第一篇：農(nóng)村信用社經(jīng)營管理試題

農(nóng)村信用社經(jīng)營管理試題.txt如果我窮得還剩下一碗飯 我也會讓你先吃飽全天下最好的東西都應該歸我所有，包括你！

先說喜歡我能死啊?別鬧，聽話。

有本事你就照顧好自己，不然就老老實實地讓我來照顧你！

一、問答題

1、《擔保法》中規(guī)定不得為保證人有哪些？

答：國家機關、學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體以及企業(yè)法人的分支機構、職能部門。

2、哪些權利可以質押？ 答：下列權利可以質押：（1）匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單；（２）依法可以轉讓的股份、股票；（３）依法可以轉讓的商標專用權，專利權、著作權中的財產(chǎn)權；（４）依法可以質押的其他權利。

3、對貸款展期有什么規(guī)定？

答：根據(jù)《貸款通則》規(guī)定，短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計不得超過３年。

4、《貸款通則》規(guī)定，貸款展期期限加上原期限達到新的利率利率檔次時，貸款利息如何計收？

答：貸款的展期期限加上原期限達到新的利率期限檔次時，從展期之日起，貸款利息按新的期限檔次利率計收。

5、固定資產(chǎn)的折舊年限如何掌握？ 答：（１）房屋、建筑物為２０年；（2）機器、機械及其他設備為１０年；（３）電子設備、運輸工具、器具、家具等為５年。

6、代辦儲蓄手續(xù)費的計提比例及主要用途是什么？

答：按代辦儲蓄存款年平均余額的千分之八之內控制使用，主要用于：支付代辦儲蓄勞務費、對代辦人員的表彰、獎勵以及按規(guī)定支付的其他費用。

7、存款人的工資、獎金等現(xiàn)金的支取只能通過哪個帳戶支?。?答：通過 基本存款帳戶支取。

8、信用社會計憑證應按什么順序裝訂？

答：先表內后表外，以統(tǒng)一會計科目順序為準；表內科目按現(xiàn)收、現(xiàn)付、轉借、轉貸順序排列；表外科目按收入、付出順序排列；科目日結單訂在各科目憑證的前面，銷號單附憑證最后。

9、抵債資產(chǎn)價值確認原則是什么？

答：一是借貸雙方協(xié)商議定；二是借貸雙方共同認可的權威部門評估確認；三是法院裁決確定。

10、信用社繳納所得稅后的利潤，除國家另有規(guī)定外，應按什么順序分配？ 答：（1）彌補以前年度虧損；（2）提取盈余公積金；（3）提取公益金；（4）向社員分配利潤。

11、什么是資產(chǎn)？資產(chǎn)包括那些內容？

答：資產(chǎn)指企業(yè)擁有或者控制的能以貨幣計量并能為企業(yè)提供經(jīng)濟效益的經(jīng)濟資源。資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、長期資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。

12、什么是利潤？信用社利潤是怎樣構成的？

答：利潤是指企業(yè)在一定期間的 經(jīng)營成果。分別反映為贏利或虧損。

信用社的利潤總額 由營業(yè)利潤、投資收益、營業(yè)外收支凈額，以前年度損益調整等部分構成。

13、計提固定資產(chǎn)折舊的規(guī)定是什么？

答：信用社投入使用的固定資產(chǎn)，從投入使用的次月起計提折舊；停止使用的固定資產(chǎn)，從停止使用月份的次月起停止計提折舊。（2）見票后定期付款，（3）出票后定期付款，（4）定日付款

14、《農(nóng)村合作金融機構風險評價和預警指標體系》中對最大十家客戶貸款余額的規(guī)定是什么？

答：農(nóng)村信用社對最大十家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的 1.5倍。

15、《農(nóng)村合作金融機構風險評價和預警指標體系》中對最大一家客戶貸款余額的規(guī)定是什么？

答：農(nóng)村信用社對最大一家客戶貸款余額不得超過本社資本總額 的30%。

16、《農(nóng)村合作金融機構風險評價和預警指標體系》中資本充足率的計算公式是什么？ 答：資本充足率＝資本凈額/加權風險資產(chǎn)總額*100% 資本凈額＝核心資本＋附屬資本－扣減項

核心資本＝實收資本＋股本金＋資本公積＋盈余公積＋利潤分配 附屬資本＝呆帳準備＋次級定期債務

17、《農(nóng)村合作金融機構風險評價和預警指標體系》中備付金比例的計算公式是什么？ 答：備付金比例＝備付金/各項存款*100%

備付金＝現(xiàn)金＋業(yè)務周轉金＋準備金存款＋存放全國性銀行款項＋存放其他同業(yè)款項一中央銀行法定存款準備金－借入中央銀行款項

18、農(nóng)村信用社的呆帳準備金如何提??？ 答：按年末風險資產(chǎn)余額的 1%差額提取。

19、銀行支付結算原則是什么？

答：銀行支付結算原則是（1）恪守信用，履約付款（2）誰的錢進誰的帳，由誰支配（3）銀行不墊款。

20、信用社會計分析的主要內容是什么？ 答：會計分析的主要內容是：

（1）資產(chǎn)、負債及所有者權益的結構及其變化情況；（2）收入、成本、費用變動情況；

（3）損益的構成及應收、應付變動情況；（4）內部資金占用情況。

二、計算題

1、某戶2004年2月1日存入5000元，存期一年，利率為 1.98%，2005年2月1日支取，應付利息是多少？儲戶應得多少利息？

答：應付利息=5000（元）×1（年）×1.98%＝99（元）利息稅=99×20%=19.8（元）

儲戶應得=99－19.8＝79.2（元）

2、某農(nóng)戶2004年5月6日貸款50000元，期限6個月，利率為6.6‰，2004年11月6日到期歸還，應收利息是多少？

答：應收利息＝50000（元）×184（天）×0.00022＝2024（元）

3、某貸戶2004年3月10日貸款10000元，期限6個月，利率為6.6‰，2004年11月10日逾期歸還，應收利息是多少？（人民銀行同期逾期貸款利率為日萬分之五）

答：期限內應收利息＝10000（元）×184（天）×0.00022＝404.8（元）

逾期應收利息＝10000（元）×61（天）×0.0005＝305（元）該戶共計應收利息709.8元。

4、某信用社經(jīng)批準購入一輛運鈔車，折舊年限為4年，原值20萬元，預計凈殘值率為3%，按平均年限法求年折舊額？ 答：年折舊額＝｛固定資產(chǎn)原值*（1－預計凈殘值率）/使用年限｝*100%＝{（200000*（1-3%）/4）}*100%＝48500(元)

5、某信用社2004年6月末業(yè)務經(jīng)營狀況如下：各項存款余額4000萬元，各項貸款5000，呆帳貸款100，呆滯貸款1000，現(xiàn)金100萬元，業(yè)務周轉金20萬元，存放農(nóng)行款項10萬元，存放聯(lián)社300萬元，加權風險資產(chǎn)總額3000萬元，實收資本100萬元，股本金500萬元，資本公積、盈余公積各10萬元，呆帳準備50萬元，入股聯(lián)社資金10萬元，未分配利潤借方余額300萬元，計算該社6月末備付金比例、資本充足率、存貸比是多少？ 答：備付金比例＝｛（100＋20＋10＋300）－4000*6%｝/4000*100%＝4.75% 資本充足率＝｛（100＋500＋10＋10－300）＋50－100－30｝/3000*100%＝8% 存貸比＝5000/4000*100%＝125%

第二篇：農(nóng)村信用社經(jīng)營管理問題初探

農(nóng)村信用社經(jīng)營管理問題初探

當前，隨著農(nóng)村信用社改革步伐加快，農(nóng)村信用社已進入全新的發(fā)展時期，如何做好新形勢下的農(nóng)村信用社經(jīng)營管理工作是擺在每個農(nóng)信人面前的新課題，也是實現(xiàn)農(nóng)村信用社持續(xù)健康發(fā)展的關鍵所在，筆者認為應做好幾個方面：

一、確立農(nóng)村信用社的發(fā)展理念，正確制定長期戰(zhàn)略目標

要樹立正確的信用社發(fā)展觀念，正確制定長期戰(zhàn)略目標，關鍵的問題是樹立科學發(fā)展觀，轉變經(jīng)營思想和模式，逐步與商業(yè)銀行接軌，增強競爭能力，一是要全面深入認識信用社資本的意義，樹立正確的風險資本觀念。二是充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，應對同業(yè)競爭的迫切要求，改變傳統(tǒng)的業(yè)務結構，重點是改變傳統(tǒng)的盈利模式，優(yōu)化客戶結構、資本負債結構、收入結構、產(chǎn)品結構和網(wǎng)點結構，實施多點投入，多元資產(chǎn)，多渠道收入，有效防范和降低風險；三是主要圍繞合作制目標（主要為社員服務）、政策化目標（支持“三農(nóng)”和盈利性目標，制定切實可行的長期戰(zhàn)略目標，同時也要制定中期和短期目標，做到長計劃、短安排，工作有的放矢，并且保證目標的實現(xiàn)。

二、改變員工的思想觀念，加強員工教育，提高員工素質，搞好金融服務。

農(nóng)村信用社的迫切任務是注重以人為本，著力提高員工的政治業(yè)務素質。一是要切實做好員工的思想政治教育工作，要充分認清職工素質與形勢要求的差距，增強開展崗位培訓的危機感和緊迫感，把培訓工作作為一項長期發(fā)展戰(zhàn)略。二是要轉換教育培訓機制，縣聯(lián)社要把教育培訓工作列入重要議事日程，成立員工培訓中心，加強師資力量，逐步把教育培訓的工作由軟任務變?yōu)橛仓笜?。三是要完善教育培訓方式，堅持以正面引導和灌輸?shù)脑瓌t，采用講座、討論、專題答辯、實際操作、考試等形式，做到學習結合，增強學習效果，也可采取請進來，走出去的方法，增強員工學習興趣。四是要充實教育內容，堅持專業(yè)知識教育與全面知識教育相結合，一般性知識和重點性知識相結合，立足當前與服務長遠相結合，重點學習金融方針政策、金融法規(guī)、業(yè)務理論方面的新政策、新知識、新技術。同時，要注重開展職業(yè)道德教育，其次是學習先進人物的好思想、好作風、好干勁。六是改變服務環(huán)境，創(chuàng)新服務手段，完善服務設施，增強服務功能，提高服務質量和服務態(tài)度，真正把客戶視為“上帝”和信用社生存的衣食父母。

三、確立農(nóng)村信用社的市場定位，樹立信用社經(jīng)營品牌意識

農(nóng)村信用社市場定位立足于服務“三農(nóng)”，農(nóng)村信用社的經(jīng)營品牌主要是大力營銷農(nóng)戶小額信用貸款，但要注重解決機構網(wǎng)點分布、發(fā)展動力，鞏固和發(fā)展農(nóng)村市場，創(chuàng)新業(yè)務等方面的問題。

四、積極做好信用社的市場營銷工作

農(nóng)村信用社要把市場營銷的重點放在農(nóng)戶小額貸款方面，要注重提高小額貸款營銷水平，增強營銷效果。通過綜合運用市場營銷學、管理與商務溝通、信息管理、顧客管理等方面的理論、方法與技巧，把營銷品牌、為客戶服務、營銷活動和感情有機結合起來，增強與各戶的關系。要全面推行客戶經(jīng)理制，為客戶提供熱情、周到、方便、快捷的服務。要注重提高貸款營銷質量，堅持貸款制度，嚴格貸款操作規(guī)程，做到筆筆貸款放得出，收得回，有效益。其次完善激勵機制，調動信貸人員工作積極性。

五、不斷拓展農(nóng)村信用社新業(yè)務

發(fā)展中間業(yè)務是農(nóng)村信用社必由之路，一是要認清形勢，轉變經(jīng)營觀念，強化發(fā)展意識，確立中間業(yè)務的“主業(yè)”地位。二是要結合實際，合理制定中間業(yè)務戰(zhàn)略規(guī)劃，走適合自己的路。三是調整營銷戰(zhàn)略，推動中間業(yè)務創(chuàng)新。四是要加快中間業(yè)務計算機網(wǎng)絡化建設進程。五是要加快人才培養(yǎng)，提高中間業(yè)務人員素質。六是要優(yōu)化外部環(huán)境，統(tǒng)一標準，規(guī)范操作。七是建立完善的社會信用體系。八是要根據(jù)農(nóng)村市場，結合自身實際，開發(fā)適合農(nóng)村市場的金融新產(chǎn)品、新業(yè)務，可在國債買賣、票據(jù)貼現(xiàn)、票據(jù)兌付、保險代理、代理收付、買、賣中介、個人理財、投資咨詢等領域拓展新業(yè)務。

第三篇：農(nóng)村信用社試題

法律法規(guī)部分

1、制定《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》目的是什么? ?

答：加強對銀行業(yè)的監(jiān)督管理，規(guī)范監(jiān)督瞥理行為，防范和化解銀行業(yè)風險，保護存款人和其他客戶的合法權益，促進銀行業(yè)健康發(fā)展。

2、銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標是什么?

答：銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標是促進銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行，維護公眾對銀行業(yè)的信心。

3、銀行業(yè)金融機構的審慎經(jīng)營規(guī)則包括那些?

答：銀行業(yè)金融機構的審慎經(jīng)營規(guī)則，包括風險管理、內部控制、資本充足率、資產(chǎn)質量、損失準備金、風險集中、關聯(lián)交易、資產(chǎn)流動性等內容。

4、銀行業(yè)監(jiān)督管理機構對銀行業(yè)金融機構的業(yè)務活動及其風險狀況如何監(jiān)管?

答：銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應當對銀行業(yè)金融機構的業(yè)務活動及其風險狀況進行非現(xiàn)場監(jiān)管，建立銀行業(yè)金融機構監(jiān)督管理信息系統(tǒng)，分析、評價銀行業(yè)金融機構的風險狀況。

5、銀行業(yè)監(jiān)督管理機構在對銀行業(yè)金融機構進行現(xiàn)場檢查時，可以采取哪些措施?答：(一)進入銀行業(yè)金融機構進行檢查;

(二)詢問銀行業(yè)金融機構的工作人員，要求其對有關檢查事項作出說明;

(三)查閱、復制銀行業(yè)金融機構與檢查事項有關的文件、資料，對可能被轉移、隱匿或者毀損的文件、資料予以封存;

(四)檢查銀行業(yè)金融機構運用電子計算機管理業(yè)務數(shù)據(jù)的系統(tǒng)。

1、中國銀監(jiān)會對違法的金融機構的直接責任人可以采取哪些措施？

答：(1)對銀行業(yè)金融機構直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人給予紀律處分；

（2）銀行業(yè)金融機構的行為尚不構成犯罪的，對直接負責的董事、高級管理人員和其它直接責任人員給予警告，處五萬元以上五十萬元以下罰款；

（3）取消直接負責的董事、高級管理人員一定期限直至終身的任職資格，禁止直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作。

2、商業(yè)銀行對貸款的審查應包括哪幾個方面？

答：商業(yè)銀行對貸款的審查包括：對借款人的借款用途、償還能力、還款方式等情況進行嚴格審查。確定貸款是否符合管理方針和法令規(guī)定；批準貸款的主管人員是否按銀行貸款政策辦事；信貸檔案是否齊全；貸款申請書是否說明抵押物品的種類和金額；全部必要的債券利息是否完整無缺；還款來源是否象清單所列明的那樣足以清償貸款。

3、貸款五級分類的核心定義？

答：農(nóng)村信用社按照風險程度將貸款分為正常、關注、次級、可疑和損失五個檔次，其中后三類合稱為不良貸款。

（1）正常貸款：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。

（2）關注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。

（3）次級貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經(jīng)營收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。

（4）可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。

（5）損失貸款：在采取所有可能的措施或一切必須的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只收回極少部分。

4、《農(nóng)村信用合作社縣級聯(lián)合社管理規(guī)定》縣聯(lián)社哪些變更事項，應事先報監(jiān)管部門批準？

答：縣聯(lián)社的下列變更事項，應事前報經(jīng)中國人民銀行省級分行批準：（1）變更注冊資本；（2）調整業(yè)務范圍；（3）更換理事長、副理事長和主任、副主任；（4）更換機構名稱和營業(yè)場所。

5、《農(nóng)村信用合作社章程》規(guī)定入股社員的權力是什么？

答：社員的權利是：

（1）選舉權和被選舉權；

（2）獲得本社金融服務的優(yōu)先權和優(yōu)惠權；

（3）對本社工作及工作人員提出建議、批評，進行監(jiān)督或質詢；

（4）享有股金紅利和利潤返還權；

（5）本社終止后依法取得本社剩余財產(chǎn)；

（6）享有本社為社員舉辦的文化等公益事業(yè)的權利。

6、簡要列出資本充足率、不良貸款比例、存貸款比例、固定資產(chǎn)比例、資產(chǎn)利潤率的計算公式。

答：資本充足率=資產(chǎn)總額÷加權風險資產(chǎn)總額×100%

不良貸款比例=不良貸款÷各項貸款×100%

存貸款比例=各項貸款余額÷各項存款余額×100%

定資產(chǎn)比例=（固定資產(chǎn)凈值+在建工程）÷資本總額×100%

資產(chǎn)利潤率=利潤總額÷全部資產(chǎn)期末余額×100%

7、為什么要加強貸款風險管理

答：提高信貸資產(chǎn)質量，防止貸款風險是農(nóng)村信用社資產(chǎn)負債比例管理的重點。貸款風險是指獲得貸款支持的借款人不能按照合同規(guī)定償還本息的可能性。只要有信貸業(yè)務，必定存在貸款風險。農(nóng)村信用合作社的貸款支持對象最廣，既有單個農(nóng)民個人、家庭，也有農(nóng)村經(jīng)濟組織和農(nóng)村工商企業(yè)，還有其他非農(nóng)的個人或企業(yè)。從根本上講，這些服務對象是農(nóng)村信用合作社貸款風險的來源。借款人在其經(jīng)營過程中，因種種因素造成其經(jīng)營的不確定性，從而形成了借款人的經(jīng)營風險，這些風險通過貸款轉移給信用社。表現(xiàn)為貸款本息不能按時收回或貸款無法收回或不能全部收回，從而造成信貸資產(chǎn)損失。

作為信貸資產(chǎn)業(yè)務的經(jīng)營管理者，務必重視貸款風險的存在，最重要是加強對貸款風險的管理。一方面要正確認識貸款風險，每放一筆貸款，它都有可能因自然災害和意外事故造成損失，也有可能由于貸款方調查或決策失誤帶來風險，還有可能是借款人的經(jīng)營管理不善，或經(jīng)濟環(huán)境的改變和市場行情波動等因素引起的風險。另一方面要正確區(qū)分貸款風險與風險貸款。風險貸款是一種貸款種類，而貸款風險是貸款損失的可能性。理解了貸款風險后才能更好地管理好風險貸款，避免資金的損失。

8、農(nóng)村信用社的風險有那些特征。

答：農(nóng)村信用社風險的特征主要體現(xiàn)在信用風險和治理風險上。

從信用風險來看，農(nóng)村信用社的貸款風險要高于銀行。首先，農(nóng)村信用社在貸款時通常不使用常規(guī)的抵押方式，因為其借款客戶一般是低收入者，無力提供常規(guī)抵押品。所以農(nóng)村信用社不得不采用替代性方式來刺激借款者的還款動機，如借款者一旦違約就對其以后的貸款要求全部予以拒絕，或者采取農(nóng)戶聯(lián)保的方式。我國農(nóng)村信用社目前對超過小額信貸的貸款就采用農(nóng)戶聯(lián)保的方式。這一方式有效的前提是農(nóng)村信用社必須建立強有力的懲罰機制，以保證借款者對聯(lián)保的無力或不愿還款的成員承擔還款責任。如果懲罰機制過弱，一旦一個借款者不能還款，那么聯(lián)保的其他借款者出于逆向選擇都會停止還款，因為每一成員都擔心

還款責任會落在他一個人頭上。其次，由于農(nóng)村信用社業(yè)務的地域限制和特殊的目標客戶群限制，其貸款一般都發(fā)放給相對同質的客戶，而同質借款者的違約風險具有高度相關性。治理風險就是風險的管理。產(chǎn)權不明晰、風險資本約束力不強、資金價格形成機制沒有市場化。表現(xiàn)在不能樹立起正確的風險觀，最普遍和最常見的觀念是把風險管理同業(yè)務發(fā)展對立起來，缺乏全面風險的管理理念，在風險管理的方法上應注重風險的定性分析，建立自上而下的風險管理體系，明確的風險管理組織和風險管理政策、目標、實施規(guī)則和步驟。風險管理信息系統(tǒng)的建設嚴重滯后，要積極創(chuàng)造條件，建立風險管理信息系統(tǒng)，以加強風險的量化分析和管理。

五、論述題

（一）論述實行縣級聯(lián)社統(tǒng)一法人的利弊。

答：

1、縣級聯(lián)社統(tǒng)一法人的優(yōu)勢

（1）各信用社聯(lián)為一體，有利于提高經(jīng)營管理水平。取消基層社法人地位而實行統(tǒng)一法人制，基層社與縣聯(lián)社因此成為一個統(tǒng)一的整體，這在一定程度上加強了縣級聯(lián)社對基層社的管理。

（2）資金統(tǒng)一調劑，有利于提高資金的使用效益。實施統(tǒng)一法人制后，聯(lián)社可以在全縣范圍內統(tǒng)一靈活地調劑資金。

（3）規(guī)模擴大，有利于建立有效的風險防范機制。實行統(tǒng)一法人制前，基層社作為獨立核算單位，資金規(guī)模小，資本金不足，抗風險能力弱。實行統(tǒng)一法人制后，整體資金實力增強，調劑資金余缺空間加大。

（4）實行縣級聯(lián)社統(tǒng)一法人制后國家給予了一定的優(yōu)惠政策。比如稅收政策。

2、統(tǒng)一法人制后需要注意的其它幾個問題

（1）民主管理制度受聯(lián)社領導控制。統(tǒng)一后信用社的規(guī)模擴大了，其參與民主管理的積極性就差。

（2）防止平均主義重新抬頭。如職工工資和社員股金分紅。

（二）試述如何處理好信用社發(fā)展與支持“三農(nóng)”的關系。

答：農(nóng)村信用社不同于其他金融機構，無論其所有權結構和管理模式如何改革，其經(jīng)營的方向都必須堅持為“三農(nóng)”服務，都要有利于農(nóng)村經(jīng)濟結構的調整和農(nóng)民增收，偏離了這一方向，就背離了改革和發(fā)展的宗旨和目標。

農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展以及農(nóng)民增加收入，需要在資金、技術、人力等方面增加投入。其中資金的投入在現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展中有著至關重要的作用。從目前情況看，農(nóng)村信用社的信貸資金投入占有很大的比重，長期以來，農(nóng)村信用社以服務“三農(nóng)”為己任，在支持農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮了重要作用。特別是1999年以來，為適應我國農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展新階段的需要，農(nóng)村信用社積極開辦農(nóng)戶小額信用貸款和聯(lián)保貸款，大力推廣信用農(nóng)戶、信用村鎮(zhèn)等評定活動，大大簡化了農(nóng)民貸款的手續(xù)，方便了農(nóng)民貸款，也使農(nóng)民的貸款面有了很大提高，困擾多年的農(nóng)民貸款難問題有了一定程度的緩解。近年來，隨著我國金融體制改革的深入，商業(yè)銀行大量撤出在農(nóng)村的金融機構，農(nóng)村信用社為“三農(nóng)”服務的任務更加艱巨，作用更加凸顯。農(nóng)村信用社作為主要服務“三農(nóng)”的社區(qū)性地方金融機構，多年來盡管在改革體制、改善管理、改進服務等方面取得了一定成效，在支持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮了重要作用，但是，與當前及今后一個時期我國農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展新階段的要求相比，在管理方式、經(jīng)營模式、服務方式等方面還存在諸多不適應，在管理體制、產(chǎn)權制度、風險防范等方面還存在一些制約因素，影響農(nóng)村信用社服務“三農(nóng)”作用的發(fā)揮，需要通過不斷地深化改革，在發(fā)展中逐步予以解決。

可以說農(nóng)村信用社與“三農(nóng)”的關系是血與肉的關系永遠不分離。

（三）促成農(nóng)村信用社經(jīng)營風險形成的內、外部條件都有那些？

答：促成農(nóng)村信用社經(jīng)營風險形成的內部條件：

（1）由于產(chǎn)權不明晰、風險資本的約束力不強沒有樹立起正確的風險觀；

（2）缺乏全面風險管理的理念；

（3）風險的量化管理明顯不足，在風險管理的方法上應重視風險的定性分析；

（4）統(tǒng)一的風險管理體系有待建立，缺乏明確的風險管理組織和風險管理政策，沒有具體的風險管理目標、實施規(guī)則和實施步驟；

（5）風險管理信息系統(tǒng)的建設嚴重滯后。

（6）農(nóng)村信用社數(shù)量多、規(guī)模小、人員素質相對偏低，內控制度尚未健全。促成農(nóng)村信用社經(jīng)營風險形成的外部條件：

（1）受地方經(jīng)濟的影響嚴重。在某一時期可能支持的主導產(chǎn)業(yè)很興旺，但是過一段時間可能就不景氣。

（2）受地方政府干預。

第四篇：農(nóng)村信用社試題

會計出納部分

一、單項選擇題

1、會計人員辦理交接手續(xù)，由（C）監(jiān)交。P571 A、聯(lián)社分管主任

B、內勤主任 C、內勤主任或會計主管

D、指定人員

2、《會計法》規(guī)定，會計帳簿包括（C）。P481 A、總帳。明細帳。現(xiàn)金帳。其他輔助帳簿

B、總帳。明細帳。日記帳?，F(xiàn)金帳 C、總帳。明細帳。日記帳。其他輔助帳簿

D、總帳。明細帳。現(xiàn)金帳。銀行存款帳

3、原始憑證金額出現(xiàn)錯誤的，（C）。P481

A、允許接受單位用紅筆更正，但必須加蓋接受單位印章

B、應要求開具單位在原始憑證上更正并蓋章

C、只能由原始憑證開具單位重新開具,不得在原始憑證上更正

4、會計核算必須以（D）的經(jīng)濟業(yè)務事項為依據(jù)。P551

A、領導批準

B、計劃執(zhí)行

C、合同確認

D、實際發(fā)生

5、農(nóng)村信用社必須向人民銀行繳存（B）。

A、管理費

B、存款準備金

C、利潤

D、二級準備金

6、（C）應當保證財務會計報告真實、完整。P499 A、分管會計工作的負責人

B、會計主管人員

C、單位負責人

D、會計記賬員

7、（D）不得兼任稽核、會計檔案和收入、支出費用、債權債務賬目的登記工作。P484

A、會計主管

B、單位負責人

C、單位負責人和出納人員

D、出納人員

8、存款人撤銷銀行結算賬戶，必須與開戶銀行核對結算賬戶存款余額，需交回（A）銀行核對無誤后，方可辦理銷戶手續(xù)。

A、各種重要空白憑證和開戶許可證 B、各種重要空白憑證

C、開戶許可證 D、不需交回各種重要空白憑證和開戶許可證

9、本發(fā)現(xiàn)上錯賬，應填制藍字反方向憑證沖正，(B)。P556

A、同時更改決算報表 B、不得更改決算報表 C、重新編制決算報表

10、柜員制營業(yè)網(wǎng)點柜員之間（B）

Ａ、可以自行調劑現(xiàn)金和重要憑證 B、只可以調劑現(xiàn)金，但不可以調劑重要憑證

Ｃ、不可以調劑現(xiàn)金，但可以調劑重要憑證 D、不可以調劑現(xiàn)金，重要憑證

11、會計檔案的保管期限分為（A）。P567 A、定期和永久保管 B、短期和長期保管 C、定期和長期保管 D、短期和永久保管

12、信用社會計憑證定期裝訂最長不得超過（B）天。P554 Ａ、5 Ｂ、10 Ｃ、15 Ｄ、7

13、信用社內部調閱會計檔案，應由調閱人出具申請，并經(jīng)（B）批準方可調閱。P569

Ａ、主任 Ｂ、會計主管 Ｃ、檔案管理員 Ｄ、聯(lián)社會計科長

14、計算機打印輸出的有關憑證、科目日結單等，必須打印(D)姓名、代號及打印日期，加蓋有關人員名章后，按規(guī)定進行裝訂和歸檔保管。

A、機構負責人 B、會計主管人員 C、復核人員 D、操作人員

15、季度打印季報表和結息利息清單，年終打印年報表，半年報和試算表分別于(D)打印輸出。

A、月和11月 B、7月和11月 C、6月和11月 D、7月和12月

16、內勤主任或會計主管（A）至少檢查一次有價單證庫存，帳實核對相符后，填寫查庫記錄，以備查考。P564 A、每月 B、每季度 C、每半年 D、每年

17、(C)每月應對重要空白憑證的使用、結存數(shù)量進行清查核對，并在登記簿上進行登記。P564 A、信用社主任或副主任 B、稽核主管或稽核人員 C、內勤主任或會計主管 D、一般會計人員

18、會計檔案管理，其中磁介質檔案(B)翻錄一次，實行雙備份。P569 2 A、每半年 B、每年 C、每二年 D、每三年

23、出納“四雙”制度的內容不包括（D）P573 A、雙人管庫 B.雙人臨柜 C、雙人押運 D.雙人復核

二、多項選擇題

1、《會計基礎工作規(guī)范》規(guī)定，必須在記帳憑證上簽名或蓋章的有（ABCD）。P494 A、填制人員

B、復核人員

C、記帳人員 D、會計主管人員

2、信用社任用會計人員實行回避制度，需要回避的直系親屬為：(ABCD)以及配偶關系。P571

A、夫妻關系 B、直系血親關系 C、配偶親關系 D、三代以內旁系血親關系

3、會計人員應當遵守職業(yè)道德，保證所提供的會計信息(ABCD)、完整。P490

A、合法 B、真實 C、準確 D、及時

4、原始憑證的內容必須具備：(ABCEF)P493 A、憑證的名稱 B、填制憑證的日期 C、填制憑證單位或者填制人姓名 D、單位負責人簽名或者蓋章

E、經(jīng)濟業(yè)務內容 F、數(shù)量、單價和金額

5、會計帳簿啟用時，在帳簿首頁上應當附啟用表，主要內容包括：(ABCD)P496 A、啟用日期 B、帳簿頁數(shù)

C、記帳人員和會計機構負責人姓名、會計主管人員姓名并加蓋名章 D、單位公章

6、下列情況，可以用紅色墨水記帳：(ACD)P496

A、按照紅字沖帳的記帳憑證，沖銷錯誤記錄

B、在二欄式帳戶的余額欄前，如未印明余額方向的，在余額欄內登記負數(shù)余額 C、在三欄式帳戶的余額欄前，如未印明余額方向的，在余額欄內登記負數(shù)余額 D、根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定可以用紅字登記的其他會計記錄。

7、信用社購買的(CD)必須通過表內科目核算，其他未發(fā)生資金收付的有價單證，應通過表外科目核算。P563

A、存折 B、存單 C、國庫券 D、金融債券

8、信用社定期保管的會計檔案，屬保管5年的有：（ACDE）P568 A、計息科目余額表 B、信用社決算報表

C、社內往來、聯(lián)行往來及同業(yè)往來的對帳及查詢、查復書 D、會計主管人員移交清冊（單）

E、各種不定期報表

9、重要空白憑證的管理包括（ABCD）P591 A、建立重要空白憑證保管庫（柜）及保管登記薄 B、必須指定專人負責管理

C、憑證管理人員不得兼管聯(lián)行密押 D、憑證管理人員不得兼管各種業(yè)務公章

10、重要空白憑證包括（ABC）。P563 A、支票 B、存單

C、聯(lián)行報單 D、特種轉賬貸方傳票

三、判斷題

1、信用社負責人對本單位的會計基礎工作負有領導責任。（√）

2、出納人員可以經(jīng)管事后監(jiān)督、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。（х）

3、會計人員應當保守本單位的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和單位領導同意外，不能向外界提供或者泄露本單位的會計信息。(/)P490

4、單位撤消時，必須留有必要的會計人員，會同有關人員辦理清理工作，編制決算。（√）P491

5、會計科目由中國人民銀行總行統(tǒng)一規(guī)定，但信用社可自行增設轄內科目。（χ）P553

6、轉訖章用于轉帳憑證、回單、收付帳通知和簽發(fā)聯(lián)行業(yè)務往來往憑證。（χ）P561

第五篇：農(nóng)村信用社試題

1、農(nóng)村信用社會計核算必須堅持那些基本規(guī)定? 答：會計核算必須堅持雙人臨柜,錢帳分管;憑證合法,傳遞及時;科目帳戶,使用正確;當時記帳帳折見面;現(xiàn)金收入,先收款后記帳;現(xiàn)金付出,先記帳后付款;轉帳業(yè)務先借后貸;他行(社)票據(jù),收妥抵用;有帳有據(jù),帳據(jù)相符;帳表憑證,換人復核;當日結帳,總分核對;內外帳務,定期核對;印、押、證,分管分用;重要單證嚴格管理;會計檔案,完整無損;人員變動,交接清楚等十六項基本規(guī)定。

2、農(nóng)村信用社帳務定期核對的內容有哪些?

答：⑴使用丁種帳頁記載的帳戶，應按旬加記未銷帳的各筆金額總數(shù)，與各科目總帳的余額核對相符。

⑵ 科目必須按月通打一次全部分戶帳（卡）余額，與各科目總帳的余額核對相符。

⑶ 款借據(jù)必須按月與該科目分戶帳核對相符。

⑷ 額表上的計息積數(shù)，應按旬、按月、按結息期與科目總帳累計積數(shù)相對相符。⑸ 種卡片帳每月與各科帳目總帳或有關登記簿核對相符 ⑹ 種有價單證、重要空白憑證等每月要帳實核對相符。

3、貸款通則》中規(guī)定借款人的義務有哪些?

答：⑴應當如實提供貸款人要求的材料（法律規(guī)定不能提供者除外），應當向貸款人如實提供所有開戶行、帳號及存貸款余額情況，配合貸款人的調查、審查和檢查

⑵應當接受貸款人對其使用信貸資金情況和有關生產(chǎn)經(jīng)營、財務活動的監(jiān)督； ⑶應當按借款合同約定用途使用貸款； ⑷應該按借款合同約定及時清償貸款本息；

⑸將債務全部或部分轉讓給第三人的，應當取得貸款人的同意； ⑹有危及貸款人債權安全情況時，應當及時通知貸款人，同時采取保全措施。

4、存款人開立基本帳戶應向信用社提供哪些資料? 答：⑴企業(yè)法人，應出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本； ⑵非企業(yè)法人，應出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本；

⑶機關和實行預算管理的事業(yè)單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的部門；非預算管理事業(yè)單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書。

⑷軍隊、武警團級（含）以上單位以及分散值勤的支（分）隊，應出具軍隊軍級以上單位財務部門、武警總隊財務部門的開戶證明。

⑸社會團體，應出具社會團體登記證書，宗教組織還應出具宗教事務管理部門的批文或證明。

⑹民辦非企業(yè)組織，應出具民辦非企業(yè)登記證書

⑺外地常設機構，應出具其駐在地政府主管部門的批文。

⑻外國駐華機構，應出具國家有關主管部門的批文或證明；外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應出具國家登記機關頒發(fā)的登記證。⑼個體工商戶應出具個體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本。

⑽居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會，應出具其主管部門的批文或證明。⑾獨立核算的附屬機構，應出具其主管部門的基本存款帳戶規(guī)定的證明文件、基本存款帳戶開戶登記證和批文。

⑿其他組織，應出具政府主管部門的批文或證明。

5、開戶單位使用現(xiàn)金的項目主要有哪些? 答：⑴職工工資、津貼； ⑵個人勞務報酬； ⑶根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金； ⑷各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出； ⑸向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款； ⑹出差人員必須隨身攜帶的差旅費； ⑺結算起點以下的零星支出；

⑻中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出

6、什么叫重要空白憑證?重要空白憑證的領用保管有哪些規(guī)定?

答：重要空白憑證是指由信用社或單位填寫金額并經(jīng)簽章后即具有支取款項效力的空白憑證，如支票、匯票、存單、存折、貸款收回憑證、報單等，是信用社憑以辦理收付款項的重要書面依據(jù)。

重要空白憑領用時應填寫領用單，將領發(fā)的數(shù)量、起訖號碼等逐項登記重要空白憑證領用登記簿。柜面使用時應當時逐份銷號。重要空白憑證作廢時應加蓋“作廢”戳記,作當日有關科目傳票的附件。作廢憑證的號碼應在有關登記簿上注明備查。

重要空白憑證保管時要設立憑證專用庫房，實行雙人管理，帳實分清管并采取必須的防火、防盜、滅蟲、滅鼠等措施，保證憑證的安全和設施的可靠。嚴禁將空白憑證移作他用;屬于信用社簽發(fā)的重要空白憑證,嚴禁由客戶簽發(fā);不準在重要空白憑證上預先蓋好印章備用。

7、什么叫信用社會計電算化?應用計算機記帳的信用社哪些工作必須經(jīng)會計主管(負責人)書面批準后才能辦理?

答：信用社會計電算化，是指信用社應用電子計算機替代手工進行會計核算業(yè)務，含對公業(yè)務、電子匯兌、儲蓄業(yè)務及聯(lián)網(wǎng)通存通兌等。

凡要求輸入計算機開銷帳戶、沖帳、刪帳、調整計息積數(shù)、調整利率、啟動計息、修改客戶密碼、取消掛失、凍結、解凍等均須根據(jù)會計主管批準的書面通知辦理（儲蓄業(yè)務根據(jù)儲蓄合法憑證按權限輸入開銷帳戶）

8、計算機操作人員分為哪三種?他們各自的操作權限有什么規(guī)定? 答：計算機操作人員一般分為：系統(tǒng)管理人員、一般操作人員和復核人員。系統(tǒng)管理人員的權限為：對系統(tǒng)運行進行控制并操作，有權檢查各業(yè)務柜組或柜員操作終端機的情況及終端機的狀況，但不得處理具體業(yè)務，也不得裝入與本社業(yè)務無關的程序和數(shù)據(jù)。

一般操作人員的權限為：在規(guī)定業(yè)務范圍內負責錄入帳務數(shù)據(jù)及進行帳務查詢。復核人員的權限為：復核操作業(yè)務并進行查詢，負責本柜組的帳務核對。

9、《擔保法》規(guī)定哪些財產(chǎn)可以抵押?抵押登記分別在哪些部門辦理? 答：⑴抵押人所有的房屋和其他地上定著物； ⑵抵押人所有的機器、交通運輸工具和其他財產(chǎn)；

⑶抵押人依法有權處分的國有的土地使用權、房屋和其他地上的定著物； ⑷抵押人依法有權處分的國有的機器、交通運輸工具和其他財產(chǎn)；

⑸抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權；

⑹依法可以抵押的其他財產(chǎn)； 抵押登記分別在以下部門辦理：

⑴以無地上定著物的土地使用權抵押的，為核發(fā)土地使用權證書的土地管理部門；

⑵以城市房地產(chǎn)或者鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，為縣級以上地方人民政府規(guī)定的部門；

⑶以林木抵押的為縣級以上的林木主管部門； ⑷以航空器、船舶、車輛抵押的，為運輸工具的登記部門

⑸以企業(yè)的設備和其他動產(chǎn)抵押的，為財產(chǎn)所在地的工商行政管理部門。

10、信用社實行查庫制度,查庫的任務是什么?

答：⑴清點庫存現(xiàn)金、金銀等實物是否帳實相符，有無白條抵庫和挪用庫款情況，是否發(fā)生蟲蛀、鼠咬等霉爛事故；

⑵庫房、保險柜的鎖和鑰匙的使用、管理情況，鎖是否發(fā)生損壞，有無擅自更換情況；

⑶各項安全措施（包括聯(lián)防組織）是否落實，雙人管庫和雙人守庫是否堅持執(zhí)行；

⑷庫房、保險柜和守庫室的安全設備是否齊全，是否符合安全條件。

11、怎樣評定信用戶?如何核定等級?各等級授信額度是多少? 答：“信用戶”的評定條件：

⑴居住在本轄區(qū)內，具有農(nóng)業(yè)戶口，主要從事農(nóng)村土地耕作或其他與農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展有關的生產(chǎn)經(jīng)營活動，具備完全民事行為能力的農(nóng)牧民和個體經(jīng)營戶。

⑵信用觀念強，資信狀況良好，有按期還本付息的能力，原到期貸款及應付貸款利息已清償，沒有清償?shù)囊呀?jīng)做了貸款人認可的還款計劃

⑶家庭成員中具有勞動生產(chǎn)或經(jīng)營管理能力的勞動力；

⑷家庭經(jīng)濟狀況良好，有償還能力，在農(nóng)村信用社有一定數(shù)額存款，并有合法、可靠的經(jīng)濟收入。

根據(jù)得分多少將農(nóng)戶的資信狀況分為“一級、二級、三級、四級”四個等級，對不同等級核定不同的授信額度，即：

⑴得分在100分以上的為一級信用戶，授信額度為10000元。

⑵得分在81---100分為二級信用戶，授信額度為8000元。⑶得分在71---80分為三級信用戶，授信額度為5000元。

⑷得分在60---70分為四級信用戶，授信額度為3000元。

12、農(nóng)戶聯(lián)絡員的職責有哪些?

答：⑴農(nóng)戶聯(lián)絡員有監(jiān)督權和建議權，有權監(jiān)督信用社員工的工作和信貸資金的投向、投量。

⑵對信用社的信用戶等級評定工作及小額農(nóng)戶貸款的發(fā)放情況，有監(jiān)督建議權，可以推薦優(yōu)良客戶在信用社貸款。

⑶協(xié)助信用社組織存款、發(fā)放《貸款到期通知單》、《貸款逾期催收單》等單據(jù)，積極催收到、逾期貸款本息。

⑷負責與農(nóng)牧民的溝通、聯(lián)系工作，積極宣傳信用社的信用工程創(chuàng)建工作及信貸政策、宣傳信用社業(yè)務。

⑸關注轄內貸款戶的信貸資金的使用，家庭經(jīng)營、資產(chǎn)變化等情況，及時向信用社反饋借款戶和農(nóng)村經(jīng)濟的各種信息。⑹接受信用社必要的業(yè)務知識培訓。

二 問答題(每題10分 共40分)

1、會計檔案管理有哪些規(guī)定?

答：⑴會計檔案應指定專人管理，管理人員調動要辦理交接手續(xù)。

⑵設置專用會計檔案保管庫（柜），設立會計檔案保管登記簿。嚴格執(zhí)行安全和保密制度，做到妥善保管，存放有序，查找方便，切實防止火燒、蟲蛀、鼠咬、霉爛等，保證其完整無缺。

⑶信用社網(wǎng)點的會計檔案原則上應在次年抄列清單（冊）送管轄社集中保管，使用時向管轄社調閱。

⑷磁介質檔案每年翻錄一次，實行雙備份，并做好防磁、防火、防潮和防塵工作。保管年限按照上述規(guī)定辦理，磁介質檔案應打印出書面檔案，裝訂保管。⑸會計檔案一律不準外借，防止丟失和泄密。

⑹建立會計檔案調（查）閱登記簿，并按規(guī)定內容做好詳細記錄，由會計主管和經(jīng)辦人員共同簽章，以備查考。內部調閱會計檔案，應由調閱人出具申請，并經(jīng)會計主管批準方可調閱，調閱的檔案不得涂改、圈劃、拆散原卷冊，用后必須及時歸還；公、檢、法、司和有關單位處理案件或特殊需要查閱會計檔案時，必須持有縣以上主管部門正式公函，經(jīng)社主任批準方可查閱；查閱時，信用社應有專人在場陪同，代辦查閱，不準將會計檔案交給查閱人放任不管，查閱人對處理案件時所需的證據(jù)和有關資料，可以抄錄、復制或照相，但不得將原件抽出借走。

⑺調（查）閱會計檔案的申請及公函，應由經(jīng)辦人員和會計主管共同簽章，并專夾保管保管，以備查考。

2、會計人員的職責和權限是什么? 答：會計的職責是：

⑴遵守國家法律，貫徹、執(zhí)行會計法規(guī)和本制度； ⑵依據(jù)本制度認真組織會計核算，努力完成本職工作；

⑶遵循經(jīng)濟核算原則，加強財務管理，努力增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益； ⑷講究職業(yè)道德，履行崗位責任，文明服務，秉公守法，廉潔奉公； 會計的權限是：

⑴有權要求開戶單位的財會部門和本社其他業(yè)務部門認真執(zhí)行財經(jīng)紀律和有關規(guī)章制度、辦法，如有違反，會計人員有權制止、糾正。制止和糾正無效的，可向單位領導提出書面意見請求處理。對違規(guī)的業(yè)務事項，單位領導人堅持辦理，會計人員也可以執(zhí)行，但同時必須向上級主管部門報告 ⑵發(fā)現(xiàn)違反國家政策、財經(jīng)紀律、弄虛作假等違法亂紀行為，會計人員有權拒絕執(zhí)行，并向本社主任或上級管理部門報告。

⑶會計人員應當保守本社的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和本社主任同意外，不得私自向外界提供或泄露各項會計信息。⑷有權參與本社的經(jīng)營決策和經(jīng)營管理。

3、農(nóng)村信用社貸款授信權限是怎樣掌握的?

答：⑴信用戶貸款分別按農(nóng)戶評定信用等級授信額度來掌握，即：特級20000元，一級10000元，二級8000元，三級5000元，四級3000元。

⑵信用戶貸款額度超出授信額度的貸款不得擅自超出信用戶授信額度或信用社存款戶辦理的抵押擔保貸款。由信貸人員調查20000元以內（含20000元）的貸款，信用社貸款審批小組成員全體一致通過的貸款，審批小組可以審批發(fā)放，但要做詳細的審貸記錄，以備聯(lián)社檢查，一旦檢查發(fā)現(xiàn)違紀、違規(guī)貸款的，取消審貸小組抵押擔保貸款審批資格，同時為防止縣城幾個網(wǎng)點重復為貸款人貸款，無論縣城網(wǎng)點貸款金額大小，所有超過信用戶授信額度的貸款或抵押擔保貸款，一律先到信貸股報備，信貸股審查同意，按授權范圍辦理。

⑶超過20000元—50000元的貸款，信貸人員調查后，以書面形式上報經(jīng)縣聯(lián)社同意，貸款審批小組審查同意后，報縣聯(lián)社經(jīng)營管理股審批后發(fā)放。⑷5萬元以上50萬元以下的貸款，信貸人員首先以書面形式將調查情況、可行性分析報縣聯(lián)社，由信貸股召集縣聯(lián)社貸款審批小組成員與信貸人員共同開展貸款前調查，認為可行后，提交聯(lián)社貸款審批后發(fā)放。

⑸50萬元以上的貸款，以書面形式或當面向洲分行領導請示同意后，按以上程序辦理。

⑹存單、股金質押貸款，貸款本金及利息小于等于存款本金及利息的不論貸款額度大小，信貸人員可直接辦理，委派會計要做好質押登記，核實質押物，確保貸款安全。

⑺國家公務人員貸款，按月扣工資額乘以24個月總額來掌握，凡不超過2年的扣款額度的貸款，信貸人員可直接辦理，委派會計進行要素審查，并做好扣款、按季結息工作。

⑻內部職工貸款，按月扣工資乘以36個月的總額來掌握，凡不超過3年扣款額度的貸款，信貸人員辦理后報聯(lián)社信貸股審批后，可以發(fā)放，委派會計要做好扣款，按季結息工作。

4、呆帳貸款認定的依據(jù)是什么?

答：⑴借款人和擔保人被依法宣告破產(chǎn)，進行清償后，未能還清的貸款； ⑵貸款人死亡或者依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定，宣告失蹤或死亡，以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后未能還清的貸款；

⑶借款人遭受重大自然災害或意外事故損失巨大且不能獲得補償，確實無力償還的部分或全部貸款，或者以保險清償后未能還清的貸款；

⑷貸款人依法處置抵押物，質押物得價款不足補償?shù)盅?、質押貸款的部分； ⑸貸款本金逾期兩年，貸款人向法院申請訴訟，經(jīng)法院裁判后仍不能收回的貸款，或不符合上訴規(guī)定的條件，且經(jīng)有關部門認定，借款人或擔保人事實上已經(jīng)破產(chǎn)、被撤消、解散在三年以上，進行清償后，仍未能歸還所欠貸款，又無另外債務承擔者，確認無法收回的貸款；

⑹其他經(jīng)國家稅務總局批準核銷的貸款。