第一篇：財務(wù)報銷憑證標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)流程

惠州中支財務(wù)報銷憑證標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)流程

第一部分

總則

第一條

為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條

本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

第三條

本制度適用公司全體員工。

第二部分

日常費(fèi)用報銷制度及流程

第一條

日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、中介代理費(fèi)等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各部門各項費(fèi)用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。

第二條

費(fèi)用報銷的一般規(guī)定

(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)

(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。(三)按規(guī)定的審批程序報批。

(四)報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。第三條

費(fèi)用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

第四條

差旅費(fèi)報銷制度及流程。

（一）交通工具標(biāo)準(zhǔn)：

1、中支總經(jīng)理室成員出差，可乘坐飛機(jī)普通倉、火車軟臥席、輪船二等倉、商務(wù)大巴或由辦公室統(tǒng)一派車。

2、其余人員出差可乘坐商務(wù)大巴、火車普通席（乘坐時間超過12小時或夜間乘坐超過四小時的，可乘坐硬臥席）、輪船三等倉。除飛機(jī)外，出差人自愿改乘級別高的交通工具按上述標(biāo)準(zhǔn)報銷超出部份自行承擔(dān)。

3、除總經(jīng)理室成員外，員工因路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的，而本人愿意的情況下，可乘坐飛機(jī)普通倉，機(jī)票費(fèi)用分為二部份，一部份為公司承擔(dān)，另一部份為個人承擔(dān)。個人承擔(dān)部份為：｛機(jī)票金額［火車普通席票價1+60%）+補(bǔ)貼］｝；公司承擔(dān)部份為：機(jī)票金額個人承擔(dān)部分。

（二）住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：

1、員工省內(nèi)有機(jī)構(gòu)的地區(qū)出差，一律在定點(diǎn)酒店住宿，價格按附表 1標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行（價格中已含各種雜費(fèi)）。特殊情況需在定點(diǎn)酒店以外的酒店住宿的，按定點(diǎn)酒店住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)據(jù)實(shí)報銷，超出部分由出差人員自理；單人出差，按照定點(diǎn)酒店的標(biāo)準(zhǔn)單人間與標(biāo)準(zhǔn)雙人間孰低的原則確定住宿標(biāo)準(zhǔn)；

2、其他地區(qū)出差，特殊地區(qū)（北京、上海、海南省、廈門、深圳、汕頭）住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每人每天200元；其他地區(qū)每人每天150元；

3、出差人員由接待單位免費(fèi)接待或住在親友家，無住宿費(fèi)發(fā)票的，一律不予報銷住宿費(fèi)。中支總經(jīng)理室成員出差可自行安排酒店住宿，因工作需要隨行一人，可按實(shí)際情況放寬住宿標(biāo)準(zhǔn)。

(三)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：

1、中支總經(jīng)理室成員出差可憑出差當(dāng)?shù)亟煌òl(fā)票據(jù)實(shí)報銷；

2、其他員工出差，每人每天發(fā)放交通補(bǔ)助20元，不再憑據(jù)報銷市內(nèi)交通費(fèi)；

3、公司提供交通工具的，不享受交通費(fèi)用補(bǔ)助。

(四)伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)

1、中支總經(jīng)理室成員可憑出差當(dāng)?shù)夭唾M(fèi)發(fā)票據(jù)實(shí)報銷；

2、其他員工出差發(fā)放每人每天20元補(bǔ)助；

3、經(jīng)公司批準(zhǔn)已經(jīng)報銷招待費(fèi)或工作餐的，扣減10元/餐的伙食費(fèi)補(bǔ)助；

4、出差員工在途期間連續(xù)乘坐火車超過12小時的，可憑車票每滿12小時，加發(fā)20元伙食補(bǔ)助費(fèi)；(五)其他：

1、出差時間只有半天的（不超過4個小時），交通、伙食補(bǔ)助只發(fā)放一半；

2、公司員工出差時，因公務(wù)而開支的辦公費(fèi)用，如：電話費(fèi)、傳真費(fèi)、復(fù)印費(fèi)、打字費(fèi)、郵寄費(fèi)及其它零星支出，可憑發(fā)票及證明材料實(shí)報實(shí)銷，出差期間與公務(wù)無關(guān)的其它費(fèi)用一律自理；

3、公司員工外出參加會議或培訓(xùn)期間的伙食費(fèi)、住宿費(fèi)由主辦單位統(tǒng)一承擔(dān)，或由公司統(tǒng)一繳交的，公司不再報銷住宿費(fèi)，個人也不再享受伙食補(bǔ)助，會議、培訓(xùn)期間不享受市內(nèi)交通費(fèi)補(bǔ)助；

4、員工自備車輛出差的，只在乘坐大巴的費(fèi)用額度內(nèi)報銷車輛使用費(fèi)，同時計發(fā)伙食補(bǔ)助。

（六）報銷流程：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批。第五條

電話費(fèi)報銷制度及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

工作中盡量使用電子郵件、內(nèi)部QQ等聯(lián)絡(luò)形式，打電話時應(yīng)做到長話短說，簡明扼要。公司配置的小靈通和手機(jī)的話費(fèi)實(shí)行限額管理，超額部分由使用人自行承擔(dān)。(二)報銷流程

電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

第六條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規(guī)定: 為了合理控制費(fèi)用支出, 此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置并指定專人負(fù)責(zé)。各部門辦公用品由各部門按月申請，由行政部根據(jù)部門申請統(tǒng)一發(fā)放。員工個人使用辦公用品控制在每月15元標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，新員工可在50元標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)一次性配置基本辦公用品一套。(二）報銷流程 1．購置申請: 公司行政部每月根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。2．報銷程序：

報銷人先填寫費(fèi)用報銷單，按日常費(fèi)用審批程序報批。

審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費(fèi)用報銷流程付款。

第七條

招待費(fèi)報銷制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.招待費(fèi)：應(yīng)按照“必需、合理、節(jié)約”的原則，嚴(yán)格掌控標(biāo)準(zhǔn)。為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

（1）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用原則上每人每餐不超過50元，陪同人員不得超過被招待人員。招待費(fèi)用報賬時必須寫明用餐的人數(shù)。（2）、工作餐原則上不超過每人每餐30元。（3）、所有的餐費(fèi)開支必須事先征得部門經(jīng)理的同意方能進(jìn)行，業(yè)務(wù)線如有具體政策規(guī)定的，按照相關(guān)的政策規(guī)定執(zhí)行。

（二）報銷流程：

招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。第八條

會議、培訓(xùn)費(fèi)報銷制度及流程

（一）管理規(guī)定：

1、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)發(fā)生前必須向總經(jīng)理室提出申請，主管部門分管總、總經(jīng)理室、財務(wù)部會簽后方可執(zhí)行。其中申請包括：會議簽報、會議預(yù)算兩項文件。

2、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)需要報財務(wù)流程文件：會議通知、參會人員簽到表、會議完整流程、會議費(fèi)結(jié)算單四項文件。

（二）報銷流程：

報銷人先填寫報銷單，報銷單后附發(fā)票、管理規(guī)定中要求的會議費(fèi)附件。按日常費(fèi)用審批程序報批。審批后的報銷單交財務(wù)部，按日常費(fèi)用報銷流程付款。

第九條

兼業(yè)、專業(yè)代理手續(xù)費(fèi)報銷制度及流程

（一）兼業(yè)、專業(yè)代理手續(xù)費(fèi)報銷規(guī)定

1、兼業(yè)、專業(yè)代理手續(xù)費(fèi)報銷規(guī)定：兼業(yè)、專業(yè)代理發(fā)生代理手續(xù)費(fèi)后，業(yè)務(wù)部門憑臺帳及手續(xù)費(fèi)率，經(jīng)財務(wù)部核算核實(shí)后，分管總、總經(jīng)理確認(rèn)后放可支付。

2、兼業(yè)、專業(yè)代理手續(xù)費(fèi)報銷需要報財務(wù)流程文件： 手續(xù)費(fèi)臺帳清單（制表人、復(fù)核人、部門經(jīng)理簽字確認(rèn)）。

（二）報銷流程：

報銷人先填寫報銷單，報銷單后附發(fā)票、管理規(guī)定中要求的附件。按日常費(fèi)用審批程序報批。審批后的報銷單交財務(wù)部，按日常費(fèi)用報銷流程付款。

第十條

大額費(fèi)用報銷制度及流程

（一）大額費(fèi)用報銷規(guī)定

1、大額費(fèi)用報銷規(guī)定：大額費(fèi)用是指單筆報銷金額超過10000元整的費(fèi)用報銷，具體包括辦公費(fèi)、電子耗材、宣傳用品等。大額費(fèi)用發(fā)生前必須向總經(jīng)理室提出申請，主管部門分管總、總經(jīng)理室、財務(wù)部會簽后方可執(zhí)行。

2、大額費(fèi)用報銷需要報財務(wù)流程文件：使用大額費(fèi)用簽報、產(chǎn)品入庫單、產(chǎn)品使用出庫單。

（二）報銷流程：

報銷人先填寫報銷單，報銷單后附發(fā)票、管理規(guī)定中要求的附件。按日常費(fèi)用審批程序報批。審批后的報銷單交財務(wù)部，按日常費(fèi)用報銷流程付款。

第三部分

工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

第一條

工薪福利等支出包括工資、社會保險及各項福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二條

工薪福利支付流程

(一)工資支付流程：

（1）每月由人力資源部將本月經(jīng)分公司人力資源部審批后的工資表轉(zhuǎn)交財務(wù)部；

（5）每月由財務(wù)部通過銀行代發(fā)的形式支付工資；

（6）每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)取工資條，并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。

（二）社會保險及住房公積金支付流程：

（1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理；（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請由財務(wù)部轉(zhuǎn)賬支付。

（三）其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。第四部分

專項支出財務(wù)報銷制度及流程 第一條

專項支出主要包括固定資產(chǎn)購置、廣告宣傳活動費(fèi)及其他專項費(fèi)用等。第二條

固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。

(一)填寫購置簽報：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定申請購置并經(jīng)總經(jīng)理室報批后方可購置。

(二)報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。(三)結(jié)賬報銷：

（1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字）；

（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以轉(zhuǎn)賬形式付款。第十四條

其他專項支出報銷制度及流程

(一)費(fèi)用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費(fèi)用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費(fèi)、公司員工活動費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項費(fèi)用）支出。

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示簽報（含項目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后方可執(zhí)行。(三)財務(wù)報銷流程

（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟?/p>

主管部門經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批；（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款。第七部分 附則 第二十條

本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

第二篇：財務(wù)報銷憑證標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)流程

財務(wù)報銷憑證標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)流程

第一部分總則

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出及專項支出等以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第二部分日常費(fèi)用報銷制度及流程

第一條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、中介代理費(fèi)等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各部門各項費(fèi)用的累出原則上不得超出預(yù)算。

第二條費(fèi)用報銷的一般規(guī)定

一；報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度）且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。二；填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

三；按規(guī)定的審批程序報批。

四；5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

第三條費(fèi)用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單部門經(jīng)理審核簽字財務(wù)部門復(fù)核總經(jīng)理審批到出納處報銷。

第四條差旅費(fèi)報銷制度流程。

第五條電話費(fèi)報銷制度流程

報銷流程

電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報銷流程辦理報手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

第六條辦公費(fèi)；低值易耗品等報銷制度流程

報銷流程

1購置申請：公司行政部每月根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

2報銷程序：報銷人先填寫費(fèi)用報銷單，按日常費(fèi)用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)帳小票）交給財務(wù)部，按日常費(fèi)用報銷流程付款。

第七條招待報銷流程

報銷流程：招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)

第八條會議；培訓(xùn)費(fèi)報銷流程

報銷人先填寫報銷單，報銷單后附發(fā)票，管理規(guī)定中要求的會議費(fèi)附件，按日常費(fèi)用審批程序報批，審批后的報銷單交財務(wù)部，按日常費(fèi)用報銷流程付款

本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

第三篇：財務(wù)報銷流程

財務(wù)報銷流程

一．總則

為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

二．借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

(二)其他借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)等，借款人員應(yīng)及時報帳。

(三)借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

三．借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。

(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)處備案→由財務(wù)人員報總經(jīng)理審批

(三)財務(wù)付款：在財務(wù)部領(lǐng)款。

借款人員需在事情完成之后持正規(guī)發(fā)票到財務(wù)處銷賬，發(fā)票金額需與借款金額相符。

四．報銷流程

(一)出差費(fèi)用報銷：出差人員返回公司5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。填寫《費(fèi)用報銷單》并附上發(fā)票，發(fā)票總額需與報銷金額相符。

(二)其他費(fèi)用報銷：應(yīng)及時憑發(fā)票或收據(jù)填寫《費(fèi)用報銷單》由部門經(jīng)理審核簽字，報財務(wù)處備案，在公司規(guī)定的統(tǒng)一報銷日報銷

五．報銷時間：

1．財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每月25號為財務(wù)報銷日。

2．借款手續(xù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第四篇：《財務(wù)管理制度及報銷流程》

財務(wù)管理制度及報銷流程

第一部分

總則

第一條

為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條

本制度根據(jù)相關(guān)的財務(wù)制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費(fèi)用、工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

第三條

本制度適用公司全體員工。

第二部分

借支管理規(guī)定及借支流程

第一條

借款管理規(guī)定：

(一)出差借款：出差人員按總經(jīng)理簽字批條辦理借款，出差返回一周內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時借款，如零星業(yè)務(wù)費(fèi)（如刷單，采購費(fèi)用等）、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定：

(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

(2)借款者原則上應(yīng)在一周內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

第二條

借款

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款用途、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。

(二)審批流程：經(jīng)辦人→主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理→財務(wù)復(fù)核→（超過5000人民幣以上金額）總經(jīng)理審批。

(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分

日常費(fèi)用報銷制度及流程

第一條

日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、小車費(fèi)用、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。

第二條

費(fèi)用報銷的一般規(guī)定

(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(收據(jù)、發(fā)票),且收據(jù)、發(fā)票城增長有經(jīng)辦人簽字蓋章為有效票據(jù)。

(二)填寫報銷單應(yīng)注意:注明報銷原因，報銷憑證金額大小寫須完全一致（不得涂改）。

(三)按規(guī)定的審批程序報批。

(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

第三條

費(fèi)用報銷的一般流程

（一）報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理簽字→財務(wù)部門復(fù)核報銷。

第四條

辦公費(fèi)、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。

（二）報銷流程

1．購置申請:公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

2．報銷程序:報銷人先填寫費(fèi)用報銷單，按日常費(fèi)用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費(fèi)用報銷流程付款或沖抵借支。

第五條

招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報銷制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2.培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司行政部門統(tǒng)一管理各

部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。

3.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

(二)報銷流程：

1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

2.培訓(xùn)費(fèi)由行政部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

3.其他費(fèi)用報銷參照日常費(fèi)用報銷制度及流程辦理。

第四部分

工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

第十四條

工薪福利等支出包括臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條

工薪福利支付流程

（一）工資支付流程：行政部提供臨時工薪資核算清單由副總經(jīng)理簽字審核，轉(zhuǎn)交財務(wù)部臨時工資由財務(wù)進(jìn)行現(xiàn)金發(fā)放；

（二）其他福利費(fèi)（公司員工活動費(fèi)用）支出由公司行政部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財務(wù)進(jìn)行復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

第五部分

專項支出財務(wù)報銷制度及流程

第十六條

專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動費(fèi)、運(yùn)營費(fèi)用及其他專項費(fèi)用等。

第十七條

軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。

(一)填寫購置申請：按公司相關(guān)規(guī)定填寫《申請單》并報批。

(二)報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。

(三)結(jié)賬報銷：

（1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理；

（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單按流程付款；

（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在相應(yīng)時間內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第十八條

其他專項支出報銷制度及流程

(一)費(fèi)用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費(fèi)用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費(fèi)、運(yùn)營費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項費(fèi)用）支出。

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見。

(三)財務(wù)報銷流程

（1）．審批后的報告文件或簽訂好的協(xié)議到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款及查詢付款情況。

（2）簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂時必須注明付款方式等）。

（3）．付款流程

（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定）；

（2）按審批程序?qū)徟航?jīng)辦人→主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理→財務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批；

（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；

（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第六部分

報銷時間的具體規(guī)定

第十九條

為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：

1．財務(wù)報銷（零星費(fèi)用報銷）：公司財務(wù)部每周二、周五為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。

2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第七部分

附則

第二十條

本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部，本制度未盡事項后補(bǔ)充。

—

END

—

第五篇：財務(wù)報銷制度和流程

財務(wù)報銷制度和流程

一、日常費(fèi)用的報銷：

1、日常費(fèi)用指日常發(fā)生的、經(jīng)常性的、金額較小的費(fèi)用類（不含貨款、工資），該類費(fèi)用報銷時，一律使用“費(fèi)用報銷單”進(jìn)行報銷；

2、填寫“費(fèi)用報銷單”。填寫內(nèi)容包括：單位名稱、報銷日期、報銷內(nèi)容、報銷金額（大小寫）、所附單據(jù)張數(shù)、經(jīng)辦人名、核算部門、財務(wù)部審核簽字、負(fù)責(zé)人簽名。如有特別事項應(yīng)在備注欄說明。

3、“費(fèi)用報銷單”后附發(fā)票（收據(jù)）、入庫單、請購單（申請單）、送貨單（此單在購材料、辦公用品、物料消耗品時提供）；

4、“費(fèi)用報銷單”和附件內(nèi)容、大小寫金額必須一致，如有不一致者，按最小金額報銷；

5、附件一律用膠水粘貼在“費(fèi)用報銷單”后面，并保證正面朝上，不得倒置；

6、報銷流程：

①、費(fèi)用報銷者自行將報銷附件粘貼于“費(fèi)用報銷單”后，并按“費(fèi)用報銷單”上內(nèi)容填寫完整并在報銷人處簽字；

②、報銷單送本部門負(fù)責(zé)人復(fù)核并簽字；

③、報銷人送報銷單至財務(wù)部，由會計審核；

④、經(jīng)審核無誤的“費(fèi)用報銷單”送呈總經(jīng)理審批；

⑤、出納根據(jù)總經(jīng)理審批后的報銷單支付款項。

二、流程圖：

1.費(fèi)用發(fā)生前的申請（本部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)審核）

2.費(fèi)用報銷人粘貼好附件并簽字

3.報銷人送報銷單給本部門負(fù)責(zé)人復(fù)核

4.財務(wù)部 會計審核

5.總經(jīng)理審批

6.出納憑總經(jīng)理審批結(jié)果付款或結(jié)清借款

三、費(fèi)用發(fā)生盡量取得正式稅務(wù)發(fā)票。1、提供合法的票據(jù)。經(jīng)辦人員索取票據(jù)時，應(yīng)要求供貨方將票據(jù)內(nèi)容填寫完整，填寫內(nèi)容包括：單位名稱、日期、品名、數(shù)量、單價、金額、填票人。

四、申購辦公用品實(shí)行各部門“一個月申購一次”的原則，每月25-30號由各部門根據(jù)辦公需要，統(tǒng)一填制一份請購單報行政部，由行政部匯總報總經(jīng)理審批后，交由采購部從指定供應(yīng)商處購回，最后由行政部通知各部門從倉庫領(lǐng)取。

五、支付款項票據(jù)必須保證干凈、整潔、書寫規(guī)范、大小寫數(shù)據(jù)清晰且一致。

六、數(shù)字大小寫字樣：

小寫： 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0

大寫： 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 零

本報銷制度適用于公司全體人員并從文發(fā)之日起執(zhí)行，請全體人員共同遵守，如有不懂處可向財務(wù)部咨詢。

南通天道人力資源有限公司

2021年 10月06 日