第一篇：案件風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)務(wù)試題
貸款、代理與擔(dān)保業(yè)務(wù)練習(xí)題（答案）（第六章、第九章指導(dǎo)老師：）
（一）單項(xiàng)選擇題
1、對(duì)內(nèi)部人員介紹的，特別是領(lǐng)導(dǎo)介紹（授意）受理的貸款應(yīng)當(dāng)（B）
A、報(bào)相關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)指示B、登記留存記錄C、不予辦理 D、高于一般貸款辦理標(biāo)準(zhǔn)辦理
2、不得受理貸款情形不包括（C）A、提供虛假或者不全的貸款資料 B、貸款用途不合法
C、領(lǐng)導(dǎo)介紹（授意）的貸款 D、具有不良信用記錄
3、信貸調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)對(duì)貸前調(diào)查的（C）負(fù)責(zé)
A、完整性
B、合法性
C、真實(shí)性
D、合理性
4、合同中未選擇和填充的空白欄應(yīng)當(dāng)選擇的處理方式是（A）
A、用斜線劃去
B、重復(fù)填寫(xiě)
D、注明“空白”或“無(wú)內(nèi)容”
C不用作處理
5、貸審會(huì)要堅(jiān)持（C）原則嚴(yán)格貸款審批。
A、程序簡(jiǎn)化
B、秉公無(wú)私
C、集體審批
D、責(zé)任落實(shí)
6、信用類(lèi)貸款要嚴(yán)格按照合同約定（B）發(fā)放。
A、現(xiàn)金
B、轉(zhuǎn)賬
C、依客戶(hù)要求
D、方便客戶(hù)
7、以下對(duì)辦理抵押登記說(shuō)法正確的是（A）A、貸款機(jī)構(gòu)派員與抵押人共同前往辦理 B、交與合法的中介結(jié)構(gòu)辦理
C、辦理抵押登記后可不再查詢(xún)抵押登記信息 D、由借款人全程辦理抵押登記
8、抵押登記注銷(xiāo)的前提是（B）A、借款人申請(qǐng)注銷(xiāo)
B、償還所有的貸款的本息及應(yīng)付款項(xiàng) C、借款期限已滿
D、借款本息已大部分償清
9、個(gè)人客戶(hù)證件信息真?zhèn)巫R(shí)別通過(guò)（B）進(jìn)行 A、上門(mén)實(shí)地調(diào)查
B、查詢(xún)公民身份證系統(tǒng) C、到相關(guān)行政機(jī)關(guān)核實(shí) D、信貸人員的溝通了解
10、對(duì)領(lǐng)導(dǎo)違規(guī)授意辦理的貸款抵制無(wú)效或行為可疑的，應(yīng)當(dāng)（D）
A、申請(qǐng)回避B、借故拖延C、拒絕辦理
D、及時(shí)向上級(jí)或監(jiān)管部門(mén)報(bào)告
11、關(guān)于信用社代理與擔(dān)保業(yè)務(wù)的說(shuō)法，下列選項(xiàng)中正確的是（D）
A、客戶(hù)提交未通過(guò)加密的電子數(shù)據(jù)
B、經(jīng)辦人員未與客戶(hù)簽訂授權(quán)協(xié)議 C、客戶(hù)無(wú)證件開(kāi)立代收代付業(yè)務(wù)賬戶(hù)
D、對(duì)公司客戶(hù)身份、資料的真實(shí)性查詢(xún)可通過(guò)上門(mén)調(diào)查和向工商行政部門(mén)核實(shí)的方式進(jìn)行
12、保證金必須及時(shí)、足額存入保證金專(zhuān)戶(hù)，實(shí)行（C）管理 A、專(zhuān)人B、動(dòng)態(tài)C、封閉D、有效
13、被列入存款證明書(shū)有效期內(nèi)的存款應(yīng)進(jìn)行（A）A、凍結(jié)B、扣劃C、登記D、支用
14、辦理存款類(lèi)資信業(yè)務(wù)要通過(guò)（C）
A、授權(quán)B、登記C、授權(quán)并登記D、存款人必須親自到場(chǎng)
15、對(duì)內(nèi)部評(píng)估的質(zhì)押貸款（B）
A、嚴(yán)格控制B、嚴(yán)格限制C、不予辦理D、從嚴(yán)掌握
16、權(quán)利質(zhì)押要辦理（D）
A、支付B、登記C、過(guò)戶(hù)D、支付并登記
17、貴重質(zhì)押物要實(shí)現(xiàn)（B）交接 A、當(dāng)面B、無(wú)縫C、委托D、專(zhuān)人
18、對(duì)于按揭貸款，必須在樓盤(pán)（D）后辦理正式抵押手續(xù) A、主體工程完工B、售罄C、銷(xiāo)售達(dá)80％ D、竣工
19、在貸款發(fā)放環(huán)節(jié)，信用社要設(shè)立專(zhuān)門(mén)的（B），與貸款調(diào)查、審查審批崗分開(kāi)
A、放款崗
B、出賬審核崗位
C、管理部
D、風(fēng)險(xiǎn)管理崗 20、辦理貸款業(yè)務(wù)的第一流程是（B）
A、統(tǒng)一授信
B、信用等級(jí)評(píng)定
C、貸前調(diào)查
D貸款審查與受理
（二）多項(xiàng)選擇題
1、目前，中小金融機(jī)構(gòu)貸款業(yè)務(wù)領(lǐng)域的主要案件風(fēng)險(xiǎn)是（ACD）
A、冒名貸款
B、頂名貸款
C、收貸不入賬
D、帳外經(jīng)營(yíng)
2、客戶(hù)信用等級(jí)評(píng)定和統(tǒng)一授信中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是（ACD）
A、客戶(hù)評(píng)級(jí)資料不真實(shí)
B、評(píng)級(jí)授信結(jié)果不合理
C、違規(guī)授信
D、評(píng)級(jí)結(jié)果隨意調(diào)整
3、貸前調(diào)查的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是（ABCD）
A、借款人及擔(dān)保人的主體資格不適格
B、貸款缺乏真實(shí)用途
C、借款人缺乏還款來(lái)源及還款能力
D、中介機(jī)構(gòu)等出具的相關(guān)文件資料弄虛作假
4、貸款申請(qǐng)與受理過(guò)程中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是（BC）A、借款人和擔(dān)保人主體不適格
B、客戶(hù)身份不清 C、貸款申請(qǐng)資料不實(shí)或不全
D、貸款用途不真實(shí)
5、信貸審查人員應(yīng)當(dāng)對(duì)審查內(nèi)容的（BC）負(fù)責(zé)。
A、合理性
B、合法合規(guī)
C、真實(shí)性
D、完整性
6、以下哪些情形符合貸款審批的相關(guān)規(guī)定和要求（CD）。A、貸審會(huì)成員審議意見(jiàn)不明確
B、越權(quán)審批貸款
C、貸審會(huì)成員非現(xiàn)場(chǎng)審議貸款
D、審批發(fā)放有反對(duì)意見(jiàn)的貸款
7、以下哪些情形屬于風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)行為（ABCD）
A、合同簽訂的當(dāng)事人非實(shí)際借款人和擔(dān)保人
B、各類(lèi)合同或文本使用不規(guī)范或有明顯瑕疵
C、合同未執(zhí)行面簽
D、合同文本簽字、簽章不合法
8、貸款支付過(guò)程中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)是（ABCD）A、借款人與信貸資金的實(shí)際使用人不一致
B、未通過(guò)結(jié)算賬戶(hù)將信貸資金以現(xiàn)金的方式提出或轉(zhuǎn)入其他賬戶(hù) C、未對(duì)借款資金的使用進(jìn)行監(jiān)控
D、未要求借款人提供相關(guān)商務(wù)合同或交易對(duì)手證明資料
9、以下哪些情形屬于風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)行為（ABCD）。
A、未按合同約定使用借款
B、信貸檔案管理不規(guī)范
C、在柜面以外辦理貸款收回業(yè)務(wù)
D、擅自對(duì)損失類(lèi)貸款通過(guò)減免利息的方式收回
10、對(duì)信用貸款風(fēng)險(xiǎn)防控的主要措施有（ACD）。A、堅(jiān)持雙人實(shí)地調(diào)查
B、嚴(yán)格限制信用貸款
C、建立完善的農(nóng)戶(hù)經(jīng)濟(jì)檔案
D、嚴(yán)格準(zhǔn)入對(duì)象和準(zhǔn)入條件
11、保證責(zé)任按保證方式分為（AB）
A、一般保證責(zé)任
B、連帶保證責(zé)任
C、交叉保證責(zé)任
D、補(bǔ)充保證責(zé)任
12、抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)防控的主要措施是（ABC）
A、嚴(yán)格審查抵押物性質(zhì)
B、確保抵押物的評(píng)估結(jié)果真實(shí)有效 C、合理確定抵押物的抵押率標(biāo)準(zhǔn)
D、辦理抵押登記后將抵押登記證書(shū)交借款人或抵押人持有
13、權(quán)利質(zhì)押主要包括（ABD）
A、債權(quán)
B、股東權(quán)
C、不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)
D、知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)
14、代收代付業(yè)務(wù)中重點(diǎn)防控的3個(gè)重點(diǎn)環(huán)節(jié)是（ABD）
A、業(yè)務(wù)受理審核
B、數(shù)據(jù)錄入及賬務(wù)處理
C、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入
D、資金對(duì)賬
15、融資類(lèi)保函主要分為（AC）
A、借款保函
B、投標(biāo)保函
C、融資租賃保函
D、預(yù)付款保函
16、存款類(lèi)資信證明主要分為（AB）
A、企事業(yè)單位類(lèi)存款證明
B、個(gè)人存款證明 C、行政機(jī)關(guān)存款證明 D、社會(huì)組織存款證明
17、信用社應(yīng)重點(diǎn)審查評(píng)估公司評(píng)估結(jié)果的（ABD）A、合法性
B、合理性
C、公平性
D、公正性
18、以下說(shuō)法正確的是（BCD）
A、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū)可作為抵押資產(chǎn)估價(jià)取值的唯一依據(jù) B、抵押人是企業(yè)的必須出具股東會(huì)決議
C、抵押人是自然人的必須出具共有人同意抵押承諾書(shū) D、抵押登記證書(shū)必須由信貸人員親自在登記窗口領(lǐng)取
19、以下說(shuō)法正確的有（ABCD）
A、以在建工程作抵押的，必須要求承包人出具放棄優(yōu)先受償權(quán)的承諾 B、通過(guò)“公安部身份證核查系統(tǒng)”對(duì)借款人身份進(jìn)行核查 C、辦理抵押貸款應(yīng)堅(jiān)持雙人實(shí)地調(diào)查或交叉核實(shí) D、對(duì)貸前調(diào)查報(bào)告實(shí)行分級(jí)管理原則
20、信用貸款的主要風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式為（ABCD）
A、收貸利息不入賬
B、截留挪用信貸資金
C、擅自減免貸款利息 D、違規(guī)辦理展期、借新還舊、以貸收息
三、判斷題
1、承兌、貼現(xiàn)、信用證可不納入授信范圍。（錯(cuò)）
2、對(duì)轄內(nèi)同一法人客戶(hù)的授信，由法人客戶(hù)所在地分支機(jī)構(gòu)一家辦理。（對(duì)）
3、保函是銀行無(wú)條件地承擔(dān)一定經(jīng)濟(jì)責(zé)任的契約文件。（錯(cuò)）
4、存款證明書(shū)的有效期由存款人自行決定，被列入存款證明書(shū)有效期內(nèi)的存款應(yīng)進(jìn)行凍結(jié)。（對(duì)）
5、在辦理抵押登記時(shí)，可由抵押人獨(dú)自前往登記部門(mén)辦理。
四、簡(jiǎn)答題
1、簡(jiǎn)述貸款業(yè)務(wù)的一般流程 答：貸款業(yè)務(wù)的一般流程為：信用等級(jí)評(píng)定→統(tǒng)一授信→貸款申請(qǐng)與受理→貸前調(diào)查→貸款審查→貸款審批→簽訂貸款合同→審核提款條件→貸款發(fā)放與支付→貸后管理→貸款收回。
2、合同文本的填寫(xiě)應(yīng)當(dāng)符合哪些要求：
答：①統(tǒng)一設(shè)計(jì)編號(hào)規(guī)則，避免編號(hào)重復(fù)或混亂，確保借款合同和擔(dān)保憑證、展期協(xié)議和借款合同之間的對(duì)應(yīng)。②合同各方當(dāng)事人必須使用法定稱(chēng)謂，不得使用簡(jiǎn)稱(chēng)、綽號(hào)和化名等。③合同內(nèi)容填寫(xiě)必須嚴(yán)謹(jǐn)、周密，當(dāng)事人協(xié)商后作出選擇和填充，凡是未選擇和填充的空白欄都應(yīng)以斜線劃去，不得留有空白，避免產(chǎn)生歧義。④合同內(nèi)容應(yīng)當(dāng)使用鋼筆、簽字筆填寫(xiě)或使用打印機(jī)打印，不得使用鉛筆填寫(xiě)。
3、貸款業(yè)務(wù)領(lǐng)域的主要案件風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在哪些方面？
答：虛假授信、冒名貸款、貸款詐騙、違法發(fā)放貸款、收貸不人賬、賬外經(jīng)營(yíng)。
4、辦理抵押登記環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施有哪些？
答：（1）在辦理抵押登記時(shí)，貸款機(jī)構(gòu)必須派專(zhuān)人共同與抵押人前往登記部門(mén)辦理抵押登記手續(xù)，不得由抵押人獨(dú)自辦理，抵押登記證書(shū)必須由貸款機(jī)構(gòu)人員親自在登記窗口領(lǐng)取。（2）不得將借款人資質(zhì)審核、辦理抵押登記、簽訂合同等重要操作環(huán)節(jié)外包給中介機(jī)構(gòu)辦理。（3）辦理抵押登記后，信貸人員應(yīng)當(dāng)在登記部門(mén)查詢(xún)，并進(jìn)行信息核對(duì)，確保與登記簿信息一致，需要更正登記簿信息的，應(yīng)當(dāng)與抵押人和權(quán)利人共同申請(qǐng)變更登記。（4）抵押登記證書(shū)從簽發(fā)之日起至注銷(xiāo)止，必須由銀行（信用社）保管，不得將原件交抵押人或借款人持有。
5、中間業(yè)務(wù)案件風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式有哪些？
答：挪用、侵占代收代付資金，違規(guī)出具保函或存款類(lèi)資金證明等
6、貸款收回環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式主要有哪些？
答：一是收貸收息不入賬，截留挪用信貸資金。二是擅自減免貸款利息。三是違規(guī)辦理借款展期或借新還舊，以貸收息，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)后移。
五、案例分析題
Z縣農(nóng)村信用聯(lián)社K分社員工冒名貸款案 案件基本情況
2006年，Z縣農(nóng)村信用聯(lián)社在開(kāi)展案件專(zhuān)項(xiàng)治理自查工作中，發(fā)現(xiàn)所轄K分社主任劉某和信貸員姚某與社會(huì)人員毛某、羅某等人內(nèi)外勾結(jié)，在2002年1月至2005年9月，通過(guò)假冒名方式發(fā)放農(nóng)戶(hù)小額信用貸款187筆，騙取信用社貸款資金145萬(wàn)元。（注：K分社處于偏僻地區(qū)，長(zhǎng)期以來(lái)一直是3人社）
請(qǐng)結(jié)合法律法規(guī)及省聯(lián)社相關(guān)制度，分析案件形成原因，提出防范措施，并作點(diǎn)評(píng)。
案件形成原因：
（一）人員配備不足，缺乏制約。K分社處于偏僻地區(qū)，長(zhǎng)期以來(lái)一直是3人社，內(nèi)控制度無(wú)法落實(shí)，監(jiān)督制約功能完全喪失。
（二）法制意識(shí)淡薄，相互包庇。本案中，信貸人員法制意識(shí)淡薄，與他人內(nèi)外勾結(jié)，非法辦理大量冒名貸款。
（三）管理監(jiān)督不力。本案中，一是上級(jí)管理機(jī)構(gòu)和部門(mén)嚴(yán)重失職，管理缺失。二是監(jiān)督檢查部門(mén)未能及時(shí)深入到邊遠(yuǎn)地區(qū)信用社進(jìn)行檢查，或是檢查工作流于形式，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。防范措施
（一）中小金融機(jī)構(gòu)要按崗位制約要求，按照業(yè)務(wù)需要合理配備基層網(wǎng)點(diǎn)的工作人員，防止制約崗位混崗。
（二）發(fā)放農(nóng)戶(hù)小額信用貸款，必須嚴(yán)格按照操作流程，堅(jiān)持由農(nóng)戶(hù)本人憑“兩證一章”（身份證、貸款證、個(gè)人名章）到柜臺(tái)辦理貸款手續(xù)。柜臺(tái)人員不得辦理與借款人明顯不符的貸款發(fā)放業(yè)務(wù)。
（三）認(rèn)真落實(shí)重要崗位輪換和強(qiáng)制休假制度，解決員工長(zhǎng)期在一個(gè)崗位隱蔽作案的問(wèn)題。
（四）強(qiáng)化業(yè)務(wù)線和監(jiān)督線的管控責(zé)任，定期派人到基層網(wǎng)點(diǎn)對(duì)重要業(yè)務(wù)進(jìn)行深入檢查，及時(shí)消除案件隱患。點(diǎn)評(píng)
該案件作案手段簡(jiǎn)單，反映出信貸管理方面的薄弱，特別凸顯了偏僻地區(qū)農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)工作人員崗位制約缺失、制度執(zhí)行不力、業(yè)務(wù)素質(zhì)低下的問(wèn)題。銀行承兌匯票、會(huì)計(jì)決算業(yè)務(wù)練習(xí)題（答案）（第七章、第八章指導(dǎo)老師：）
一、單選題：
1．銀行承兌匯票是由
A 簽發(fā)
A、承兌申請(qǐng)人。B、出票人開(kāi)戶(hù)銀行。C、承兌申請(qǐng)人委托銀行。D、承兌人 2．不屬于銀行承兌匯票業(yè)務(wù)應(yīng)遵循的管理原則是 C
A、審貸分離。B分級(jí)管理。C保證金。D、集中簽發(fā)。E、責(zé)權(quán)分明。F、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。
3．股金業(yè)務(wù)不包括 B
A、入（擴(kuò)）股。B、股金凍結(jié)。C、轉(zhuǎn)讓。D、退股。4．銷(xiāo)毀作廢的股金證時(shí)，必須堅(jiān)持
制度。
A、信息披露。B、授權(quán)有限。C、對(duì)帳檢查。D、監(jiān)銷(xiāo)。
二、多項(xiàng)選擇題：（四個(gè)答案中有多個(gè)是正確的）
1．會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)主要在 A、B、C、D 等方面：
A、同城票據(jù)清算。B、系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)。C、對(duì)帳管理。D、股金管理（全選）2．同城票據(jù)清算的主要風(fēng)險(xiǎn)在于
A、C、B、D
A、票據(jù)要素審核。B、票據(jù)收款人信息是否真實(shí)。C、票據(jù)傳遞及時(shí)性。D、頭寸管理
3．會(huì)計(jì)結(jié)算領(lǐng)域比較突出的案件表現(xiàn)
A、C、B、D
A、私自操作賬戶(hù)。B、虛增往來(lái)。C、虛假記賬或收不入賬。D、偽造憑證 4．賬務(wù)核對(duì)包括
A、C、B、D
A、銀行內(nèi)部賬務(wù)核對(duì)。B、銀行與銀行之間對(duì)帳。C、銀行與企業(yè)對(duì)帳。D、銀行與個(gè)人客戶(hù)對(duì)賬。
5．承兌匯票是： A、D
A、企業(yè)融通資金的重要渠道。
B、金融機(jī)構(gòu)向持票人融通資金的一種方式。C、金融機(jī)構(gòu)間融通資金的。D、是一種支付結(jié)算方式。
6．柜面操作風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)A、B、C、D
A、核對(duì)經(jīng)辦客戶(hù)身份。
B、審查憑證真?zhèn)?、折角核?duì)印鑒。C、印章、柜員卡自管自用。D、離柜簽退。
7．票據(jù)交換的內(nèi)部憑證傳遞過(guò)程應(yīng)該A、C
A、交接雙方簽章明確責(zé)任。B、約定交接地點(diǎn)。C、嚴(yán)密封包。
D、操作柜員親自參與交接。
8．銀企對(duì)帳必須做到A、B、C、D
A、約定、明確對(duì)帳方式。B、審核對(duì)帳回執(zhí)。C、逐筆勾對(duì)帳務(wù)。D、妥善保管對(duì)帳資料。
9．銀行承兌匯票的簽發(fā)對(duì)象必須具備的條件
B、C
A、開(kāi)立了基本結(jié)算賬戶(hù)。B、工商行政有效登記。C、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況正常。D、真實(shí)交易背景。
10．辦理銀行承兌匯票條件有
A、B、C、D
A、具有不超出營(yíng)執(zhí)照的真實(shí)貿(mào)易交易背景。
B、來(lái)源真實(shí)合理的保證金。
C、在本行（社）開(kāi)立基本賅戶(hù)或一般存款賬戶(hù) D、用途真實(shí)合法。
11．銀行承兌匯票查復(fù)中出現(xiàn)“他查”、“二次查詢(xún)”等現(xiàn)象應(yīng)該
C、D
A、嚴(yán)格按照審批流程，逐級(jí)上報(bào)審批。B、嚴(yán)格換人復(fù)核，并簽章明確審核責(zé)任。C、對(duì)他查行進(jìn)行第二次查詢(xún)。D、根據(jù)相關(guān)條件，實(shí)地驗(yàn)票。
12．承兌期限到期，承兌申請(qǐng)人未能足額交付兌付款項(xiàng)，應(yīng)該
A、B、C
A、承兌銀行向持票人無(wú)條件付款。
B、對(duì)尚未能扣回的款項(xiàng)轉(zhuǎn)入逾期貸款，并計(jì)收利息。C、及時(shí)處理抵（質(zhì)）押物或向保證人追償。D、不得再為該戶(hù)辦理銀行承兌匯票。13．承兌協(xié)議必確規(guī)定
A、B、C
A、匯票到期前承兌申請(qǐng)人存足兌付款項(xiàng)。B、足額存入規(guī)定比例的保證金。C、逾期不能兌付的處理辦法。D、承兌有效期和延長(zhǎng)期。
三、判斷題：
1．在企業(yè)資金緊張情況下銀行承兌匯票保證金可以通過(guò)向銀行申請(qǐng)貸款獲得。（錯(cuò)誤）
2．企業(yè)無(wú)論是否有固定經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，只要開(kāi)結(jié)賬戶(hù)、繳了足額保證金并有真實(shí)交易背景，均可以申請(qǐng)簽發(fā)銀行承兌匯票。（錯(cuò)誤）3．承兌匯票簽發(fā)人可以更改票據(jù)收款人。（錯(cuò)誤）4．對(duì)本機(jī)構(gòu)簽發(fā)的承兌匯票，可以貼現(xiàn)。（錯(cuò)誤）5．銀行承兌匯票出票人和持票人不能為同一人（或法人）（正確）
6．承兌保證金應(yīng)該專(zhuān)款專(zhuān)存，對(duì)于承兌業(yè)務(wù)量較大的可以數(shù)筆保證金一并存入統(tǒng)一的專(zhuān)用賬戶(hù)（錯(cuò)誤）7．擔(dān)保合同要準(zhǔn)確界定當(dāng)事人法律責(zé)任，必須全面覆蓋承兌協(xié)議的全部風(fēng)險(xiǎn)（錯(cuò)誤）
8．出票屬于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范疇，兌付屬于結(jié)算管理范疇，二者管理職能必須相分離（錯(cuò)誤）
9．向稅務(wù)部門(mén)查詢(xún)發(fā)票真實(shí)性，通過(guò)電話查詢(xún)發(fā)票號(hào)碼并留存電話記錄即可。（錯(cuò)誤）
10．辦法銀行承兌匯票最長(zhǎng)期限不超過(guò)6個(gè)月。（正確）
11．個(gè)體工商戶(hù)申請(qǐng)辦理銀行承兌須提供100%保證金。（正確）
12．柜員發(fā)現(xiàn)自己經(jīng)辦的錯(cuò)帳可以隨時(shí)進(jìn)行沖正，但必須查明錯(cuò)誤原因，（錯(cuò)誤）
13．記帳、對(duì)帳和崗位授權(quán)相分離以及提款、繳款要求雙人辦理，目的是加強(qiáng)監(jiān)督（正確）
14．股金憑證屬于重要空白憑證，空白股金證不得加蓋印章，員工不得留存空白或作廢股金證（正確）
第二篇：案件風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)務(wù)”考試題
農(nóng)村信用社“案件風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)務(wù)”考試題 姓名： 得分：
一、選擇題（總分20分，每題1分。選少、選多、不選均不得分。
1、屬于風(fēng)險(xiǎn)的基本構(gòu)成要素的有（A B D）
A、風(fēng)險(xiǎn)因素 B、風(fēng)險(xiǎn)事件 C、風(fēng)險(xiǎn)控制 D、風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果
2、下列關(guān)于銀行業(yè)的描述正確的有（ABCD）
A、高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè) B、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管控風(fēng)險(xiǎn)、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失 C、獲取風(fēng)險(xiǎn)收益 D、風(fēng)險(xiǎn)管理能力是銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力
3、屬于銀行三大主要風(fēng)險(xiǎn)的是（DEF）
A、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) B、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn) C、法律風(fēng)險(xiǎn) D、信用風(fēng)險(xiǎn) E、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) F、操作風(fēng)險(xiǎn) G、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) H、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)
4、目前，普遍采取的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法有：(ADE)A、德?tīng)栰撤?B、缺口分析法、C、概率統(tǒng)計(jì)法 D、故障樹(shù)法 E、篩選-監(jiān)測(cè)-診斷法
5、銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的五大體系包括（ABCDE）A、組織體系 B、崗位職責(zé)體系 C、業(yè)務(wù)和管理流程體系 D、工具體系 E、考評(píng)獎(jiǎng)懲體系
6、我國(guó)銀行管理實(shí)踐中，關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)成因分類(lèi)說(shuō)法正確的有（ADEF）A、人員風(fēng)險(xiǎn) B、內(nèi)部欺詐 C、實(shí)體資產(chǎn)的損壞 D、流程風(fēng)險(xiǎn) E、IT系統(tǒng)及技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) F、外部事件風(fēng)險(xiǎn)
7、《巴塞爾新資本協(xié)議》中為商業(yè)銀行提供的關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方法包括（ABC）A、基本指標(biāo)法 B、標(biāo)準(zhǔn)法 C、高級(jí)計(jì)量法 D、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法
8、目前中小金融機(jī)構(gòu)在公司治理方面存在的主要問(wèn)題有（ABC）A、股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理扭曲經(jīng)營(yíng)行為 B、產(chǎn)權(quán)主體缺位造成內(nèi)部人控制C、缺乏可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略 D、風(fēng)險(xiǎn)控制、經(jīng)營(yíng)能力普遍不強(qiáng)。
9、銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)是（ABCD）
A、確保國(guó)家法律規(guī)定和銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行 B、確保銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)。C、確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性
D、確保業(yè)務(wù)紀(jì)律、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)、真實(shí)和完整。E、確保投資者利益最大化
10、良好內(nèi)部控制機(jī)制的一般特征包括（ABCDE）A、有效性 B、審慎性 C、全面性 D、及時(shí)性 E、獨(dú)立性 F、邏輯性
11、銀行內(nèi)部控制的五大要素包括（ABCDE）
A、內(nèi)部控制環(huán)境 B、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估 C、內(nèi)部控制措施 D、信息交流與反饋 E、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正 F、考核激勵(lì)與懲罰
12、關(guān)于加強(qiáng)稽核監(jiān)督的說(shuō)法正確的有（CDEF）
A、內(nèi)部稽核監(jiān)督體系直接決定著規(guī)章制度落實(shí)執(zhí)行的程度和效果。B、內(nèi)部稽核是監(jiān)督控制力，可保障中小金融機(jī)構(gòu)在合法、合規(guī)、有序的軌道上運(yùn)行。
C、稽核體系直接對(duì)董監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)，以增強(qiáng)其獨(dú)立性和權(quán)威性。D、稽核派駐制度實(shí)行“垂直管理、上掛下查”。E、提升稽核工作的有效性主要通過(guò)配備與業(yè)務(wù)發(fā)展相匹配的稽核力量。
F、稽核檢查人員應(yīng)注意提高職業(yè)操守，強(qiáng)化思想作風(fēng)教育，培育作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)、廉潔奉公的良好職業(yè)道德。
13、員工行為管理的主要內(nèi)容包括（ABC）
A、堅(jiān)持從嚴(yán)治行，對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為果斷進(jìn)行處理，堅(jiān)決鏟除違規(guī)土壤。
B、加強(qiáng)對(duì)員工行為的關(guān)注。制定員工異常行為排查管理辦法，通過(guò)“聽(tīng)、看、談、報(bào)、防、查”等方式提高排查效果。
C、加強(qiáng)對(duì)員工日常行為的管理。建立重點(diǎn)員工關(guān)注檔案，進(jìn)行跟蹤管理。做好員工工作時(shí)間之外的行為監(jiān)督。D、增強(qiáng)員工的自我保護(hù)意識(shí)。E、加強(qiáng)員工的自我學(xué)習(xí)
14、良好的職業(yè)操守包括（ABCDEFG）
A、誠(chéng)實(shí)信用 B、守法合規(guī) C、專(zhuān)業(yè)勝任 D、勤勉盡職 E、保守秘密 F、公平競(jìng)爭(zhēng) G、抵制違規(guī) 15、2005年4月銀行業(yè)案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作第五次會(huì)議提出了“十項(xiàng)措施”，下列屬于該項(xiàng)內(nèi)容的選項(xiàng)有（ABCF）
A、實(shí)行重大案件責(zé)任追究制度，切實(shí)落實(shí)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。B、加強(qiáng)任職履職管理，對(duì)高管人員實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管。C、提高銀監(jiān)會(huì)有效監(jiān)管水平，發(fā)揮專(zhuān)業(yè)化監(jiān)管的優(yōu)勢(shì)。D、加強(qiáng)一線業(yè)務(wù)的卡、證、章管理和基層機(jī)構(gòu)行政公章管理 E、加強(qiáng)貸款三查的盡職調(diào)查與三查檔案的保管。
F、加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)力量，增強(qiáng)自我糾錯(cuò)能力。
16、案件防控長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)要求在公司治理方面實(shí)施以下內(nèi)容（ABCD）A、規(guī)范公司治理機(jī)制。B、完善風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)架 C、強(qiáng)化業(yè)務(wù)流程管理、D、推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)。
17、案件防控長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)要求在內(nèi)部控制機(jī)制方面實(shí)施以下內(nèi)容（ACDF）
A、完善內(nèi)控制度建設(shè) B、落實(shí)“四項(xiàng)制度” C、加強(qiáng)重點(diǎn)環(huán)節(jié)控制D、持續(xù)內(nèi)控制度評(píng)價(jià) E、完善稽核體系 F、強(qiáng)化崗位流程制約
18、中小金融機(jī)構(gòu)在制定責(zé)任追究制度時(shí)應(yīng)把握以下原則（AB）A、自查從寬、他查從嚴(yán) B、盡職免責(zé)、失職重罰 C、教育懲罰相結(jié)合 D、處理要公平
19、中小金融機(jī)構(gòu)的案件責(zé)任追究應(yīng)遵循以下原則（ADEF）A、教育懲罰相結(jié)合 B、一案四問(wèn)責(zé) C、上追兩級(jí) D、依據(jù)要充分 E、處理要公平F、處理輕重要適度 20、突發(fā)事件的特征包括（ABCDE）A、突發(fā)性 B、公共性 C、危害的延展性
D、變化發(fā)展的不確定性 E、處臵的緊迫性 F、不可控性
二、判斷題（總分20分，每題0.5分。正確的打“T”，錯(cuò)誤的打“F”）
1、風(fēng)險(xiǎn)是必然存在的，體現(xiàn)了銀行風(fēng)險(xiǎn)的客觀性特征。（T）
2、因擠兌形成的“馬太效應(yīng)”對(duì)銀行造成的沖擊，表明銀行風(fēng)險(xiǎn)具 有很強(qiáng)的擴(kuò)散性（F）
3、銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的方法要求在采取一系列全新的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的同時(shí)建立全員風(fēng)險(xiǎn)管理文化。（T）
4、操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行“開(kāi)門(mén)即來(lái)”的最古老的風(fēng)險(xiǎn)，其所具有的不對(duì)稱(chēng)性特點(diǎn)表明其是一種不會(huì)帶來(lái)收益的純粹風(fēng)險(xiǎn)。（T）
5、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)全新監(jiān)管理念主要是指“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度。（T）
6、銀行內(nèi)部控制是指銀行為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范，事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。（T）
7、充分考慮到業(yè)務(wù)過(guò)程中各個(gè)環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)和容易發(fā)生的問(wèn)題，并據(jù)此設(shè)立適當(dāng)?shù)牟僮鞒绦?、控制步驟、補(bǔ)救措施來(lái)避免和減少風(fēng)險(xiǎn)是內(nèi)部控制機(jī)制所具有的全面性特征所要求的。(F)
8、內(nèi)部控制制度五大要素中內(nèi)部控制措施是內(nèi)部控制制度的核心和中樞。（T）
9、內(nèi)控措施的“四眼原則”可理解為一筆業(yè)務(wù)需有兩人經(jīng)辦。（F）
10、“內(nèi)控優(yōu)先、制度先行”，“開(kāi)辦一項(xiàng)業(yè)務(wù)，出臺(tái)一項(xiàng)制度、建立一項(xiàng)流程”表明制度與流程在保障內(nèi)控制度的執(zhí)行方面所具有的不可或缺的作用。（T）
11、事權(quán)劃分是指在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，對(duì)會(huì)計(jì)核算等事項(xiàng)按照管理權(quán)限、業(yè)務(wù)種類(lèi)、金額大小，相應(yīng)確定不同級(jí)別會(huì)計(jì)人員權(quán)限的一種內(nèi)部控制方法。（T）
12、中小金融機(jī)構(gòu)并不缺少制度，真正缺少的是對(duì)制度的執(zhí)行。究其根源，是因?yàn)闆](méi)有形成嚴(yán)格的、令行禁止的合規(guī)習(xí)慣和約束，欠缺自覺(jué)合規(guī)的文化環(huán)境。（T）
13、案件防控長(zhǎng)效機(jī)制的核心在于規(guī)范化、制度化、常態(tài)化。（T）
14、實(shí)施會(huì)計(jì)委派制的要點(diǎn)在于對(duì)于委派會(huì)計(jì)的考核以委派機(jī)構(gòu)為主，受派機(jī)構(gòu)考核為輔，突出合規(guī)指標(biāo)考核，兼顧績(jī)效指標(biāo)考核。(T)
15、銀行業(yè)中小金融機(jī)構(gòu)科學(xué)薪酬分配制度的核心是業(yè)績(jī)，業(yè)績(jī)決定員工的職級(jí)調(diào)整、績(jī)效工資的分配。（F）
16、《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件責(zé)任追究指導(dǎo)意見(jiàn)》中的“直接責(zé)任人是指對(duì)形成案件風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)不良后果起直接作用的違紀(jì)違規(guī)人員。（T）
17、中小法人金融機(jī)構(gòu)對(duì)案件防控治理承擔(dān)首要責(zé)任的是董事長(zhǎng)（理事長(zhǎng)）。（T）
18、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)生員工被綁架或被限制人身自由，叛逃、失蹤或非正常死亡應(yīng)按照《重大突發(fā)事件報(bào)告制度》的規(guī)定進(jìn)行報(bào)告處臵。（F）
19、單位提交開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)資料，銀行審核相關(guān)證件無(wú)誤后即可為其開(kāi)立賬戶(hù)并啟用。（F）
20、在特殊情形下，銀行客戶(hù)經(jīng)理可代理客戶(hù)進(jìn)行對(duì)公賬戶(hù)的的開(kāi)戶(hù)并轉(zhuǎn)交其印鑒卡。（F）
21、對(duì)公客戶(hù)填制“重要空白憑證”購(gòu)買(mǎi)單并簽章后，銀行審核無(wú)誤即可出售其申請(qǐng)數(shù)量的空白銀行承兌匯票。客戶(hù)在有業(yè)務(wù)需要時(shí)出票并提交銀行進(jìn)行承兌。（F）
22、執(zhí)行存款實(shí)名制只要客戶(hù)提交了真實(shí)的身份證件即可為其開(kāi)戶(hù)。（F）
23、企事業(yè)單位申請(qǐng)批量開(kāi)戶(hù)，銀行應(yīng)據(jù)其真實(shí)的批量開(kāi)戶(hù)人員明細(xì)表（含身份證件號(hào)）即可受理。（F）
24、客戶(hù)繳存大額現(xiàn)金柜員受理后，可請(qǐng)客戶(hù)到休息區(qū)等待，待業(yè)務(wù)辦理完畢通知客戶(hù)前來(lái)領(lǐng)取業(yè)務(wù)回執(zhí)。（F）
25、謹(jǐn)慎開(kāi)辦“卡折同開(kāi)”業(yè)務(wù)。（T）
26、客戶(hù)銷(xiāo)戶(hù)、換發(fā)后的存折，柜員在加蓋“銷(xiāo)戶(hù)”等戳記后隨傳票裝訂。（F）
27、驗(yàn)資賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)后，多個(gè)投資人的，只需要預(yù)留投資額最大的投資人印章作為預(yù)留印鑒。（F）
28、銀行經(jīng)辦人員或客戶(hù)經(jīng)理獲客戶(hù)書(shū)面委托授權(quán)后，可代其向銀行購(gòu)買(mǎi)重要空白憑證。（F）
29、銀行對(duì)公柜員保管的印鑒卡只要與系統(tǒng)賬戶(hù)數(shù)一致即可表明其風(fēng)險(xiǎn)可控。（F）
30、如果客戶(hù)申請(qǐng)開(kāi)立全額保證金銀行承兌匯票，銀行無(wú)需對(duì)其進(jìn)行貸款“三查”審核即可與其簽訂承兌協(xié)議。（F）
31、銀行承兌匯票到期扣款時(shí)，柜員可直接將其對(duì)應(yīng)保證金賬戶(hù)的資金轉(zhuǎn)入單位結(jié)算賬戶(hù)扣款。（F）
32、客戶(hù)提交他行承兌的銀行承兌匯票，會(huì)計(jì)部門(mén)在審驗(yàn)其票據(jù)為真后，即可辦理貼現(xiàn)資金劃賬手續(xù)。（F）
33、規(guī)范的隊(duì)長(zhǎng)制度包括：嚴(yán)格設(shè)立記賬、對(duì)賬崗位，執(zhí)行雙人對(duì)賬，換人對(duì)賬等對(duì)賬風(fēng)險(xiǎn)防控措施，嚴(yán)防“一手清”。（T）
34、現(xiàn)金柜臺(tái)營(yíng)業(yè)終了，必須由主管人員對(duì)柜員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)逐筆勾對(duì)無(wú)誤后方可結(jié)束當(dāng)日業(yè)務(wù)。（T）
35、余額對(duì)賬單可根據(jù)賬戶(hù)流水利用辦公軟件進(jìn)行編輯后打印發(fā)放給客戶(hù)對(duì)賬。（F）
36、對(duì)公客戶(hù)對(duì)賬一年至少組織一次。（F）
37、銀行自身的行政公章及法定代表人印章必須分開(kāi)保管并實(shí)行平行交接。（T）
38、收到客戶(hù)銷(xiāo)戶(hù)退回的空白重要憑證，截角后附當(dāng)日傳票裝訂即可，不需設(shè)臵登記簿管理。（F）
39、因?yàn)橛斜O(jiān)控，柜員在營(yíng)業(yè)期間臨時(shí)離開(kāi)崗位無(wú)需將現(xiàn)金、印章、憑證等入箱上鎖。（F）
40、五好錢(qián)捆的含義是：點(diǎn)準(zhǔn)、挑凈、墩齊、捆緊、印章清晰。（T）
三、簡(jiǎn)答題（共10分）
（一）簡(jiǎn)述銀行案件風(fēng)險(xiǎn)定義及其防控措施。（5分）
銀行案件風(fēng)險(xiǎn)屬于操作風(fēng)險(xiǎn)范疇，是銀行發(fā)生工作人員違法違規(guī)違紀(jì)或內(nèi)外勾結(jié)及外部侵害案件造成銀行資金財(cái)產(chǎn)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。銀行案件風(fēng)險(xiǎn)的防控措施包括：
1、完善公司法人治理機(jī)制
2、建立健全案件風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任制度
3、加強(qiáng)內(nèi)部控制體系建設(shè)
4、下大力氣狠抓執(zhí)行力建設(shè)
5、增強(qiáng)稽核和業(yè)務(wù)檢查的有效性
6、建立案件責(zé)任追究制度
7、強(qiáng)化科技系統(tǒng)技防能力
8、建立科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制
9、培育良好的企業(yè)文化、風(fēng)險(xiǎn)文化、合規(guī)文化
10、加強(qiáng)對(duì)案防工作的監(jiān)管
（三）簡(jiǎn)述關(guān)于營(yíng)業(yè)柜員的十個(gè)嚴(yán)禁（5分）
一、嚴(yán)禁復(fù)制、共用、超權(quán)限持有柜員卡∕授權(quán)卡∕密碼，或持有非本人操作員卡和密碼；
二、嚴(yán)禁在未簽退系統(tǒng)、未妥善保管好柜員卡∕授權(quán)卡∕密碼、個(gè)人名章、業(yè)務(wù)印章、現(xiàn)金、有價(jià)單證、重要空白憑證等物品情況下離柜∕崗(在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所內(nèi)并且在本人視線范圍內(nèi)除外)；
三、嚴(yán)禁未履行交接手續(xù)，將本人保管的業(yè)務(wù)印章、有價(jià)單證、重要空白憑證等重要物品交給他人使用；
四、嚴(yán)禁利用客戶(hù)賬戶(hù)過(guò)渡本人資金，或通過(guò)本人、他人賬戶(hù)過(guò)渡銀行、客戶(hù)資金;
五、嚴(yán)禁辦理本人業(yè)務(wù)和將非工作用包帶入現(xiàn)金區(qū)；
六、嚴(yán)禁代客戶(hù)購(gòu)買(mǎi)重要空白憑證、網(wǎng)上銀行設(shè)備、支付密碼器、保管銀行卡以及代客戶(hù)簽名、設(shè)臵∕重臵∕輸入密碼，辦理電話銀行業(yè)務(wù)；
七、嚴(yán)禁輸入密碼時(shí)不進(jìn)行物理遮擋；
八、嚴(yán)禁借銀行名義私自代客理財(cái)；
九、嚴(yán)禁私自泄露、修改客戶(hù)信息；
十、嚴(yán)禁明知或應(yīng)知是違規(guī)辦理的業(yè)務(wù)不抵制、不報(bào)告。
四、論述題
（一）論述對(duì)公賬戶(hù)管理風(fēng)險(xiǎn)防控要點(diǎn)（10分）
1、嚴(yán)格開(kāi)戶(hù)準(zhǔn)入審查。認(rèn)真審核并換人復(fù)核單位開(kāi)戶(hù)資料的完整性、真實(shí)性、合規(guī)性。證件種類(lèi)要齊全，對(duì)證件本身的真實(shí)性、合規(guī)性，單位開(kāi)戶(hù)意愿的真實(shí)性以及不同證件相同要素的一致性進(jìn)行審核。通過(guò)第三方信息驗(yàn)證如工商信息查詢(xún)、身份核查等進(jìn)行交叉驗(yàn)證。從嚴(yán)審查驗(yàn)資賬戶(hù)申請(qǐng)，杜絕虛假及代理驗(yàn)資。
2、開(kāi)戶(hù)業(yè)務(wù)流程要合規(guī)。柜員審核證件案無(wú)誤并開(kāi)立賬戶(hù)后應(yīng)及時(shí)提交會(huì)計(jì)經(jīng)理進(jìn)行開(kāi)戶(hù)審批確認(rèn)，柜員據(jù)會(huì)計(jì)經(jīng)理意見(jiàn)對(duì)相關(guān)憑證加蓋業(yè)務(wù)戳記并返回客戶(hù)回執(zhí)。期間應(yīng)加強(qiáng)對(duì)經(jīng)辦人身份證件、客戶(hù)申請(qǐng)書(shū)、授權(quán)書(shū)、預(yù)留印鑒圖樣的認(rèn)真核查。開(kāi)立賬戶(hù)后應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)完成上門(mén)核查后方可啟用賬戶(hù)。受理開(kāi)戶(hù)業(yè)務(wù)，單位經(jīng)辦人應(yīng)親到銀行對(duì)公柜臺(tái)辦理開(kāi)戶(hù)并現(xiàn)場(chǎng)預(yù)留印鑒卡。印鑒卡經(jīng)開(kāi)戶(hù)柜員收妥后，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)交無(wú)關(guān)第三人。
3、開(kāi)戶(hù)后管理：開(kāi)立賬戶(hù)后應(yīng)按照規(guī)定交接保管印鑒卡、賬戶(hù)資料，嚴(yán)防檔案缺損、信息泄密。賬戶(hù)啟用后，在人行賬戶(hù)管理系統(tǒng)中進(jìn)行錄入。定期進(jìn)行印鑒卡的“三相符”勾對(duì)核查。嚴(yán)密保管制度，嚴(yán)防抽換印鑒卡片。
4、同一單位不得在同一網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)立多個(gè)結(jié)算賬戶(hù)。
5、禁止本行員工代理客戶(hù)開(kāi)戶(hù)。委托第三方代理開(kāi)戶(hù)的，應(yīng)嚴(yán)格審查代理手續(xù)及代理人身份。
（二）論述一般貸款業(yè)務(wù)在貸款支付及貸后管理環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施（10分）
貸款支付環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施
1、根據(jù)信貸合同的生效時(shí)間，嚴(yán)格按照規(guī)定程序和要求辦理支付手續(xù)。分批支付的，必須由借款人本人依據(jù)合同約定的用款計(jì)劃到貸款機(jī)構(gòu)辦理手續(xù)。
2、貸款資金必須轉(zhuǎn)入借款人賬戶(hù)，采用承貸機(jī)構(gòu)受托支付的，貸款資金通過(guò)借款人賬戶(hù)支付給借款人交易對(duì)手。借款人自助支付的，貸款資金轉(zhuǎn)入借款人在承貸機(jī)構(gòu)開(kāi)立的結(jié)算賬戶(hù)。
3、承貸機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)借款合同約定，對(duì)信貸資金的支付進(jìn)行管理與控制。采取貸款人受托支付的，貸款人應(yīng)在貸款資金發(fā)放前，審核借款人相關(guān)交易資料和憑證是否符合合同約定的條件，將貸款資金按約定支付給借款人交易對(duì)手。采用借款人自主支付的，貸款人應(yīng)要求借款人定期報(bào)告或告知貸款資金支付情況，并通過(guò)賬戶(hù)分析、憑證檢查、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合合同約定用途，并應(yīng)做好有關(guān)細(xì)節(jié)的認(rèn)定記錄。
貸后管理環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施
1、做好貸后的跟蹤檢查、定期檢查和特別檢查，及時(shí)掌握借款人（擔(dān)保人）的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況，確保貸款按合同約定使用。發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題，及時(shí)報(bào)告預(yù)警。
2、對(duì)大額貸款和出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭的貸款，應(yīng)雙人或換人進(jìn)行貸后檢查，確保問(wèn)題早發(fā)現(xiàn)，及早處臵。
3、要重點(diǎn)監(jiān)控借款人的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是否進(jìn)入承貸行結(jié)算賬戶(hù)，對(duì)借款人現(xiàn)金流異常的要采取措施。
4、要建立專(zhuān)門(mén)的信貸檔案庫(kù)，并安排專(zhuān)人管理，妥善保管各類(lèi)信貸檔案資料，嚴(yán)防缺失、毀損。要嚴(yán)格實(shí)行檔案資料查閱登記制度，檔案管理人員工作變動(dòng)應(yīng)辦理檔案的交接手續(xù)。
（三）下列描述中哪些屬于異常行為表現(xiàn)，請(qǐng)將其序號(hào)羅列出來(lái)；請(qǐng)闡述員工異常行為定義及對(duì)異常行為員工應(yīng)采取社么樣的監(jiān)控和幫扶措施（10分）
1、不安心工作，經(jīng)常無(wú)故遲到、早退、請(qǐng)假，嚴(yán)重違反勞動(dòng)紀(jì)律；
2、在企業(yè)兼職或參與經(jīng)商活動(dòng)；
3、超過(guò)自身經(jīng)濟(jì)能力大額投資股票、基金、期貨、房產(chǎn)、黃金、外匯、收藏；
4、貪圖享受，追求時(shí)髦，花錢(qián)大手大腳，揮霍浪費(fèi)，經(jīng)常使用或購(gòu)臵與收入狀況不符的高檔消費(fèi)品；
5、無(wú)特殊情況，經(jīng)常向同事或他人借錢(qián)，或經(jīng)常舉債進(jìn)行個(gè)人消費(fèi)；
6、社會(huì)交往復(fù)雜，與不明身份的人交往頻繁，經(jīng)常出入于歌舞廳等營(yíng)業(yè)性?shī)蕵?lè)場(chǎng)所或參與賭博活動(dòng)；
7、與客戶(hù)關(guān)系異常親近或與客戶(hù)有私人經(jīng)濟(jì)往來(lái)；
8、違反帳戶(hù)管理和反洗錢(qián)有關(guān)規(guī)定，違規(guī)開(kāi)戶(hù)或出租帳戶(hù)，幫助客戶(hù)或他人洗錢(qián)；
9、工作中經(jīng)常發(fā)生違規(guī)操作或業(yè)務(wù)差錯(cuò)問(wèn)題，或經(jīng)常要求同事為其辦理業(yè)務(wù)提供特殊“照顧”；
10、個(gè)人財(cái)富無(wú)故突增，或聲稱(chēng)“中彩票、獲大獎(jiǎng)”，故意掩蓋不明收入來(lái)源；
11、經(jīng)常吹噓個(gè)人能力或社會(huì)資源，言過(guò)其實(shí)，追求虛榮；
12、包養(yǎng)情婦或與他人發(fā)生、保持不正當(dāng)男女關(guān)系；
13、從事要害崗位工作，突然無(wú)特殊原因要求調(diào)整崗位或辭職；
14、組織紀(jì)律渙散，不服從管理，自由散漫，經(jīng)常發(fā)牢騷，講怪話；
15、因違規(guī)違紀(jì)受過(guò)處分或自認(rèn)懷才不遇，心存不滿，不能正確對(duì)待，工作態(tài)度消極，情緒低落；
16、性格孤僻，離群索居，不愿與同事交流，接聽(tīng)電話、接待客人經(jīng)常神神秘秘、躲躲閃閃；
17、工作狀態(tài)萎靡不振，注意力不集中，精神恍惚、困鈍；
18、心胸狹窄，思想偏激，家庭不和，人際關(guān)系緊張，情緒低落；
19、上班時(shí)間經(jīng)常上網(wǎng)聊天或玩電腦游戲； 20、其他異常行為。
以上行為均屬員工異常行為的表現(xiàn)
員工異常行為定義：?jiǎn)T工（含臨時(shí)工和返聘、特聘員工）發(fā)生的、可能導(dǎo)致違規(guī)違紀(jì)和職業(yè)犯罪的趨勢(shì)性、苗頭性行為，或者可能揭露和發(fā)現(xiàn)員工道德風(fēng)險(xiǎn)的后續(xù)性、外顯性行為。
對(duì)異常行為員工實(shí)施的監(jiān)控措施主要包括：
1、嚴(yán)格執(zhí)行勞動(dòng)紀(jì)律，從嚴(yán)控制異常行為員工的事假、病假；
2、不得安排異常行為員工單人值班、加班、辦理“一手清”業(yè)務(wù)；
3、對(duì)異常行為員工經(jīng)辦的業(yè)務(wù)要勤檢查、勤過(guò)問(wèn)；
4、對(duì)異常行為員工“八小時(shí)”以外的行為表現(xiàn)要持續(xù)關(guān)注，及時(shí)進(jìn)行分析判斷，主動(dòng)采取有效措施，排除違規(guī)隱患。
對(duì)異常行為員工實(shí)施的幫助教育措施是：
1、對(duì)于異常行為員工，應(yīng)明確幫教責(zé)任人，針對(duì)其異常行為的具體表現(xiàn)、行為性質(zhì)、可能引發(fā)的后果，制定切實(shí)可行的幫教措施，開(kāi)展“一對(duì)一”、“多對(duì)一”的幫教工作。
2、幫教責(zé)任人要通過(guò)談心勸導(dǎo)、家庭走訪、誡勉談話等措施，幫助異常行為員工正確認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤，端正思想態(tài)度，自覺(jué)規(guī)范個(gè)人行為。
（四）、試論述中小金融機(jī)構(gòu)2011年的案件風(fēng)險(xiǎn)防控要點(diǎn)。（15分）
1、強(qiáng)化重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防范，嚴(yán)防大要案件。深入持續(xù)抓好“五十個(gè)嚴(yán)禁”的具體落實(shí)；繼續(xù)把對(duì)公存款開(kāi)戶(hù)、結(jié)算，現(xiàn)金管理、重空憑證、代理業(yè)務(wù)、冒名貸款作為重點(diǎn)，對(duì)不良行為員工、重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)人員和關(guān)鍵環(huán)節(jié)深入排查；重視對(duì)信貸協(xié)管員、協(xié)理員、信息服務(wù)員、管理。規(guī)范外聘人員管理；抓好支付密碼器推廣。
2、深入開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)整治，充分暴露案件風(fēng)險(xiǎn)。年內(nèi)開(kāi)展假冒名貸款、抵質(zhì)押貸款、臵換貸款三個(gè)領(lǐng)域的操作風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)項(xiàng)整治。
3、強(qiáng)化全員案防培訓(xùn)，提升案防技能和風(fēng)險(xiǎn)控制水平。以《中小金融機(jī)構(gòu)案件防控實(shí)務(wù)》作為培訓(xùn)教材，確保培訓(xùn)的有效性和針對(duì)性。培訓(xùn)后考試結(jié)果與員工個(gè)人上崗、晉職、薪酬掛鉤。
4、加強(qiáng)合規(guī)管理和綜合考核，全流程評(píng)價(jià)案件防控成效。開(kāi)展“合規(guī)管理年”活動(dòng)，全面檢查“防范操作風(fēng)險(xiǎn)十三條”、“十項(xiàng)制度”、“十個(gè)聯(lián)動(dòng)”落實(shí)情況；建立稽核檢查責(zé)任和獎(jiǎng)懲制度；建立“走人”和違規(guī)積分制度；對(duì)案件防控實(shí)施綜合考核。
5、做好案件督導(dǎo)檢查，提高監(jiān)管督導(dǎo)的有效性。督促落實(shí)案件防控治理三年規(guī)劃的落實(shí)；抓好重點(diǎn)地區(qū)、機(jī)構(gòu)的案件防控；開(kāi)展違規(guī)問(wèn)題專(zhuān)項(xiàng)檢查，實(shí)行“硬約束”、“零容忍”；開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)指引落實(shí)情況的專(zhuān)項(xiàng)督導(dǎo)調(diào)查，保障內(nèi)審稽核人員數(shù)量、質(zhì)量，確保內(nèi)審質(zhì)量和效果。
案件風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)務(wù)》測(cè)試題
一、填空題（10分，每題1分）
（一）風(fēng)險(xiǎn)一般是指未來(lái)的消極結(jié)果或損失的潛在可能。包括兩層含義：一是（未來(lái)結(jié)果的不確定性），二是（損失的可能性）。
（二）（操作風(fēng)險(xiǎn)）是產(chǎn)生銀行案件的主要根源，（案件）是操作風(fēng)險(xiǎn)的重要表現(xiàn)形式。
（三）一案四問(wèn)責(zé)是指問(wèn)案件當(dāng)事人的責(zé)任、（問(wèn)不嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度的相關(guān)人員責(zé)任）、（問(wèn)相關(guān)知情人責(zé)任）、問(wèn)發(fā)案單位上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人責(zé)任。
（四）掛失業(yè)務(wù)包括（憑證掛失）、密碼掛失、（印鑒掛失）。
（五）員工管理中的四項(xiàng)制度包括干部交流、（崗位輪換）、強(qiáng)制休假、（近親回避）。
（六）貸款業(yè)務(wù)領(lǐng)域的主要案件風(fēng)險(xiǎn)有（虛假授信）、冒名貸款、（詐騙貸款）、違法發(fā)放貸款、收貸不入賬、賬外經(jīng)營(yíng)。
（七）票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)分為貼現(xiàn)、（轉(zhuǎn)貼現(xiàn)）、（再貼現(xiàn)）。
（八）同一臺(tái)自助設(shè)備的密碼、鑰匙應(yīng)（分別管理），鑰匙和密碼必須平行交接，并做好交接登記。
（九）重要空白憑證必須按（順序）使用，非系統(tǒng)自動(dòng)銷(xiāo)號(hào)的，應(yīng)及時(shí)（逐份銷(xiāo)號(hào)），在銷(xiāo)號(hào)單上注明銷(xiāo)號(hào)日期，號(hào)碼必須有銜接，不準(zhǔn)跳號(hào)使用。
（十）金庫(kù)鑰匙必須（分開(kāi)保管）、（平行交接），不得交叉及橫傳使用，交接時(shí)嚴(yán)格辦理登記手續(xù)。
二、單項(xiàng)選擇題（10分，每題1分）
（一）貸款業(yè)務(wù)的一般流程為：（B）
A、統(tǒng)一授信→信用等級(jí)評(píng)定→貸款申請(qǐng)與受理→貸前調(diào)查→貸款審查→貸款審批→簽訂貸款合同→審核提款條件→貸款發(fā)放與支付→貸后管理→貸款收回。
B、信用等級(jí)評(píng)定→統(tǒng)一授信→貸款申請(qǐng)與受理→貸前調(diào)查→貸款審查→貸款審批→簽訂貸款合同→審核提款條件→貸款發(fā)放與支付→貸后管理→貸款收回。
C、貸款申請(qǐng)與受理→信用等級(jí)評(píng)定→統(tǒng)一授信→貸前調(diào)查→貸款審查→貸款審批→簽訂貸款合同→審核提款條件→貸款發(fā)放與支付→貸后管理→貸款收回。
D、信用等級(jí)評(píng)定→統(tǒng)一授信→貸款申請(qǐng)與受理→貸前調(diào)查→貸款審查→貸款審批→簽訂貸款合同→貸款發(fā)放與支付→審核提款條件→貸后管理→貸款收回。
（二）根據(jù)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，操作風(fēng)險(xiǎn)包括下列哪種風(fēng)險(xiǎn)（C）A、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)B、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)C、法律風(fēng)險(xiǎn)D聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。
（三）存款風(fēng)險(xiǎn)滾動(dòng)式檢查制度是存款業(yè)務(wù)（）的內(nèi)部檢查制度。（C）A、制度合理性 B、制度有效性 C、操作合規(guī)性 D、操作全面性
（四）在開(kāi)立帳戶(hù)管理方面，下列做法不正確的是（B）
A、開(kāi)戶(hù)應(yīng)由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，如授權(quán)他人辦理的，還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書(shū)。
B、客戶(hù)提交的材料必須是真實(shí)的，必須進(jìn)行核查，但開(kāi)戶(hù)不必面對(duì)面填寫(xiě)簽字。C、對(duì)非客戶(hù)開(kāi)戶(hù)有權(quán)人提供的開(kāi)戶(hù)資料和印鑒卡，堅(jiān)決不予受理。D、對(duì)客戶(hù)資料必須嚴(yán)格保管。
（五）下類(lèi)哪類(lèi)人不屬于案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作需排查的九種人（D）A、有黃、賭、毒行為的。B、個(gè)人或家庭經(jīng)商辦企業(yè)的。C、無(wú)故不能正常上班或經(jīng)常曠工的。D、小額資金購(gòu)買(mǎi)彩票的。
（六）會(huì)計(jì)憑證的傳遞和款項(xiàng)劃撥不得積壓、延誤，帳務(wù)必須當(dāng)日結(jié)平，即遵循（B）原則。A、真實(shí)性。B、及時(shí)性。C、謹(jǐn)慎性。D、權(quán)責(zé)發(fā)生制。
（七）銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)做到授信盡職，但對(duì)申請(qǐng)貸款企業(yè)的授信盡職可以不包括（D）。A、了解該企業(yè)所處企業(yè)行業(yè)情況。
B、如該企業(yè)申請(qǐng)擔(dān)保貸款，應(yīng)當(dāng)了解擔(dān)保物的情況。C、了解客戶(hù)所在區(qū)域信用環(huán)境。
D、了解該企業(yè)總經(jīng)理個(gè)人信用卡的消費(fèi)情況。
（八）（），銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)遵守信息保密原則。（C）A、在受雇期間。B、在離職后。
C、在受雇期間與離職后。
（九）下列描述中正確的是（B）。A、借款人不得將已出租的財(cái)產(chǎn)做抵押物。
B、借貸雙方可以在合同中約定，借款人到期不履行債務(wù)時(shí)，抵押物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移為貸款信用社所有。
C、抵押權(quán)是獨(dú)立于其擔(dān)保的債權(quán)的一種權(quán)利。
D、在貸款期間，抵押人要移抵押物，必須征得貸款人同意。
（十）作案份子作案未遂逃跑，營(yíng)業(yè)人員要（A）。A、不要輕易追擊。B、拿起武器全力追擊。C、會(huì)同保衛(wèi)人員追擊罪犯。
三、多項(xiàng)選擇題（30分，每題3分。多選、錯(cuò)選不得分,少選的每選對(duì)1個(gè)得0.5分）
（一）銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要特征包括：（A、C、D、F、G）
A、客觀性 B、主觀性 C、擴(kuò)散性 D、加速性 E、蔓延性 F、可控性 G、隱蔽性
（二）銀行的三大主要風(fēng)險(xiǎn)是指（A、D、F）
A、操作風(fēng)險(xiǎn) B、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) C、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) D市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) E、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn) F、信用風(fēng)險(xiǎn) G、法律風(fēng)險(xiǎn) H 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。
（三）良好的內(nèi)部控制機(jī)制的一般特征包括：（A、B、C、D、E）A、有效性 B、審慎性 C、全面性 D及時(shí)性 E、獨(dú)立性
（四）個(gè)人儲(chǔ)蓄存款受理審核環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)包括：（ABCDEFGH）
A、客戶(hù)識(shí)別 B、身份證件核對(duì) C、現(xiàn)金清點(diǎn)與查驗(yàn) D、假幣、變?cè)鞄诺氖绽U E、客戶(hù)賬戶(hù)信息、密碼安全管理 F、柜員柜面管理 G、柜外、離柜辦理業(yè)務(wù) H、批量開(kāi)戶(hù)
（五）辦理社內(nèi)往來(lái)業(yè)務(wù)，下列崗位應(yīng)嚴(yán)格分開(kāi)，相互制約，不得混崗操作。（ABD）A、記帳 B、復(fù)核 C、對(duì)帳 D、授權(quán)
（六）《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》對(duì)銀行業(yè)從業(yè)人員提出的職業(yè)操守要求有：（ABCD）A、誠(chéng)實(shí)信用 B、守法合規(guī) C、專(zhuān)業(yè)勝任 D、勤勉盡職
（七）中小金融機(jī)構(gòu)合規(guī)文化建設(shè)的必要性有（ABC）A、合規(guī)文化建設(shè)是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的重要保障。B、合規(guī)文化建設(shè)是確保銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行的內(nèi)在要求。C、合規(guī)文化建設(shè)有利于提高制度執(zhí)行力。D、合規(guī)文化建設(shè)有利于提高金融機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)效益。
（八）商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的成因主要包括（ABCD）A、人員因素 B、內(nèi)部流程 C、系統(tǒng)缺陷 D、外部因素
（九）下列哪些行為屬于違反印章管理規(guī)定（ABCD）A、越權(quán)審批、使用印章。B、未設(shè)專(zhuān)人專(zhuān)管業(yè)務(wù)印章。C、未經(jīng)批準(zhǔn)增加或減少印章種類(lèi)。D、自行刻制印章。
（十）下列哪些行為屬于“營(yíng)業(yè)柜員十個(gè)嚴(yán)禁”（ABD）
A、嚴(yán)禁利用客戶(hù)帳戶(hù)過(guò)渡本人資金，或通過(guò)本人、他人帳戶(hù)過(guò)渡銀行、客戶(hù)資金。B、嚴(yán)禁私自泄露、修改客戶(hù)信息。
C、嚴(yán)禁使用他人名章、操作卡、密碼、業(yè)務(wù)印章、有價(jià)單證、重要空白憑證等進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。
D、嚴(yán)禁辦理本人業(yè)務(wù)和將非工作用包帶入現(xiàn)金區(qū)。
E、嚴(yán)禁一般帳戶(hù)辦理現(xiàn)金支取、超期臨時(shí)存款帳戶(hù)辦理支付結(jié)算。
四、判斷題（10分，每題1分）
（一）在辦理抵押登記時(shí),可由抵押人獨(dú)自前住登記部門(mén)辦理抵押登記手續(xù)。（×）
（二）抵押登記證書(shū)從簽發(fā)之日起至注銷(xiāo)，必須由銀行（信用社）保管，不得將原件交抵押人持有。（√）
（三）合同內(nèi)容填寫(xiě)必須嚴(yán)謹(jǐn)、周密，當(dāng)事人協(xié)商后作出選擇和填充，凡是未選擇和填充的空白欄都應(yīng)用紅線劃去，不得留有空白，避免產(chǎn)生歧義。（×）
（四）貸款資金采用受托支付的，可由承貸款機(jī)構(gòu)直接支付給借款人交易對(duì)手。（×）
（五）借款人在不能按期歸還貸款本息需要申請(qǐng)展期時(shí)，必須征得保證人書(shū)面同意，并規(guī)范辦理相關(guān)手續(xù)。（√）
（六）本機(jī)構(gòu)的股權(quán)憑證（股金證）可以在本機(jī)構(gòu)辦理質(zhì)押貸款。（×）
（七）合同的簽訂必須由借款人和抵（質(zhì)）押物的所有權(quán)人在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所面簽。（√）
（八）借記卡，是指由銀行向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)帳結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的支付工具，可以透支。（×）
（九）對(duì)批量開(kāi)卡的借記卡，可由持卡人本人持有效身份證件到柜面重置密碼后辦理業(yè)務(wù)，也可繼續(xù)使用初使密碼辦理業(yè)務(wù)。（×）
（十）單位存款保證金帳戶(hù)可作為結(jié)算帳戶(hù)使用，但不得支取現(xiàn)金。（×）
五、簡(jiǎn)答題（20分，每題5分）
（一）銀行案件風(fēng)險(xiǎn)的成因主要有哪些？ 答案：P16—18
（二）銀行風(fēng)險(xiǎn)的防控措施有哪些？ 答案：P19—21
（三）修改客戶(hù)信息的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是什么？如何防控？ 答案：Ｐ101—102
（四）如何控制信用等級(jí)評(píng)定、統(tǒng)一授信中存在的風(fēng)險(xiǎn)？ 答案：P111-112
六、論述題（20分）
如何做好貸前調(diào)查及防控其中存在的風(fēng)險(xiǎn)？
：）
（一）單項(xiàng)選擇題
1、對(duì)內(nèi)部人員介紹的，特別是領(lǐng)導(dǎo)介紹（授意）受理的貸款應(yīng)當(dāng)（B）A、報(bào)相關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)指示B、登記留存記錄C、不予辦理 D、高于一般貸款辦理標(biāo)準(zhǔn)辦理
2、不得受理貸款情形不包括（C）A、提供虛假或者不全的貸款資料B、貸款用途不合法C、領(lǐng)導(dǎo)介紹（授意）的貸款D、具有不良信用記錄
3、信貸調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)對(duì)貸前調(diào)查的（C）負(fù)責(zé)A、完整性 B、合法性 C、真實(shí)性 D、合理性
4、合同中未選擇和填充的空白欄應(yīng)當(dāng)選擇的處理方式是（A）A、用斜線劃去 B、重復(fù)填寫(xiě) D、注明“空白”或“無(wú)內(nèi)容” C不用作處理
5、貸審會(huì)要堅(jiān)持（C）原則嚴(yán)格貸款審批。A、程序簡(jiǎn)化 B、秉公無(wú)私 C、集體審批 D、責(zé)任落實(shí)
6、信用類(lèi)貸款要嚴(yán)格按照合同約定（B）發(fā)放。A、現(xiàn)金 B、轉(zhuǎn)賬 C、依客戶(hù)要求 D、方便客戶(hù)
7、以下對(duì)辦理抵押登記說(shuō)法正確的是（A）A、貸款機(jī)構(gòu)派員與抵押人共同前往辦理B、交與合法的中介結(jié)構(gòu)辦理C、辦理抵押登記后可不再查詢(xún)抵押登記信息D、由借款人全程辦理抵押登記
8、抵押登記注銷(xiāo)的前提是（B）A、借款人申請(qǐng)注銷(xiāo)B、償還所有的貸款的本息及應(yīng)付款項(xiàng)C、借款期限已滿D、借款本息已大部分償清
9、個(gè)人客戶(hù)證件信息真?zhèn)巫R(shí)別通過(guò)（B）進(jìn)行A、上門(mén)實(shí)地調(diào)查B、查詢(xún)公民身份證系統(tǒng)C、到相關(guān)行政機(jī)關(guān)核實(shí)D、信貸人員的溝通了解
10、對(duì)領(lǐng)導(dǎo)違規(guī)授意辦理的貸款抵制無(wú)效或行為可疑的，應(yīng)當(dāng)（D）A、申請(qǐng)回避B、借故拖延C、拒絕辦理 D、及時(shí)向上級(jí)或監(jiān)管部門(mén)報(bào)告
11、關(guān)于信用社代理與擔(dān)保業(yè)務(wù)的說(shuō)法，下列選項(xiàng)中正確的是（D）A、客戶(hù)提交未通過(guò)加密的電子數(shù)據(jù) B、經(jīng)辦人員未與客戶(hù)簽訂授權(quán)協(xié)議C、客戶(hù)無(wú)證件開(kāi)立代收代付業(yè)務(wù)賬戶(hù)D、對(duì)公司客戶(hù)身份、資料的真實(shí)性查詢(xún)可通過(guò)上門(mén)調(diào)查和向工商行政部門(mén)核實(shí)的方式進(jìn)行
12、保證金必須及時(shí)、足額存入保證金專(zhuān)戶(hù)，實(shí)行（C）管理A、專(zhuān)人B、動(dòng)態(tài)C、封閉D、有效
13、被列入存款證明書(shū)有效期內(nèi)的存款應(yīng)進(jìn)行（A）A、凍結(jié)B、扣劃C、登記D、支用
14、辦理存款類(lèi)資信業(yè)務(wù)要通過(guò)（C）A、授權(quán)B、登記C、授權(quán)并登記D、存款人必須親自到場(chǎng)
15、對(duì)內(nèi)部評(píng)估的質(zhì)押貸款（B）A、嚴(yán)格控制B、嚴(yán)格限制C、不予辦理D、從嚴(yán)掌握
16、權(quán)利質(zhì)押要辦理（D）A、支付B、登記C、過(guò)戶(hù)D、支付并登記
17、貴重質(zhì)押物要實(shí)現(xiàn)（B）交接A、當(dāng)面B、無(wú)縫C、委托D、專(zhuān)人
18、對(duì)于按揭貸款，必須在樓盤(pán)（D）后辦理正式抵押手續(xù)A、主體工程完工B、售罄C、銷(xiāo)售達(dá)80％ D、竣工
19、在貸款發(fā)放環(huán)節(jié)，信用社要設(shè)立專(zhuān)門(mén)的（B），與貸款調(diào)查、審查審批崗分開(kāi)A、放款崗 B、出賬審核崗位 C、管理部 D、風(fēng)險(xiǎn)管理崗
20、辦理貸款業(yè)務(wù)的第一流程是（B）A、統(tǒng)一授信 B、信用等級(jí)評(píng)定 C、貸前調(diào)查 D貸款審查與受理
（二）多項(xiàng)選擇題
1、目前，中小金融機(jī)構(gòu)貸款業(yè)務(wù)領(lǐng)域的主要案件風(fēng)險(xiǎn)是（ACD）A、冒名貸款 B、頂名貸款 C、收貸不入賬 D、帳外經(jīng)營(yíng)
2、客戶(hù)信用等級(jí)評(píng)定和統(tǒng)一授信中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是（ACD）A、客戶(hù)評(píng)級(jí)資料不真實(shí) B、評(píng)級(jí)授信結(jié)果不合理 C、違規(guī)授信 D、評(píng)級(jí)結(jié)果隨意調(diào)整
3、貸前調(diào)查的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是（ABCD）A、借款人及擔(dān)保人的主體資格不適格 B、貸款缺乏真實(shí)用途C、借款人缺乏還款來(lái)源及還款能力 D、中介機(jī)構(gòu)等出具的相關(guān)文件資料弄虛作假
4、貸款申請(qǐng)與受理過(guò)程中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是（BC）A、借款人和擔(dān)保人主體不適格 B、客戶(hù)身份不清C、貸款申請(qǐng)資料不實(shí)或不全 D、貸款用途不真實(shí)
5、信貸審查人員應(yīng)當(dāng)對(duì)審查內(nèi)容的（BC）負(fù)責(zé)。A、合理性 B、合法合規(guī) C、真實(shí)性 D、完整性
6、以下哪些情形符合貸款審批的相關(guān)規(guī)定和要求（CD）。A、貸審會(huì)成員審議意見(jiàn)不明確 B、越權(quán)審批貸款C、貸審會(huì)成員非現(xiàn)場(chǎng)審議貸款 D、審批發(fā)放有反對(duì)意見(jiàn)的貸款
7、以下哪些情形屬于風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)行為（ABCD）A、合同簽訂的當(dāng)事人非實(shí)際借款人和擔(dān)保人 B、各類(lèi)合同或文本使用不規(guī)范或有明顯瑕疵C、合同未執(zhí)行面簽 D、合同文本簽字、簽章不合法
8、貸款支付過(guò)程中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)是（ABCD）A、借款人與信貸資金的實(shí)際使用人不一致B、未通過(guò)結(jié)算賬戶(hù)將信貸資金以現(xiàn)金的方式提出或轉(zhuǎn)入其他賬戶(hù)C、未對(duì)借款資金的使用進(jìn)行監(jiān)控D、未要求借款人提供相關(guān)商務(wù)合同或交易對(duì)手證明資料
9、以下哪些情形屬于風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)行為（ABCD）。A、未按合同約定使用借款 B、信貸檔案管理不規(guī)范C、在柜面以外辦理貸款收回業(yè)務(wù) D、擅自對(duì)損失類(lèi)貸款通過(guò)減免利息的方式收 15 回
10、對(duì)信用貸款風(fēng)險(xiǎn)防控的主要措施有（ACD）。A、堅(jiān)持雙人實(shí)地調(diào)查 B、嚴(yán)格限制信用貸款C、建立完善的農(nóng)戶(hù)經(jīng)濟(jì)檔案 D、嚴(yán)格準(zhǔn)入對(duì)象和準(zhǔn)入條件
11、保證責(zé)任按保證方式分為（AB）A、一般保證責(zé)任 B、連帶保證責(zé)任 C、交叉保證責(zé)任 D、補(bǔ)充保證責(zé)任
12、抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)防控的主要措施是（ABC）A、嚴(yán)格審查抵押物性質(zhì) B、確保抵押物的評(píng)估結(jié)果真實(shí)有效C、合理確定抵押物的抵押率標(biāo)準(zhǔn)D、辦理抵押登記后將抵押登記證書(shū)交借款人或抵押人持有
13、權(quán)利質(zhì)押主要包括（ABD）A、債權(quán) B、股東權(quán) C、不動(dòng)產(chǎn)物權(quán) D、知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)
14、代收代付業(yè)務(wù)中重點(diǎn)防控的3個(gè)重點(diǎn)環(huán)節(jié)是（ABD）A、業(yè)務(wù)受理審核 B、數(shù)據(jù)錄入及賬務(wù)處理 C、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入 D、資金對(duì)賬
15、融資類(lèi)保函主要分為（AC）A、借款保函 B、投標(biāo)保函 C、融資租賃保函 D、預(yù)付款保函
16、存款類(lèi)資信證明主要分為（AB）A、企事業(yè)單位類(lèi)存款證明 B、個(gè)人存款證明 C、行政機(jī)關(guān)存款證明 D、社會(huì)組織存款證明
17、信用社應(yīng)重點(diǎn)審查評(píng)估公司評(píng)估結(jié)果的（ABD）A、合法性 B、合理性 C、公平性 D、公正性
18、以下說(shuō)法正確的是（BCD）A、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū)可作為抵押資產(chǎn)估價(jià)取值的唯一依據(jù)B、抵押人是企業(yè)的必須出具股東會(huì)決議C、抵押人是自然人的必須出具共有人同意抵押承諾書(shū)D、抵押登記證書(shū)必須由信貸人員親自在登記窗口領(lǐng)取
19、以下說(shuō)法正確的有（ABCD）A、以在建工程作抵押的，必須要求承包人出具放棄優(yōu)先受償權(quán)的承諾B、通過(guò)“公安部身份證核查系統(tǒng)”對(duì)借款人身份進(jìn)行核查C、辦理抵押貸款應(yīng)堅(jiān)持雙人實(shí)地調(diào)查或交叉核實(shí)D、對(duì)貸前調(diào)查報(bào)告實(shí)行分級(jí)管理原則
20、信用貸款的主要風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式為（ABCD）A、收貸利息不入賬 B、截留挪用信貸資金 C、擅自減免貸款利息D、違規(guī)辦理展期、借新還舊、以貸收息
三、判斷題
1、承兌、貼現(xiàn)、信用證可不納入授信范圍。（錯(cuò)）
2、對(duì)轄內(nèi)同一法人客戶(hù)的授信，由法人客戶(hù)所在地分支機(jī)構(gòu)一家辦理。（對(duì)）
3、保函是銀行無(wú)條件地承擔(dān)一定經(jīng)濟(jì)責(zé)任的契約文件。（錯(cuò)）
4、存款證明書(shū)的有效期由存款人自行決定，被列入存款證明書(shū)有效期內(nèi)的存款應(yīng)進(jìn)行凍結(jié)。（對(duì)）
5、在辦理抵押登記時(shí)，可由抵押人獨(dú)自前往登記部門(mén)辦理。
四、簡(jiǎn)答題
1、簡(jiǎn)述貸款業(yè)務(wù)的一般流程答：貸款業(yè)務(wù)的一般流程為：信用等級(jí)評(píng)定→統(tǒng)一授信→貸款申請(qǐng)與受理→貸前調(diào)查→貸款審查→貸款審批→簽訂貸款合同→審核提款條件→貸款發(fā)放與支付→貸后管理→貸款收回。
2、合同文本的填寫(xiě)應(yīng)當(dāng)符合哪些要求：答：①統(tǒng)一設(shè)計(jì)編號(hào)規(guī)則，避免編號(hào)重復(fù)或混亂，確保借款合同和擔(dān)保憑證、展期協(xié)議和借款合同之間的對(duì)應(yīng)。②合同各方當(dāng)事人必須使用法定稱(chēng)謂，不得使用簡(jiǎn)稱(chēng)、綽號(hào)和化名等。③合同內(nèi)容填寫(xiě)必須嚴(yán)謹(jǐn)、周密，當(dāng)事人協(xié)商后作出選擇和填充，凡是未選擇和填充的空白欄都應(yīng)以斜線劃去，不得留有空白，避免產(chǎn)生歧義。④合同內(nèi)容應(yīng)當(dāng)使用鋼筆、簽字筆填寫(xiě)或使用打印機(jī)打印，不得使用鉛筆填寫(xiě)。
3、貸款業(yè)務(wù)領(lǐng)域的主要案件風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在哪些方面？答：虛假授信、冒名貸款、貸款詐騙、違法發(fā)放貸款、收貸不人賬、賬外經(jīng)營(yíng)。
4、辦理抵押登記環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施有哪些？答：（1）在辦理抵押登記時(shí)，貸款機(jī)構(gòu)必須派專(zhuān)人共同與抵押人前往登記部門(mén)辦理抵押登記手續(xù)，不得由抵押人獨(dú)自辦理，抵押登記 16 證書(shū)必須由貸款機(jī)構(gòu)人員親自在登記窗口領(lǐng)取。（2）不得將借款人資質(zhì)審核、辦理抵押登記、簽訂合同等重要操作環(huán)節(jié)外包給中介機(jī)構(gòu)辦理。（3）辦理抵押登記后，信貸人員應(yīng)當(dāng)在登記部門(mén)查詢(xún)，并進(jìn)行信息核對(duì)，確保與登記簿信息一致，需要更正登記簿信息的，應(yīng)當(dāng)與抵押人和權(quán)利人共同申請(qǐng)變更登記。（4）抵押登記證書(shū)從簽發(fā)之日起至注銷(xiāo)止，必須由銀行（信用社）保管，不得將原件交抵押人或借款人持有。
5、中間業(yè)務(wù)案件風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式有哪些？答：挪用、侵占代收代付資金，違規(guī)出具保函或存款類(lèi)資金證明等
6、貸款收回環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式主要有哪些？答：一是收貸收息不入賬，截留挪用信貸資金。二是擅自減免貸款利息。三是違規(guī)辦理借款展期或借新還舊，以貸收息，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)后移。
五、案例分析題Z縣農(nóng)村信用聯(lián)社K分社員工冒名貸款案案件基本情況2006年，Z縣農(nóng)村信用聯(lián)社在開(kāi)展案件專(zhuān)項(xiàng)治理自查工作中，發(fā)現(xiàn)所轄K分社主任劉某和信貸員姚某與社會(huì)人員毛某、羅某等人內(nèi)外勾結(jié)，在2002年1月至2005年9月，通過(guò)假冒名方式發(fā)放農(nóng)戶(hù)小額信用貸款187筆，騙取信用社貸款資金145萬(wàn)元。（注：K分社處于偏僻地區(qū)，長(zhǎng)期以來(lái)一直是3人社）請(qǐng)結(jié)合法律法規(guī)及省聯(lián)社相關(guān)制度，分析案件形成原因，提出防范措施，并作點(diǎn)評(píng)。案件形成原因：
（一）人員配備不足，缺乏制約。K分社處于偏僻地區(qū)，長(zhǎng)期以來(lái)一直是3人社，內(nèi)控制度無(wú)法落實(shí)，監(jiān)督制約功能完全喪失。
（二）法制意識(shí)淡薄，相互包庇。本案中，信貸人員法制意識(shí)淡薄，與他人內(nèi)外勾結(jié)，非法辦理大量冒名貸款。
（三）管理監(jiān)督不力。本案中，一是上級(jí)管理機(jī)構(gòu)和部門(mén)嚴(yán)重失職，管理缺失。二是監(jiān)督檢查部門(mén)未能及時(shí)深入到邊遠(yuǎn)地區(qū)信用社進(jìn)行檢查，或是檢查工作流于形式，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。防范措施
（一）中小金融機(jī)構(gòu)要按崗位制約要求，按照業(yè)務(wù)需要合理配備基層網(wǎng)點(diǎn)的工作人員，防止制約崗位混崗。
（二）發(fā)放農(nóng)戶(hù)小額信用貸款，必須嚴(yán)格按照操作流程，堅(jiān)持由農(nóng)戶(hù)本人憑“兩證一章”（身份證、貸款證、個(gè)人名章）到柜臺(tái)辦理貸款手續(xù)。柜臺(tái)人員不得辦理與借款人明顯不符的貸款發(fā)放業(yè)務(wù)。
（三）認(rèn)真落實(shí)重要崗位輪換和強(qiáng)制休假制度，解決員工長(zhǎng)期在一個(gè)崗位隱蔽作案的問(wèn)題。
（四）強(qiáng)化業(yè)務(wù)線和監(jiān)督線的管控責(zé)任，定期派人到基層網(wǎng)點(diǎn)對(duì)重要業(yè)務(wù)進(jìn)行深入檢查，及時(shí)消除案件隱患。點(diǎn)評(píng)該案件作案手段簡(jiǎn)單，反映出信貸管理方面的薄弱，特別凸顯了偏僻地區(qū)農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)工作人員崗位制約缺失、制度執(zhí)行不力、業(yè)務(wù)素質(zhì)低下的問(wèn)題。銀行承兌匯票、會(huì)計(jì)決算業(yè)務(wù)練習(xí)題（答案）（第七章、第八章指導(dǎo)老師：）
一、單選題：1．銀行承兌匯票是由 A 簽發(fā)A、承兌申請(qǐng)人。B、出票人開(kāi)戶(hù)銀行。C、承兌申請(qǐng)人委托銀行。D、承兌人
2．不屬于銀行承兌匯票業(yè)務(wù)應(yīng)遵循的管理原則是 C A、審貸分離。B分級(jí)管理。C保證金。D、集中簽發(fā)。E、責(zé)權(quán)分明。F、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。
3．股金業(yè)務(wù)不包括 B A、入（擴(kuò)）股。B、股金凍結(jié)。C、轉(zhuǎn)讓。D、退股。
4．銷(xiāo)毀作廢的股金證時(shí)，必須堅(jiān)持 制度。A、信息披露。B、授權(quán)有限。C、對(duì)帳檢查。D、監(jiān)銷(xiāo)。
二、多項(xiàng)選擇題：（四個(gè)答案中有多個(gè)是正確的）
1．會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)主要在 A、B、C、D 等方面：A、同城票據(jù)清算。B、系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)。C、對(duì)帳管理。D、股金管理（全選）
2．同城票據(jù)清算的主要風(fēng)險(xiǎn)在于 A、C、B、D A、票據(jù)要素審核。B、票據(jù)收款人信息是否真實(shí)。C、票據(jù)傳遞及時(shí)性。D、頭寸管理
3．會(huì)計(jì)結(jié)算領(lǐng)域比較突出的案件表現(xiàn) A、C、B、D A、私自操作賬戶(hù)。B、虛增往來(lái)。C、虛假記賬或收不入賬。D、偽造憑證
4．賬務(wù)核對(duì)包括 A、C、B、D A、銀行內(nèi)部賬務(wù)核對(duì)。B、銀行與銀行之間對(duì)帳。C、銀行 與企業(yè)對(duì)帳。D、銀行與個(gè)人客戶(hù)對(duì)賬。
5．承兌匯票是： A、D A、企業(yè)融通資金的重要渠道。B、金融機(jī)構(gòu)向持票人融通資金的一種方式。C、金融機(jī)構(gòu)間融通資金的。D、是一種支付結(jié)算方式。
6．柜面操作風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)A、B、C、D A、核對(duì)經(jīng)辦客戶(hù)身份。B、審查憑證真?zhèn)?、折角核?duì)印鑒。C、印章、柜員卡自管自用。D、離柜簽退。
7．票據(jù)交換的內(nèi)部憑證傳遞過(guò)程應(yīng)該A、C A、交接雙方簽章明確責(zé)任。B、約定交接地點(diǎn)。C、嚴(yán)密封包。D、操作柜員親自參與交接。
8．銀企對(duì)帳必須做到A、B、C、D A、約定、明確對(duì)帳方式。B、審核對(duì)帳回執(zhí)。C、逐筆勾對(duì)帳務(wù)。D、妥善保管對(duì)帳資料。
9．銀行承兌匯票的簽發(fā)對(duì)象必須具備的條件 B、C A、開(kāi)立了基本結(jié)算賬戶(hù)。B、工商行政有效登記。C、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況正常。D、真實(shí)交易背景。10．辦理銀行承兌匯票條件有 A、B、C、D A、具有不超出營(yíng)執(zhí)照的真實(shí)貿(mào)易交易背景。B、來(lái)源真實(shí)合理的保證金。C、在本行（社）開(kāi)立基本賅戶(hù)或一般存款賬戶(hù)D、用途真實(shí)合法。11．銀行承兌匯票查復(fù)中出現(xiàn)“他查”、“二次查詢(xún)”等現(xiàn)象應(yīng)該 C、D A、嚴(yán)格按照審批流程，逐級(jí)上報(bào)審批。B、嚴(yán)格換人復(fù)核，并簽章明確審核責(zé)任。C、對(duì)他查行進(jìn)行第二次查詢(xún)。D、根據(jù)相關(guān)條件，實(shí)地驗(yàn)票。
12．承兌期限到期，承兌申請(qǐng)人未能足額交付兌付款項(xiàng)，應(yīng)該 A、B、C A、承兌銀行向持票人無(wú)條件付款。B、對(duì)尚未能扣回的款項(xiàng)轉(zhuǎn)入逾期貸款，并計(jì)收利息。C、及時(shí)處理抵（質(zhì)）押物或向保證人追償。D、不得再為該戶(hù)辦理銀行承兌匯票。
13．承兌協(xié)議必確規(guī)定 A、B、C A、匯票到期前承兌申請(qǐng)人存足兌付款項(xiàng)。B、足額存入規(guī)定比例的保證金。C、逾期不能兌付的處理辦法。D、承兌有效期和延長(zhǎng)期。
三、判斷題：1．在企業(yè)資金緊張情況下銀行承兌匯票保證金可以通過(guò)向銀行申請(qǐng)貸款獲得。（錯(cuò)誤）
2．企業(yè)無(wú)論是否有固定經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，只要開(kāi)結(jié)賬戶(hù)、繳了足額保證金并有真實(shí)交易背景，均可以申請(qǐng)簽發(fā)銀行承兌匯票。（錯(cuò)誤）3．承兌匯票簽發(fā)人可以更改票據(jù)收款人。（錯(cuò)誤）4．對(duì)本機(jī)構(gòu)簽發(fā)的承兌匯票，可以貼現(xiàn)。（錯(cuò)誤）
5．銀行承兌匯票出票人和持票人不能為同一人（或法人）（正確）
6．承兌保證金應(yīng)該專(zhuān)款專(zhuān)存，對(duì)于承兌業(yè)務(wù)量較大的可以數(shù)筆保證金一并存入統(tǒng)一的專(zhuān)用賬戶(hù)（錯(cuò)誤）
7．擔(dān)保合同要準(zhǔn)確界定當(dāng)事人法律責(zé)任，必須全面覆蓋承兌協(xié)議的全部風(fēng)險(xiǎn)（錯(cuò)誤）8．出票屬于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范疇，兌付屬于結(jié)算管理范疇，二者管理職能必須相分離（錯(cuò)誤）9．向稅務(wù)部門(mén)查詢(xún)發(fā)票真實(shí)性，通過(guò)電話查詢(xún)發(fā)票號(hào)碼并留存電話記錄即可。（錯(cuò)誤）10．辦法銀行承兌匯票最長(zhǎng)期限不超過(guò)6個(gè)月。（正確）11．個(gè)體工商戶(hù)申請(qǐng)辦理銀行承兌須提供100%保證金。（正確）
12．柜員發(fā)現(xiàn)自己經(jīng)辦的錯(cuò)帳可以隨時(shí)進(jìn)行沖正，但必須查明錯(cuò)誤原因，（錯(cuò)誤）
13．記帳、對(duì)帳和崗位授權(quán)相分離以及提款、繳款要求雙人辦理，目的是加強(qiáng)監(jiān)督（正確）14．股金憑證屬于重要空白憑證，空白股金證不得加蓋印章，員工不得留存空白或作廢股金證（貸款、代理與擔(dān)保業(yè)務(wù)練習(xí)題（答案）（第六章、第九章指導(dǎo)老師：）
（一）單項(xiàng)選擇題
1、對(duì)內(nèi)部人員介紹的，特別是領(lǐng)導(dǎo)介紹（授意）受理的貸款應(yīng)當(dāng)（B）
A、報(bào)相關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)指示B、登記留存記錄C、不予辦理 D、高于一般貸款辦理標(biāo)準(zhǔn)辦理
2、不得受理貸款情形不包括（C）A、提供虛假或者不全的貸款資料 B、貸款用途不合法
C、領(lǐng)導(dǎo)介紹（授意）的貸款 D、具有不良信用記錄
3、信貸調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)對(duì)貸前調(diào)查的（C）負(fù)責(zé)
A、完整性
B、合法性
C、真實(shí)性
D、合理性
4、合同中未選擇和填充的空白欄應(yīng)當(dāng)選擇的處理方式是（A）
A、用斜線劃去
B、重復(fù)填寫(xiě)
D、注明“空白”或“無(wú)內(nèi)容”
C不用作處理
5、貸審會(huì)要堅(jiān)持（C）原則嚴(yán)格貸款審批。
A、程序簡(jiǎn)化
B、秉公無(wú)私
C、集體審批
D、責(zé)任落實(shí)
6、信用類(lèi)貸款要嚴(yán)格按照合同約定（B）發(fā)放。
A、現(xiàn)金
B、轉(zhuǎn)賬
C、依客戶(hù)要求
D、方便客戶(hù)
7、以下對(duì)辦理抵押登記說(shuō)法正確的是（A）A、貸款機(jī)構(gòu)派員與抵押人共同前往辦理 B、交與合法的中介結(jié)構(gòu)辦理
C、辦理抵押登記后可不再查詢(xún)抵押登記信息 D、由借款人全程辦理抵押登記
8、抵押登記注銷(xiāo)的前提是（B）A、借款人申請(qǐng)注銷(xiāo)
B、償還所有的貸款的本息及應(yīng)付款項(xiàng) C、借款期限已滿
D、借款本息已大部分償清
9、個(gè)人客戶(hù)證件信息真?zhèn)巫R(shí)別通過(guò)（B）進(jìn)行 A、上門(mén)實(shí)地調(diào)查
B、查詢(xún)公民身份證系統(tǒng) C、到相關(guān)行政機(jī)關(guān)核實(shí) D、信貸人員的溝通了解
10、對(duì)領(lǐng)導(dǎo)違規(guī)授意辦理的貸款抵制無(wú)效或行為可疑的，應(yīng)當(dāng)（D）
A、申請(qǐng)回避B、借故拖延C、拒絕辦理
D、及時(shí)向上級(jí)或監(jiān)管部門(mén)報(bào)告
11、關(guān)于信用社代理與擔(dān)保業(yè)務(wù)的說(shuō)法，下列選項(xiàng)中正確的是（D）
A、客戶(hù)提交未通過(guò)加密的電子數(shù)據(jù)
B、經(jīng)辦人員未與客戶(hù)簽訂授權(quán)協(xié)議 C、客戶(hù)無(wú)證件開(kāi)立代收代付業(yè)務(wù)賬戶(hù)
D、對(duì)公司客戶(hù)身份、資料的真實(shí)性查詢(xún)可通過(guò)上門(mén)調(diào)查和向工商行政部門(mén)核實(shí)的方式進(jìn)行
12、保證金必須及時(shí)、足額存入保證金專(zhuān)戶(hù)，實(shí)行（C）管理 A、專(zhuān)人B、動(dòng)態(tài)C、封閉D、有效
13、被列入存款證明書(shū)有效期內(nèi)的存款應(yīng)進(jìn)行（A）A、凍結(jié)B、扣劃C、登記D、支用
14、辦理存款類(lèi)資信業(yè)務(wù)要通過(guò)（C）
A、授權(quán)B、登記C、授權(quán)并登記D、存款人必須親自到場(chǎng)
15、對(duì)內(nèi)部評(píng)估的質(zhì)押貸款（B）
A、嚴(yán)格控制B、嚴(yán)格限制C、不予辦理D、從嚴(yán)掌握
16、權(quán)利質(zhì)押要辦理（D）
A、支付B、登記C、過(guò)戶(hù)D、支付并登記
17、貴重質(zhì)押物要實(shí)現(xiàn)（B）交接 A、當(dāng)面B、無(wú)縫C、委托D、專(zhuān)人
18、對(duì)于按揭貸款，必須在樓盤(pán)（D）后辦理正式抵押手續(xù) A、主體工程完工B、售罄C、銷(xiāo)售達(dá)80％ D、竣工
19、在貸款發(fā)放環(huán)節(jié)，信用社要設(shè)立專(zhuān)門(mén)的（B），與貸款調(diào)查、審查審批崗分開(kāi)
A、放款崗
B、出賬審核崗位
C、管理部
D、風(fēng)險(xiǎn)管理崗 20、辦理貸款業(yè)務(wù)的第一流程是（B）
A、統(tǒng)一授信
B、信用等級(jí)評(píng)定
C、貸前調(diào)查
D貸款審查與受理
（二）多項(xiàng)選擇題
1、目前，中小金融機(jī)構(gòu)貸款業(yè)務(wù)領(lǐng)域的主要案件風(fēng)險(xiǎn)是（ACD）
A、冒名貸款
B、頂名貸款
C、收貸不入賬
D、帳外經(jīng)營(yíng)
2、客戶(hù)信用等級(jí)評(píng)定和統(tǒng)一授信中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是（ACD）
A、客戶(hù)評(píng)級(jí)資料不真實(shí)
B、評(píng)級(jí)授信結(jié)果不合理
C、違規(guī)授信
D、評(píng)級(jí)結(jié)果隨意調(diào)整
3、貸前調(diào)查的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是（ABCD）
A、借款人及擔(dān)保人的主體資格不適格
B、貸款缺乏真實(shí)用途
C、借款人缺乏還款來(lái)源及還款能力
D、中介機(jī)構(gòu)等出具的相關(guān)文件資料弄虛作假
4、貸款申請(qǐng)與受理過(guò)程中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是（BC）A、借款人和擔(dān)保人主體不適格
B、客戶(hù)身份不清 C、貸款申請(qǐng)資料不實(shí)或不全
D、貸款用途不真實(shí)
5、信貸審查人員應(yīng)當(dāng)對(duì)審查內(nèi)容的（BC）負(fù)責(zé)。
A、合理性
B、合法合規(guī)
C、真實(shí)性
D、完整性
6、以下哪些情形符合貸款審批的相關(guān)規(guī)定和要求（CD）。A、貸審會(huì)成員審議意見(jiàn)不明確
B、越權(quán)審批貸款
C、貸審會(huì)成員非現(xiàn)場(chǎng)審議貸款
D、審批發(fā)放有反對(duì)意見(jiàn)的貸款
7、以下哪些情形屬于風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)行為（ABCD）
A、合同簽訂的當(dāng)事人非實(shí)際借款人和擔(dān)保人
B、各類(lèi)合同或文本使用不規(guī)范或有明顯瑕疵
C、合同未執(zhí)行面簽
D、合同文本簽字、簽章不合法
8、貸款支付過(guò)程中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)是（ABCD）A、借款人與信貸資金的實(shí)際使用人不一致
B、未通過(guò)結(jié)算賬戶(hù)將信貸資金以現(xiàn)金的方式提出或轉(zhuǎn)入其他賬戶(hù) C、未對(duì)借款資金的使用進(jìn)行監(jiān)控
D、未要求借款人提供相關(guān)商務(wù)合同或交易對(duì)手證明資料
9、以下哪些情形屬于風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)行為（ABCD）。
A、未按合同約定使用借款
B、信貸檔案管理不規(guī)范
C、在柜面以外辦理貸款收回業(yè)務(wù)
D、擅自對(duì)損失類(lèi)貸款通過(guò)減免利息的方式收回
10、對(duì)信用貸款風(fēng)險(xiǎn)防控的主要措施有（ACD）。A、堅(jiān)持雙人實(shí)地調(diào)查
B、嚴(yán)格限制信用貸款
C、建立完善的農(nóng)戶(hù)經(jīng)濟(jì)檔案
D、嚴(yán)格準(zhǔn)入對(duì)象和準(zhǔn)入條件
11、保證責(zé)任按保證方式分為（AB）
A、一般保證責(zé)任
B、連帶保證責(zé)任
C、交叉保證責(zé)任
D、補(bǔ)充保證責(zé)任
12、抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)防控的主要措施是（ABC）
A、嚴(yán)格審查抵押物性質(zhì)
B、確保抵押物的評(píng)估結(jié)果真實(shí)有效 C、合理確定抵押物的抵押率標(biāo)準(zhǔn)
D、辦理抵押登記后將抵押登記證書(shū)交借款人或抵押人持有
13、權(quán)利質(zhì)押主要包括（ABD）
A、債權(quán)
B、股東權(quán)
C、不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)
D、知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)
14、代收代付業(yè)務(wù)中重點(diǎn)防控的3個(gè)重點(diǎn)環(huán)節(jié)是（ABD）
A、業(yè)務(wù)受理審核
B、數(shù)據(jù)錄入及賬務(wù)處理
C、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入
D、資金對(duì)賬
15、融資類(lèi)保函主要分為（AC）
A、借款保函
B、投標(biāo)保函
C、融資租賃保函
D、預(yù)付款保函
16、存款類(lèi)資信證明主要分為（AB）
A、企事業(yè)單位類(lèi)存款證明
B、個(gè)人存款證明 C、行政機(jī)關(guān)存款證明 D、社會(huì)組織存款證明
17、信用社應(yīng)重點(diǎn)審查評(píng)估公司評(píng)估結(jié)果的（ABD）A、合法性
B、合理性
C、公平性
D、公正性
18、以下說(shuō)法正確的是（BCD）
A、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū)可作為抵押資產(chǎn)估價(jià)取值的唯一依據(jù) B、抵押人是企業(yè)的必須出具股東會(huì)決議
C、抵押人是自然人的必須出具共有人同意抵押承諾書(shū) D、抵押登記證書(shū)必須由信貸人員親自在登記窗口領(lǐng)取
19、以下說(shuō)法正確的有（ABCD）
A、以在建工程作抵押的，必須要求承包人出具放棄優(yōu)先受償權(quán)的承諾 B、通過(guò)“公安部身份證核查系統(tǒng)”對(duì)借款人身份進(jìn)行核查 C、辦理抵押貸款應(yīng)堅(jiān)持雙人實(shí)地調(diào)查或交叉核實(shí) D、對(duì)貸前調(diào)查報(bào)告實(shí)行分級(jí)管理原則
20、信用貸款的主要風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式為（ABCD）
A、收貸利息不入賬
B、截留挪用信貸資金
C、擅自減免貸款利息 D、違規(guī)辦理展期、借新還舊、以貸收息
三、判斷題
1、承兌、貼現(xiàn)、信用證可不納入授信范圍。（錯(cuò)）
2、對(duì)轄內(nèi)同一法人客戶(hù)的授信，由法人客戶(hù)所在地分支機(jī)構(gòu)一家辦理。（對(duì)）
3、保函是銀行無(wú)條件地承擔(dān)一定經(jīng)濟(jì)責(zé)任的契約文件。（錯(cuò)）
4、存款證明書(shū)的有效期由存款人自行決定，被列入存款證明書(shū)有效期內(nèi)的存款應(yīng)進(jìn)行凍結(jié)。（對(duì)）
5、在辦理抵押登記時(shí)，可由抵押人獨(dú)自前往登記部門(mén)辦理。
四、簡(jiǎn)答題
1、簡(jiǎn)述貸款業(yè)務(wù)的一般流程
答：貸款業(yè)務(wù)的一般流程為：信用等級(jí)評(píng)定→統(tǒng)一授信→貸款申請(qǐng)與受理→貸前調(diào)查→貸款審查→貸款審批→簽訂貸款合同→審核提款條件→貸款發(fā)放與支付→貸后管理→貸款收回。
2、合同文本的填寫(xiě)應(yīng)當(dāng)符合哪些要求：
答：①統(tǒng)一設(shè)計(jì)編號(hào)規(guī)則，避免編號(hào)重復(fù)或混亂，確保借款合同和擔(dān)保憑證、展期協(xié)議和借款合同之間的對(duì)應(yīng)。②合同各方當(dāng)事人必須使用法定稱(chēng)謂，不得使用簡(jiǎn)稱(chēng)、綽號(hào)和化名等。③合同內(nèi)容填寫(xiě)必須嚴(yán)謹(jǐn)、周密，當(dāng)事人協(xié)商后作出選擇和填充，凡是未選擇和填充的空白欄都應(yīng)以斜線劃去，不得留有空白，避免產(chǎn)生歧義。④合同內(nèi)容應(yīng)當(dāng)使用鋼筆、簽字筆填寫(xiě)或使用打印機(jī)打印，不得使用鉛筆填寫(xiě)。
3、貸款業(yè)務(wù)領(lǐng)域的主要案件風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在哪些方面？
答：虛假授信、冒名貸款、貸款詐騙、違法發(fā)放貸款、收貸不人賬、賬外經(jīng)營(yíng)。
4、辦理抵押登記環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施有哪些？
答：（1）在辦理抵押登記時(shí)，貸款機(jī)構(gòu)必須派專(zhuān)人共同與抵押人前往登記部門(mén)辦理抵押登記手續(xù)，不得由抵押人獨(dú)自辦理，抵押登記證書(shū)必須由貸款機(jī)構(gòu)人員親自在登記窗口領(lǐng)取。（2）不得將借款人資質(zhì)審核、辦理抵押登記、簽訂合同等重要操作環(huán)節(jié)外包給中介機(jī)構(gòu)辦理。（3）辦理抵押登記后，信貸人員應(yīng)當(dāng)在登記部門(mén)查詢(xún)，并進(jìn)行信息核對(duì)，確保與登記簿信息一致，需要更正登記簿信息的，應(yīng)當(dāng)與抵押人和權(quán)利人共同申請(qǐng)變更登記。（4）抵押登記證書(shū)從簽發(fā)之日起至注銷(xiāo)止，必須由銀行（信用社）保管，不得將原件交抵押人或借款人持有。
5、中間業(yè)務(wù)案件風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式有哪些？
答：挪用、侵占代收代付資金，違規(guī)出具保函或存款類(lèi)資金證明等
6、貸款收回環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式主要有哪些？
答：一是收貸收息不入賬，截留挪用信貸資金。二是擅自減免貸款利息。三是違規(guī)辦理借款展期或借新還舊，以貸收息，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)后移。
五、案例分析題
Z縣農(nóng)村信用聯(lián)社K分社員工冒名貸款案 案件基本情況
2006年，Z縣農(nóng)村信用聯(lián)社在開(kāi)展案件專(zhuān)項(xiàng)治理自查工作中，發(fā)現(xiàn)所轄K分社主任劉某和信貸員姚某與社會(huì)人員毛某、羅某等人內(nèi)外勾結(jié)，在2002年1月至2005年9月，通過(guò)假冒名方式發(fā)放農(nóng)戶(hù)小額信用貸款187筆，騙取信用社貸款資金145萬(wàn)元。（注：K分社處于偏僻地區(qū)，長(zhǎng)期以來(lái)一直是3人社）
請(qǐng)結(jié)合法律法規(guī)及省聯(lián)社相關(guān)制度，分析案件形成原因，提出防范措施，并作點(diǎn)評(píng)。
案件形成原因：
（一）人員配備不足，缺乏制約。K分社處于偏僻地區(qū)，長(zhǎng)期以來(lái)一直是3人社，內(nèi)控制度無(wú)法落實(shí)，監(jiān)督制約功能完全喪失。
（二）法制意識(shí)淡薄，相互包庇。本案中，信貸人員法制意識(shí)淡薄，與他人內(nèi)外勾結(jié)，非法辦理大量冒名貸款。
（三）管理監(jiān)督不力。本案中，一是上級(jí)管理機(jī)構(gòu)和部門(mén)嚴(yán)重失職，管理缺失。二是監(jiān)督檢查部門(mén)未能及時(shí)深入到邊遠(yuǎn)地區(qū)信用社進(jìn)行檢查，或是檢查工作流于形式，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。防范措施
（一）中小金融機(jī)構(gòu)要按崗位制約要求，按照業(yè)務(wù)需要合理配備基層網(wǎng)點(diǎn)的工作人員，防止制約崗位混崗。
（二）發(fā)放農(nóng)戶(hù)小額信用貸款，必須嚴(yán)格按照操作流程，堅(jiān)持由農(nóng)戶(hù)本人憑“兩證一章”（身份證、貸款證、個(gè)人名章）到柜臺(tái)辦理貸款手續(xù)。柜臺(tái)人員不得辦理與借款人明顯不符的貸款發(fā)放業(yè)務(wù)。
（三）認(rèn)真落實(shí)重要崗位輪換和強(qiáng)制休假制度，解決員工長(zhǎng)期在一個(gè)崗位隱蔽作案的問(wèn)題。
（四）強(qiáng)化業(yè)務(wù)線和監(jiān)督線的管控責(zé)任，定期派人到基層網(wǎng)點(diǎn)對(duì)重要業(yè)務(wù)進(jìn)行深入檢查，及時(shí)消除案件隱患。點(diǎn)評(píng)
該案件作案手段簡(jiǎn)單，反映出信貸管理方面的薄弱，特別凸顯了偏僻地區(qū)農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)工作人員崗位制約缺失、制度執(zhí)行不力、業(yè)務(wù)素質(zhì)低下的問(wèn)題。銀行承兌匯票、會(huì)計(jì)決算業(yè)務(wù)練習(xí)題（答案）（第七章、第八章指導(dǎo)老師：）
一、單選題：
1．銀行承兌匯票是由
A 簽發(fā)
A、承兌申請(qǐng)人。B、出票人開(kāi)戶(hù)銀行。C、承兌申請(qǐng)人委托銀行。D、承兌人 2．不屬于銀行承兌匯票業(yè)務(wù)應(yīng)遵循的管理原則是 C
A、審貸分離。B分級(jí)管理。C保證金。D、集中簽發(fā)。E、責(zé)權(quán)分明。F、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。
3．股金業(yè)務(wù)不包括 B
A、入（擴(kuò)）股。B、股金凍結(jié)。C、轉(zhuǎn)讓。D、退股。4．銷(xiāo)毀作廢的股金證時(shí)，必須堅(jiān)持
制度。
A、信息披露。B、授權(quán)有限。C、對(duì)帳檢查。D、監(jiān)銷(xiāo)。
二、多項(xiàng)選擇題：（四個(gè)答案中有多個(gè)是正確的）
1．會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)主要在 A、B、C、D 等方面：
A、同城票據(jù)清算。B、系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)。C、對(duì)帳管理。D、股金管理（全選）2．同城票據(jù)清算的主要風(fēng)險(xiǎn)在于
A、C、B、D
A、票據(jù)要素審核。B、票據(jù)收款人信息是否真實(shí)。C、票據(jù)傳遞及時(shí)性。D、頭寸管理
3．會(huì)計(jì)結(jié)算領(lǐng)域比較突出的案件表現(xiàn)
A、C、B、D
A、私自操作賬戶(hù)。B、虛增往來(lái)。C、虛假記賬或收不入賬。D、偽造憑證 4．賬務(wù)核對(duì)包括
A、C、B、D
A、銀行內(nèi)部賬務(wù)核對(duì)。B、銀行與銀行之間對(duì)帳。C、銀行與企業(yè)對(duì)帳。D、銀行與個(gè)人客戶(hù)對(duì)賬。
5．承兌匯票是： A、D
A、企業(yè)融通資金的重要渠道。
B、金融機(jī)構(gòu)向持票人融通資金的一種方式。C、金融機(jī)構(gòu)間融通資金的。D、是一種支付結(jié)算方式。
6．柜面操作風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)A、B、C、D
A、核對(duì)經(jīng)辦客戶(hù)身份。
B、審查憑證真?zhèn)?、折角核?duì)印鑒。C、印章、柜員卡自管自用。D、離柜簽退。
7．票據(jù)交換的內(nèi)部憑證傳遞過(guò)程應(yīng)該A、C
A、交接雙方簽章明確責(zé)任。B、約定交接地點(diǎn)。C、嚴(yán)密封包。
D、操作柜員親自參與交接。
8．銀企對(duì)帳必須做到A、B、C、D
A、約定、明確對(duì)帳方式。B、審核對(duì)帳回執(zhí)。C、逐筆勾對(duì)帳務(wù)。D、妥善保管對(duì)帳資料。
9．銀行承兌匯票的簽發(fā)對(duì)象必須具備的條件
B、C
A、開(kāi)立了基本結(jié)算賬戶(hù)。B、工商行政有效登記。C、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況正常。D、真實(shí)交易背景。
10．辦理銀行承兌匯票條件有
A、B、C、D
A、具有不超出營(yíng)執(zhí)照的真實(shí)貿(mào)易交易背景。
B、來(lái)源真實(shí)合理的保證金。
C、在本行（社）開(kāi)立基本賅戶(hù)或一般存款賬戶(hù) D、用途真實(shí)合法。
11．銀行承兌匯票查復(fù)中出現(xiàn)“他查”、“二次查詢(xún)”等現(xiàn)象應(yīng)該
C、D
A、嚴(yán)格按照審批流程，逐級(jí)上報(bào)審批。B、嚴(yán)格換人復(fù)核，并簽章明確審核責(zé)任。C、對(duì)他查行進(jìn)行第二次查詢(xún)。D、根據(jù)相關(guān)條件，實(shí)地驗(yàn)票。
12．承兌期限到期，承兌申請(qǐng)人未能足額交付兌付款項(xiàng)，應(yīng)該
A、B、C
A、承兌銀行向持票人無(wú)條件付款。
B、對(duì)尚未能扣回的款項(xiàng)轉(zhuǎn)入逾期貸款，并計(jì)收利息。C、及時(shí)處理抵（質(zhì)）押物或向保證人追償。D、不得再為該戶(hù)辦理銀行承兌匯票。13．承兌協(xié)議必確規(guī)定
A、B、C
A、匯票到期前承兌申請(qǐng)人存足兌付款項(xiàng)。B、足額存入規(guī)定比例的保證金。C、逾期不能兌付的處理辦法。D、承兌有效期和延長(zhǎng)期。
三、判斷題：
1．在企業(yè)資金緊張情況下銀行承兌匯票保證金可以通過(guò)向銀行申請(qǐng)貸款獲得。（錯(cuò)誤）
2．企業(yè)無(wú)論是否有固定經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，只要開(kāi)結(jié)賬戶(hù)、繳了足額保證金并有真實(shí)交易背景，均可以申請(qǐng)簽發(fā)銀行承兌匯票。（錯(cuò)誤）3．承兌匯票簽發(fā)人可以更改票據(jù)收款人。（錯(cuò)誤）4．對(duì)本機(jī)構(gòu)簽發(fā)的承兌匯票，可以貼現(xiàn)。（錯(cuò)誤）
5．銀行承兌匯票出票人和持票人不能為同一人（或法人）（正確）6．承兌保證金應(yīng)該專(zhuān)款專(zhuān)存，對(duì)于承兌業(yè)務(wù)量較大的可以數(shù)筆保證金一并存入統(tǒng)一的專(zhuān)用賬戶(hù)（錯(cuò)誤）7．擔(dān)保合同要準(zhǔn)確界定當(dāng)事人法律責(zé)任，必須全面覆蓋承兌協(xié)議的全部風(fēng)險(xiǎn)（錯(cuò)誤）
8．出票屬于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范疇，兌付屬于結(jié)算管理范疇，二者管理職能必須相分離（錯(cuò)誤）
9．向稅務(wù)部門(mén)查詢(xún)發(fā)票真實(shí)性，通過(guò)電話查詢(xún)發(fā)票號(hào)碼并留存電話記錄即可。（錯(cuò)誤）
10．辦法銀行承兌匯票最長(zhǎng)期限不超過(guò)6個(gè)月。（正確）
11．個(gè)體工商戶(hù)申請(qǐng)辦理銀行承兌須提供100%保證金。（正確）
12．柜員發(fā)現(xiàn)自己經(jīng)辦的錯(cuò)帳可以隨時(shí)進(jìn)行沖正，但必須查明錯(cuò)誤原因，（錯(cuò)誤）
13．記帳、對(duì)帳和崗位授權(quán)相分離以及提款、繳款要求雙人辦理，目的是加強(qiáng)監(jiān)督（正確）
14．股金憑證屬于重要空白憑證，空白股金證不得加蓋印章，員工不得留存空白或作廢股金證（正確）
第三篇：案件風(fēng)險(xiǎn)防控試題
睢縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社案件風(fēng)險(xiǎn)防控考試試題
（考試時(shí)間90分鐘，滿分100分）
一、填空（總分30分，每空2分）
1.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行無(wú)力為（）和()提供融資或變現(xiàn)資產(chǎn)而造成損失或資不抵債的風(fēng)險(xiǎn)。
2.銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程包括()()()()()
3.《巴塞爾新資本協(xié)議》為商業(yè)銀行提供了()()()三種風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方法。
4.風(fēng)險(xiǎn)的基本構(gòu)成要素（）（）（）5.銀行自身的行政公章及法定代表人印章必須（）并實(shí)行（）
二、多選題（總分20分，每題2分.選多、選少、不選均不得分。）
1、下列關(guān)于銀行業(yè)的描述正確的有（）
A．高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)B經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管控風(fēng)險(xiǎn)、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失C獲取風(fēng)險(xiǎn)收益D風(fēng)險(xiǎn)管理能力是銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力
2、屬于銀行三大主要風(fēng)險(xiǎn)的是（）A聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) B國(guó)家風(fēng)險(xiǎn) C法律風(fēng)險(xiǎn) D信用風(fēng)險(xiǎn)E市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) F操作風(fēng)險(xiǎn) G流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) H戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)
3、銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的五大體系包括（）A組織體系 B崗位職責(zé)體系 C業(yè)務(wù)和管理流程體系 D工具體系 E考評(píng)獎(jiǎng)懲體系
弟1頁(yè)/（共6頁(yè)）
4、目前中小金融機(jī)構(gòu)在公司治理方面存在的主要問(wèn)題有（）A股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理扭曲經(jīng)營(yíng)行為B產(chǎn)權(quán)主體缺位造成內(nèi)部人控制 C缺乏可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略D風(fēng)險(xiǎn)控制、經(jīng)營(yíng)能力普遍不強(qiáng)
5、銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)是（）
A確保國(guó)家法律規(guī)定和銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行 B確保銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn) C確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性
D確保業(yè)務(wù)紀(jì)律、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)、真實(shí)和完整 E確保投資者利益最大化
6、良好內(nèi)部控制機(jī)制的一般特征包括（）A有效性B審慎性C全面性D及時(shí)性 E獨(dú)立性 F邏輯性
7、銀行內(nèi)部控制的五大要素包括（）A內(nèi)部控制環(huán)境 B風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估 C內(nèi)部控制措施 D信息交流與反饋 E監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正 F考核激勵(lì)與懲罰
8、員工行為管理的主要內(nèi)容包括（）
A堅(jiān)持從嚴(yán)治行，對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為果斷進(jìn)行處理，堅(jiān)決鏟除違規(guī)土壤 B加強(qiáng)對(duì)員工行為的關(guān)注，制定員工異常行為排查管理方法，通過(guò)“聽(tīng)、看、談、報(bào)、防、查”等方式提高排查效果
C加強(qiáng)對(duì)員工日常行為的管理，建立重點(diǎn)員工關(guān)注檔案，進(jìn)行跟蹤管理，做好員工工作時(shí)間之外的行為監(jiān)督。D增強(qiáng)員工的自我保護(hù)意識(shí)
弟2頁(yè)/（共6頁(yè)）
E加強(qiáng)員工的自我學(xué)習(xí)
9、良好的職業(yè)操守包括（）
A誠(chéng)實(shí)信用B守法合規(guī)C專(zhuān)業(yè)勝任 D勤勉盡職
E保守秘密 F公平競(jìng)爭(zhēng) G抵制違規(guī)
10、中小金融機(jī)構(gòu)的案件責(zé)任追究應(yīng)遵循以下原則（）A教育懲罰相結(jié)合B一案四問(wèn)責(zé)C上追兩級(jí)
D依據(jù)要充分E處理要公平F處理輕重要適度
三、簡(jiǎn)答題（總分20分，每題10分）
1、合同文本的填寫(xiě)應(yīng)當(dāng)符合哪些要求？
2、貸款收歸環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式主要有哪些？
第3頁(yè)/共6頁(yè)
四、案例分析題（總分30分）Z縣農(nóng)村信用聯(lián)社K分社員工冒名貸款案 案件基本情況 2006年，Z縣農(nóng)村信用聯(lián)社在開(kāi)展案件專(zhuān)項(xiàng)治理自查工作中，發(fā)現(xiàn)所轄K分社主任劉某和信貸員姚某與社會(huì)人員毛某、羅某等人內(nèi)外勾結(jié)，在2002年1月至2005年9月，通過(guò)假冒名方式發(fā)放農(nóng)戶(hù)小額信用貸款187筆，騙取信用社貸款資金145萬(wàn)元。（注：K分社處于偏僻地區(qū)，長(zhǎng)期以來(lái)一直是3人社）請(qǐng)結(jié)合法律法規(guī)及省聯(lián)社相關(guān)制度，分析案件形成原因，提出防范措施，并作點(diǎn)評(píng)。第4頁(yè)/共6頁(yè)
弟5頁(yè)/（共6頁(yè)）弟6頁(yè)/（共6頁(yè)）
第四篇：中小金融機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)務(wù)
中小金融機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)務(wù) 2011-07-26 22:19 練習(xí)題（答案）
（第五章、第十一章指導(dǎo)老師：）
一、單選題
1.柜員臨時(shí)離柜應(yīng)及時(shí)簽退系統(tǒng)，做到（A），憑證、現(xiàn)金入柜保管。A.人離章收 B.交接清楚 C.四雙制度 D.錢(qián)賬分管
2.銀行（信用社）經(jīng)辦人員對(duì)客戶(hù)所持身份證件，須通過(guò)“公民身份信息系統(tǒng)”進(jìn)行身份核對(duì)，識(shí)別證件信息真?zhèn)?。（B）
A.經(jīng)營(yíng)查詢(xún)系統(tǒng) B.公民身份信息系統(tǒng) C.集中報(bào)送系統(tǒng) D.現(xiàn)代化支付系統(tǒng)
3.假幣收繳后，要向客戶(hù)出具(D)A.收款收據(jù) B.多欄式收入傳票 C.行政事業(yè)性收費(fèi)憑證 D.假幣收繳憑證
4.個(gè)體工商戶(hù)憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營(yíng)者姓名開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)納入(A)管理。
A.單位銀行結(jié)算賬戶(hù) B.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù) C.儲(chǔ)蓄賬戶(hù) D.定期存款 5.同一單位在同一網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)立一般銀行賬戶(hù)最多不超過(guò)（B）個(gè)。A.0 B.1 C.2 D.3 6.銀行（信用社）工作人員辦理單位銀行結(jié)算賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)時(shí)，要與開(kāi)戶(hù)單位確定至少（C）名熱線驗(yàn)證人員，并在熱線驗(yàn)訐函上注明聯(lián)系人員姓名、性別、聯(lián)系方式等。
A.0 B.1 C.2 D.3 7.存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶(hù)，自正式開(kāi)立之日起（D）個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶(hù)轉(zhuǎn)為基本存款賬戶(hù)和因借款轉(zhuǎn)存開(kāi)立的一般存款賬戶(hù)除外。
A.0 B.1 C.2 D.3 8.（C）是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)
A.專(zhuān)用存款賬戶(hù) B.一般存款賬戶(hù) C.基本存款賬戶(hù) D.臨時(shí)存款賬戶(hù) 9.（B）是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)。
A.專(zhuān)用存款賬戶(hù) B.一般存款賬戶(hù) C.基本存款賬戶(hù) D.臨時(shí)存款賬戶(hù) 10.銀行為存款人開(kāi)立一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)和臨時(shí)存款賬戶(hù)的，應(yīng)自開(kāi)戶(hù)之日起（D）個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面通知基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行。A.0 B.1 C.2 D.3 11.臨時(shí)存款賬戶(hù)的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)（C）年 A.0 B.1 C.2 D.3 12.銀行結(jié)算賬戶(hù)管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶(hù)撤銷(xiāo)后（C）年。A.3 B.5 C.10 D.15 13.注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶(hù)在驗(yàn)資期間（B），注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱(chēng)一致。
A.不收不付 B.只收不付 C.收付均可 D.以下均不對(duì) 14.存款上門(mén)對(duì)賬必須堅(jiān)持（A）。
A.雙人對(duì)賬，換人復(fù)核 B.單人對(duì)賬 C.雙人對(duì)賬 D.以上均不對(duì) 15.(A)必須本人辦理，不允許代辦
A.密碼掛失 B.活期存款 C.到期存單 D.口頭掛失 16.扣劃時(shí)必須將資金轉(zhuǎn)入有權(quán)機(jī)關(guān)(C)A.臨時(shí)賬戶(hù) B.專(zhuān)用賬戶(hù) C.指定賬戶(hù) D.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù) 17.(B)主要用于對(duì)外簽訂合同、發(fā)文、公函及其他行政事務(wù)。A.現(xiàn)金收訖章 B.行政印章 C.業(yè)務(wù)專(zhuān)用章 D.現(xiàn)金付訖章 18.（C）主要是辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)管理過(guò)程中用于簽發(fā)票據(jù)、憑證、報(bào)表、函件和證實(shí)書(shū)等所使用的印章。
A.現(xiàn)金收訖章 B.行政印章 C.業(yè)務(wù)專(zhuān)用章 D.現(xiàn)金付訖章 19.（A）是指辦理信貸業(yè)務(wù)、簽訂貸款合同時(shí)所使用的印章。A.貸款合同專(zhuān)用章 B.行政印章 C.業(yè)務(wù)專(zhuān)用章 D.現(xiàn)金付訖章 20.嚴(yán)格執(zhí)行(A)分管制度，嚴(yán)禁聯(lián)行人員同時(shí)持有聯(lián)行類(lèi)印章和聯(lián)行類(lèi)重要空白憑證。
A.印、押、證 B.印、押 C.押、證 D.以上均不對(duì)
21.(D)是指經(jīng)銀行或單位(個(gè)人)填寫(xiě)金額并簽章后即具有支付效力的未簽發(fā)空白憑證
A.現(xiàn)金收入傳票 B.現(xiàn)金付出傳票 C.特種轉(zhuǎn)賬傳票 D.重要空白憑證 22.(A)是指在銀行綜合業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)分配給各個(gè)機(jī)構(gòu)、各個(gè)柜員的，用于記載現(xiàn)金、重要空白憑證及有價(jià)單證等實(shí)物數(shù)量的電子虛擬箱
A.邏輯尾箱 B.虛擬尾箱 C.物理尾箱 D.電子尾箱
23.(C)是指銀行各個(gè)機(jī)構(gòu)、柜員用于存放營(yíng)業(yè)用現(xiàn)金、有價(jià)單證、重要空白憑證和重要會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的實(shí)物箱。
A.邏輯尾箱 B.虛擬尾箱 C.物理尾箱 D.電子尾箱
24.柜員根據(jù)協(xié)助凍結(jié)存款通知書(shū)，經(jīng)主管授權(quán)后做凍結(jié)處理，凍結(jié)存款期限最長(zhǎng)不超過(guò)（B）。
A、三月 B、六月 C、一年 D、二年
25.下列（C）單位無(wú)權(quán)同時(shí)對(duì)存款人銀行結(jié)算賬戶(hù)進(jìn)行查詢(xún)、凍結(jié)、扣劃。A、人民法院 B、稅務(wù)機(jī)關(guān) C、人民檢察院 D、海關(guān) 26.儲(chǔ)戶(hù)遺失存單、存折可以用口頭或者函電形式申請(qǐng)掛失，但必須在（C）天內(nèi)補(bǔ)辦書(shū)面申請(qǐng)掛失手續(xù), 否則，口頭掛失自動(dòng)失效。A、2 B、3 C、5 D、7 27.內(nèi)，如果發(fā)生記賬串戶(hù)，應(yīng)填制（A）記賬憑證交主管柜員審批簽字后進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。
A、同方向紅、藍(lán)字 B、反方向紅、藍(lán)字 C、同方向雙方紅 D、反方向雙方藍(lán)字 28.信用社日常出納業(yè)務(wù)使用的印章有(ACD)。
A、個(gè)人名章 B、公章
C、現(xiàn)金收訖章 D、現(xiàn)金付訖章 29.人民法院有權(quán)對(duì)單位、個(gè)人存款進(jìn)行（ABC）。
A、查詢(xún) B、凍結(jié) C、扣劃 D、支取 30．客戶(hù)存款止付分為（AB）
A．全額止付 B．部分止付 C．借方止付 D．貸方止付
31．自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開(kāi)立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶(hù)稱(chēng)為（D）。
A．臨時(shí)存款賬戶(hù) B．一般存款賬戶(hù) C．專(zhuān)用存款賬 D．個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù) 32．下列哪一種款項(xiàng)不允許轉(zhuǎn)入個(gè)人結(jié)算賬戶(hù)（D）。A．工資收入 B．獎(jiǎng)金收入 C．個(gè)人貸款 D．單位資金 33．單位定期存款的起存金額為（D）。
A．50元 B．1000元 C．5000元 D．10000元
34．單位向信用社存入定期存款時(shí)，信用社應(yīng)填制（C）元。
A．儲(chǔ)蓄存單 B．單位定期存單 C．單位定期存款證實(shí)書(shū) D．定期一本通存折
35．下列說(shuō)法中，關(guān)于存款凍結(jié)、解凍錯(cuò)誤的是（C）。A．司法機(jī)關(guān)凍結(jié)單位存款時(shí)，需要向信用社發(fā)送縣級(jí)以上司法部門(mén)簽發(fā)的“協(xié)助凍結(jié)存款通知書(shū)” B．凍結(jié)期限最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月
C．凍結(jié)之前已被有權(quán)部門(mén)凍結(jié)的，可以再辦理凍結(jié)手續(xù) D．特殊原因需要延長(zhǎng)的，應(yīng)重新辦理凍結(jié)手續(xù) 36．庫(kù)房鑰匙管理，堅(jiān)持（B）原則。
A．一人統(tǒng)管 B．庫(kù)匙分管，平行交接 C．妥善保管 D．以上都不是 37．現(xiàn)金清點(diǎn)過(guò)程中要將殘損幣挑剔干凈，并符合（D）標(biāo)準(zhǔn)。A．二成新 B．三成新 C．五成新 D．七成新
38．信用社在收繳假幣過(guò)程中，一次性發(fā)現(xiàn)假人民幣（C）以上，應(yīng)當(dāng)立即報(bào)告當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)，提供有關(guān)線索。
A．5張 B．10張 C．20張 D．100張
39．次日及在本年內(nèi)發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，應(yīng)該使用什么處理？（A）A．沖正 B．抹帳 C．掛賬 D．臨時(shí)存欠 40．當(dāng)日發(fā)現(xiàn)錯(cuò)賬應(yīng)該使用什么處理？（B）A．沖正 B．抹帳 C．掛賬 D．臨時(shí)存欠
41．對(duì)抹賬涉及的重要空白憑證作廢的，應(yīng)該：（C）
A．撕毀 B．交給客戶(hù) C．作重要空白憑證銷(xiāo)號(hào)表附件 D．作正式傳票 42．柜員在輸入密碼時(shí)應(yīng)（C）遮擋。
A．不用 B．可以 C．加以物理 D．根據(jù)柜員心情而定 43．因機(jī)器故障確需手工填寫(xiě)的憑證必須由（A）審核簽章確認(rèn)。A．營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)主管或負(fù)責(zé)人 B．出納 C．會(huì)計(jì) D．客戶(hù)經(jīng)理 44．柜員頂崗代班時(shí)，只能使用（C）的柜員號(hào)。
A．信貸員 B．會(huì)計(jì) C．柜員自己 D．其他任何人 45．強(qiáng)制扣劃必須在凍結(jié)（A）扣劃。
A．限額內(nèi) B．賬戶(hù)外 C．限額外 D．不一定 46．SC6000綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，柜員號(hào)管理實(shí)行（B）。A．更換制 B．終身制 C．單一制 D．以上均不對(duì)
47．重要空白憑證一律納入（B）科目核算。A．其他 B．表外 C．表內(nèi) D．以上均不對(duì)
48．因柜員密碼泄露造成的一切后果由（C）承擔(dān)。A．信用社 B．客戶(hù) C．柜員 D．以上均不對(duì)
49．儲(chǔ)戶(hù)掛失超過(guò)（B）天未辦理解掛手續(xù)的，掛失手續(xù)失效。A．100 B．30 C．60 D．20
二、多選題 1.存款業(yè)務(wù)一般分為（AB）。
A.個(gè)人儲(chǔ)蓄 B.對(duì)公存款 C.基本存款 D.一般存款 2.個(gè)人儲(chǔ)蓄存款主要包括以下幾類(lèi)：(ABCD)A．活期儲(chǔ)蓄 B.定期儲(chǔ)蓄 C.定活兩便儲(chǔ)蓄 D.個(gè)人通知存款
3.信用社經(jīng)辦人員不得手工填制機(jī)打憑證，如需手工填制憑證。須經(jīng)(A）簽字。A.單位負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)主管 B.單位負(fù)責(zé)人或出納
C．會(huì)計(jì)主管或出納 D單位負(fù)責(zé)人或儲(chǔ)蓄會(huì)計(jì) 4.嚴(yán)格執(zhí)行 “四項(xiàng)制度”是指：（ABCD）
A.干部交流 B.崗位輪換 C.強(qiáng)制休假 D.親屬回避 E.存款自愿 5．由于管理不善，導(dǎo)致檔案丟失，給犯罪分子可乘之機(jī)，或利用未銷(xiāo)毀的憑證進(jìn)行作案?？刹扇∫韵聨追N防控措施：(ABC)A.嚴(yán)格會(huì)計(jì)檔案管理，保管期滿需要銷(xiāo)毀的會(huì)計(jì)檔案，檔案保管部門(mén)要認(rèn)真核查，編制檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)。
B.監(jiān)督部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)所列內(nèi)容,清點(diǎn)核對(duì)所要銷(xiāo)毀的會(huì)計(jì)檔案。
C.會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀時(shí)，相關(guān)部門(mén)應(yīng)共同派人現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督銷(xiāo)毀全過(guò)程，并注意保密和安全，防止檔案散失。
D.會(huì)計(jì)檔案可以隨意銷(xiāo)毀。
6.通過(guò)套取利息侵占資金的方式有：(ABCD)A.手工計(jì)息地區(qū)，柜員通過(guò)少計(jì)、少付利息，套取客戶(hù)存款利息；或通過(guò)多計(jì)少付利息，套取銀行（信用社）資金。B.銀行（信用社）工作人員采取空庫(kù)方式頻繁辦理大額當(dāng)日存入、次日支取業(yè)務(wù)，套取銀行（信用社）利息。
C.銀行（信用社）經(jīng)辦人員通過(guò)系統(tǒng)先銷(xiāo)戶(hù)后抹賬，套取系統(tǒng)計(jì)息憑證，或自制利息單，直接從應(yīng)付利息或利息支出科目付出現(xiàn)金，侵占銀行（信用社）資金。D.銀行（信用社）經(jīng)辦人員對(duì)客戶(hù)提前支取的存單，支付客戶(hù)本息后，不進(jìn)行賬務(wù)處理或賬務(wù)處理完畢后抹賬，待存單到期后再實(shí)際辦理支付，套取銀行（信用社）利息。
7.無(wú)證件開(kāi)戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)有：(ABCD)A.客戶(hù)利用與銀行（信用社）工作人員熟悉等條件，在無(wú)證件情況下申請(qǐng)開(kāi)立賬戶(hù)，形成風(fēng)險(xiǎn)隱患。
B.銀行（信用社）經(jīng)辦人員在無(wú)證件情況下私自開(kāi)立非實(shí)名制賬戶(hù)，為侵占、挪用客戶(hù)或銀行資金作準(zhǔn)備。
C.管理人員授意員工在無(wú)證件情況下虛假開(kāi)戶(hù)，為經(jīng)營(yíng)賬外資金、“小金庫(kù)”、虛增存款、侵占、挪用客戶(hù)或銀行資金作準(zhǔn)備。D.企事業(yè)單位批量開(kāi)戶(hù)，不提供開(kāi)戶(hù)人有效身份信息或故意提供虛假信息，銀行（信用社）經(jīng)辦人員沒(méi)有進(jìn)行逐人查驗(yàn)，開(kāi)立虛假賬戶(hù)。8.證件不符或代理開(kāi)戶(hù)手續(xù)不全的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)有：(ABC)A.客戶(hù)冒用他人證件資料開(kāi)立賬戶(hù)，持有他人賬戶(hù)，從事洗錢(qián)、詐騙等犯罪活動(dòng)。B.銀行（信用社）工作人員以他人資料或利用工作之便盜用他人身份證復(fù)印件擅自開(kāi)戶(hù)，并持有他人賬戶(hù)，為挪用、侵占客戶(hù)或銀行資金作準(zhǔn)備。C.代理開(kāi)戶(hù)時(shí)代理人提供手續(xù)不全，未提供本人或開(kāi)戶(hù)人有效身份證件，銀行（信用社）經(jīng)辦人員違規(guī)為其開(kāi)立賬戶(hù)。
D.嚴(yán)格按規(guī)定辦理開(kāi)戶(hù)業(yè)務(wù)。賬戶(hù)開(kāi)立時(shí),嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)制度。9.對(duì)公存款按用途分為(ABCD)A.基本存款賬戶(hù) B.一般存款賬戶(hù) C.專(zhuān)用存款賬戶(hù) D.臨時(shí)存款賬戶(hù) 10.妥善保管開(kāi)戶(hù)單位預(yù)留的印鑒卡片，嚴(yán)格執(zhí)行管用分離及（D）制度。A.審核 B.對(duì)比 C.授權(quán) D.交接 11.不允許抹賬的業(yè)務(wù)(AB)A.客戶(hù)簽字確認(rèn)辦理完畢的正常業(yè)務(wù) B.客戶(hù)要求取消已辦理完畢、尚未簽字確認(rèn)的正常存入業(yè)務(wù) C.業(yè)務(wù)人員操作失誤記賬串戶(hù)的業(yè)務(wù)。D．以上均對(duì)。
12.對(duì)賬實(shí)行“三雙” ,是指(ABC)A.雙人對(duì)賬 B.雙人簽字 C.雙人承擔(dān)責(zé)任 D.雙人值班 13．掛失業(yè)務(wù)包括(A.B.C)。
A.憑證掛失 B.密碼掛失 C.印鑒掛失 D.以上均對(duì) 14.尾箱按存在形式可以劃分為（AB）。
A.邏輯尾箱 B.物理尾箱 C.款箱 D.兩者均不對(duì) 15．下列說(shuō)法正確的有（ABD）。
A、現(xiàn)金收人，先收款后記賬 B、現(xiàn)金付出，先記賬后付款 C、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，先記貸后記借D、代收他行票據(jù)，收妥抵用
16．下列哪幾項(xiàng)是管庫(kù)“五同”規(guī)定內(nèi)容（ABDE）。
A．同開(kāi)庫(kù) B．同進(jìn)庫(kù) C．同盤(pán)庫(kù) D．同出庫(kù) E．同鎖庫(kù) 17．查閱會(huì)計(jì)檔案的人員，可以將會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行（ABC）。A．抄錄 B．照相 C．復(fù)印或復(fù)制 D．借出
18．因印鑒磨損等原因需要更換公章、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或個(gè)人名章的，客戶(hù)應(yīng)向開(kāi)戶(hù)社（行）提交（ACD）。
A．《人民幣單位銀行結(jié)算賬戶(hù)預(yù)留印鑒變更申請(qǐng)書(shū)》 B．營(yíng)業(yè)執(zhí)照 C．開(kāi)戶(hù)許可證 D．印鑒卡客戶(hù)留存聯(lián) 19．可以掛失止付的票據(jù)有（ACD）。
A．填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票、支票 B．轉(zhuǎn)賬支票
C．已承兌的商業(yè)匯票 D．出票人記載“不得轉(zhuǎn)讓”的匯票、本票 20．需經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)的賬戶(hù)除基本存款賬戶(hù)外，還有（ABD）。
A．臨時(shí)存款賬戶(hù) B．預(yù)算單位專(zhuān)用存款賬戶(hù) C．注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開(kāi)立賬戶(hù)
D．合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開(kāi)立的人民幣特殊賬戶(hù)和人民幣結(jié)算賬戶(hù)
21．關(guān)于開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)下列說(shuō)法正確的是（ABCD）。
A．存款為臨時(shí)機(jī)構(gòu)的，只能在其駐地開(kāi)立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶(hù)，不得開(kāi)立其他銀行結(jié)算賬戶(hù)
B．存款人在異地從事臨時(shí)活動(dòng)，只能在其臨時(shí)活動(dòng)地開(kāi)立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶(hù) C．建筑施工及安裝單位企業(yè)在異地同時(shí)承建多個(gè)項(xiàng)目的，可根據(jù)建筑施工及安裝合同開(kāi)立不超過(guò)項(xiàng)目個(gè)數(shù)的臨時(shí)存款賬戶(hù)
D．單位存款人因驗(yàn)資增資需開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)的，應(yīng)持其基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證．股東會(huì)董事會(huì)決議等證明文件，在銀行開(kāi)立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶(hù) 22．下列（ACD）可以支取現(xiàn)金。
A．基本存款賬戶(hù) B．一般存款賬戶(hù) C．專(zhuān)用存款賬戶(hù) D．臨時(shí)存款賬戶(hù) 23．存款人申請(qǐng)開(kāi)立財(cái)政預(yù)算外資金專(zhuān)用存款賬戶(hù)，應(yīng)向銀行出具（ABD）。A．開(kāi)立基本存款賬戶(hù)規(guī)定的證明文件 B．基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證 C．主管部門(mén)批文 D．財(cái)政部門(mén)證明
23.下列關(guān)于單位更換印鑒時(shí)，正確的做法有（ABCD）。
A、必須填寫(xiě)“更換印鑒申請(qǐng)書(shū)”。B、在左邊加蓋舊印鑒。C、在右邊加蓋新印鑒。D、交回原舊印鑒卡。24.有權(quán)扣劃單位（人）存款的有權(quán)機(jī)關(guān)僅限于（ACD）。
A、人民法院 B、公安機(jī)關(guān) C、稅務(wù)機(jī)關(guān) D、海關(guān) 25．下列哪些款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)（ACD）。
A．工資、獎(jiǎng)金收入 B．黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi) C．個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存 D．農(nóng)、副產(chǎn)品銷(xiāo)售收入
26．下列關(guān)于單位銀行結(jié)算賬戶(hù)使用的說(shuō)法，正確的是（AD）。A．存款人只能在金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù)
B．一般存款賬戶(hù)只能發(fā)生轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，不允許發(fā)生現(xiàn)金業(yè)務(wù) C．單位銀行卡可以發(fā)生現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)
D．注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶(hù)在驗(yàn)資期間只收不付
27．根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，可以開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的有（ABC）。
A．企業(yè)法人 B．機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位 C．社會(huì)團(tuán)體 D．居民個(gè)人 28．根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》的規(guī)定，個(gè)人申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)，應(yīng)向信用社出具下列證明文件（ABC）。A．中國(guó)居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時(shí)身份證 B．中國(guó)人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件 C．中國(guó)人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件 D．個(gè)體工商戶(hù)，應(yīng)出具個(gè)體工商戶(hù)營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本
29．根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》的規(guī)定，發(fā)生下列情形之一的，存款人應(yīng)向開(kāi)戶(hù)社提出撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)的申請(qǐng)（ABCD）。
A．被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的 B．注銷(xiāo)、被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的
C．因遷址需要變更開(kāi)戶(hù)銀行的 D．其它原因需要撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)的 30．下列哪些基本制度屬于信用社現(xiàn)金出納工作必須遵循的（ABCD）。A．錢(qián)賬分管制度量 B．“四雙”制度 C．交接制度 D．查庫(kù)制度 31．系統(tǒng)中的尾箱按尾箱屬性分為:（ABCD）
A．聯(lián)社庫(kù) B．機(jī)構(gòu)庫(kù) C．主尾箱 D．普通尾箱 32．尾箱進(jìn)行管理，具體包括（ABCD）
A．查詢(xún) B．增加 C．刪除 D．屬性修改等操作
33．柜員辦理抹賬、錯(cuò)賬沖正業(yè)務(wù)必須經(jīng)（AB）簽字審批。對(duì)當(dāng)日不能核銷(xiāo)的過(guò)渡賬務(wù)，應(yīng)按相關(guān)規(guī)定報(bào)批后，方可授權(quán)做掛賬處理，并在有關(guān)登記簿上詳細(xì)記載。
A．營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)主任 B．會(huì)計(jì)主管 C．其他柜員 D．經(jīng)辦柜員 34．柜員辦理業(yè)務(wù)必須（ABCD）
A．認(rèn)真審核原始憑證的真實(shí)性、合法性。
B．以原始憑證為依據(jù)，在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。
C．超過(guò)自身權(quán)限，由主管根據(jù)業(yè)務(wù)權(quán)限和規(guī)定授權(quán)后辦理。D．實(shí)行柜員制的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，柜員不得辦理涉及自身的業(yè)務(wù)。35．柜員密碼管理方面應(yīng)做到（ABC）A．柜員密碼和柜員身份認(rèn)證介質(zhì)（IC卡）僅限本人使用 B．定期不定期更換密碼，每月更換不得少于兩次
C．柜員簽到或主管授權(quán)輸入密碼時(shí),必須隱蔽,并要求他人回避 D．為了便于記憶，柜員密碼可以設(shè)為六個(gè)零
36．關(guān)于本發(fā)現(xiàn)上錯(cuò)賬的處理，以下正確的有（ACD）A．填制藍(lán)字反方向記賬憑證辦理錯(cuò)賬沖正交易。B．采用紅、藍(lán)字沖正方法進(jìn)行沖正
C．損益類(lèi)錯(cuò)賬視同當(dāng)年錯(cuò)賬處理，如因沖正而發(fā)生反方向余額時(shí)，賬戶(hù)余額紅字反映，科目余額軋差反映。D．如涉及到上損益增減變化的，通過(guò)“以前損益調(diào)整”科目進(jìn)行調(diào)整，不得更改上決算報(bào)表。
37．存款人申領(lǐng)重要空白憑證時(shí)，應(yīng)向信用社提交“重要空白憑證領(lǐng)用單”，柜員應(yīng)（AB）
A．核實(shí)經(jīng)辦人的身份 B．核對(duì)預(yù)留印鑒是否相符
C．核實(shí)是否為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 D．核實(shí)經(jīng)辦人是否為該單位負(fù)責(zé)人 38．日常業(yè)務(wù)中，重要空白憑證作廢的處理，以下正確的有（ABC）A．柜員簽發(fā)重要空白憑證作廢時(shí)，在作廢憑證上加蓋柜員名章和“作廢”戳記，選擇“憑證作廢”交易進(jìn)行處理。B．處理時(shí)還須經(jīng)主管授權(quán)
C．作廢憑證作“重要空白憑證銷(xiāo)號(hào)表”附件 D．作廢憑證專(zhuān)夾保管 39．以下情況，印章管理人員不得用印的有（ABCD）
A．涉及個(gè)人財(cái)產(chǎn)、經(jīng)濟(jì)、法律糾紛等方面的文件、材料。B．未經(jīng)單位或部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)批準(zhǔn)的文件、材料。C．與本單位工作、業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的文件、材料。D．空白介紹信、空白證件、空白證明等。
三、判斷題
1.代理開(kāi)戶(hù)時(shí)代理人未提供本人或開(kāi)戶(hù)人有效身份證件，銀行（信用社）經(jīng)辦人員可以為其開(kāi)立賬戶(hù)。Ⅹ 2.企事業(yè)單位申請(qǐng)批量開(kāi)戶(hù)，信用社經(jīng)辦人員應(yīng)要求開(kāi)戶(hù)單位辦理人出具單位授權(quán)書(shū)，批量開(kāi)戶(hù)的人員明細(xì)表及有效身份證明，并對(duì)全部身份證件進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查?！?/p>
3.收繳假幣應(yīng)在客戶(hù)視線內(nèi)雙人辦理，換人復(fù)核，可不當(dāng)面收繳，可不加蓋“假幣”戳記。Ⅹ
4.假幣紙幣及各種假硬幣應(yīng)當(dāng)面以統(tǒng)一格式的專(zhuān)用袋加封，封口處加蓋“假幣”字樣，并及時(shí)登記?！?/p>
5.假幣收繳后，要向客戶(hù)出具假幣收繳憑證。收繳的假幣不得再交給客戶(hù)?！?6.若發(fā)現(xiàn)規(guī)定數(shù)額以上假幣，需及時(shí)報(bào)告公安機(jī)關(guān)并向上級(jí)報(bào)告，詳細(xì)記錄相關(guān)情況?！?/p>
7.銀行（信用社）工作人員不得代客戶(hù)保管存折（單、卡）、證件、名章及其他重要資料?！?/p>
8.銷(xiāo)毀的檔案資料應(yīng)編制會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)，檔案保管人與銷(xiāo)毀人交接時(shí)應(yīng)逐項(xiàng)清點(diǎn)。√ 9.收繳的假幣可以再交給客戶(hù)。Ⅹ
10.銀行（信用社）經(jīng)辦人員不得手工填制機(jī)打憑證，如需手工填制憑證。須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)主管審核并簽字?！?/p>
11.驗(yàn)資賬戶(hù)預(yù)留印鑒原則上應(yīng)預(yù)留所有出資人的印鑒。只預(yù)留部分出資人印鑒的，應(yīng)由未預(yù)留印鑒出瓷人出縣書(shū)面授權(quán)或證明?！?/p>
12.企業(yè)要求銀行為其重新開(kāi)具進(jìn)賬單或繳款單的。必須在單據(jù)上詳細(xì)注明重新開(kāi)立的原因，并標(biāo)明“補(bǔ)發(fā)”字樣?！?/p>
13.網(wǎng)點(diǎn)在辦理開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)時(shí)應(yīng)注意審核其資料的真實(shí)性、有效期、名稱(chēng)等內(nèi)容，并要求開(kāi)戶(hù)單位提供所列證件的正本原件，待審核無(wú)誤后在復(fù)印件上加蓋“與原件核對(duì)相符”、網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)公章、兩個(gè)經(jīng)辦人員簽章?！?/p>
14.一般存款賬戶(hù)用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶(hù)可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取?！?/p>
15.存款人撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)，必須與開(kāi)戶(hù)銀行核對(duì)銀行結(jié)算賬戶(hù)存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開(kāi)戶(hù)登記證，銀行核對(duì)無(wú)誤后方可辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)。存款人未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，造成損失的，由其自行承擔(dān)?！?/p>
16.一般存款賬戶(hù)可以支取現(xiàn)金。Ⅹ 17.密碼掛失可以代辦。Ⅹ
18.單位定期存款、通知存款、一般賬戶(hù)等銷(xiāo)戶(hù)時(shí)，可以以現(xiàn)金方式進(jìn)行銷(xiāo)戶(hù)Ⅹ 19.基本賬戶(hù)銷(xiāo)戶(hù)時(shí)，應(yīng)通過(guò)人民銀行賬戶(hù)管理系統(tǒng)銷(xiāo)戶(hù)；非核準(zhǔn)類(lèi)賬戶(hù)銷(xiāo)戶(hù)應(yīng)向人民銀行備案?！?/p>
20.辦理繼承人掛失業(yè)務(wù)時(shí)，須憑當(dāng)?shù)毓C部門(mén)開(kāi)具的財(cái)產(chǎn)繼承權(quán)證明或人民法院的判決書(shū)、裁定書(shū)或調(diào)解書(shū)辦理?！?/p>
21.嚴(yán)禁在重要空白憑證、有價(jià)單證上預(yù)先加蓋業(yè)務(wù)印章、個(gè)人名章?！?22.存款人開(kāi)立的帳戶(hù)辦理存款人本身的業(yè)務(wù)，可以出租和轉(zhuǎn)讓帳戶(hù)。Ⅹ
23企業(yè)事業(yè)單位可以根據(jù)需要，可以選擇幾家商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所開(kāi)立多個(gè)基本賬戶(hù)。Ⅹ
24凍結(jié)單位存款的期限不超過(guò)六個(gè)月，逾期不辦理繼續(xù)凍結(jié)手續(xù)的，視為自動(dòng)撤銷(xiāo)凍結(jié)。√
25.至下午下班時(shí)間后，柜員現(xiàn)金碰庫(kù)未平，可不作網(wǎng)點(diǎn)簽退。Ⅹ 26．村民委員會(huì)可以在信用社申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶(hù)?！?27．單位定期存款存入時(shí)可以用現(xiàn)金的方式存入，但支取時(shí)只能以轉(zhuǎn)賬方式轉(zhuǎn)入存款人活期存款賬戶(hù)?！?/p>
28．辦理轉(zhuǎn)賬交易時(shí)，必須按照“先記借后記貸”的順序辦理?！?/p>
30.手工管理的重要空白憑證，應(yīng)核對(duì)《重要空白憑證使用銷(xiāo)號(hào)登記簿》與當(dāng)日使用的重要空白憑證是否相符?！?/p>
40．柜員號(hào)管理實(shí)行終身制，一個(gè)柜員只能有唯一柜員號(hào)，柜員頂崗代班時(shí)，只能使用自己的柜員號(hào)。√
41．柜員輪班、短期離職和調(diào)離須經(jīng)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或上級(jí)部門(mén)批準(zhǔn)，按規(guī)定做好有關(guān)交接及監(jiān)交工作，任何柜員在沒(méi)有辦妥交接手續(xù)前不得離崗?！?/p>
四、簡(jiǎn)答題
1.農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)核算必須堅(jiān)持那些基本規(guī)定? 答：會(huì)計(jì)核算必須堅(jiān)持雙人臨柜,錢(qián)帳分管;憑證合法,傳遞及時(shí);科目帳戶(hù),使用正確;當(dāng)時(shí)記帳帳折見(jiàn)面;現(xiàn)金收入,先收款后記帳;現(xiàn)金付出,先記帳后付款;轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)先借后貸;他行(社)票據(jù),收妥抵用;有帳有據(jù),帳據(jù)相符;帳表憑證,換人復(fù)核;當(dāng)日結(jié)帳,總分核對(duì);內(nèi)外帳務(wù),定期核對(duì);印、押、證,分管分用;重要單證嚴(yán)格管理;會(huì)計(jì)檔案,完整無(wú)損;人員變動(dòng),交接清楚等十六項(xiàng)基本規(guī)定。2.什么叫重要空白憑證?重要空白憑證的領(lǐng)用保管有哪些規(guī)定? 答：重要空白憑證是指由信用社或單位填寫(xiě)金額并經(jīng)簽章后即具有支取款項(xiàng)效力的空白憑證，如支票、匯票、存單、存折、貸款收回憑證、報(bào)單等，是信用社憑以辦理收付款項(xiàng)的重要書(shū)面依據(jù)。
重要空白憑領(lǐng)用時(shí)應(yīng)填寫(xiě)領(lǐng)用單，將領(lǐng)發(fā)的數(shù)量、起訖號(hào)碼等逐項(xiàng)登記重要空白憑證領(lǐng)用登記簿。柜面使用時(shí)應(yīng)當(dāng)時(shí)逐份銷(xiāo)號(hào)。重要空白憑證作廢時(shí)應(yīng)加蓋“作廢”戳記,作當(dāng)日有關(guān)科目傳票的附件。作廢憑證的號(hào)碼應(yīng)在有關(guān)登記簿上注明備查。
重要空白憑證保管時(shí)要設(shè)立憑證專(zhuān)用庫(kù)房，實(shí)行雙人管理，帳實(shí)分清管并采取必須的防火、防盜、滅蟲(chóng)、滅鼠等措施，保證憑證的安全和設(shè)施的可靠。嚴(yán)禁將空白憑證移作他用;屬于信用社簽發(fā)的重要空白憑證,嚴(yán)禁由客戶(hù)簽發(fā);不準(zhǔn)在重要空白憑證上預(yù)先蓋好印章備用。
3、開(kāi)戶(hù)單位使用現(xiàn)金的項(xiàng)目主要有哪些? 答：⑴職工工資、津貼； ⑵個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；
⑶根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金； ⑷各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出； ⑸向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款； ⑹出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)； ⑺結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；
⑻中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出
第五篇：農(nóng)村信用社“案件風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)務(wù)”考試題
農(nóng)村信用社“案件風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)務(wù)”考試題 姓名： 得分：
一、選擇題（總分20分，每題1分。選少、選多、不選均不得分。
1、屬于風(fēng)險(xiǎn)的基本構(gòu)成要素的有（A B D）
A、風(fēng)險(xiǎn)因素 B、風(fēng)險(xiǎn)事件 C、風(fēng)險(xiǎn)控制 D、風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果
2、下列關(guān)于銀行業(yè)的描述正確的有（ABCD）
A、高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè) B、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管控風(fēng)險(xiǎn)、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失 C、獲取風(fēng)險(xiǎn)收益 D、風(fēng)險(xiǎn)管理能力是銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力
3、屬于銀行三大主要風(fēng)險(xiǎn)的是（DEF）
A、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) B、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn) C、法律風(fēng)險(xiǎn) D、信用風(fēng)險(xiǎn) E、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) F、操作風(fēng)險(xiǎn) G、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) H、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)
4、目前，普遍采取的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法有：(ADE)A、德?tīng)栰撤?B、缺口分析法、C、概率統(tǒng)計(jì)法 D、故障樹(shù)法 E、篩選-監(jiān)測(cè)-診斷法
5、銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的五大體系包括（ABCDE）A、組織體系 B、崗位職責(zé)體系 C、業(yè)務(wù)和管理流程體系 D、工具體系 E、考評(píng)獎(jiǎng)懲體系
6、我國(guó)銀行管理實(shí)踐中，關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)成因分類(lèi)說(shuō)法正確的有（ADEF）A、人員風(fēng)險(xiǎn) B、內(nèi)部欺詐 C、實(shí)體資產(chǎn)的損壞 D、流程風(fēng)險(xiǎn) E、IT系統(tǒng)及技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) F、外部事件風(fēng)險(xiǎn)
7、《巴塞爾新資本協(xié)議》中為商業(yè)銀行提供的關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方法包括（ABC）A、基本指標(biāo)法 B、標(biāo)準(zhǔn)法 C、高級(jí)計(jì)量法 D、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法
8、目前中小金融機(jī)構(gòu)在公司治理方面存在的主要問(wèn)題有（ABC）A、股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理扭曲經(jīng)營(yíng)行為 B、產(chǎn)權(quán)主體缺位造成內(nèi)部人控制C、缺乏可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略 D、風(fēng)險(xiǎn)控制、經(jīng)營(yíng)能力普遍不強(qiáng)。
9、銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)是（ABCD）
A、確保國(guó)家法律規(guī)定和銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行 B、確保銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)。C、確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性
D、確保業(yè)務(wù)紀(jì)律、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)、真實(shí)和完整。E、確保投資者利益最大化
10、良好內(nèi)部控制機(jī)制的一般特征包括（ABCDE）A、有效性 B、審慎性 C、全面性 D、及時(shí)性 E、獨(dú)立性 F、邏輯性
11、銀行內(nèi)部控制的五大要素包括（ABCDE）
A、內(nèi)部控制環(huán)境 B、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估 C、內(nèi)部控制措施 D、信息交流與反饋 E、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正 F、考核激勵(lì)與懲罰
12、關(guān)于加強(qiáng)稽核監(jiān)督的說(shuō)法正確的有（CDEF）
A、內(nèi)部稽核監(jiān)督體系直接決定著規(guī)章制度落實(shí)執(zhí)行的程度和效果。B、內(nèi)部稽核是監(jiān)督控制力，可保障中小金融機(jī)構(gòu)在合法、合規(guī)、有序的軌道上運(yùn)行。
C、稽核體系直接對(duì)董監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)，以增強(qiáng)其獨(dú)立性和權(quán)威性。D、稽核派駐制度實(shí)行“垂直管理、上掛下查”。E、提升稽核工作的有效性主要通過(guò)配備與業(yè)務(wù)發(fā)展相匹配的稽核力量。
F、稽核檢查人員應(yīng)注意提高職業(yè)操守，強(qiáng)化思想作風(fēng)教育，培育作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)、廉潔奉公的良好職業(yè)道德。
13、員工行為管理的主要內(nèi)容包括（ABC）
A、堅(jiān)持從嚴(yán)治行，對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為果斷進(jìn)行處理，堅(jiān)決鏟除違規(guī)土壤。
B、加強(qiáng)對(duì)員工行為的關(guān)注。制定員工異常行為排查管理辦法，通過(guò)“聽(tīng)、看、談、報(bào)、防、查”等方式提高排查效果。
C、加強(qiáng)對(duì)員工日常行為的管理。建立重點(diǎn)員工關(guān)注檔案，進(jìn)行跟蹤管理。做好員工工作時(shí)間之外的行為監(jiān)督。D、增強(qiáng)員工的自我保護(hù)意識(shí)。E、加強(qiáng)員工的自我學(xué)習(xí)
14、良好的職業(yè)操守包括（ABCDEFG）
A、誠(chéng)實(shí)信用 B、守法合規(guī) C、專(zhuān)業(yè)勝任 D、勤勉盡職 E、保守秘密 F、公平競(jìng)爭(zhēng) G、抵制違規(guī) 15、2005年4月銀行業(yè)案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作第五次會(huì)議提出了“十項(xiàng)措施”，下列屬于該項(xiàng)內(nèi)容的選項(xiàng)有（ABCF）
A、實(shí)行重大案件責(zé)任追究制度，切實(shí)落實(shí)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。B、加強(qiáng)任職履職管理，對(duì)高管人員實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管。C、提高銀監(jiān)會(huì)有效監(jiān)管水平，發(fā)揮專(zhuān)業(yè)化監(jiān)管的優(yōu)勢(shì)。D、加強(qiáng)一線業(yè)務(wù)的卡、證、章管理和基層機(jī)構(gòu)行政公章管理 E、加強(qiáng)貸款三查的盡職調(diào)查與三查檔案的保管。
F、加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)力量，增強(qiáng)自我糾錯(cuò)能力。
16、案件防控長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)要求在公司治理方面實(shí)施以下內(nèi)容（ABCD）A、規(guī)范公司治理機(jī)制。B、完善風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)架 C、強(qiáng)化業(yè)務(wù)流程管理、D、推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)。
17、案件防控長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)要求在內(nèi)部控制機(jī)制方面實(shí)施以下內(nèi)容（ACDF）
A、完善內(nèi)控制度建設(shè) B、落實(shí)“四項(xiàng)制度” C、加強(qiáng)重點(diǎn)環(huán)節(jié)控制D、持續(xù)內(nèi)控制度評(píng)價(jià) E、完善稽核體系 F、強(qiáng)化崗位流程制約
18、中小金融機(jī)構(gòu)在制定責(zé)任追究制度時(shí)應(yīng)把握以下原則（AB）A、自查從寬、他查從嚴(yán) B、盡職免責(zé)、失職重罰 C、教育懲罰相結(jié)合 D、處理要公平
19、中小金融機(jī)構(gòu)的案件責(zé)任追究應(yīng)遵循以下原則（ADEF）A、教育懲罰相結(jié)合 B、一案四問(wèn)責(zé) C、上追兩級(jí) D、依據(jù)要充分 E、處理要公平F、處理輕重要適度 20、突發(fā)事件的特征包括（ABCDE）A、突發(fā)性 B、公共性 C、危害的延展性
D、變化發(fā)展的不確定性 E、處臵的緊迫性 F、不可控性
二、判斷題（總分20分，每題0.5分。正確的打“T”，錯(cuò)誤的打“F”）
1、風(fēng)險(xiǎn)是必然存在的，體現(xiàn)了銀行風(fēng)險(xiǎn)的客觀性特征。（T）
2、因擠兌形成的“馬太效應(yīng)”對(duì)銀行造成的沖擊，表明銀行風(fēng)險(xiǎn)具 有很強(qiáng)的擴(kuò)散性（F）
3、銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的方法要求在采取一系列全新的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的同時(shí)建立全員風(fēng)險(xiǎn)管理文化。（T）
4、操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行“開(kāi)門(mén)即來(lái)”的最古老的風(fēng)險(xiǎn)，其所具有的不對(duì)稱(chēng)性特點(diǎn)表明其是一種不會(huì)帶來(lái)收益的純粹風(fēng)險(xiǎn)。（T）
5、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)全新監(jiān)管理念主要是指“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度。（T）
6、銀行內(nèi)部控制是指銀行為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范，事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。（T）
7、充分考慮到業(yè)務(wù)過(guò)程中各個(gè)環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)和容易發(fā)生的問(wèn)題，并據(jù)此設(shè)立適當(dāng)?shù)牟僮鞒绦?、控制步驟、補(bǔ)救措施來(lái)避免和減少風(fēng)險(xiǎn)是內(nèi)部控制機(jī)制所具有的全面性特征所要求的。(F)
8、內(nèi)部控制制度五大要素中內(nèi)部控制措施是內(nèi)部控制制度的核心和中樞。（T）
9、內(nèi)控措施的“四眼原則”可理解為一筆業(yè)務(wù)需有兩人經(jīng)辦。（F）
10、“內(nèi)控優(yōu)先、制度先行”，“開(kāi)辦一項(xiàng)業(yè)務(wù)，出臺(tái)一項(xiàng)制度、建立一項(xiàng)流程”表明制度與流程在保障內(nèi)控制度的執(zhí)行方面所具有的不可或缺的作用。（T）
11、事權(quán)劃分是指在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，對(duì)會(huì)計(jì)核算等事項(xiàng)按照管理權(quán)限、業(yè)務(wù)種類(lèi)、金額大小，相應(yīng)確定不同級(jí)別會(huì)計(jì)人員權(quán)限的一種內(nèi)部控制方法。（T）
12、中小金融機(jī)構(gòu)并不缺少制度，真正缺少的是對(duì)制度的執(zhí)行。究其根源，是因?yàn)闆](méi)有形成嚴(yán)格的、令行禁止的合規(guī)習(xí)慣和約束，欠缺自覺(jué)合規(guī)的文化環(huán)境。（T）
13、案件防控長(zhǎng)效機(jī)制的核心在于規(guī)范化、制度化、常態(tài)化。（T）
14、實(shí)施會(huì)計(jì)委派制的要點(diǎn)在于對(duì)于委派會(huì)計(jì)的考核以委派機(jī)構(gòu)為主，受派機(jī)構(gòu)考核為輔，突出合規(guī)指標(biāo)考核，兼顧績(jī)效指標(biāo)考核。(T)
15、銀行業(yè)中小金融機(jī)構(gòu)科學(xué)薪酬分配制度的核心是業(yè)績(jī)，業(yè)績(jī)決定員工的職級(jí)調(diào)整、績(jī)效工資的分配。（F）
16、《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件責(zé)任追究指導(dǎo)意見(jiàn)》中的“直接責(zé)任人是指對(duì)形成案件風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)不良后果起直接作用的違紀(jì)違規(guī)人員。（T）
17、中小法人金融機(jī)構(gòu)對(duì)案件防控治理承擔(dān)首要責(zé)任的是董事長(zhǎng)（理事長(zhǎng)）。（T）
18、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)生員工被綁架或被限制人身自由，叛逃、失蹤或非正常死亡應(yīng)按照《重大突發(fā)事件報(bào)告制度》的規(guī)定進(jìn)行報(bào)告處臵。（F）
19、單位提交開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)資料，銀行審核相關(guān)證件無(wú)誤后即可為其開(kāi)立賬戶(hù)并啟用。（F）
20、在特殊情形下，銀行客戶(hù)經(jīng)理可代理客戶(hù)進(jìn)行對(duì)公賬戶(hù)的的開(kāi)戶(hù)并轉(zhuǎn)交其印鑒卡。（F）
21、對(duì)公客戶(hù)填制“重要空白憑證”購(gòu)買(mǎi)單并簽章后，銀行審核無(wú)誤即可出售其申請(qǐng)數(shù)量的空白銀行承兌匯票。客戶(hù)在有業(yè)務(wù)需要時(shí)出票并提交銀行進(jìn)行承兌。（F）
22、執(zhí)行存款實(shí)名制只要客戶(hù)提交了真實(shí)的身份證件即可為其開(kāi)戶(hù)。（F）
23、企事業(yè)單位申請(qǐng)批量開(kāi)戶(hù)，銀行應(yīng)據(jù)其真實(shí)的批量開(kāi)戶(hù)人員明細(xì)表（含身份證件號(hào)）即可受理。（F）
24、客戶(hù)繳存大額現(xiàn)金柜員受理后，可請(qǐng)客戶(hù)到休息區(qū)等待，待業(yè)務(wù)辦理完畢通知客戶(hù)前來(lái)領(lǐng)取業(yè)務(wù)回執(zhí)。（F）
25、謹(jǐn)慎開(kāi)辦“卡折同開(kāi)”業(yè)務(wù)。（T）
26、客戶(hù)銷(xiāo)戶(hù)、換發(fā)后的存折，柜員在加蓋“銷(xiāo)戶(hù)”等戳記后隨傳票裝訂。（F）
27、驗(yàn)資賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)后，多個(gè)投資人的，只需要預(yù)留投資額最大的投資人印章作為預(yù)留印鑒。（F）
28、銀行經(jīng)辦人員或客戶(hù)經(jīng)理獲客戶(hù)書(shū)面委托授權(quán)后，可代其向銀行購(gòu)買(mǎi)重要空白憑證。（F）
29、銀行對(duì)公柜員保管的印鑒卡只要與系統(tǒng)賬戶(hù)數(shù)一致即可表明其風(fēng)險(xiǎn)可控。（F）
30、如果客戶(hù)申請(qǐng)開(kāi)立全額保證金銀行承兌匯票，銀行無(wú)需對(duì)其進(jìn)行貸款“三查”審核即可與其簽訂承兌協(xié)議。（F）
31、銀行承兌匯票到期扣款時(shí)，柜員可直接將其對(duì)應(yīng)保證金賬戶(hù)的資金轉(zhuǎn)入單位結(jié)算賬戶(hù)扣款。（F）
32、客戶(hù)提交他行承兌的銀行承兌匯票，會(huì)計(jì)部門(mén)在審驗(yàn)其票據(jù)為真后，即可辦理貼現(xiàn)資金劃賬手續(xù)。（F）
33、規(guī)范的隊(duì)長(zhǎng)制度包括：嚴(yán)格設(shè)立記賬、對(duì)賬崗位，執(zhí)行雙人對(duì)賬，換人對(duì)賬等對(duì)賬風(fēng)險(xiǎn)防控措施，嚴(yán)防“一手清”。（T）
34、現(xiàn)金柜臺(tái)營(yíng)業(yè)終了，必須由主管人員對(duì)柜員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)逐筆勾對(duì)無(wú)誤后方可結(jié)束當(dāng)日業(yè)務(wù)。（T）
35、余額對(duì)賬單可根據(jù)賬戶(hù)流水利用辦公軟件進(jìn)行編輯后打印發(fā)放給客戶(hù)對(duì)賬。（F）
36、對(duì)公客戶(hù)對(duì)賬一年至少組織一次。（F）
37、銀行自身的行政公章及法定代表人印章必須分開(kāi)保管并實(shí)行平行交接。（T）
38、收到客戶(hù)銷(xiāo)戶(hù)退回的空白重要憑證，截角后附當(dāng)日傳票裝訂即可，不需設(shè)臵登記簿管理。（F）
39、因?yàn)橛斜O(jiān)控，柜員在營(yíng)業(yè)期間臨時(shí)離開(kāi)崗位無(wú)需將現(xiàn)金、印章、憑證等入箱上鎖。（F）
40、五好錢(qián)捆的含義是：點(diǎn)準(zhǔn)、挑凈、墩齊、捆緊、印章清晰。（T）
三、簡(jiǎn)答題（共10分）
（一）簡(jiǎn)述銀行案件風(fēng)險(xiǎn)定義及其防控措施。（5分）
銀行案件風(fēng)險(xiǎn)屬于操作風(fēng)險(xiǎn)范疇，是銀行發(fā)生工作人員違法違規(guī)違紀(jì)或內(nèi)外勾結(jié)及外部侵害案件造成銀行資金財(cái)產(chǎn)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。銀行案件風(fēng)險(xiǎn)的防控措施包括：
1、完善公司法人治理機(jī)制
2、建立健全案件風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任制度
3、加強(qiáng)內(nèi)部控制體系建設(shè)
4、下大力氣狠抓執(zhí)行力建設(shè)
5、增強(qiáng)稽核和業(yè)務(wù)檢查的有效性
6、建立案件責(zé)任追究制度
7、強(qiáng)化科技系統(tǒng)技防能力
8、建立科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制
9、培育良好的企業(yè)文化、風(fēng)險(xiǎn)文化、合規(guī)文化
10、加強(qiáng)對(duì)案防工作的監(jiān)管
（三）簡(jiǎn)述關(guān)于營(yíng)業(yè)柜員的十個(gè)嚴(yán)禁（5分）
一、嚴(yán)禁復(fù)制、共用、超權(quán)限持有柜員卡∕授權(quán)卡∕密碼，或持有非本人操作員卡和密碼；
二、嚴(yán)禁在未簽退系統(tǒng)、未妥善保管好柜員卡∕授權(quán)卡∕密碼、個(gè)人名章、業(yè)務(wù)印章、現(xiàn)金、有價(jià)單證、重要空白憑證等物品情況下離柜∕崗(在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所內(nèi)并且在本人視線范圍內(nèi)除外)；
三、嚴(yán)禁未履行交接手續(xù)，將本人保管的業(yè)務(wù)印章、有價(jià)單證、重要空白憑證等重要物品交給他人使用；
四、嚴(yán)禁利用客戶(hù)賬戶(hù)過(guò)渡本人資金，或通過(guò)本人、他人賬戶(hù)過(guò)渡銀行、客戶(hù)資金;
五、嚴(yán)禁辦理本人業(yè)務(wù)和將非工作用包帶入現(xiàn)金區(qū)；
六、嚴(yán)禁代客戶(hù)購(gòu)買(mǎi)重要空白憑證、網(wǎng)上銀行設(shè)備、支付密碼器、保管銀行卡以及代客戶(hù)簽名、設(shè)臵∕重臵∕輸入密碼，辦理電話銀行業(yè)務(wù)；
七、嚴(yán)禁輸入密碼時(shí)不進(jìn)行物理遮擋；
八、嚴(yán)禁借銀行名義私自代客理財(cái)；
九、嚴(yán)禁私自泄露、修改客戶(hù)信息；
十、嚴(yán)禁明知或應(yīng)知是違規(guī)辦理的業(yè)務(wù)不抵制、不報(bào)告。
四、論述題
（一）論述對(duì)公賬戶(hù)管理風(fēng)險(xiǎn)防控要點(diǎn)（10分）
1、嚴(yán)格開(kāi)戶(hù)準(zhǔn)入審查。認(rèn)真審核并換人復(fù)核單位開(kāi)戶(hù)資料的完整性、真實(shí)性、合規(guī)性。證件種類(lèi)要齊全，對(duì)證件本身的真實(shí)性、合規(guī)性，單位開(kāi)戶(hù)意愿的真實(shí)性以及不同證件相同要素的一致性進(jìn)行審核。通過(guò)第三方信息驗(yàn)證如工商信息查詢(xún)、身份核查等進(jìn)行交叉驗(yàn)證。從嚴(yán)審查驗(yàn)資賬戶(hù)申請(qǐng)，杜絕虛假及代理驗(yàn)資。
2、開(kāi)戶(hù)業(yè)務(wù)流程要合規(guī)。柜員審核證件案無(wú)誤并開(kāi)立賬戶(hù)后應(yīng)及時(shí)提交會(huì)計(jì)經(jīng)理進(jìn)行開(kāi)戶(hù)審批確認(rèn)，柜員據(jù)會(huì)計(jì)經(jīng)理意見(jiàn)對(duì)相關(guān)憑證加蓋業(yè)務(wù)戳記并返回客戶(hù)回執(zhí)。期間應(yīng)加強(qiáng)對(duì)經(jīng)辦人身份證件、客戶(hù)申請(qǐng)書(shū)、授權(quán)書(shū)、預(yù)留印鑒圖樣的認(rèn)真核查。開(kāi)立賬戶(hù)后應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)完成上門(mén)核查后方可啟用賬戶(hù)。受理開(kāi)戶(hù)業(yè)務(wù)，單位經(jīng)辦人應(yīng)親到銀行對(duì)公柜臺(tái)辦理開(kāi)戶(hù)并現(xiàn)場(chǎng)預(yù)留印鑒卡。印鑒卡經(jīng)開(kāi)戶(hù)柜員收妥后，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)交無(wú)關(guān)第三人。
3、開(kāi)戶(hù)后管理：開(kāi)立賬戶(hù)后應(yīng)按照規(guī)定交接保管印鑒卡、賬戶(hù)資料，嚴(yán)防檔案缺損、信息泄密。賬戶(hù)啟用后，在人行賬戶(hù)管理系統(tǒng)中進(jìn)行錄入。定期進(jìn)行印鑒卡的“三相符”勾對(duì)核查。嚴(yán)密保管制度，嚴(yán)防抽換印鑒卡片。
4、同一單位不得在同一網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)立多個(gè)結(jié)算賬戶(hù)。
5、禁止本行員工代理客戶(hù)開(kāi)戶(hù)。委托第三方代理開(kāi)戶(hù)的，應(yīng)嚴(yán)格審查代理手續(xù)及代理人身份。
（二）論述一般貸款業(yè)務(wù)在貸款支付及貸后管理環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施（10分）
貸款支付環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施
1、根據(jù)信貸合同的生效時(shí)間，嚴(yán)格按照規(guī)定程序和要求辦理支付手續(xù)。分批支付的，必須由借款人本人依據(jù)合同約定的用款計(jì)劃到貸款機(jī)構(gòu)辦理手續(xù)。
2、貸款資金必須轉(zhuǎn)入借款人賬戶(hù)，采用承貸機(jī)構(gòu)受托支付的，貸款資金通過(guò)借款人賬戶(hù)支付給借款人交易對(duì)手。借款人自助支付的，貸款資金轉(zhuǎn)入借款人在承貸機(jī)構(gòu)開(kāi)立的結(jié)算賬戶(hù)。
3、承貸機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)借款合同約定，對(duì)信貸資金的支付進(jìn)行管理與控制。采取貸款人受托支付的，貸款人應(yīng)在貸款資金發(fā)放前，審核借款人相關(guān)交易資料和憑證是否符合合同約定的條件，將貸款資金按約定支付給借款人交易對(duì)手。采用借款人自主支付的，貸款人應(yīng)要求借款人定期報(bào)告或告知貸款資金支付情況，并通過(guò)賬戶(hù)分析、憑證檢查、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合合同約定用途，并應(yīng)做好有關(guān)細(xì)節(jié)的認(rèn)定記錄。
貸后管理環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施
1、做好貸后的跟蹤檢查、定期檢查和特別檢查，及時(shí)掌握借款人（擔(dān)保人）的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況，確保貸款按合同約定使用。發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題，及時(shí)報(bào)告預(yù)警。
2、對(duì)大額貸款和出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭的貸款，應(yīng)雙人或換人進(jìn)行貸后檢查，確保問(wèn)題早發(fā)現(xiàn)，及早處臵。
3、要重點(diǎn)監(jiān)控借款人的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是否進(jìn)入承貸行結(jié)算賬戶(hù)，對(duì)借款人現(xiàn)金流異常的要采取措施。
4、要建立專(zhuān)門(mén)的信貸檔案庫(kù)，并安排專(zhuān)人管理，妥善保管各類(lèi)信貸檔案資料，嚴(yán)防缺失、毀損。要嚴(yán)格實(shí)行檔案資料查閱登記制度，檔案管理人員工作變動(dòng)應(yīng)辦理檔案的交接手續(xù)。
（三）下列描述中哪些屬于異常行為表現(xiàn)，請(qǐng)將其序號(hào)羅列出來(lái)；請(qǐng)闡述員工異常行為定義及對(duì)異常行為員工應(yīng)采取社么樣的監(jiān)控和幫扶措施（10分）
1、不安心工作，經(jīng)常無(wú)故遲到、早退、請(qǐng)假，嚴(yán)重違反勞動(dòng)紀(jì)律；
2、在企業(yè)兼職或參與經(jīng)商活動(dòng)；
3、超過(guò)自身經(jīng)濟(jì)能力大額投資股票、基金、期貨、房產(chǎn)、黃金、外匯、收藏；
4、貪圖享受，追求時(shí)髦，花錢(qián)大手大腳，揮霍浪費(fèi)，經(jīng)常使用或購(gòu)臵與收入狀況不符的高檔消費(fèi)品；
5、無(wú)特殊情況，經(jīng)常向同事或他人借錢(qián)，或經(jīng)常舉債進(jìn)行個(gè)人消費(fèi)；
6、社會(huì)交往復(fù)雜，與不明身份的人交往頻繁，經(jīng)常出入于歌舞廳等營(yíng)業(yè)性?shī)蕵?lè)場(chǎng)所或參與賭博活動(dòng)；
7、與客戶(hù)關(guān)系異常親近或與客戶(hù)有私人經(jīng)濟(jì)往來(lái)；
8、違反帳戶(hù)管理和反洗錢(qián)有關(guān)規(guī)定，違規(guī)開(kāi)戶(hù)或出租帳戶(hù)，幫助客戶(hù)或他人洗錢(qián)；
9、工作中經(jīng)常發(fā)生違規(guī)操作或業(yè)務(wù)差錯(cuò)問(wèn)題，或經(jīng)常要求同事為其辦理業(yè)務(wù)提供特殊“照顧”；
10、個(gè)人財(cái)富無(wú)故突增，或聲稱(chēng)“中彩票、獲大獎(jiǎng)”，故意掩蓋不明收入來(lái)源；
11、經(jīng)常吹噓個(gè)人能力或社會(huì)資源，言過(guò)其實(shí)，追求虛榮；
12、包養(yǎng)情婦或與他人發(fā)生、保持不正當(dāng)男女關(guān)系；
13、從事要害崗位工作，突然無(wú)特殊原因要求調(diào)整崗位或辭職；
14、組織紀(jì)律渙散，不服從管理，自由散漫，經(jīng)常發(fā)牢騷，講怪話；
15、因違規(guī)違紀(jì)受過(guò)處分或自認(rèn)懷才不遇，心存不滿，不能正確對(duì)待，工作態(tài)度消極，情緒低落；
16、性格孤僻，離群索居，不愿與同事交流，接聽(tīng)電話、接待客人經(jīng)常神神秘秘、躲躲閃閃；
17、工作狀態(tài)萎靡不振，注意力不集中，精神恍惚、困鈍；
18、心胸狹窄，思想偏激，家庭不和，人際關(guān)系緊張，情緒低落；
19、上班時(shí)間經(jīng)常上網(wǎng)聊天或玩電腦游戲； 20、其他異常行為。
以上行為均屬員工異常行為的表現(xiàn)
員工異常行為定義：?jiǎn)T工（含臨時(shí)工和返聘、特聘員工）發(fā)生的、可能導(dǎo)致違規(guī)違紀(jì)和職業(yè)犯罪的趨勢(shì)性、苗頭性行為，或者可能揭露和發(fā)現(xiàn)員工道德風(fēng)險(xiǎn)的后續(xù)性、外顯性行為。
對(duì)異常行為員工實(shí)施的監(jiān)控措施主要包括：
1、嚴(yán)格執(zhí)行勞動(dòng)紀(jì)律，從嚴(yán)控制異常行為員工的事假、病假；
2、不得安排異常行為員工單人值班、加班、辦理“一手清”業(yè)務(wù)；
3、對(duì)異常行為員工經(jīng)辦的業(yè)務(wù)要勤檢查、勤過(guò)問(wèn)；
4、對(duì)異常行為員工“八小時(shí)”以外的行為表現(xiàn)要持續(xù)關(guān)注，及時(shí)進(jìn)行分析判斷，主動(dòng)采取有效措施，排除違規(guī)隱患。
對(duì)異常行為員工實(shí)施的幫助教育措施是：
1、對(duì)于異常行為員工，應(yīng)明確幫教責(zé)任人，針對(duì)其異常行為的具體表現(xiàn)、行為性質(zhì)、可能引發(fā)的后果，制定切實(shí)可行的幫教措施，開(kāi)展“一對(duì)一”、“多對(duì)一”的幫教工作。
2、幫教責(zé)任人要通過(guò)談心勸導(dǎo)、家庭走訪、誡勉談話等措施，幫助異常行為員工正確認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤，端正思想態(tài)度，自覺(jué)規(guī)范個(gè)人行為。
（四）、試論述中小金融機(jī)構(gòu)2011年的案件風(fēng)險(xiǎn)防控要點(diǎn)。（15分）
1、強(qiáng)化重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防范，嚴(yán)防大要案件。深入持續(xù)抓好“五十個(gè)嚴(yán)禁”的具體落實(shí)；繼續(xù)把對(duì)公存款開(kāi)戶(hù)、結(jié)算，現(xiàn)金管理、重空憑證、代理業(yè)務(wù)、冒名貸款作為重點(diǎn)，對(duì)不良行為員工、重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)人員和關(guān)鍵環(huán)節(jié)深入排查；重視對(duì)信貸協(xié)管員、協(xié)理員、信息服務(wù)員、管理。規(guī)范外聘人員管理；抓好支付密碼器推廣。
2、深入開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)整治，充分暴露案件風(fēng)險(xiǎn)。年內(nèi)開(kāi)展假冒名貸款、抵質(zhì)押貸款、臵換貸款三個(gè)領(lǐng)域的操作風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)項(xiàng)整治。
3、強(qiáng)化全員案防培訓(xùn)，提升案防技能和風(fēng)險(xiǎn)控制水平。以《中小金融機(jī)構(gòu)案件防控實(shí)務(wù)》作為培訓(xùn)教材，確保培訓(xùn)的有效性和針對(duì)性。培訓(xùn)后考試結(jié)果與員工個(gè)人上崗、晉職、薪酬掛鉤。
4、加強(qiáng)合規(guī)管理和綜合考核，全流程評(píng)價(jià)案件防控成效。開(kāi)展“合規(guī)管理年”活動(dòng)，全面檢查“防范操作風(fēng)險(xiǎn)十三條”、“十項(xiàng)制度”、“十個(gè)聯(lián)動(dòng)”落實(shí)情況；建立稽核檢查責(zé)任和獎(jiǎng)懲制度；建立“走人”和違規(guī)積分制度；對(duì)案件防控實(shí)施綜合考核。
5、做好案件督導(dǎo)檢查，提高監(jiān)管督導(dǎo)的有效性。督促落實(shí)案件防控治理三年規(guī)劃的落實(shí)；抓好重點(diǎn)地區(qū)、機(jī)構(gòu)的案件防控；開(kāi)展違規(guī)問(wèn)題專(zhuān)項(xiàng)檢查，實(shí)行“硬約束”、“零容忍”；開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)指引落實(shí)情況的專(zhuān)項(xiàng)督導(dǎo)調(diào)查，保障內(nèi)審稽核人員數(shù)量、質(zhì)量，確保內(nèi)審質(zhì)量和效果。
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