明抄稅成功。同時(shí)打印當(dāng)月的專用發(fā)票匯總表，加蓋公章后同時(shí)帶上IC卡去國(guó)稅全程申報(bào)窗口報(bào)稅。報(bào)稅是指將IC卡內(nèi)的信息報(bào)至國(guó)稅局服務(wù)器。工作人員弄好后在匯總表上蓋一個(gè)章就好了。

八、國(guó)地、稅網(wǎng)上申報(bào)

地稅中的個(gè)人所得稅是在1-7號(hào)要在網(wǎng)上申報(bào)完成，個(gè)人所得稅申報(bào)需要下載一個(gè)專用的個(gè)稅軟件。其他稅種則是在10號(hào)前申報(bào)完成，否則每天加收萬(wàn)分之五的滯納金。

地稅網(wǎng)上申報(bào)首先需要在財(cái)務(wù)管理模塊里申報(bào)當(dāng)期的1.資產(chǎn)負(fù)債表2.利潤(rùn)表3.財(cái)務(wù)信息采集

申報(bào)完成后再在納稅模塊中申報(bào)納稅綜合申報(bào)表。

申報(bào)完成后在涉稅查詢模塊中的財(cái)務(wù)報(bào)表查詢中和納稅查詢中將本期申報(bào)資料打印出來(lái)留存，半年一次加蓋公章后送地稅局！

小規(guī)模納稅人國(guó)稅網(wǎng)上申報(bào)比較簡(jiǎn)單，首先需要連接上VPDN和國(guó)稅網(wǎng)上申報(bào)IP地址，再申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表，再進(jìn)行全申報(bào)就OK了，企業(yè)所得稅和外商企業(yè)所得稅則是分季預(yù)繳，年終清繳！

一般納稅人要填的表多點(diǎn)，除了財(cái)務(wù)報(bào)表之外還有填值稅銷項(xiàng)／進(jìn)項(xiàng)／等一些表格，填完后進(jìn)行全申報(bào)就OK了

上述兩種申報(bào)一般在納報(bào)完兩天內(nèi)就會(huì)從你的帳戶里扣錢了，所以一定要準(zhǔn)備好有足夠的錢，否則又要加收滯納金了～～

九、買發(fā)票???

發(fā)票用完后進(jìn)行第二次買發(fā)票操作???然后周而復(fù)始，周而復(fù)始??每個(gè)地方都有不同，以上僅供參考，希望能對(duì)大家有用！