第一篇：農(nóng)村信用社后續(xù)稽核實(shí)施方案

ⅩⅩ縣農(nóng)村信用社后續(xù)稽核實(shí)施方案

為進(jìn)一步加強(qiáng)我縣信用社內(nèi)控管理，有效防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)，按照審計(jì)監(jiān)督中心工作計(jì)劃安排，對(duì)全縣信用社ⅩⅩ年度各項(xiàng)檢查中存在問(wèn)題的整改情況進(jìn)行后續(xù)稽核，特制定本方案。

一、稽核對(duì)象及范圍

所轄11個(gè)信用社、聯(lián)社營(yíng)業(yè)部、聯(lián)社會(huì)計(jì)科及聯(lián)社清算中心。

二、稽核時(shí)間

ⅩⅩ年12月

日——ⅩⅩ年12月

日。

三、稽核內(nèi)容

對(duì)ⅩⅩ年以來(lái)上級(jí)及聯(lián)社各項(xiàng)檢查中查出的問(wèn)題整改情況進(jìn)行后續(xù)稽核，核實(shí)各社整改情況是否真實(shí)，對(duì)未整改的督促其盡快整改。主要包括：

1.2010年度經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)性檢查存在問(wèn)題整改情況； 2.2010年案件風(fēng)險(xiǎn)隱患排查存在問(wèn)題整改情況； 3.內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)檢查存在問(wèn)題整改情況； 4.對(duì)公帳戶(hù)專(zhuān)項(xiàng)檢查存在問(wèn)題整改情況；

5.向關(guān)系人發(fā)放貸款形成不良或違規(guī)向關(guān)系人發(fā)放貸款存在問(wèn)題整改情況；

6.金庫(kù)尾箱、重要空白憑證等業(yè)務(wù)檢查存在問(wèn)題整改情

況；

7.存款風(fēng)險(xiǎn)滾動(dòng)檢查存在問(wèn)題整改情況； 8.市辦合規(guī)執(zhí)行年檢查存在問(wèn)題整改情況；

9.市辦對(duì)ⅩⅩ縣內(nèi)控案防制度執(zhí)行年檢查存在問(wèn)題整改情況；

10.市辦2010年度經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)性進(jìn)行檢查和業(yè)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)排查存在問(wèn)題整改情況；

11.市辦案件風(fēng)險(xiǎn)隱患排查存在問(wèn)題整改情況； 12.安陽(yáng)市農(nóng)村信用社關(guān)于金庫(kù)尾箱、重要空白憑證等業(yè)務(wù)檢查存在問(wèn)題整改情況；

四、稽核方法

根據(jù)各科室匯總各社上報(bào)的整改情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)稽核。

五、人員安排 組長(zhǎng)： 成員：

六、稽核要求

(一)檢查人員要認(rèn)真詳細(xì)記載稽核工作底稿，在檢查中做到事實(shí)求是，數(shù)據(jù)無(wú)誤，嚴(yán)禁弄虛作假、嚴(yán)禁隱瞞和截留問(wèn)題。

（二）檢查人員必須認(rèn)真遵守工作紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)監(jiān)察員工作“十不準(zhǔn)”規(guī)定。保證工作時(shí)間，確保按時(shí)完成任務(wù)。

（三）檢查不得影響被檢查單位的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

第二篇：后續(xù)稽核檢查實(shí)施方案

湯陰縣農(nóng)村信用社 2011年后續(xù)稽核實(shí)施方案

為進(jìn)一步加強(qiáng)我縣信用社內(nèi)控管理，有效防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)，按照審計(jì)監(jiān)督中心工作計(jì)劃安排，對(duì)全縣信用社2011各項(xiàng)檢查中存在問(wèn)題的整改情況進(jìn)行后續(xù)稽核，特制定本方案。

一、稽核對(duì)象及范圍

所轄11個(gè)信用社、聯(lián)社營(yíng)業(yè)部、聯(lián)社會(huì)計(jì)科及聯(lián)社清算中心。

二、稽核時(shí)間

2011年12月 日——2011年12月 日。

三、稽核內(nèi)容

對(duì)2011年以來(lái)上級(jí)及聯(lián)社各項(xiàng)檢查中查出的問(wèn)題整改情況進(jìn)行后續(xù)稽核，核實(shí)各社整改情況是否真實(shí)，對(duì)未整改的督促其盡快整改。主要包括：

1.2010經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)性檢查存在問(wèn)題整改情況； 2.2010年案件風(fēng)險(xiǎn)隱患排查存在問(wèn)題整改情況； 3.內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)檢查存在問(wèn)題整改情況； 4.對(duì)公帳戶(hù)專(zhuān)項(xiàng)檢查存在問(wèn)題整改情況；

5.向關(guān)系人發(fā)放貸款形成不良或違規(guī)向關(guān)系人發(fā)放貸款存在問(wèn)題整改情況；

6.金庫(kù)尾箱、重要空白憑證等業(yè)務(wù)檢查存在問(wèn)題整改情況；

7.存款風(fēng)險(xiǎn)滾動(dòng)檢查存在問(wèn)題整改情況； 8.市辦合規(guī)執(zhí)行年檢查存在問(wèn)題整改情況；

9.市辦對(duì)湯陰縣內(nèi)控案防制度執(zhí)行年檢查存在問(wèn)題整改情況；

10.市辦2010經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)性進(jìn)行檢查和業(yè)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)排查存在問(wèn)題整改情況；

11.市辦案件風(fēng)險(xiǎn)隱患排查存在問(wèn)題整改情況； 12.安陽(yáng)市農(nóng)村信用社關(guān)于金庫(kù)尾箱、重要空白憑證等業(yè)務(wù)檢查存在問(wèn)題整改情況；

四、稽核方法

根據(jù)各科室匯總各社上報(bào)的整改情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)稽核。

五、人員安排 組長(zhǎng)： 成員：

六、稽核要求

(一)檢查人員要認(rèn)真詳細(xì)記載稽核工作底稿，在檢查中做到事實(shí)求是，數(shù)據(jù)無(wú)誤，嚴(yán)禁弄虛作假、嚴(yán)禁隱瞞和截留問(wèn)題。

（二）檢查人員必須認(rèn)真遵守工作紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)監(jiān)察員工作“十不準(zhǔn)”規(guī)定。保證工作時(shí)間，確保按時(shí)完成

任務(wù)。

（三）檢查不得影響被檢查單位的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

第三篇：2018稽核實(shí)施方案

2018ΧΧΧ社會(huì)保險(xiǎn)稽核

工作實(shí)施方案

為進(jìn)一步貫徹落實(shí)《社會(huì)保險(xiǎn)法》和《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)申報(bào)繳納管理規(guī)定》等法律法規(guī)，促進(jìn)參保單位依法參加社會(huì)保險(xiǎn)，切實(shí)維護(hù)參保單位及參保人員的合法權(quán)益，根據(jù)《社會(huì)保險(xiǎn)法》和《社會(huì)保險(xiǎn)稽核辦法》相關(guān)規(guī)定，按照市人社局對(duì)社?；斯ぷ鞲采w稽核對(duì)象不少于Χ%的總體要求，結(jié)合我縣實(shí)際，特定本實(shí)施方案。

一、稽核時(shí)間

全縣稽核檢查工作從2018年3月開(kāi)始，12月底全面結(jié)束。

二、稽核范圍及內(nèi)容

（一）對(duì)2017五項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)未核定或欠費(fèi)的參保單位進(jìn)行稽核。重點(diǎn)檢查參保單位在職職工是否全員參保，參保單位是否按規(guī)定申報(bào)社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)，核定并按期繳納各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。

（二）對(duì)2017申請(qǐng)穩(wěn)崗補(bǔ)貼的ΧΧΧ等10家單位的補(bǔ)貼使用情況。

（三）對(duì)年檢期內(nèi)未申報(bào)領(lǐng)取喪葬費(fèi)和一次性撫恤金退休人員生存情況進(jìn)行核實(shí)。

（四）對(duì)報(bào)銷(xiāo)醫(yī)療費(fèi)的參保人員住院情況進(jìn)行隨機(jī)抽查；

（五）對(duì)全縣定點(diǎn)藥店進(jìn)行稽核，主要核查刷卡目錄是否與實(shí)際所取藥品一致。

（六）對(duì)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)Χ以上享受城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)人員生存情況進(jìn)行抽查，每鄉(xiāng)鎮(zhèn)抽查人數(shù)不少于20人。

（七）根據(jù)舉報(bào)投訴情況，追加稽核計(jì)劃，將被舉報(bào)投訴問(wèn)題嚴(yán)重的參保單位納入重點(diǎn)稽核檢查范圍。

（八）法律、法規(guī)規(guī)定的其他社會(huì)保險(xiǎn)稽核事項(xiàng)。

三、稽核步驟

2018稽核工作分四個(gè)步驟進(jìn)行

（一）稽核告知?；藱z查組向被檢查單位送達(dá)社會(huì)保險(xiǎn)稽核通知書(shū)，告知被檢單位稽核工作程序及所需要的資料，告知被檢查單位稽核員聯(lián)系方式，做前期準(zhǔn)備。

（二）檢查核實(shí)?；藱z查采取書(shū)面稽核和實(shí)地稽核相結(jié)合的形式，稽核人員通過(guò)聽(tīng)取匯報(bào)，查閱、調(diào)查相關(guān)材料以及詢(xún)問(wèn)相關(guān)人員等方式進(jìn)行檢查，并對(duì)相關(guān)資料進(jìn)行摘錄、復(fù)制。

（三）形成稽核結(jié)論。根據(jù)稽核檢查實(shí)際情況，形成被稽核單位的稽核檢查結(jié)論，及時(shí)出具《稽核告知書(shū)》或《稽核整改意見(jiàn)書(shū)》。

（四）限期完成整改。督促被稽核單位按期進(jìn)行整改，對(duì)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)拒不整改的單位嚴(yán)格按照《社會(huì)保險(xiǎn)法》和《社會(huì)保險(xiǎn)稽核辦法》相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

四、工作總結(jié)

對(duì)2018稽核工作進(jìn)行全面總結(jié)，對(duì)工作過(guò)程中遇到的問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)真梳理，分析存在問(wèn)題的具體原因，研究完善稽核工作方案，為下稽核做好準(zhǔn)備。

第四篇：農(nóng)村信用社稽核知識(shí)試題

農(nóng)村信用社稽核知識(shí)試題

1、信用社稽核是信用社稽核部門(mén)依法對(duì)信用社的和活動(dòng)進(jìn)行的監(jiān)督和檢查。（）

A、業(yè)務(wù)、經(jīng)濟(jì)

B、財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)

C、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)

D、經(jīng)濟(jì)、經(jīng)營(yíng)

答案：C

2、信用社稽核按其機(jī)構(gòu)不同分類(lèi)，可分為

稽核和

稽核。（）

A、內(nèi)部、外部

B、全面、專(zhuān)項(xiàng)

C、現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)

D、定期、不定期

答案： A

3、信用社稽核按范圍劃分，可分為

稽核和

稽核。（）

A、內(nèi)部、外部

B、全面、專(zhuān)項(xiàng)

C、現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)

D、定期、不定期

答案： B

4、信用社稽核按進(jìn)行的時(shí)間劃分，可分為

稽核和

稽核。（）

A、內(nèi)部、外部

B、全面、專(zhuān)項(xiàng)

C、現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)

D、定期、不定期

答案： D

5、信用社稽核按進(jìn)行的地點(diǎn)劃分，可分為

稽核和

稽核。（）

A、內(nèi)部、外部

B、全面、專(zhuān)項(xiàng)

C、現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)

D、定期、不定期

答案： C

6、稽核風(fēng)險(xiǎn)由固有風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)和察覺(jué)風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)部分構(gòu)成。它們之間的關(guān)系表現(xiàn)為：（）

A、稽核風(fēng)險(xiǎn)=固有風(fēng)險(xiǎn)×控制風(fēng)險(xiǎn)+察覺(jué)風(fēng)險(xiǎn) B、稽核風(fēng)險(xiǎn)=固有風(fēng)險(xiǎn)×控制風(fēng)險(xiǎn)×察覺(jué)風(fēng)險(xiǎn) C、稽核風(fēng)險(xiǎn)=固有風(fēng)險(xiǎn)+控制風(fēng)險(xiǎn)-察覺(jué)風(fēng)險(xiǎn) D、稽核風(fēng)險(xiǎn)=固有風(fēng)險(xiǎn)×控制風(fēng)險(xiǎn)-察覺(jué)風(fēng)險(xiǎn) 答案： B

7、現(xiàn)場(chǎng)稽核的程序可以劃分為五個(gè)階段，即：（）A、準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段、報(bào)告階段、檔案整理階段、處理階段 B、準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段、處理階段、報(bào)告階段、檔案整理階段 C、準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段、報(bào)告階段、處理階段、檔案整理階段

D、準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段、檔案整理階段、報(bào)告階段、處理階段

答案： C

8、農(nóng)村信用社年中存貸款比例不得超過(guò)

%，年末不得超過(guò)%（）

A、80

B、7

575

C、7

580

D、80

答案：D

9、一年期以上中、長(zhǎng)期貸款占一年期以上存款余額的比例不得高于

%.（）

A、100

B、110

C、120

D、130

答案：C

10、信用社最大一家客戶(hù)貸款余額不得超過(guò)本社資本總額的 %，對(duì)最大十家客戶(hù)貸款余額不得超過(guò)本社資本總額的倍。（）

A、30 1.5B、35 1.5

C、30 1.6

D、35 1.6

答案：A

11、農(nóng)村信用社備付金余額與各項(xiàng)存款余額的比例不得低于 %.（）

A、2B、3

C、4D、5

答案：B

12、離任稽核是領(lǐng)導(dǎo)干部離任時(shí)的必經(jīng)程序，實(shí)行先

、、。

A、先稽核、后離職、再任職

B、先離職、后任職、再稽核

C、先稽核、后任職、再離職

D、先離職、后稽核、再任職

答案：D

13、離任稽核時(shí)限原則上為任職期間，重點(diǎn)以離任前

為主，如有必要可追溯到以前。

A、一年

B、二年

C、三年

D、四年

答案：C

14、稽核檔案應(yīng)按

劃分。（）

A、月份

B、季度

C、半

D、

答案：D

15、根據(jù)稽核檔案保存價(jià)值分為長(zhǎng)期保管的保管年限為

年。（）

A、5B、10

C、1

5D、20

答案：B

16、根據(jù)稽核檔案保存價(jià)值分為短期保管的保管年限為

年。（）

A、1B、3

C、5D、8

答案：C

17、是稽核的基本職能。()

A、經(jīng)濟(jì)處罰

B、經(jīng)濟(jì)監(jiān)督

C、經(jīng)濟(jì)管理

D、經(jīng)營(yíng)決策

答案：B

18、是信用社最原始的資金來(lái)源，是其成立和存在的前提。（）

A、資本金

B、存款

C、拆借資金

D、貸款

答案：A

19、信用社對(duì)其籌集的資本金依法享有經(jīng)營(yíng)權(quán)，但在經(jīng)營(yíng)中應(yīng)當(dāng)規(guī)范，檢查時(shí)應(yīng)注意其固定資產(chǎn)凈值占資本金的比重是否超過(guò) %。()

A、30

B、50

C、80

D、100

答案：B

20、是信用社從稅后利潤(rùn)中按規(guī)定比例提取形成的積累資金。（A、資本公積

B、盈余公積

C、利潤(rùn)分配

D、公積金

答案：B

21、法定盈余公積金按稅后利潤(rùn)的 %提取。()

A、5B、8

C、10

D、15

答案：C

22、當(dāng)法定盈余公積累計(jì)達(dá)到注冊(cè)資本的 %時(shí)，可不再提取。（A、30

B、40

C、50

D、60

答案：C

23、信用社的公益金一般按稅后利潤(rùn)的 %提取。()

A、3B、5

C、8

D、10

答案：B

24、以

為準(zhǔn)繩，是稽核處理遵循的原則。()

A、法規(guī)

B、法律

C、制度

D、憲法

答案：A

25、在稽核工作中，作出稽核結(jié)論，也就是常說(shuō)的“

”。（A、定性

B、定論

C、結(jié)果

D、評(píng)價(jià)

答案：A

26、擔(dān)?；顒?dòng)應(yīng)當(dāng)遵循的原則是：

。()

A、平等、自愿、公平、誠(chéng)實(shí)信用

B、平等、公平、合法、誠(chéng)實(shí)守法

C、自愿、公平、合法、誠(chéng)實(shí)信用

D、公平、合法、平等、誠(chéng)實(shí)守法

答案：A

27、下列可以做為保證人的有：

。())))

是

A、國(guó)家機(jī)關(guān)

B、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等公益事業(yè)單位 C、經(jīng)法人授權(quán)的分支機(jī)構(gòu) D、中華人民共和國(guó)的公民 答案：C

28、保證人與債權(quán)人應(yīng)當(dāng)以?

訂立保證合同。（）A、口頭形式 B、書(shū)面形式 C、電報(bào)

D、電話通知 答案：B

29、抵押人與抵押權(quán)人應(yīng)當(dāng)以

訂立抵押合同。（）A、口頭形式 B、書(shū)面形式 C、電報(bào)

D、電話通知 答案：B 30、糧食生產(chǎn)貸款要根據(jù)糧食售出時(shí)間合理約定期限，最長(zhǎng)不得超過(guò)

。()A、當(dāng)年年末 B、次年年初 C、次年3月末 D、次年4月末 答案： C

31、以無(wú)地上定著物的土地使用權(quán)抵押的，辦理抵押物登記的部門(mén)是

。()A、土地管理部門(mén)

B、縣級(jí)以上政府規(guī)定的房地產(chǎn)管理部門(mén) C、林木主管部門(mén)

D、工商行政管理部門(mén) 答案：A

32、以城市房地產(chǎn)或者鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，辦理抵押物登記的部門(mén)

。()A、土地管理部門(mén)

B、縣級(jí)以上政府規(guī)定的房地產(chǎn)管理部門(mén) C、林木主管部門(mén)

D、工商行政管理部門(mén) 答案：B

33、以林木抵押的，辦理抵押物登記的部門(mén)是

。()A、土地管理部門(mén) B、林木主管部門(mén)

C、運(yùn)輸工具的登記部門(mén) D、工商行政管理部門(mén) 答案：B

34、以船舶、車(chē)輛抵押的，辦理抵押物登記的部門(mén)是

。()A、土地管理部門(mén)

B、林木主管部門(mén)

C、運(yùn)輸工具的登記部門(mén) D、工商行政管理部門(mén) 答案：C

35、以企業(yè)的設(shè)備和其他動(dòng)產(chǎn)抵押的，辦理抵押物登記的部門(mén)是

。()A、土地管理部門(mén)

B、林木主管部門(mén)

C、運(yùn)輸工具的登記部門(mén)

D、工商行政管理部門(mén)

答案：D

36、信用社可以與之簽定貸款合同的自然人是

。()A、年滿(mǎn)18周歲，60周歲以下的自然人

B、60周歲以上的自然人

C、16周歲以上，不滿(mǎn)18周歲的自然人

D、以上自然人皆可

答案：A

37、現(xiàn)行的《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》的執(zhí)行日期是

。()A、1995年7月1日

B、1995年12月10日

C、1998年7月1日

D、2000年12月10日

答案：A

38、現(xiàn)行的《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的執(zhí)行日期是.()A、1995年2月1日

B、1997年7月10日

C、2004年2月1日

D、2004年7月10日

答案：C

39、設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為

元人民幣。（）A、一千萬(wàn)

B、三千萬(wàn)

C、五千萬(wàn)

D、一億元

答案：C 40、負(fù)責(zé)對(duì)全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)監(jiān)督管理工作的機(jī)構(gòu)是

A、中華人民共和國(guó)人民銀行

B、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

C、中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院

D、全國(guó)人大常委會(huì)

答案：B

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第五篇：農(nóng)村信用社稽核監(jiān)察工作總結(jié)

二○○四年是農(nóng)村信用社改革與發(fā)展的關(guān)鍵一年。在過(guò)去的一年，聯(lián)社稽核監(jiān)察科在市、區(qū)聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心、支持下，認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家農(nóng)村金融方針政策，恪守“規(guī)范經(jīng)營(yíng)、促進(jìn)發(fā)展”的工作宗旨，以“風(fēng)險(xiǎn)管理”為重點(diǎn)，“審慎經(jīng)營(yíng)”為目標(biāo)，堅(jiān)持“定制、定職、創(chuàng)新、問(wèn)責(zé)”和服務(wù)與指導(dǎo)相協(xié)調(diào)，管理與監(jiān)督相統(tǒng)一，懲治與教育相結(jié)合的原則，扎實(shí)開(kāi)展轄區(qū)農(nóng)村信用社的清理整頓工作，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)常規(guī)性、專(zhuān)項(xiàng)性稽核，黨風(fēng)廉政建設(shè)等各項(xiàng)工作。一年來(lái)，通過(guò)聯(lián)社稽核監(jiān)察科的嚴(yán)格監(jiān)督管理，實(shí)現(xiàn)了轄區(qū)農(nóng)村信用社全年無(wú)重大違法、違規(guī)、違制行為，無(wú)案件、事故的工作目標(biāo)，有力地促進(jìn)了 農(nóng)村信用社的健康、持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展，為實(shí)現(xiàn) 農(nóng)村信用社二○○四年全面完成各項(xiàng)指標(biāo)作出了積極的貢獻(xiàn)?，F(xiàn)將一年來(lái)的工作作如下總結(jié)：

一、牢守“履職”中心，狠抓稽核隊(duì)伍建設(shè)

（一）整合稽核隊(duì)伍，進(jìn)一步加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)

結(jié)合市聯(lián)社對(duì)稽核員的要求，區(qū)聯(lián)社選派基層信用社業(yè)務(wù)骨干5人參加了市聯(lián)社舉辦的稽核員上崗考試，取得了較好的成績(jī)。今年5月，區(qū)聯(lián)社進(jìn)行了第二輪競(jìng)聘上崗，為加強(qiáng)稽核隊(duì)伍建設(shè)，聯(lián)社對(duì)稽核科人員進(jìn)行了調(diào)整和補(bǔ)充。先后聘用片區(qū)稽核員一名，借調(diào)稽核員一名，充實(shí)了稽核隊(duì)伍的力量。

（二）強(qiáng)素質(zhì)、抓培訓(xùn)，全力打造復(fù)合性稽核人才

為切實(shí)加強(qiáng)稽核員的素質(zhì)建設(shè)，培養(yǎng)稽核員的綜合素質(zhì)，區(qū)聯(lián)社稽核科把提高稽核員的綜合素質(zhì)作為首要工作目標(biāo)，采取多樣化的培訓(xùn)方式，全力打造復(fù)合性稽核人才。一是定期舉行稽核學(xué)習(xí)例會(huì)，制定并實(shí)施了每周的學(xué)習(xí)計(jì)劃。二是積極選派稽核員參加市聯(lián)社舉辦的各類(lèi)培訓(xùn)。今年6月、8月中旬，組織全轄稽核員系統(tǒng)的學(xué)習(xí)了網(wǎng)絡(luò)知識(shí)，并參加了市聯(lián)社舉辦的稽核員培訓(xùn)。三是加大稽核工作的經(jīng)驗(yàn)交流。充分利用跨轄稽核以及與友鄰聯(lián)社稽核經(jīng)驗(yàn)交流，取長(zhǎng)補(bǔ)短，不斷更新知識(shí)層面，充實(shí)知識(shí)內(nèi)容，填補(bǔ)知識(shí)空白。

（三）重“履職”，化“風(fēng)險(xiǎn)”，嚴(yán)格稽核員的履職監(jiān)督、考核

為防范稽核員工作“不履職”的行為，聯(lián)社稽核科于今年2月制定并組織實(shí)施了稽核員工作目標(biāo)、任務(wù)考核辦法，加大了對(duì)不履職行為的懲處。采取工效掛鉤的方式，每月扣保證金200元，按季考核，年末兌現(xiàn)，實(shí)現(xiàn)了對(duì)稽核員履職的有效監(jiān)督。同時(shí)為進(jìn)一步落實(shí)履職責(zé)任，積極推行了稽核員“人盯社”的a、b 角管理模式，做到了任務(wù)明確，措施到位、責(zé)任清楚。

二、樹(shù)立“規(guī)范”思維，扎實(shí)開(kāi)展整社工作

三、嚴(yán)格“風(fēng)險(xiǎn)”管理，加大重點(diǎn)項(xiàng)目稽核

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四、強(qiáng)化“審慎”經(jīng)營(yíng)，規(guī)范日常業(yè)務(wù)操作

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五、突出“問(wèn)責(zé)”主題，強(qiáng)化法人履職監(jiān)督

按照市聯(lián)社“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)”的精神，區(qū)聯(lián)社稽核科以“問(wèn)責(zé)”為主題，嚴(yán)格實(shí)施了對(duì)信用社法人代表的履職審計(jì)。今年5月，為積極配合聯(lián)社的“雙改”工作，聯(lián)社稽核科組織稽核員對(duì)上屆10個(gè)信用社法人履職情況進(jìn)行了認(rèn)真的審計(jì)，綜合、客觀地對(duì)上屆法人的履職情況進(jìn)行了公正的評(píng)價(jià)，對(duì)存在的問(wèn)題及時(shí)落實(shí)了責(zé)任，化解了風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)履職中存在的不足及時(shí)與他們交換了意見(jiàn)，取得了較好的效果。據(jù)統(tǒng)計(jì)，今年，稽核科先后對(duì)法人履職審計(jì)11人次，離職審計(jì)1人次。

六、恪守“廉潔”操守，抓好紀(jì)檢監(jiān)察工作

xx年 村信用聯(lián)社監(jiān)察工作本著“依法治社，嚴(yán)格管理”的工作原則，堅(jiān)持“反腐倡廉、防范風(fēng)險(xiǎn)、嚴(yán)格管理、穩(wěn)步發(fā)展”的工作方針，以抓職工思想教育為龍頭，認(rèn)真開(kāi)展廉政建設(shè)，嚴(yán)肅職業(yè)紀(jì)律，糾正不正之風(fēng)，懲治違規(guī)行為等各方面工作，取得了一定的成績(jī)。

（一）抓教育，促思想，純潔隊(duì)伍思想，提高隊(duì)伍素質(zhì)?！叭齻€(gè)代表”，“十六大精神”是近年來(lái)黨在新時(shí)期的重要思想。為努力實(shí)踐“三個(gè)代表”，認(rèn)真貫徹“十六大精神”，今年，區(qū)聯(lián)社結(jié)合轄區(qū)農(nóng)村信用社的實(shí)際情況，提出了“先樹(shù)思想后樹(shù)人”的指導(dǎo)思想。今年3月、8月，聯(lián)社先后多次組織干部職工系統(tǒng)學(xué)習(xí)了“黨風(fēng)廉政建設(shè)”，“內(nèi)控制度”等重要內(nèi)容，鼓勵(lì)、倡導(dǎo)廣大干部職工就黨在新時(shí)期的重要思想和農(nóng)村信用社內(nèi)控制度建設(shè)及經(jīng)營(yíng)發(fā)展等方面進(jìn)行了積極廣泛的討論。全面提高了信合干部職工的思想素質(zhì)，純潔了員工隊(duì)伍。

（二）抓廉政，促反腐，優(yōu)化行業(yè)風(fēng)氣，營(yíng)造健康環(huán)境。農(nóng)村信用社是一個(gè)管錢(qián)、用錢(qián)的經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)，“防腐拒變”是農(nóng)村信用社監(jiān)察工作的重點(diǎn)。今年以來(lái)，區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社為抓廉政，促反腐，優(yōu)化行業(yè)風(fēng)氣，營(yíng)造健康環(huán)境采取了積極的措施。一是嚴(yán)格黨風(fēng)廉政建設(shè)“一把手”工程建設(shè)。聯(lián)社黨組成員在工作中率先垂犯、身先士卒、嚴(yán)于律己，嚴(yán)格執(zhí)行廉政準(zhǔn)則的若干規(guī)定，認(rèn)真填寫(xiě)廉情日記，扎實(shí)開(kāi)展述廉活動(dòng)，在員工隊(duì)伍中起到了很好的模范帶頭作用。二是嚴(yán)格廉潔自律責(zé)任管理。把廉潔自律責(zé)任層層分解落實(shí)，督促執(zhí)行嚴(yán)格的監(jiān)督考核。三是積極開(kāi)展廉政教育。為及時(shí)掌握員工隊(duì)伍思想，提高反腐抗變的防范能力，聯(lián)社在11月中旬組織轄區(qū)農(nóng)村信用社重要崗位人員就當(dāng)前農(nóng)村信用社反腐工作所面臨的新形勢(shì)、新問(wèn)題進(jìn)行了專(zhuān)題研究、討論，并積極采納了部分有利于農(nóng)村信用社發(fā)展的好的建議，促進(jìn)了全區(qū)農(nóng)村信用社反腐工作的全面發(fā)展與加強(qiáng)。

（三）抓民主，促監(jiān)督，倡導(dǎo)民主管理，嚴(yán)格信訪制度。民主管理是農(nóng)村信用社在新時(shí)期優(yōu)化管理必經(jīng)之路。為加強(qiáng) 區(qū)農(nóng)村信用社民主管理，倡導(dǎo)“愛(ài)社如愛(ài)家”，“以社為家”的管理風(fēng)氣，聯(lián)社支部積極組織召開(kāi)黨員干部民主生活會(huì)，領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會(huì)，理監(jiān)事會(huì)，社員代表大會(huì)，以及述廉評(píng)議活動(dòng)，把農(nóng)村信用社發(fā)展的大政方針交由集體研究決定，避免了“家長(zhǎng)制”作風(fēng)的發(fā)生。信訪制度是民主管理的重要內(nèi)容，在區(qū)聯(lián)社黨組的領(lǐng)導(dǎo)下，聯(lián)社監(jiān)察干部很好地堅(jiān)持了信訪必查制度，本著“客觀公正、實(shí)事求是”的原則，對(duì)本部門(mén)的信訪事件及上級(jí)部門(mén)轉(zhuǎn)發(fā)的信訪事件進(jìn)行了積極、嚴(yán)肅的查處。據(jù)統(tǒng)計(jì)，今年區(qū)聯(lián)社監(jiān)察部門(mén)信訪事件收件數(shù)為3件，處理3件。為懲治違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為，防范案件、事故發(fā)生，今年，聯(lián)社監(jiān)察干部積極協(xié)助、監(jiān)督稽核、人事部門(mén)對(duì)轄區(qū)農(nóng)村信用社違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行了積極查處，有效的遏制了重、大要案的發(fā)生。

xx年 區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社稽核監(jiān)察工作雖然取得了以上的成績(jī)，但仍然存在一些不足。主要表現(xiàn)在部分干部職工對(duì)稽核的認(rèn)識(shí)不夠，理解不夠，對(duì)稽核工作存在抵觸情緒，稽核監(jiān)管環(huán)境還有待于進(jìn)一步改善；稽核工作的深度，稽核員的履職行為及能力還有待于提高；業(yè)務(wù)發(fā)展的審慎性、合法性、規(guī)范性不夠。

xx年工作安排：

一、稽核工作安排：

（一）組織整社專(zhuān)項(xiàng)工作組計(jì)劃完成對(duì) 農(nóng)村信用社、農(nóng)村信用社的清理、整頓工作，規(guī)范信用社的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。xx年2月至8月，對(duì) 農(nóng)村信用社進(jìn)行清理整頓；xx年9月至11月，對(duì) 農(nóng)村信用社進(jìn)行清理整頓；

（二）針對(duì)農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)中存在的問(wèn)題，有計(jì)劃地開(kāi)展5-6項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)稽核，規(guī)范農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理，查堵經(jīng)營(yíng)漏洞。進(jìn)一步完善對(duì)大額貸款，大額財(cái)務(wù)費(fèi)用的監(jiān)管，特別是在大額財(cái)務(wù)費(fèi)用的監(jiān)督上，要求各科、室、部、信用社必須建立完善大額費(fèi)用開(kāi)支臺(tái)帳。

（三）嚴(yán)格實(shí)施“人盯社”的稽核模式，試行按月覆蓋的序時(shí)稽核管理，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)片區(qū)稽核員稽核工作的再稽核，督促稽核員認(rèn)真履職，加大對(duì)稽核員的考核力度。

（四）加強(qiáng)稽核員的素質(zhì)培訓(xùn)與隊(duì)伍建設(shè)，倡導(dǎo)稽核行業(yè)經(jīng)驗(yàn)交流，鼓勵(lì)開(kāi)展稽核理論研討。

（五）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。

二、監(jiān)察工作

（一）認(rèn)真開(kāi)展黨風(fēng)廉政建設(shè)，繼續(xù)推行糾正行業(yè)不正之風(fēng)的活動(dòng)。

（二）加強(qiáng)對(duì)黨員干部，特別是黨員領(lǐng)導(dǎo)干部的思想教育工作，嚴(yán)格對(duì)重要崗位人員思想、行為狀態(tài)的監(jiān)測(cè)和監(jiān)督，防范內(nèi)部案件的發(fā)生。

（三）加大信訪事件的督辦和查處工作，協(xié)調(diào)、督促有關(guān)部門(mén)嚴(yán)格對(duì)違法、違規(guī)、違制行為的查處，確保處理的公正性。

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（四）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。

區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)合社

二○○四年十二月三十一日

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