第一篇：關(guān)于開(kāi)展小金庫(kù)自查自糾-常州財(cái)政局
關(guān)于開(kāi)展“小金庫(kù)”自查自糾
工作有關(guān)政策解釋
根據(jù)市委、市政府《關(guān)于在黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作實(shí)施意見(jiàn)》的精神，此次“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作本著“自查從寬、檢查從嚴(yán)”的要求，嚴(yán)格按照“依法處理、寬嚴(yán)相濟(jì)”的原則進(jìn)行處理。希望各單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視，財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真對(duì)照《實(shí)施意見(jiàn)》要求精心組織自查自糾工作，避免僥幸心理，力爭(zhēng)把存在問(wèn)題解決在自查自糾工作中。為便于各單位正確理解《實(shí)施意見(jiàn)》，確保各單位自查自糾工作順利完成，現(xiàn)將《實(shí)施意見(jiàn)》中有關(guān)自查自糾政策解釋如下:
一、什么是“小金庫(kù)”，如何認(rèn)定“小金庫(kù)”？
1995年國(guó)務(wù)院辦公廳批轉(zhuǎn)財(cái)政部、審計(jì)署、中國(guó)人民銀行《關(guān)于清理檢查“小金庫(kù)”意見(jiàn)的通知》，將“小金庫(kù)”定義為：凡違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，侵占、截留國(guó)家和單位收入，未列入本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)賬內(nèi)或未納入預(yù)算管理，私存私放的各項(xiàng)資金均屬“小金庫(kù)”。這次在借鑒以往“小金庫(kù)”的定義，充分吸取現(xiàn)行法律、法規(guī)相關(guān)規(guī)定內(nèi)容，并廣泛征求意見(jiàn)，經(jīng)研究將“小金庫(kù)”定義為：是指違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)。
對(duì)比這兩個(gè)定義，主要在三個(gè)方面有差別：一是不突出設(shè)立“小 金庫(kù)”的手段和方法；二是不區(qū)分單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)帳內(nèi)或預(yù)算管理，強(qiáng)調(diào)符合規(guī)定的單位賬簿；三是“小金庫(kù)”不僅僅局限在資金，強(qiáng)調(diào)各項(xiàng)資金及其形成的資產(chǎn)。
二、凡違反國(guó)家法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)。
單位賬簿是指各單位按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿，會(huì)計(jì)賬簿包括：總賬、明細(xì)賬、日記賬和其他賬簿。目前單位主賬簿：行政會(huì)計(jì)賬簿或事業(yè)會(huì)計(jì)賬簿；單位主賬簿所對(duì)應(yīng)的銀行賬戶是零余額賬戶和基本支出賬戶（零余額賬戶不在本次單位銀行賬戶清理范圍）。單位其他賬簿：指根據(jù)單位具體會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)情況設(shè)立的賬簿。如：基本建設(shè)會(huì)計(jì)賬簿、工會(huì)會(huì)計(jì)賬簿、食堂會(huì)計(jì)賬簿?；窘ㄔO(shè)會(huì)計(jì)賬簿按規(guī)定要單獨(dú)設(shè)立銀行賬戶，工程完工后撤銷(xiāo)。工會(huì)賬簿可單獨(dú)設(shè)立銀行賬戶，也可與行政或事業(yè)會(huì)計(jì)賬簿合并使用一個(gè)銀行賬戶。
凡違反國(guó)家法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)，是指單位未按資金性質(zhì)所對(duì)應(yīng)的賬簿和科目進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，致使科目核算內(nèi)容混亂，脫離或者逃避職能部門(mén)的監(jiān)督。
認(rèn)定是否屬于“小金庫(kù)”，關(guān)鍵看資金或資產(chǎn)是否列入符合規(guī)定的單位賬簿。從現(xiàn)實(shí)情況看，許多財(cái)政違法行為，其性質(zhì)等同于“小金庫(kù)”。如在往來(lái)科目中列收列支；超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放獎(jiǎng)金、津 貼；公款旅游；請(qǐng)客、送禮等等。
三、“小金庫(kù)”主要表現(xiàn)形式
市政府《實(shí)施意見(jiàn)》規(guī)定的“小金庫(kù)”主要表現(xiàn)形式有以下八種： 1．違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派設(shè)立“小金庫(kù)”； 2．用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫(kù)”；
3．以會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢(xún)費(fèi)等名義套取資金設(shè)立“小金庫(kù)”；
4．經(jīng)營(yíng)收入未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立“小金庫(kù)”； 5．虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫(kù)”；
6．以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫(kù)”； 7．上下級(jí)單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫(kù)”； 8.其他表現(xiàn)形式。
從實(shí)際情況來(lái)看，“小金庫(kù)”存在形態(tài)十分繁雜，具體來(lái)說(shuō)：
（一）現(xiàn)金形態(tài)?，F(xiàn)金形態(tài)存放的“小金庫(kù)”在現(xiàn)實(shí)生活中非常普遍。基本特點(diǎn)是：金額相對(duì)于銀行存款較小，支配權(quán)一般掌握在單位的個(gè)別部門(mén)或小部分利益團(tuán)體手里，主要用于為個(gè)人或少數(shù)人謀取額外的福利。使用時(shí)現(xiàn)金來(lái)、現(xiàn)金去，最為方便、快捷。表現(xiàn)為：一是收入不入賬，保險(xiǎn)柜直接存放現(xiàn)金。通常是利用非正規(guī)票據(jù)或自制票據(jù)，將收取的房租、管理費(fèi)、廢品變賣(mài)收入等不入賬，或利用一些個(gè)人交款后索取發(fā)票的意識(shí)不強(qiáng)，收款單位以各種借口不開(kāi)發(fā)票，將其收入隱藏形成 “小金庫(kù)”資金。二是采 用虛列支出的方法，套取現(xiàn)金。如：以勞務(wù)費(fèi)、辦公費(fèi)、工程費(fèi)、假發(fā)票等方式套取現(xiàn)金。三是虛報(bào)人數(shù)、工資額，將差額部分單獨(dú)存放，形成小金庫(kù)。四是商業(yè)行為的各種回扣，等。
（二）銀行存款形態(tài)。銀行存款形態(tài)的“小金庫(kù)”，是當(dāng)前小金庫(kù)的主要形態(tài)，金額往往較大，支配權(quán)層級(jí)相對(duì)現(xiàn)金形式來(lái)說(shuō)一般要高些，主要由單位或部門(mén)支配，一般掛靠于二級(jí)單位或關(guān)聯(lián)單位，部分甚至以個(gè)人存款形式存在。如：將收入存放在下屬單位、學(xué)會(huì)、協(xié)會(huì)、工會(huì)等賬戶，將其成為私設(shè)“小金庫(kù)”的“避風(fēng)港”；通過(guò)下屬單位走賬，將收入存放在帳外單獨(dú)設(shè)立的賬戶；通過(guò)收入轉(zhuǎn)移、將資金直接存入個(gè)人賬戶，躲避日常監(jiān)管等等。
（三）有價(jià)證券形態(tài)。有價(jià)證券多為單位賬外購(gòu)買(mǎi)的國(guó)庫(kù)券、債券、股票和購(gòu)物卡等。這類(lèi)形態(tài)的“小金庫(kù)”可以說(shuō)是在當(dāng)前金融證券市場(chǎng)異?；钴S的情況產(chǎn)生的一種新形式的“小金庫(kù)”。一般來(lái)源于公用閑置資金或其它“小金庫(kù)”資金在違法理財(cái)過(guò)程中形成的產(chǎn)物，而購(gòu)物卡還可能是下屬單位或關(guān)聯(lián)單位運(yùn)用“小金庫(kù)”資金購(gòu)買(mǎi)贈(zèng)送的。
（四）固定資產(chǎn)形態(tài)。固定資產(chǎn)形式的“小金庫(kù)”，多表現(xiàn)為設(shè)備、汽車(chē)、房屋等不在賬面反映，為“小金庫(kù)”的進(jìn)一步繁衍生息提供了基礎(chǔ)，多與資產(chǎn)出租、處置收入不入賬等相關(guān)。一部分是歷史上形成的賬外資產(chǎn)清理不徹底遺留下來(lái)的，也有利用特殊資源與其他單位合作獲取的，還有一部分用資金購(gòu)買(mǎi)形成。固定資產(chǎn)來(lái)源途徑大致有兩類(lèi)：一是來(lái)源于行政事業(yè)單位改制過(guò)程中形成 的賬外資產(chǎn)；二是利用職權(quán)以應(yīng)收不收或放松管制為交易手段，讓相關(guān)單位購(gòu)買(mǎi)車(chē)輛、樓房等大宗物品等，掛靠在外單位，在本單位不但不入賬，就連賬外賬也沒(méi)有，表面上可能表現(xiàn)為某種借用關(guān)系。例如，不少行政事業(yè)單位將門(mén)面房、房屋、設(shè)備等出租，收取租金收入。有的單位僅將部分收入納入賬內(nèi)，搞“陰陽(yáng)合同”，有的單位則直接在承租方消費(fèi)，以支抵收，收支均不入賬。
（五）股權(quán)和債權(quán)形態(tài)。這里的股權(quán)與債權(quán)主要是指單位或部門(mén)與關(guān)聯(lián)單位之間股權(quán)、債權(quán)關(guān)系，不包括股票、債券等有價(jià)證券。這種股權(quán)、債權(quán)往往是以一種契約或協(xié)議的形式出現(xiàn)，甚至是一種口頭上的承諾。其來(lái)源，可能是單位改制變遷過(guò)程中形成的股權(quán)、債權(quán)關(guān)系，沒(méi)有在賬上反映，形成賬外“小金庫(kù)”；也可能是以權(quán)利作為交換而形成的所謂“干股”，成為“小金庫(kù)”。這種形式的“小金庫(kù)”隱蔽性較強(qiáng)，只有經(jīng)辦人和單位（部門(mén)）領(lǐng)導(dǎo)等少數(shù)幾個(gè)人知道，有的單位只有一人知道。
在實(shí)際工作中，有些單位在財(cái)務(wù)核算中有此表現(xiàn)形式，但并未單獨(dú)設(shè)立“小金庫(kù)”，屬賬內(nèi)表現(xiàn)形式也應(yīng)納入清理范圍，請(qǐng)單位如實(shí)反映，并按規(guī)定進(jìn)行自查自糾。
四、單位財(cái)政專(zhuān)戶暫存款余額清理。
單位所有自查自糾情況均要在《單位“小金庫(kù)”自查自糾情況報(bào)告表》（附件1）中反映。單位財(cái)政專(zhuān)戶暫存款余額按《暫存款余額明細(xì)表》（附件2-3）要求進(jìn)行清理，其自查自糾金額在附件1中填報(bào)；附件2-1自查自糾金額同時(shí)在附件1中填報(bào)。
單位暫存款賬簿余額與單位銀行帳戶暫存款余額有差異的，要說(shuō)明差異原因，包括差異資金的來(lái)源和支出的具體內(nèi)容。
五、自查自糾的“小金庫(kù)”，要如數(shù)轉(zhuǎn)入符合規(guī)定的單位賬簿。
對(duì)于自查發(fā)現(xiàn)的“小金庫(kù)”，各部門(mén)、各單位要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定和要求，如數(shù)轉(zhuǎn)入符合規(guī)定的單位賬簿，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理。其中，自查發(fā)現(xiàn)的賬外資金，要將發(fā)現(xiàn)的資金全額轉(zhuǎn)入單位符合規(guī)定的銀行賬戶，并按規(guī)定在單位法定賬冊(cè)內(nèi)核算；自查發(fā)現(xiàn)的賬外固定資產(chǎn)，要按取得時(shí)的原值登記單位固定資產(chǎn)，并按相應(yīng)規(guī)定申報(bào)審批、進(jìn)行賬務(wù)處理；涉及應(yīng)上繳財(cái)政、稅務(wù)的，按規(guī)定方式和程序領(lǐng)取繳款書(shū)或到有關(guān)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納。
1．實(shí)行收支兩條線管理的單位，需調(diào)整的資金已支出部分由單位在其收支賬簿上進(jìn)行調(diào)整，其余額按規(guī)定上交財(cái)政專(zhuān)戶。
2．以暫存款名義上交財(cái)政專(zhuān)戶需調(diào)整的資金，由單位填寫(xiě)調(diào)賬申請(qǐng)單，經(jīng)財(cái)政部門(mén)審核批準(zhǔn)后，按規(guī)定轉(zhuǎn)入非稅收入財(cái)政專(zhuān)戶。
3．未實(shí)行收支兩條線管理的單位，需調(diào)整的資金其收支全額在單位收支賬簿上進(jìn)行調(diào)整。4．已形成的資產(chǎn)，按資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定進(jìn)行調(diào)整。
六、2007-2009年5月31日期間已經(jīng)財(cái)政、審計(jì)檢查事項(xiàng)的處理。
2007-2009年5月31日期間已經(jīng)財(cái)政、審計(jì)檢查并按檢查處理意見(jiàn)或檢查處理決定規(guī)定執(zhí)行到位的事項(xiàng)，不再作為問(wèn)題在自查自糾表中反映，但在單位總結(jié)報(bào)告中要進(jìn)行說(shuō)明。未按檢查處理意見(jiàn)或檢查處理決定規(guī)定執(zhí)行到位的事項(xiàng)，或在檢查中未發(fā)現(xiàn)事項(xiàng)仍按規(guī)定在這次自查自糾表中反映。
七、《實(shí)施意見(jiàn)》強(qiáng)調(diào)責(zé)任追究制。
單位負(fù)責(zé)人是“小金庫(kù)”自查自糾的第一責(zé)任人，對(duì)自查自糾情況負(fù)完全責(zé)任。在《實(shí)施辦法》填表說(shuō)明中進(jìn)一步明確：各單位填報(bào)的《單位“小金庫(kù)”自查自糾情況報(bào)告表》、《單位銀行賬戶管理情況表》、《單位銀行賬戶余額明細(xì)表》、《暫存款余額明細(xì)表》除了加蓋公章外，單位負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要簽字確認(rèn)，要對(duì)報(bào)告表的內(nèi)容承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
單位自查不存在問(wèn)題的空白表也要按規(guī)定蓋單位公章，由單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人簽字后按規(guī)定上報(bào)。
八、整改落實(shí)政策問(wèn)題。
結(jié)合法津、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，主要有以下幾個(gè)原則： 一是將“小金庫(kù)”的資金或資產(chǎn)納入國(guó)家規(guī)定的賬簿內(nèi)，統(tǒng)一登記和核算。
二是有的財(cái)政性資金，該繳入國(guó)庫(kù)的繳入國(guó)庫(kù)，該上交財(cái)政專(zhuān)戶的上交財(cái)政專(zhuān)戶。
三是將“小金庫(kù)”資金發(fā)放給個(gè)人部分，該追繳的追繳，該退還的退還。
四是“小金庫(kù)”凡涉及稅務(wù)問(wèn)題，按稅法的有關(guān)規(guī)定移交稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。
五是設(shè)立“小金庫(kù)”涉嫌犯罪的，必須移送司法機(jī)關(guān)處理。
常州市治理“小金庫(kù)”領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室
2009年6月10日
第二篇：開(kāi)展“小金庫(kù)”自查自糾總結(jié)
開(kāi)展“小金庫(kù)”自查自糾總結(jié)
根據(jù)云紀(jì)發(fā)〔2010〕10號(hào)《關(guān)于開(kāi)展社會(huì)團(tuán)體、國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作的通知》文件要求，協(xié)會(huì)認(rèn)真組織開(kāi)展了“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作，進(jìn)一步增強(qiáng)了領(lǐng)導(dǎo)成員和員工嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)和有關(guān)制度的意識(shí)，現(xiàn)將自查自糾情況總結(jié)如下：
一、健全組織，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)
為確保此次專(zhuān)項(xiàng)治理工作順利進(jìn)行，我們成立了以協(xié)會(huì)主席為組長(zhǎng)的“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)小組，由財(cái)務(wù)室人員牽頭具體負(fù)責(zé)此次專(zhuān)項(xiàng)治理工作。
二、提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)宣傳
協(xié)會(huì)在接到公安局專(zhuān)項(xiàng)治理通知后，迅速召開(kāi)了專(zhuān)題會(huì)議，傳達(dá)學(xué)習(xí)了云紀(jì)發(fā)〔2010〕10號(hào)《關(guān)于開(kāi)展社會(huì)團(tuán)體、國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作的通知》文件精神，正確認(rèn)識(shí)開(kāi)展此項(xiàng)活動(dòng)的重大意義，要求全體員工要認(rèn)真對(duì)待專(zhuān)項(xiàng)治理工作，明確清理檢查“小金庫(kù)”是深入貫徹落實(shí)黨的十七大精神，加強(qiáng)廉政建設(shè)，從源頭上遏制和防止腐敗行為的重要舉措。
三、認(rèn)真開(kāi)展自查自糾工作
協(xié)會(huì)按照《關(guān)于社會(huì)團(tuán)體、國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作的通知》要求，認(rèn)真抓好專(zhuān)項(xiàng)治理實(shí)施工
作，對(duì)照“小金庫(kù)”的表現(xiàn)形式，對(duì)固定資產(chǎn)投入、職工工資和執(zhí)行制度流程等方面認(rèn)真進(jìn)行了自查，并設(shè)置員工意見(jiàn)箱，歡迎廣大員工進(jìn)行舉報(bào)，力爭(zhēng)做到清理工作不留死角，通過(guò)自查，協(xié)會(huì)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定未設(shè)置賬外賬，所有收支都納入?yún)f(xié)會(huì)財(cái)務(wù)核算，沒(méi)有私設(shè)小金庫(kù)的現(xiàn)象。
通過(guò) “小金庫(kù)”自查工作，增強(qiáng)了員工法制意識(shí)，強(qiáng)化了財(cái)務(wù)管理，確保了資金的合法、合規(guī)、高效使用。今后，協(xié)會(huì)將進(jìn)一步完善相關(guān)流程管理和有關(guān)制度，加大制度執(zhí)行和監(jiān)督力度，堅(jiān)決杜絕“小金庫(kù)”現(xiàn)象的發(fā)生，從源頭上防治腐敗，確保協(xié)會(huì)效益不流失。
第三篇：開(kāi)展“小金庫(kù)”自查自糾總結(jié)
開(kāi)展“小金庫(kù)”自查自糾工作總結(jié)
根據(jù)《關(guān)于印發(fā)
一、健全組織，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)
為確保此次專(zhuān)項(xiàng)治理工作順利進(jìn)行，我司成立了以負(fù)責(zé)人為組長(zhǎng)的“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)小組，由財(cái)務(wù)室牽頭具體負(fù)責(zé)此次專(zhuān)項(xiàng)治理工作。
二、提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)宣傳
我司在接到專(zhuān)項(xiàng)治理通知后，迅速召開(kāi)了專(zhuān)題會(huì)議，傳達(dá)學(xué)《關(guān)于印發(fā)
三、認(rèn)真開(kāi)展自查自糾工作
我司按照《XXX區(qū)國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作方案》的要求，認(rèn)真抓好專(zhuān)項(xiàng)治理實(shí)施工作，對(duì)照
“小金庫(kù)”的表現(xiàn)形式，在執(zhí)行輪換過(guò)程、職工工資和執(zhí)行制度流程等方面進(jìn)行了自查，并設(shè)置職工意見(jiàn)箱，歡迎廣大員工進(jìn)行舉報(bào)，自查活動(dòng)結(jié)束后，確認(rèn)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定，沒(méi)有私設(shè)小金庫(kù)。
通過(guò)“小金庫(kù)”自查工作，增強(qiáng)了員工法制意識(shí)，強(qiáng)化了財(cái)務(wù)管理，確保了資金的合規(guī)高效使用。今后，我司將進(jìn)一步完善相關(guān)流程管理和有關(guān)制度，加大制度執(zhí)行和監(jiān)督力度，杜絕“小金庫(kù)”現(xiàn)象的發(fā)生，力爭(zhēng)做到清理工作不留死角，從源頭上防治腐敗，確保企業(yè)效益不流失。
二Ｏ一Ｏ年九月六日
第四篇：自查自糾“小金庫(kù)”
“小金庫(kù)”自查報(bào)告
根據(jù)《銀行2011年“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》文件精神，從文件下達(dá)開(kāi)始，我支行開(kāi)展清理“小金庫(kù)”工作，對(duì)資金規(guī)范化管理情況進(jìn)行嚴(yán)格的自查和清查，徹底鏟除“小金庫(kù)”這一滋生腐敗的溫床。
按照文件要求，我支行高度重視，及時(shí)向各部門(mén)傳達(dá)相關(guān)要求。并認(rèn)真扎實(shí)地開(kāi)展了清理“小金庫(kù)”工作?，F(xiàn)將有關(guān)工作情況報(bào)告如下：
一、按照《銀行2011年“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》的要求，通過(guò)深入自查和清查，我支行均按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，對(duì)利息收入、手續(xù)費(fèi)收入、傭金、代辦手續(xù)費(fèi)、財(cái)政性資金、資產(chǎn)清理、抵債資產(chǎn)變現(xiàn)、拆借、集資、投資、資訊、代客理財(cái)?shù)刃问皆O(shè)立“小金庫(kù)”進(jìn)行自查，并無(wú)以上情況，符合相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
二、清查虛列支出設(shè)立“小金庫(kù)”，對(duì)包括以假發(fā)票、假合同、假票據(jù)等騙取資金設(shè)立“小金庫(kù)”；虛列利息支出、傭金手續(xù)費(fèi)、業(yè)務(wù)及管理等套取資金設(shè)立“小金庫(kù)”等進(jìn)行自查，并無(wú)以上情況，完全按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
三、清查轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫(kù)”，包括轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)、抵債資產(chǎn)、轉(zhuǎn)移清收的不良資產(chǎn)設(shè)立“小金庫(kù)”等進(jìn)行自查，并無(wú)以上情況，完全按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
通過(guò)自查、自糾、清查，我支行認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，不存在設(shè)立“小金庫(kù)”情況。
第五篇：關(guān)于 開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理自查自糾工作匯報(bào)
****協(xié)會(huì)
開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理自查自糾工作匯報(bào)
市商務(wù)局：
為認(rèn)真貫徹落實(shí)**市委辦公室【2010】76號(hào)文件《**市2010年清理整治社會(huì)組織“小金庫(kù)”治理工作實(shí)施意見(jiàn)》和**市民政局江民基
【2010】12號(hào)文件《關(guān)于清理整治社會(huì)組織“小金庫(kù)”的通知》的文件精神，**市供應(yīng)商協(xié)會(huì)認(rèn)真開(kāi)展了“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理自查自糾工作，現(xiàn)將自查自糾工作情況匯報(bào)如下：
一是加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任。為切實(shí)加強(qiáng)對(duì)開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作的領(lǐng)導(dǎo)，市供應(yīng)商協(xié)會(huì)成立了治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由李華瓊?cè)谓M長(zhǎng)，涂洪成任副組長(zhǎng)，曹建波、劉俊為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，涂洪成兼任辦公室主任，負(fù)責(zé)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理的日常組織協(xié)調(diào)工作。
二是加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識(shí)。一是積極參加市局組織開(kāi)展的“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作有關(guān)會(huì)議的學(xué)習(xí)，領(lǐng)會(huì)上級(jí)政策、文件等的精神實(shí)質(zhì)；二是組織市供應(yīng)商協(xié)會(huì)日常辦事機(jī)構(gòu)工作人員認(rèn)真學(xué)習(xí)江委辦【2010】76號(hào)等有關(guān)文件精神，使大家充分認(rèn)識(shí)到開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作，是貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的要求，對(duì)進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)肅財(cái)政紀(jì)律，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，加強(qiáng)廉政建設(shè)等的重要意義。
三是落實(shí)制度，強(qiáng)化監(jiān)督。一方面，建立舉報(bào)登記和查處督辦制度，并設(shè)立開(kāi)展小金庫(kù)”治理舉報(bào)電話、舉報(bào)信箱，發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)舉報(bào)作用，指派專(zhuān)人負(fù)責(zé)，做好舉報(bào)的受理工作，做到件件有交待、事事有著落；另
一方面，嚴(yán)格信訪工作保密制度，切實(shí)保護(hù)舉報(bào)人的合法權(quán)益，對(duì)打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人的，依法依紀(jì)從嚴(yán)懲處。
四是嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真自查。為使自查自糾工作取得實(shí)效，我們嚴(yán)格按照上級(jí)有關(guān)治理“小金庫(kù)”工作的要求，認(rèn)真做好以下工作：
1、組織財(cái)務(wù)人員對(duì)供應(yīng)商協(xié)會(huì)費(fèi)進(jìn)行全面深入的自查，財(cái)務(wù)管理均按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，收入、支出全部納入本協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)部門(mén)法定賬目統(tǒng)一核算，未侵占、截留協(xié)會(huì)收入，未設(shè)任何形式的“小金庫(kù)”。
2、協(xié)會(huì)能?chē)?yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，從未設(shè)置賬外賬和“小金庫(kù)”以及以個(gè)人名義私存公款等違反財(cái)政紀(jì)律行為，從制度上保障財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性、嚴(yán)謹(jǐn)性和有效性。
3、協(xié)會(huì)使用的票據(jù)由市協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)室到市財(cái)政局購(gòu)領(lǐng)，并由專(zhuān)職人員按照有關(guān)的票據(jù)登記制度設(shè)置登記簿，負(fù)責(zé)票據(jù)保管、領(lǐng)用和核銷(xiāo)等統(tǒng)一管理工作。
4、按照財(cái)政集中支付要求，現(xiàn)金管理嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定，采取備用金制度，嚴(yán)禁設(shè)“小金庫(kù)”，財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，杜絕坐支行為，嚴(yán)格控制資金支出，無(wú)任何形式的私存私放。
總之，我會(huì)能認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度有關(guān)規(guī)定，通過(guò)自查自糾，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)小金庫(kù)現(xiàn)象。
**市供應(yīng)商協(xié)會(huì)
2011年10月31日
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