第一篇：甘肅省農(nóng)村信用社案件風險防控實務培訓考試題
甘肅省農(nóng)村信用社案件風險防控實務培訓考試題
甘肅省農(nóng)村信用社案件風險防控實務培訓考試題 姓名： 得分：
一、選擇題（總分 20 分，每題 1 分。選少、選多、不選均不得分。）
1、屬于風險的基本構成要素的有（A B D）A、風險因素 B、風險事件 C、風險控制 D、風險結果
2、下列關于銀行業(yè)的描述正確的有（ABCD）A、高風險行業(yè) B、經(jīng)營風險、管控風險、承擔風險損失 C、獲取風 險收益 D、風險管理能力是銀行的核心競爭力
3、屬于銀行三大主要風險的是（DEF）A、聲譽風險 B、國家風險 C、法律風險 D、信用風險 E、市場風 險 F、操作風險 G、流動性風險 H、戰(zhàn)略風險
4、目前，普遍采取的風險識別方法有：(ADE)A、德爾斐法 B、缺口分析法、C、概率統(tǒng)計法 D、故障樹法 E、篩 選-監(jiān)測-診斷法
5、銀行全面風險管理的五大體系包括（ABCDE）A、組織體系 B、崗位職責體系 C、業(yè)務和管理流程體系 D、工具體系 E、考評獎懲 體系
6、我國銀行管理實踐中，關于操作風險成因分類說法正確的有（ADEF）A、人員風險 B、內(nèi)部欺詐 C、實體資產(chǎn)的損壞 D、流程風險 E、IT 系統(tǒng)及技術風險 F、外部事件風險
7、《巴塞爾新資本協(xié)議》中為商業(yè)銀行提供的關于風險經(jīng)濟資本計 量方法包括（ABC）A、基本指標法 B、標準法 C、高級計量法 D、風險價值法
8、目前中小金融機構在公司治理方面存在的主要問題有（ABC）A、股權結構不合理扭曲經(jīng)營行為 B、產(chǎn)權主體缺位造成內(nèi)部人控制 C、缺乏可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)營戰(zhàn)略 D、風險控制、經(jīng)營能力普遍不強。
9、銀行內(nèi)部控制的目標是（ABCD）A、確保國家法律規(guī)定和銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行 B、確保銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)。C、確保風險管理體系的有效性 D、確保業(yè)務紀律、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。E、確保投資者利益最大化
10、良好內(nèi)部控制機制的一般特征包括（ABCDE）A、有效性 B、審慎性 C、全面性 D、及時性 E、獨立性 F、邏輯 性
11、銀行內(nèi)部控制的五大要素包括（ABCDE）A、內(nèi)部控制環(huán)境 B、風險識別與評估 C、內(nèi)部控制措施 D、信息 交流與反饋 E、監(jiān)督評價與糾正 F、考核激勵與懲罰
12、關于加強稽核監(jiān)督的說法正確的有（CDEF）A、內(nèi)部稽核監(jiān)督體系直接決定著規(guī)章制度落實執(zhí)行的程度和效果。B、內(nèi)部稽核是監(jiān)督控制力，可保障中小金融機構在合法、合規(guī)、有序的 軌道上運行。C、稽核體系直接對董監(jiān)事會負責，以增強其獨立性和權威性。D、稽核派駐制度實行“垂直管理、上掛下查”。E、提升稽核工作的有效性主要通過配備與業(yè)務發(fā)展相匹配的稽核力 量。F、稽核檢查人員應注意提高職業(yè)操守，強化思想作風教育，培育作 風 嚴謹、廉潔奉公的良好職業(yè)道德。
13、員工行為管理的主要內(nèi)容包括（ABC）A、堅持從嚴治行，對違規(guī)違紀行為果斷進行處理，堅決鏟除違規(guī)土 壤。B、加強對員工行為的關注。制定員工異常行為排查管理辦法，通過 “聽、看、談、報、防、查”等方式提高排查效果。C、加強對員工日常行為的管理。建立重點員工關注檔案，進行跟蹤 管理。做好員工工作時間之外的行為監(jiān)督。D、增強員工的自我保護意識。E、加強員工的自我學習
14、良好的職業(yè)操守包括（ABCDEFG）A、誠實信用 B、守法合規(guī) C、專業(yè)勝任 D、勤勉盡職 E、保守秘 密 F、公平競爭 G、抵制違規(guī) 15、2005 年 4 月銀行業(yè)案件專項治理工作第五次會議提出了“十項 措施”，下列屬于該項內(nèi)容的選項有（ABCF）A、實行重大案件責任追究制度，切實落實各級領導責任。B、加強任職履職管理，對高管人員實行動態(tài)監(jiān)管。C、提高銀監(jiān)會有效監(jiān)管水平，發(fā)揮專業(yè)化監(jiān)管的優(yōu)勢。D、加強一線業(yè)務的卡、證、章管理和基層機構行政公章管理 3 E、加強貸款三查的盡職調(diào)查與三查檔案的保管。F、加強銀行業(yè)金融機 構內(nèi)部審計力量，增強自我糾錯能力。
16、案 件防 控長效 機 制 建設 要求在 公 司 治理 方面實 施 以 下內(nèi) 容（ABCD）A、規(guī)范公司治理機制。B、完善風險管理構架 C、強化業(yè)務流程 管理、D、推進合規(guī)文化建設。
17、案件防控長效機制建設要求在內(nèi)部控制機制方面實施以下內(nèi)容（ACDF）A、完善內(nèi)控制度建設 B、落實“四項制度” C、加強重點環(huán)節(jié)控制 D、持續(xù)內(nèi)控制度評價 E、完善稽核體系 F、強化崗位流程制約
18、中小金融機構在制定責任追究制度時應把握以下原則（AB）A、自查從寬、他查從嚴 B、盡職免責、失職重罰 C、教育懲罰相結 合 D、處理要公平
19、中小金融機構的案件責任追究應遵循以下原則（ADEF）A、教育懲罰相結合 B、一案四問責 C、上追兩級 D、依據(jù)要充分 E、處理要公平F、處理輕重要適度 20、突發(fā)事件的特征包括（ABCDE）A、突發(fā)性 B、公共性 C、危害的延展性 D、變化發(fā)展的不確定性 E、處置的緊迫性 F、不可控性
二、判斷題（總分 20 分，每題 0.5 分。正確的打“T”，錯誤的打“F”）
1、風險是必然存在的，體現(xiàn)了銀行風險的客觀性特征。（T）
2、因擠兌形成的“馬太效應”對銀行造成的沖擊，表明銀行風險具有 很強的擴散性（F）
3、銀行全面風險管理的方法要求在采取一系列全新的風險管理技術 的同時建立全員風險管理文化。（T）
4、操作風險是銀行“開門即來”的最古老的風險，其所具有的不對 稱 性特 點表明其是一種不會帶來收益的純粹風險。（T）
5、中國銀監(jiān)會全新監(jiān)管理念主要是指“管法人、管風險、管內(nèi)控、提 高透明度。（T）
6、銀行內(nèi)部控制是指銀行為了實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系 列制度、程序和方法，對風險進行事前防范，事中控制、事后監(jiān)督和 糾正的動態(tài)過程和機制。（T）
7、充分考慮到業(yè)務過程中各個環(huán)節(jié)可能存在的風險和容易發(fā)生的問 題，并據(jù)此設立適當?shù)牟僮鞒绦?、控制步驟、補救措施來避免和減少 風險是內(nèi)部控制機制所具有的全面性特征所要求的。(F)
8、內(nèi)部控制制度五大要素中內(nèi)部控制措施是內(nèi)部控制制度的核心和 中樞。（T）
9、內(nèi)控措施的“四眼原則”可理解為一筆業(yè)務需有兩人經(jīng)辦。（F）
10、“內(nèi)控優(yōu)先、制度先行”“開辦一項業(yè)務，出臺一項制度、建立，一項流程” 表明制度與流程在保障內(nèi)控制度的執(zhí)行方面所具有的不 可 或缺的作用。（T）
11、事權劃分是指在業(yè)務系統(tǒng)中，對會計核算等事項按照管理權限、業(yè)務種類、金額大小，相應確定不同級別會計人員權限的一種內(nèi)部控 制方法。（T）
12、中小金融機構并不缺少制度，真正缺少的是對制度的執(zhí)行。究其 根源，是因為沒有形成嚴格的、令行禁止的合規(guī)習慣和約束，欠缺自 覺合規(guī)的文化環(huán)境。（T）
13、案件防控長效機制的核心在于規(guī)范化、制度化、常態(tài)化。（T）
14、實施會計委派制的要點在于對于委派會計的考核以委派機構為 主，受派機構考核為輔，突出合規(guī)指標考核，兼顧績效指標考核。(T)
15、銀行業(yè)中小金融機構科學薪酬分配制度的核心是業(yè)績，業(yè)績決定 員工的職級調(diào)整、績效工資的分配。（F）
16、《農(nóng)村中小金融機構案件責任追究指導意見》 中的“直接責任人 是 指對形成案件風險引發(fā)不良后果起直接作用的違紀違規(guī)人員。（T）
17、中小法人金融機構對案件防控治理承擔首要責任的是董事長（理 事長）（T）。
18、銀行業(yè)金融機構發(fā)生員工被綁架或被限制人身自由，叛逃、失蹤 或非正常死亡應按照 《重大突發(fā)事件報告制度》 的規(guī)定進行報告處 置。（F）
19、單位提交開戶申請資料，銀行審核相關證件無誤后即可為其開立 賬戶并啟用。（F）20、在特殊情形下，銀行客戶經(jīng)理可代理客戶進行對公賬戶的的開戶 并轉交其印鑒卡。（F）
21、對公客戶填制“重要空白憑證”購買單并簽章后，銀行審核無誤 即 可出售其申請數(shù)量的空白銀行承兌匯票?？蛻粼谟袠I(yè)務需要時出票 并提交銀行進行承兌。（F）
22、執(zhí)行存款實名制只要客戶提交了真實的身份證件即可為其開戶。（F）
23、企事業(yè)單位申請批量開 戶，銀行應據(jù)其真實的批量開戶人員明細 表（含身份證件號）即可受理。（F）
24、客戶繳存大額現(xiàn)金柜員受理后，可請客戶到休息區(qū)等待，待業(yè)務 辦理完畢通知客戶前來領取業(yè)務回執(zhí)。（F）
25、謹慎開辦“卡折同開”業(yè)務。（T）
26、客戶銷戶、換發(fā)后的存折，柜員在加蓋“銷戶”等戳記后隨傳票 裝 訂。（F）
27、驗資賬戶開戶后，多個投資人的，只需要預留投資額最大的投資 人印章作為預留印鑒。（F）
28、銀行經(jīng)辦人員或客戶經(jīng)理獲客戶書面委托授權后，可代其向銀行 購買重要空白憑證。（F）
29、銀行對公柜員保管的印鑒卡只要與系統(tǒng)賬戶數(shù)一致即可表明其風 險可控。（F）30、如果客戶申請開立全額保證金銀行承兌匯票，銀行無需對其進行 貸款“三查”審核即可與其簽訂承兌協(xié)議。（F）
31、銀行承兌匯票到期扣款時，柜員可直接將其對應保證金賬戶的資 金轉入單位結算賬戶扣款。（F）
32、客戶提交他行承兌的銀行承兌匯票，會計部門在審驗其票據(jù)為真 后，即可辦理貼現(xiàn)資金劃賬手續(xù)。（F）
33、規(guī)范的隊長制度包括： 嚴格設立記賬、對賬崗位，執(zhí)行雙人 對賬，換人對賬等對賬風險防控措施，嚴防“一手清”。（T）
34、現(xiàn)金柜臺營業(yè)終了，必須由主管人員對柜員經(jīng)辦的業(yè)務逐筆勾對 無誤后方可結束當日業(yè)務。（T）
35、余額對賬單可根據(jù)賬戶流水利用辦公軟件進行編輯后打印發(fā)放給 客戶對賬。（F）
36、對公客戶對賬一年至少組織一次。（F）
37、銀行自身的行政公章及法定代表人印章必須分開保管并實行平行 交接。（T）
38、收到客戶銷戶退回的空白重要憑證，截角后附當日傳票裝訂即 可，不需設置登記簿管理。（F）
39、因為有監(jiān)控，柜員在營業(yè)期間臨時離開崗位無需將現(xiàn)金、印章、憑證等入箱上鎖。（F）40、五好錢捆的含義是：點準、挑凈、墩齊、捆緊、印章清晰。（T）
三、簡答題（共 10 分）簡答題（（一）簡述銀行案件風險定義及其防控措施。（5 分）簡述銀行案件風險定義及其防控措施。銀行案件風險屬于操作風險范疇，是銀行發(fā)生工作人員違法違規(guī)違紀 或內(nèi)外勾結及外部侵害案件造成 銀行資金財產(chǎn)損失和聲譽損失的風 險。銀行案件風險的防控措施包括：
1、完善公司法人治理機制
2、建立健全案件風險防控責任制度
3、加強內(nèi)部控制體系建設
4、下大力氣狠抓執(zhí)行力建設
5、增強稽核和業(yè)務檢查的有效性
6、建立案件責任追究制度
7、強化科技系統(tǒng)技防能力
8、建立科學的激勵約束機制
9、培育良好的企業(yè)文化、風險文化、合規(guī)文化
10、加強對案防工作的監(jiān)管
（三）簡述關于營業(yè) 柜員的十個嚴禁（5 分）簡述關于營業(yè)柜員的十個嚴禁。
一、嚴禁復制、共用、超權限持有柜員卡?授權卡?密碼，或持有非本 人操作員卡和密碼；
二、嚴禁在未簽退系統(tǒng)、未妥善保管好柜員卡?授權卡?密碼、個人名 章、業(yè)務印章、現(xiàn)金、有價單 證、重要空白憑證等物品情況下離柜? 崗(在營業(yè)場所內(nèi)并且在本人視線范圍內(nèi)除外)；
三、嚴禁未履行交接手續(xù)，將本人保管的業(yè)務印章、有價單證、重要 空白憑證等重要物品交給他人使 用；
四、嚴禁利用客戶賬戶過渡本人資金，或通過本人、他人賬戶過渡銀 行、客戶資金;
五、嚴禁辦理本人業(yè)務和將非工作用包帶入現(xiàn)金區(qū)；
六、嚴禁代客戶購買重要空白憑證、網(wǎng)上銀行設備、支付密碼器、保 管銀行卡以及代客戶簽名、設置 ?重置?輸入密碼，辦理電話銀行業(yè)務；
七、嚴禁輸入密碼時不進行物理遮擋；
八、嚴禁借銀行名義私自代客理財；
九、嚴禁私自泄露、修改客戶信息；
十、嚴禁明知或應知是違規(guī)辦理的業(yè)務不抵制、不報告。
四、論述題
（一）論述對公賬戶管理風險防控要點（10 分）論述對公賬戶管理風險防控要點。
1、嚴格開戶準入審查。認真審核并換人復核單位開戶資料的完整性、真實性、合規(guī)性。證件種類要齊全，對證件本身的真實性、合規(guī)性，單位開戶意愿的真實性以及不同證件相同要素的一致性進行審核。通 過第 三方信息驗證如工商信息查詢、身份核查等進行交叉驗證。從 嚴審查驗資賬戶申請，杜絕虛假及代理驗資。
2、開戶業(yè)務流程要合規(guī)。柜員審核證件案無誤并開立賬戶后應及時 提交會計經(jīng)理進行開戶審批確認，柜員 據(jù)會計經(jīng)理意見對相關憑證 加蓋業(yè)務戳記并返回客戶回執(zhí)。期間應加強對經(jīng)辦人身份證件、客戶 申請書、授權書、預留印鑒圖樣的認真核查。開立賬戶后應在規(guī)定 期限內(nèi)完成上門核查后方可啟用賬戶。受理開戶 業(yè)務，單位經(jīng)辦人 應親到銀行對公柜臺辦理開戶并現(xiàn)場預留印鑒卡。印鑒卡經(jīng)開戶柜員 收妥后，嚴禁轉交 無關第三人。
3、開戶后管理：開立賬戶后應按照規(guī)定交接保管印鑒卡、賬戶資料，嚴防檔案缺損、信息泄密。賬戶啟用 后，在人行賬戶管理系統(tǒng)中進 行錄入。定期進行印鑒卡的“三相符”勾對核查。嚴密保管制度，嚴防 抽換 印鑒卡片。
4、同一單位不得在同一網(wǎng)點開立多個結算賬戶。
5、禁止本行員工代理客戶開戶。委托第三方代理開戶的，應嚴格審 查代理手續(xù)及代理人身份。
（二）述一般貸款業(yè)務在貸款支付及貸后管理環(huán)節(jié)的風險防控措施 貸款支付及（10 分）貸款支付環(huán)節(jié)的風險防控措施 ：
1、根據(jù)信貸合同的 生效時間，嚴格按照規(guī)定程序和要求辦理支付手 續(xù)。分批支付的，必須由借款人本人依 據(jù)合同約定的用款計劃到貸 款機構辦理手續(xù)。
2、貸款資金必須轉入借款人賬戶，采用承貸機構受托支付的，貸款 資金通過借款人賬戶支付給借款人交易 對手。借款人自助支付的，貸款資金轉入借款人在承貸機構開立的結算賬戶。
3、承貸機構應依據(jù)借款合同約定，對信貸資金的支付進行管理與控 制。采取貸款人受托支付的，貸款人應 在貸款資金發(fā)放前，審核借 款人相關交易資料和憑證是否符合合同約定的條件，將貸款資金按約 定支付給 借款人交易對手。采用借款人自主支付的，貸款人應要求 借款人定期報告或告知貸款資金支付情況，并通 過賬戶分析、憑證 檢查、現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合合同約定用途，并應做 好有關細節(jié)的認定 記錄。貸后管理環(huán)節(jié)的風險防控措施：
1、做好貸后的跟蹤檢查、定期檢查和特別檢查，及時掌握借款人（擔 保人）的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務狀況，確保貸款按合同約定使用。發(fā) 現(xiàn)重大問題，及時報告預警。
2、對大額貸款和出現(xiàn)風險苗頭的貸款，應雙人或換人進行貸后檢查，確保問題早發(fā)現(xiàn)，及早處置。
3、要重點監(jiān)控借款人的主營業(yè)務收入是否進入承貸行結算賬戶，對 借款人現(xiàn)金流異常的要采取措施。
4、要建立專門的信貸檔案庫，并安排專人管理，妥善保管各類信貸 檔案資料，嚴防缺失、毀損。要嚴格實 行檔案資料查閱登記制度，檔案管理人員工作變動應辦理檔案的交接手續(xù)。
（三）下列描述中哪些屬于異常行為表現(xiàn)，請將其序號羅列出來；請 下列描述中哪些屬于異常行為表現(xiàn)，請將其序號羅列出來；闡述員工 異常行為定義及對異常行為員工應采取什么樣的監(jiān)控和幫扶措施（10 分）
1、不安心工作，經(jīng)常無故遲到、早退、請假，嚴重違反勞動紀律；
2、在企業(yè)兼職或參與經(jīng)商活動；
3、超過自身經(jīng)濟能力大額投資股票、基金、期貨、房產(chǎn)、黃金、外 匯、收藏；
4、貪圖享受，追求時髦，花錢大手大腳，揮霍浪費，經(jīng)常使用或購 置與收入狀況不符的高檔消費品；
5、無特殊情況，經(jīng)常向同事或他人借錢，或經(jīng)常舉債進行個人消費；
6、社會交往復雜，與不明身份的人交往頻繁，經(jīng)常出入于歌舞廳等 營業(yè)性娛樂場所或參與賭博活動；
7、與客戶關系異常親近或與客戶有私人經(jīng)濟往來；
8、違反帳戶管理和反洗錢有關規(guī)定，違規(guī)開戶或出租帳戶，幫助客 戶或他人洗錢；
9、工作中經(jīng)常發(fā)生違規(guī)操作或業(yè)務差錯問題，或經(jīng)常要求同事為其 辦理業(yè)務提供特殊“照顧” ；
10、個人財富無故突增，或聲稱“中彩票、獲大獎”，故意掩蓋不明 收入來源；
11、經(jīng)常吹噓個人能力或社會資源，言過其實，追求虛榮；
12、包養(yǎng)情婦或與他人發(fā)生、保持不正當男女關系；
13、從事要害崗位工作，突然無特殊原因要求調(diào)整崗位或辭職；
14、組織紀律渙散，不服從管理，自由散漫，經(jīng)常發(fā)牢騷，講怪話；
15、因違規(guī)違紀受過處分或自認懷才不遇，心存不滿，不能正確對 待，工作態(tài)度消極，情緒低落；
16、性格孤僻，離群索居，不愿與同事交流，接聽電話、接待客人經(jīng) 常神神秘秘、躲躲閃閃；
17、工作狀態(tài)萎靡不振，注意力不集中，精神恍惚、困鈍；
18、心胸狹窄，思想偏激，家庭不和，人際關系緊張，情緒低落；
19、上班時間經(jīng)常上網(wǎng)聊天或玩電腦游戲； 20、其他異常行為。以上行為均屬員工異常行為的表現(xiàn) 員工異常行 為定義： 員工異常行為定義：員工（含臨時工和返聘、特聘員工）發(fā)生的、可能導致違規(guī)違紀和 職業(yè)犯罪的趨勢性、苗頭性行為，或 者可能揭露和發(fā)現(xiàn)員工道德風險的后續(xù)性、外顯性行為。對異常行為員工實施的監(jiān)控措施主要包括： 對異常行為員工實施的 監(jiān)控措施主要包括：
1、嚴格執(zhí)行勞動紀律，從嚴控制異常行為員工的事假、病假；
2、不得安排異常行為員工單人值班、加班、辦理“一手清”業(yè)務；
3、對異常行為員工經(jīng)辦的業(yè)務要勤檢查、勤過問；
4、對異常行為員工“八小時”以外的行為表現(xiàn)要持續(xù)關注，及時進行 分析判斷，主動 采取有效措施，排除違規(guī)隱患。對異常行為員工實施的幫助教育措施是：
1、對于異常行為員工，應明確幫教責任人，針對其異常行為的具體 表現(xiàn)、行為性質(zhì)、可能引發(fā)的后果，制定切實可行的幫教措施，開 展“一對一”、“多對一”的幫教工作。
2、幫教責任人要通過談心勸導、家庭走訪、誡勉談話等措施，幫助 異常行為員工正確 認識錯誤，端正思想態(tài)度，自覺規(guī)范個人行為。
（四）試論述中小金融機構 2011 年的案件風險防控要點。（15 分）
1、強化重點領域風險防范，嚴防大要案件。深入持續(xù)抓好“五十個嚴 禁”的具體落實； 繼續(xù)把對公存款開 戶、結算，現(xiàn)金管理、重空憑證、代理業(yè)務、冒名貸款作為重點，對不良行為員工、重點崗位、重點人 員 和關鍵環(huán)節(jié)深入排查；重視對信貸協(xié)管員、協(xié)理員、信息服務員、管理。規(guī)范外聘人員管理；抓好支付密 碼器推廣。
2、深入開展信貸業(yè)務專項整治，充分暴露案件風險。年內(nèi)開展假冒 名貸款、抵質(zhì)押貸款、置換貸款三個領 域的操作風險專項整治。
3、強化全員案防培訓，提升案防技能和風險控制水平。以《中小金 融 機構案件防控實務》作為培訓教材，確保培訓的有效性和針對性。培訓后考試結果與員工個人上崗、晉職、薪酬掛鉤。
4、加強合規(guī)管理和綜合考核，全流程評價案件防控成效。開展“合規(guī) 管理年”活動，全面檢查“防范操作 風險十三條”“十項制度”“十個聯(lián) 動”落實情況； 建立稽核檢查責任和獎懲制度； 建立“走人”和違規(guī)、、積分制度；對案件防控實施綜合考核。
5、做好案件督導檢查，提高監(jiān)管督導的有效性。督促落實案件防控 治理三年規(guī)劃的落實；抓好重點地區(qū)、機構的案件防控；開展違規(guī) 問題專項檢查，實行“硬約束”“零容忍”；開展內(nèi)部審計指引落實情況 的專項 督導調(diào)查，保障內(nèi)審稽核人員數(shù)量、質(zhì)量，確保內(nèi)審質(zhì)量和 效果。
第二篇：農(nóng)村信用社“案件風險防控實務”考試題
農(nóng)村信用社“案件風險防控實務”考試題 姓名： 得分：
一、選擇題（總分20分，每題1分。選少、選多、不選均不得分。
1、屬于風險的基本構成要素的有（A B D）
A、風險因素 B、風險事件 C、風險控制 D、風險結果
2、下列關于銀行業(yè)的描述正確的有（ABCD）
A、高風險行業(yè) B、經(jīng)營風險、管控風險、承擔風險損失 C、獲取風險收益 D、風險管理能力是銀行的核心競爭力
3、屬于銀行三大主要風險的是（DEF）
A、聲譽風險 B、國家風險 C、法律風險 D、信用風險 E、市場風險 F、操作風險 G、流動性風險 H、戰(zhàn)略風險
4、目前，普遍采取的風險識別方法有：(ADE)A、德爾斐法 B、缺口分析法、C、概率統(tǒng)計法 D、故障樹法 E、篩選-監(jiān)測-診斷法
5、銀行全面風險管理的五大體系包括（ABCDE）A、組織體系 B、崗位職責體系 C、業(yè)務和管理流程體系 D、工具體系 E、考評獎懲體系
6、我國銀行管理實踐中，關于操作風險成因分類說法正確的有（ADEF）A、人員風險 B、內(nèi)部欺詐 C、實體資產(chǎn)的損壞 D、流程風險 E、IT系統(tǒng)及技術風險 F、外部事件風險
7、《巴塞爾新資本協(xié)議》中為商業(yè)銀行提供的關于風險經(jīng)濟資本計量方法包括（ABC）A、基本指標法 B、標準法 C、高級計量法 D、風險價值法
8、目前中小金融機構在公司治理方面存在的主要問題有（ABC）A、股權結構不合理扭曲經(jīng)營行為 B、產(chǎn)權主體缺位造成內(nèi)部人控制C、缺乏可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)營戰(zhàn)略 D、風險控制、經(jīng)營能力普遍不強。
9、銀行內(nèi)部控制的目標是（ABCD）
A、確保國家法律規(guī)定和銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行 B、確保銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)。C、確保風險管理體系的有效性
D、確保業(yè)務紀律、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。E、確保投資者利益最大化
10、良好內(nèi)部控制機制的一般特征包括（ABCDE）A、有效性 B、審慎性 C、全面性 D、及時性 E、獨立性 F、邏輯性
11、銀行內(nèi)部控制的五大要素包括（ABCDE）
A、內(nèi)部控制環(huán)境 B、風險識別與評估 C、內(nèi)部控制措施 D、信息交流與反饋 E、監(jiān)督評價與糾正 F、考核激勵與懲罰
12、關于加強稽核監(jiān)督的說法正確的有（CDEF）
A、內(nèi)部稽核監(jiān)督體系直接決定著規(guī)章制度落實執(zhí)行的程度和效果。B、內(nèi)部稽核是監(jiān)督控制力，可保障中小金融機構在合法、合規(guī)、有序的軌道上運行。
C、稽核體系直接對董監(jiān)事會負責，以增強其獨立性和權威性。D、稽核派駐制度實行“垂直管理、上掛下查”。E、提升稽核工作的有效性主要通過配備與業(yè)務發(fā)展相匹配的稽核力量。
F、稽核檢查人員應注意提高職業(yè)操守，強化思想作風教育，培育作風嚴謹、廉潔奉公的良好職業(yè)道德。
13、員工行為管理的主要內(nèi)容包括（ABC）
A、堅持從嚴治行，對違規(guī)違紀行為果斷進行處理，堅決鏟除違規(guī)土壤。
B、加強對員工行為的關注。制定員工異常行為排查管理辦法，通過“聽、看、談、報、防、查”等方式提高排查效果。
C、加強對員工日常行為的管理。建立重點員工關注檔案，進行跟蹤管理。做好員工工作時間之外的行為監(jiān)督。D、增強員工的自我保護意識。E、加強員工的自我學習
14、良好的職業(yè)操守包括（ABCDEFG）
A、誠實信用 B、守法合規(guī) C、專業(yè)勝任 D、勤勉盡職 E、保守秘密 F、公平競爭 G、抵制違規(guī) 15、2005年4月銀行業(yè)案件專項治理工作第五次會議提出了“十項措施”，下列屬于該項內(nèi)容的選項有（ABCF）
A、實行重大案件責任追究制度，切實落實各級領導責任。B、加強任職履職管理，對高管人員實行動態(tài)監(jiān)管。C、提高銀監(jiān)會有效監(jiān)管水平，發(fā)揮專業(yè)化監(jiān)管的優(yōu)勢。D、加強一線業(yè)務的卡、證、章管理和基層機構行政公章管理 E、加強貸款三查的盡職調(diào)查與三查檔案的保管。
F、加強銀行業(yè)金融機構內(nèi)部審計力量，增強自我糾錯能力。
16、案件防控長效機制建設要求在公司治理方面實施以下內(nèi)容（ABCD）A、規(guī)范公司治理機制。B、完善風險管理構架 C、強化業(yè)務流程管理、D、推進合規(guī)文化建設。
17、案件防控長效機制建設要求在內(nèi)部控制機制方面實施以下內(nèi)容（ACDF）
A、完善內(nèi)控制度建設 B、落實“四項制度” C、加強重點環(huán)節(jié)控制D、持續(xù)內(nèi)控制度評價 E、完善稽核體系 F、強化崗位流程制約
18、中小金融機構在制定責任追究制度時應把握以下原則（AB）A、自查從寬、他查從嚴 B、盡職免責、失職重罰 C、教育懲罰相結合 D、處理要公平
19、中小金融機構的案件責任追究應遵循以下原則（ADEF）A、教育懲罰相結合 B、一案四問責 C、上追兩級 D、依據(jù)要充分 E、處理要公平F、處理輕重要適度 20、突發(fā)事件的特征包括（ABCDE）A、突發(fā)性 B、公共性 C、危害的延展性
D、變化發(fā)展的不確定性 E、處臵的緊迫性 F、不可控性
二、判斷題（總分20分，每題0.5分。正確的打“T”，錯誤的打“F”）
1、風險是必然存在的，體現(xiàn)了銀行風險的客觀性特征。（T）
2、因擠兌形成的“馬太效應”對銀行造成的沖擊，表明銀行風險具 有很強的擴散性（F）
3、銀行全面風險管理的方法要求在采取一系列全新的風險管理技術的同時建立全員風險管理文化。（T）
4、操作風險是銀行“開門即來”的最古老的風險，其所具有的不對稱性特點表明其是一種不會帶來收益的純粹風險。（T）
5、中國銀監(jiān)會全新監(jiān)管理念主要是指“管法人、管風險、管內(nèi)控、提高透明度。（T）
6、銀行內(nèi)部控制是指銀行為了實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范，事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。（T）
7、充分考慮到業(yè)務過程中各個環(huán)節(jié)可能存在的風險和容易發(fā)生的問題，并據(jù)此設立適當?shù)牟僮鞒绦颉⒖刂撇襟E、補救措施來避免和減少風險是內(nèi)部控制機制所具有的全面性特征所要求的。(F)
8、內(nèi)部控制制度五大要素中內(nèi)部控制措施是內(nèi)部控制制度的核心和中樞。（T）
9、內(nèi)控措施的“四眼原則”可理解為一筆業(yè)務需有兩人經(jīng)辦。（F）
10、“內(nèi)控優(yōu)先、制度先行”，“開辦一項業(yè)務，出臺一項制度、建立一項流程”表明制度與流程在保障內(nèi)控制度的執(zhí)行方面所具有的不可或缺的作用。（T）
11、事權劃分是指在業(yè)務系統(tǒng)中，對會計核算等事項按照管理權限、業(yè)務種類、金額大小，相應確定不同級別會計人員權限的一種內(nèi)部控制方法。（T）
12、中小金融機構并不缺少制度，真正缺少的是對制度的執(zhí)行。究其根源，是因為沒有形成嚴格的、令行禁止的合規(guī)習慣和約束，欠缺自覺合規(guī)的文化環(huán)境。（T）
13、案件防控長效機制的核心在于規(guī)范化、制度化、常態(tài)化。（T）
14、實施會計委派制的要點在于對于委派會計的考核以委派機構為主，受派機構考核為輔，突出合規(guī)指標考核，兼顧績效指標考核。(T)
15、銀行業(yè)中小金融機構科學薪酬分配制度的核心是業(yè)績，業(yè)績決定員工的職級調(diào)整、績效工資的分配。（F）
16、《農(nóng)村中小金融機構案件責任追究指導意見》中的“直接責任人是指對形成案件風險引發(fā)不良后果起直接作用的違紀違規(guī)人員。（T）
17、中小法人金融機構對案件防控治理承擔首要責任的是董事長（理事長）。（T）
18、銀行業(yè)金融機構發(fā)生員工被綁架或被限制人身自由，叛逃、失蹤或非正常死亡應按照《重大突發(fā)事件報告制度》的規(guī)定進行報告處臵。（F）
19、單位提交開戶申請資料，銀行審核相關證件無誤后即可為其開立賬戶并啟用。（F）
20、在特殊情形下，銀行客戶經(jīng)理可代理客戶進行對公賬戶的的開戶并轉交其印鑒卡。（F）
21、對公客戶填制“重要空白憑證”購買單并簽章后，銀行審核無誤即可出售其申請數(shù)量的空白銀行承兌匯票。客戶在有業(yè)務需要時出票并提交銀行進行承兌。（F）
22、執(zhí)行存款實名制只要客戶提交了真實的身份證件即可為其開戶。（F）
23、企事業(yè)單位申請批量開戶，銀行應據(jù)其真實的批量開戶人員明細表（含身份證件號）即可受理。（F）
24、客戶繳存大額現(xiàn)金柜員受理后，可請客戶到休息區(qū)等待，待業(yè)務辦理完畢通知客戶前來領取業(yè)務回執(zhí)。（F）
25、謹慎開辦“卡折同開”業(yè)務。（T）
26、客戶銷戶、換發(fā)后的存折，柜員在加蓋“銷戶”等戳記后隨傳票裝訂。（F）
27、驗資賬戶開戶后，多個投資人的，只需要預留投資額最大的投資人印章作為預留印鑒。（F）
28、銀行經(jīng)辦人員或客戶經(jīng)理獲客戶書面委托授權后，可代其向銀行購買重要空白憑證。（F）
29、銀行對公柜員保管的印鑒卡只要與系統(tǒng)賬戶數(shù)一致即可表明其風險可控。（F）
30、如果客戶申請開立全額保證金銀行承兌匯票，銀行無需對其進行貸款“三查”審核即可與其簽訂承兌協(xié)議。（F）
31、銀行承兌匯票到期扣款時，柜員可直接將其對應保證金賬戶的資金轉入單位結算賬戶扣款。（F）
32、客戶提交他行承兌的銀行承兌匯票，會計部門在審驗其票據(jù)為真后，即可辦理貼現(xiàn)資金劃賬手續(xù)。（F）
33、規(guī)范的隊長制度包括：嚴格設立記賬、對賬崗位，執(zhí)行雙人對賬，換人對賬等對賬風險防控措施，嚴防“一手清”。（T）
34、現(xiàn)金柜臺營業(yè)終了，必須由主管人員對柜員經(jīng)辦的業(yè)務逐筆勾對無誤后方可結束當日業(yè)務。（T）
35、余額對賬單可根據(jù)賬戶流水利用辦公軟件進行編輯后打印發(fā)放給客戶對賬。（F）
36、對公客戶對賬一年至少組織一次。（F）
37、銀行自身的行政公章及法定代表人印章必須分開保管并實行平行交接。（T）
38、收到客戶銷戶退回的空白重要憑證，截角后附當日傳票裝訂即可，不需設臵登記簿管理。（F）
39、因為有監(jiān)控，柜員在營業(yè)期間臨時離開崗位無需將現(xiàn)金、印章、憑證等入箱上鎖。（F）
40、五好錢捆的含義是：點準、挑凈、墩齊、捆緊、印章清晰。（T）
三、簡答題（共10分）
（一）簡述銀行案件風險定義及其防控措施。（5分）
銀行案件風險屬于操作風險范疇，是銀行發(fā)生工作人員違法違規(guī)違紀或內(nèi)外勾結及外部侵害案件造成銀行資金財產(chǎn)損失和聲譽損失的風險。銀行案件風險的防控措施包括：
1、完善公司法人治理機制
2、建立健全案件風險防控責任制度
3、加強內(nèi)部控制體系建設
4、下大力氣狠抓執(zhí)行力建設
5、增強稽核和業(yè)務檢查的有效性
6、建立案件責任追究制度
7、強化科技系統(tǒng)技防能力
8、建立科學的激勵約束機制
9、培育良好的企業(yè)文化、風險文化、合規(guī)文化
10、加強對案防工作的監(jiān)管
（三）簡述關于營業(yè)柜員的十個嚴禁（5分）
一、嚴禁復制、共用、超權限持有柜員卡∕授權卡∕密碼，或持有非本人操作員卡和密碼；
二、嚴禁在未簽退系統(tǒng)、未妥善保管好柜員卡∕授權卡∕密碼、個人名章、業(yè)務印章、現(xiàn)金、有價單證、重要空白憑證等物品情況下離柜∕崗(在營業(yè)場所內(nèi)并且在本人視線范圍內(nèi)除外)；
三、嚴禁未履行交接手續(xù)，將本人保管的業(yè)務印章、有價單證、重要空白憑證等重要物品交給他人使用；
四、嚴禁利用客戶賬戶過渡本人資金，或通過本人、他人賬戶過渡銀行、客戶資金;
五、嚴禁辦理本人業(yè)務和將非工作用包帶入現(xiàn)金區(qū)；
六、嚴禁代客戶購買重要空白憑證、網(wǎng)上銀行設備、支付密碼器、保管銀行卡以及代客戶簽名、設臵∕重臵∕輸入密碼，辦理電話銀行業(yè)務；
七、嚴禁輸入密碼時不進行物理遮擋；
八、嚴禁借銀行名義私自代客理財；
九、嚴禁私自泄露、修改客戶信息；
十、嚴禁明知或應知是違規(guī)辦理的業(yè)務不抵制、不報告。
四、論述題
（一）論述對公賬戶管理風險防控要點（10分）
1、嚴格開戶準入審查。認真審核并換人復核單位開戶資料的完整性、真實性、合規(guī)性。證件種類要齊全，對證件本身的真實性、合規(guī)性，單位開戶意愿的真實性以及不同證件相同要素的一致性進行審核。通過第三方信息驗證如工商信息查詢、身份核查等進行交叉驗證。從嚴審查驗資賬戶申請，杜絕虛假及代理驗資。
2、開戶業(yè)務流程要合規(guī)。柜員審核證件案無誤并開立賬戶后應及時提交會計經(jīng)理進行開戶審批確認，柜員據(jù)會計經(jīng)理意見對相關憑證加蓋業(yè)務戳記并返回客戶回執(zhí)。期間應加強對經(jīng)辦人身份證件、客戶申請書、授權書、預留印鑒圖樣的認真核查。開立賬戶后應在規(guī)定期限內(nèi)完成上門核查后方可啟用賬戶。受理開戶業(yè)務，單位經(jīng)辦人應親到銀行對公柜臺辦理開戶并現(xiàn)場預留印鑒卡。印鑒卡經(jīng)開戶柜員收妥后，嚴禁轉交無關第三人。
3、開戶后管理：開立賬戶后應按照規(guī)定交接保管印鑒卡、賬戶資料，嚴防檔案缺損、信息泄密。賬戶啟用后，在人行賬戶管理系統(tǒng)中進行錄入。定期進行印鑒卡的“三相符”勾對核查。嚴密保管制度，嚴防抽換印鑒卡片。
4、同一單位不得在同一網(wǎng)點開立多個結算賬戶。
5、禁止本行員工代理客戶開戶。委托第三方代理開戶的，應嚴格審查代理手續(xù)及代理人身份。
（二）論述一般貸款業(yè)務在貸款支付及貸后管理環(huán)節(jié)的風險防控措施（10分）
貸款支付環(huán)節(jié)的風險防控措施
1、根據(jù)信貸合同的生效時間，嚴格按照規(guī)定程序和要求辦理支付手續(xù)。分批支付的，必須由借款人本人依據(jù)合同約定的用款計劃到貸款機構辦理手續(xù)。
2、貸款資金必須轉入借款人賬戶，采用承貸機構受托支付的，貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對手。借款人自助支付的，貸款資金轉入借款人在承貸機構開立的結算賬戶。
3、承貸機構應依據(jù)借款合同約定，對信貸資金的支付進行管理與控制。采取貸款人受托支付的，貸款人應在貸款資金發(fā)放前，審核借款人相關交易資料和憑證是否符合合同約定的條件，將貸款資金按約定支付給借款人交易對手。采用借款人自主支付的，貸款人應要求借款人定期報告或告知貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證檢查、現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合合同約定用途，并應做好有關細節(jié)的認定記錄。
貸后管理環(huán)節(jié)的風險防控措施
1、做好貸后的跟蹤檢查、定期檢查和特別檢查，及時掌握借款人（擔保人）的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務狀況，確保貸款按合同約定使用。發(fā)現(xiàn)重大問題，及時報告預警。
2、對大額貸款和出現(xiàn)風險苗頭的貸款，應雙人或換人進行貸后檢查，確保問題早發(fā)現(xiàn)，及早處臵。
3、要重點監(jiān)控借款人的主營業(yè)務收入是否進入承貸行結算賬戶，對借款人現(xiàn)金流異常的要采取措施。
4、要建立專門的信貸檔案庫，并安排專人管理，妥善保管各類信貸檔案資料，嚴防缺失、毀損。要嚴格實行檔案資料查閱登記制度，檔案管理人員工作變動應辦理檔案的交接手續(xù)。
（三）下列描述中哪些屬于異常行為表現(xiàn)，請將其序號羅列出來；請闡述員工異常行為定義及對異常行為員工應采取社么樣的監(jiān)控和幫扶措施（10分）
1、不安心工作，經(jīng)常無故遲到、早退、請假，嚴重違反勞動紀律；
2、在企業(yè)兼職或參與經(jīng)商活動；
3、超過自身經(jīng)濟能力大額投資股票、基金、期貨、房產(chǎn)、黃金、外匯、收藏；
4、貪圖享受，追求時髦，花錢大手大腳，揮霍浪費，經(jīng)常使用或購臵與收入狀況不符的高檔消費品；
5、無特殊情況，經(jīng)常向同事或他人借錢，或經(jīng)常舉債進行個人消費；
6、社會交往復雜，與不明身份的人交往頻繁，經(jīng)常出入于歌舞廳等營業(yè)性娛樂場所或參與賭博活動；
7、與客戶關系異常親近或與客戶有私人經(jīng)濟往來；
8、違反帳戶管理和反洗錢有關規(guī)定，違規(guī)開戶或出租帳戶，幫助客戶或他人洗錢；
9、工作中經(jīng)常發(fā)生違規(guī)操作或業(yè)務差錯問題，或經(jīng)常要求同事為其辦理業(yè)務提供特殊“照顧”；
10、個人財富無故突增，或聲稱“中彩票、獲大獎”，故意掩蓋不明收入來源；
11、經(jīng)常吹噓個人能力或社會資源，言過其實，追求虛榮；
12、包養(yǎng)情婦或與他人發(fā)生、保持不正當男女關系；
13、從事要害崗位工作，突然無特殊原因要求調(diào)整崗位或辭職；
14、組織紀律渙散，不服從管理，自由散漫，經(jīng)常發(fā)牢騷，講怪話；
15、因違規(guī)違紀受過處分或自認懷才不遇，心存不滿，不能正確對待，工作態(tài)度消極，情緒低落；
16、性格孤僻，離群索居，不愿與同事交流，接聽電話、接待客人經(jīng)常神神秘秘、躲躲閃閃；
17、工作狀態(tài)萎靡不振，注意力不集中，精神恍惚、困鈍；
18、心胸狹窄，思想偏激，家庭不和，人際關系緊張，情緒低落；
19、上班時間經(jīng)常上網(wǎng)聊天或玩電腦游戲； 20、其他異常行為。
以上行為均屬員工異常行為的表現(xiàn)
員工異常行為定義：員工（含臨時工和返聘、特聘員工）發(fā)生的、可能導致違規(guī)違紀和職業(yè)犯罪的趨勢性、苗頭性行為，或者可能揭露和發(fā)現(xiàn)員工道德風險的后續(xù)性、外顯性行為。
對異常行為員工實施的監(jiān)控措施主要包括：
1、嚴格執(zhí)行勞動紀律，從嚴控制異常行為員工的事假、病假；
2、不得安排異常行為員工單人值班、加班、辦理“一手清”業(yè)務；
3、對異常行為員工經(jīng)辦的業(yè)務要勤檢查、勤過問；
4、對異常行為員工“八小時”以外的行為表現(xiàn)要持續(xù)關注，及時進行分析判斷，主動采取有效措施，排除違規(guī)隱患。
對異常行為員工實施的幫助教育措施是：
1、對于異常行為員工，應明確幫教責任人，針對其異常行為的具體表現(xiàn)、行為性質(zhì)、可能引發(fā)的后果，制定切實可行的幫教措施，開展“一對一”、“多對一”的幫教工作。
2、幫教責任人要通過談心勸導、家庭走訪、誡勉談話等措施，幫助異常行為員工正確認識錯誤，端正思想態(tài)度，自覺規(guī)范個人行為。
（四）、試論述中小金融機構2011年的案件風險防控要點。（15分）
1、強化重點領域風險防范，嚴防大要案件。深入持續(xù)抓好“五十個嚴禁”的具體落實；繼續(xù)把對公存款開戶、結算，現(xiàn)金管理、重空憑證、代理業(yè)務、冒名貸款作為重點，對不良行為員工、重點崗位、重點人員和關鍵環(huán)節(jié)深入排查；重視對信貸協(xié)管員、協(xié)理員、信息服務員、管理。規(guī)范外聘人員管理；抓好支付密碼器推廣。
2、深入開展信貸業(yè)務專項整治，充分暴露案件風險。年內(nèi)開展假冒名貸款、抵質(zhì)押貸款、臵換貸款三個領域的操作風險專項整治。
3、強化全員案防培訓，提升案防技能和風險控制水平。以《中小金融機構案件防控實務》作為培訓教材，確保培訓的有效性和針對性。培訓后考試結果與員工個人上崗、晉職、薪酬掛鉤。
4、加強合規(guī)管理和綜合考核，全流程評價案件防控成效。開展“合規(guī)管理年”活動，全面檢查“防范操作風險十三條”、“十項制度”、“十個聯(lián)動”落實情況；建立稽核檢查責任和獎懲制度；建立“走人”和違規(guī)積分制度；對案件防控實施綜合考核。
5、做好案件督導檢查，提高監(jiān)管督導的有效性。督促落實案件防控治理三年規(guī)劃的落實；抓好重點地區(qū)、機構的案件防控；開展違規(guī)問題專項檢查，實行“硬約束”、“零容忍”；開展內(nèi)部審計指引落實情況的專項督導調(diào)查，保障內(nèi)審稽核人員數(shù)量、質(zhì)量，確保內(nèi)審質(zhì)量和效果。
第三篇：案件風險防控實務”考試題
農(nóng)村信用社“案件風險防控實務”考試題 姓名： 得分：
一、選擇題（總分20分，每題1分。選少、選多、不選均不得分。
1、屬于風險的基本構成要素的有（A B D）
A、風險因素 B、風險事件 C、風險控制 D、風險結果
2、下列關于銀行業(yè)的描述正確的有（ABCD）
A、高風險行業(yè) B、經(jīng)營風險、管控風險、承擔風險損失 C、獲取風險收益 D、風險管理能力是銀行的核心競爭力
3、屬于銀行三大主要風險的是（DEF）
A、聲譽風險 B、國家風險 C、法律風險 D、信用風險 E、市場風險 F、操作風險 G、流動性風險 H、戰(zhàn)略風險
4、目前，普遍采取的風險識別方法有：(ADE)A、德爾斐法 B、缺口分析法、C、概率統(tǒng)計法 D、故障樹法 E、篩選-監(jiān)測-診斷法
5、銀行全面風險管理的五大體系包括（ABCDE）A、組織體系 B、崗位職責體系 C、業(yè)務和管理流程體系 D、工具體系 E、考評獎懲體系
6、我國銀行管理實踐中，關于操作風險成因分類說法正確的有（ADEF）A、人員風險 B、內(nèi)部欺詐 C、實體資產(chǎn)的損壞 D、流程風險 E、IT系統(tǒng)及技術風險 F、外部事件風險
7、《巴塞爾新資本協(xié)議》中為商業(yè)銀行提供的關于風險經(jīng)濟資本計量方法包括（ABC）A、基本指標法 B、標準法 C、高級計量法 D、風險價值法
8、目前中小金融機構在公司治理方面存在的主要問題有（ABC）A、股權結構不合理扭曲經(jīng)營行為 B、產(chǎn)權主體缺位造成內(nèi)部人控制C、缺乏可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)營戰(zhàn)略 D、風險控制、經(jīng)營能力普遍不強。
9、銀行內(nèi)部控制的目標是（ABCD）
A、確保國家法律規(guī)定和銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行 B、確保銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)。C、確保風險管理體系的有效性
D、確保業(yè)務紀律、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。E、確保投資者利益最大化
10、良好內(nèi)部控制機制的一般特征包括（ABCDE）A、有效性 B、審慎性 C、全面性 D、及時性 E、獨立性 F、邏輯性
11、銀行內(nèi)部控制的五大要素包括（ABCDE）
A、內(nèi)部控制環(huán)境 B、風險識別與評估 C、內(nèi)部控制措施 D、信息交流與反饋 E、監(jiān)督評價與糾正 F、考核激勵與懲罰
12、關于加強稽核監(jiān)督的說法正確的有（CDEF）
A、內(nèi)部稽核監(jiān)督體系直接決定著規(guī)章制度落實執(zhí)行的程度和效果。B、內(nèi)部稽核是監(jiān)督控制力，可保障中小金融機構在合法、合規(guī)、有序的軌道上運行。
C、稽核體系直接對董監(jiān)事會負責，以增強其獨立性和權威性。D、稽核派駐制度實行“垂直管理、上掛下查”。E、提升稽核工作的有效性主要通過配備與業(yè)務發(fā)展相匹配的稽核力量。
F、稽核檢查人員應注意提高職業(yè)操守，強化思想作風教育，培育作風嚴謹、廉潔奉公的良好職業(yè)道德。
13、員工行為管理的主要內(nèi)容包括（ABC）
A、堅持從嚴治行，對違規(guī)違紀行為果斷進行處理，堅決鏟除違規(guī)土壤。
B、加強對員工行為的關注。制定員工異常行為排查管理辦法，通過“聽、看、談、報、防、查”等方式提高排查效果。
C、加強對員工日常行為的管理。建立重點員工關注檔案，進行跟蹤管理。做好員工工作時間之外的行為監(jiān)督。D、增強員工的自我保護意識。E、加強員工的自我學習
14、良好的職業(yè)操守包括（ABCDEFG）
A、誠實信用 B、守法合規(guī) C、專業(yè)勝任 D、勤勉盡職 E、保守秘密 F、公平競爭 G、抵制違規(guī) 15、2005年4月銀行業(yè)案件專項治理工作第五次會議提出了“十項措施”，下列屬于該項內(nèi)容的選項有（ABCF）
A、實行重大案件責任追究制度，切實落實各級領導責任。B、加強任職履職管理，對高管人員實行動態(tài)監(jiān)管。C、提高銀監(jiān)會有效監(jiān)管水平，發(fā)揮專業(yè)化監(jiān)管的優(yōu)勢。D、加強一線業(yè)務的卡、證、章管理和基層機構行政公章管理 E、加強貸款三查的盡職調(diào)查與三查檔案的保管。
F、加強銀行業(yè)金融機構內(nèi)部審計力量，增強自我糾錯能力。
16、案件防控長效機制建設要求在公司治理方面實施以下內(nèi)容（ABCD）A、規(guī)范公司治理機制。B、完善風險管理構架 C、強化業(yè)務流程管理、D、推進合規(guī)文化建設。
17、案件防控長效機制建設要求在內(nèi)部控制機制方面實施以下內(nèi)容（ACDF）
A、完善內(nèi)控制度建設 B、落實“四項制度” C、加強重點環(huán)節(jié)控制D、持續(xù)內(nèi)控制度評價 E、完善稽核體系 F、強化崗位流程制約
18、中小金融機構在制定責任追究制度時應把握以下原則（AB）A、自查從寬、他查從嚴 B、盡職免責、失職重罰 C、教育懲罰相結合 D、處理要公平
19、中小金融機構的案件責任追究應遵循以下原則（ADEF）A、教育懲罰相結合 B、一案四問責 C、上追兩級 D、依據(jù)要充分 E、處理要公平F、處理輕重要適度 20、突發(fā)事件的特征包括（ABCDE）A、突發(fā)性 B、公共性 C、危害的延展性
D、變化發(fā)展的不確定性 E、處臵的緊迫性 F、不可控性
二、判斷題（總分20分，每題0.5分。正確的打“T”，錯誤的打“F”）
1、風險是必然存在的，體現(xiàn)了銀行風險的客觀性特征。（T）
2、因擠兌形成的“馬太效應”對銀行造成的沖擊，表明銀行風險具 有很強的擴散性（F）
3、銀行全面風險管理的方法要求在采取一系列全新的風險管理技術的同時建立全員風險管理文化。（T）
4、操作風險是銀行“開門即來”的最古老的風險，其所具有的不對稱性特點表明其是一種不會帶來收益的純粹風險。（T）
5、中國銀監(jiān)會全新監(jiān)管理念主要是指“管法人、管風險、管內(nèi)控、提高透明度。（T）
6、銀行內(nèi)部控制是指銀行為了實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范，事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。（T）
7、充分考慮到業(yè)務過程中各個環(huán)節(jié)可能存在的風險和容易發(fā)生的問題，并據(jù)此設立適當?shù)牟僮鞒绦?、控制步驟、補救措施來避免和減少風險是內(nèi)部控制機制所具有的全面性特征所要求的。(F)
8、內(nèi)部控制制度五大要素中內(nèi)部控制措施是內(nèi)部控制制度的核心和中樞。（T）
9、內(nèi)控措施的“四眼原則”可理解為一筆業(yè)務需有兩人經(jīng)辦。（F）
10、“內(nèi)控優(yōu)先、制度先行”，“開辦一項業(yè)務，出臺一項制度、建立一項流程”表明制度與流程在保障內(nèi)控制度的執(zhí)行方面所具有的不可或缺的作用。（T）
11、事權劃分是指在業(yè)務系統(tǒng)中，對會計核算等事項按照管理權限、業(yè)務種類、金額大小，相應確定不同級別會計人員權限的一種內(nèi)部控制方法。（T）
12、中小金融機構并不缺少制度，真正缺少的是對制度的執(zhí)行。究其根源，是因為沒有形成嚴格的、令行禁止的合規(guī)習慣和約束，欠缺自覺合規(guī)的文化環(huán)境。（T）
13、案件防控長效機制的核心在于規(guī)范化、制度化、常態(tài)化。（T）
14、實施會計委派制的要點在于對于委派會計的考核以委派機構為主，受派機構考核為輔，突出合規(guī)指標考核，兼顧績效指標考核。(T)
15、銀行業(yè)中小金融機構科學薪酬分配制度的核心是業(yè)績，業(yè)績決定員工的職級調(diào)整、績效工資的分配。（F）
16、《農(nóng)村中小金融機構案件責任追究指導意見》中的“直接責任人是指對形成案件風險引發(fā)不良后果起直接作用的違紀違規(guī)人員。（T）
17、中小法人金融機構對案件防控治理承擔首要責任的是董事長（理事長）。（T）
18、銀行業(yè)金融機構發(fā)生員工被綁架或被限制人身自由，叛逃、失蹤或非正常死亡應按照《重大突發(fā)事件報告制度》的規(guī)定進行報告處臵。（F）
19、單位提交開戶申請資料，銀行審核相關證件無誤后即可為其開立賬戶并啟用。（F）
20、在特殊情形下，銀行客戶經(jīng)理可代理客戶進行對公賬戶的的開戶并轉交其印鑒卡。（F）
21、對公客戶填制“重要空白憑證”購買單并簽章后，銀行審核無誤即可出售其申請數(shù)量的空白銀行承兌匯票?？蛻粼谟袠I(yè)務需要時出票并提交銀行進行承兌。（F）
22、執(zhí)行存款實名制只要客戶提交了真實的身份證件即可為其開戶。（F）
23、企事業(yè)單位申請批量開戶，銀行應據(jù)其真實的批量開戶人員明細表（含身份證件號）即可受理。（F）
24、客戶繳存大額現(xiàn)金柜員受理后，可請客戶到休息區(qū)等待，待業(yè)務辦理完畢通知客戶前來領取業(yè)務回執(zhí)。（F）
25、謹慎開辦“卡折同開”業(yè)務。（T）
26、客戶銷戶、換發(fā)后的存折，柜員在加蓋“銷戶”等戳記后隨傳票裝訂。（F）
27、驗資賬戶開戶后，多個投資人的，只需要預留投資額最大的投資人印章作為預留印鑒。（F）
28、銀行經(jīng)辦人員或客戶經(jīng)理獲客戶書面委托授權后，可代其向銀行購買重要空白憑證。（F）
29、銀行對公柜員保管的印鑒卡只要與系統(tǒng)賬戶數(shù)一致即可表明其風險可控。（F）
30、如果客戶申請開立全額保證金銀行承兌匯票，銀行無需對其進行貸款“三查”審核即可與其簽訂承兌協(xié)議。（F）
31、銀行承兌匯票到期扣款時，柜員可直接將其對應保證金賬戶的資金轉入單位結算賬戶扣款。（F）
32、客戶提交他行承兌的銀行承兌匯票，會計部門在審驗其票據(jù)為真后，即可辦理貼現(xiàn)資金劃賬手續(xù)。（F）
33、規(guī)范的隊長制度包括：嚴格設立記賬、對賬崗位，執(zhí)行雙人對賬，換人對賬等對賬風險防控措施，嚴防“一手清”。（T）
34、現(xiàn)金柜臺營業(yè)終了，必須由主管人員對柜員經(jīng)辦的業(yè)務逐筆勾對無誤后方可結束當日業(yè)務。（T）
35、余額對賬單可根據(jù)賬戶流水利用辦公軟件進行編輯后打印發(fā)放給客戶對賬。（F）
36、對公客戶對賬一年至少組織一次。（F）
37、銀行自身的行政公章及法定代表人印章必須分開保管并實行平行交接。（T）
38、收到客戶銷戶退回的空白重要憑證，截角后附當日傳票裝訂即可，不需設臵登記簿管理。（F）
39、因為有監(jiān)控，柜員在營業(yè)期間臨時離開崗位無需將現(xiàn)金、印章、憑證等入箱上鎖。（F）
40、五好錢捆的含義是：點準、挑凈、墩齊、捆緊、印章清晰。（T）
三、簡答題（共10分）
（一）簡述銀行案件風險定義及其防控措施。（5分）
銀行案件風險屬于操作風險范疇，是銀行發(fā)生工作人員違法違規(guī)違紀或內(nèi)外勾結及外部侵害案件造成銀行資金財產(chǎn)損失和聲譽損失的風險。銀行案件風險的防控措施包括：
1、完善公司法人治理機制
2、建立健全案件風險防控責任制度
3、加強內(nèi)部控制體系建設
4、下大力氣狠抓執(zhí)行力建設
5、增強稽核和業(yè)務檢查的有效性
6、建立案件責任追究制度
7、強化科技系統(tǒng)技防能力
8、建立科學的激勵約束機制
9、培育良好的企業(yè)文化、風險文化、合規(guī)文化
10、加強對案防工作的監(jiān)管
（三）簡述關于營業(yè)柜員的十個嚴禁（5分）
一、嚴禁復制、共用、超權限持有柜員卡∕授權卡∕密碼，或持有非本人操作員卡和密碼；
二、嚴禁在未簽退系統(tǒng)、未妥善保管好柜員卡∕授權卡∕密碼、個人名章、業(yè)務印章、現(xiàn)金、有價單證、重要空白憑證等物品情況下離柜∕崗(在營業(yè)場所內(nèi)并且在本人視線范圍內(nèi)除外)；
三、嚴禁未履行交接手續(xù)，將本人保管的業(yè)務印章、有價單證、重要空白憑證等重要物品交給他人使用；
四、嚴禁利用客戶賬戶過渡本人資金，或通過本人、他人賬戶過渡銀行、客戶資金;
五、嚴禁辦理本人業(yè)務和將非工作用包帶入現(xiàn)金區(qū)；
六、嚴禁代客戶購買重要空白憑證、網(wǎng)上銀行設備、支付密碼器、保管銀行卡以及代客戶簽名、設臵∕重臵∕輸入密碼，辦理電話銀行業(yè)務；
七、嚴禁輸入密碼時不進行物理遮擋；
八、嚴禁借銀行名義私自代客理財；
九、嚴禁私自泄露、修改客戶信息；
十、嚴禁明知或應知是違規(guī)辦理的業(yè)務不抵制、不報告。
四、論述題
（一）論述對公賬戶管理風險防控要點（10分）
1、嚴格開戶準入審查。認真審核并換人復核單位開戶資料的完整性、真實性、合規(guī)性。證件種類要齊全，對證件本身的真實性、合規(guī)性，單位開戶意愿的真實性以及不同證件相同要素的一致性進行審核。通過第三方信息驗證如工商信息查詢、身份核查等進行交叉驗證。從嚴審查驗資賬戶申請，杜絕虛假及代理驗資。
2、開戶業(yè)務流程要合規(guī)。柜員審核證件案無誤并開立賬戶后應及時提交會計經(jīng)理進行開戶審批確認，柜員據(jù)會計經(jīng)理意見對相關憑證加蓋業(yè)務戳記并返回客戶回執(zhí)。期間應加強對經(jīng)辦人身份證件、客戶申請書、授權書、預留印鑒圖樣的認真核查。開立賬戶后應在規(guī)定期限內(nèi)完成上門核查后方可啟用賬戶。受理開戶業(yè)務，單位經(jīng)辦人應親到銀行對公柜臺辦理開戶并現(xiàn)場預留印鑒卡。印鑒卡經(jīng)開戶柜員收妥后，嚴禁轉交無關第三人。
3、開戶后管理：開立賬戶后應按照規(guī)定交接保管印鑒卡、賬戶資料，嚴防檔案缺損、信息泄密。賬戶啟用后，在人行賬戶管理系統(tǒng)中進行錄入。定期進行印鑒卡的“三相符”勾對核查。嚴密保管制度，嚴防抽換印鑒卡片。
4、同一單位不得在同一網(wǎng)點開立多個結算賬戶。
5、禁止本行員工代理客戶開戶。委托第三方代理開戶的，應嚴格審查代理手續(xù)及代理人身份。
（二）論述一般貸款業(yè)務在貸款支付及貸后管理環(huán)節(jié)的風險防控措施（10分）
貸款支付環(huán)節(jié)的風險防控措施
1、根據(jù)信貸合同的生效時間，嚴格按照規(guī)定程序和要求辦理支付手續(xù)。分批支付的，必須由借款人本人依據(jù)合同約定的用款計劃到貸款機構辦理手續(xù)。
2、貸款資金必須轉入借款人賬戶，采用承貸機構受托支付的，貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對手。借款人自助支付的，貸款資金轉入借款人在承貸機構開立的結算賬戶。
3、承貸機構應依據(jù)借款合同約定，對信貸資金的支付進行管理與控制。采取貸款人受托支付的，貸款人應在貸款資金發(fā)放前，審核借款人相關交易資料和憑證是否符合合同約定的條件，將貸款資金按約定支付給借款人交易對手。采用借款人自主支付的，貸款人應要求借款人定期報告或告知貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證檢查、現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合合同約定用途，并應做好有關細節(jié)的認定記錄。
貸后管理環(huán)節(jié)的風險防控措施
1、做好貸后的跟蹤檢查、定期檢查和特別檢查，及時掌握借款人（擔保人）的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務狀況，確保貸款按合同約定使用。發(fā)現(xiàn)重大問題，及時報告預警。
2、對大額貸款和出現(xiàn)風險苗頭的貸款，應雙人或換人進行貸后檢查，確保問題早發(fā)現(xiàn)，及早處臵。
3、要重點監(jiān)控借款人的主營業(yè)務收入是否進入承貸行結算賬戶，對借款人現(xiàn)金流異常的要采取措施。
4、要建立專門的信貸檔案庫，并安排專人管理，妥善保管各類信貸檔案資料，嚴防缺失、毀損。要嚴格實行檔案資料查閱登記制度，檔案管理人員工作變動應辦理檔案的交接手續(xù)。
（三）下列描述中哪些屬于異常行為表現(xiàn)，請將其序號羅列出來；請闡述員工異常行為定義及對異常行為員工應采取社么樣的監(jiān)控和幫扶措施（10分）
1、不安心工作，經(jīng)常無故遲到、早退、請假，嚴重違反勞動紀律；
2、在企業(yè)兼職或參與經(jīng)商活動；
3、超過自身經(jīng)濟能力大額投資股票、基金、期貨、房產(chǎn)、黃金、外匯、收藏；
4、貪圖享受，追求時髦，花錢大手大腳，揮霍浪費，經(jīng)常使用或購臵與收入狀況不符的高檔消費品；
5、無特殊情況，經(jīng)常向同事或他人借錢，或經(jīng)常舉債進行個人消費；
6、社會交往復雜，與不明身份的人交往頻繁，經(jīng)常出入于歌舞廳等營業(yè)性娛樂場所或參與賭博活動；
7、與客戶關系異常親近或與客戶有私人經(jīng)濟往來；
8、違反帳戶管理和反洗錢有關規(guī)定，違規(guī)開戶或出租帳戶，幫助客戶或他人洗錢；
9、工作中經(jīng)常發(fā)生違規(guī)操作或業(yè)務差錯問題，或經(jīng)常要求同事為其辦理業(yè)務提供特殊“照顧”；
10、個人財富無故突增，或聲稱“中彩票、獲大獎”，故意掩蓋不明收入來源；
11、經(jīng)常吹噓個人能力或社會資源，言過其實，追求虛榮；
12、包養(yǎng)情婦或與他人發(fā)生、保持不正當男女關系；
13、從事要害崗位工作，突然無特殊原因要求調(diào)整崗位或辭職；
14、組織紀律渙散，不服從管理，自由散漫，經(jīng)常發(fā)牢騷，講怪話；
15、因違規(guī)違紀受過處分或自認懷才不遇，心存不滿，不能正確對待，工作態(tài)度消極，情緒低落；
16、性格孤僻，離群索居，不愿與同事交流，接聽電話、接待客人經(jīng)常神神秘秘、躲躲閃閃；
17、工作狀態(tài)萎靡不振，注意力不集中，精神恍惚、困鈍；
18、心胸狹窄，思想偏激，家庭不和，人際關系緊張，情緒低落；
19、上班時間經(jīng)常上網(wǎng)聊天或玩電腦游戲； 20、其他異常行為。
以上行為均屬員工異常行為的表現(xiàn)
員工異常行為定義：員工（含臨時工和返聘、特聘員工）發(fā)生的、可能導致違規(guī)違紀和職業(yè)犯罪的趨勢性、苗頭性行為，或者可能揭露和發(fā)現(xiàn)員工道德風險的后續(xù)性、外顯性行為。
對異常行為員工實施的監(jiān)控措施主要包括：
1、嚴格執(zhí)行勞動紀律，從嚴控制異常行為員工的事假、病假；
2、不得安排異常行為員工單人值班、加班、辦理“一手清”業(yè)務；
3、對異常行為員工經(jīng)辦的業(yè)務要勤檢查、勤過問；
4、對異常行為員工“八小時”以外的行為表現(xiàn)要持續(xù)關注，及時進行分析判斷，主動采取有效措施，排除違規(guī)隱患。
對異常行為員工實施的幫助教育措施是：
1、對于異常行為員工，應明確幫教責任人，針對其異常行為的具體表現(xiàn)、行為性質(zhì)、可能引發(fā)的后果，制定切實可行的幫教措施，開展“一對一”、“多對一”的幫教工作。
2、幫教責任人要通過談心勸導、家庭走訪、誡勉談話等措施，幫助異常行為員工正確認識錯誤，端正思想態(tài)度，自覺規(guī)范個人行為。
（四）、試論述中小金融機構2011年的案件風險防控要點。（15分）
1、強化重點領域風險防范，嚴防大要案件。深入持續(xù)抓好“五十個嚴禁”的具體落實；繼續(xù)把對公存款開戶、結算，現(xiàn)金管理、重空憑證、代理業(yè)務、冒名貸款作為重點，對不良行為員工、重點崗位、重點人員和關鍵環(huán)節(jié)深入排查；重視對信貸協(xié)管員、協(xié)理員、信息服務員、管理。規(guī)范外聘人員管理；抓好支付密碼器推廣。
2、深入開展信貸業(yè)務專項整治，充分暴露案件風險。年內(nèi)開展假冒名貸款、抵質(zhì)押貸款、臵換貸款三個領域的操作風險專項整治。
3、強化全員案防培訓，提升案防技能和風險控制水平。以《中小金融機構案件防控實務》作為培訓教材，確保培訓的有效性和針對性。培訓后考試結果與員工個人上崗、晉職、薪酬掛鉤。
4、加強合規(guī)管理和綜合考核，全流程評價案件防控成效。開展“合規(guī)管理年”活動，全面檢查“防范操作風險十三條”、“十項制度”、“十個聯(lián)動”落實情況；建立稽核檢查責任和獎懲制度；建立“走人”和違規(guī)積分制度；對案件防控實施綜合考核。
5、做好案件督導檢查，提高監(jiān)管督導的有效性。督促落實案件防控治理三年規(guī)劃的落實；抓好重點地區(qū)、機構的案件防控；開展違規(guī)問題專項檢查，實行“硬約束”、“零容忍”；開展內(nèi)部審計指引落實情況的專項督導調(diào)查，保障內(nèi)審稽核人員數(shù)量、質(zhì)量，確保內(nèi)審質(zhì)量和效果。
案件風險防控實務》測試題
一、填空題（10分，每題1分）
（一）風險一般是指未來的消極結果或損失的潛在可能。包括兩層含義：一是（未來結果的不確定性），二是（損失的可能性）。
（二）（操作風險）是產(chǎn)生銀行案件的主要根源，（案件）是操作風險的重要表現(xiàn)形式。
（三）一案四問責是指問案件當事人的責任、（問不嚴格執(zhí)行規(guī)章制度的相關人員責任）、（問相關知情人責任）、問發(fā)案單位上級領導人責任。
（四）掛失業(yè)務包括（憑證掛失）、密碼掛失、（印鑒掛失）。
（五）員工管理中的四項制度包括干部交流、（崗位輪換）、強制休假、（近親回避）。
（六）貸款業(yè)務領域的主要案件風險有（虛假授信）、冒名貸款、（詐騙貸款）、違法發(fā)放貸款、收貸不入賬、賬外經(jīng)營。
（七）票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務分為貼現(xiàn)、（轉貼現(xiàn)）、（再貼現(xiàn)）。
（八）同一臺自助設備的密碼、鑰匙應（分別管理），鑰匙和密碼必須平行交接，并做好交接登記。
（九）重要空白憑證必須按（順序）使用，非系統(tǒng)自動銷號的，應及時（逐份銷號），在銷號單上注明銷號日期，號碼必須有銜接，不準跳號使用。
（十）金庫鑰匙必須（分開保管）、（平行交接），不得交叉及橫傳使用，交接時嚴格辦理登記手續(xù)。
二、單項選擇題（10分，每題1分）
（一）貸款業(yè)務的一般流程為：（B）
A、統(tǒng)一授信→信用等級評定→貸款申請與受理→貸前調(diào)查→貸款審查→貸款審批→簽訂貸款合同→審核提款條件→貸款發(fā)放與支付→貸后管理→貸款收回。
B、信用等級評定→統(tǒng)一授信→貸款申請與受理→貸前調(diào)查→貸款審查→貸款審批→簽訂貸款合同→審核提款條件→貸款發(fā)放與支付→貸后管理→貸款收回。
C、貸款申請與受理→信用等級評定→統(tǒng)一授信→貸前調(diào)查→貸款審查→貸款審批→簽訂貸款合同→審核提款條件→貸款發(fā)放與支付→貸后管理→貸款收回。
D、信用等級評定→統(tǒng)一授信→貸款申請與受理→貸前調(diào)查→貸款審查→貸款審批→簽訂貸款合同→貸款發(fā)放與支付→審核提款條件→貸后管理→貸款收回。
（二）根據(jù)《商業(yè)銀行操作風險管理指引》，操作風險包括下列哪種風險（C）A、市場風險B、戰(zhàn)略風險C、法律風險D聲譽風險。
（三）存款風險滾動式檢查制度是存款業(yè)務（）的內(nèi)部檢查制度。（C）A、制度合理性 B、制度有效性 C、操作合規(guī)性 D、操作全面性
（四）在開立帳戶管理方面，下列做法不正確的是（B）
A、開戶應由法定代表人或單位負責人直接辦理，如授權他人辦理的，還應出具法定代表人或單位負責人的授權書。
B、客戶提交的材料必須是真實的，必須進行核查，但開戶不必面對面填寫簽字。C、對非客戶開戶有權人提供的開戶資料和印鑒卡，堅決不予受理。D、對客戶資料必須嚴格保管。
（五）下類哪類人不屬于案件專項治理工作需排查的九種人（D）A、有黃、賭、毒行為的。B、個人或家庭經(jīng)商辦企業(yè)的。C、無故不能正常上班或經(jīng)常曠工的。D、小額資金購買彩票的。
（六）會計憑證的傳遞和款項劃撥不得積壓、延誤，帳務必須當日結平，即遵循（B）原則。A、真實性。B、及時性。C、謹慎性。D、權責發(fā)生制。
（七）銀行業(yè)從業(yè)人員應當做到授信盡職，但對申請貸款企業(yè)的授信盡職可以不包括（D）。A、了解該企業(yè)所處企業(yè)行業(yè)情況。
B、如該企業(yè)申請擔保貸款，應當了解擔保物的情況。C、了解客戶所在區(qū)域信用環(huán)境。
D、了解該企業(yè)總經(jīng)理個人信用卡的消費情況。
（八）（），銀行業(yè)從業(yè)人員應遵守信息保密原則。（C）A、在受雇期間。B、在離職后。
C、在受雇期間與離職后。
（九）下列描述中正確的是（B）。A、借款人不得將已出租的財產(chǎn)做抵押物。
B、借貸雙方可以在合同中約定，借款人到期不履行債務時，抵押物的所有權轉移為貸款信用社所有。
C、抵押權是獨立于其擔保的債權的一種權利。
D、在貸款期間，抵押人要移抵押物，必須征得貸款人同意。
（十）作案份子作案未遂逃跑，營業(yè)人員要（A）。A、不要輕易追擊。B、拿起武器全力追擊。C、會同保衛(wèi)人員追擊罪犯。
三、多項選擇題（30分，每題3分。多選、錯選不得分,少選的每選對1個得0.5分）
（一）銀行風險的主要特征包括：（A、C、D、F、G）
A、客觀性 B、主觀性 C、擴散性 D、加速性 E、蔓延性 F、可控性 G、隱蔽性
（二）銀行的三大主要風險是指（A、D、F）
A、操作風險 B、聲譽風險 C、流動性風險 D市場風險 E、國家風險 F、信用風險 G、法律風險 H 戰(zhàn)略風險。
（三）良好的內(nèi)部控制機制的一般特征包括：（A、B、C、D、E）A、有效性 B、審慎性 C、全面性 D及時性 E、獨立性
（四）個人儲蓄存款受理審核環(huán)節(jié)的主要風險點包括：（ABCDEFGH）
A、客戶識別 B、身份證件核對 C、現(xiàn)金清點與查驗 D、假幣、變造幣的收繳 E、客戶賬戶信息、密碼安全管理 F、柜員柜面管理 G、柜外、離柜辦理業(yè)務 H、批量開戶
（五）辦理社內(nèi)往來業(yè)務，下列崗位應嚴格分開，相互制約，不得混崗操作。（ABD）A、記帳 B、復核 C、對帳 D、授權
（六）《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》對銀行業(yè)從業(yè)人員提出的職業(yè)操守要求有：（ABCD）A、誠實信用 B、守法合規(guī) C、專業(yè)勝任 D、勤勉盡職
（七）中小金融機構合規(guī)文化建設的必要性有（ABC）A、合規(guī)文化建設是落實科學發(fā)展觀的重要保障。B、合規(guī)文化建設是確保銀行業(yè)穩(wěn)健運行的內(nèi)在要求。C、合規(guī)文化建設有利于提高制度執(zhí)行力。D、合規(guī)文化建設有利于提高金融機構經(jīng)濟效益。
（八）商業(yè)銀行操作風險的成因主要包括（ABCD）A、人員因素 B、內(nèi)部流程 C、系統(tǒng)缺陷 D、外部因素
（九）下列哪些行為屬于違反印章管理規(guī)定（ABCD）A、越權審批、使用印章。B、未設專人專管業(yè)務印章。C、未經(jīng)批準增加或減少印章種類。D、自行刻制印章。
（十）下列哪些行為屬于“營業(yè)柜員十個嚴禁”（ABD）
A、嚴禁利用客戶帳戶過渡本人資金，或通過本人、他人帳戶過渡銀行、客戶資金。B、嚴禁私自泄露、修改客戶信息。
C、嚴禁使用他人名章、操作卡、密碼、業(yè)務印章、有價單證、重要空白憑證等進行業(yè)務操作。
D、嚴禁辦理本人業(yè)務和將非工作用包帶入現(xiàn)金區(qū)。
E、嚴禁一般帳戶辦理現(xiàn)金支取、超期臨時存款帳戶辦理支付結算。
四、判斷題（10分，每題1分）
（一）在辦理抵押登記時,可由抵押人獨自前住登記部門辦理抵押登記手續(xù)。（×）
（二）抵押登記證書從簽發(fā)之日起至注銷，必須由銀行（信用社）保管，不得將原件交抵押人持有。（√）
（三）合同內(nèi)容填寫必須嚴謹、周密，當事人協(xié)商后作出選擇和填充，凡是未選擇和填充的空白欄都應用紅線劃去，不得留有空白，避免產(chǎn)生歧義。（×）
（四）貸款資金采用受托支付的，可由承貸款機構直接支付給借款人交易對手。（×）
（五）借款人在不能按期歸還貸款本息需要申請展期時，必須征得保證人書面同意，并規(guī)范辦理相關手續(xù)。（√）
（六）本機構的股權憑證（股金證）可以在本機構辦理質(zhì)押貸款。（×）
（七）合同的簽訂必須由借款人和抵（質(zhì)）押物的所有權人在營業(yè)場所面簽。（√）
（八）借記卡，是指由銀行向社會發(fā)行的具有消費信用、轉帳結算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的支付工具，可以透支。（×）
（九）對批量開卡的借記卡，可由持卡人本人持有效身份證件到柜面重置密碼后辦理業(yè)務，也可繼續(xù)使用初使密碼辦理業(yè)務。（×）
（十）單位存款保證金帳戶可作為結算帳戶使用，但不得支取現(xiàn)金。（×）
五、簡答題（20分，每題5分）
（一）銀行案件風險的成因主要有哪些？ 答案：P16—18
（二）銀行風險的防控措施有哪些？ 答案：P19—21
（三）修改客戶信息的主要風險點是什么？如何防控？ 答案：Ｐ101—102
（四）如何控制信用等級評定、統(tǒng)一授信中存在的風險？ 答案：P111-112
六、論述題（20分）
如何做好貸前調(diào)查及防控其中存在的風險？
：）
（一）單項選擇題
1、對內(nèi)部人員介紹的，特別是領導介紹（授意）受理的貸款應當（B）A、報相關主管領導指示B、登記留存記錄C、不予辦理 D、高于一般貸款辦理標準辦理
2、不得受理貸款情形不包括（C）A、提供虛假或者不全的貸款資料B、貸款用途不合法C、領導介紹（授意）的貸款D、具有不良信用記錄
3、信貸調(diào)查人員應當對貸前調(diào)查的（C）負責A、完整性 B、合法性 C、真實性 D、合理性
4、合同中未選擇和填充的空白欄應當選擇的處理方式是（A）A、用斜線劃去 B、重復填寫 D、注明“空白”或“無內(nèi)容” C不用作處理
5、貸審會要堅持（C）原則嚴格貸款審批。A、程序簡化 B、秉公無私 C、集體審批 D、責任落實
6、信用類貸款要嚴格按照合同約定（B）發(fā)放。A、現(xiàn)金 B、轉賬 C、依客戶要求 D、方便客戶
7、以下對辦理抵押登記說法正確的是（A）A、貸款機構派員與抵押人共同前往辦理B、交與合法的中介結構辦理C、辦理抵押登記后可不再查詢抵押登記信息D、由借款人全程辦理抵押登記
8、抵押登記注銷的前提是（B）A、借款人申請注銷B、償還所有的貸款的本息及應付款項C、借款期限已滿D、借款本息已大部分償清
9、個人客戶證件信息真?zhèn)巫R別通過（B）進行A、上門實地調(diào)查B、查詢公民身份證系統(tǒng)C、到相關行政機關核實D、信貸人員的溝通了解
10、對領導違規(guī)授意辦理的貸款抵制無效或行為可疑的，應當（D）A、申請回避B、借故拖延C、拒絕辦理 D、及時向上級或監(jiān)管部門報告
11、關于信用社代理與擔保業(yè)務的說法，下列選項中正確的是（D）A、客戶提交未通過加密的電子數(shù)據(jù) B、經(jīng)辦人員未與客戶簽訂授權協(xié)議C、客戶無證件開立代收代付業(yè)務賬戶D、對公司客戶身份、資料的真實性查詢可通過上門調(diào)查和向工商行政部門核實的方式進行
12、保證金必須及時、足額存入保證金專戶，實行（C）管理A、專人B、動態(tài)C、封閉D、有效
13、被列入存款證明書有效期內(nèi)的存款應進行（A）A、凍結B、扣劃C、登記D、支用
14、辦理存款類資信業(yè)務要通過（C）A、授權B、登記C、授權并登記D、存款人必須親自到場
15、對內(nèi)部評估的質(zhì)押貸款（B）A、嚴格控制B、嚴格限制C、不予辦理D、從嚴掌握
16、權利質(zhì)押要辦理（D）A、支付B、登記C、過戶D、支付并登記
17、貴重質(zhì)押物要實現(xiàn)（B）交接A、當面B、無縫C、委托D、專人
18、對于按揭貸款，必須在樓盤（D）后辦理正式抵押手續(xù)A、主體工程完工B、售罄C、銷售達80％ D、竣工
19、在貸款發(fā)放環(huán)節(jié)，信用社要設立專門的（B），與貸款調(diào)查、審查審批崗分開A、放款崗 B、出賬審核崗位 C、管理部 D、風險管理崗
20、辦理貸款業(yè)務的第一流程是（B）A、統(tǒng)一授信 B、信用等級評定 C、貸前調(diào)查 D貸款審查與受理
（二）多項選擇題
1、目前，中小金融機構貸款業(yè)務領域的主要案件風險是（ACD）A、冒名貸款 B、頂名貸款 C、收貸不入賬 D、帳外經(jīng)營
2、客戶信用等級評定和統(tǒng)一授信中存在的主要風險點是（ACD）A、客戶評級資料不真實 B、評級授信結果不合理 C、違規(guī)授信 D、評級結果隨意調(diào)整
3、貸前調(diào)查的主要風險點是（ABCD）A、借款人及擔保人的主體資格不適格 B、貸款缺乏真實用途C、借款人缺乏還款來源及還款能力 D、中介機構等出具的相關文件資料弄虛作假
4、貸款申請與受理過程中存在的主要風險點是（BC）A、借款人和擔保人主體不適格 B、客戶身份不清C、貸款申請資料不實或不全 D、貸款用途不真實
5、信貸審查人員應當對審查內(nèi)容的（BC）負責。A、合理性 B、合法合規(guī) C、真實性 D、完整性
6、以下哪些情形符合貸款審批的相關規(guī)定和要求（CD）。A、貸審會成員審議意見不明確 B、越權審批貸款C、貸審會成員非現(xiàn)場審議貸款 D、審批發(fā)放有反對意見的貸款
7、以下哪些情形屬于風險業(yè)務行為（ABCD）A、合同簽訂的當事人非實際借款人和擔保人 B、各類合同或文本使用不規(guī)范或有明顯瑕疵C、合同未執(zhí)行面簽 D、合同文本簽字、簽章不合法
8、貸款支付過程中存在的主要風險是（ABCD）A、借款人與信貸資金的實際使用人不一致B、未通過結算賬戶將信貸資金以現(xiàn)金的方式提出或轉入其他賬戶C、未對借款資金的使用進行監(jiān)控D、未要求借款人提供相關商務合同或交易對手證明資料
9、以下哪些情形屬于風險業(yè)務行為（ABCD）。A、未按合同約定使用借款 B、信貸檔案管理不規(guī)范C、在柜面以外辦理貸款收回業(yè)務 D、擅自對損失類貸款通過減免利息的方式收 15 回
10、對信用貸款風險防控的主要措施有（ACD）。A、堅持雙人實地調(diào)查 B、嚴格限制信用貸款C、建立完善的農(nóng)戶經(jīng)濟檔案 D、嚴格準入對象和準入條件
11、保證責任按保證方式分為（AB）A、一般保證責任 B、連帶保證責任 C、交叉保證責任 D、補充保證責任
12、抵押貸款風險防控的主要措施是（ABC）A、嚴格審查抵押物性質(zhì) B、確保抵押物的評估結果真實有效C、合理確定抵押物的抵押率標準D、辦理抵押登記后將抵押登記證書交借款人或抵押人持有
13、權利質(zhì)押主要包括（ABD）A、債權 B、股東權 C、不動產(chǎn)物權 D、知識產(chǎn)權中的財產(chǎn)權
14、代收代付業(yè)務中重點防控的3個重點環(huán)節(jié)是（ABD）A、業(yè)務受理審核 B、數(shù)據(jù)錄入及賬務處理 C、業(yè)務準入 D、資金對賬
15、融資類保函主要分為（AC）A、借款保函 B、投標保函 C、融資租賃保函 D、預付款保函
16、存款類資信證明主要分為（AB）A、企事業(yè)單位類存款證明 B、個人存款證明 C、行政機關存款證明 D、社會組織存款證明
17、信用社應重點審查評估公司評估結果的（ABD）A、合法性 B、合理性 C、公平性 D、公正性
18、以下說法正確的是（BCD）A、資產(chǎn)評估報告書可作為抵押資產(chǎn)估價取值的唯一依據(jù)B、抵押人是企業(yè)的必須出具股東會決議C、抵押人是自然人的必須出具共有人同意抵押承諾書D、抵押登記證書必須由信貸人員親自在登記窗口領取
19、以下說法正確的有（ABCD）A、以在建工程作抵押的，必須要求承包人出具放棄優(yōu)先受償權的承諾B、通過“公安部身份證核查系統(tǒng)”對借款人身份進行核查C、辦理抵押貸款應堅持雙人實地調(diào)查或交叉核實D、對貸前調(diào)查報告實行分級管理原則
20、信用貸款的主要風險表現(xiàn)形式為（ABCD）A、收貸利息不入賬 B、截留挪用信貸資金 C、擅自減免貸款利息D、違規(guī)辦理展期、借新還舊、以貸收息
三、判斷題
1、承兌、貼現(xiàn)、信用證可不納入授信范圍。（錯）
2、對轄內(nèi)同一法人客戶的授信，由法人客戶所在地分支機構一家辦理。（對）
3、保函是銀行無條件地承擔一定經(jīng)濟責任的契約文件。（錯）
4、存款證明書的有效期由存款人自行決定，被列入存款證明書有效期內(nèi)的存款應進行凍結。（對）
5、在辦理抵押登記時，可由抵押人獨自前往登記部門辦理。
四、簡答題
1、簡述貸款業(yè)務的一般流程答：貸款業(yè)務的一般流程為：信用等級評定→統(tǒng)一授信→貸款申請與受理→貸前調(diào)查→貸款審查→貸款審批→簽訂貸款合同→審核提款條件→貸款發(fā)放與支付→貸后管理→貸款收回。
2、合同文本的填寫應當符合哪些要求：答：①統(tǒng)一設計編號規(guī)則，避免編號重復或混亂，確保借款合同和擔保憑證、展期協(xié)議和借款合同之間的對應。②合同各方當事人必須使用法定稱謂，不得使用簡稱、綽號和化名等。③合同內(nèi)容填寫必須嚴謹、周密，當事人協(xié)商后作出選擇和填充，凡是未選擇和填充的空白欄都應以斜線劃去，不得留有空白，避免產(chǎn)生歧義。④合同內(nèi)容應當使用鋼筆、簽字筆填寫或使用打印機打印，不得使用鉛筆填寫。
3、貸款業(yè)務領域的主要案件風險表現(xiàn)在哪些方面？答：虛假授信、冒名貸款、貸款詐騙、違法發(fā)放貸款、收貸不人賬、賬外經(jīng)營。
4、辦理抵押登記環(huán)節(jié)的風險防范措施有哪些？答：（1）在辦理抵押登記時，貸款機構必須派專人共同與抵押人前往登記部門辦理抵押登記手續(xù)，不得由抵押人獨自辦理，抵押登記 16 證書必須由貸款機構人員親自在登記窗口領取。（2）不得將借款人資質(zhì)審核、辦理抵押登記、簽訂合同等重要操作環(huán)節(jié)外包給中介機構辦理。（3）辦理抵押登記后，信貸人員應當在登記部門查詢，并進行信息核對，確保與登記簿信息一致，需要更正登記簿信息的，應當與抵押人和權利人共同申請變更登記。（4）抵押登記證書從簽發(fā)之日起至注銷止，必須由銀行（信用社）保管，不得將原件交抵押人或借款人持有。
5、中間業(yè)務案件風險的表現(xiàn)形式有哪些？答：挪用、侵占代收代付資金，違規(guī)出具保函或存款類資金證明等
6、貸款收回環(huán)節(jié)的風險表現(xiàn)形式主要有哪些？答：一是收貸收息不入賬，截留挪用信貸資金。二是擅自減免貸款利息。三是違規(guī)辦理借款展期或借新還舊，以貸收息，導致信貸風險后移。
五、案例分析題Z縣農(nóng)村信用聯(lián)社K分社員工冒名貸款案案件基本情況2006年，Z縣農(nóng)村信用聯(lián)社在開展案件專項治理自查工作中，發(fā)現(xiàn)所轄K分社主任劉某和信貸員姚某與社會人員毛某、羅某等人內(nèi)外勾結，在2002年1月至2005年9月，通過假冒名方式發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款187筆，騙取信用社貸款資金145萬元。（注：K分社處于偏僻地區(qū)，長期以來一直是3人社）請結合法律法規(guī)及省聯(lián)社相關制度，分析案件形成原因，提出防范措施，并作點評。案件形成原因：
（一）人員配備不足，缺乏制約。K分社處于偏僻地區(qū)，長期以來一直是3人社，內(nèi)控制度無法落實，監(jiān)督制約功能完全喪失。
（二）法制意識淡薄，相互包庇。本案中，信貸人員法制意識淡薄，與他人內(nèi)外勾結，非法辦理大量冒名貸款。
（三）管理監(jiān)督不力。本案中，一是上級管理機構和部門嚴重失職，管理缺失。二是監(jiān)督檢查部門未能及時深入到邊遠地區(qū)信用社進行檢查，或是檢查工作流于形式，不能及時發(fā)現(xiàn)問題。防范措施
（一）中小金融機構要按崗位制約要求，按照業(yè)務需要合理配備基層網(wǎng)點的工作人員，防止制約崗位混崗。
（二）發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款，必須嚴格按照操作流程，堅持由農(nóng)戶本人憑“兩證一章”（身份證、貸款證、個人名章）到柜臺辦理貸款手續(xù)。柜臺人員不得辦理與借款人明顯不符的貸款發(fā)放業(yè)務。
（三）認真落實重要崗位輪換和強制休假制度，解決員工長期在一個崗位隱蔽作案的問題。
（四）強化業(yè)務線和監(jiān)督線的管控責任，定期派人到基層網(wǎng)點對重要業(yè)務進行深入檢查，及時消除案件隱患。點評該案件作案手段簡單，反映出信貸管理方面的薄弱，特別凸顯了偏僻地區(qū)農(nóng)村信用社信貸業(yè)務工作人員崗位制約缺失、制度執(zhí)行不力、業(yè)務素質(zhì)低下的問題。銀行承兌匯票、會計決算業(yè)務練習題（答案）（第七章、第八章指導老師：）
一、單選題：1．銀行承兌匯票是由 A 簽發(fā)A、承兌申請人。B、出票人開戶銀行。C、承兌申請人委托銀行。D、承兌人
2．不屬于銀行承兌匯票業(yè)務應遵循的管理原則是 C A、審貸分離。B分級管理。C保證金。D、集中簽發(fā)。E、責權分明。F、穩(wěn)健經(jīng)營。
3．股金業(yè)務不包括 B A、入（擴）股。B、股金凍結。C、轉讓。D、退股。
4．銷毀作廢的股金證時，必須堅持 制度。A、信息披露。B、授權有限。C、對帳檢查。D、監(jiān)銷。
二、多項選擇題：（四個答案中有多個是正確的）
1．會計結算業(yè)務部門風險管理職責主要在 A、B、C、D 等方面：A、同城票據(jù)清算。B、系統(tǒng)內(nèi)往來。C、對帳管理。D、股金管理（全選）
2．同城票據(jù)清算的主要風險在于 A、C、B、D A、票據(jù)要素審核。B、票據(jù)收款人信息是否真實。C、票據(jù)傳遞及時性。D、頭寸管理
3．會計結算領域比較突出的案件表現(xiàn) A、C、B、D A、私自操作賬戶。B、虛增往來。C、虛假記賬或收不入賬。D、偽造憑證
4．賬務核對包括 A、C、B、D A、銀行內(nèi)部賬務核對。B、銀行與銀行之間對帳。C、銀行 與企業(yè)對帳。D、銀行與個人客戶對賬。
5．承兌匯票是： A、D A、企業(yè)融通資金的重要渠道。B、金融機構向持票人融通資金的一種方式。C、金融機構間融通資金的。D、是一種支付結算方式。
6．柜面操作風險控制要點A、B、C、D A、核對經(jīng)辦客戶身份。B、審查憑證真?zhèn)巍⒄劢呛藢τ¤b。C、印章、柜員卡自管自用。D、離柜簽退。
7．票據(jù)交換的內(nèi)部憑證傳遞過程應該A、C A、交接雙方簽章明確責任。B、約定交接地點。C、嚴密封包。D、操作柜員親自參與交接。
8．銀企對帳必須做到A、B、C、D A、約定、明確對帳方式。B、審核對帳回執(zhí)。C、逐筆勾對帳務。D、妥善保管對帳資料。
9．銀行承兌匯票的簽發(fā)對象必須具備的條件 B、C A、開立了基本結算賬戶。B、工商行政有效登記。C、生產(chǎn)經(jīng)營狀況正常。D、真實交易背景。10．辦理銀行承兌匯票條件有 A、B、C、D A、具有不超出營執(zhí)照的真實貿(mào)易交易背景。B、來源真實合理的保證金。C、在本行（社）開立基本賅戶或一般存款賬戶D、用途真實合法。11．銀行承兌匯票查復中出現(xiàn)“他查”、“二次查詢”等現(xiàn)象應該 C、D A、嚴格按照審批流程，逐級上報審批。B、嚴格換人復核，并簽章明確審核責任。C、對他查行進行第二次查詢。D、根據(jù)相關條件，實地驗票。
12．承兌期限到期，承兌申請人未能足額交付兌付款項，應該 A、B、C A、承兌銀行向持票人無條件付款。B、對尚未能扣回的款項轉入逾期貸款，并計收利息。C、及時處理抵（質(zhì)）押物或向保證人追償。D、不得再為該戶辦理銀行承兌匯票。
13．承兌協(xié)議必確規(guī)定 A、B、C A、匯票到期前承兌申請人存足兌付款項。B、足額存入規(guī)定比例的保證金。C、逾期不能兌付的處理辦法。D、承兌有效期和延長期。
三、判斷題：1．在企業(yè)資金緊張情況下銀行承兌匯票保證金可以通過向銀行申請貸款獲得。（錯誤）
2．企業(yè)無論是否有固定經(jīng)營場所，只要開結賬戶、繳了足額保證金并有真實交易背景，均可以申請簽發(fā)銀行承兌匯票。（錯誤）3．承兌匯票簽發(fā)人可以更改票據(jù)收款人。（錯誤）4．對本機構簽發(fā)的承兌匯票，可以貼現(xiàn)。（錯誤）
5．銀行承兌匯票出票人和持票人不能為同一人（或法人）（正確）
6．承兌保證金應該專款專存，對于承兌業(yè)務量較大的可以數(shù)筆保證金一并存入統(tǒng)一的專用賬戶（錯誤）
7．擔保合同要準確界定當事人法律責任，必須全面覆蓋承兌協(xié)議的全部風險（錯誤）8．出票屬于業(yè)務經(jīng)營范疇，兌付屬于結算管理范疇，二者管理職能必須相分離（錯誤）9．向稅務部門查詢發(fā)票真實性，通過電話查詢發(fā)票號碼并留存電話記錄即可。（錯誤）10．辦法銀行承兌匯票最長期限不超過6個月。（正確）11．個體工商戶申請辦理銀行承兌須提供100%保證金。（正確）
12．柜員發(fā)現(xiàn)自己經(jīng)辦的錯帳可以隨時進行沖正，但必須查明錯誤原因，（錯誤）
13．記帳、對帳和崗位授權相分離以及提款、繳款要求雙人辦理，目的是加強監(jiān)督（正確）14．股金憑證屬于重要空白憑證，空白股金證不得加蓋印章，員工不得留存空白或作廢股金證（貸款、代理與擔保業(yè)務練習題（答案）（第六章、第九章指導老師：）
（一）單項選擇題
1、對內(nèi)部人員介紹的，特別是領導介紹（授意）受理的貸款應當（B）
A、報相關主管領導指示B、登記留存記錄C、不予辦理 D、高于一般貸款辦理標準辦理
2、不得受理貸款情形不包括（C）A、提供虛假或者不全的貸款資料 B、貸款用途不合法
C、領導介紹（授意）的貸款 D、具有不良信用記錄
3、信貸調(diào)查人員應當對貸前調(diào)查的（C）負責
A、完整性
B、合法性
C、真實性
D、合理性
4、合同中未選擇和填充的空白欄應當選擇的處理方式是（A）
A、用斜線劃去
B、重復填寫
D、注明“空白”或“無內(nèi)容”
C不用作處理
5、貸審會要堅持（C）原則嚴格貸款審批。
A、程序簡化
B、秉公無私
C、集體審批
D、責任落實
6、信用類貸款要嚴格按照合同約定（B）發(fā)放。
A、現(xiàn)金
B、轉賬
C、依客戶要求
D、方便客戶
7、以下對辦理抵押登記說法正確的是（A）A、貸款機構派員與抵押人共同前往辦理 B、交與合法的中介結構辦理
C、辦理抵押登記后可不再查詢抵押登記信息 D、由借款人全程辦理抵押登記
8、抵押登記注銷的前提是（B）A、借款人申請注銷
B、償還所有的貸款的本息及應付款項 C、借款期限已滿
D、借款本息已大部分償清
9、個人客戶證件信息真?zhèn)巫R別通過（B）進行 A、上門實地調(diào)查
B、查詢公民身份證系統(tǒng) C、到相關行政機關核實 D、信貸人員的溝通了解
10、對領導違規(guī)授意辦理的貸款抵制無效或行為可疑的，應當（D）
A、申請回避B、借故拖延C、拒絕辦理
D、及時向上級或監(jiān)管部門報告
11、關于信用社代理與擔保業(yè)務的說法，下列選項中正確的是（D）
A、客戶提交未通過加密的電子數(shù)據(jù)
B、經(jīng)辦人員未與客戶簽訂授權協(xié)議 C、客戶無證件開立代收代付業(yè)務賬戶
D、對公司客戶身份、資料的真實性查詢可通過上門調(diào)查和向工商行政部門核實的方式進行
12、保證金必須及時、足額存入保證金專戶，實行（C）管理 A、專人B、動態(tài)C、封閉D、有效
13、被列入存款證明書有效期內(nèi)的存款應進行（A）A、凍結B、扣劃C、登記D、支用
14、辦理存款類資信業(yè)務要通過（C）
A、授權B、登記C、授權并登記D、存款人必須親自到場
15、對內(nèi)部評估的質(zhì)押貸款（B）
A、嚴格控制B、嚴格限制C、不予辦理D、從嚴掌握
16、權利質(zhì)押要辦理（D）
A、支付B、登記C、過戶D、支付并登記
17、貴重質(zhì)押物要實現(xiàn)（B）交接 A、當面B、無縫C、委托D、專人
18、對于按揭貸款，必須在樓盤（D）后辦理正式抵押手續(xù) A、主體工程完工B、售罄C、銷售達80％ D、竣工
19、在貸款發(fā)放環(huán)節(jié)，信用社要設立專門的（B），與貸款調(diào)查、審查審批崗分開
A、放款崗
B、出賬審核崗位
C、管理部
D、風險管理崗 20、辦理貸款業(yè)務的第一流程是（B）
A、統(tǒng)一授信
B、信用等級評定
C、貸前調(diào)查
D貸款審查與受理
（二）多項選擇題
1、目前，中小金融機構貸款業(yè)務領域的主要案件風險是（ACD）
A、冒名貸款
B、頂名貸款
C、收貸不入賬
D、帳外經(jīng)營
2、客戶信用等級評定和統(tǒng)一授信中存在的主要風險點是（ACD）
A、客戶評級資料不真實
B、評級授信結果不合理
C、違規(guī)授信
D、評級結果隨意調(diào)整
3、貸前調(diào)查的主要風險點是（ABCD）
A、借款人及擔保人的主體資格不適格
B、貸款缺乏真實用途
C、借款人缺乏還款來源及還款能力
D、中介機構等出具的相關文件資料弄虛作假
4、貸款申請與受理過程中存在的主要風險點是（BC）A、借款人和擔保人主體不適格
B、客戶身份不清 C、貸款申請資料不實或不全
D、貸款用途不真實
5、信貸審查人員應當對審查內(nèi)容的（BC）負責。
A、合理性
B、合法合規(guī)
C、真實性
D、完整性
6、以下哪些情形符合貸款審批的相關規(guī)定和要求（CD）。A、貸審會成員審議意見不明確
B、越權審批貸款
C、貸審會成員非現(xiàn)場審議貸款
D、審批發(fā)放有反對意見的貸款
7、以下哪些情形屬于風險業(yè)務行為（ABCD）
A、合同簽訂的當事人非實際借款人和擔保人
B、各類合同或文本使用不規(guī)范或有明顯瑕疵
C、合同未執(zhí)行面簽
D、合同文本簽字、簽章不合法
8、貸款支付過程中存在的主要風險是（ABCD）A、借款人與信貸資金的實際使用人不一致
B、未通過結算賬戶將信貸資金以現(xiàn)金的方式提出或轉入其他賬戶 C、未對借款資金的使用進行監(jiān)控
D、未要求借款人提供相關商務合同或交易對手證明資料
9、以下哪些情形屬于風險業(yè)務行為（ABCD）。
A、未按合同約定使用借款
B、信貸檔案管理不規(guī)范
C、在柜面以外辦理貸款收回業(yè)務
D、擅自對損失類貸款通過減免利息的方式收回
10、對信用貸款風險防控的主要措施有（ACD）。A、堅持雙人實地調(diào)查
B、嚴格限制信用貸款
C、建立完善的農(nóng)戶經(jīng)濟檔案
D、嚴格準入對象和準入條件
11、保證責任按保證方式分為（AB）
A、一般保證責任
B、連帶保證責任
C、交叉保證責任
D、補充保證責任
12、抵押貸款風險防控的主要措施是（ABC）
A、嚴格審查抵押物性質(zhì)
B、確保抵押物的評估結果真實有效 C、合理確定抵押物的抵押率標準
D、辦理抵押登記后將抵押登記證書交借款人或抵押人持有
13、權利質(zhì)押主要包括（ABD）
A、債權
B、股東權
C、不動產(chǎn)物權
D、知識產(chǎn)權中的財產(chǎn)權
14、代收代付業(yè)務中重點防控的3個重點環(huán)節(jié)是（ABD）
A、業(yè)務受理審核
B、數(shù)據(jù)錄入及賬務處理
C、業(yè)務準入
D、資金對賬
15、融資類保函主要分為（AC）
A、借款保函
B、投標保函
C、融資租賃保函
D、預付款保函
16、存款類資信證明主要分為（AB）
A、企事業(yè)單位類存款證明
B、個人存款證明 C、行政機關存款證明 D、社會組織存款證明
17、信用社應重點審查評估公司評估結果的（ABD）A、合法性
B、合理性
C、公平性
D、公正性
18、以下說法正確的是（BCD）
A、資產(chǎn)評估報告書可作為抵押資產(chǎn)估價取值的唯一依據(jù) B、抵押人是企業(yè)的必須出具股東會決議
C、抵押人是自然人的必須出具共有人同意抵押承諾書 D、抵押登記證書必須由信貸人員親自在登記窗口領取
19、以下說法正確的有（ABCD）
A、以在建工程作抵押的，必須要求承包人出具放棄優(yōu)先受償權的承諾 B、通過“公安部身份證核查系統(tǒng)”對借款人身份進行核查 C、辦理抵押貸款應堅持雙人實地調(diào)查或交叉核實 D、對貸前調(diào)查報告實行分級管理原則
20、信用貸款的主要風險表現(xiàn)形式為（ABCD）
A、收貸利息不入賬
B、截留挪用信貸資金
C、擅自減免貸款利息 D、違規(guī)辦理展期、借新還舊、以貸收息
三、判斷題
1、承兌、貼現(xiàn)、信用證可不納入授信范圍。（錯）
2、對轄內(nèi)同一法人客戶的授信，由法人客戶所在地分支機構一家辦理。（對）
3、保函是銀行無條件地承擔一定經(jīng)濟責任的契約文件。（錯）
4、存款證明書的有效期由存款人自行決定，被列入存款證明書有效期內(nèi)的存款應進行凍結。（對）
5、在辦理抵押登記時，可由抵押人獨自前往登記部門辦理。
四、簡答題
1、簡述貸款業(yè)務的一般流程
答：貸款業(yè)務的一般流程為：信用等級評定→統(tǒng)一授信→貸款申請與受理→貸前調(diào)查→貸款審查→貸款審批→簽訂貸款合同→審核提款條件→貸款發(fā)放與支付→貸后管理→貸款收回。
2、合同文本的填寫應當符合哪些要求：
答：①統(tǒng)一設計編號規(guī)則，避免編號重復或混亂，確保借款合同和擔保憑證、展期協(xié)議和借款合同之間的對應。②合同各方當事人必須使用法定稱謂，不得使用簡稱、綽號和化名等。③合同內(nèi)容填寫必須嚴謹、周密，當事人協(xié)商后作出選擇和填充，凡是未選擇和填充的空白欄都應以斜線劃去，不得留有空白，避免產(chǎn)生歧義。④合同內(nèi)容應當使用鋼筆、簽字筆填寫或使用打印機打印，不得使用鉛筆填寫。
3、貸款業(yè)務領域的主要案件風險表現(xiàn)在哪些方面？
答：虛假授信、冒名貸款、貸款詐騙、違法發(fā)放貸款、收貸不人賬、賬外經(jīng)營。
4、辦理抵押登記環(huán)節(jié)的風險防范措施有哪些？
答：（1）在辦理抵押登記時，貸款機構必須派專人共同與抵押人前往登記部門辦理抵押登記手續(xù)，不得由抵押人獨自辦理，抵押登記證書必須由貸款機構人員親自在登記窗口領取。（2）不得將借款人資質(zhì)審核、辦理抵押登記、簽訂合同等重要操作環(huán)節(jié)外包給中介機構辦理。（3）辦理抵押登記后，信貸人員應當在登記部門查詢，并進行信息核對，確保與登記簿信息一致，需要更正登記簿信息的，應當與抵押人和權利人共同申請變更登記。（4）抵押登記證書從簽發(fā)之日起至注銷止，必須由銀行（信用社）保管，不得將原件交抵押人或借款人持有。
5、中間業(yè)務案件風險的表現(xiàn)形式有哪些？
答：挪用、侵占代收代付資金，違規(guī)出具保函或存款類資金證明等
6、貸款收回環(huán)節(jié)的風險表現(xiàn)形式主要有哪些？
答：一是收貸收息不入賬，截留挪用信貸資金。二是擅自減免貸款利息。三是違規(guī)辦理借款展期或借新還舊，以貸收息，導致信貸風險后移。
五、案例分析題
Z縣農(nóng)村信用聯(lián)社K分社員工冒名貸款案 案件基本情況
2006年，Z縣農(nóng)村信用聯(lián)社在開展案件專項治理自查工作中，發(fā)現(xiàn)所轄K分社主任劉某和信貸員姚某與社會人員毛某、羅某等人內(nèi)外勾結，在2002年1月至2005年9月，通過假冒名方式發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款187筆，騙取信用社貸款資金145萬元。（注：K分社處于偏僻地區(qū)，長期以來一直是3人社）
請結合法律法規(guī)及省聯(lián)社相關制度，分析案件形成原因，提出防范措施，并作點評。
案件形成原因：
（一）人員配備不足，缺乏制約。K分社處于偏僻地區(qū)，長期以來一直是3人社，內(nèi)控制度無法落實，監(jiān)督制約功能完全喪失。
（二）法制意識淡薄，相互包庇。本案中，信貸人員法制意識淡薄，與他人內(nèi)外勾結，非法辦理大量冒名貸款。
（三）管理監(jiān)督不力。本案中，一是上級管理機構和部門嚴重失職，管理缺失。二是監(jiān)督檢查部門未能及時深入到邊遠地區(qū)信用社進行檢查，或是檢查工作流于形式，不能及時發(fā)現(xiàn)問題。防范措施
（一）中小金融機構要按崗位制約要求，按照業(yè)務需要合理配備基層網(wǎng)點的工作人員，防止制約崗位混崗。
（二）發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款，必須嚴格按照操作流程，堅持由農(nóng)戶本人憑“兩證一章”（身份證、貸款證、個人名章）到柜臺辦理貸款手續(xù)。柜臺人員不得辦理與借款人明顯不符的貸款發(fā)放業(yè)務。
（三）認真落實重要崗位輪換和強制休假制度，解決員工長期在一個崗位隱蔽作案的問題。
（四）強化業(yè)務線和監(jiān)督線的管控責任，定期派人到基層網(wǎng)點對重要業(yè)務進行深入檢查，及時消除案件隱患。點評
該案件作案手段簡單，反映出信貸管理方面的薄弱，特別凸顯了偏僻地區(qū)農(nóng)村信用社信貸業(yè)務工作人員崗位制約缺失、制度執(zhí)行不力、業(yè)務素質(zhì)低下的問題。銀行承兌匯票、會計決算業(yè)務練習題（答案）（第七章、第八章指導老師：）
一、單選題：
1．銀行承兌匯票是由
A 簽發(fā)
A、承兌申請人。B、出票人開戶銀行。C、承兌申請人委托銀行。D、承兌人 2．不屬于銀行承兌匯票業(yè)務應遵循的管理原則是 C
A、審貸分離。B分級管理。C保證金。D、集中簽發(fā)。E、責權分明。F、穩(wěn)健經(jīng)營。
3．股金業(yè)務不包括 B
A、入（擴）股。B、股金凍結。C、轉讓。D、退股。4．銷毀作廢的股金證時，必須堅持
制度。
A、信息披露。B、授權有限。C、對帳檢查。D、監(jiān)銷。
二、多項選擇題：（四個答案中有多個是正確的）
1．會計結算業(yè)務部門風險管理職責主要在 A、B、C、D 等方面：
A、同城票據(jù)清算。B、系統(tǒng)內(nèi)往來。C、對帳管理。D、股金管理（全選）2．同城票據(jù)清算的主要風險在于
A、C、B、D
A、票據(jù)要素審核。B、票據(jù)收款人信息是否真實。C、票據(jù)傳遞及時性。D、頭寸管理
3．會計結算領域比較突出的案件表現(xiàn)
A、C、B、D
A、私自操作賬戶。B、虛增往來。C、虛假記賬或收不入賬。D、偽造憑證 4．賬務核對包括
A、C、B、D
A、銀行內(nèi)部賬務核對。B、銀行與銀行之間對帳。C、銀行與企業(yè)對帳。D、銀行與個人客戶對賬。
5．承兌匯票是： A、D
A、企業(yè)融通資金的重要渠道。
B、金融機構向持票人融通資金的一種方式。C、金融機構間融通資金的。D、是一種支付結算方式。
6．柜面操作風險控制要點A、B、C、D
A、核對經(jīng)辦客戶身份。
B、審查憑證真?zhèn)巍⒄劢呛藢τ¤b。C、印章、柜員卡自管自用。D、離柜簽退。
7．票據(jù)交換的內(nèi)部憑證傳遞過程應該A、C
A、交接雙方簽章明確責任。B、約定交接地點。C、嚴密封包。
D、操作柜員親自參與交接。
8．銀企對帳必須做到A、B、C、D
A、約定、明確對帳方式。B、審核對帳回執(zhí)。C、逐筆勾對帳務。D、妥善保管對帳資料。
9．銀行承兌匯票的簽發(fā)對象必須具備的條件
B、C
A、開立了基本結算賬戶。B、工商行政有效登記。C、生產(chǎn)經(jīng)營狀況正常。D、真實交易背景。
10．辦理銀行承兌匯票條件有
A、B、C、D
A、具有不超出營執(zhí)照的真實貿(mào)易交易背景。
B、來源真實合理的保證金。
C、在本行（社）開立基本賅戶或一般存款賬戶 D、用途真實合法。
11．銀行承兌匯票查復中出現(xiàn)“他查”、“二次查詢”等現(xiàn)象應該
C、D
A、嚴格按照審批流程，逐級上報審批。B、嚴格換人復核，并簽章明確審核責任。C、對他查行進行第二次查詢。D、根據(jù)相關條件，實地驗票。
12．承兌期限到期，承兌申請人未能足額交付兌付款項，應該
A、B、C
A、承兌銀行向持票人無條件付款。
B、對尚未能扣回的款項轉入逾期貸款，并計收利息。C、及時處理抵（質(zhì)）押物或向保證人追償。D、不得再為該戶辦理銀行承兌匯票。13．承兌協(xié)議必確規(guī)定
A、B、C
A、匯票到期前承兌申請人存足兌付款項。B、足額存入規(guī)定比例的保證金。C、逾期不能兌付的處理辦法。D、承兌有效期和延長期。
三、判斷題：
1．在企業(yè)資金緊張情況下銀行承兌匯票保證金可以通過向銀行申請貸款獲得。（錯誤）
2．企業(yè)無論是否有固定經(jīng)營場所，只要開結賬戶、繳了足額保證金并有真實交易背景，均可以申請簽發(fā)銀行承兌匯票。（錯誤）3．承兌匯票簽發(fā)人可以更改票據(jù)收款人。（錯誤）4．對本機構簽發(fā)的承兌匯票，可以貼現(xiàn)。（錯誤）
5．銀行承兌匯票出票人和持票人不能為同一人（或法人）（正確）6．承兌保證金應該?？顚４妫瑢τ诔袃稑I(yè)務量較大的可以數(shù)筆保證金一并存入統(tǒng)一的專用賬戶（錯誤）7．擔保合同要準確界定當事人法律責任，必須全面覆蓋承兌協(xié)議的全部風險（錯誤）
8．出票屬于業(yè)務經(jīng)營范疇，兌付屬于結算管理范疇，二者管理職能必須相分離（錯誤）
9．向稅務部門查詢發(fā)票真實性，通過電話查詢發(fā)票號碼并留存電話記錄即可。（錯誤）
10．辦法銀行承兌匯票最長期限不超過6個月。（正確）
11．個體工商戶申請辦理銀行承兌須提供100%保證金。（正確）
12．柜員發(fā)現(xiàn)自己經(jīng)辦的錯帳可以隨時進行沖正，但必須查明錯誤原因，（錯誤）
13．記帳、對帳和崗位授權相分離以及提款、繳款要求雙人辦理，目的是加強監(jiān)督（正確）
14．股金憑證屬于重要空白憑證，空白股金證不得加蓋印章，員工不得留存空白或作廢股金證（正確）
第四篇：銀行“案件風險防控實務培訓”考試題0630
東勝蒙銀村鎮(zhèn)銀行“案件風險防控實務培訓” 東勝蒙銀村鎮(zhèn)銀行“案件風險防控實務培訓”考試題 村鎮(zhèn)銀行
姓名： 得分：
一、選擇題（總分 20 分，每題 1 分。選少、選多、不選均不得分。）
1、屬于風險的基本構成要素的有（）A、風險因素 B、風險事件 C、風險控制 D、風險結果
2、下列關于銀行業(yè)的描述正確的有（）A、高風險行業(yè) B、經(jīng)營風險、管控風險、承擔風險損失 C、獲取風 險收益 D、風險管理能力是銀行的核心競爭力
3、屬于銀行三大主要風險的是（）A、聲譽風險 B、國家風險 C、法律風險 D、信用風險 E、市場風險 F、操作風 險 G、流動性風險 H、戰(zhàn)略風險
4、目前，普遍采取的風險識別方法有：()A、德爾斐法 B、缺口分析法、C、概率統(tǒng)計法 D、故障樹法 E、篩選-監(jiān)測-診斷 法
5、銀行全面風險管理的五大體系包括（）A、組織體系 B、崗位職 責體系 C、業(yè)務和管理流程體系 D、工具體系 E、考評獎懲體系
6、我國銀行管理實踐中，關于操作風險成因分類說法正確的有（）A、人員風險 B、內(nèi)部欺詐 C、實體資產(chǎn)的損壞 D、流程風險 E、IT 系統(tǒng)及技術 風險 F、外部事件風險
7、《巴塞爾新資本協(xié)議》中為商業(yè)銀行提供的關于風險經(jīng)濟資本計量方法包括（）A、基本指標法 B、標準法 C、高級計量法 D、風險價值法
8、目前中小金融機構在公司治理方面存在的主要問題有（）A、股權結構不合理扭曲經(jīng)營行為 B、產(chǎn)權主體缺位造成內(nèi)部人控制 C、缺乏可 持續(xù)發(fā)展的經(jīng)營戰(zhàn)略 D、風險控制、經(jīng)營能力普遍不強。
9、銀行內(nèi)部控制的目標是（）A、確保國家法律規(guī)定和銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行 B、確保銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)。C、確保風險管理體系的有效性 D、確保業(yè)務紀律、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。E、確保投 資者利益最大化
10、良好內(nèi)部控制機制的一般特征包括（）A、有效性 B、審慎性 C、全面性 D、及時性 E、獨立性 F、邏輯性
11、銀行內(nèi)部控制的五大要素包括（）A、內(nèi)部控制環(huán)境 B、風險識別與評估 C、內(nèi)部控制措施 D、信息交流與反饋 E、監(jiān)督評價與糾正 F、考核激勵與懲罰
12、關于加強稽核監(jiān)督的說法正確的有（）A、內(nèi)部稽核監(jiān)督體系直接決定著規(guī)章制度落實執(zhí)行的程度和效果。B、內(nèi)部 稽核是監(jiān)督控制力，可保障中小金融機構在合法、合規(guī)、有序的 軌道上運行。C、稽核體系直接對董監(jiān)事會負責，以增強其獨立性和權威性。D、稽核派駐制度實行“垂直管理、上掛下查”。E、提升稽核工作的有效性主要通過配備與業(yè)務發(fā)展相匹配的稽核力 量。F、稽核檢查人員應
注意提高職業(yè)操守，強化思想作風教育，培育作 風嚴謹、廉 潔奉公的良好職業(yè)道德。
13、員工行為管理的主要內(nèi)容包括（）A、堅持從嚴治行，對違規(guī)違紀行為果斷進行處理，堅決鏟除違規(guī)土 壤。B、加強對員工行為的關注。制定員工異常行為排查管理辦法，通過 “聽、看、談、報、防、查”等方式提高排查效果。C、加強對員工日常行為的管理。建立重點員工關注檔案，進行跟蹤 管理。做好 員工工作時間之外的行為監(jiān)督。D、增強員工的自我保護意識。E、加強員工的自我學習
14、良好的職業(yè)操守包括（）A、誠實信用 B、守法合規(guī) C、專業(yè)勝任 D、勤勉盡職 E、保守秘密 F、公平競 爭 G、抵制違規(guī) 15、2005 年 4 月銀行業(yè)案件專項治理工作第五次會議提出了“十項 措施”，下列屬于該項內(nèi)容的選項有（）A、實行重大案件責任追究制度，切實落實各級領導責任。B、加強任職履職管理，對高管人員實行動態(tài)監(jiān)管。C、提高銀監(jiān)會有效監(jiān)管水平，發(fā)揮專業(yè)化監(jiān)管的優(yōu)勢。D、加強一線業(yè)務的卡、證、章管理和基層機構行政公章管理 3 E、加強貸款三 查的盡職調(diào)查與三查檔案的保管。F、加強銀行業(yè)金融機構內(nèi)部審計力量，增強 自我糾錯能力。
16、案件防控長效機制建設要求在公司治理方面實施以下內(nèi)容（）A、規(guī)范公司治理機制。B、完善風險管理構架 C、強化業(yè)務流程管理、D、推進合規(guī)文化建設。
17、案件防控長效機制建設要求在內(nèi)部控制機制方面實施以下內(nèi)容（）A、完善內(nèi)控制度建設 B、落實“四項制度” C、加強重點環(huán)節(jié)控制 D、持續(xù)內(nèi)控制度評價 E、完善稽核體系 F、強化崗位流程制約
18、中小金融機構在制定責任追究制度時應把握以下原則（）A、自查從寬、他查從嚴 B、盡職免責、失職重罰 C、教育懲罰相結合 D、處理 要公平
19、中小金融機構的案件責任追究應遵循以下原則（）A、教育懲罰相結合 B、一案四問責 C、上追兩級 D、依據(jù)要充分 E、處理要公平F、處理輕重要適度 20、突發(fā)事件的特征包括（）A、突發(fā)性 B、公共性 C、危害的延展性 D、變化發(fā)展的不確定性 E、處置的緊 迫性 F、不可控性
二、判斷題（總分 20 分，每題 0.5 分。正確的打“T”，錯誤的打“F”）
1、風險是必然存在的，體現(xiàn)了銀行風險的客觀性特征。（）
2、因擠兌形成的“馬太效應”對銀行造成的沖擊，表明銀行風險具有很強的擴 散性（）
3、銀行全面風險管理的方法要求在采取一系列全新的風險管理技術 的同時建立 全員風險管理文化。（）
4、操作風險是銀行“開門即來”的最古老的風險，其所具有的不對 稱性特點表 明其是一種不
不會帶來收益的純粹風險。（）
5、中國銀監(jiān)會全新監(jiān)管理念主要是指“管法人、管風險、管內(nèi)控、提高透明度。（）
6、銀行內(nèi)部控制是指銀行為了實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系 列制度、程 序和方法，對風險進行事前防范，事中控制、事后監(jiān)督和 糾正的動態(tài)過程和機 制。（）
7、充分考慮到業(yè)務過程中各個環(huán)節(jié)可能存在的風險和容易發(fā)生的問 題，并據(jù)此 設立適當?shù)牟僮鞒绦?、控制步驟、補救措施來避免和減少 風險是內(nèi)部控制機制 所具有的全面性特征所要求的。()
8、內(nèi)部控制制度五大要素中內(nèi)部控制措施是內(nèi)部控制制度的核心和 中樞。（）
9、內(nèi)控措施的“四眼原則”可理解為一筆業(yè)務需有兩人經(jīng)辦。（）
10、“內(nèi)控優(yōu)先、制度先行”“開辦一項業(yè)務，出臺一項制度、建立，一項 流程” 表明制度與流程在保障內(nèi)控制度的執(zhí)行方面所具有的不可 或缺的作用。（）
11、事權劃分是指在業(yè)務系統(tǒng)中，對會計核算等事項按照管理權限、業(yè)務種類、金額大小，相應確定不同級別會計人員權限的一種內(nèi)部控 制方法。（）
12、中小金融機構并不缺少制度，真正缺少的是對制度的執(zhí)行。究其 根源，是 因為沒有形成嚴格的、令行禁止的合規(guī)習慣和約束，欠缺自 覺合規(guī)的文化環(huán)境。（）
13、案件防控長效機制的核心在于規(guī)范化、制度化、常態(tài)化。（）
14、實施會計委派制的要點在于對于委派會計的考核以委派機構為 主，受派機 構考核為輔，突出合規(guī)指標考核，兼顧績效指標考核。()
15、銀行業(yè)中小金融機構科學薪酬分配制度的核心是業(yè)績，業(yè)績決定 員工的職 級調(diào)整、績效工資的分配。（）
16、《農(nóng)村中小金融機構案件責任追究指導意見》中的“直接責任人 是指對形成 案件風險引發(fā)不良后果起直接作用的違紀違規(guī)人員。（）
17、中小法人金融機構對案件防控治理承擔首要責任的是董事長（理 事長）（）。
18、銀行業(yè)金融機構發(fā)生員工被綁架或被限制人身自由，叛逃、失蹤 或非正常 死亡應按照 《重大突發(fā)事件報告制度》 的規(guī)定進行報告處置。（）
19、單位提交開戶申請資料，銀行審核相關證件無誤后即可為其開立 賬戶并啟 用。（）20、在特殊情形下，銀行客戶經(jīng)理可代理客戶進行對公賬戶的的開戶 并轉交其 印鑒卡。（）
21、對公客戶填制“重要空白憑證”購買單并簽章后，銀行審核無誤 即可出售 其申請數(shù)量的空白銀行承兌匯票?？蛻粼谟袠I(yè)務需要時出票 并提交銀行進行承 兌。（）
22、執(zhí)行存款實名制只要客戶提交了真實的身份證件即可為其開戶。（）
23、企事業(yè)單位申請批量開戶，銀行
應據(jù)其真實的批量開戶人員明細 表（含身 份證件號）即可受理。（）
24、客戶繳存大額現(xiàn)金柜員受理后，可請客戶到休息區(qū)等待，待業(yè)務 辦理完畢 通知客戶前來領取業(yè)務回執(zhí)。（）
25、謹慎開辦“卡折同開”業(yè)務。（）
26、客戶銷戶、換發(fā)后的存折，柜員在加蓋“銷戶”等戳記后隨傳票 裝訂。（）
27、驗資賬戶開戶后，多個投資人的，只需要預留投資額最大的投資 人印章作 為預留印鑒。（）
28、銀行經(jīng)辦人員或客戶經(jīng)理獲客戶書面委托授權后，可代其向銀行 購買重要 空白憑證。（）
29、銀行對公柜員保管的印鑒卡只要與系統(tǒng)賬戶數(shù)一致即可表明其風 險可控。（）30、如果客戶申請開立全額保證金銀行承兌匯票，銀行無需對其進行 貸款“三 查”審核即可與其簽訂承兌協(xié)議。（）
31、銀行承兌匯票到期扣款時，柜員可直接將其對應保證金賬戶的資 金轉入單 位結算賬戶扣款。（）
32、客戶提交他行承兌的銀行承兌匯票，會計部門在審驗其票據(jù)為真 后，即可 辦理貼現(xiàn)資金劃賬手續(xù)。（）
33、規(guī)范的隊長制度包括： 嚴格設立記賬、對賬崗位，執(zhí)行雙人對賬，換人 對賬等對賬風險防控措施，嚴防“一手清”。（）
34、現(xiàn)金柜臺營業(yè)終了，必須由主管人員對柜員經(jīng)辦的業(yè)務逐筆勾對 無誤后方 可結束當日業(yè)務。（）
35、余額對賬單可根據(jù)賬戶流水利用辦公軟件進行編輯后打印發(fā)放給 客戶對賬。（）
36、對公客戶對賬一年至少組織一次。（）
37、銀行自身的行政公章及法定代表人印章必須分開保管并實行平行 交接。（）
38、收到客戶銷戶退回的空白重要憑證，截角后附當日傳票裝訂即可，不需設 置登記簿管理。（）
39、因為有監(jiān)控，柜員在營業(yè)期間臨時離開崗位無需將現(xiàn)金、印章、憑證等入 箱上鎖。（）40、五好錢捆的含義是：點準、挑凈、墩齊、捆緊、印章清晰。（）簡答題（三、簡答題（共 10 分）
（一）簡述銀行案件風險定義及其防控措施。（5 分）
（三）簡述關于營業(yè)柜員的十個嚴禁（5 分）
四、論述題
（一）論述對公賬戶管理風險防控要點（10 分）
（二）論述一般貸款業(yè)務在貸款支付及貸后管理環(huán)節(jié)的風險防控措施。（10 分）
（三）案例分析題（1 小題 7 分，2 小題 8 分）1.J 市 R 銀行 W 支行柜員霍某挪用客戶資金案 案件基本情況 2006 年 9 月，霍某（原 W 支行柜員）與田某、劉某（A 公司總經(jīng)理）和趙某（B 公司總經(jīng)理）,4 人經(jīng)多次密謀，先由趙某以 B 公司名義在 R 銀行 W 支行開立對 公賬戶，并存入 100 元購買了支票 1 本。劉某以幫助銀行朋友完成存款任務及高 息為誘餌，誘騙 C
公司將 200 萬元資金存入 R 銀行 W 支行，霍某利用當日下班晚 走之機，盜取 C 公司預留印鑒卡交由田某偽造了 C 公司財務章和法定代表人名章 各 1 枚。并以 C 公司名義冒領支票 1 本。4 人前后用不到三天時間通過盜取企業(yè)印鑒卡、冒領支票、私刻企業(yè)印章開 出了金額分別為 150 萬元和 49.9 萬元的 C 公司支票，將 199.9 萬元資金轉入 B 公司賬戶，之后又將其中 133.3 萬元轉入劉某 A 公司賬戶。請結合法律法規(guī)及省聯(lián)社相關制度，分析案件形成原因，提出防范措施，并作點 評。
2.S 市 DY（集團）有限公司詐騙銀行貸款案
案件基本情況 2002 年 2 月，S 市 DY（集團）有限公司（以下簡稱 DY 集團）通過原 S 市 F 區(qū)農(nóng) 村信用聯(lián)社（以下簡稱 F 聯(lián)社）副主任與該聯(lián)社建立信貸關系，采取提供虛假的 財務報表、驗資報告和公司章程等手段，以購買電解銅、鋼材、柴油及建造園藝 場為由，先后在 F 區(qū)聯(lián)社辦理信用貸款 10 筆、金額 26200 萬元，投入高風險的 資本市場。由于資本運作失敗，截至 2006 年 6 月末，共拖欠該聯(lián)社貸款 4 筆、本金 11300 萬元。F 區(qū)聯(lián)社向公安機關報案，DY 集團法定代表人阮某因涉嫌詐騙 犯罪被依法逮捕。請結合法律法規(guī)及省聯(lián)社相關制度，分析案件形成原因，提出防范措施，并作點 評。
（四）試論述中小金融機構 2011 年的案件風險防控要點。（10 分）
第五篇：貸款業(yè)務案件風險防控培訓考試題
貸款業(yè)務案件風險防控培訓考試題
一、單選題（10題）
1、是目前農(nóng)村信用社貸款管理中存在的最大風險，即貸款操作不當風險，它是指受貸款人自身素質(zhì)、業(yè)務技能和貸款操作方式不當影響而形成的風險。（A）A.貸款操作風險 B.貸款管理風險 C.貸款審查風險 D.貸款調(diào)查風險
2、評級授信未按規(guī)定對關聯(lián)企業(yè)、集團客戶實施統(tǒng)一授信，導致借款人、、相互擔保，造成對關聯(lián)企業(yè)、集團客戶授信失控，套取信用社資金。（A）
A.多頭開戶、多頭貸款 B.跨地區(qū)貸款、壘大戶貸款 C.集中借貸、分級借貸
3、貸款調(diào)查應配備專職調(diào)查人員，堅持 實地調(diào)查，屬關系人的應寓意回避。（B）A.專人 C.信貸員 B.雙人
4、要根據(jù)具體信貸業(yè)務的 選擇合同文本。（A）A.特點 B.合理 C.合規(guī) D.放款
5、借款人未按規(guī)定開立 賬戶，直接將貸款資金以現(xiàn)金方式提出，或轉入其他賬戶。(B)A.清算 B.結算 C.結息
6、貸款發(fā)放風險防范，要認真執(zhí)行審批意見，落實各項 和 風險控制措施后方可發(fā)放貸款。（C）A.支付方式 B.貸款用途 C.提款條件
7、貸款收回風險表現(xiàn)為，截留挪用信貸資金。（C）
A.先收利息后本金 B.先收本金后收利息 C.收貸收息不入賬
8、貸后管理對借款人、擔保人財務狀況、資信狀況和 的惡化早期預警信號沒有進行有效識別及報告，對發(fā)現(xiàn)的風險預警信號未及時提出風險化解方案。（B）
A.貸后調(diào)查 B.經(jīng)營狀況 C.資產(chǎn)分析
9、貸后管理信貸人員不盡職盡責，對借款人提前在貸后檢查表簽章，偽造 記錄，造成信貸自己能失控。（A）A.貸后檢查 B.實地調(diào)查 C.雙人調(diào)查
10、貸款“三個辦法”均強調(diào)加強，有助于提升信貸管理質(zhì)量。（B）
A.貸前管理 B.貸后管理 C.貸時審查
二、多選題（5題）
1、對內(nèi)部人員介紹特別是領導授意受理的貸款應嚴格調(diào)查程序。特別關注貸款企業(yè)法人及、的社會關系和資信狀況，防止違規(guī)向 發(fā)放貸款或發(fā)放假、冒名貸款。（ABD）
A.股東 B.高管人員 C.熟人 D.關系人
2、借款合同應符合《中華人民共和國合同法》的規(guī)定，明確約定各方當事人的誠信承諾和貸款資金的用 途、、、等。（ABCD）
A.支付對象 B.支付金額 C.支付條件 D.支付方式 E.委托支付
3、貸款發(fā)放防范風險措施，應設立獨立的放款管理部門或崗位，對提交的的提款申請要認真進行審核，逐項審查提款條件的落實情況，主要包括、、、、貸款用途、資信狀況、支付方式、貸后管理等。（BCDE）A.支付辦法 B.擔保權利 C.貸款合同 D.貸款額度 E.貸款期限
4、貸后管理主要風險是信貸資金未按規(guī)定合同,規(guī)定 使用，挪作他用對借款人、和經(jīng)營狀況的惡化。（BCD）
A.管理 B.用途 C.擔保人財務狀況 D.資信狀況
5、貸后管理原則貸款人應區(qū)分個人貸款的、、等，確定貸款檢查的相應方式、內(nèi)容和頻度。貸款人內(nèi)部審計等部門應對貸款檢查職能部門的工作質(zhì)量進行抽查和評價。（ACD）
A.品種 B.資產(chǎn) C.對象 D金額
三、判斷題（5題）
1、授信工作人員未按規(guī)定實行關系人回避，不影響評級的真實性。（×）
2、外部評級不能直接作為授信依據(jù)。(√)
3、按照有關規(guī)定實現(xiàn)關系人回避制度，相關人員可以參與對關系人的評級、授信。（×）
4、對單一客戶提供的貸款、承兌、貼現(xiàn)、信用證等表內(nèi)外業(yè)務貼現(xiàn)、信用證可以不納入授信范圍，實行綜合授信管理。（×）
5、貸款支付要求貸款人依法加強貸款用途管理，通過加強貸款發(fā)放和支付審核，增加貸款人受托支付等手段，健全貸款發(fā)放與支付的管理，減少貸款挪用的風險。（√）
四、名詞解釋（6題）
1、貸款風險防范與控制：是指針對可能發(fā)生的各種風險,在貸款發(fā)放前所采取的預防措施以及在貸款發(fā)放后、收回前應當采取的風險控制措施,控制貸款風險的發(fā)生、擴大和惡化。
2、貸放分控：是指銀行業(yè)金融機構將貸款審批與貸款發(fā)放作為兩個獨立的業(yè)務環(huán)節(jié)，分別管理和控制，以達到降低信貸業(yè)務操作風險的目的。
3、貸款操作不當風險：是指受貸款人自身素質(zhì)、業(yè)務技能和貸款操作方式不當影響而形成的風險。
4、固定資產(chǎn)貸款定義：指“貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織機構發(fā)放的，用于借款人固定資產(chǎn)投資的本外幣貸款。
5、流動資金貸款定義：是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常 生產(chǎn)經(jīng)營周轉的本外幣貸款。
6、個人貸款定義：指貸款人向符合條件的自然人發(fā)放的用于個人消費、生產(chǎn)經(jīng)營等用途的本外幣貸款。
五、解答題（5題）
（一）咋樣構建農(nóng)村金融安全區(qū)創(chuàng)建工作長效機制？
答：一是將信用鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）村、信用戶創(chuàng)建納入政績考核內(nèi)容，作為干部任用的條件之一，明確創(chuàng)建內(nèi)容，優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境。二是強化信用教育，從小孩抓起，培育守信光榮、失信可恥的誠信理念。三是加大宣傳力度，增強農(nóng)戶對評級授信的重要性認識。同時，要完善農(nóng)戶個人征信管理，提高信息利用率。
（二）簡答貸款業(yè)務評級授信的風險防控措施？
答：
1、嚴格審核企業(yè)財務報表，加強與財政、稅務及工商部門的聯(lián)系，定期將客戶提供的報表與有關部門進行核對，確定其合法性、完整性和真實性
2、嚴格按照有關規(guī)定實現(xiàn)關系人回避制度，相關人員不得參與對關系人的評級、授信
3、對單一客戶提供的貸款、承兌、貼現(xiàn)、信用證等表內(nèi)外業(yè)務要全部納入授信范圍，實行綜合授信管理。
4、對轄內(nèi)統(tǒng)一法人客戶的授信，由法人客戶所在地的分支機構一家辦理，避免多頭授信
5、對關聯(lián)企業(yè)、集團客戶加強統(tǒng)一授信管理
(三)簡答貸款業(yè)務“三個辦法”體現(xiàn)的主要實質(zhì)？ 答1.全流程管理原則2.誠信申貸原則3.協(xié)議承諾原則 4.實貸實付原則5.貸后管理原則6.關于貸款審批流程的相關要求
（四）簡答貸款申請與受理的風險？
答：1.不具備借款主體資格的法人類客戶與銀行工作人員相互勾結，偽造資料，受理借款用途不合規(guī)、借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動不合法、借款人沒有合法來源、借款人有重大不良行為記錄等不符合貸款條件借款人的申請。
2.經(jīng)辦人員按照領導授意，受理不具備借款主題資格的法人類客戶貸款申請。
3.受理不具備完全民事行為能力、貸款用途不明確不合法、借款人不具備還款意愿和還款能力、貸款申請的數(shù)額和期限不合理、借款人信用狀況差、有重大不良信用記錄的個人貸款申請。
4.內(nèi)部人員與他人勾結，偽造材料，或假冒他人名義辦理貸款申請。
（五）簡述貸款審批主要風險表現(xiàn)
答：1.貸審委成員不符合制度規(guī)定。2.未經(jīng)貸審委審議 直接審批貸款，或逆程序?qū)徟J款。3.參加人數(shù)未到達規(guī)定人數(shù)審批。4.越權或變相越權審批貸5.貸審委審議通過不符合貸款條件、信貸政策或明顯化整為零的貸款。6.貸審委成員意見不明確，審議記錄不留存，致使責任不清，指使、暗 6 示貸審委成員審批通過不符合貸款條件的貸款。
六、論述題（5題）
（一）論述貸前調(diào)查風險表現(xiàn)？
答：一是信貸員任憑借款人提供的報表數(shù)據(jù)、口述為主要依據(jù)，缺乏實地調(diào)查、縱橫向側面調(diào)查比較分析、輔證依據(jù)提供、收集，經(jīng)濟信貸檔案、調(diào)查報告與借款戶的實際情況往往相差很大；二是調(diào)查缺乏完整性，沒有遵循通行的“5C”調(diào)查法，只注重調(diào)查、考慮借款人表面上不易變現(xiàn)的固定財產(chǎn)，輕對借款人的人品、人格、交往圈、信用記錄、家庭和諧及其對外負債和或有負債、經(jīng)營環(huán)境等情況的調(diào)查和衡量；三是以借款人的個人行政官位，代替其人品和信用觀念、還款實力和意愿；四是注重第二還款來源，輕第一還款來源分析；時下，有些信貸員只要借款人有資產(chǎn)或保證人有資產(chǎn)或有每月固定的收入，不論借款有何用途，第一還款來源如何，就給予辦貸；五是在貸款調(diào)查及發(fā)放時，缺少對該筆貸款可能會出現(xiàn)的風險的分析及相應的風險處置預案措施，考慮的單是樂觀的一面；六是對借款的經(jīng)營項目是否有發(fā)展前景、抵押物是否足值、保證人是否有保證能力等沒有做認真細致的調(diào)查；七是借款人在缺乏實際的借款用途，不能自圓其說時，信貸員不但沒有進一步詳細調(diào)查，按借款戶要求以“生意、副業(yè)”等大概念，用途模湖不清。在借款人自有資金比例嚴重不足時，往往對投資規(guī)模、自有資金、對外負債、人品、信用等情況在調(diào)查報告中，一字不提，往往以某某因做什么，向信用社申請貸多少，同意貸款多少，作為調(diào)查結論。
（二）論述貸款“三查”工作的防范風險對策？
1、強化人本管理，提高信貸人員綜合素質(zhì)
科學發(fā)展觀的核心是以人為本，做好信貸工作根本的問題也就是人。首先，各級管理者，要全方位樹立以人為本信貸管理新理念。培養(yǎng)和任用一支素質(zhì)過硬、業(yè)務精良、廉潔奉公，尤其信貸職業(yè)道德品質(zhì)高的信貸員隊伍；其次，強化對信貸從業(yè)人員的信貸文化教育和培訓，彌補制度和技術的缺陷和不足；其三，注重培養(yǎng)信貸從業(yè)人員的風險識別、風險監(jiān)測、風險預警和風險處置能力；其四，建立良好的信貸從業(yè)人員培養(yǎng)、任用、獎罰激勵機制，培育對信貸工作的忠誠度，增強工作的主動性和責任感；第四，建立信息聯(lián)絡交流網(wǎng)，推行信貸信息聯(lián)絡員。利用聯(lián)絡員人熟、地熟、對同行業(yè)人員及本行業(yè)發(fā)展情況熟悉的優(yōu)勢，可以真實了解貸款戶的變化情況。
2、強化風險防控，完善“三查”評價考核
貸款“三查”是全程監(jiān)控風險的重要環(huán)節(jié)和手段。首先，應突出貸款用途的真實性、物質(zhì)保證性及按時回歸性。防止借名貸款首要環(huán)節(jié)就是“三查”要到位，調(diào)查是是基礎，審查是關鍵，檢查是保證；其次，信貸調(diào)查必須嚴格遵循5C 調(diào)查法
1、品德、2、經(jīng)營能力，3、資本
4、狀況、5、抵押品，通常作為貸款調(diào)查的5C標準；第三，增強信貸管理的科學性，切實強化信貸“三查”制度執(zhí)行檢查監(jiān)督的力度。必須正確看待科學管理與制度建設之間的辯證關系，不能光有制度而忽視管理，必須在切實提高“三查”制度的執(zhí)行力上下功夫，重制度輕管理已給信用社造成了慘痛的教訓；第四，完善信貸考核體系，健全激勵約束機制。建立科學有效、具有較強的激勵機制的信貸評價體系，重構規(guī)范信貸操作流程，突顯貸款各環(huán)節(jié)特點的風險管理模式。構成調(diào)查、審查、檢查三道防線道道設防嚴格把關的風險防控體系。
3、強化責任問責，切實加大責任追究力度
強化責任問責是確?！叭椤必瀼貓?zhí)行的有力手段，對在信貸調(diào)查發(fā)放過程中，沒有嚴格遵照“三查”或信用社各項規(guī)范操流程規(guī)定，導致信貸資產(chǎn)風險應及時進行嚴厲處理。首先，建立健全責任追究制，才能維護制度有效性；其次，加大對授信工作盡職調(diào)查和監(jiān)督力度，強化其責任問責；第三，強化責任層層追究制。在貸款“三查”執(zhí)行過程中，必須建立責任層層追究制，強化制度的執(zhí)行力；第四，充分發(fā)揮序時審計、常規(guī)審計、離崗審計，發(fā)現(xiàn)問題，及時處罰；第五，對無視“三查”制度，屢查屢犯者，必須從重從嚴查處，同時在違規(guī)處罰時必須能全面體現(xiàn)“熱爐法則”的（警告性、公平性、即時性）原則。
（三）論述貸款審批風險防范措施？
答：1.嚴格授權管理制度，各級機構必須在授權范圍內(nèi) 依法開展業(yè)務，貸審委要按規(guī)定的程序?qū)徟J款，嚴禁逆程序、缺程序或簡化程序?qū)徟J款。堅持集體審批原則，參會的待審會成員必須簽署明確的意見及理由貸審委成員結構、數(shù)量應符合有關規(guī)定，審批人員應該認真履行職責，堅持原則，秉公辦事。
2.嚴禁接受他人暗示或授意、暗示他人支持不符合條件的貸款審批
3.嚴禁審批違反國家宏觀經(jīng)濟政策或明令限控行業(yè)企業(yè)的貸款，嚴禁辦理貸審委沒有審議通過或未經(jīng)審議的信貸業(yè)務
4.上級信貸管理部門和稽核監(jiān)督檢查部門要定期不定期的對貸審會會議記錄進行查閱，對貸款審議不盡職、違規(guī)審批貸款的行為，要嚴肅追究有關人員責任。
（四）論述新規(guī)定下借款合同簽訂時的風險防控措施？
1.審批通過的貸款，承貸單位要認真執(zhí)行審批意見，落 實各項提款條件和風險控制實施后方可簽署合同。
2.在制定合同文本時要充分考慮其風險控制，嚴格按照合法合規(guī)、公平公正，要素齊全、權責明確，通俗易懂、確保安全，方便使用、符合實際的原則，在律師或其他專業(yè)人員的協(xié)助下擬定、修改和完善。3.要根據(jù)具體信貸業(yè)務的特點選擇合同文本。借款人為自然人的，適用自然人客戶類合同文本，借款人為法人或其他組織的，適用法人客戶類文本。合同文本的填寫要符合一定要求。
（五）論述貸款發(fā)放風險防范措施
答：1.應設立獨立的放款管理部門或崗位，對提交的的提款申請要認真進行審核，逐項審查提款條件的落實情況，主要包括擔保權利、貸款合同、貸款額度、貸款期限、貸款用途、資信狀況、支付方式、貸后管理等
2.要認真執(zhí)行審批意見，落實各項提款條件和風險控制措施后方可發(fā)放貸款
3.借款憑證必須由本人到營業(yè)場所面簽。銀行信用社經(jīng)辦人員必須認真核對借款人身份及身份證件。
七、案例分析（1題）案例：1
S市D公司詐騙銀行貸款案
（一）案件基本情況
2002年2月，s市D公司通過s市f區(qū)聯(lián)社副主任與該聯(lián)社建立了信貸關系，采取提供虛假的財務報表、驗資報告和公司章程等手段，以購買電解銅、鋼材、柴油及建造園藝場為由，先后在F區(qū)聯(lián)社辦理貸款10筆，金額26200萬元，投入高風險的資本市場。由于資本運作失敗，截至2006 年末，共拖欠該聯(lián)社貸款4筆、本金11300萬元，F(xiàn)區(qū)聯(lián)社單戶授信權限為3000萬元。F區(qū)聯(lián)社向公安機關報案，D公司法定代表人袁某因涉嫌詐騙犯罪被依法逮捕。
（二）分析案例簡答有那些貸款內(nèi)控制度執(zhí)行未到位？
答：F區(qū)聯(lián)社在對D公司及其關聯(lián)企業(yè)的貸款發(fā)放過程中，無論是貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查各個環(huán)節(jié)都存在問題，貸款“三查”制度執(zhí)行不到位，使D公司虛構資產(chǎn)、偽造報表騙取貸款的行為得逞；并越權審批貸款。案例：2
Z省X市銀行挪用資金案
一、案件基本情況
2006年7月24日，S公司向X市銀行D支行申請借款600萬元。8月8日，該支行與S公司簽訂了“最高額抵押借款合同”，授信600萬元。8月11日，該支行向S公司發(fā)放首筆貸款200萬元。信貸員張某覺得有機可乘，在辦理該筆貸款時竊取了該支行行長陳某的柜員密碼，并從綜合柜員蔡某處騙的S公司印鑒卡，之后，找人私刻了S公司公章、業(yè)務專用章和法人代表黃某印章。
8月21日，張某利用截留的S公司辦理200萬元貸款的“企業(yè)借款申請書”，自填借據(jù)，在借款人欄加蓋私刻的公章和法人代表黃某的印章，法人代表簽字欄未簽字。同時在借據(jù)上私自加蓋了支行的合同專用章和行長陳某的印 章（該印章由另一名信貸員保管，平時工作時間抽屜不上鎖），并用竊取的支行行長陳某的柜員密碼進入系統(tǒng)進行審批發(fā)放。當日下午，張某將“最高額抵押合同”、重復使用的“企業(yè)借款申請書”和偽造的借款借據(jù)交給綜合柜員蔡某，讓其將該筆貸款入賬后轉到某軸承廠賬戶上，并承諾轉賬傳票中的印鑒簽章在次日補蓋。蔡某按照張某的要求，直接將200萬元及時活期存款賬戶，然后，蔡某填制一張200萬元的取款憑條，在S公司無人到場又無該企業(yè)活期存折且無該企業(yè)印章的情況下，將200萬元轉到軸承廠（存折戶）存款帳戶上。復核員對該份無印章的轉帳憑證未做退回處理，當場完成復核。次日上午，柜員蔡某將須補蓋印鑒簽章的轉帳憑條交給張某。下午，張某在轉賬憑證上補蓋了私刻的S公司財務專用章和法人代表黃某的印章后送回蔡某處。蔡某收到了補蓋印章后未折角驗印，復核員未與企業(yè)預留印鑒核對，事后監(jiān)督也未對印章進行折角驗印。
200萬元轉至軸承廠存款賬戶后，在8月21日至25日，張某授意蔡某以虛假填制軸承廠取款憑條、冒充企業(yè)法人代表黃某簽名、私蓋存放在該支行軸承廠印章、偽造該企業(yè)與他人的借條等方式，將打入軸承廠賬戶的200萬元分4次轉至他人賬戶140萬元和提取現(xiàn)金60萬元。
二、分析案件成因 整個作案過程中涉及的相關業(yè)務人員均未嚴格執(zhí)行規(guī)章制度，違規(guī)操作，導致7道內(nèi)控防線道道失手：
（一）印鑒卡管理不善。按規(guī)定該支行應將印鑒卡作為重空加以保管，但該案中臨柜人員違反規(guī)定將印鑒卡借給了張某，導致案犯根據(jù)印鑒卡印?？讨屏似髽I(yè)公章、財務專用章和法人代表印章。
（二）印章管理松懈。貸款審批專用章和行長名章是重要印章，按規(guī)定必須專人上鎖保管，用章須經(jīng)相關人員批準。該支行對此2枚印章雖落實了專人保管，但平時不上鎖，信貸員能隨意用章，導致張某偷蓋得逞。
（三）貸款審批密碼泄漏。貸款審批密碼是進入信貸管理系統(tǒng)審批的鑰匙，限本人使用，使用人對密碼的保密工作負完全責任。但該行行長陳某在使用過程中保密意識不強，使張某偷竊密碼私自進行審批和發(fā)放。
（四）綜合柜員審核失職。張某將偽造的貸款資料交給綜合柜員，要求將貸款入賬后轉入另一家企業(yè)，并承諾次日補蓋轉賬票中的印鑒章。綜合柜員未與預留印鑒核對即交給復核員。在此過程中，綜合柜員沒有把好初審關；一是作為入賬依據(jù)的“企業(yè)借款申請書”應為原件，而張某提供的是復印件，借款借據(jù)也缺乏法人代表簽字。二是從存折賬戶中轉帳，按規(guī)定須有企業(yè)人員憑存折填寫轉賬憑證并加蓋印章后方能辦理，但綜合柜員在企業(yè)無人到場又無企業(yè)存折、無 印鑒的情況下，自制取款憑條將資金轉入另一家企業(yè)。三是沒有核對印鑒，致使偽造印鑒蒙混過關。
（五）復核柜員復審不力。按規(guī)定，復核員應發(fā)揮二次審查作用，對不合規(guī)的支付憑證應予以退回。但本案中復核員未將綜合柜員遞交的無企業(yè)法人代表簽字的借款借據(jù)及無印鑒的200萬元取款憑條予以退回，對支付憑證上補蓋的印鑒也未進行折角驗印，未真正起到復核作用。
（六）事后監(jiān)督失效。按規(guī)定臨柜人員應將記賬憑證于當天營業(yè)終了最遲不超過次日上午交事后監(jiān)督（會計）。本案中，事后監(jiān)督未審查出上述有問題的支付憑證也未對200萬元支付憑證遲交的情況產(chǎn)生懷疑。
（七）大額現(xiàn)金支取不到位。張某將200萬元現(xiàn)金轉入另一家企業(yè)后，再從該企業(yè)賬戶中提取現(xiàn)金2筆、60萬元，轉入其他個人賬戶2筆、140萬元。4筆支付憑證均由張某授意綜合柜員填寫，且辦理時無企業(yè)人員到場，無取款人簽名（事后補簽），現(xiàn)金也由張某提取。
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