第一篇：案件風險防控實務(wù)第一章風險概論題庫及答案
案件風險防控實務(wù)
第一章 風險概論
一、單項選擇題（30題）
1、下列關(guān)于風險的說法，不正確的是（C）。
A、風險指未來的消極結(jié)果或損失的潛在可能
B、風險既是損失的來源，同時也是盈利的機會
C、損失是一個事前概念，風險是一個事后概念
D、風險雖然通常采用損失的可能性以及潛在的損失規(guī)模來計量，但并不等同于損失本身
2、下列關(guān)于各類風險的說法，正確的是（B）。
A、違約風險僅針對個人而言，不針對企業(yè)
B、結(jié)算風險指交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方不能履約的風險
C、信用風險具有明顯的系統(tǒng)性風險特征
D、與市場風險相比，信用風險的觀察數(shù)據(jù)多，且容易獲得
3、銀行風險不同于經(jīng)濟領(lǐng)域其他風險的一個最顯著的特性是（D）。
A、可控性B、隱蔽性C、加速性D、擴散性
4、威脅銀行機構(gòu)乃至整個金融系統(tǒng)穩(wěn)健性的最大因素的是（A）。
A、信用風險B、市場風險C、操作風險D、流動性風險
5、對于商業(yè)銀行來說，市場風險中最重要的是（A）。
A、利率風險B、股票風險C、商品風險D、匯率風險
6、下列關(guān)于操作風險的說法，不正確的是（D）。
A、操作風險普遍存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個方面
B、操作風險具有非盈利性，它并不能為商業(yè)銀行帶來盈利
C、對操作風險的管理策略是在管理成本一定的情況下盡可能降低操作風險
D、操作風險具有相對獨立性，不會引發(fā)市場風險和信用風險
7、下列關(guān)于流動性風險的說法，不正確的是（A）。
A、流動性風險與信用風險、市場風險和操作風險相比，形成的原因單一，通常被視為獨立的風險
B、流動性風險包括資產(chǎn)流動性風險和負債流動性風險
C、流動性風險是指商業(yè)銀行無力為增加資產(chǎn)和償還到期債務(wù)提供融資或變現(xiàn)資產(chǎn)而造成損失或資不抵債的風險
D、大量存款人的擠兌行為可能會使商業(yè)銀行面臨較大的流動性風險
8、（D）是指銀行因違反法律或法律不完善、不明確情況下發(fā)生交易行為，導(dǎo)致銀行不能履行合同、發(fā)生訴訟或其他法律糾紛，對銀行造成不利影響和損失的可能性。
A、流動性風險B、國家風險C、操作風險D、法律風險
9、下列關(guān)于國家風險的說法，正確的是（A）。
A、國家風險又稱國家信用風險
B、在同一個國家范圍內(nèi)的經(jīng)濟金融活動也有存在國家風險
C、在國際金融活動中，個人不會遭受因國家風險所帶來的損失
D、國家風險通常由債權(quán)人所在國家的行為引起的，它超出了債務(wù)人的控制范圍
10、銀行通常把（B）看做是對其企業(yè)價值的最大危脅。
A、戰(zhàn)略風險B、聲譽風險C、市場風險D、流動性風險
11、（C）是銀行的最重要的職能，也是現(xiàn)代銀行科學(xué)管理的核心內(nèi)容。
A、存款管理B、投資管理C、風險管理D、貸款管理
12、全面風險管理是銀行從戰(zhàn)略定位、組織架構(gòu)、管理機制和風險管理文化等全方位入手，以（B）為基礎(chǔ)，對整個機構(gòu)的全部經(jīng)營管理活動、風險進行統(tǒng)一的度量和控制。
A、風險B、資本C、業(yè)務(wù)D、資金
13、（A）是風險形成的必要條件，是風險產(chǎn)生和存在的前提。
A、風險因素B、風險事件C、風險損失D、風險結(jié)果
14、銀行對信用的傳導(dǎo)放大作用，導(dǎo)致許多損失或風險隱患被信用循環(huán)所掩蓋是指銀行風險具有（C）的特征。
A、客觀性B、擴散性C、隱蔽性D、加速性
15、《巴塞爾新資本協(xié)議》通常將銀行面臨的風險劃分為八大類，下列不屬于八大類風險的是（C）。
A、信用風險B、國家風險C、決策風險D、法律風險
16、（B）指由銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對銀行的負面評價，從而導(dǎo)致其客戶群縮小、發(fā)生昂貴的訴訟或使其收益下降等損失的風險。
A、信用風險B、聲譽風險C、國家風險D、法律風險
17、（C）全面風險管理模式開始引起銀行的重視。
A、20世紀70年代B、20世紀80年代
C、20世紀90年代D、21世紀初
18、下列不屬于風險識別方法的是（D）
A、德爾菲法B、故障樹法
C、篩選-監(jiān)測-診斷法D、敏感性分析法
19、下列不屬于風險評價方法的是（D）
A、概率統(tǒng)計法B、概率分布法C、概率樹D、情景分析法
20、下列關(guān)于操作風險管理原則的說法，不正確的是（B）。
A、董事會應(yīng)了解本行的主要操作風險所在，把它作為一種必須管理的主要風險類別，核準并定期審核本行的操作風險管理系統(tǒng)
B、監(jiān)管者一般只能采用間接的手段對銀行有關(guān)操作風險的政策、程序和做法進行定期的獨立評估
C、銀行應(yīng)制定一套預(yù)警程序定期監(jiān)測操作風險狀況和重大損失風險
D、銀行應(yīng)進行足夠的信息披露，允許市場參與者評估銀行的操作風險管理方法
21、下列不屬于風險要素的是（C）。
A、風險因素B、風險事件C、風險損失D、風險結(jié)果
22、（A）是指以單一的指標作為衡量商業(yè)銀行整體操作風險的尺度，并以此為基礎(chǔ)配臵操作風險資本的方法。
A、基本指標法B、損失模擬法C、標準法D、高級計量法
23、下列不屬于操作風險評估要素的是（D）。
A、內(nèi)部操作風險損失數(shù)據(jù)B、外部數(shù)據(jù)
C、銀行業(yè)務(wù)環(huán)境D、風險產(chǎn)生的因素
24、下列關(guān)于操作風險管理的說法，不正確的是（A）。
A、稽核部門應(yīng)直接負責或參與其他部門的操作風險管理，并向董事會報告操作風險管理體系運行效果的評估情況
B、銀行要對案件實行“零”容忍，一旦出現(xiàn)，須嚴加處理
C、中小金融機構(gòu)可以通過購買保險來作為緩釋操作風險的一種方法
D、風險識別是操作風險管理流程的起點，也是后續(xù)各環(huán)節(jié)順利開展的基礎(chǔ)
25、下列操作風險類型中，（A）可直接導(dǎo)致銀行案件。
A、內(nèi)部欺詐B、就業(yè)政策和工作場所安全性風險
C、實體資產(chǎn)的損壞D、執(zhí)行、交割和流程管理風險
26、下列不屬于破壞金融管理秩序罪的是（C）。
A、非法吸收公眾存款罪B、違法發(fā)放貸款罪
C、信用卡詐騙罪D、偽造、變造金融票證罪
27、下列不屬于金融詐騙的是（B）。
A、票據(jù)詐騙罪B、騙取貸款罪
C、金融憑證詐騙罪D、有價證券詐騙罪
28、（B）是產(chǎn)生銀行案件的主要根源。
A、市場風險B、操作風險C、國家風險D、法律風險
29、對大多數(shù)銀行來說，（B）是銀行最大、最明顯的信用風險來源。
A、存款B、貸款C、中間業(yè)務(wù)D、實物產(chǎn)品
30、下列不屬于法律風險表現(xiàn)形式的有（D）。
A、違法B、缺陷C、缺失D、內(nèi)部事件
二、多項選擇題（20題）
1、下列屬于操作風險識別主要任務(wù)的是（ABDE）。
A、風險發(fā)生的因素B、風險發(fā)生的頻率C、風險學(xué)習
D、風險可能產(chǎn)生的影響和損失E、不同業(yè)務(wù)面臨的操作風險
2、下列屬于銀行風險特征的是（ABCDE）。
A、客觀性B、可控性C、隱蔽性D、擴散性E、加速性
3、下列關(guān)于風險管理的說法，正確的有（ABCD）。
A、在追求目標的同時，為降低和規(guī)避風險，利用各種手段識別、分析、計量、管理、控制和化解風險的決策與行動過程就是風險管理
B、風險管理是現(xiàn)代企業(yè)核心競爭力建設(shè)的重要內(nèi)容
C、風險管理本質(zhì)是用科學(xué)、先進、有效的方法，在業(yè)務(wù)發(fā)展、盈利需要和風險之間找出平衡點
D、風險管理目標是把風險帶來的機會最大化，同時讓損失最小化，實現(xiàn)等量風險最大效益
4、下列有關(guān)描述，正確的有（BCD）。
A、銀行風險是指銀行在經(jīng)營活動中，由于各種確定或不確定因素而導(dǎo)致其損失或盈利能力下降的可能性
B、銀行是高風險行業(yè)，是經(jīng)營風險、管控風險并承擔風險損失、獲取風險收益的特殊行業(yè)
C、銀行風險管理是指銀行通過各種方法和手段經(jīng)營風險，在追逐利益的同時，維護好銀行安全的行為
D、銀行風險管理能力的高低，直接影響到銀行的興衰存亡
5、信用風險的主要形式包括（AD）。
A、結(jié)算風險B、流動性風險C、非系統(tǒng)風險D、違約風險E、國家風險
6、操作風險可以分為七種表現(xiàn)形式，其中包括（ABCDE）。
A、外部欺詐B、客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法
C、業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗D、實體資產(chǎn)的損壞
E、執(zhí)行、交割和流程管理風險
7、巴塞爾委員會將商業(yè)銀行面臨的風險劃分為八大類，關(guān)于這八大類風險的說法中，正確的有（BDE）。
A、某法人客戶由于破產(chǎn)而不能歸還貸款，這反映了銀行的流動性風險
B、美元貶值使銀行的資產(chǎn)價值下降，這反映了銀行的市場風險
C、由于短期內(nèi)取款額度的迅速增加使得銀行不得不以低價拋售部分持有的債券，這反映了銀行的信用風險
D、央行提高法定存款準備金比率，降低了銀行的貸款規(guī)模和盈利水平，這反映了銀行的法律風險
E、結(jié)算系統(tǒng)發(fā)生故障導(dǎo)致結(jié)算失敗，造成交易成本上升，這反映了銀行的操作風險
8、國家風險包括（ACD）。
A、政治風險B、信用風險C、社會風險D、經(jīng)濟風險E、操作風險
9、市場風險可以分為（ABDE）
A、利率風險B、股票風險C、違約風險D、商品風險E、匯率風險
10、銀行戰(zhàn)略風險主要來自（ABCDE）。
A、戰(zhàn)略目標缺乏整體兼容性
B、實施戰(zhàn)略所需要的資源匱乏
C、制定的經(jīng)營戰(zhàn)略存在缺陷
D、戰(zhàn)略實施的質(zhì)量難以保證
E、戰(zhàn)略目標相互矛盾
11、下列屬于全面風險管理過程的是（ABDE）。
A、風險識別B、風險評估C、風險規(guī)避
D、風險學(xué)習E、風險評價與決策
12、下列屬于風險處理方法的有（ACDE）。
A、風險預(yù)防B、風險評估C、風險分散
D、風險轉(zhuǎn)移E、承擔與補救
13、常用的風險評估方法主要有（ABD）。
A、缺口分析法B、久期分析法C、德爾斐法
D、風險價值法E、概率統(tǒng)計法
14、全面風險管理體系包括（ABCDE）。
A、組織體系B、崗位職責體系C、管理工具體系
D、業(yè)務(wù)和管理流程體系E、考證獎罰體系
15、下列屬于操作風險主要特征的是（ABGD）。
A、具體性B、不對稱性C、多樣性D、分散性E、綜合性
16、巴塞爾委員會從（ABDE）等方面提出了操作風險管理與監(jiān)管的十項原則。
A、監(jiān)管者的作用B、風險管理C、風險監(jiān)管
D、營造適宜的風險管理環(huán)境E、信息披露的作用
17、下列屬于《巴塞爾新資本協(xié)議》為商業(yè)銀行提供的風險經(jīng)濟資本計量方法的是（ACE）。
A、基本指標法B、損失模擬法C、標準法
D、財務(wù)報表分析法E、高級計量法
18、下列屬于銀行領(lǐng)域犯罪的有（ABCDE）。
A、挪用資金罪B、職務(wù)侵占罪C、盜竊罪
D、破壞金融管理秩序罪E、金融詐騙罪
19、銀行風險的擴散性是由于銀行（ABC）特性決定的。
A、存款者的集中地B、投資者的總代表
C、信用創(chuàng)造功能D、信息不對稱性
E、信用對象的復(fù)雜性
20、銀行全面風險管理主要采?。ˋBCE）等一系列全新的風險管理技術(shù)和方法，防范和轉(zhuǎn)移各類風險。
A、統(tǒng)一授信管理B、資產(chǎn)組合管理C、資產(chǎn)證券化
D、規(guī)避風險E、信用衍生產(chǎn)品
三、判斷題（30題）
1、風險事件是風險存在的充分條件，在整個風險中占核心地位。（√）
2、銀行可以通過一定的制度、方法和技術(shù)手段等，對風險在事前進行識別、分析、預(yù)測、防范，在風險發(fā)生時進行化解、補救，直到徹底消除風險。（×）
3、完善的公司治理機制有利于銀行案件風險的防范。（√）
4、信用風險不僅包括借款人違約的可能性，還包括借款人信用狀況或評價下降的風險。（√）
5、只要存在銀行資金的發(fā)放、投資或其他的風險敞口，不論是反映在資產(chǎn)負債表內(nèi)還是表外，都會產(chǎn)生信用風險，但承諾不產(chǎn)生信用風險。（×）
6、信用風險是交易對手因經(jīng)濟或經(jīng)營狀況不佳或惡意逃債而產(chǎn)生的風險。（×）
7、金融犯罪包括由于銀行自身不完善的流程和系統(tǒng)漏洞以及外部事件等因素造成的操作風險。（×）
8、操作風險在一定的條件下，運用一定的方法是可以避免的。（×）
9、金融衍生產(chǎn)品可以分散、轉(zhuǎn)移風險，但它的高杠桿交易功能也能放大風險，形成金融泡沫。（√）
10、風險評價包括分析風險發(fā)生的可能性及發(fā)生后導(dǎo)致的損失程度兩方面的內(nèi)容。（×）
11、信用風險、市場風險、流動性風險并稱為銀行的三大主要風險。（×）
12、操作風險通常以不經(jīng)常發(fā)生的離散事件或偶然事件等形式出現(xiàn)，其成因簡單，事件發(fā)生概率一般較小。（√）
13、操作風險是銀行“開門即來”的最古老的風險，具有外生性為主、涵蓋全部業(yè)務(wù)、難以度量等特征。（×）
14、操作風險的不對稱性是指承擔操作風險不能帶來收入，只會造成損失，而且操作風險損失在大多數(shù)情況下與收益的產(chǎn)生沒有必然的聯(lián)系。（√）
15、在我國銀行管理實踐中，將操作風險歸納為業(yè)務(wù)、流程、IT系統(tǒng)及技術(shù)、外部事件四類風險。（×）
16、外部事件風險是指直接或間接來自外部的主、客觀因素給銀行帶來的損失和影響。包括犯罪、法律糾紛、災(zāi)害、政治事件等。（×）
17、對于操作風險管理處于較低水平、尚未達到量化階段的商業(yè)銀行，特別是中小金融機構(gòu)，可以選擇較為簡單的資本計量方法。（√）
18、根據(jù)案件信息統(tǒng)計與管理的實際需要，銀監(jiān)會將銀行案件分為內(nèi)部人員參與做案的案件和遭受外部詐騙、盜竊、搶劫等侵害造成的案件。（√）
19、由于操作風險的多樣化特征，銀行的風險管理部門比較難以確定哪些因素對于操作風險管理來說是最為重要的。（√）
20、銀行案件風險屬于操作風險的范疇，是銀行工作人員發(fā)生違法違規(guī)違紀案件或內(nèi)外勾結(jié)及外部侵害案件造成銀行資金財產(chǎn)損失和聲譽損失的風險。（√）
21、網(wǎng)點機構(gòu)是案件防范和查處的主體，董（理）事會對案件風險負最終責任，董（理）事長為案件防控風險防控第一責任人。（×）
22、從經(jīng)濟學(xué)角度講，風險包含兩層含義：一是未來結(jié)果的確定性；二是損失的可能性。（×）
23、商品價格風險是指在二級市場交易的實物產(chǎn)品受到價格的不利變動造成負面影響的風險。（√）
24、資產(chǎn)流動性風險是銀行無法以與其他銀行相同的成本從市場上融資的風險。（×）
25、全面風險管理是銀行業(yè)務(wù)多元化后，銀行機構(gòu)自身產(chǎn)生的一種需求，與國際監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管要求無關(guān)。（×）
26、通過內(nèi)部模型來定性分析、識別、計量和監(jiān)測風險，會使得風險管理更加具有客觀性和科學(xué)性。（×）
27、操作風險是由不完善或有問題的內(nèi)部程序、外部事件、員工、交易對手經(jīng)營狀況不佳而導(dǎo)致?lián)p失的風險。（×）
28、為有效識別、計量和監(jiān)測風險，銀行通常需要設(shè)立專門的風險管理部門，全面負責銀行風險管理工作。（×）
29、法律風險是一種特殊類型的操作風險。（√）
30、高級管理層要確保本行的操作風險管理系統(tǒng)受到內(nèi)審部門全面、有效的監(jiān)督。（×）
第二篇：案件風險防控實務(wù)”考試題
農(nóng)村信用社“案件風險防控實務(wù)”考試題 姓名： 得分：
一、選擇題（總分20分，每題1分。選少、選多、不選均不得分。
1、屬于風險的基本構(gòu)成要素的有（A B D）
A、風險因素 B、風險事件 C、風險控制 D、風險結(jié)果
2、下列關(guān)于銀行業(yè)的描述正確的有（ABCD）
A、高風險行業(yè) B、經(jīng)營風險、管控風險、承擔風險損失 C、獲取風險收益 D、風險管理能力是銀行的核心競爭力
3、屬于銀行三大主要風險的是（DEF）
A、聲譽風險 B、國家風險 C、法律風險 D、信用風險 E、市場風險 F、操作風險 G、流動性風險 H、戰(zhàn)略風險
4、目前，普遍采取的風險識別方法有：(ADE)A、德爾斐法 B、缺口分析法、C、概率統(tǒng)計法 D、故障樹法 E、篩選-監(jiān)測-診斷法
5、銀行全面風險管理的五大體系包括（ABCDE）A、組織體系 B、崗位職責體系 C、業(yè)務(wù)和管理流程體系 D、工具體系 E、考評獎懲體系
6、我國銀行管理實踐中，關(guān)于操作風險成因分類說法正確的有（ADEF）A、人員風險 B、內(nèi)部欺詐 C、實體資產(chǎn)的損壞 D、流程風險 E、IT系統(tǒng)及技術(shù)風險 F、外部事件風險
7、《巴塞爾新資本協(xié)議》中為商業(yè)銀行提供的關(guān)于風險經(jīng)濟資本計量方法包括（ABC）A、基本指標法 B、標準法 C、高級計量法 D、風險價值法
8、目前中小金融機構(gòu)在公司治理方面存在的主要問題有（ABC）A、股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理扭曲經(jīng)營行為 B、產(chǎn)權(quán)主體缺位造成內(nèi)部人控制C、缺乏可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)營戰(zhàn)略 D、風險控制、經(jīng)營能力普遍不強。
9、銀行內(nèi)部控制的目標是（ABCD）
A、確保國家法律規(guī)定和銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行 B、確保銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)。C、確保風險管理體系的有效性
D、確保業(yè)務(wù)紀律、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實和完整。E、確保投資者利益最大化
10、良好內(nèi)部控制機制的一般特征包括（ABCDE）A、有效性 B、審慎性 C、全面性 D、及時性 E、獨立性 F、邏輯性
11、銀行內(nèi)部控制的五大要素包括（ABCDE）
A、內(nèi)部控制環(huán)境 B、風險識別與評估 C、內(nèi)部控制措施 D、信息交流與反饋 E、監(jiān)督評價與糾正 F、考核激勵與懲罰
12、關(guān)于加強稽核監(jiān)督的說法正確的有（CDEF）
A、內(nèi)部稽核監(jiān)督體系直接決定著規(guī)章制度落實執(zhí)行的程度和效果。B、內(nèi)部稽核是監(jiān)督控制力，可保障中小金融機構(gòu)在合法、合規(guī)、有序的軌道上運行。
C、稽核體系直接對董監(jiān)事會負責，以增強其獨立性和權(quán)威性。D、稽核派駐制度實行“垂直管理、上掛下查”。E、提升稽核工作的有效性主要通過配備與業(yè)務(wù)發(fā)展相匹配的稽核力量。
F、稽核檢查人員應(yīng)注意提高職業(yè)操守，強化思想作風教育，培育作風嚴謹、廉潔奉公的良好職業(yè)道德。
13、員工行為管理的主要內(nèi)容包括（ABC）
A、堅持從嚴治行，對違規(guī)違紀行為果斷進行處理，堅決鏟除違規(guī)土壤。
B、加強對員工行為的關(guān)注。制定員工異常行為排查管理辦法，通過“聽、看、談、報、防、查”等方式提高排查效果。
C、加強對員工日常行為的管理。建立重點員工關(guān)注檔案，進行跟蹤管理。做好員工工作時間之外的行為監(jiān)督。D、增強員工的自我保護意識。E、加強員工的自我學(xué)習
14、良好的職業(yè)操守包括（ABCDEFG）
A、誠實信用 B、守法合規(guī) C、專業(yè)勝任 D、勤勉盡職 E、保守秘密 F、公平競爭 G、抵制違規(guī) 15、2005年4月銀行業(yè)案件專項治理工作第五次會議提出了“十項措施”，下列屬于該項內(nèi)容的選項有（ABCF）
A、實行重大案件責任追究制度，切實落實各級領(lǐng)導(dǎo)責任。B、加強任職履職管理，對高管人員實行動態(tài)監(jiān)管。C、提高銀監(jiān)會有效監(jiān)管水平，發(fā)揮專業(yè)化監(jiān)管的優(yōu)勢。D、加強一線業(yè)務(wù)的卡、證、章管理和基層機構(gòu)行政公章管理 E、加強貸款三查的盡職調(diào)查與三查檔案的保管。
F、加強銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部審計力量，增強自我糾錯能力。
16、案件防控長效機制建設(shè)要求在公司治理方面實施以下內(nèi)容（ABCD）A、規(guī)范公司治理機制。B、完善風險管理構(gòu)架 C、強化業(yè)務(wù)流程管理、D、推進合規(guī)文化建設(shè)。
17、案件防控長效機制建設(shè)要求在內(nèi)部控制機制方面實施以下內(nèi)容（ACDF）
A、完善內(nèi)控制度建設(shè) B、落實“四項制度” C、加強重點環(huán)節(jié)控制D、持續(xù)內(nèi)控制度評價 E、完善稽核體系 F、強化崗位流程制約
18、中小金融機構(gòu)在制定責任追究制度時應(yīng)把握以下原則（AB）A、自查從寬、他查從嚴 B、盡職免責、失職重罰 C、教育懲罰相結(jié)合 D、處理要公平
19、中小金融機構(gòu)的案件責任追究應(yīng)遵循以下原則（ADEF）A、教育懲罰相結(jié)合 B、一案四問責 C、上追兩級 D、依據(jù)要充分 E、處理要公平F、處理輕重要適度 20、突發(fā)事件的特征包括（ABCDE）A、突發(fā)性 B、公共性 C、危害的延展性
D、變化發(fā)展的不確定性 E、處臵的緊迫性 F、不可控性
二、判斷題（總分20分，每題0.5分。正確的打“T”，錯誤的打“F”）
1、風險是必然存在的，體現(xiàn)了銀行風險的客觀性特征。（T）
2、因擠兌形成的“馬太效應(yīng)”對銀行造成的沖擊，表明銀行風險具 有很強的擴散性（F）
3、銀行全面風險管理的方法要求在采取一系列全新的風險管理技術(shù)的同時建立全員風險管理文化。（T）
4、操作風險是銀行“開門即來”的最古老的風險，其所具有的不對稱性特點表明其是一種不會帶來收益的純粹風險。（T）
5、中國銀監(jiān)會全新監(jiān)管理念主要是指“管法人、管風險、管內(nèi)控、提高透明度。（T）
6、銀行內(nèi)部控制是指銀行為了實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范，事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。（T）
7、充分考慮到業(yè)務(wù)過程中各個環(huán)節(jié)可能存在的風險和容易發(fā)生的問題，并據(jù)此設(shè)立適當?shù)牟僮鞒绦颉⒖刂撇襟E、補救措施來避免和減少風險是內(nèi)部控制機制所具有的全面性特征所要求的。(F)
8、內(nèi)部控制制度五大要素中內(nèi)部控制措施是內(nèi)部控制制度的核心和中樞。（T）
9、內(nèi)控措施的“四眼原則”可理解為一筆業(yè)務(wù)需有兩人經(jīng)辦。（F）
10、“內(nèi)控優(yōu)先、制度先行”，“開辦一項業(yè)務(wù)，出臺一項制度、建立一項流程”表明制度與流程在保障內(nèi)控制度的執(zhí)行方面所具有的不可或缺的作用。（T）
11、事權(quán)劃分是指在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，對會計核算等事項按照管理權(quán)限、業(yè)務(wù)種類、金額大小，相應(yīng)確定不同級別會計人員權(quán)限的一種內(nèi)部控制方法。（T）
12、中小金融機構(gòu)并不缺少制度，真正缺少的是對制度的執(zhí)行。究其根源，是因為沒有形成嚴格的、令行禁止的合規(guī)習慣和約束，欠缺自覺合規(guī)的文化環(huán)境。（T）
13、案件防控長效機制的核心在于規(guī)范化、制度化、常態(tài)化。（T）
14、實施會計委派制的要點在于對于委派會計的考核以委派機構(gòu)為主，受派機構(gòu)考核為輔，突出合規(guī)指標考核，兼顧績效指標考核。(T)
15、銀行業(yè)中小金融機構(gòu)科學(xué)薪酬分配制度的核心是業(yè)績，業(yè)績決定員工的職級調(diào)整、績效工資的分配。（F）
16、《農(nóng)村中小金融機構(gòu)案件責任追究指導(dǎo)意見》中的“直接責任人是指對形成案件風險引發(fā)不良后果起直接作用的違紀違規(guī)人員。（T）
17、中小法人金融機構(gòu)對案件防控治理承擔首要責任的是董事長（理事長）。（T）
18、銀行業(yè)金融機構(gòu)發(fā)生員工被綁架或被限制人身自由，叛逃、失蹤或非正常死亡應(yīng)按照《重大突發(fā)事件報告制度》的規(guī)定進行報告處臵。（F）
19、單位提交開戶申請資料，銀行審核相關(guān)證件無誤后即可為其開立賬戶并啟用。（F）
20、在特殊情形下，銀行客戶經(jīng)理可代理客戶進行對公賬戶的的開戶并轉(zhuǎn)交其印鑒卡。（F）
21、對公客戶填制“重要空白憑證”購買單并簽章后，銀行審核無誤即可出售其申請數(shù)量的空白銀行承兌匯票?？蛻粼谟袠I(yè)務(wù)需要時出票并提交銀行進行承兌。（F）
22、執(zhí)行存款實名制只要客戶提交了真實的身份證件即可為其開戶。（F）
23、企事業(yè)單位申請批量開戶，銀行應(yīng)據(jù)其真實的批量開戶人員明細表（含身份證件號）即可受理。（F）
24、客戶繳存大額現(xiàn)金柜員受理后，可請客戶到休息區(qū)等待，待業(yè)務(wù)辦理完畢通知客戶前來領(lǐng)取業(yè)務(wù)回執(zhí)。（F）
25、謹慎開辦“卡折同開”業(yè)務(wù)。（T）
26、客戶銷戶、換發(fā)后的存折，柜員在加蓋“銷戶”等戳記后隨傳票裝訂。（F）
27、驗資賬戶開戶后，多個投資人的，只需要預(yù)留投資額最大的投資人印章作為預(yù)留印鑒。（F）
28、銀行經(jīng)辦人員或客戶經(jīng)理獲客戶書面委托授權(quán)后，可代其向銀行購買重要空白憑證。（F）
29、銀行對公柜員保管的印鑒卡只要與系統(tǒng)賬戶數(shù)一致即可表明其風險可控。（F）
30、如果客戶申請開立全額保證金銀行承兌匯票，銀行無需對其進行貸款“三查”審核即可與其簽訂承兌協(xié)議。（F）
31、銀行承兌匯票到期扣款時，柜員可直接將其對應(yīng)保證金賬戶的資金轉(zhuǎn)入單位結(jié)算賬戶扣款。（F）
32、客戶提交他行承兌的銀行承兌匯票，會計部門在審驗其票據(jù)為真后，即可辦理貼現(xiàn)資金劃賬手續(xù)。（F）
33、規(guī)范的隊長制度包括：嚴格設(shè)立記賬、對賬崗位，執(zhí)行雙人對賬，換人對賬等對賬風險防控措施，嚴防“一手清”。（T）
34、現(xiàn)金柜臺營業(yè)終了，必須由主管人員對柜員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)逐筆勾對無誤后方可結(jié)束當日業(yè)務(wù)。（T）
35、余額對賬單可根據(jù)賬戶流水利用辦公軟件進行編輯后打印發(fā)放給客戶對賬。（F）
36、對公客戶對賬一年至少組織一次。（F）
37、銀行自身的行政公章及法定代表人印章必須分開保管并實行平行交接。（T）
38、收到客戶銷戶退回的空白重要憑證，截角后附當日傳票裝訂即可，不需設(shè)臵登記簿管理。（F）
39、因為有監(jiān)控，柜員在營業(yè)期間臨時離開崗位無需將現(xiàn)金、印章、憑證等入箱上鎖。（F）
40、五好錢捆的含義是：點準、挑凈、墩齊、捆緊、印章清晰。（T）
三、簡答題（共10分）
（一）簡述銀行案件風險定義及其防控措施。（5分）
銀行案件風險屬于操作風險范疇，是銀行發(fā)生工作人員違法違規(guī)違紀或內(nèi)外勾結(jié)及外部侵害案件造成銀行資金財產(chǎn)損失和聲譽損失的風險。銀行案件風險的防控措施包括：
1、完善公司法人治理機制
2、建立健全案件風險防控責任制度
3、加強內(nèi)部控制體系建設(shè)
4、下大力氣狠抓執(zhí)行力建設(shè)
5、增強稽核和業(yè)務(wù)檢查的有效性
6、建立案件責任追究制度
7、強化科技系統(tǒng)技防能力
8、建立科學(xué)的激勵約束機制
9、培育良好的企業(yè)文化、風險文化、合規(guī)文化
10、加強對案防工作的監(jiān)管
（三）簡述關(guān)于營業(yè)柜員的十個嚴禁（5分）
一、嚴禁復(fù)制、共用、超權(quán)限持有柜員卡∕授權(quán)卡∕密碼，或持有非本人操作員卡和密碼；
二、嚴禁在未簽退系統(tǒng)、未妥善保管好柜員卡∕授權(quán)卡∕密碼、個人名章、業(yè)務(wù)印章、現(xiàn)金、有價單證、重要空白憑證等物品情況下離柜∕崗(在營業(yè)場所內(nèi)并且在本人視線范圍內(nèi)除外)；
三、嚴禁未履行交接手續(xù)，將本人保管的業(yè)務(wù)印章、有價單證、重要空白憑證等重要物品交給他人使用；
四、嚴禁利用客戶賬戶過渡本人資金，或通過本人、他人賬戶過渡銀行、客戶資金;
五、嚴禁辦理本人業(yè)務(wù)和將非工作用包帶入現(xiàn)金區(qū)；
六、嚴禁代客戶購買重要空白憑證、網(wǎng)上銀行設(shè)備、支付密碼器、保管銀行卡以及代客戶簽名、設(shè)臵∕重臵∕輸入密碼，辦理電話銀行業(yè)務(wù)；
七、嚴禁輸入密碼時不進行物理遮擋；
八、嚴禁借銀行名義私自代客理財；
九、嚴禁私自泄露、修改客戶信息；
十、嚴禁明知或應(yīng)知是違規(guī)辦理的業(yè)務(wù)不抵制、不報告。
四、論述題
（一）論述對公賬戶管理風險防控要點（10分）
1、嚴格開戶準入審查。認真審核并換人復(fù)核單位開戶資料的完整性、真實性、合規(guī)性。證件種類要齊全，對證件本身的真實性、合規(guī)性，單位開戶意愿的真實性以及不同證件相同要素的一致性進行審核。通過第三方信息驗證如工商信息查詢、身份核查等進行交叉驗證。從嚴審查驗資賬戶申請，杜絕虛假及代理驗資。
2、開戶業(yè)務(wù)流程要合規(guī)。柜員審核證件案無誤并開立賬戶后應(yīng)及時提交會計經(jīng)理進行開戶審批確認，柜員據(jù)會計經(jīng)理意見對相關(guān)憑證加蓋業(yè)務(wù)戳記并返回客戶回執(zhí)。期間應(yīng)加強對經(jīng)辦人身份證件、客戶申請書、授權(quán)書、預(yù)留印鑒圖樣的認真核查。開立賬戶后應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)完成上門核查后方可啟用賬戶。受理開戶業(yè)務(wù)，單位經(jīng)辦人應(yīng)親到銀行對公柜臺辦理開戶并現(xiàn)場預(yù)留印鑒卡。印鑒卡經(jīng)開戶柜員收妥后，嚴禁轉(zhuǎn)交無關(guān)第三人。
3、開戶后管理：開立賬戶后應(yīng)按照規(guī)定交接保管印鑒卡、賬戶資料，嚴防檔案缺損、信息泄密。賬戶啟用后，在人行賬戶管理系統(tǒng)中進行錄入。定期進行印鑒卡的“三相符”勾對核查。嚴密保管制度，嚴防抽換印鑒卡片。
4、同一單位不得在同一網(wǎng)點開立多個結(jié)算賬戶。
5、禁止本行員工代理客戶開戶。委托第三方代理開戶的，應(yīng)嚴格審查代理手續(xù)及代理人身份。
（二）論述一般貸款業(yè)務(wù)在貸款支付及貸后管理環(huán)節(jié)的風險防控措施（10分）
貸款支付環(huán)節(jié)的風險防控措施
1、根據(jù)信貸合同的生效時間，嚴格按照規(guī)定程序和要求辦理支付手續(xù)。分批支付的，必須由借款人本人依據(jù)合同約定的用款計劃到貸款機構(gòu)辦理手續(xù)。
2、貸款資金必須轉(zhuǎn)入借款人賬戶，采用承貸機構(gòu)受托支付的，貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對手。借款人自助支付的，貸款資金轉(zhuǎn)入借款人在承貸機構(gòu)開立的結(jié)算賬戶。
3、承貸機構(gòu)應(yīng)依據(jù)借款合同約定，對信貸資金的支付進行管理與控制。采取貸款人受托支付的，貸款人應(yīng)在貸款資金發(fā)放前，審核借款人相關(guān)交易資料和憑證是否符合合同約定的條件，將貸款資金按約定支付給借款人交易對手。采用借款人自主支付的，貸款人應(yīng)要求借款人定期報告或告知貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證檢查、現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合合同約定用途，并應(yīng)做好有關(guān)細節(jié)的認定記錄。
貸后管理環(huán)節(jié)的風險防控措施
1、做好貸后的跟蹤檢查、定期檢查和特別檢查，及時掌握借款人（擔保人）的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況，確保貸款按合同約定使用。發(fā)現(xiàn)重大問題，及時報告預(yù)警。
2、對大額貸款和出現(xiàn)風險苗頭的貸款，應(yīng)雙人或換人進行貸后檢查，確保問題早發(fā)現(xiàn)，及早處臵。
3、要重點監(jiān)控借款人的主營業(yè)務(wù)收入是否進入承貸行結(jié)算賬戶，對借款人現(xiàn)金流異常的要采取措施。
4、要建立專門的信貸檔案庫，并安排專人管理，妥善保管各類信貸檔案資料，嚴防缺失、毀損。要嚴格實行檔案資料查閱登記制度，檔案管理人員工作變動應(yīng)辦理檔案的交接手續(xù)。
（三）下列描述中哪些屬于異常行為表現(xiàn)，請將其序號羅列出來；請闡述員工異常行為定義及對異常行為員工應(yīng)采取社么樣的監(jiān)控和幫扶措施（10分）
1、不安心工作，經(jīng)常無故遲到、早退、請假，嚴重違反勞動紀律；
2、在企業(yè)兼職或參與經(jīng)商活動；
3、超過自身經(jīng)濟能力大額投資股票、基金、期貨、房產(chǎn)、黃金、外匯、收藏；
4、貪圖享受，追求時髦，花錢大手大腳，揮霍浪費，經(jīng)常使用或購臵與收入狀況不符的高檔消費品；
5、無特殊情況，經(jīng)常向同事或他人借錢，或經(jīng)常舉債進行個人消費；
6、社會交往復(fù)雜，與不明身份的人交往頻繁，經(jīng)常出入于歌舞廳等營業(yè)性娛樂場所或參與賭博活動；
7、與客戶關(guān)系異常親近或與客戶有私人經(jīng)濟往來；
8、違反帳戶管理和反洗錢有關(guān)規(guī)定，違規(guī)開戶或出租帳戶，幫助客戶或他人洗錢；
9、工作中經(jīng)常發(fā)生違規(guī)操作或業(yè)務(wù)差錯問題，或經(jīng)常要求同事為其辦理業(yè)務(wù)提供特殊“照顧”；
10、個人財富無故突增，或聲稱“中彩票、獲大獎”，故意掩蓋不明收入來源；
11、經(jīng)常吹噓個人能力或社會資源，言過其實，追求虛榮；
12、包養(yǎng)情婦或與他人發(fā)生、保持不正當男女關(guān)系；
13、從事要害崗位工作，突然無特殊原因要求調(diào)整崗位或辭職；
14、組織紀律渙散，不服從管理，自由散漫，經(jīng)常發(fā)牢騷，講怪話；
15、因違規(guī)違紀受過處分或自認懷才不遇，心存不滿，不能正確對待，工作態(tài)度消極，情緒低落；
16、性格孤僻，離群索居，不愿與同事交流，接聽電話、接待客人經(jīng)常神神秘秘、躲躲閃閃；
17、工作狀態(tài)萎靡不振，注意力不集中，精神恍惚、困鈍；
18、心胸狹窄，思想偏激，家庭不和，人際關(guān)系緊張，情緒低落；
19、上班時間經(jīng)常上網(wǎng)聊天或玩電腦游戲； 20、其他異常行為。
以上行為均屬員工異常行為的表現(xiàn)
員工異常行為定義：員工（含臨時工和返聘、特聘員工）發(fā)生的、可能導(dǎo)致違規(guī)違紀和職業(yè)犯罪的趨勢性、苗頭性行為，或者可能揭露和發(fā)現(xiàn)員工道德風險的后續(xù)性、外顯性行為。
對異常行為員工實施的監(jiān)控措施主要包括：
1、嚴格執(zhí)行勞動紀律，從嚴控制異常行為員工的事假、病假；
2、不得安排異常行為員工單人值班、加班、辦理“一手清”業(yè)務(wù)；
3、對異常行為員工經(jīng)辦的業(yè)務(wù)要勤檢查、勤過問；
4、對異常行為員工“八小時”以外的行為表現(xiàn)要持續(xù)關(guān)注，及時進行分析判斷，主動采取有效措施，排除違規(guī)隱患。
對異常行為員工實施的幫助教育措施是：
1、對于異常行為員工，應(yīng)明確幫教責任人，針對其異常行為的具體表現(xiàn)、行為性質(zhì)、可能引發(fā)的后果，制定切實可行的幫教措施，開展“一對一”、“多對一”的幫教工作。
2、幫教責任人要通過談心勸導(dǎo)、家庭走訪、誡勉談話等措施，幫助異常行為員工正確認識錯誤，端正思想態(tài)度，自覺規(guī)范個人行為。
（四）、試論述中小金融機構(gòu)2011年的案件風險防控要點。（15分）
1、強化重點領(lǐng)域風險防范，嚴防大要案件。深入持續(xù)抓好“五十個嚴禁”的具體落實；繼續(xù)把對公存款開戶、結(jié)算，現(xiàn)金管理、重空憑證、代理業(yè)務(wù)、冒名貸款作為重點，對不良行為員工、重點崗位、重點人員和關(guān)鍵環(huán)節(jié)深入排查；重視對信貸協(xié)管員、協(xié)理員、信息服務(wù)員、管理。規(guī)范外聘人員管理；抓好支付密碼器推廣。
2、深入開展信貸業(yè)務(wù)專項整治，充分暴露案件風險。年內(nèi)開展假冒名貸款、抵質(zhì)押貸款、臵換貸款三個領(lǐng)域的操作風險專項整治。
3、強化全員案防培訓(xùn)，提升案防技能和風險控制水平。以《中小金融機構(gòu)案件防控實務(wù)》作為培訓(xùn)教材，確保培訓(xùn)的有效性和針對性。培訓(xùn)后考試結(jié)果與員工個人上崗、晉職、薪酬掛鉤。
4、加強合規(guī)管理和綜合考核，全流程評價案件防控成效。開展“合規(guī)管理年”活動，全面檢查“防范操作風險十三條”、“十項制度”、“十個聯(lián)動”落實情況；建立稽核檢查責任和獎懲制度；建立“走人”和違規(guī)積分制度；對案件防控實施綜合考核。
5、做好案件督導(dǎo)檢查，提高監(jiān)管督導(dǎo)的有效性。督促落實案件防控治理三年規(guī)劃的落實；抓好重點地區(qū)、機構(gòu)的案件防控；開展違規(guī)問題專項檢查，實行“硬約束”、“零容忍”；開展內(nèi)部審計指引落實情況的專項督導(dǎo)調(diào)查，保障內(nèi)審稽核人員數(shù)量、質(zhì)量，確保內(nèi)審質(zhì)量和效果。
案件風險防控實務(wù)》測試題
一、填空題（10分，每題1分）
（一）風險一般是指未來的消極結(jié)果或損失的潛在可能。包括兩層含義：一是（未來結(jié)果的不確定性），二是（損失的可能性）。
（二）（操作風險）是產(chǎn)生銀行案件的主要根源，（案件）是操作風險的重要表現(xiàn)形式。
（三）一案四問責是指問案件當事人的責任、（問不嚴格執(zhí)行規(guī)章制度的相關(guān)人員責任）、（問相關(guān)知情人責任）、問發(fā)案單位上級領(lǐng)導(dǎo)人責任。
（四）掛失業(yè)務(wù)包括（憑證掛失）、密碼掛失、（印鑒掛失）。
（五）員工管理中的四項制度包括干部交流、（崗位輪換）、強制休假、（近親回避）。
（六）貸款業(yè)務(wù)領(lǐng)域的主要案件風險有（虛假授信）、冒名貸款、（詐騙貸款）、違法發(fā)放貸款、收貸不入賬、賬外經(jīng)營。
（七）票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)分為貼現(xiàn)、（轉(zhuǎn)貼現(xiàn)）、（再貼現(xiàn)）。
（八）同一臺自助設(shè)備的密碼、鑰匙應(yīng)（分別管理），鑰匙和密碼必須平行交接，并做好交接登記。
（九）重要空白憑證必須按（順序）使用，非系統(tǒng)自動銷號的，應(yīng)及時（逐份銷號），在銷號單上注明銷號日期，號碼必須有銜接，不準跳號使用。
（十）金庫鑰匙必須（分開保管）、（平行交接），不得交叉及橫傳使用，交接時嚴格辦理登記手續(xù)。
二、單項選擇題（10分，每題1分）
（一）貸款業(yè)務(wù)的一般流程為：（B）
A、統(tǒng)一授信→信用等級評定→貸款申請與受理→貸前調(diào)查→貸款審查→貸款審批→簽訂貸款合同→審核提款條件→貸款發(fā)放與支付→貸后管理→貸款收回。
B、信用等級評定→統(tǒng)一授信→貸款申請與受理→貸前調(diào)查→貸款審查→貸款審批→簽訂貸款合同→審核提款條件→貸款發(fā)放與支付→貸后管理→貸款收回。
C、貸款申請與受理→信用等級評定→統(tǒng)一授信→貸前調(diào)查→貸款審查→貸款審批→簽訂貸款合同→審核提款條件→貸款發(fā)放與支付→貸后管理→貸款收回。
D、信用等級評定→統(tǒng)一授信→貸款申請與受理→貸前調(diào)查→貸款審查→貸款審批→簽訂貸款合同→貸款發(fā)放與支付→審核提款條件→貸后管理→貸款收回。
（二）根據(jù)《商業(yè)銀行操作風險管理指引》，操作風險包括下列哪種風險（C）A、市場風險B、戰(zhàn)略風險C、法律風險D聲譽風險。
（三）存款風險滾動式檢查制度是存款業(yè)務(wù)（）的內(nèi)部檢查制度。（C）A、制度合理性 B、制度有效性 C、操作合規(guī)性 D、操作全面性
（四）在開立帳戶管理方面，下列做法不正確的是（B）
A、開戶應(yīng)由法定代表人或單位負責人直接辦理，如授權(quán)他人辦理的，還應(yīng)出具法定代表人或單位負責人的授權(quán)書。
B、客戶提交的材料必須是真實的，必須進行核查，但開戶不必面對面填寫簽字。C、對非客戶開戶有權(quán)人提供的開戶資料和印鑒卡，堅決不予受理。D、對客戶資料必須嚴格保管。
（五）下類哪類人不屬于案件專項治理工作需排查的九種人（D）A、有黃、賭、毒行為的。B、個人或家庭經(jīng)商辦企業(yè)的。C、無故不能正常上班或經(jīng)常曠工的。D、小額資金購買彩票的。
（六）會計憑證的傳遞和款項劃撥不得積壓、延誤，帳務(wù)必須當日結(jié)平，即遵循（B）原則。A、真實性。B、及時性。C、謹慎性。D、權(quán)責發(fā)生制。
（七）銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當做到授信盡職，但對申請貸款企業(yè)的授信盡職可以不包括（D）。A、了解該企業(yè)所處企業(yè)行業(yè)情況。
B、如該企業(yè)申請擔保貸款，應(yīng)當了解擔保物的情況。C、了解客戶所在區(qū)域信用環(huán)境。
D、了解該企業(yè)總經(jīng)理個人信用卡的消費情況。
（八）（），銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)遵守信息保密原則。（C）A、在受雇期間。B、在離職后。
C、在受雇期間與離職后。
（九）下列描述中正確的是（B）。A、借款人不得將已出租的財產(chǎn)做抵押物。
B、借貸雙方可以在合同中約定，借款人到期不履行債務(wù)時，抵押物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移為貸款信用社所有。
C、抵押權(quán)是獨立于其擔保的債權(quán)的一種權(quán)利。
D、在貸款期間，抵押人要移抵押物，必須征得貸款人同意。
（十）作案份子作案未遂逃跑，營業(yè)人員要（A）。A、不要輕易追擊。B、拿起武器全力追擊。C、會同保衛(wèi)人員追擊罪犯。
三、多項選擇題（30分，每題3分。多選、錯選不得分,少選的每選對1個得0.5分）
（一）銀行風險的主要特征包括：（A、C、D、F、G）
A、客觀性 B、主觀性 C、擴散性 D、加速性 E、蔓延性 F、可控性 G、隱蔽性
（二）銀行的三大主要風險是指（A、D、F）
A、操作風險 B、聲譽風險 C、流動性風險 D市場風險 E、國家風險 F、信用風險 G、法律風險 H 戰(zhàn)略風險。
（三）良好的內(nèi)部控制機制的一般特征包括：（A、B、C、D、E）A、有效性 B、審慎性 C、全面性 D及時性 E、獨立性
（四）個人儲蓄存款受理審核環(huán)節(jié)的主要風險點包括：（ABCDEFGH）
A、客戶識別 B、身份證件核對 C、現(xiàn)金清點與查驗 D、假幣、變造幣的收繳 E、客戶賬戶信息、密碼安全管理 F、柜員柜面管理 G、柜外、離柜辦理業(yè)務(wù) H、批量開戶
（五）辦理社內(nèi)往來業(yè)務(wù)，下列崗位應(yīng)嚴格分開，相互制約，不得混崗操作。（ABD）A、記帳 B、復(fù)核 C、對帳 D、授權(quán)
（六）《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》對銀行業(yè)從業(yè)人員提出的職業(yè)操守要求有：（ABCD）A、誠實信用 B、守法合規(guī) C、專業(yè)勝任 D、勤勉盡職
（七）中小金融機構(gòu)合規(guī)文化建設(shè)的必要性有（ABC）A、合規(guī)文化建設(shè)是落實科學(xué)發(fā)展觀的重要保障。B、合規(guī)文化建設(shè)是確保銀行業(yè)穩(wěn)健運行的內(nèi)在要求。C、合規(guī)文化建設(shè)有利于提高制度執(zhí)行力。D、合規(guī)文化建設(shè)有利于提高金融機構(gòu)經(jīng)濟效益。
（八）商業(yè)銀行操作風險的成因主要包括（ABCD）A、人員因素 B、內(nèi)部流程 C、系統(tǒng)缺陷 D、外部因素
（九）下列哪些行為屬于違反印章管理規(guī)定（ABCD）A、越權(quán)審批、使用印章。B、未設(shè)專人專管業(yè)務(wù)印章。C、未經(jīng)批準增加或減少印章種類。D、自行刻制印章。
（十）下列哪些行為屬于“營業(yè)柜員十個嚴禁”（ABD）
A、嚴禁利用客戶帳戶過渡本人資金，或通過本人、他人帳戶過渡銀行、客戶資金。B、嚴禁私自泄露、修改客戶信息。
C、嚴禁使用他人名章、操作卡、密碼、業(yè)務(wù)印章、有價單證、重要空白憑證等進行業(yè)務(wù)操作。
D、嚴禁辦理本人業(yè)務(wù)和將非工作用包帶入現(xiàn)金區(qū)。
E、嚴禁一般帳戶辦理現(xiàn)金支取、超期臨時存款帳戶辦理支付結(jié)算。
四、判斷題（10分，每題1分）
（一）在辦理抵押登記時,可由抵押人獨自前住登記部門辦理抵押登記手續(xù)。（×）
（二）抵押登記證書從簽發(fā)之日起至注銷，必須由銀行（信用社）保管，不得將原件交抵押人持有。（√）
（三）合同內(nèi)容填寫必須嚴謹、周密，當事人協(xié)商后作出選擇和填充，凡是未選擇和填充的空白欄都應(yīng)用紅線劃去，不得留有空白，避免產(chǎn)生歧義。（×）
（四）貸款資金采用受托支付的，可由承貸款機構(gòu)直接支付給借款人交易對手。（×）
（五）借款人在不能按期歸還貸款本息需要申請展期時，必須征得保證人書面同意，并規(guī)范辦理相關(guān)手續(xù)。（√）
（六）本機構(gòu)的股權(quán)憑證（股金證）可以在本機構(gòu)辦理質(zhì)押貸款。（×）
（七）合同的簽訂必須由借款人和抵（質(zhì)）押物的所有權(quán)人在營業(yè)場所面簽。（√）
（八）借記卡，是指由銀行向社會發(fā)行的具有消費信用、轉(zhuǎn)帳結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的支付工具，可以透支。（×）
（九）對批量開卡的借記卡，可由持卡人本人持有效身份證件到柜面重置密碼后辦理業(yè)務(wù)，也可繼續(xù)使用初使密碼辦理業(yè)務(wù)。（×）
（十）單位存款保證金帳戶可作為結(jié)算帳戶使用，但不得支取現(xiàn)金。（×）
五、簡答題（20分，每題5分）
（一）銀行案件風險的成因主要有哪些？ 答案：P16—18
（二）銀行風險的防控措施有哪些？ 答案：P19—21
（三）修改客戶信息的主要風險點是什么？如何防控？ 答案：Ｐ101—102
（四）如何控制信用等級評定、統(tǒng)一授信中存在的風險？ 答案：P111-112
六、論述題（20分）
如何做好貸前調(diào)查及防控其中存在的風險？
：）
（一）單項選擇題
1、對內(nèi)部人員介紹的，特別是領(lǐng)導(dǎo)介紹（授意）受理的貸款應(yīng)當（B）A、報相關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)指示B、登記留存記錄C、不予辦理 D、高于一般貸款辦理標準辦理
2、不得受理貸款情形不包括（C）A、提供虛假或者不全的貸款資料B、貸款用途不合法C、領(lǐng)導(dǎo)介紹（授意）的貸款D、具有不良信用記錄
3、信貸調(diào)查人員應(yīng)當對貸前調(diào)查的（C）負責A、完整性 B、合法性 C、真實性 D、合理性
4、合同中未選擇和填充的空白欄應(yīng)當選擇的處理方式是（A）A、用斜線劃去 B、重復(fù)填寫 D、注明“空白”或“無內(nèi)容” C不用作處理
5、貸審會要堅持（C）原則嚴格貸款審批。A、程序簡化 B、秉公無私 C、集體審批 D、責任落實
6、信用類貸款要嚴格按照合同約定（B）發(fā)放。A、現(xiàn)金 B、轉(zhuǎn)賬 C、依客戶要求 D、方便客戶
7、以下對辦理抵押登記說法正確的是（A）A、貸款機構(gòu)派員與抵押人共同前往辦理B、交與合法的中介結(jié)構(gòu)辦理C、辦理抵押登記后可不再查詢抵押登記信息D、由借款人全程辦理抵押登記
8、抵押登記注銷的前提是（B）A、借款人申請注銷B、償還所有的貸款的本息及應(yīng)付款項C、借款期限已滿D、借款本息已大部分償清
9、個人客戶證件信息真?zhèn)巫R別通過（B）進行A、上門實地調(diào)查B、查詢公民身份證系統(tǒng)C、到相關(guān)行政機關(guān)核實D、信貸人員的溝通了解
10、對領(lǐng)導(dǎo)違規(guī)授意辦理的貸款抵制無效或行為可疑的，應(yīng)當（D）A、申請回避B、借故拖延C、拒絕辦理 D、及時向上級或監(jiān)管部門報告
11、關(guān)于信用社代理與擔保業(yè)務(wù)的說法，下列選項中正確的是（D）A、客戶提交未通過加密的電子數(shù)據(jù) B、經(jīng)辦人員未與客戶簽訂授權(quán)協(xié)議C、客戶無證件開立代收代付業(yè)務(wù)賬戶D、對公司客戶身份、資料的真實性查詢可通過上門調(diào)查和向工商行政部門核實的方式進行
12、保證金必須及時、足額存入保證金專戶，實行（C）管理A、專人B、動態(tài)C、封閉D、有效
13、被列入存款證明書有效期內(nèi)的存款應(yīng)進行（A）A、凍結(jié)B、扣劃C、登記D、支用
14、辦理存款類資信業(yè)務(wù)要通過（C）A、授權(quán)B、登記C、授權(quán)并登記D、存款人必須親自到場
15、對內(nèi)部評估的質(zhì)押貸款（B）A、嚴格控制B、嚴格限制C、不予辦理D、從嚴掌握
16、權(quán)利質(zhì)押要辦理（D）A、支付B、登記C、過戶D、支付并登記
17、貴重質(zhì)押物要實現(xiàn)（B）交接A、當面B、無縫C、委托D、專人
18、對于按揭貸款，必須在樓盤（D）后辦理正式抵押手續(xù)A、主體工程完工B、售罄C、銷售達80％ D、竣工
19、在貸款發(fā)放環(huán)節(jié)，信用社要設(shè)立專門的（B），與貸款調(diào)查、審查審批崗分開A、放款崗 B、出賬審核崗位 C、管理部 D、風險管理崗
20、辦理貸款業(yè)務(wù)的第一流程是（B）A、統(tǒng)一授信 B、信用等級評定 C、貸前調(diào)查 D貸款審查與受理
（二）多項選擇題
1、目前，中小金融機構(gòu)貸款業(yè)務(wù)領(lǐng)域的主要案件風險是（ACD）A、冒名貸款 B、頂名貸款 C、收貸不入賬 D、帳外經(jīng)營
2、客戶信用等級評定和統(tǒng)一授信中存在的主要風險點是（ACD）A、客戶評級資料不真實 B、評級授信結(jié)果不合理 C、違規(guī)授信 D、評級結(jié)果隨意調(diào)整
3、貸前調(diào)查的主要風險點是（ABCD）A、借款人及擔保人的主體資格不適格 B、貸款缺乏真實用途C、借款人缺乏還款來源及還款能力 D、中介機構(gòu)等出具的相關(guān)文件資料弄虛作假
4、貸款申請與受理過程中存在的主要風險點是（BC）A、借款人和擔保人主體不適格 B、客戶身份不清C、貸款申請資料不實或不全 D、貸款用途不真實
5、信貸審查人員應(yīng)當對審查內(nèi)容的（BC）負責。A、合理性 B、合法合規(guī) C、真實性 D、完整性
6、以下哪些情形符合貸款審批的相關(guān)規(guī)定和要求（CD）。A、貸審會成員審議意見不明確 B、越權(quán)審批貸款C、貸審會成員非現(xiàn)場審議貸款 D、審批發(fā)放有反對意見的貸款
7、以下哪些情形屬于風險業(yè)務(wù)行為（ABCD）A、合同簽訂的當事人非實際借款人和擔保人 B、各類合同或文本使用不規(guī)范或有明顯瑕疵C、合同未執(zhí)行面簽 D、合同文本簽字、簽章不合法
8、貸款支付過程中存在的主要風險是（ABCD）A、借款人與信貸資金的實際使用人不一致B、未通過結(jié)算賬戶將信貸資金以現(xiàn)金的方式提出或轉(zhuǎn)入其他賬戶C、未對借款資金的使用進行監(jiān)控D、未要求借款人提供相關(guān)商務(wù)合同或交易對手證明資料
9、以下哪些情形屬于風險業(yè)務(wù)行為（ABCD）。A、未按合同約定使用借款 B、信貸檔案管理不規(guī)范C、在柜面以外辦理貸款收回業(yè)務(wù) D、擅自對損失類貸款通過減免利息的方式收 15 回
10、對信用貸款風險防控的主要措施有（ACD）。A、堅持雙人實地調(diào)查 B、嚴格限制信用貸款C、建立完善的農(nóng)戶經(jīng)濟檔案 D、嚴格準入對象和準入條件
11、保證責任按保證方式分為（AB）A、一般保證責任 B、連帶保證責任 C、交叉保證責任 D、補充保證責任
12、抵押貸款風險防控的主要措施是（ABC）A、嚴格審查抵押物性質(zhì) B、確保抵押物的評估結(jié)果真實有效C、合理確定抵押物的抵押率標準D、辦理抵押登記后將抵押登記證書交借款人或抵押人持有
13、權(quán)利質(zhì)押主要包括（ABD）A、債權(quán) B、股東權(quán) C、不動產(chǎn)物權(quán) D、知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)
14、代收代付業(yè)務(wù)中重點防控的3個重點環(huán)節(jié)是（ABD）A、業(yè)務(wù)受理審核 B、數(shù)據(jù)錄入及賬務(wù)處理 C、業(yè)務(wù)準入 D、資金對賬
15、融資類保函主要分為（AC）A、借款保函 B、投標保函 C、融資租賃保函 D、預(yù)付款保函
16、存款類資信證明主要分為（AB）A、企事業(yè)單位類存款證明 B、個人存款證明 C、行政機關(guān)存款證明 D、社會組織存款證明
17、信用社應(yīng)重點審查評估公司評估結(jié)果的（ABD）A、合法性 B、合理性 C、公平性 D、公正性
18、以下說法正確的是（BCD）A、資產(chǎn)評估報告書可作為抵押資產(chǎn)估價取值的唯一依據(jù)B、抵押人是企業(yè)的必須出具股東會決議C、抵押人是自然人的必須出具共有人同意抵押承諾書D、抵押登記證書必須由信貸人員親自在登記窗口領(lǐng)取
19、以下說法正確的有（ABCD）A、以在建工程作抵押的，必須要求承包人出具放棄優(yōu)先受償權(quán)的承諾B、通過“公安部身份證核查系統(tǒng)”對借款人身份進行核查C、辦理抵押貸款應(yīng)堅持雙人實地調(diào)查或交叉核實D、對貸前調(diào)查報告實行分級管理原則
20、信用貸款的主要風險表現(xiàn)形式為（ABCD）A、收貸利息不入賬 B、截留挪用信貸資金 C、擅自減免貸款利息D、違規(guī)辦理展期、借新還舊、以貸收息
三、判斷題
1、承兌、貼現(xiàn)、信用證可不納入授信范圍。（錯）
2、對轄內(nèi)同一法人客戶的授信，由法人客戶所在地分支機構(gòu)一家辦理。（對）
3、保函是銀行無條件地承擔一定經(jīng)濟責任的契約文件。（錯）
4、存款證明書的有效期由存款人自行決定，被列入存款證明書有效期內(nèi)的存款應(yīng)進行凍結(jié)。（對）
5、在辦理抵押登記時，可由抵押人獨自前往登記部門辦理。
四、簡答題
1、簡述貸款業(yè)務(wù)的一般流程答：貸款業(yè)務(wù)的一般流程為：信用等級評定→統(tǒng)一授信→貸款申請與受理→貸前調(diào)查→貸款審查→貸款審批→簽訂貸款合同→審核提款條件→貸款發(fā)放與支付→貸后管理→貸款收回。
2、合同文本的填寫應(yīng)當符合哪些要求：答：①統(tǒng)一設(shè)計編號規(guī)則，避免編號重復(fù)或混亂，確保借款合同和擔保憑證、展期協(xié)議和借款合同之間的對應(yīng)。②合同各方當事人必須使用法定稱謂，不得使用簡稱、綽號和化名等。③合同內(nèi)容填寫必須嚴謹、周密，當事人協(xié)商后作出選擇和填充，凡是未選擇和填充的空白欄都應(yīng)以斜線劃去，不得留有空白，避免產(chǎn)生歧義。④合同內(nèi)容應(yīng)當使用鋼筆、簽字筆填寫或使用打印機打印，不得使用鉛筆填寫。
3、貸款業(yè)務(wù)領(lǐng)域的主要案件風險表現(xiàn)在哪些方面？答：虛假授信、冒名貸款、貸款詐騙、違法發(fā)放貸款、收貸不人賬、賬外經(jīng)營。
4、辦理抵押登記環(huán)節(jié)的風險防范措施有哪些？答：（1）在辦理抵押登記時，貸款機構(gòu)必須派專人共同與抵押人前往登記部門辦理抵押登記手續(xù)，不得由抵押人獨自辦理，抵押登記 16 證書必須由貸款機構(gòu)人員親自在登記窗口領(lǐng)取。（2）不得將借款人資質(zhì)審核、辦理抵押登記、簽訂合同等重要操作環(huán)節(jié)外包給中介機構(gòu)辦理。（3）辦理抵押登記后，信貸人員應(yīng)當在登記部門查詢，并進行信息核對，確保與登記簿信息一致，需要更正登記簿信息的，應(yīng)當與抵押人和權(quán)利人共同申請變更登記。（4）抵押登記證書從簽發(fā)之日起至注銷止，必須由銀行（信用社）保管，不得將原件交抵押人或借款人持有。
5、中間業(yè)務(wù)案件風險的表現(xiàn)形式有哪些？答：挪用、侵占代收代付資金，違規(guī)出具保函或存款類資金證明等
6、貸款收回環(huán)節(jié)的風險表現(xiàn)形式主要有哪些？答：一是收貸收息不入賬，截留挪用信貸資金。二是擅自減免貸款利息。三是違規(guī)辦理借款展期或借新還舊，以貸收息，導(dǎo)致信貸風險后移。
五、案例分析題Z縣農(nóng)村信用聯(lián)社K分社員工冒名貸款案案件基本情況2006年，Z縣農(nóng)村信用聯(lián)社在開展案件專項治理自查工作中，發(fā)現(xiàn)所轄K分社主任劉某和信貸員姚某與社會人員毛某、羅某等人內(nèi)外勾結(jié)，在2002年1月至2005年9月，通過假冒名方式發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款187筆，騙取信用社貸款資金145萬元。（注：K分社處于偏僻地區(qū)，長期以來一直是3人社）請結(jié)合法律法規(guī)及省聯(lián)社相關(guān)制度，分析案件形成原因，提出防范措施，并作點評。案件形成原因：
（一）人員配備不足，缺乏制約。K分社處于偏僻地區(qū)，長期以來一直是3人社，內(nèi)控制度無法落實，監(jiān)督制約功能完全喪失。
（二）法制意識淡薄，相互包庇。本案中，信貸人員法制意識淡薄，與他人內(nèi)外勾結(jié)，非法辦理大量冒名貸款。
（三）管理監(jiān)督不力。本案中，一是上級管理機構(gòu)和部門嚴重失職，管理缺失。二是監(jiān)督檢查部門未能及時深入到邊遠地區(qū)信用社進行檢查，或是檢查工作流于形式，不能及時發(fā)現(xiàn)問題。防范措施
（一）中小金融機構(gòu)要按崗位制約要求，按照業(yè)務(wù)需要合理配備基層網(wǎng)點的工作人員，防止制約崗位混崗。
（二）發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款，必須嚴格按照操作流程，堅持由農(nóng)戶本人憑“兩證一章”（身份證、貸款證、個人名章）到柜臺辦理貸款手續(xù)。柜臺人員不得辦理與借款人明顯不符的貸款發(fā)放業(yè)務(wù)。
（三）認真落實重要崗位輪換和強制休假制度，解決員工長期在一個崗位隱蔽作案的問題。
（四）強化業(yè)務(wù)線和監(jiān)督線的管控責任，定期派人到基層網(wǎng)點對重要業(yè)務(wù)進行深入檢查，及時消除案件隱患。點評該案件作案手段簡單，反映出信貸管理方面的薄弱，特別凸顯了偏僻地區(qū)農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)工作人員崗位制約缺失、制度執(zhí)行不力、業(yè)務(wù)素質(zhì)低下的問題。銀行承兌匯票、會計決算業(yè)務(wù)練習題（答案）（第七章、第八章指導(dǎo)老師：）
一、單選題：1．銀行承兌匯票是由 A 簽發(fā)A、承兌申請人。B、出票人開戶銀行。C、承兌申請人委托銀行。D、承兌人
2．不屬于銀行承兌匯票業(yè)務(wù)應(yīng)遵循的管理原則是 C A、審貸分離。B分級管理。C保證金。D、集中簽發(fā)。E、責權(quán)分明。F、穩(wěn)健經(jīng)營。
3．股金業(yè)務(wù)不包括 B A、入（擴）股。B、股金凍結(jié)。C、轉(zhuǎn)讓。D、退股。
4．銷毀作廢的股金證時，必須堅持 制度。A、信息披露。B、授權(quán)有限。C、對帳檢查。D、監(jiān)銷。
二、多項選擇題：（四個答案中有多個是正確的）
1．會計結(jié)算業(yè)務(wù)部門風險管理職責主要在 A、B、C、D 等方面：A、同城票據(jù)清算。B、系統(tǒng)內(nèi)往來。C、對帳管理。D、股金管理（全選）
2．同城票據(jù)清算的主要風險在于 A、C、B、D A、票據(jù)要素審核。B、票據(jù)收款人信息是否真實。C、票據(jù)傳遞及時性。D、頭寸管理
3．會計結(jié)算領(lǐng)域比較突出的案件表現(xiàn) A、C、B、D A、私自操作賬戶。B、虛增往來。C、虛假記賬或收不入賬。D、偽造憑證
4．賬務(wù)核對包括 A、C、B、D A、銀行內(nèi)部賬務(wù)核對。B、銀行與銀行之間對帳。C、銀行 與企業(yè)對帳。D、銀行與個人客戶對賬。
5．承兌匯票是： A、D A、企業(yè)融通資金的重要渠道。B、金融機構(gòu)向持票人融通資金的一種方式。C、金融機構(gòu)間融通資金的。D、是一種支付結(jié)算方式。
6．柜面操作風險控制要點A、B、C、D A、核對經(jīng)辦客戶身份。B、審查憑證真?zhèn)?、折角核對印鑒。C、印章、柜員卡自管自用。D、離柜簽退。
7．票據(jù)交換的內(nèi)部憑證傳遞過程應(yīng)該A、C A、交接雙方簽章明確責任。B、約定交接地點。C、嚴密封包。D、操作柜員親自參與交接。
8．銀企對帳必須做到A、B、C、D A、約定、明確對帳方式。B、審核對帳回執(zhí)。C、逐筆勾對帳務(wù)。D、妥善保管對帳資料。
9．銀行承兌匯票的簽發(fā)對象必須具備的條件 B、C A、開立了基本結(jié)算賬戶。B、工商行政有效登記。C、生產(chǎn)經(jīng)營狀況正常。D、真實交易背景。10．辦理銀行承兌匯票條件有 A、B、C、D A、具有不超出營執(zhí)照的真實貿(mào)易交易背景。B、來源真實合理的保證金。C、在本行（社）開立基本賅戶或一般存款賬戶D、用途真實合法。11．銀行承兌匯票查復(fù)中出現(xiàn)“他查”、“二次查詢”等現(xiàn)象應(yīng)該 C、D A、嚴格按照審批流程，逐級上報審批。B、嚴格換人復(fù)核，并簽章明確審核責任。C、對他查行進行第二次查詢。D、根據(jù)相關(guān)條件，實地驗票。
12．承兌期限到期，承兌申請人未能足額交付兌付款項，應(yīng)該 A、B、C A、承兌銀行向持票人無條件付款。B、對尚未能扣回的款項轉(zhuǎn)入逾期貸款，并計收利息。C、及時處理抵（質(zhì)）押物或向保證人追償。D、不得再為該戶辦理銀行承兌匯票。
13．承兌協(xié)議必確規(guī)定 A、B、C A、匯票到期前承兌申請人存足兌付款項。B、足額存入規(guī)定比例的保證金。C、逾期不能兌付的處理辦法。D、承兌有效期和延長期。
三、判斷題：1．在企業(yè)資金緊張情況下銀行承兌匯票保證金可以通過向銀行申請貸款獲得。（錯誤）
2．企業(yè)無論是否有固定經(jīng)營場所，只要開結(jié)賬戶、繳了足額保證金并有真實交易背景，均可以申請簽發(fā)銀行承兌匯票。（錯誤）3．承兌匯票簽發(fā)人可以更改票據(jù)收款人。（錯誤）4．對本機構(gòu)簽發(fā)的承兌匯票，可以貼現(xiàn)。（錯誤）
5．銀行承兌匯票出票人和持票人不能為同一人（或法人）（正確）
6．承兌保證金應(yīng)該?？顚４?，對于承兌業(yè)務(wù)量較大的可以數(shù)筆保證金一并存入統(tǒng)一的專用賬戶（錯誤）
7．擔保合同要準確界定當事人法律責任，必須全面覆蓋承兌協(xié)議的全部風險（錯誤）8．出票屬于業(yè)務(wù)經(jīng)營范疇，兌付屬于結(jié)算管理范疇，二者管理職能必須相分離（錯誤）9．向稅務(wù)部門查詢發(fā)票真實性，通過電話查詢發(fā)票號碼并留存電話記錄即可。（錯誤）10．辦法銀行承兌匯票最長期限不超過6個月。（正確）11．個體工商戶申請辦理銀行承兌須提供100%保證金。（正確）
12．柜員發(fā)現(xiàn)自己經(jīng)辦的錯帳可以隨時進行沖正，但必須查明錯誤原因，（錯誤）
13．記帳、對帳和崗位授權(quán)相分離以及提款、繳款要求雙人辦理，目的是加強監(jiān)督（正確）14．股金憑證屬于重要空白憑證，空白股金證不得加蓋印章，員工不得留存空白或作廢股金證（貸款、代理與擔保業(yè)務(wù)練習題（答案）（第六章、第九章指導(dǎo)老師：）
（一）單項選擇題
1、對內(nèi)部人員介紹的，特別是領(lǐng)導(dǎo)介紹（授意）受理的貸款應(yīng)當（B）
A、報相關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)指示B、登記留存記錄C、不予辦理 D、高于一般貸款辦理標準辦理
2、不得受理貸款情形不包括（C）A、提供虛假或者不全的貸款資料 B、貸款用途不合法
C、領(lǐng)導(dǎo)介紹（授意）的貸款 D、具有不良信用記錄
3、信貸調(diào)查人員應(yīng)當對貸前調(diào)查的（C）負責
A、完整性
B、合法性
C、真實性
D、合理性
4、合同中未選擇和填充的空白欄應(yīng)當選擇的處理方式是（A）
A、用斜線劃去
B、重復(fù)填寫
D、注明“空白”或“無內(nèi)容”
C不用作處理
5、貸審會要堅持（C）原則嚴格貸款審批。
A、程序簡化
B、秉公無私
C、集體審批
D、責任落實
6、信用類貸款要嚴格按照合同約定（B）發(fā)放。
A、現(xiàn)金
B、轉(zhuǎn)賬
C、依客戶要求
D、方便客戶
7、以下對辦理抵押登記說法正確的是（A）A、貸款機構(gòu)派員與抵押人共同前往辦理 B、交與合法的中介結(jié)構(gòu)辦理
C、辦理抵押登記后可不再查詢抵押登記信息 D、由借款人全程辦理抵押登記
8、抵押登記注銷的前提是（B）A、借款人申請注銷
B、償還所有的貸款的本息及應(yīng)付款項 C、借款期限已滿
D、借款本息已大部分償清
9、個人客戶證件信息真?zhèn)巫R別通過（B）進行 A、上門實地調(diào)查
B、查詢公民身份證系統(tǒng) C、到相關(guān)行政機關(guān)核實 D、信貸人員的溝通了解
10、對領(lǐng)導(dǎo)違規(guī)授意辦理的貸款抵制無效或行為可疑的，應(yīng)當（D）
A、申請回避B、借故拖延C、拒絕辦理
D、及時向上級或監(jiān)管部門報告
11、關(guān)于信用社代理與擔保業(yè)務(wù)的說法，下列選項中正確的是（D）
A、客戶提交未通過加密的電子數(shù)據(jù)
B、經(jīng)辦人員未與客戶簽訂授權(quán)協(xié)議 C、客戶無證件開立代收代付業(yè)務(wù)賬戶
D、對公司客戶身份、資料的真實性查詢可通過上門調(diào)查和向工商行政部門核實的方式進行
12、保證金必須及時、足額存入保證金專戶，實行（C）管理 A、專人B、動態(tài)C、封閉D、有效
13、被列入存款證明書有效期內(nèi)的存款應(yīng)進行（A）A、凍結(jié)B、扣劃C、登記D、支用
14、辦理存款類資信業(yè)務(wù)要通過（C）
A、授權(quán)B、登記C、授權(quán)并登記D、存款人必須親自到場
15、對內(nèi)部評估的質(zhì)押貸款（B）
A、嚴格控制B、嚴格限制C、不予辦理D、從嚴掌握
16、權(quán)利質(zhì)押要辦理（D）
A、支付B、登記C、過戶D、支付并登記
17、貴重質(zhì)押物要實現(xiàn)（B）交接 A、當面B、無縫C、委托D、專人
18、對于按揭貸款，必須在樓盤（D）后辦理正式抵押手續(xù) A、主體工程完工B、售罄C、銷售達80％ D、竣工
19、在貸款發(fā)放環(huán)節(jié)，信用社要設(shè)立專門的（B），與貸款調(diào)查、審查審批崗分開
A、放款崗
B、出賬審核崗位
C、管理部
D、風險管理崗 20、辦理貸款業(yè)務(wù)的第一流程是（B）
A、統(tǒng)一授信
B、信用等級評定
C、貸前調(diào)查
D貸款審查與受理
（二）多項選擇題
1、目前，中小金融機構(gòu)貸款業(yè)務(wù)領(lǐng)域的主要案件風險是（ACD）
A、冒名貸款
B、頂名貸款
C、收貸不入賬
D、帳外經(jīng)營
2、客戶信用等級評定和統(tǒng)一授信中存在的主要風險點是（ACD）
A、客戶評級資料不真實
B、評級授信結(jié)果不合理
C、違規(guī)授信
D、評級結(jié)果隨意調(diào)整
3、貸前調(diào)查的主要風險點是（ABCD）
A、借款人及擔保人的主體資格不適格
B、貸款缺乏真實用途
C、借款人缺乏還款來源及還款能力
D、中介機構(gòu)等出具的相關(guān)文件資料弄虛作假
4、貸款申請與受理過程中存在的主要風險點是（BC）A、借款人和擔保人主體不適格
B、客戶身份不清 C、貸款申請資料不實或不全
D、貸款用途不真實
5、信貸審查人員應(yīng)當對審查內(nèi)容的（BC）負責。
A、合理性
B、合法合規(guī)
C、真實性
D、完整性
6、以下哪些情形符合貸款審批的相關(guān)規(guī)定和要求（CD）。A、貸審會成員審議意見不明確
B、越權(quán)審批貸款
C、貸審會成員非現(xiàn)場審議貸款
D、審批發(fā)放有反對意見的貸款
7、以下哪些情形屬于風險業(yè)務(wù)行為（ABCD）
A、合同簽訂的當事人非實際借款人和擔保人
B、各類合同或文本使用不規(guī)范或有明顯瑕疵
C、合同未執(zhí)行面簽
D、合同文本簽字、簽章不合法
8、貸款支付過程中存在的主要風險是（ABCD）A、借款人與信貸資金的實際使用人不一致
B、未通過結(jié)算賬戶將信貸資金以現(xiàn)金的方式提出或轉(zhuǎn)入其他賬戶 C、未對借款資金的使用進行監(jiān)控
D、未要求借款人提供相關(guān)商務(wù)合同或交易對手證明資料
9、以下哪些情形屬于風險業(yè)務(wù)行為（ABCD）。
A、未按合同約定使用借款
B、信貸檔案管理不規(guī)范
C、在柜面以外辦理貸款收回業(yè)務(wù)
D、擅自對損失類貸款通過減免利息的方式收回
10、對信用貸款風險防控的主要措施有（ACD）。A、堅持雙人實地調(diào)查
B、嚴格限制信用貸款
C、建立完善的農(nóng)戶經(jīng)濟檔案
D、嚴格準入對象和準入條件
11、保證責任按保證方式分為（AB）
A、一般保證責任
B、連帶保證責任
C、交叉保證責任
D、補充保證責任
12、抵押貸款風險防控的主要措施是（ABC）
A、嚴格審查抵押物性質(zhì)
B、確保抵押物的評估結(jié)果真實有效 C、合理確定抵押物的抵押率標準
D、辦理抵押登記后將抵押登記證書交借款人或抵押人持有
13、權(quán)利質(zhì)押主要包括（ABD）
A、債權(quán)
B、股東權(quán)
C、不動產(chǎn)物權(quán)
D、知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)
14、代收代付業(yè)務(wù)中重點防控的3個重點環(huán)節(jié)是（ABD）
A、業(yè)務(wù)受理審核
B、數(shù)據(jù)錄入及賬務(wù)處理
C、業(yè)務(wù)準入
D、資金對賬
15、融資類保函主要分為（AC）
A、借款保函
B、投標保函
C、融資租賃保函
D、預(yù)付款保函
16、存款類資信證明主要分為（AB）
A、企事業(yè)單位類存款證明
B、個人存款證明 C、行政機關(guān)存款證明 D、社會組織存款證明
17、信用社應(yīng)重點審查評估公司評估結(jié)果的（ABD）A、合法性
B、合理性
C、公平性
D、公正性
18、以下說法正確的是（BCD）
A、資產(chǎn)評估報告書可作為抵押資產(chǎn)估價取值的唯一依據(jù) B、抵押人是企業(yè)的必須出具股東會決議
C、抵押人是自然人的必須出具共有人同意抵押承諾書 D、抵押登記證書必須由信貸人員親自在登記窗口領(lǐng)取
19、以下說法正確的有（ABCD）
A、以在建工程作抵押的，必須要求承包人出具放棄優(yōu)先受償權(quán)的承諾 B、通過“公安部身份證核查系統(tǒng)”對借款人身份進行核查 C、辦理抵押貸款應(yīng)堅持雙人實地調(diào)查或交叉核實 D、對貸前調(diào)查報告實行分級管理原則
20、信用貸款的主要風險表現(xiàn)形式為（ABCD）
A、收貸利息不入賬
B、截留挪用信貸資金
C、擅自減免貸款利息 D、違規(guī)辦理展期、借新還舊、以貸收息
三、判斷題
1、承兌、貼現(xiàn)、信用證可不納入授信范圍。（錯）
2、對轄內(nèi)同一法人客戶的授信，由法人客戶所在地分支機構(gòu)一家辦理。（對）
3、保函是銀行無條件地承擔一定經(jīng)濟責任的契約文件。（錯）
4、存款證明書的有效期由存款人自行決定，被列入存款證明書有效期內(nèi)的存款應(yīng)進行凍結(jié)。（對）
5、在辦理抵押登記時，可由抵押人獨自前往登記部門辦理。
四、簡答題
1、簡述貸款業(yè)務(wù)的一般流程
答：貸款業(yè)務(wù)的一般流程為：信用等級評定→統(tǒng)一授信→貸款申請與受理→貸前調(diào)查→貸款審查→貸款審批→簽訂貸款合同→審核提款條件→貸款發(fā)放與支付→貸后管理→貸款收回。
2、合同文本的填寫應(yīng)當符合哪些要求：
答：①統(tǒng)一設(shè)計編號規(guī)則，避免編號重復(fù)或混亂，確保借款合同和擔保憑證、展期協(xié)議和借款合同之間的對應(yīng)。②合同各方當事人必須使用法定稱謂，不得使用簡稱、綽號和化名等。③合同內(nèi)容填寫必須嚴謹、周密，當事人協(xié)商后作出選擇和填充，凡是未選擇和填充的空白欄都應(yīng)以斜線劃去，不得留有空白，避免產(chǎn)生歧義。④合同內(nèi)容應(yīng)當使用鋼筆、簽字筆填寫或使用打印機打印，不得使用鉛筆填寫。
3、貸款業(yè)務(wù)領(lǐng)域的主要案件風險表現(xiàn)在哪些方面？
答：虛假授信、冒名貸款、貸款詐騙、違法發(fā)放貸款、收貸不人賬、賬外經(jīng)營。
4、辦理抵押登記環(huán)節(jié)的風險防范措施有哪些？
答：（1）在辦理抵押登記時，貸款機構(gòu)必須派專人共同與抵押人前往登記部門辦理抵押登記手續(xù)，不得由抵押人獨自辦理，抵押登記證書必須由貸款機構(gòu)人員親自在登記窗口領(lǐng)取。（2）不得將借款人資質(zhì)審核、辦理抵押登記、簽訂合同等重要操作環(huán)節(jié)外包給中介機構(gòu)辦理。（3）辦理抵押登記后，信貸人員應(yīng)當在登記部門查詢，并進行信息核對，確保與登記簿信息一致，需要更正登記簿信息的，應(yīng)當與抵押人和權(quán)利人共同申請變更登記。（4）抵押登記證書從簽發(fā)之日起至注銷止，必須由銀行（信用社）保管，不得將原件交抵押人或借款人持有。
5、中間業(yè)務(wù)案件風險的表現(xiàn)形式有哪些？
答：挪用、侵占代收代付資金，違規(guī)出具保函或存款類資金證明等
6、貸款收回環(huán)節(jié)的風險表現(xiàn)形式主要有哪些？
答：一是收貸收息不入賬，截留挪用信貸資金。二是擅自減免貸款利息。三是違規(guī)辦理借款展期或借新還舊，以貸收息，導(dǎo)致信貸風險后移。
五、案例分析題
Z縣農(nóng)村信用聯(lián)社K分社員工冒名貸款案 案件基本情況
2006年，Z縣農(nóng)村信用聯(lián)社在開展案件專項治理自查工作中，發(fā)現(xiàn)所轄K分社主任劉某和信貸員姚某與社會人員毛某、羅某等人內(nèi)外勾結(jié)，在2002年1月至2005年9月，通過假冒名方式發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款187筆，騙取信用社貸款資金145萬元。（注：K分社處于偏僻地區(qū)，長期以來一直是3人社）
請結(jié)合法律法規(guī)及省聯(lián)社相關(guān)制度，分析案件形成原因，提出防范措施，并作點評。
案件形成原因：
（一）人員配備不足，缺乏制約。K分社處于偏僻地區(qū)，長期以來一直是3人社，內(nèi)控制度無法落實，監(jiān)督制約功能完全喪失。
（二）法制意識淡薄，相互包庇。本案中，信貸人員法制意識淡薄，與他人內(nèi)外勾結(jié)，非法辦理大量冒名貸款。
（三）管理監(jiān)督不力。本案中，一是上級管理機構(gòu)和部門嚴重失職，管理缺失。二是監(jiān)督檢查部門未能及時深入到邊遠地區(qū)信用社進行檢查，或是檢查工作流于形式，不能及時發(fā)現(xiàn)問題。防范措施
（一）中小金融機構(gòu)要按崗位制約要求，按照業(yè)務(wù)需要合理配備基層網(wǎng)點的工作人員，防止制約崗位混崗。
（二）發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款，必須嚴格按照操作流程，堅持由農(nóng)戶本人憑“兩證一章”（身份證、貸款證、個人名章）到柜臺辦理貸款手續(xù)。柜臺人員不得辦理與借款人明顯不符的貸款發(fā)放業(yè)務(wù)。
（三）認真落實重要崗位輪換和強制休假制度，解決員工長期在一個崗位隱蔽作案的問題。
（四）強化業(yè)務(wù)線和監(jiān)督線的管控責任，定期派人到基層網(wǎng)點對重要業(yè)務(wù)進行深入檢查，及時消除案件隱患。點評
該案件作案手段簡單，反映出信貸管理方面的薄弱，特別凸顯了偏僻地區(qū)農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)工作人員崗位制約缺失、制度執(zhí)行不力、業(yè)務(wù)素質(zhì)低下的問題。銀行承兌匯票、會計決算業(yè)務(wù)練習題（答案）（第七章、第八章指導(dǎo)老師：）
一、單選題：
1．銀行承兌匯票是由
A 簽發(fā)
A、承兌申請人。B、出票人開戶銀行。C、承兌申請人委托銀行。D、承兌人 2．不屬于銀行承兌匯票業(yè)務(wù)應(yīng)遵循的管理原則是 C
A、審貸分離。B分級管理。C保證金。D、集中簽發(fā)。E、責權(quán)分明。F、穩(wěn)健經(jīng)營。
3．股金業(yè)務(wù)不包括 B
A、入（擴）股。B、股金凍結(jié)。C、轉(zhuǎn)讓。D、退股。4．銷毀作廢的股金證時，必須堅持
制度。
A、信息披露。B、授權(quán)有限。C、對帳檢查。D、監(jiān)銷。
二、多項選擇題：（四個答案中有多個是正確的）
1．會計結(jié)算業(yè)務(wù)部門風險管理職責主要在 A、B、C、D 等方面：
A、同城票據(jù)清算。B、系統(tǒng)內(nèi)往來。C、對帳管理。D、股金管理（全選）2．同城票據(jù)清算的主要風險在于
A、C、B、D
A、票據(jù)要素審核。B、票據(jù)收款人信息是否真實。C、票據(jù)傳遞及時性。D、頭寸管理
3．會計結(jié)算領(lǐng)域比較突出的案件表現(xiàn)
A、C、B、D
A、私自操作賬戶。B、虛增往來。C、虛假記賬或收不入賬。D、偽造憑證 4．賬務(wù)核對包括
A、C、B、D
A、銀行內(nèi)部賬務(wù)核對。B、銀行與銀行之間對帳。C、銀行與企業(yè)對帳。D、銀行與個人客戶對賬。
5．承兌匯票是： A、D
A、企業(yè)融通資金的重要渠道。
B、金融機構(gòu)向持票人融通資金的一種方式。C、金融機構(gòu)間融通資金的。D、是一種支付結(jié)算方式。
6．柜面操作風險控制要點A、B、C、D
A、核對經(jīng)辦客戶身份。
B、審查憑證真?zhèn)?、折角核對印鑒。C、印章、柜員卡自管自用。D、離柜簽退。
7．票據(jù)交換的內(nèi)部憑證傳遞過程應(yīng)該A、C
A、交接雙方簽章明確責任。B、約定交接地點。C、嚴密封包。
D、操作柜員親自參與交接。
8．銀企對帳必須做到A、B、C、D
A、約定、明確對帳方式。B、審核對帳回執(zhí)。C、逐筆勾對帳務(wù)。D、妥善保管對帳資料。
9．銀行承兌匯票的簽發(fā)對象必須具備的條件
B、C
A、開立了基本結(jié)算賬戶。B、工商行政有效登記。C、生產(chǎn)經(jīng)營狀況正常。D、真實交易背景。
10．辦理銀行承兌匯票條件有
A、B、C、D
A、具有不超出營執(zhí)照的真實貿(mào)易交易背景。
B、來源真實合理的保證金。
C、在本行（社）開立基本賅戶或一般存款賬戶 D、用途真實合法。
11．銀行承兌匯票查復(fù)中出現(xiàn)“他查”、“二次查詢”等現(xiàn)象應(yīng)該
C、D
A、嚴格按照審批流程，逐級上報審批。B、嚴格換人復(fù)核，并簽章明確審核責任。C、對他查行進行第二次查詢。D、根據(jù)相關(guān)條件，實地驗票。
12．承兌期限到期，承兌申請人未能足額交付兌付款項，應(yīng)該
A、B、C
A、承兌銀行向持票人無條件付款。
B、對尚未能扣回的款項轉(zhuǎn)入逾期貸款，并計收利息。C、及時處理抵（質(zhì)）押物或向保證人追償。D、不得再為該戶辦理銀行承兌匯票。13．承兌協(xié)議必確規(guī)定
A、B、C
A、匯票到期前承兌申請人存足兌付款項。B、足額存入規(guī)定比例的保證金。C、逾期不能兌付的處理辦法。D、承兌有效期和延長期。
三、判斷題：
1．在企業(yè)資金緊張情況下銀行承兌匯票保證金可以通過向銀行申請貸款獲得。（錯誤）
2．企業(yè)無論是否有固定經(jīng)營場所，只要開結(jié)賬戶、繳了足額保證金并有真實交易背景，均可以申請簽發(fā)銀行承兌匯票。（錯誤）3．承兌匯票簽發(fā)人可以更改票據(jù)收款人。（錯誤）4．對本機構(gòu)簽發(fā)的承兌匯票，可以貼現(xiàn)。（錯誤）
5．銀行承兌匯票出票人和持票人不能為同一人（或法人）（正確）6．承兌保證金應(yīng)該?？顚４?，對于承兌業(yè)務(wù)量較大的可以數(shù)筆保證金一并存入統(tǒng)一的專用賬戶（錯誤）7．擔保合同要準確界定當事人法律責任，必須全面覆蓋承兌協(xié)議的全部風險（錯誤）
8．出票屬于業(yè)務(wù)經(jīng)營范疇，兌付屬于結(jié)算管理范疇，二者管理職能必須相分離（錯誤）
9．向稅務(wù)部門查詢發(fā)票真實性，通過電話查詢發(fā)票號碼并留存電話記錄即可。（錯誤）
10．辦法銀行承兌匯票最長期限不超過6個月。（正確）
11．個體工商戶申請辦理銀行承兌須提供100%保證金。（正確）
12．柜員發(fā)現(xiàn)自己經(jīng)辦的錯帳可以隨時進行沖正，但必須查明錯誤原因，（錯誤）
13．記帳、對帳和崗位授權(quán)相分離以及提款、繳款要求雙人辦理，目的是加強監(jiān)督（正確）
14．股金憑證屬于重要空白憑證，空白股金證不得加蓋印章，員工不得留存空白或作廢股金證（正確）
第三篇：中小金融機構(gòu)案件風險防控實務(wù)
中小金融機構(gòu)案件風險防控實務(wù) 2011-07-26 22:19 練習題（答案）
（第五章、第十一章指導(dǎo)老師：）
一、單選題
1.柜員臨時離柜應(yīng)及時簽退系統(tǒng)，做到（A），憑證、現(xiàn)金入柜保管。A.人離章收 B.交接清楚 C.四雙制度 D.錢賬分管
2.銀行（信用社）經(jīng)辦人員對客戶所持身份證件，須通過“公民身份信息系統(tǒng)”進行身份核對，識別證件信息真?zhèn)巍＃˙）
A.經(jīng)營查詢系統(tǒng) B.公民身份信息系統(tǒng) C.集中報送系統(tǒng) D.現(xiàn)代化支付系統(tǒng)
3.假幣收繳后，要向客戶出具(D)A.收款收據(jù) B.多欄式收入傳票 C.行政事業(yè)性收費憑證 D.假幣收繳憑證
4.個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入(A)管理。
A.單位銀行結(jié)算賬戶 B.個人銀行結(jié)算賬戶 C.儲蓄賬戶 D.定期存款 5.同一單位在同一網(wǎng)點開立一般銀行賬戶最多不超過（B）個。A.0 B.1 C.2 D.3 6.銀行（信用社）工作人員辦理單位銀行結(jié)算賬戶開戶時，要與開戶單位確定至少（C）名熱線驗證人員，并在熱線驗訐函上注明聯(lián)系人員姓名、性別、聯(lián)系方式等。
A.0 B.1 C.2 D.3 7.存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起（D）個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。
A.0 B.1 C.2 D.3 8.（C）是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶
A.專用存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.基本存款賬戶 D.臨時存款賬戶 9.（B）是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。
A.專用存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.基本存款賬戶 D.臨時存款賬戶 10.銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶的，應(yīng)自開戶之日起（D）個工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。A.0 B.1 C.2 D.3 11.臨時存款賬戶的有效期最長不得超過（C）年 A.0 B.1 C.2 D.3 12.銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后（C）年。A.3 B.5 C.10 D.15 13.注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間（B），注冊驗資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。
A.不收不付 B.只收不付 C.收付均可 D.以下均不對 14.存款上門對賬必須堅持（A）。
A.雙人對賬，換人復(fù)核 B.單人對賬 C.雙人對賬 D.以上均不對 15.(A)必須本人辦理，不允許代辦
A.密碼掛失 B.活期存款 C.到期存單 D.口頭掛失 16.扣劃時必須將資金轉(zhuǎn)入有權(quán)機關(guān)(C)A.臨時賬戶 B.專用賬戶 C.指定賬戶 D.個人銀行結(jié)算賬戶 17.(B)主要用于對外簽訂合同、發(fā)文、公函及其他行政事務(wù)。A.現(xiàn)金收訖章 B.行政印章 C.業(yè)務(wù)專用章 D.現(xiàn)金付訖章 18.（C）主要是辦理會計業(yè)務(wù)、會計核算和會計管理過程中用于簽發(fā)票據(jù)、憑證、報表、函件和證實書等所使用的印章。
A.現(xiàn)金收訖章 B.行政印章 C.業(yè)務(wù)專用章 D.現(xiàn)金付訖章 19.（A）是指辦理信貸業(yè)務(wù)、簽訂貸款合同時所使用的印章。A.貸款合同專用章 B.行政印章 C.業(yè)務(wù)專用章 D.現(xiàn)金付訖章 20.嚴格執(zhí)行(A)分管制度，嚴禁聯(lián)行人員同時持有聯(lián)行類印章和聯(lián)行類重要空白憑證。
A.印、押、證 B.印、押 C.押、證 D.以上均不對
21.(D)是指經(jīng)銀行或單位(個人)填寫金額并簽章后即具有支付效力的未簽發(fā)空白憑證
A.現(xiàn)金收入傳票 B.現(xiàn)金付出傳票 C.特種轉(zhuǎn)賬傳票 D.重要空白憑證 22.(A)是指在銀行綜合業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)分配給各個機構(gòu)、各個柜員的，用于記載現(xiàn)金、重要空白憑證及有價單證等實物數(shù)量的電子虛擬箱
A.邏輯尾箱 B.虛擬尾箱 C.物理尾箱 D.電子尾箱
23.(C)是指銀行各個機構(gòu)、柜員用于存放營業(yè)用現(xiàn)金、有價單證、重要空白憑證和重要會計業(yè)務(wù)印章的實物箱。
A.邏輯尾箱 B.虛擬尾箱 C.物理尾箱 D.電子尾箱
24.柜員根據(jù)協(xié)助凍結(jié)存款通知書，經(jīng)主管授權(quán)后做凍結(jié)處理，凍結(jié)存款期限最長不超過（B）。
A、三月 B、六月 C、一年 D、二年
25.下列（C）單位無權(quán)同時對存款人銀行結(jié)算賬戶進行查詢、凍結(jié)、扣劃。A、人民法院 B、稅務(wù)機關(guān) C、人民檢察院 D、海關(guān) 26.儲戶遺失存單、存折可以用口頭或者函電形式申請掛失，但必須在（C）天內(nèi)補辦書面申請掛失手續(xù), 否則，口頭掛失自動失效。A、2 B、3 C、5 D、7 27.內(nèi)，如果發(fā)生記賬串戶，應(yīng)填制（A）記賬憑證交主管柜員審批簽字后進行賬務(wù)調(diào)整。
A、同方向紅、藍字 B、反方向紅、藍字 C、同方向雙方紅 D、反方向雙方藍字 28.信用社日常出納業(yè)務(wù)使用的印章有(ACD)。
A、個人名章 B、公章
C、現(xiàn)金收訖章 D、現(xiàn)金付訖章 29.人民法院有權(quán)對單位、個人存款進行（ABC）。
A、查詢 B、凍結(jié) C、扣劃 D、支取 30．客戶存款止付分為（AB）
A．全額止付 B．部分止付 C．借方止付 D．貸方止付
31．自然人因投資、消費、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶稱為（D）。
A．臨時存款賬戶 B．一般存款賬戶 C．專用存款賬 D．個人銀行結(jié)算賬戶 32．下列哪一種款項不允許轉(zhuǎn)入個人結(jié)算賬戶（D）。A．工資收入 B．獎金收入 C．個人貸款 D．單位資金 33．單位定期存款的起存金額為（D）。
A．50元 B．1000元 C．5000元 D．10000元
34．單位向信用社存入定期存款時，信用社應(yīng)填制（C）元。
A．儲蓄存單 B．單位定期存單 C．單位定期存款證實書 D．定期一本通存折
35．下列說法中，關(guān)于存款凍結(jié)、解凍錯誤的是（C）。A．司法機關(guān)凍結(jié)單位存款時，需要向信用社發(fā)送縣級以上司法部門簽發(fā)的“協(xié)助凍結(jié)存款通知書” B．凍結(jié)期限最長不得超過6個月
C．凍結(jié)之前已被有權(quán)部門凍結(jié)的，可以再辦理凍結(jié)手續(xù) D．特殊原因需要延長的，應(yīng)重新辦理凍結(jié)手續(xù) 36．庫房鑰匙管理，堅持（B）原則。
A．一人統(tǒng)管 B．庫匙分管，平行交接 C．妥善保管 D．以上都不是 37．現(xiàn)金清點過程中要將殘損幣挑剔干凈，并符合（D）標準。A．二成新 B．三成新 C．五成新 D．七成新
38．信用社在收繳假幣過程中，一次性發(fā)現(xiàn)假人民幣（C）以上，應(yīng)當立即報告當?shù)毓矙C關(guān)，提供有關(guān)線索。
A．5張 B．10張 C．20張 D．100張
39．次日及在本年內(nèi)發(fā)現(xiàn)差錯，應(yīng)該使用什么處理？（A）A．沖正 B．抹帳 C．掛賬 D．臨時存欠 40．當日發(fā)現(xiàn)錯賬應(yīng)該使用什么處理？（B）A．沖正 B．抹帳 C．掛賬 D．臨時存欠
41．對抹賬涉及的重要空白憑證作廢的，應(yīng)該：（C）
A．撕毀 B．交給客戶 C．作重要空白憑證銷號表附件 D．作正式傳票 42．柜員在輸入密碼時應(yīng)（C）遮擋。
A．不用 B．可以 C．加以物理 D．根據(jù)柜員心情而定 43．因機器故障確需手工填寫的憑證必須由（A）審核簽章確認。A．營業(yè)機構(gòu)主管或負責人 B．出納 C．會計 D．客戶經(jīng)理 44．柜員頂崗代班時，只能使用（C）的柜員號。
A．信貸員 B．會計 C．柜員自己 D．其他任何人 45．強制扣劃必須在凍結(jié)（A）扣劃。
A．限額內(nèi) B．賬戶外 C．限額外 D．不一定 46．SC6000綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，柜員號管理實行（B）。A．更換制 B．終身制 C．單一制 D．以上均不對
47．重要空白憑證一律納入（B）科目核算。A．其他 B．表外 C．表內(nèi) D．以上均不對
48．因柜員密碼泄露造成的一切后果由（C）承擔。A．信用社 B．客戶 C．柜員 D．以上均不對
49．儲戶掛失超過（B）天未辦理解掛手續(xù)的，掛失手續(xù)失效。A．100 B．30 C．60 D．20
二、多選題 1.存款業(yè)務(wù)一般分為（AB）。
A.個人儲蓄 B.對公存款 C.基本存款 D.一般存款 2.個人儲蓄存款主要包括以下幾類：(ABCD)A．活期儲蓄 B.定期儲蓄 C.定活兩便儲蓄 D.個人通知存款
3.信用社經(jīng)辦人員不得手工填制機打憑證，如需手工填制憑證。須經(jīng)(A）簽字。A.單位負責人或會計主管 B.單位負責人或出納
C．會計主管或出納 D單位負責人或儲蓄會計 4.嚴格執(zhí)行 “四項制度”是指：（ABCD）
A.干部交流 B.崗位輪換 C.強制休假 D.親屬回避 E.存款自愿 5．由于管理不善，導(dǎo)致檔案丟失，給犯罪分子可乘之機，或利用未銷毀的憑證進行作案?？刹扇∫韵聨追N防控措施：(ABC)A.嚴格會計檔案管理，保管期滿需要銷毀的會計檔案，檔案保管部門要認真核查，編制檔案銷毀清冊。
B.監(jiān)督部門應(yīng)當按照會計檔案銷毀清冊所列內(nèi)容,清點核對所要銷毀的會計檔案。
C.會計檔案銷毀時，相關(guān)部門應(yīng)共同派人現(xiàn)場監(jiān)督銷毀全過程，并注意保密和安全，防止檔案散失。
D.會計檔案可以隨意銷毀。
6.通過套取利息侵占資金的方式有：(ABCD)A.手工計息地區(qū)，柜員通過少計、少付利息，套取客戶存款利息；或通過多計少付利息，套取銀行（信用社）資金。B.銀行（信用社）工作人員采取空庫方式頻繁辦理大額當日存入、次日支取業(yè)務(wù)，套取銀行（信用社）利息。
C.銀行（信用社）經(jīng)辦人員通過系統(tǒng)先銷戶后抹賬，套取系統(tǒng)計息憑證，或自制利息單，直接從應(yīng)付利息或利息支出科目付出現(xiàn)金，侵占銀行（信用社）資金。D.銀行（信用社）經(jīng)辦人員對客戶提前支取的存單，支付客戶本息后，不進行賬務(wù)處理或賬務(wù)處理完畢后抹賬，待存單到期后再實際辦理支付，套取銀行（信用社）利息。
7.無證件開戶的風險表現(xiàn)有：(ABCD)A.客戶利用與銀行（信用社）工作人員熟悉等條件，在無證件情況下申請開立賬戶，形成風險隱患。
B.銀行（信用社）經(jīng)辦人員在無證件情況下私自開立非實名制賬戶，為侵占、挪用客戶或銀行資金作準備。
C.管理人員授意員工在無證件情況下虛假開戶，為經(jīng)營賬外資金、“小金庫”、虛增存款、侵占、挪用客戶或銀行資金作準備。D.企事業(yè)單位批量開戶，不提供開戶人有效身份信息或故意提供虛假信息，銀行（信用社）經(jīng)辦人員沒有進行逐人查驗，開立虛假賬戶。8.證件不符或代理開戶手續(xù)不全的風險表現(xiàn)有：(ABC)A.客戶冒用他人證件資料開立賬戶，持有他人賬戶，從事洗錢、詐騙等犯罪活動。B.銀行（信用社）工作人員以他人資料或利用工作之便盜用他人身份證復(fù)印件擅自開戶，并持有他人賬戶，為挪用、侵占客戶或銀行資金作準備。C.代理開戶時代理人提供手續(xù)不全，未提供本人或開戶人有效身份證件，銀行（信用社）經(jīng)辦人員違規(guī)為其開立賬戶。
D.嚴格按規(guī)定辦理開戶業(yè)務(wù)。賬戶開立時,嚴格執(zhí)行授權(quán)制度。9.對公存款按用途分為(ABCD)A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.專用存款賬戶 D.臨時存款賬戶 10.妥善保管開戶單位預(yù)留的印鑒卡片，嚴格執(zhí)行管用分離及（D）制度。A.審核 B.對比 C.授權(quán) D.交接 11.不允許抹賬的業(yè)務(wù)(AB)A.客戶簽字確認辦理完畢的正常業(yè)務(wù) B.客戶要求取消已辦理完畢、尚未簽字確認的正常存入業(yè)務(wù) C.業(yè)務(wù)人員操作失誤記賬串戶的業(yè)務(wù)。D．以上均對。
12.對賬實行“三雙” ,是指(ABC)A.雙人對賬 B.雙人簽字 C.雙人承擔責任 D.雙人值班 13．掛失業(yè)務(wù)包括(A.B.C)。
A.憑證掛失 B.密碼掛失 C.印鑒掛失 D.以上均對 14.尾箱按存在形式可以劃分為（AB）。
A.邏輯尾箱 B.物理尾箱 C.款箱 D.兩者均不對 15．下列說法正確的有（ABD）。
A、現(xiàn)金收人，先收款后記賬 B、現(xiàn)金付出，先記賬后付款 C、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，先記貸后記借D、代收他行票據(jù)，收妥抵用
16．下列哪幾項是管庫“五同”規(guī)定內(nèi)容（ABDE）。
A．同開庫 B．同進庫 C．同盤庫 D．同出庫 E．同鎖庫 17．查閱會計檔案的人員，可以將會計檔案進行（ABC）。A．抄錄 B．照相 C．復(fù)印或復(fù)制 D．借出
18．因印鑒磨損等原因需要更換公章、財務(wù)專用章或個人名章的，客戶應(yīng)向開戶社（行）提交（ACD）。
A．《人民幣單位銀行結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒變更申請書》 B．營業(yè)執(zhí)照 C．開戶許可證 D．印鑒卡客戶留存聯(lián) 19．可以掛失止付的票據(jù)有（ACD）。
A．填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票、支票 B．轉(zhuǎn)賬支票
C．已承兌的商業(yè)匯票 D．出票人記載“不得轉(zhuǎn)讓”的匯票、本票 20．需經(jīng)人民銀行核準的賬戶除基本存款賬戶外，還有（ABD）。
A．臨時存款賬戶 B．預(yù)算單位專用存款賬戶 C．注冊驗資和增資驗資開立賬戶
D．合格境外機構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算賬戶
21．關(guān)于開立臨時存款賬戶下列說法正確的是（ABCD）。
A．存款為臨時機構(gòu)的，只能在其駐地開立一個臨時存款賬戶，不得開立其他銀行結(jié)算賬戶
B．存款人在異地從事臨時活動，只能在其臨時活動地開立一個臨時存款賬戶 C．建筑施工及安裝單位企業(yè)在異地同時承建多個項目的，可根據(jù)建筑施工及安裝合同開立不超過項目個數(shù)的臨時存款賬戶
D．單位存款人因驗資增資需開立銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)持其基本存款賬戶開戶許可證．股東會董事會決議等證明文件，在銀行開立一個臨時存款賬戶 22．下列（ACD）可以支取現(xiàn)金。
A．基本存款賬戶 B．一般存款賬戶 C．專用存款賬戶 D．臨時存款賬戶 23．存款人申請開立財政預(yù)算外資金專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具（ABD）。A．開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件 B．基本存款賬戶開戶許可證 C．主管部門批文 D．財政部門證明
23.下列關(guān)于單位更換印鑒時，正確的做法有（ABCD）。
A、必須填寫“更換印鑒申請書”。B、在左邊加蓋舊印鑒。C、在右邊加蓋新印鑒。D、交回原舊印鑒卡。24.有權(quán)扣劃單位（人）存款的有權(quán)機關(guān)僅限于（ACD）。
A、人民法院 B、公安機關(guān) C、稅務(wù)機關(guān) D、海關(guān) 25．下列哪些款項可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶（ACD）。
A．工資、獎金收入 B．黨、團、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費 C．個人貸款轉(zhuǎn)存 D．農(nóng)、副產(chǎn)品銷售收入
26．下列關(guān)于單位銀行結(jié)算賬戶使用的說法，正確的是（AD）。A．存款人只能在金融機構(gòu)開立一個基本存款賬戶
B．一般存款賬戶只能發(fā)生轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，不允許發(fā)生現(xiàn)金業(yè)務(wù) C．單位銀行卡可以發(fā)生現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)
D．注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付
27．根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列各項中，可以開立基本存款賬戶的有（ABC）。
A．企業(yè)法人 B．機關(guān)和實行預(yù)算管理的事業(yè)單位 C．社會團體 D．居民個人 28．根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，個人申請開立個人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)向信用社出具下列證明文件（ABC）。A．中國居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時身份證 B．中國人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件 C．中國人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件 D．個體工商戶，應(yīng)出具個體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本
29．根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，發(fā)生下列情形之一的，存款人應(yīng)向開戶社提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請（ABCD）。
A．被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的 B．注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的
C．因遷址需要變更開戶銀行的 D．其它原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的 30．下列哪些基本制度屬于信用社現(xiàn)金出納工作必須遵循的（ABCD）。A．錢賬分管制度量 B．“四雙”制度 C．交接制度 D．查庫制度 31．系統(tǒng)中的尾箱按尾箱屬性分為:（ABCD）
A．聯(lián)社庫 B．機構(gòu)庫 C．主尾箱 D．普通尾箱 32．尾箱進行管理，具體包括（ABCD）
A．查詢 B．增加 C．刪除 D．屬性修改等操作
33．柜員辦理抹賬、錯賬沖正業(yè)務(wù)必須經(jīng)（AB）簽字審批。對當日不能核銷的過渡賬務(wù)，應(yīng)按相關(guān)規(guī)定報批后，方可授權(quán)做掛賬處理，并在有關(guān)登記簿上詳細記載。
A．營業(yè)機構(gòu)主任 B．會計主管 C．其他柜員 D．經(jīng)辦柜員 34．柜員辦理業(yè)務(wù)必須（ABCD）
A．認真審核原始憑證的真實性、合法性。
B．以原始憑證為依據(jù)，在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。
C．超過自身權(quán)限，由主管根據(jù)業(yè)務(wù)權(quán)限和規(guī)定授權(quán)后辦理。D．實行柜員制的營業(yè)機構(gòu)，柜員不得辦理涉及自身的業(yè)務(wù)。35．柜員密碼管理方面應(yīng)做到（ABC）A．柜員密碼和柜員身份認證介質(zhì)（IC卡）僅限本人使用 B．定期不定期更換密碼，每月更換不得少于兩次
C．柜員簽到或主管授權(quán)輸入密碼時,必須隱蔽,并要求他人回避 D．為了便于記憶，柜員密碼可以設(shè)為六個零
36．關(guān)于本發(fā)現(xiàn)上錯賬的處理，以下正確的有（ACD）A．填制藍字反方向記賬憑證辦理錯賬沖正交易。B．采用紅、藍字沖正方法進行沖正
C．損益類錯賬視同當年錯賬處理，如因沖正而發(fā)生反方向余額時，賬戶余額紅字反映，科目余額軋差反映。D．如涉及到上損益增減變化的，通過“以前損益調(diào)整”科目進行調(diào)整，不得更改上決算報表。
37．存款人申領(lǐng)重要空白憑證時，應(yīng)向信用社提交“重要空白憑證領(lǐng)用單”，柜員應(yīng)（AB）
A．核實經(jīng)辦人的身份 B．核對預(yù)留印鑒是否相符
C．核實是否為財務(wù)負責人 D．核實經(jīng)辦人是否為該單位負責人 38．日常業(yè)務(wù)中，重要空白憑證作廢的處理，以下正確的有（ABC）A．柜員簽發(fā)重要空白憑證作廢時，在作廢憑證上加蓋柜員名章和“作廢”戳記，選擇“憑證作廢”交易進行處理。B．處理時還須經(jīng)主管授權(quán)
C．作廢憑證作“重要空白憑證銷號表”附件 D．作廢憑證專夾保管 39．以下情況，印章管理人員不得用印的有（ABCD）
A．涉及個人財產(chǎn)、經(jīng)濟、法律糾紛等方面的文件、材料。B．未經(jīng)單位或部門領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)批準的文件、材料。C．與本單位工作、業(yè)務(wù)無關(guān)的文件、材料。D．空白介紹信、空白證件、空白證明等。
三、判斷題
1.代理開戶時代理人未提供本人或開戶人有效身份證件，銀行（信用社）經(jīng)辦人員可以為其開立賬戶。Ⅹ 2.企事業(yè)單位申請批量開戶，信用社經(jīng)辦人員應(yīng)要求開戶單位辦理人出具單位授權(quán)書，批量開戶的人員明細表及有效身份證明，并對全部身份證件進行聯(lián)網(wǎng)核查?！?/p>
3.收繳假幣應(yīng)在客戶視線內(nèi)雙人辦理，換人復(fù)核，可不當面收繳，可不加蓋“假幣”戳記。Ⅹ
4.假幣紙幣及各種假硬幣應(yīng)當面以統(tǒng)一格式的專用袋加封，封口處加蓋“假幣”字樣，并及時登記?！?/p>
5.假幣收繳后，要向客戶出具假幣收繳憑證。收繳的假幣不得再交給客戶?！?6.若發(fā)現(xiàn)規(guī)定數(shù)額以上假幣，需及時報告公安機關(guān)并向上級報告，詳細記錄相關(guān)情況?！?/p>
7.銀行（信用社）工作人員不得代客戶保管存折（單、卡）、證件、名章及其他重要資料。√
8.銷毀的檔案資料應(yīng)編制會計檔案銷毀清冊，檔案保管人與銷毀人交接時應(yīng)逐項清點。√ 9.收繳的假幣可以再交給客戶。Ⅹ
10.銀行（信用社）經(jīng)辦人員不得手工填制機打憑證，如需手工填制憑證。須經(jīng)單位負責人或會計主管審核并簽字。√
11.驗資賬戶預(yù)留印鑒原則上應(yīng)預(yù)留所有出資人的印鑒。只預(yù)留部分出資人印鑒的，應(yīng)由未預(yù)留印鑒出瓷人出縣書面授權(quán)或證明?！?/p>
12.企業(yè)要求銀行為其重新開具進賬單或繳款單的。必須在單據(jù)上詳細注明重新開立的原因，并標明“補發(fā)”字樣?！?/p>
13.網(wǎng)點在辦理開戶申請時應(yīng)注意審核其資料的真實性、有效期、名稱等內(nèi)容，并要求開戶單位提供所列證件的正本原件，待審核無誤后在復(fù)印件上加蓋“與原件核對相符”、網(wǎng)點業(yè)務(wù)公章、兩個經(jīng)辦人員簽章?！?/p>
14.一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。√
15.存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。存款人未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，造成損失的，由其自行承擔?！?/p>
16.一般存款賬戶可以支取現(xiàn)金。Ⅹ 17.密碼掛失可以代辦。Ⅹ
18.單位定期存款、通知存款、一般賬戶等銷戶時，可以以現(xiàn)金方式進行銷戶Ⅹ 19.基本賬戶銷戶時，應(yīng)通過人民銀行賬戶管理系統(tǒng)銷戶；非核準類賬戶銷戶應(yīng)向人民銀行備案?！?/p>
20.辦理繼承人掛失業(yè)務(wù)時，須憑當?shù)毓C部門開具的財產(chǎn)繼承權(quán)證明或人民法院的判決書、裁定書或調(diào)解書辦理?！?/p>
21.嚴禁在重要空白憑證、有價單證上預(yù)先加蓋業(yè)務(wù)印章、個人名章?！?22.存款人開立的帳戶辦理存款人本身的業(yè)務(wù)，可以出租和轉(zhuǎn)讓帳戶。Ⅹ
23企業(yè)事業(yè)單位可以根據(jù)需要，可以選擇幾家商業(yè)銀行的營業(yè)場所開立多個基本賬戶。Ⅹ
24凍結(jié)單位存款的期限不超過六個月，逾期不辦理繼續(xù)凍結(jié)手續(xù)的，視為自動撤銷凍結(jié)。√
25.至下午下班時間后，柜員現(xiàn)金碰庫未平，可不作網(wǎng)點簽退。Ⅹ 26．村民委員會可以在信用社申請開立基本存款賬戶?！?27．單位定期存款存入時可以用現(xiàn)金的方式存入，但支取時只能以轉(zhuǎn)賬方式轉(zhuǎn)入存款人活期存款賬戶。√
28．辦理轉(zhuǎn)賬交易時，必須按照“先記借后記貸”的順序辦理?！?/p>
30.手工管理的重要空白憑證，應(yīng)核對《重要空白憑證使用銷號登記簿》與當日使用的重要空白憑證是否相符。√
40．柜員號管理實行終身制，一個柜員只能有唯一柜員號，柜員頂崗代班時，只能使用自己的柜員號?！?/p>
41．柜員輪班、短期離職和調(diào)離須經(jīng)營業(yè)機構(gòu)負責人或上級部門批準，按規(guī)定做好有關(guān)交接及監(jiān)交工作，任何柜員在沒有辦妥交接手續(xù)前不得離崗?！?/p>
四、簡答題
1.農(nóng)村信用社會計核算必須堅持那些基本規(guī)定? 答：會計核算必須堅持雙人臨柜,錢帳分管;憑證合法,傳遞及時;科目帳戶,使用正確;當時記帳帳折見面;現(xiàn)金收入,先收款后記帳;現(xiàn)金付出,先記帳后付款;轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)先借后貸;他行(社)票據(jù),收妥抵用;有帳有據(jù),帳據(jù)相符;帳表憑證,換人復(fù)核;當日結(jié)帳,總分核對;內(nèi)外帳務(wù),定期核對;印、押、證,分管分用;重要單證嚴格管理;會計檔案,完整無損;人員變動,交接清楚等十六項基本規(guī)定。2.什么叫重要空白憑證?重要空白憑證的領(lǐng)用保管有哪些規(guī)定? 答：重要空白憑證是指由信用社或單位填寫金額并經(jīng)簽章后即具有支取款項效力的空白憑證，如支票、匯票、存單、存折、貸款收回憑證、報單等，是信用社憑以辦理收付款項的重要書面依據(jù)。
重要空白憑領(lǐng)用時應(yīng)填寫領(lǐng)用單，將領(lǐng)發(fā)的數(shù)量、起訖號碼等逐項登記重要空白憑證領(lǐng)用登記簿。柜面使用時應(yīng)當時逐份銷號。重要空白憑證作廢時應(yīng)加蓋“作廢”戳記,作當日有關(guān)科目傳票的附件。作廢憑證的號碼應(yīng)在有關(guān)登記簿上注明備查。
重要空白憑證保管時要設(shè)立憑證專用庫房，實行雙人管理，帳實分清管并采取必須的防火、防盜、滅蟲、滅鼠等措施，保證憑證的安全和設(shè)施的可靠。嚴禁將空白憑證移作他用;屬于信用社簽發(fā)的重要空白憑證,嚴禁由客戶簽發(fā);不準在重要空白憑證上預(yù)先蓋好印章備用。
3、開戶單位使用現(xiàn)金的項目主要有哪些? 答：⑴職工工資、津貼； ⑵個人勞務(wù)報酬；
⑶根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金； ⑷各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出； ⑸向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款； ⑹出差人員必須隨身攜帶的差旅費； ⑺結(jié)算起點以下的零星支出；
⑻中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出
第四篇：案件風險防控實務(wù)試題
貸款、代理與擔保業(yè)務(wù)練習題（答案）（第六章、第九章指導(dǎo)老師：）
（一）單項選擇題
1、對內(nèi)部人員介紹的，特別是領(lǐng)導(dǎo)介紹（授意）受理的貸款應(yīng)當（B）
A、報相關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)指示B、登記留存記錄C、不予辦理 D、高于一般貸款辦理標準辦理
2、不得受理貸款情形不包括（C）A、提供虛假或者不全的貸款資料 B、貸款用途不合法
C、領(lǐng)導(dǎo)介紹（授意）的貸款 D、具有不良信用記錄
3、信貸調(diào)查人員應(yīng)當對貸前調(diào)查的（C）負責
A、完整性
B、合法性
C、真實性
D、合理性
4、合同中未選擇和填充的空白欄應(yīng)當選擇的處理方式是（A）
A、用斜線劃去
B、重復(fù)填寫
D、注明“空白”或“無內(nèi)容”
C不用作處理
5、貸審會要堅持（C）原則嚴格貸款審批。
A、程序簡化
B、秉公無私
C、集體審批
D、責任落實
6、信用類貸款要嚴格按照合同約定（B）發(fā)放。
A、現(xiàn)金
B、轉(zhuǎn)賬
C、依客戶要求
D、方便客戶
7、以下對辦理抵押登記說法正確的是（A）A、貸款機構(gòu)派員與抵押人共同前往辦理 B、交與合法的中介結(jié)構(gòu)辦理
C、辦理抵押登記后可不再查詢抵押登記信息 D、由借款人全程辦理抵押登記
8、抵押登記注銷的前提是（B）A、借款人申請注銷
B、償還所有的貸款的本息及應(yīng)付款項 C、借款期限已滿
D、借款本息已大部分償清
9、個人客戶證件信息真?zhèn)巫R別通過（B）進行 A、上門實地調(diào)查
B、查詢公民身份證系統(tǒng) C、到相關(guān)行政機關(guān)核實 D、信貸人員的溝通了解
10、對領(lǐng)導(dǎo)違規(guī)授意辦理的貸款抵制無效或行為可疑的，應(yīng)當（D）
A、申請回避B、借故拖延C、拒絕辦理
D、及時向上級或監(jiān)管部門報告
11、關(guān)于信用社代理與擔保業(yè)務(wù)的說法，下列選項中正確的是（D）
A、客戶提交未通過加密的電子數(shù)據(jù)
B、經(jīng)辦人員未與客戶簽訂授權(quán)協(xié)議 C、客戶無證件開立代收代付業(yè)務(wù)賬戶
D、對公司客戶身份、資料的真實性查詢可通過上門調(diào)查和向工商行政部門核實的方式進行
12、保證金必須及時、足額存入保證金專戶，實行（C）管理 A、專人B、動態(tài)C、封閉D、有效
13、被列入存款證明書有效期內(nèi)的存款應(yīng)進行（A）A、凍結(jié)B、扣劃C、登記D、支用
14、辦理存款類資信業(yè)務(wù)要通過（C）
A、授權(quán)B、登記C、授權(quán)并登記D、存款人必須親自到場
15、對內(nèi)部評估的質(zhì)押貸款（B）
A、嚴格控制B、嚴格限制C、不予辦理D、從嚴掌握
16、權(quán)利質(zhì)押要辦理（D）
A、支付B、登記C、過戶D、支付并登記
17、貴重質(zhì)押物要實現(xiàn)（B）交接 A、當面B、無縫C、委托D、專人
18、對于按揭貸款，必須在樓盤（D）后辦理正式抵押手續(xù) A、主體工程完工B、售罄C、銷售達80％ D、竣工
19、在貸款發(fā)放環(huán)節(jié)，信用社要設(shè)立專門的（B），與貸款調(diào)查、審查審批崗分開
A、放款崗
B、出賬審核崗位
C、管理部
D、風險管理崗 20、辦理貸款業(yè)務(wù)的第一流程是（B）
A、統(tǒng)一授信
B、信用等級評定
C、貸前調(diào)查
D貸款審查與受理
（二）多項選擇題
1、目前，中小金融機構(gòu)貸款業(yè)務(wù)領(lǐng)域的主要案件風險是（ACD）
A、冒名貸款
B、頂名貸款
C、收貸不入賬
D、帳外經(jīng)營
2、客戶信用等級評定和統(tǒng)一授信中存在的主要風險點是（ACD）
A、客戶評級資料不真實
B、評級授信結(jié)果不合理
C、違規(guī)授信
D、評級結(jié)果隨意調(diào)整
3、貸前調(diào)查的主要風險點是（ABCD）
A、借款人及擔保人的主體資格不適格
B、貸款缺乏真實用途
C、借款人缺乏還款來源及還款能力
D、中介機構(gòu)等出具的相關(guān)文件資料弄虛作假
4、貸款申請與受理過程中存在的主要風險點是（BC）A、借款人和擔保人主體不適格
B、客戶身份不清 C、貸款申請資料不實或不全
D、貸款用途不真實
5、信貸審查人員應(yīng)當對審查內(nèi)容的（BC）負責。
A、合理性
B、合法合規(guī)
C、真實性
D、完整性
6、以下哪些情形符合貸款審批的相關(guān)規(guī)定和要求（CD）。A、貸審會成員審議意見不明確
B、越權(quán)審批貸款
C、貸審會成員非現(xiàn)場審議貸款
D、審批發(fā)放有反對意見的貸款
7、以下哪些情形屬于風險業(yè)務(wù)行為（ABCD）
A、合同簽訂的當事人非實際借款人和擔保人
B、各類合同或文本使用不規(guī)范或有明顯瑕疵
C、合同未執(zhí)行面簽
D、合同文本簽字、簽章不合法
8、貸款支付過程中存在的主要風險是（ABCD）A、借款人與信貸資金的實際使用人不一致
B、未通過結(jié)算賬戶將信貸資金以現(xiàn)金的方式提出或轉(zhuǎn)入其他賬戶 C、未對借款資金的使用進行監(jiān)控
D、未要求借款人提供相關(guān)商務(wù)合同或交易對手證明資料
9、以下哪些情形屬于風險業(yè)務(wù)行為（ABCD）。
A、未按合同約定使用借款
B、信貸檔案管理不規(guī)范
C、在柜面以外辦理貸款收回業(yè)務(wù)
D、擅自對損失類貸款通過減免利息的方式收回
10、對信用貸款風險防控的主要措施有（ACD）。A、堅持雙人實地調(diào)查
B、嚴格限制信用貸款
C、建立完善的農(nóng)戶經(jīng)濟檔案
D、嚴格準入對象和準入條件
11、保證責任按保證方式分為（AB）
A、一般保證責任
B、連帶保證責任
C、交叉保證責任
D、補充保證責任
12、抵押貸款風險防控的主要措施是（ABC）
A、嚴格審查抵押物性質(zhì)
B、確保抵押物的評估結(jié)果真實有效 C、合理確定抵押物的抵押率標準
D、辦理抵押登記后將抵押登記證書交借款人或抵押人持有
13、權(quán)利質(zhì)押主要包括（ABD）
A、債權(quán)
B、股東權(quán)
C、不動產(chǎn)物權(quán)
D、知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)
14、代收代付業(yè)務(wù)中重點防控的3個重點環(huán)節(jié)是（ABD）
A、業(yè)務(wù)受理審核
B、數(shù)據(jù)錄入及賬務(wù)處理
C、業(yè)務(wù)準入
D、資金對賬
15、融資類保函主要分為（AC）
A、借款保函
B、投標保函
C、融資租賃保函
D、預(yù)付款保函
16、存款類資信證明主要分為（AB）
A、企事業(yè)單位類存款證明
B、個人存款證明 C、行政機關(guān)存款證明 D、社會組織存款證明
17、信用社應(yīng)重點審查評估公司評估結(jié)果的（ABD）A、合法性
B、合理性
C、公平性
D、公正性
18、以下說法正確的是（BCD）
A、資產(chǎn)評估報告書可作為抵押資產(chǎn)估價取值的唯一依據(jù) B、抵押人是企業(yè)的必須出具股東會決議
C、抵押人是自然人的必須出具共有人同意抵押承諾書 D、抵押登記證書必須由信貸人員親自在登記窗口領(lǐng)取
19、以下說法正確的有（ABCD）
A、以在建工程作抵押的，必須要求承包人出具放棄優(yōu)先受償權(quán)的承諾 B、通過“公安部身份證核查系統(tǒng)”對借款人身份進行核查 C、辦理抵押貸款應(yīng)堅持雙人實地調(diào)查或交叉核實 D、對貸前調(diào)查報告實行分級管理原則
20、信用貸款的主要風險表現(xiàn)形式為（ABCD）
A、收貸利息不入賬
B、截留挪用信貸資金
C、擅自減免貸款利息 D、違規(guī)辦理展期、借新還舊、以貸收息
三、判斷題
1、承兌、貼現(xiàn)、信用證可不納入授信范圍。（錯）
2、對轄內(nèi)同一法人客戶的授信，由法人客戶所在地分支機構(gòu)一家辦理。（對）
3、保函是銀行無條件地承擔一定經(jīng)濟責任的契約文件。（錯）
4、存款證明書的有效期由存款人自行決定，被列入存款證明書有效期內(nèi)的存款應(yīng)進行凍結(jié)。（對）
5、在辦理抵押登記時，可由抵押人獨自前往登記部門辦理。
四、簡答題
1、簡述貸款業(yè)務(wù)的一般流程 答：貸款業(yè)務(wù)的一般流程為：信用等級評定→統(tǒng)一授信→貸款申請與受理→貸前調(diào)查→貸款審查→貸款審批→簽訂貸款合同→審核提款條件→貸款發(fā)放與支付→貸后管理→貸款收回。
2、合同文本的填寫應(yīng)當符合哪些要求：
答：①統(tǒng)一設(shè)計編號規(guī)則，避免編號重復(fù)或混亂，確保借款合同和擔保憑證、展期協(xié)議和借款合同之間的對應(yīng)。②合同各方當事人必須使用法定稱謂，不得使用簡稱、綽號和化名等。③合同內(nèi)容填寫必須嚴謹、周密，當事人協(xié)商后作出選擇和填充，凡是未選擇和填充的空白欄都應(yīng)以斜線劃去，不得留有空白，避免產(chǎn)生歧義。④合同內(nèi)容應(yīng)當使用鋼筆、簽字筆填寫或使用打印機打印，不得使用鉛筆填寫。
3、貸款業(yè)務(wù)領(lǐng)域的主要案件風險表現(xiàn)在哪些方面？
答：虛假授信、冒名貸款、貸款詐騙、違法發(fā)放貸款、收貸不人賬、賬外經(jīng)營。
4、辦理抵押登記環(huán)節(jié)的風險防范措施有哪些？
答：（1）在辦理抵押登記時，貸款機構(gòu)必須派專人共同與抵押人前往登記部門辦理抵押登記手續(xù)，不得由抵押人獨自辦理，抵押登記證書必須由貸款機構(gòu)人員親自在登記窗口領(lǐng)取。（2）不得將借款人資質(zhì)審核、辦理抵押登記、簽訂合同等重要操作環(huán)節(jié)外包給中介機構(gòu)辦理。（3）辦理抵押登記后，信貸人員應(yīng)當在登記部門查詢，并進行信息核對，確保與登記簿信息一致，需要更正登記簿信息的，應(yīng)當與抵押人和權(quán)利人共同申請變更登記。（4）抵押登記證書從簽發(fā)之日起至注銷止，必須由銀行（信用社）保管，不得將原件交抵押人或借款人持有。
5、中間業(yè)務(wù)案件風險的表現(xiàn)形式有哪些？
答：挪用、侵占代收代付資金，違規(guī)出具保函或存款類資金證明等
6、貸款收回環(huán)節(jié)的風險表現(xiàn)形式主要有哪些？
答：一是收貸收息不入賬，截留挪用信貸資金。二是擅自減免貸款利息。三是違規(guī)辦理借款展期或借新還舊，以貸收息，導(dǎo)致信貸風險后移。
五、案例分析題
Z縣農(nóng)村信用聯(lián)社K分社員工冒名貸款案 案件基本情況
2006年，Z縣農(nóng)村信用聯(lián)社在開展案件專項治理自查工作中，發(fā)現(xiàn)所轄K分社主任劉某和信貸員姚某與社會人員毛某、羅某等人內(nèi)外勾結(jié)，在2002年1月至2005年9月，通過假冒名方式發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款187筆，騙取信用社貸款資金145萬元。（注：K分社處于偏僻地區(qū)，長期以來一直是3人社）
請結(jié)合法律法規(guī)及省聯(lián)社相關(guān)制度，分析案件形成原因，提出防范措施，并作點評。
案件形成原因：
（一）人員配備不足，缺乏制約。K分社處于偏僻地區(qū)，長期以來一直是3人社，內(nèi)控制度無法落實，監(jiān)督制約功能完全喪失。
（二）法制意識淡薄，相互包庇。本案中，信貸人員法制意識淡薄，與他人內(nèi)外勾結(jié)，非法辦理大量冒名貸款。
（三）管理監(jiān)督不力。本案中，一是上級管理機構(gòu)和部門嚴重失職，管理缺失。二是監(jiān)督檢查部門未能及時深入到邊遠地區(qū)信用社進行檢查，或是檢查工作流于形式，不能及時發(fā)現(xiàn)問題。防范措施
（一）中小金融機構(gòu)要按崗位制約要求，按照業(yè)務(wù)需要合理配備基層網(wǎng)點的工作人員，防止制約崗位混崗。
（二）發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款，必須嚴格按照操作流程，堅持由農(nóng)戶本人憑“兩證一章”（身份證、貸款證、個人名章）到柜臺辦理貸款手續(xù)。柜臺人員不得辦理與借款人明顯不符的貸款發(fā)放業(yè)務(wù)。
（三）認真落實重要崗位輪換和強制休假制度，解決員工長期在一個崗位隱蔽作案的問題。
（四）強化業(yè)務(wù)線和監(jiān)督線的管控責任，定期派人到基層網(wǎng)點對重要業(yè)務(wù)進行深入檢查，及時消除案件隱患。點評
該案件作案手段簡單，反映出信貸管理方面的薄弱，特別凸顯了偏僻地區(qū)農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)工作人員崗位制約缺失、制度執(zhí)行不力、業(yè)務(wù)素質(zhì)低下的問題。銀行承兌匯票、會計決算業(yè)務(wù)練習題（答案）（第七章、第八章指導(dǎo)老師：）
一、單選題：
1．銀行承兌匯票是由
A 簽發(fā)
A、承兌申請人。B、出票人開戶銀行。C、承兌申請人委托銀行。D、承兌人 2．不屬于銀行承兌匯票業(yè)務(wù)應(yīng)遵循的管理原則是 C
A、審貸分離。B分級管理。C保證金。D、集中簽發(fā)。E、責權(quán)分明。F、穩(wěn)健經(jīng)營。
3．股金業(yè)務(wù)不包括 B
A、入（擴）股。B、股金凍結(jié)。C、轉(zhuǎn)讓。D、退股。4．銷毀作廢的股金證時，必須堅持
制度。
A、信息披露。B、授權(quán)有限。C、對帳檢查。D、監(jiān)銷。
二、多項選擇題：（四個答案中有多個是正確的）
1．會計結(jié)算業(yè)務(wù)部門風險管理職責主要在 A、B、C、D 等方面：
A、同城票據(jù)清算。B、系統(tǒng)內(nèi)往來。C、對帳管理。D、股金管理（全選）2．同城票據(jù)清算的主要風險在于
A、C、B、D
A、票據(jù)要素審核。B、票據(jù)收款人信息是否真實。C、票據(jù)傳遞及時性。D、頭寸管理
3．會計結(jié)算領(lǐng)域比較突出的案件表現(xiàn)
A、C、B、D
A、私自操作賬戶。B、虛增往來。C、虛假記賬或收不入賬。D、偽造憑證 4．賬務(wù)核對包括
A、C、B、D
A、銀行內(nèi)部賬務(wù)核對。B、銀行與銀行之間對帳。C、銀行與企業(yè)對帳。D、銀行與個人客戶對賬。
5．承兌匯票是： A、D
A、企業(yè)融通資金的重要渠道。
B、金融機構(gòu)向持票人融通資金的一種方式。C、金融機構(gòu)間融通資金的。D、是一種支付結(jié)算方式。
6．柜面操作風險控制要點A、B、C、D
A、核對經(jīng)辦客戶身份。
B、審查憑證真?zhèn)?、折角核對印鑒。C、印章、柜員卡自管自用。D、離柜簽退。
7．票據(jù)交換的內(nèi)部憑證傳遞過程應(yīng)該A、C
A、交接雙方簽章明確責任。B、約定交接地點。C、嚴密封包。
D、操作柜員親自參與交接。
8．銀企對帳必須做到A、B、C、D
A、約定、明確對帳方式。B、審核對帳回執(zhí)。C、逐筆勾對帳務(wù)。D、妥善保管對帳資料。
9．銀行承兌匯票的簽發(fā)對象必須具備的條件
B、C
A、開立了基本結(jié)算賬戶。B、工商行政有效登記。C、生產(chǎn)經(jīng)營狀況正常。D、真實交易背景。
10．辦理銀行承兌匯票條件有
A、B、C、D
A、具有不超出營執(zhí)照的真實貿(mào)易交易背景。
B、來源真實合理的保證金。
C、在本行（社）開立基本賅戶或一般存款賬戶 D、用途真實合法。
11．銀行承兌匯票查復(fù)中出現(xiàn)“他查”、“二次查詢”等現(xiàn)象應(yīng)該
C、D
A、嚴格按照審批流程，逐級上報審批。B、嚴格換人復(fù)核，并簽章明確審核責任。C、對他查行進行第二次查詢。D、根據(jù)相關(guān)條件，實地驗票。
12．承兌期限到期，承兌申請人未能足額交付兌付款項，應(yīng)該
A、B、C
A、承兌銀行向持票人無條件付款。
B、對尚未能扣回的款項轉(zhuǎn)入逾期貸款，并計收利息。C、及時處理抵（質(zhì)）押物或向保證人追償。D、不得再為該戶辦理銀行承兌匯票。13．承兌協(xié)議必確規(guī)定
A、B、C
A、匯票到期前承兌申請人存足兌付款項。B、足額存入規(guī)定比例的保證金。C、逾期不能兌付的處理辦法。D、承兌有效期和延長期。
三、判斷題：
1．在企業(yè)資金緊張情況下銀行承兌匯票保證金可以通過向銀行申請貸款獲得。（錯誤）
2．企業(yè)無論是否有固定經(jīng)營場所，只要開結(jié)賬戶、繳了足額保證金并有真實交易背景，均可以申請簽發(fā)銀行承兌匯票。（錯誤）3．承兌匯票簽發(fā)人可以更改票據(jù)收款人。（錯誤）4．對本機構(gòu)簽發(fā)的承兌匯票，可以貼現(xiàn)。（錯誤）5．銀行承兌匯票出票人和持票人不能為同一人（或法人）（正確）
6．承兌保證金應(yīng)該?？顚４?，對于承兌業(yè)務(wù)量較大的可以數(shù)筆保證金一并存入統(tǒng)一的專用賬戶（錯誤）7．擔保合同要準確界定當事人法律責任，必須全面覆蓋承兌協(xié)議的全部風險（錯誤）
8．出票屬于業(yè)務(wù)經(jīng)營范疇，兌付屬于結(jié)算管理范疇，二者管理職能必須相分離（錯誤）
9．向稅務(wù)部門查詢發(fā)票真實性，通過電話查詢發(fā)票號碼并留存電話記錄即可。（錯誤）
10．辦法銀行承兌匯票最長期限不超過6個月。（正確）
11．個體工商戶申請辦理銀行承兌須提供100%保證金。（正確）
12．柜員發(fā)現(xiàn)自己經(jīng)辦的錯帳可以隨時進行沖正，但必須查明錯誤原因，（錯誤）
13．記帳、對帳和崗位授權(quán)相分離以及提款、繳款要求雙人辦理，目的是加強監(jiān)督（正確）
14．股金憑證屬于重要空白憑證，空白股金證不得加蓋印章，員工不得留存空白或作廢股金證（正確）
第五篇：農(nóng)村信用社“案件風險防控實務(wù)”考試題
農(nóng)村信用社“案件風險防控實務(wù)”考試題 姓名： 得分：
一、選擇題（總分20分，每題1分。選少、選多、不選均不得分。
1、屬于風險的基本構(gòu)成要素的有（A B D）
A、風險因素 B、風險事件 C、風險控制 D、風險結(jié)果
2、下列關(guān)于銀行業(yè)的描述正確的有（ABCD）
A、高風險行業(yè) B、經(jīng)營風險、管控風險、承擔風險損失 C、獲取風險收益 D、風險管理能力是銀行的核心競爭力
3、屬于銀行三大主要風險的是（DEF）
A、聲譽風險 B、國家風險 C、法律風險 D、信用風險 E、市場風險 F、操作風險 G、流動性風險 H、戰(zhàn)略風險
4、目前，普遍采取的風險識別方法有：(ADE)A、德爾斐法 B、缺口分析法、C、概率統(tǒng)計法 D、故障樹法 E、篩選-監(jiān)測-診斷法
5、銀行全面風險管理的五大體系包括（ABCDE）A、組織體系 B、崗位職責體系 C、業(yè)務(wù)和管理流程體系 D、工具體系 E、考評獎懲體系
6、我國銀行管理實踐中，關(guān)于操作風險成因分類說法正確的有（ADEF）A、人員風險 B、內(nèi)部欺詐 C、實體資產(chǎn)的損壞 D、流程風險 E、IT系統(tǒng)及技術(shù)風險 F、外部事件風險
7、《巴塞爾新資本協(xié)議》中為商業(yè)銀行提供的關(guān)于風險經(jīng)濟資本計量方法包括（ABC）A、基本指標法 B、標準法 C、高級計量法 D、風險價值法
8、目前中小金融機構(gòu)在公司治理方面存在的主要問題有（ABC）A、股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理扭曲經(jīng)營行為 B、產(chǎn)權(quán)主體缺位造成內(nèi)部人控制C、缺乏可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)營戰(zhàn)略 D、風險控制、經(jīng)營能力普遍不強。
9、銀行內(nèi)部控制的目標是（ABCD）
A、確保國家法律規(guī)定和銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行 B、確保銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)。C、確保風險管理體系的有效性
D、確保業(yè)務(wù)紀律、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實和完整。E、確保投資者利益最大化
10、良好內(nèi)部控制機制的一般特征包括（ABCDE）A、有效性 B、審慎性 C、全面性 D、及時性 E、獨立性 F、邏輯性
11、銀行內(nèi)部控制的五大要素包括（ABCDE）
A、內(nèi)部控制環(huán)境 B、風險識別與評估 C、內(nèi)部控制措施 D、信息交流與反饋 E、監(jiān)督評價與糾正 F、考核激勵與懲罰
12、關(guān)于加強稽核監(jiān)督的說法正確的有（CDEF）
A、內(nèi)部稽核監(jiān)督體系直接決定著規(guī)章制度落實執(zhí)行的程度和效果。B、內(nèi)部稽核是監(jiān)督控制力，可保障中小金融機構(gòu)在合法、合規(guī)、有序的軌道上運行。
C、稽核體系直接對董監(jiān)事會負責，以增強其獨立性和權(quán)威性。D、稽核派駐制度實行“垂直管理、上掛下查”。E、提升稽核工作的有效性主要通過配備與業(yè)務(wù)發(fā)展相匹配的稽核力量。
F、稽核檢查人員應(yīng)注意提高職業(yè)操守，強化思想作風教育，培育作風嚴謹、廉潔奉公的良好職業(yè)道德。
13、員工行為管理的主要內(nèi)容包括（ABC）
A、堅持從嚴治行，對違規(guī)違紀行為果斷進行處理，堅決鏟除違規(guī)土壤。
B、加強對員工行為的關(guān)注。制定員工異常行為排查管理辦法，通過“聽、看、談、報、防、查”等方式提高排查效果。
C、加強對員工日常行為的管理。建立重點員工關(guān)注檔案，進行跟蹤管理。做好員工工作時間之外的行為監(jiān)督。D、增強員工的自我保護意識。E、加強員工的自我學(xué)習
14、良好的職業(yè)操守包括（ABCDEFG）
A、誠實信用 B、守法合規(guī) C、專業(yè)勝任 D、勤勉盡職 E、保守秘密 F、公平競爭 G、抵制違規(guī) 15、2005年4月銀行業(yè)案件專項治理工作第五次會議提出了“十項措施”，下列屬于該項內(nèi)容的選項有（ABCF）
A、實行重大案件責任追究制度，切實落實各級領(lǐng)導(dǎo)責任。B、加強任職履職管理，對高管人員實行動態(tài)監(jiān)管。C、提高銀監(jiān)會有效監(jiān)管水平，發(fā)揮專業(yè)化監(jiān)管的優(yōu)勢。D、加強一線業(yè)務(wù)的卡、證、章管理和基層機構(gòu)行政公章管理 E、加強貸款三查的盡職調(diào)查與三查檔案的保管。
F、加強銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部審計力量，增強自我糾錯能力。
16、案件防控長效機制建設(shè)要求在公司治理方面實施以下內(nèi)容（ABCD）A、規(guī)范公司治理機制。B、完善風險管理構(gòu)架 C、強化業(yè)務(wù)流程管理、D、推進合規(guī)文化建設(shè)。
17、案件防控長效機制建設(shè)要求在內(nèi)部控制機制方面實施以下內(nèi)容（ACDF）
A、完善內(nèi)控制度建設(shè) B、落實“四項制度” C、加強重點環(huán)節(jié)控制D、持續(xù)內(nèi)控制度評價 E、完善稽核體系 F、強化崗位流程制約
18、中小金融機構(gòu)在制定責任追究制度時應(yīng)把握以下原則（AB）A、自查從寬、他查從嚴 B、盡職免責、失職重罰 C、教育懲罰相結(jié)合 D、處理要公平
19、中小金融機構(gòu)的案件責任追究應(yīng)遵循以下原則（ADEF）A、教育懲罰相結(jié)合 B、一案四問責 C、上追兩級 D、依據(jù)要充分 E、處理要公平F、處理輕重要適度 20、突發(fā)事件的特征包括（ABCDE）A、突發(fā)性 B、公共性 C、危害的延展性
D、變化發(fā)展的不確定性 E、處臵的緊迫性 F、不可控性
二、判斷題（總分20分，每題0.5分。正確的打“T”，錯誤的打“F”）
1、風險是必然存在的，體現(xiàn)了銀行風險的客觀性特征。（T）
2、因擠兌形成的“馬太效應(yīng)”對銀行造成的沖擊，表明銀行風險具 有很強的擴散性（F）
3、銀行全面風險管理的方法要求在采取一系列全新的風險管理技術(shù)的同時建立全員風險管理文化。（T）
4、操作風險是銀行“開門即來”的最古老的風險，其所具有的不對稱性特點表明其是一種不會帶來收益的純粹風險。（T）
5、中國銀監(jiān)會全新監(jiān)管理念主要是指“管法人、管風險、管內(nèi)控、提高透明度。（T）
6、銀行內(nèi)部控制是指銀行為了實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范，事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。（T）
7、充分考慮到業(yè)務(wù)過程中各個環(huán)節(jié)可能存在的風險和容易發(fā)生的問題，并據(jù)此設(shè)立適當?shù)牟僮鞒绦颉⒖刂撇襟E、補救措施來避免和減少風險是內(nèi)部控制機制所具有的全面性特征所要求的。(F)
8、內(nèi)部控制制度五大要素中內(nèi)部控制措施是內(nèi)部控制制度的核心和中樞。（T）
9、內(nèi)控措施的“四眼原則”可理解為一筆業(yè)務(wù)需有兩人經(jīng)辦。（F）
10、“內(nèi)控優(yōu)先、制度先行”，“開辦一項業(yè)務(wù)，出臺一項制度、建立一項流程”表明制度與流程在保障內(nèi)控制度的執(zhí)行方面所具有的不可或缺的作用。（T）
11、事權(quán)劃分是指在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，對會計核算等事項按照管理權(quán)限、業(yè)務(wù)種類、金額大小，相應(yīng)確定不同級別會計人員權(quán)限的一種內(nèi)部控制方法。（T）
12、中小金融機構(gòu)并不缺少制度，真正缺少的是對制度的執(zhí)行。究其根源，是因為沒有形成嚴格的、令行禁止的合規(guī)習慣和約束，欠缺自覺合規(guī)的文化環(huán)境。（T）
13、案件防控長效機制的核心在于規(guī)范化、制度化、常態(tài)化。（T）
14、實施會計委派制的要點在于對于委派會計的考核以委派機構(gòu)為主，受派機構(gòu)考核為輔，突出合規(guī)指標考核，兼顧績效指標考核。(T)
15、銀行業(yè)中小金融機構(gòu)科學(xué)薪酬分配制度的核心是業(yè)績，業(yè)績決定員工的職級調(diào)整、績效工資的分配。（F）
16、《農(nóng)村中小金融機構(gòu)案件責任追究指導(dǎo)意見》中的“直接責任人是指對形成案件風險引發(fā)不良后果起直接作用的違紀違規(guī)人員。（T）
17、中小法人金融機構(gòu)對案件防控治理承擔首要責任的是董事長（理事長）。（T）
18、銀行業(yè)金融機構(gòu)發(fā)生員工被綁架或被限制人身自由，叛逃、失蹤或非正常死亡應(yīng)按照《重大突發(fā)事件報告制度》的規(guī)定進行報告處臵。（F）
19、單位提交開戶申請資料，銀行審核相關(guān)證件無誤后即可為其開立賬戶并啟用。（F）
20、在特殊情形下，銀行客戶經(jīng)理可代理客戶進行對公賬戶的的開戶并轉(zhuǎn)交其印鑒卡。（F）
21、對公客戶填制“重要空白憑證”購買單并簽章后，銀行審核無誤即可出售其申請數(shù)量的空白銀行承兌匯票?？蛻粼谟袠I(yè)務(wù)需要時出票并提交銀行進行承兌。（F）
22、執(zhí)行存款實名制只要客戶提交了真實的身份證件即可為其開戶。（F）
23、企事業(yè)單位申請批量開戶，銀行應(yīng)據(jù)其真實的批量開戶人員明細表（含身份證件號）即可受理。（F）
24、客戶繳存大額現(xiàn)金柜員受理后，可請客戶到休息區(qū)等待，待業(yè)務(wù)辦理完畢通知客戶前來領(lǐng)取業(yè)務(wù)回執(zhí)。（F）
25、謹慎開辦“卡折同開”業(yè)務(wù)。（T）
26、客戶銷戶、換發(fā)后的存折，柜員在加蓋“銷戶”等戳記后隨傳票裝訂。（F）
27、驗資賬戶開戶后，多個投資人的，只需要預(yù)留投資額最大的投資人印章作為預(yù)留印鑒。（F）
28、銀行經(jīng)辦人員或客戶經(jīng)理獲客戶書面委托授權(quán)后，可代其向銀行購買重要空白憑證。（F）
29、銀行對公柜員保管的印鑒卡只要與系統(tǒng)賬戶數(shù)一致即可表明其風險可控。（F）
30、如果客戶申請開立全額保證金銀行承兌匯票，銀行無需對其進行貸款“三查”審核即可與其簽訂承兌協(xié)議。（F）
31、銀行承兌匯票到期扣款時，柜員可直接將其對應(yīng)保證金賬戶的資金轉(zhuǎn)入單位結(jié)算賬戶扣款。（F）
32、客戶提交他行承兌的銀行承兌匯票，會計部門在審驗其票據(jù)為真后，即可辦理貼現(xiàn)資金劃賬手續(xù)。（F）
33、規(guī)范的隊長制度包括：嚴格設(shè)立記賬、對賬崗位，執(zhí)行雙人對賬，換人對賬等對賬風險防控措施，嚴防“一手清”。（T）
34、現(xiàn)金柜臺營業(yè)終了，必須由主管人員對柜員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)逐筆勾對無誤后方可結(jié)束當日業(yè)務(wù)。（T）
35、余額對賬單可根據(jù)賬戶流水利用辦公軟件進行編輯后打印發(fā)放給客戶對賬。（F）
36、對公客戶對賬一年至少組織一次。（F）
37、銀行自身的行政公章及法定代表人印章必須分開保管并實行平行交接。（T）
38、收到客戶銷戶退回的空白重要憑證，截角后附當日傳票裝訂即可，不需設(shè)臵登記簿管理。（F）
39、因為有監(jiān)控，柜員在營業(yè)期間臨時離開崗位無需將現(xiàn)金、印章、憑證等入箱上鎖。（F）
40、五好錢捆的含義是：點準、挑凈、墩齊、捆緊、印章清晰。（T）
三、簡答題（共10分）
（一）簡述銀行案件風險定義及其防控措施。（5分）
銀行案件風險屬于操作風險范疇，是銀行發(fā)生工作人員違法違規(guī)違紀或內(nèi)外勾結(jié)及外部侵害案件造成銀行資金財產(chǎn)損失和聲譽損失的風險。銀行案件風險的防控措施包括：
1、完善公司法人治理機制
2、建立健全案件風險防控責任制度
3、加強內(nèi)部控制體系建設(shè)
4、下大力氣狠抓執(zhí)行力建設(shè)
5、增強稽核和業(yè)務(wù)檢查的有效性
6、建立案件責任追究制度
7、強化科技系統(tǒng)技防能力
8、建立科學(xué)的激勵約束機制
9、培育良好的企業(yè)文化、風險文化、合規(guī)文化
10、加強對案防工作的監(jiān)管
（三）簡述關(guān)于營業(yè)柜員的十個嚴禁（5分）
一、嚴禁復(fù)制、共用、超權(quán)限持有柜員卡∕授權(quán)卡∕密碼，或持有非本人操作員卡和密碼；
二、嚴禁在未簽退系統(tǒng)、未妥善保管好柜員卡∕授權(quán)卡∕密碼、個人名章、業(yè)務(wù)印章、現(xiàn)金、有價單證、重要空白憑證等物品情況下離柜∕崗(在營業(yè)場所內(nèi)并且在本人視線范圍內(nèi)除外)；
三、嚴禁未履行交接手續(xù)，將本人保管的業(yè)務(wù)印章、有價單證、重要空白憑證等重要物品交給他人使用；
四、嚴禁利用客戶賬戶過渡本人資金，或通過本人、他人賬戶過渡銀行、客戶資金;
五、嚴禁辦理本人業(yè)務(wù)和將非工作用包帶入現(xiàn)金區(qū)；
六、嚴禁代客戶購買重要空白憑證、網(wǎng)上銀行設(shè)備、支付密碼器、保管銀行卡以及代客戶簽名、設(shè)臵∕重臵∕輸入密碼，辦理電話銀行業(yè)務(wù)；
七、嚴禁輸入密碼時不進行物理遮擋；
八、嚴禁借銀行名義私自代客理財；
九、嚴禁私自泄露、修改客戶信息；
十、嚴禁明知或應(yīng)知是違規(guī)辦理的業(yè)務(wù)不抵制、不報告。
四、論述題
（一）論述對公賬戶管理風險防控要點（10分）
1、嚴格開戶準入審查。認真審核并換人復(fù)核單位開戶資料的完整性、真實性、合規(guī)性。證件種類要齊全，對證件本身的真實性、合規(guī)性，單位開戶意愿的真實性以及不同證件相同要素的一致性進行審核。通過第三方信息驗證如工商信息查詢、身份核查等進行交叉驗證。從嚴審查驗資賬戶申請，杜絕虛假及代理驗資。
2、開戶業(yè)務(wù)流程要合規(guī)。柜員審核證件案無誤并開立賬戶后應(yīng)及時提交會計經(jīng)理進行開戶審批確認，柜員據(jù)會計經(jīng)理意見對相關(guān)憑證加蓋業(yè)務(wù)戳記并返回客戶回執(zhí)。期間應(yīng)加強對經(jīng)辦人身份證件、客戶申請書、授權(quán)書、預(yù)留印鑒圖樣的認真核查。開立賬戶后應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)完成上門核查后方可啟用賬戶。受理開戶業(yè)務(wù)，單位經(jīng)辦人應(yīng)親到銀行對公柜臺辦理開戶并現(xiàn)場預(yù)留印鑒卡。印鑒卡經(jīng)開戶柜員收妥后，嚴禁轉(zhuǎn)交無關(guān)第三人。
3、開戶后管理：開立賬戶后應(yīng)按照規(guī)定交接保管印鑒卡、賬戶資料，嚴防檔案缺損、信息泄密。賬戶啟用后，在人行賬戶管理系統(tǒng)中進行錄入。定期進行印鑒卡的“三相符”勾對核查。嚴密保管制度，嚴防抽換印鑒卡片。
4、同一單位不得在同一網(wǎng)點開立多個結(jié)算賬戶。
5、禁止本行員工代理客戶開戶。委托第三方代理開戶的，應(yīng)嚴格審查代理手續(xù)及代理人身份。
（二）論述一般貸款業(yè)務(wù)在貸款支付及貸后管理環(huán)節(jié)的風險防控措施（10分）
貸款支付環(huán)節(jié)的風險防控措施
1、根據(jù)信貸合同的生效時間，嚴格按照規(guī)定程序和要求辦理支付手續(xù)。分批支付的，必須由借款人本人依據(jù)合同約定的用款計劃到貸款機構(gòu)辦理手續(xù)。
2、貸款資金必須轉(zhuǎn)入借款人賬戶，采用承貸機構(gòu)受托支付的，貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對手。借款人自助支付的，貸款資金轉(zhuǎn)入借款人在承貸機構(gòu)開立的結(jié)算賬戶。
3、承貸機構(gòu)應(yīng)依據(jù)借款合同約定，對信貸資金的支付進行管理與控制。采取貸款人受托支付的，貸款人應(yīng)在貸款資金發(fā)放前，審核借款人相關(guān)交易資料和憑證是否符合合同約定的條件，將貸款資金按約定支付給借款人交易對手。采用借款人自主支付的，貸款人應(yīng)要求借款人定期報告或告知貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證檢查、現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合合同約定用途，并應(yīng)做好有關(guān)細節(jié)的認定記錄。
貸后管理環(huán)節(jié)的風險防控措施
1、做好貸后的跟蹤檢查、定期檢查和特別檢查，及時掌握借款人（擔保人）的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況，確保貸款按合同約定使用。發(fā)現(xiàn)重大問題，及時報告預(yù)警。
2、對大額貸款和出現(xiàn)風險苗頭的貸款，應(yīng)雙人或換人進行貸后檢查，確保問題早發(fā)現(xiàn)，及早處臵。
3、要重點監(jiān)控借款人的主營業(yè)務(wù)收入是否進入承貸行結(jié)算賬戶，對借款人現(xiàn)金流異常的要采取措施。
4、要建立專門的信貸檔案庫，并安排專人管理，妥善保管各類信貸檔案資料，嚴防缺失、毀損。要嚴格實行檔案資料查閱登記制度，檔案管理人員工作變動應(yīng)辦理檔案的交接手續(xù)。
（三）下列描述中哪些屬于異常行為表現(xiàn)，請將其序號羅列出來；請闡述員工異常行為定義及對異常行為員工應(yīng)采取社么樣的監(jiān)控和幫扶措施（10分）
1、不安心工作，經(jīng)常無故遲到、早退、請假，嚴重違反勞動紀律；
2、在企業(yè)兼職或參與經(jīng)商活動；
3、超過自身經(jīng)濟能力大額投資股票、基金、期貨、房產(chǎn)、黃金、外匯、收藏；
4、貪圖享受，追求時髦，花錢大手大腳，揮霍浪費，經(jīng)常使用或購臵與收入狀況不符的高檔消費品；
5、無特殊情況，經(jīng)常向同事或他人借錢，或經(jīng)常舉債進行個人消費；
6、社會交往復(fù)雜，與不明身份的人交往頻繁，經(jīng)常出入于歌舞廳等營業(yè)性娛樂場所或參與賭博活動；
7、與客戶關(guān)系異常親近或與客戶有私人經(jīng)濟往來；
8、違反帳戶管理和反洗錢有關(guān)規(guī)定，違規(guī)開戶或出租帳戶，幫助客戶或他人洗錢；
9、工作中經(jīng)常發(fā)生違規(guī)操作或業(yè)務(wù)差錯問題，或經(jīng)常要求同事為其辦理業(yè)務(wù)提供特殊“照顧”；
10、個人財富無故突增，或聲稱“中彩票、獲大獎”，故意掩蓋不明收入來源；
11、經(jīng)常吹噓個人能力或社會資源，言過其實，追求虛榮；
12、包養(yǎng)情婦或與他人發(fā)生、保持不正當男女關(guān)系；
13、從事要害崗位工作，突然無特殊原因要求調(diào)整崗位或辭職；
14、組織紀律渙散，不服從管理，自由散漫，經(jīng)常發(fā)牢騷，講怪話；
15、因違規(guī)違紀受過處分或自認懷才不遇，心存不滿，不能正確對待，工作態(tài)度消極，情緒低落；
16、性格孤僻，離群索居，不愿與同事交流，接聽電話、接待客人經(jīng)常神神秘秘、躲躲閃閃；
17、工作狀態(tài)萎靡不振，注意力不集中，精神恍惚、困鈍；
18、心胸狹窄，思想偏激，家庭不和，人際關(guān)系緊張，情緒低落；
19、上班時間經(jīng)常上網(wǎng)聊天或玩電腦游戲； 20、其他異常行為。
以上行為均屬員工異常行為的表現(xiàn)
員工異常行為定義：員工（含臨時工和返聘、特聘員工）發(fā)生的、可能導(dǎo)致違規(guī)違紀和職業(yè)犯罪的趨勢性、苗頭性行為，或者可能揭露和發(fā)現(xiàn)員工道德風險的后續(xù)性、外顯性行為。
對異常行為員工實施的監(jiān)控措施主要包括：
1、嚴格執(zhí)行勞動紀律，從嚴控制異常行為員工的事假、病假；
2、不得安排異常行為員工單人值班、加班、辦理“一手清”業(yè)務(wù)；
3、對異常行為員工經(jīng)辦的業(yè)務(wù)要勤檢查、勤過問；
4、對異常行為員工“八小時”以外的行為表現(xiàn)要持續(xù)關(guān)注，及時進行分析判斷，主動采取有效措施，排除違規(guī)隱患。
對異常行為員工實施的幫助教育措施是：
1、對于異常行為員工，應(yīng)明確幫教責任人，針對其異常行為的具體表現(xiàn)、行為性質(zhì)、可能引發(fā)的后果，制定切實可行的幫教措施，開展“一對一”、“多對一”的幫教工作。
2、幫教責任人要通過談心勸導(dǎo)、家庭走訪、誡勉談話等措施，幫助異常行為員工正確認識錯誤，端正思想態(tài)度，自覺規(guī)范個人行為。
（四）、試論述中小金融機構(gòu)2011年的案件風險防控要點。（15分）
1、強化重點領(lǐng)域風險防范，嚴防大要案件。深入持續(xù)抓好“五十個嚴禁”的具體落實；繼續(xù)把對公存款開戶、結(jié)算，現(xiàn)金管理、重空憑證、代理業(yè)務(wù)、冒名貸款作為重點，對不良行為員工、重點崗位、重點人員和關(guān)鍵環(huán)節(jié)深入排查；重視對信貸協(xié)管員、協(xié)理員、信息服務(wù)員、管理。規(guī)范外聘人員管理；抓好支付密碼器推廣。
2、深入開展信貸業(yè)務(wù)專項整治，充分暴露案件風險。年內(nèi)開展假冒名貸款、抵質(zhì)押貸款、臵換貸款三個領(lǐng)域的操作風險專項整治。
3、強化全員案防培訓(xùn)，提升案防技能和風險控制水平。以《中小金融機構(gòu)案件防控實務(wù)》作為培訓(xùn)教材，確保培訓(xùn)的有效性和針對性。培訓(xùn)后考試結(jié)果與員工個人上崗、晉職、薪酬掛鉤。
4、加強合規(guī)管理和綜合考核，全流程評價案件防控成效。開展“合規(guī)管理年”活動，全面檢查“防范操作風險十三條”、“十項制度”、“十個聯(lián)動”落實情況；建立稽核檢查責任和獎懲制度；建立“走人”和違規(guī)積分制度；對案件防控實施綜合考核。
5、做好案件督導(dǎo)檢查，提高監(jiān)管督導(dǎo)的有效性。督促落實案件防控治理三年規(guī)劃的落實；抓好重點地區(qū)、機構(gòu)的案件防控；開展違規(guī)問題專項檢查，實行“硬約束”、“零容忍”；開展內(nèi)部審計指引落實情況的專項督導(dǎo)調(diào)查，保障內(nèi)審稽核人員數(shù)量、質(zhì)量，確保內(nèi)審質(zhì)量和效果。
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