第一篇：銀行承兌匯票,商業(yè)承兌匯票的區(qū)別（xiexiebang推薦）

銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票的區(qū)別

二者都屬于商業(yè)匯票.銀行承兌匯票到期時(shí).如果購貨企業(yè)不能足額支付票款,承兌銀行按承兌協(xié)議,按逾期借款處理.并計(jì)收罰息.可以按期收回貨款.銀行會把錢打到你們的帳戶上.商業(yè)承兌匯票到期時(shí),帳戶沒有那么多錢?銀行不負(fù)責(zé)付款.由購銷雙方自行處理.這就是它們的區(qū)別所在

承兌匯票分銀行匯票和商業(yè)匯票.什么是銀行匯票、商業(yè)匯票? 這兩者貌似很容易區(qū)分，一個(gè)是銀行簽發(fā)，一個(gè)是企業(yè)簽發(fā)，實(shí)際不然，因?yàn)樯虡I(yè)匯票中有一種叫做“銀行承兌匯票”，一下又把銀行扯進(jìn)來了，要是和銀行沒關(guān)系，銀行開通這個(gè)業(yè)務(wù)干嗎呢，當(dāng)然是有密切關(guān)系的。

先來看看銀行匯票。銀行匯票(Bank's Draft)

1、銀行匯票的定義：銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行匯票的出票銀行為銀行匯票的付款人。

2、銀行匯票的服務(wù)對象：單位和個(gè)人各種款項(xiàng)結(jié)算，均可使用銀行匯票。銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)帳，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現(xiàn)金。

3、銀行匯票的特點(diǎn)：(1)無金額起點(diǎn)限制;(2)無地域的限制;(3)對申請人沒有限制，企業(yè)和個(gè)人均可申請;(4)可簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票(僅限個(gè)人使用);(5)可以背書轉(zhuǎn)讓;(注：背書就是在匯票背面簽字)(6)付款時(shí)間較長：銀行匯票有效期為1個(gè)月;(7)現(xiàn)金銀行匯票可以掛失;(8)見票即付;(9)在票據(jù)的有效期內(nèi)可以辦理退票。

4、客戶如何申請簽發(fā)銀行匯票：

(1)提出申請：填寫一式三聯(lián)“銀行匯票申請書”;(2)套寫：必須用雙面復(fù)寫紙?zhí)讓?(3)簽章：在“銀行匯票申請書”的第二聯(lián)支付憑證聯(lián)上蓋預(yù)留銀行印鑒。商業(yè)匯票(Comercial Draft)

1、商業(yè)匯票的定義：商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的給收款人或者持票人的票據(jù)。

2、商業(yè)匯票的種類：按照不同的承兌人可以分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種。由銀行承兌的匯票為銀行承兌匯票，由銀行以外的企事業(yè)單位承兌的匯票為商業(yè)承兌匯票。

3、商業(yè)匯票的特點(diǎn)(1)商業(yè)承兌匯票： ①無金額起點(diǎn)的限制;②付款人為承兌人;③出票人可以是收款人，也可以是付款人;④付款期限最長可達(dá)6個(gè)月;⑤可以貼現(xiàn);⑥可以背書轉(zhuǎn)讓。(2)銀行承兌匯票的特點(diǎn)： ①無金額起點(diǎn)限制;②第一付款人是銀行;③出票人必須在承兌(付款)銀行開立存款賬戶;④付款期限最長達(dá)6個(gè)月;⑤可以貼現(xiàn);⑥可以背書轉(zhuǎn)讓。

4、客戶申請和簽發(fā)商業(yè)匯票時(shí)的手續(xù)(1)簽發(fā)商業(yè)承兌匯票：由收款人或付款人簽發(fā);(2)簽發(fā)銀行承兌匯票：

①向銀行出示收付款人雙方簽訂的購銷合同及“銀行承兌匯票申請書”;②銀行按有關(guān)規(guī)定和程序?qū)徍顺銎比速Y格、購銷合同、資信等，必要時(shí)出票人應(yīng)提供擔(dān)保;③符合規(guī)定和承兌條件，銀行與出票人簽訂承兌協(xié)議，即可承兌銀行承兌匯票。銀行承兌匯票

再來看看銀行承兌匯票的細(xì)節(jié)，因?yàn)槲艺秘?fù)責(zé)系統(tǒng)中的這塊部分。

假設(shè)A公司向B公司購貨，為支付貨款，A公司向B公司出具一張商業(yè)匯票，即承諾在未來某一天向B公司付一定金額的款項(xiàng)。假設(shè)A公司持這張匯票向銀行申請承兌，銀行也同意承兌該張匯票并在其上進(jìn)行了承兌，則這張匯票就成了銀行承兌匯票。

在實(shí)際操作中，這張匯票是由銀行直接打印蓋章簽發(fā)發(fā)的。

銀行辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)是為A公司提供信用支持，假設(shè)B公司對A公司的信用不認(rèn)可，則經(jīng)過銀行承兌的匯票由于銀行提供了信用保證，B公司到期收款就有了銀行信用的支持，B公司就不用擔(dān)心到期A公司不付款，該筆生意就會順利完成交易。

銀行辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)，第一可以取手續(xù)費(fèi)，第二還可以爭取到一定比例的保證金存款。A公司申請銀行承兌匯票的時(shí)候必須出具A、B公司之間的交易合同和交易涉及到的發(fā)票。正因?yàn)殂y行為客戶提供了保證，并且得依賴客戶的信用才能為其承兌，所以有些銀行也把這個(gè)業(yè)務(wù)當(dāng)作是信用貸款的一部分，利息計(jì)算按照墊款日利率來計(jì)

算，并且銀行承兌匯票可能要求提供保證金或者擔(dān)保方式，擔(dān)保方式包括抵押、質(zhì)押等等 銀行承兌匯票可以為他行代簽，同樣他行也可以為本行代簽。匯票貼現(xiàn)

貼現(xiàn)是指票據(jù)(如匯票、本票等)的持票人在票據(jù)到期日前，貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給金融機(jī)構(gòu)而取得資金的行為，是金融機(jī)構(gòu)向持票人融通資金的一種方式。包括銀行承兌匯票貼現(xiàn)和商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)。銀行承兌匯票Bank's Acceptance Bill(BA)是商業(yè)匯票的一種。是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。對出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進(jìn)行承兌是銀行基于對出票人資信的認(rèn)可而給予的信用支持。

銀行承兌匯票

是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。對出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進(jìn)行承兌是銀行基于對出票人資信的認(rèn)可而給予的信用支持。我國的銀行承兌匯票每張票面金額最高為1000萬元(實(shí)務(wù)中遇到過票面金額為1億元的。)。銀行承兌匯票按票面金額向承兌申請人收取萬分之五的手續(xù)費(fèi)，不足10元的按10元計(jì)。承兌期限最長不超過6個(gè)月。承兌申請人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計(jì)收逾期罰息。

商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票一式三聯(lián)

第二篇：商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票的區(qū)別

目前，銀行不接受商業(yè)承兌匯票的申請，可以接受銀行承兌匯票的申請。

銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

從定義來看，企業(yè)是申請企業(yè)開戶的銀行申請辦理銀行承兌匯票，主要提供的資料有：企業(yè)的基礎(chǔ)資料、購銷（或建筑安裝）合同等，具體流程主要在于銀行內(nèi)部流程，建議與本公司開戶行客戶經(jīng)理聯(lián)系落實(shí)。

商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票的承兌人不同，決定了商業(yè)承兌匯票是商業(yè)信用，銀行承兌匯票是銀行信用。即商業(yè)承兌匯票，到期承兌不是由銀行承擔(dān)承兌責(zé)任；銀行承兌匯票一般是采用由企業(yè)存入保證金，以保證到期能承兌。目前也有差額保證，差額部分需要銀行走借款流程。

第三篇：商業(yè)承兌匯票與銀行承兌匯票的區(qū)別

商業(yè)承兌匯票與銀行承兌匯票的區(qū)別是什么？

銀行匯票是匯款人將款項(xiàng)存入當(dāng)?shù)爻銎睉?yīng)行,由出票銀行簽發(fā)的,由其在見票時(shí),按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給持票人或收款人的票據(jù).適用于先收款后發(fā)貨或錢貨兩清的商品交易.單位和個(gè)人各種款項(xiàng)結(jié)算都可以使用銀行匯票.銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)帳,填明“現(xiàn)金”字樣的影行匯票還可以用于支取現(xiàn)金.銀行匯票的付款期限一般為出票日起一個(gè)月內(nèi),超過付款期限提示付款不獲付款的,持票人應(yīng)當(dāng)在票據(jù)權(quán)利時(shí)效內(nèi)作出說明,并提供本人身份證或單位證明,持銀行匯票和解訖通知書向出票銀行請求付款.商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的,委托付款人在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù).商業(yè)匯票的付款期限由交易雙方商定,但最長期限不能超過六個(gè)月.商業(yè)匯票提示付款期限自匯票到期日十日內(nèi).商業(yè)匯票可以背書轉(zhuǎn)讓.符合條件的商業(yè)承兌匯票持票人可以持未到期的商業(yè)承兌匯票連同貼現(xiàn)憑證,向銀行申請貼現(xiàn).商業(yè)匯票依據(jù)承兌人的不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票.銀行承兌匯票到期時(shí).如果購貨企業(yè)不能足額支付票款,承兌銀行按承兌協(xié)議,按逾期借款處理.并計(jì)收罰息.可以按期收回貨款.銀行會把錢打到你們的帳戶上.商業(yè)承兌匯票到期時(shí),帳戶沒有那么多錢?銀行不負(fù)責(zé)付款.由購銷雙方自行處理.這就是它們的區(qū)別所在。首先，承兌對象不同，商業(yè)承兌匯票是由銀行以外的付款人承兌，銀行承兌匯票由銀行承兌。

其次，簽發(fā)對象不同，商業(yè)承兌匯票按交易雙方約定，由銷貨企業(yè)或購貨企業(yè)簽發(fā)，但由購貨企業(yè)承兌。銀行承兌匯票由在銀行開立存款帳戶的存款人簽發(fā)。承兌銀行按票面金額向出票人收取萬分之五的手續(xù)費(fèi)。

第三，商業(yè)承兌匯票簽發(fā)人銀行存款不足時(shí)，銀行可拒絕支付，銀行承兌匯票簽發(fā)者銀行存款不足時(shí)，銀行見票無條件支付。

第四，銀行承兌匯票較商業(yè)承兌匯票安全系數(shù)高。

兩者的區(qū)別在于：

一、簽發(fā)人不同，銀行匯票是由出票銀行簽發(fā)的，商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的。

二、有無擔(dān)保的不同，銀行匯票到期時(shí)承兌銀行無條件支付，商業(yè)匯票無銀行承兌。

三、風(fēng)險(xiǎn)的不同，銀行匯票理論上無風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)匯票存在信用風(fēng)險(xiǎn)。

第四篇：商業(yè)承兌匯票（推薦）

匯票號碼：

1┌─┬────┬────────┬─┬────┬──────────┐

│　│全稱││　│全稱││

│收├────┼────────┤付├────┼──────────┤

│款│帳號││款│帳號││

│人├────┼──┬──┬──┤人├────┼──┬──┬────┤此

│　│開戶銀行││行號││　│開戶銀行││行號││聯(lián)

├─┴────┼──┴──┴──┴─┴────┼──┴──┴────┤承

││人民幣│千百十萬行百十元角分│兌

│　匯票金額　│（大寫）├──────────┤人

││││（├──────┼──────────┬────┴─┬────────┤付

│ 匯票到期日 │年月日　│交易合同號碼││款

├──────┴──────────┼──────┴────────┤人

│本匯票請你單位承兌，并及時(shí)將承││）

│兌匯票寄交我單位。此致││留

│││存

│承兌人│備注│

│││

│收款人蓋章││

│負(fù)責(zé)經(jīng)辦││

└─────────────────┴───────────────┘

匯票號碼：

2┌─┬────┬───────┬─┬────┬──────────┐

│　│全稱││　│全稱││此開

│收├────┼───────┤付├────┼──────────┤聯(lián)戶

│款│帳號││款│帳號││收行

│人├────┼─┬──┬──┤人├────┼──┬──┬────┤款作

│　│開戶銀行│　│行號││　│開戶銀行││行號││人付

├─┴────┼─┴──┴──┴─┴────┼──┴──┴────┤開出

││人民幣│千百十萬行百十元角分│戶傳

│　匯票金額　│（大寫）├──────────┤行票

││││隨附

├──────┼─────────┬────┴─┬────────┤結(jié)件

│ 匯票到期日 │年月日│交易合同號碼││算

├──────┴─────────┼──────┴────────┤憑

│本匯票已經(jīng)本單位承兌，到日期││證

│無條件支付票款。此致││寄

│收款人││付

│付款人蓋章│匯票簽發(fā)人蓋章│款

│負(fù)責(zé)經(jīng)辦年　月　日│負(fù)責(zé)經(jīng)辦│人

└────────────────┴───────────────┘

匯票號碼：

3┌─┬────┬───────┬─┬────┬──────────┐

│　│全稱││　│全稱││

│收├────┼───────┤付├────┼──────────┤

│款│帳號││款│帳號││

│人├────┼─┬──┬──┤人├────┼──┬──┬────┤

│　│開戶銀行│　│行號││　│開戶銀行││行號││此

├─┴────┼─┴──┴──┴─┴────┼──┴──┴────┤聯(lián)

││人民幣│千百十萬行百十元角分│簽

│　匯票金額　│（大寫）├──────────┤發(fā)

││││人

├──────┼─────────┬────┴─┬────────┤存

│ 匯票到期日 │年月日│交易合同號碼││查

├──────┴─────────┼──────┴────────┤

│備注：││

│││

│││

│││

││負(fù)責(zé)經(jīng)辦│

└────────────────┴───────────────┘

簽發(fā)日期：_________年_________月_________日

附件

（2）商業(yè)匯票應(yīng)當(dāng)記有下列內(nèi)容：①表明匯票字樣；②無條件支付的委托；③確定的金額；④付款人的名稱；⑤收款人的名稱；⑥出票日期；⑦出票人簽章。這些內(nèi)容為匯票有效的必要條件。匯票上應(yīng)當(dāng)明確記載日期、付款地、出票地等事項(xiàng)。

（3）商業(yè)匯票應(yīng)當(dāng)記明付款日期。未記明付款日期的，為見票即付；未記明付款地的，付人的營業(yè)場所、住所或經(jīng)常居住地為付款地；未記明出票地，出票人的營業(yè)場所、住所或經(jīng)常居住地為出票地。

（4）商業(yè)匯票可以依法背書轉(zhuǎn)讓，匯票債務(wù)人可以由保證人承擔(dān)保證責(zé)任。匯票被拒絕付款的，持票人可以對背書人、出票人以及匯票其他債務(wù)人行使追索權(quán)。

第五篇：銀行承兌匯票和貸款的區(qū)別

我國的票據(jù)有三級市場，一級市場做簽發(fā)和承兌；二級市場實(shí)現(xiàn)背書轉(zhuǎn)讓、直貼、轉(zhuǎn)貼等交易；三級市場可經(jīng)由央行申請?jiān)儋N現(xiàn)。一個(gè)長長的票據(jù)產(chǎn)業(yè)鏈最終止于到期兌付。

銀行承兌匯票和貸款的區(qū)別

在銀行的業(yè)務(wù)中，票據(jù)貼現(xiàn)和發(fā)放貸款，都是銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，都是為客戶融通資金，但是兩者之間卻有諸多差別：

1、資金融通的期限不同

各位熟悉資金融通的大佬都知道，一般貸款期限短的數(shù)月，長的則可達(dá)5年以上，而承兌匯票的期限最長不超過6個(gè)月（電票的期限最長是1年）。

2、資金用途不同

一般貸款均約定貸款用途，要受到貸款銀行的審查、監(jiān)督和控制。而不同的是，企業(yè)申請貼現(xiàn)，無須就貼現(xiàn)所得款項(xiàng)的用途做出任何承諾或說明，銀行當(dāng)然沒有這方面的審查義務(wù)。

3、收取利息的方式不同

一般貸款的利息都在貸款到期或按約定時(shí)期定期收取，通常稱之為先貸款，后收利息。但是貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中貼現(xiàn)利息的取得是在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，即從銀行承兌匯票票據(jù)面額中扣除，是預(yù)先扣除票據(jù)貼現(xiàn)利息，貼現(xiàn)后銀行與申請貼現(xiàn)人已無債務(wù)債權(quán)關(guān)系。

4、利息不同 貸款的利息要比貼現(xiàn)高。而且企業(yè)獲得貸款的要求比較高，手續(xù)較多。但是呢，企業(yè)進(jìn)行票據(jù)貼現(xiàn)的利率要比貸款的利率低。對銀行來說，貼現(xiàn)既可獲利息收益，資金收回較快且資金收回較安全。

5、當(dāng)事人不同

貸款的當(dāng)事人一般為銀行、借款人和擔(dān)保人，貼現(xiàn)的當(dāng)事人一般為銀行和貼現(xiàn)申請人。

6、手續(xù)不同

貸款投放的準(zhǔn)備工作較多、手續(xù)繁瑣，而貼現(xiàn)的手續(xù)要比貸款簡便，一般只須票據(jù)真實(shí)，票據(jù)的形成及取得合法，即可辦理貼現(xiàn)。

7、資金流動(dòng)性不同

貸款投放后，一般不能進(jìn)行貸款權(quán)利的轉(zhuǎn)移，而且貸款是有期限的，在到期前是不能回收的。票據(jù)持有者可到銀行或貼現(xiàn)公司進(jìn)行票據(jù)貼現(xiàn)，換得資金，票據(jù)貼現(xiàn)具有很強(qiáng)的流動(dòng)性。

8、授信主體不同

貸款的授信主體是以貸款申請人為主，其他擔(dān)保人為輔；而票據(jù)貼現(xiàn)戶，第一付款人為承兌人，因此貼現(xiàn)授信主體應(yīng)以承兌人為主，貼現(xiàn)申請人或其他票據(jù)債務(wù)人為輔。

9、收貸對象不同

貸款到期，收貸對象是以貸款申請人為主，擔(dān)保人為輔；而貼現(xiàn)票據(jù)到期，收貸對象則是以承兌人為主，其他票據(jù)債務(wù)人為輔。而現(xiàn)在銀行開票主要都是以100%保證金作為條件開票的，所以一般到期很少出現(xiàn)債務(wù)問題。

10、會計(jì)處置與報(bào)表處理不同

企業(yè)辦理貼現(xiàn)后，表現(xiàn)為應(yīng)收票據(jù)減少，貨幣資金增加。賣出票據(jù)后，在企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表不作反映，僅在表外附注欄的“或有事項(xiàng)”中進(jìn)行說明，即“已貼現(xiàn)商業(yè)匯票形式的或有負(fù)債金額”，表現(xiàn)為企業(yè)的或有負(fù)債。而企業(yè)在辦理貸款后，表現(xiàn)為短期或長期借款增加，貸款資金增加，在會計(jì)報(bào)表上有明確的反映。

11、遵循的法律規(guī)范不同

票據(jù)貼現(xiàn)依據(jù)的是《票據(jù)法》和中國人民銀行的《支付結(jié)算辦法》而貸款主要依靠《民法通則》、《擔(dān)保法》、《合同法》與《貸款通則》等。