第一篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷流程規(guī)定

財(cái)務(wù)報(bào)銷流程規(guī)定

為了更好地完善公司的財(cái)務(wù)制度，適應(yīng)公司的進(jìn)一步發(fā)展，現(xiàn)將財(cái)務(wù)報(bào)銷流程作如下統(tǒng)一規(guī)定。

第一部分 辦公用品及日常用品財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定

一、公司各部門或各項(xiàng)目部需購買辦公用品（非生產(chǎn)性物品）時(shí)，由各部門、各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填寫材料申購單，上報(bào)辦公室主任。

二、辦公室經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，開出“采購清單”。

三、辦公室憑有公司領(lǐng)導(dǎo)簽字的“采購清單”在財(cái)務(wù)領(lǐng)取備用金。

四、辦公室指定的經(jīng)辦人憑手續(xù)齊全的“采購清單”外出采購后，在取得的收據(jù)或發(fā)票的下方或背面簽上經(jīng)辦人姓名及日期。

五、經(jīng)辦人將收據(jù)或發(fā)票在“原始憑證粘貼單”上粘貼好，注明日期、張數(shù)、金額、經(jīng)辦人后，再填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”。

1、“費(fèi)用報(bào)銷單”填寫日期、費(fèi)用項(xiàng)目、金額大小寫和報(bào)銷人姓名。

2、報(bào)銷人將填寫好的“費(fèi)用報(bào)銷單”及“原始憑證粘貼單”一并交辦公室審查或副總經(jīng)理審查并簽字。

3、報(bào)銷人將已簽字的單據(jù)會(huì)同領(lǐng)導(dǎo)已簽字的“采購清單”一并交會(huì)計(jì)審核并簽字，并交公司總經(jīng)理審批簽字。

4、報(bào)銷人將以上已簽字的單據(jù)交出納報(bào)銷，并多退少補(bǔ)已借支的備用金。

5、當(dāng)月需借的備用金必須在次月發(fā)工資前全部沖賬，否則實(shí)行先從工資中扣出備用金。

六、單項(xiàng)采購壹千元以上或固定資產(chǎn)購置，必須先報(bào)告總經(jīng)理審批同意。第二部分 項(xiàng)目部材料采購和低質(zhì)易耗品采購財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定

一、公司各項(xiàng)目部需購買工程材料時(shí)，由各項(xiàng)目專人負(fù)責(zé)填寫“材料申購單”。

二、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)結(jié)合甲、乙雙方的勞務(wù)總包合同、班組簽訂的合同根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行審批同意后簽字確認(rèn)，再由各個(gè)項(xiàng)目采購員根據(jù)“材料申購單”進(jìn)行合理采購。涉及單項(xiàng)采購在肆佰元及以上或則單次購買金額在壹仟元及以上，需要公司副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批同意并簽字確認(rèn)。不符合甲乙雙方勞務(wù)總包合同要求和班組分包合同要求的非合理采購費(fèi)用，由項(xiàng)目部自行承擔(dān)。

三、采購員憑有公司領(lǐng)導(dǎo)簽字的“材料申購單”在財(cái)務(wù)領(lǐng)取備用金。

四、經(jīng)辦人憑手續(xù)齊全的“材料申購單”外出采購后，在取得的收據(jù)或發(fā)票的下方或背面簽上經(jīng)辦人姓名及日期，及時(shí)在項(xiàng)目的庫管員（材料員）處進(jìn)行入庫登記。

五、經(jīng)辦人將收據(jù)或發(fā)票及入庫單財(cái)務(wù)聯(lián)（簽字齊全）在“原始憑證粘貼單”上粘貼好，注明日期、張數(shù)、金額、經(jīng)辦人后，再填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”。

1、“費(fèi)用報(bào)銷單”填寫日期、費(fèi)用項(xiàng)目、金額大小寫和報(bào)銷人姓名。

2、報(bào)銷人將填寫好的“費(fèi)用報(bào)銷單”及“原始憑證粘貼單”交項(xiàng)目負(fù)責(zé)人（若涉及辦公用品及日常用品，詳見《辦公用品及日常用品財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定》）或副總經(jīng)理審查并簽字。

3、報(bào)銷人將以上已簽字的單據(jù)會(huì)同領(lǐng)導(dǎo)已簽字的“材料申購單”、“入庫單”一并交會(huì)計(jì)審核并簽字，并交公司總經(jīng)理審批簽字。

4、報(bào)銷人將以上已簽字的單據(jù)交出納報(bào)銷，并多退少補(bǔ)已借支的備用金。

5、當(dāng)月需借的備用金必須在次月發(fā)工資前全部沖賬，否則實(shí)行先從工資中扣出備用金。

第二篇：關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)銷流程規(guī)定

文章標(biāo)題：關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)銷流程規(guī)定

為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，保持工作的規(guī)律和連貫性，根據(jù)實(shí)際運(yùn)行情況特對(duì)報(bào)銷流程作如下規(guī)定：

一．請(qǐng)款單報(bào)銷流程

1．若有供貨商發(fā)票未到而需先付款的，應(yīng)先填寫請(qǐng)款單，注明日期、供貨單位、付款用途、金額及付款方式（現(xiàn)金、支票、電匯等），交財(cái)務(wù)主管審核，副總經(jīng)理簽字認(rèn)可，并由總經(jīng)理簽字

同意，方可向財(cái)務(wù)部支取款項(xiàng)（現(xiàn)金或支票等）；

2．申請(qǐng)人應(yīng)盡快向供貨商索取發(fā)票交還財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)做帳；

3．供貨商發(fā)票一到，應(yīng)將該發(fā)票對(duì)應(yīng)的請(qǐng)款單連同財(cái)務(wù)及副總簽字確認(rèn)后的報(bào)銷單一起報(bào)送總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，財(cái)務(wù)部收取報(bào)銷單，歸還請(qǐng)款單。

二．暫支單報(bào)銷流程

1．因工作需要向公司暫支借款，需先填寫暫支單，經(jīng)部門經(jīng)理及副總經(jīng)理簽字同意，方可交于出納，向出納支取現(xiàn)金。若金額較大，還必須經(jīng)總經(jīng)理審批同意。任何人不得私自作出暫支決定；

2．暫支單必須在一周內(nèi)結(jié)清（出差人員則在回公司后一周內(nèi)結(jié)清），結(jié)算方式：以現(xiàn)金歸還或報(bào)銷單抵扣，出納應(yīng)及時(shí)歸還暫支人員的暫支單；

3．如（無特殊情況）逾期未結(jié)算者，每逾期1天，扣除報(bào)銷總額的5，超2天10，依次類推。出納承擔(dān)每天20元的罰金。

三．報(bào)銷單報(bào)銷流程

1．因工作需要購買物品，需先填寫請(qǐng)購單（辦公用品將由行政部統(tǒng)一在月底統(tǒng)計(jì)物品種類、數(shù)量，編制月度采購計(jì)劃），財(cái)務(wù)主管確認(rèn)（辦公用品經(jīng)行政主管確認(rèn)）、副總經(jīng)理審核同意后方可采購；金額較大需經(jīng)總經(jīng)理審批同意。

2．購買物品后需先填寫報(bào)銷單（確保提供正規(guī)發(fā)票等），經(jīng)部門經(jīng)理確認(rèn)、財(cái)務(wù)主管審核、副總經(jīng)理審批，并由總經(jīng)理簽字同意，方可向出納支取款項(xiàng)。

3．出差人員回公司后，出納應(yīng)及時(shí)提醒、督促報(bào)銷。一周內(nèi)必須完成報(bào)銷工作。

報(bào)銷內(nèi)容：按出差管理制度執(zhí)行。有關(guān)請(qǐng)客送禮需預(yù)先報(bào)請(qǐng)副總確認(rèn)，然后由總經(jīng)理簽字方能實(shí)施。

報(bào)銷單填寫：寫明出差時(shí)間、報(bào)銷內(nèi)容、金額等，并由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)。

4．對(duì)審批手續(xù)不全的報(bào)銷單（未經(jīng)會(huì)計(jì)確認(rèn)，副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字），財(cái)務(wù)部一律不予辦理；

5．報(bào)銷單填寫完，財(cái)務(wù)主管確認(rèn)后，統(tǒng)一交于辦公室文員上報(bào)副總及總經(jīng)理。上報(bào)時(shí)間：每星期

二、星期四。

6．審批成功后的報(bào)銷單交于辦公室文員，經(jīng)與出納確認(rèn)后將統(tǒng)一時(shí)間進(jìn)行報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)間：每星期

四、星期六下午13：00以后。

7．其他報(bào)銷內(nèi)容和要求參照相關(guān)規(guī)定。

以上報(bào)銷流程各部門務(wù)必遵照?qǐng)?zhí)行（執(zhí)行期：2007年01月01日起）

上海****有限公司

2007年1月1日

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第三篇：有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定和流程(試行)

深圳市科捷技術(shù)發(fā)展有限公司

有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定和流程

（試行）第一部分 總則

第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

第三條 本制度適用公司全體員工。

第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

第四條 借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員 2 有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

第一條 借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→副總公司審核→總經(jīng)理審批（起過5000元或非常規(guī)借款）。

(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

第二條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

第三條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

(三)報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第四條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

第五條 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

職 務(wù) 交通工具

住宿標(biāo)準(zhǔn)

伙食標(biāo)準(zhǔn) 外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

一般員工

火車硬臥

120元/天

30元/天

30元/天

部門負(fù)責(zé)人 火車硬臥

150元/天

40元/天 40元/天

總經(jīng)理助理

飛機(jī)

200元/天

50元/天 50元/天

總經(jīng)理及以上 飛機(jī)

實(shí)報(bào)實(shí)銷

實(shí)報(bào)實(shí)銷

實(shí)報(bào)實(shí)銷

（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：

1.住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。

3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

4.宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

5.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

（三）報(bào)銷流程

1.出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

3.購票: 出差人員持審批過的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。

4.返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條 電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2．固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。

(二)報(bào)銷流程

財(cái)務(wù)部通知員工按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將報(bào)銷單交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。

固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

第十一條 交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。

(二)報(bào)銷流程

1.員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》。

2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

3.員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

第十二條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。

（二）報(bào)銷流程

1．購置申請(qǐng): 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時(shí)填寫購置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

2．報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

3．費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

第十三條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2.培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

3.資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請(qǐng)表》，在報(bào)銷前 8 必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

4.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

(二)報(bào)銷流程：

1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。

3.資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

4.其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。

第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條 工薪福利支付流程

(一)工資支付流程：（1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；（2）總經(jīng)理提供職工月 度獎(jiǎng)金分配表；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟?；?）每月25日由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；（6）每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。

（二）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

（三）社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：（1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付；社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

（四）其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

第五部分 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

第十六條 專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。

(一)填寫購置申請(qǐng)：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請(qǐng)單》并報(bào)批。

(二)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請(qǐng)。

(三)結(jié)賬報(bào)銷：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

第十八條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長及其授權(quán)人審批。

(三)財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

1．審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。

2．簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。

3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →副總經(jīng)理審批→總經(jīng)理審批；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

第六部分 原始單據(jù)的粘貼

第十九條 我司執(zhí)行內(nèi)部的費(fèi)用明細(xì)單和財(cái)務(wù)統(tǒng)一的印刷版的“費(fèi)用報(bào)銷單”填寫相對(duì)應(yīng)的制度

（一）、費(fèi)用明細(xì)單主要是根據(jù)費(fèi)用實(shí)際用途和屬性來填寫的，一般用電子版打印出。

1.項(xiàng)目名稱是指費(fèi)用的所屬類別（具體到公司和項(xiàng)目）2.日期填寫費(fèi)用發(fā)生的日期

3.明細(xì)填寫費(fèi)用的用途（例如話費(fèi) 餐費(fèi)等），每一筆費(fèi)用必須單列，不得混在一起 4.金額填寫費(fèi)用的金額

5.票據(jù)類型填寫發(fā)票或收據(jù)，這些發(fā)票和收據(jù)必須是發(fā)生費(fèi)用時(shí)取得的。

6.備注一欄用于填寫其他輔助性說明，如餐費(fèi)要寫明是與哪個(gè)人員或者哪個(gè)項(xiàng)目相關(guān)人員用餐的費(fèi)用，以方便財(cái)務(wù)進(jìn)行項(xiàng) 目核算。借款的報(bào)銷須在備注欄寫明：“沖借支”字樣 7.費(fèi)用明細(xì)單的附件資料 凡是收據(jù)類（例如快遞單、收據(jù)、收條、小票等）以及其他不能作為財(cái)務(wù)報(bào)銷單合法依據(jù)的單據(jù)的都作為費(fèi)用明細(xì)單的附件資料粘貼在費(fèi)用明細(xì)單之后 8.費(fèi)用明細(xì)單的下方提交人要親筆簽名

（二）、財(cái)務(wù)統(tǒng)一印刷的報(bào)銷單填寫主要根據(jù)發(fā)票的內(nèi)容來填寫 1.報(bào)銷部門和填寫時(shí)間據(jù)實(shí)填寫

2.用途：根據(jù)發(fā)票的內(nèi)容填寫（注意是發(fā)票的內(nèi)容和費(fèi)用事實(shí)內(nèi)容的區(qū)別，例如印名片對(duì)方一般不提供發(fā)票，我們?nèi)绻密嚻眮硖娲?，那么在這里填寫的時(shí)候用途就要填“車費(fèi)”而不是“印名片”）；同種性質(zhì)的費(fèi)用匯總金額寫，例如車費(fèi)（公車費(fèi)、地鐵費(fèi)、出租車費(fèi)）合計(jì)填寫，發(fā)票抬頭為其他公司的（除益康和科捷外的任何一個(gè)公司）不能作為我司的報(bào)銷依據(jù)，如確有該業(yè)務(wù)發(fā)生，須找其他符合規(guī)定的發(fā)票來替代。

3.單據(jù)及附頁：指粘貼在報(bào)銷粘貼單上的單據(jù)頁數(shù)合計(jì)數(shù)，一張發(fā)票為一頁，公交車票也是每一張為一頁。4.報(bào)銷人：報(bào)銷人親筆簽名

5.報(bào)銷粘貼單：粘貼財(cái)務(wù)統(tǒng)一印刷的報(bào)銷單中費(fèi)用所含的發(fā)票，同一類（例如車費(fèi)按一類整理、餐費(fèi)按一類整理）發(fā)票按照金額大小整理好，每一張票據(jù)間隔黏貼。粘貼完畢待膠水干后，以提起報(bào)銷單輕輕抖落發(fā)票不掉地為佳。

第七部分 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

第二十條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：

1．財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。

2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。

第八部分 附則

第二十一條 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

第二十二條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。

公司財(cái)務(wù)部

2011年2月12日

第四篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定（推薦）

楚雄海聯(lián)小額貸款有限公司

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等。第三條 本制度適用公司全體員工。第四條 借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。第八條 電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2．固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。(二)報(bào)銷流程

1、公司綜合管理部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。

2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。

3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)。第九條 交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定

1.招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2.培訓(xùn)費(fèi)：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司綜合管理部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送綜合管理部綜合管理部根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

3.資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請(qǐng)表，在報(bào)銷前必須到行政后勤部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。4.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。(二)報(bào)銷流程：

1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及按一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

2.培訓(xùn)費(fèi)由綜合管理部根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。

3.資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

4.其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

第十一條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

(二)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購臵申請(qǐng)。(三)結(jié)賬報(bào)銷：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟唬?）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。第十五條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長及其授權(quán)人審批。(三)財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

1．審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。2．簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同。3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

第五篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定

目的：統(tǒng)一公司財(cái)務(wù)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范報(bào)銷程序，特制定本規(guī)定。

一、資本性支出

公司的資本性支出包括對(duì)外投資、對(duì)外借款及固定資產(chǎn)購置等內(nèi)容。

公司對(duì)外投資、對(duì)外借款應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司財(cái)務(wù)部根據(jù)約定時(shí)間表支付投資款。

公司固定資產(chǎn)的采購報(bào)銷按下述規(guī)定執(zhí)行：

1、公司的固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)單獨(dú)核算。固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年及單位價(jià)值XX元以上的房屋，建筑物，機(jī)器，機(jī)械，運(yùn)輸工具及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備，器具，工具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在XX元以上，并且使用年限在二年以上，也作為固定資產(chǎn)。

2、固定資產(chǎn)的購置

公司于每年5月末及11月末編制本下半年及下上半年固定資產(chǎn)購置預(yù)算，由財(cái)務(wù)部匯總報(bào)總經(jīng)理會(huì)議審核批準(zhǔn)，無預(yù)算項(xiàng)目則不得購置，各部門應(yīng)及時(shí)將購置預(yù)算報(bào)告報(bào)財(cái)務(wù)部備案作為購建審核依據(jù)。購建固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)，必須有預(yù)算批文，憑固定資產(chǎn)登記卡，經(jīng)總經(jīng)理審批報(bào)銷。

若在預(yù)算外公司急需購置5萬元以下的固定資產(chǎn)，由所在部門提交申請(qǐng)報(bào)總經(jīng)理簽核批準(zhǔn)方予以購置；若在預(yù)算外公司急需購置5萬元以上的固定資產(chǎn)，則由部門提交專題報(bào)告報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)，由主管領(lǐng)導(dǎo)初審后報(bào)總經(jīng)理簽核批準(zhǔn)方予以購置。

因上級(jí)部門要求必須配置的固定資產(chǎn)，憑上級(jí)部門有關(guān)文件購置，報(bào)銷時(shí)由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。

二、公司經(jīng)營性費(fèi)用支出

公司經(jīng)營性費(fèi)用支出是指直接列入經(jīng)營成本的各項(xiàng)費(fèi)用支出。本公司主要指與工程施工有關(guān)的工程進(jìn)度款、青苗補(bǔ)償、拆遷補(bǔ)償、水電報(bào)裝、辦證及報(bào)建等支出。

1、公司有關(guān)工程項(xiàng)目，應(yīng)實(shí)施預(yù)算管理，經(jīng)公司工程管理部、規(guī)劃部審核并簽署意見后于項(xiàng)目啟動(dòng)前10天，報(bào)公司總經(jīng)理會(huì)議審查批準(zhǔn)。經(jīng)公司總經(jīng)理會(huì)審查批準(zhǔn)的項(xiàng)目預(yù)算表應(yīng)報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案，做為后續(xù)合同、協(xié)議簽訂的依據(jù)及分步計(jì)劃的制訂基礎(chǔ)。

2、主管服務(wù)部的副總經(jīng)理應(yīng)按項(xiàng)目預(yù)算表進(jìn)行經(jīng)營性費(fèi)用支出控制。凡已簽訂的青苗補(bǔ)償協(xié)議、拆遷補(bǔ)償協(xié)議應(yīng)送財(cái)務(wù)部備案。財(cái)務(wù)部根據(jù)協(xié)議的有關(guān)規(guī)定審核付款條件。

3、為加強(qiáng)資金使用的計(jì)劃管理，各部門應(yīng)于每月末25日前根據(jù)經(jīng)營實(shí)際編制下月經(jīng)營性支出計(jì)劃表報(bào)本部門主管經(jīng)理審批后送財(cái)務(wù)部備案，財(cái)務(wù)部可根據(jù)公司資金情況要求總經(jīng)理對(duì)計(jì)劃表進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。若因特殊情況急需支出計(jì)劃外款項(xiàng)累計(jì)超過10萬元的，所在部門應(yīng)提前3個(gè)工作日向財(cái)務(wù)部報(bào)備；超過30萬元的，提前5個(gè)工作日向財(cái)務(wù)部報(bào)備。

4、凡簽有經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議的，需支付款項(xiàng)的，一律經(jīng)主管經(jīng)理審批后報(bào)總經(jīng)理負(fù)責(zé)最終付款審批；財(cái)務(wù)部根據(jù)合同有關(guān)條款支付款項(xiàng)。未簽訂經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議的，需預(yù)付款項(xiàng)的由總經(jīng)理負(fù)責(zé)付款審批。

5、經(jīng)營性支出在付款時(shí)一律由經(jīng)辦人填寫經(jīng)營支出審批表（見附件一），經(jīng)辦人應(yīng)在經(jīng)營支出審批表中說明付款事由、付款金額、付款依據(jù)、付款方式及收款單位等有關(guān)資料后依審批流程簽名。財(cái)務(wù)部根據(jù)填寫完整的經(jīng)營支出審批表支付款項(xiàng)。

三、公司管理性費(fèi)用支出

公司管理性費(fèi)用支出是指按規(guī)定應(yīng)列入管理費(fèi)用的各項(xiàng)支出。

（一）差旅費(fèi)報(bào)銷

1、差旅費(fèi)用包括：住宿費(fèi)、出差補(bǔ)貼、交通費(fèi)用、雜費(fèi)。在出差期間發(fā)生的其他費(fèi)用單獨(dú)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，與差旅費(fèi)報(bào)銷單同時(shí)提交審批。

2、出差及報(bào)銷程序：

①按規(guī)定填報(bào)出差審批單并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；出差審批單包括以下內(nèi)容：出差任務(wù)、人員、預(yù)計(jì)時(shí)間、地點(diǎn)（注明地區(qū)類別）、乘坐交通工具、出差費(fèi)用預(yù)算等。

②出差人應(yīng)在出差返回后五個(gè)工作日內(nèi)憑差旅費(fèi)報(bào)銷單辦理有關(guān)的報(bào)銷手續(xù)。由總經(jīng)理審批。

3、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

出差費(fèi)用應(yīng)按如下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，若有超出本標(biāo)準(zhǔn)范圍的費(fèi)用支出，應(yīng)取得公司總經(jīng)理的批準(zhǔn)。

差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)單位：元∕天

職等

地區(qū)

住宿費(fèi)

出差補(bǔ)貼

雜費(fèi)

交通費(fèi)用

長途交通費(fèi)用

某內(nèi)交通費(fèi)用

1-4職等

實(shí)報(bào)實(shí)銷

5-6職等

甲類

300元

80元

20元

飛機(jī)、列車硬臥、輪船三等船艙、長途汽車

出租車

乙類

250元

6職等以下

甲類

250元

60元

15元

飛機(jī)、列車硬臥、輪船四等船艙、長途汽車

公共汽車、中巴、地鐵、列車

乙類

200元

附注：前述甲類地區(qū)是指：

①國外;

②各某某、自治區(qū)、直轄某政府所在城某；

③沿海各某某（區(qū)）大中城某：廣東、廣西、海南、福建、浙江、某、山東各某某地級(jí)城某，遼寧大連某；

甲類地區(qū)以外的地區(qū)稱為乙類地區(qū)。

甲、乙類地區(qū)的區(qū)分，發(fā)現(xiàn)問題時(shí)由公司總經(jīng)理會(huì)議討論調(diào)整。

4、雜費(fèi)是指因攜帶的行李費(fèi)、存包裹費(fèi)、電傳等項(xiàng)費(fèi)用。雜費(fèi)采用按標(biāo)準(zhǔn)控制，按實(shí)際報(bào)銷的原則。

5、公司員工出差期間的交通費(fèi)用按出差規(guī)定的時(shí)間、地點(diǎn)、標(biāo)準(zhǔn)憑票據(jù)核準(zhǔn)報(bào)銷。公司提倡員工在出差期間本著節(jié)約成本的原則，盡可能搭乘公共交通工具。

6、出差期間住宿費(fèi)用以兩人一間房為標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，費(fèi)用在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑住宿發(fā)票按實(shí)報(bào)銷，超過部分自理。2人以上出差的，以職務(wù)高者住宿標(biāo)準(zhǔn)予以報(bào)銷。在同一城某停留10天及以上者，其在該城某期間的住宿費(fèi)按照上述規(guī)定所定標(biāo)準(zhǔn)的80%支付。因參加會(huì)議統(tǒng)一安排住宿的，經(jīng)總經(jīng)理同意后按實(shí)報(bào)銷。

7、出差期間差旅費(fèi)以外的其它費(fèi)用，必須取得總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可據(jù)實(shí)按有關(guān)規(guī)定報(bào)銷。出差期間的其它費(fèi)用應(yīng)與差旅費(fèi)報(bào)銷同時(shí)報(bào)審。

8、實(shí)際報(bào)銷時(shí)出差補(bǔ)貼按控制標(biāo)準(zhǔn)以餐費(fèi)單報(bào)銷，若在出差過程中發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的，按其招待次數(shù)每次扣減當(dāng)日出差補(bǔ)貼的50%。

9、公務(wù)外出的公司對(duì)其交通費(fèi)用參照上述標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，廣州地區(qū)以外的，按20元的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷中餐誤餐費(fèi)，不再支付其它費(fèi)用。

10、公司副總經(jīng)理的差旅費(fèi)報(bào)銷一律由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。

（二）員工借款

1、為加強(qiáng)資金管理，及時(shí)收回借款，借款人應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷還款手續(xù)，財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格堅(jiān)持“前帳不清，后帳不借”的原則，對(duì)逾期不報(bào)帳的借款人，財(cái)務(wù)部有權(quán)從本人工資收入中扣還借款。

2、員工出差需要借款的可憑出差審批單在出差費(fèi)用預(yù)算額度內(nèi)填寫借款審批單，經(jīng)主管經(jīng)理核準(zhǔn)后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)可予以辦理借款。

3、公司員工日常因工作業(yè)務(wù)需要借用現(xiàn)金，應(yīng)填寫借款審批單，由主管經(jīng)理核準(zhǔn)后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。業(yè)務(wù)借款應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后五個(gè)工作日內(nèi)按有關(guān)程序辦理還款手續(xù)。長期備用金的借用及前帳未清的再次借款，必須經(jīng)總經(jīng)理審批。

4、試用人員因工作需要確需借支差旅費(fèi)或業(yè)務(wù)費(fèi)，一律由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷

為降低公司成本，控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的支出，公司業(yè)務(wù)招待應(yīng)按照先申請(qǐng)，后招待的原則。有關(guān)人員應(yīng)在請(qǐng)示標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)安排業(yè)務(wù)招待，并實(shí)行逐單審批制，報(bào)銷時(shí)經(jīng)手人、證明人分別在發(fā)票背面簽名，并對(duì)招待對(duì)象、事由、目的加以說明，確認(rèn)金額后按業(yè)務(wù)招待管理辦法中核定的金額范圍進(jìn)行審批。

（四）物品采購及報(bào)銷

范圍：辦公用品、技術(shù)資料等實(shí)物。

1、物品采購與驗(yàn)收

各部門每月二十五日前填寫下月采購申請(qǐng)交辦公室審核匯總，辦公室根據(jù)審核及庫存情況編制采購計(jì)劃表經(jīng)辦公室主任審批后送財(cái)務(wù)部備案，辦公室應(yīng)對(duì)小辦公用品（小辦公用品指單位價(jià)值10元以下的辦公用品）保持適當(dāng)?shù)膸齑鏄?biāo)準(zhǔn)。采購計(jì)劃表中應(yīng)注明采購物品的名稱、數(shù)量及預(yù)計(jì)采購金額。采購計(jì)劃表當(dāng)月有效。當(dāng)月未采購而公司確實(shí)需要的物品并入下月計(jì)劃的編制重新審批。

物品采購回來后應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)辦理驗(yàn)收手續(xù)，由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人在發(fā)票后面簽名確認(rèn)實(shí)際采購情況。經(jīng)辦人與驗(yàn)收人必須分開。

2、報(bào)銷

物品采購回來后憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)銷，由總經(jīng)理審批。

（五）車輛費(fèi)用報(bào)銷

辦公室應(yīng)于每月末提交當(dāng)月車輛費(fèi)用報(bào)銷匯總表報(bào)總經(jīng)理，同時(shí)送交財(cái)務(wù)部一份。

（六）公司其他費(fèi)用開支及報(bào)銷，憑正式票據(jù)，由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)主管經(jīng)理核定費(fèi)用額并報(bào)總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部予以報(bào)銷。

（七）根據(jù)公司經(jīng)營實(shí)際，對(duì)一些緊急的支付必須經(jīng)請(qǐng)示總經(jīng)理后在一定的范圍內(nèi)可先支付后審批，但必須在三個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)足支付手續(xù)。

四、其他事項(xiàng)

（一）所有報(bào)銷人員均應(yīng)先將有關(guān)原始單據(jù)按財(cái)務(wù)部要求粘貼，要求一張粘貼單只能粘貼一類費(fèi)用的原始單據(jù)。粘貼單大小應(yīng)與憑證紙相同。

（二）為配合銀行工作時(shí)間，確保公司員工用款需要，凡現(xiàn)金用款額在壹萬元以上，應(yīng)在實(shí)際用款時(shí)間前半個(gè)工作日向財(cái)務(wù)部提出用款要求。

（三）凡屬非正式票據(jù)的報(bào)銷單據(jù)，無論金額大小，都必須單獨(dú)粘貼，并在費(fèi)用報(bào)銷單中注明相應(yīng)金額，寫明用途，由總經(jīng)理簽名同意財(cái)務(wù)方可予以審核報(bào)銷。

（四）本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂和解釋，本規(guī)定與財(cái)務(wù)管理制度共同執(zhí)行。本規(guī)定自XX年3月1日起執(zhí)行。