第一篇：陜西省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)柜員管理暫行辦法

陜西省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)柜員

管理暫行辦法

第一章

總 則

第一條 為規(guī)范全省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)柜員操作和管理，明確柜員的職責與權(quán)限，建立有效的風險防范機制，根據(jù)《農(nóng)村信用社會計基本制度》、《農(nóng)村信用社出納基本制度》以及綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)各種業(yè)務(wù)操作規(guī)程，特制定本辦法。

第二條 凡在綜合業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)中擁有一定權(quán)限、并能進行各類業(yè)務(wù)操作的人員，統(tǒng)稱為綜合業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)柜員。

第三條 各級管理部門應(yīng)充分重視柜員管理工作，本著“科學分工、逐級授權(quán)、授權(quán)有限、相互制約”的原則，嚴格執(zhí)行本辦法，規(guī)范柜員的申請、審批流程，有效控制風險。

第四條 設(shè)置柜員管理人員。各信用社、縣（區(qū)）聯(lián)社，應(yīng)設(shè)置一名柜員管理人員。信用社由主辦會計擔任，縣（區(qū)）聯(lián)社由財務(wù)會計部（以下統(tǒng)稱財會部）負責人擔任，負責本機構(gòu)及轄內(nèi)機構(gòu)（網(wǎng)點）的柜員權(quán)限審批，上報及保管柜員資料工作，并對柜員及柜員卡的使用進行監(jiān)督、檢查、管理。

第五條 預(yù)留印鑒。網(wǎng)點、信用社柜員的預(yù)留印鑒保存在各縣（市、區(qū)）聯(lián)社（含農(nóng)村合作銀行總部，下同）；主辦會計、單位領(lǐng)導人員的預(yù)留印鑒保存在省聯(lián)社各辦事處，西安市各聯(lián)社主辦會計、單位領(lǐng)導人員的預(yù)留印鑒保存在省聯(lián)社。

第二章

柜員基本信息

第六條 柜員號、柜員密碼、柜員編號的設(shè)置

柜員號由四位字符（數(shù)字或字母）組成，是系統(tǒng)中柜員身份的標識。每年年底，各聯(lián)社應(yīng)對本年度被刪除的柜員號進行統(tǒng)一清理，被刪除的柜員號從被刪除年度終了起兩年內(nèi)不得更名使用，因此，請各管理部門慎重從事。

柜員名稱是指柜員的姓名，一般不超過四個漢字。

柜員密碼是由6位數(shù)字或大寫字母組成。柜員號和柜員密碼是系統(tǒng)驗證柜員身份的唯一依據(jù)。

柜員編號是由10位數(shù)字組成：地市（2位）+縣聯(lián)社（2位）+6順序號。由縣聯(lián)社統(tǒng)一編制，柜員編號在全省范圍內(nèi)保持唯一。

第七條 柜員類型

根據(jù)柜員職責的不同，綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)柜員可分為二類，即：管理柜員：單位領(lǐng)導、系統(tǒng)管理員、周期操作員、網(wǎng)點主管、主出納、信貸員、稽核員。此類柜員不能操作與客戶交易相關(guān)的各種對外業(yè)務(wù)，只負責內(nèi)部管理業(yè)務(wù)。

營業(yè)柜員：綜合柜員、儲蓄柜員、對公柜員、復(fù)核員、聯(lián)行柜員、主辦會計。此類柜員指可以辦理各種臨柜客戶賬務(wù)的柜員。主辦會計除系統(tǒng)設(shè)置的職能外還負責本機構(gòu)柜員個人資料的管理，主辦會計的個人資料由聯(lián)社設(shè)專人管理。

個人資料包括：姓名、住址、身份證號碼、學歷、專業(yè)職稱、機構(gòu)號、工作年限、柜員號、柜員類別、授信級別、辦理前臺業(yè)務(wù)預(yù)留印鑒等。（見附表一）第八條 柜員級別

1、建立柜員級別是為了控制柜員交易范圍，降低資金風險，各管理部門應(yīng)充分了解本機構(gòu)的人員情況，合理地確定柜員交易范圍。

2、柜員在系統(tǒng)中的操作權(quán)限是由低往高確定，分為1-9四個級別。按照業(yè)務(wù)管理和風險等級劃分，數(shù)字越大，權(quán)限越高。

第三章 柜員建立、修改和刪除 第九條 柜員建立

1、各營業(yè)網(wǎng)點因業(yè)務(wù)需要建立柜員時，需上報《綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)柜員增加、修改、刪除表》（以下簡稱“柜員申請表”）（見附表二）。

2、各聯(lián)社財會計根據(jù)各信用社上報的《柜員申請表》中的姓名、身份證號碼，向聯(lián)社人事管理部（以下統(tǒng)稱綜合部，下同）進行查詢、核對，查詢是否是本系統(tǒng)的在冊人員，經(jīng)人事部確認無誤后，聯(lián)社縣中心管理人員方可進行柜員建立。第十條 柜員跨機構(gòu)調(diào)動

1、當發(fā)生跨機構(gòu)人員調(diào)動時，首先由該聯(lián)社人事部向柜員調(diào)出社發(fā)出通知，要求柜員在其2個小時內(nèi)完成現(xiàn)金、重要空白憑證的交接，同時通知聯(lián)社財務(wù)會計部。

2、聯(lián)社財會部接到通知后，督促柜員調(diào)出社在2小時內(nèi)完成現(xiàn)金、重要空白憑證的交接工作，聯(lián)社縣中心管理人員在2小時后，關(guān)閉柜員所有的現(xiàn)金賬戶和交易，刪除柜員號，工作完成后通知人事部柜員刪除完畢。

3、聯(lián)社人事部接到通知后，下發(fā)調(diào)令。

4、柜員調(diào)入社接到調(diào)入令后，填制《柜員申請表》上報聯(lián)社財會部，申請增加柜員。第十一條 柜員的刪除

1、當發(fā)生跨機構(gòu)人員離退休時，首先由聯(lián)社人事部向柜員調(diào)出社發(fā)出通知，要求柜員在其2個小時內(nèi)完成現(xiàn)金、重要空白憑證的交接，同時通知聯(lián)社財會部。

2、聯(lián)社財會部接到通知后，督促柜員調(diào)出社在2小時內(nèi)完成現(xiàn)金、重要空白憑證的交接工作，聯(lián)社中心管理人員在2小時后，關(guān)閉柜員所有的現(xiàn)金賬戶和交易，刪除柜員號，工作完成后通知人事部，柜員刪除完畢。

3、聯(lián)社人事部接到通知后，向離退休人員下發(fā)通知。

4、當發(fā)生信用社內(nèi)部柜員調(diào)整時，被調(diào)整的柜員不需要柜員號，由該機構(gòu)的主辦會計填制《柜員申請表》上報聯(lián)社財會部，申請刪除柜員號。

第四章 柜員的申請、審批和維護 第十二條 上報《柜員申請表》

1、網(wǎng)點、信用社柜員變動時，首先由網(wǎng)點、信用社主辦會計填制《柜員申請表》一式二份，由單位領(lǐng)導在《柜員申請表》上簽字，加蓋業(yè)務(wù)公章，報聯(lián)社財會部柜員管理員，聯(lián)社柜員管理員審批后一份留存，另一份退信用社?！豆駟T申請表》按年裝訂，按十五年檔案資料進行保管。

2、網(wǎng)點、信用社主辦會計變動時，信用社主辦會計填制《柜員申請表》一式二份，由單位領(lǐng)導在《柜員申請表》上簽屬意見，加蓋業(yè)務(wù)公章，報聯(lián)社主管領(lǐng)導簽字后由聯(lián)社柜員管理員審批，一份留存，另一份上報各辦事處留存做為備查資料。第十三條 柜員權(quán)限和維護。

1、九地市的縣（市、區(qū)）聯(lián)社要結(jié)合本地區(qū)各網(wǎng)點、信用社業(yè)務(wù)量大小的實際情況制定柜員權(quán)限、主辦會計、單位領(lǐng)導等權(quán)限，報各辦事處備案，西安市各區(qū)（縣）聯(lián)社報省聯(lián)社備案。

2、聯(lián)社縣中心管理人員根據(jù)每個柜員的個人資料、權(quán)限在系統(tǒng)中維護。

3、網(wǎng)點、信用社主辦會計應(yīng)對本機構(gòu)刪除柜員號后的柜員資料妥善保管，每年1月1日至10日，7月1日至10日集中上繳省級管理機構(gòu)。

4、柜員接到啟用柜員號通知后，應(yīng)及時修改柜員初始密碼，同時查看柜員流水查詢、歷史交易查詢等交易，檢查接到的建立柜員號是否有被冒用的情況發(fā)生，若有冒用的應(yīng)及時通知主辦會計及聯(lián)社進行核實，并上報省聯(lián)社等待進一步處理。

5、信用社內(nèi)部柜員的變動資料保管期限一年，聯(lián)社調(diào)入、離職、退休等的柜員建立、刪除資料應(yīng)作為永久性會計檔案保管。第五章 柜員卡和柜員密碼的管理

第十四條 系統(tǒng)中柜員號使用磁卡進行儲存，存儲有柜員號的磁卡稱為柜員卡。第十五條 柜員卡的管理要求

1、柜員卡實行“一人一卡、卡隨人走、嚴禁復(fù)制、不準交接”的管理模式。嚴禁通過復(fù)制磁卡，或?qū)⒈救舜趴ń挥谒耸褂玫确椒?，達到多人共同使用一個柜員號的目的。對于因違反此規(guī)定而出現(xiàn)問題的，該柜員及主管領(lǐng)導應(yīng)承擔主要責任。

2、空白柜員卡實行分地區(qū)集中管理，各聯(lián)社集中管理轄內(nèi)空白柜員卡，柜員卡不得下放到信用社管理。各聯(lián)社空白卡不足時，應(yīng)及時向各辦事處申請，西安市區(qū)（縣）聯(lián)社向省聯(lián)社申請。

3、如無特殊原因，柜員簽到和授權(quán)必須使用柜員卡，柜員卡損壞不能使用，應(yīng)及時向聯(lián)社柜員管理人員申請更換柜員卡。

4、如果柜員不慎將柜員卡丟失，應(yīng)立即修改柜員密碼并向本機構(gòu)主辦會計申報領(lǐng)取新柜員卡，同時，向聯(lián)社上報書面材料備案。

5、如果柜員由于工作變動，不再使用柜員號（卡）的，應(yīng)主動將柜員卡交回，并及時申請刪除柜員號;如仍需要使用柜員卡，可保留原柜員號（卡），需申請關(guān)閉該柜員一切交易功能，待柜員資料修改后，才能到新的崗位工作。

第十六條 柜員卡的管理職能部門

1、省聯(lián)社統(tǒng)一負責空白柜員卡的印制。

2、各縣（市、區(qū)）聯(lián)社柜員管理人員負責本地區(qū)轄內(nèi)空白柜員卡的保管、更換發(fā)放以及對被刪除柜員的柜員卡的收回和保管;各聯(lián)社應(yīng)將空白柜員卡視同重要空白憑證，實行專人管理（核算到聯(lián)社大庫）。對柜員卡的更換、發(fā)放及收回情況要進行嚴格控制，并及時登記“重 要空白憑證、有價單證領(lǐng)用銷號登記簿”。

3、領(lǐng)用時應(yīng)先收回舊柜員卡，再發(fā)放新柜員卡。第十七條 柜員卡的密碼管理

1、柜員密碼應(yīng)不定期修改。柜員第一次上機操作時，應(yīng)立即更改其初始密碼。為加強柜員管理，防止泄密，綜合業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)柜員密碼不應(yīng)使用簡單的重復(fù)數(shù)字，并應(yīng)不定期修改。同一密碼的連續(xù)使用最長不得超過一個月。

2、如果密碼不慎遺忘或丟失，應(yīng)及時使用柜員簽入系統(tǒng)，將柜員名下的現(xiàn)金和重要空白憑證交出并結(jié)清后，按程序向省聯(lián)社提出書面申請，并上報書面檢查材料備案，省聯(lián)社管理員可對該柜員進行密碼初始化處理。

第十八條 妥善保管柜員密碼是柜員的責任和義務(wù)，對于因柜員卡或柜員密碼遺失而出現(xiàn)問題、且未及時采取有效措施的，柜員應(yīng)承擔相應(yīng)責任。

第十九條 各級管理部門應(yīng)加強對前臺業(yè)務(wù)人員的風險意識教育，做到柜員密碼不定期更改，嚴格保密，柜員離開時必須簽退，以防他人盜用，同時，各聯(lián)社應(yīng)嚴禁將單位領(lǐng)導、主辦會計“密碼”變?yōu)椤懊鞔a”，防止為圖業(yè)務(wù)方便而忽視了風險防范。第六章 柜員限額管理

第二十條 為了能夠及時有效地控制綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中取現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬風險，確保資金安全，各管理部門應(yīng)嚴格執(zhí)行柜員權(quán)限管理的有關(guān)規(guī)定。第二十一條 各聯(lián)社可根據(jù)本轄區(qū)具體情況制定每個柜員的權(quán)限，對 超出權(quán)限的取現(xiàn)、匯款、轉(zhuǎn)賬制定報批程序，實行報批制度。陜西省農(nóng)村信用社系統(tǒng)柜員權(quán)限劃分一覽表（單位：人民幣萬元）柜員類別

錢

箱

付現(xiàn)額度

收現(xiàn)額度

轉(zhuǎn)賬額度

對公柜員

儲蓄柜員

主辦會計

100(以下)

200(以下)

500(以下)單位領(lǐng)導

1000(以下)

第七章

柜員管理的其他規(guī)定

第二十二條 柜員應(yīng)熟悉綜合業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)操作流程，并按照流程要求辦理各項業(yè)務(wù)。如因違規(guī)操作而出現(xiàn)問題，柜員應(yīng)承擔主要責任。第二十三條 為加強柜員管理，明確責任，授權(quán)柜員和業(yè)務(wù)柜員實行“實名制”，即必須與信用社真實員工相對應(yīng)，嚴禁虛設(shè)柜員。第二十四條 無論何種原因，柜員不得將本人柜員號和密碼交予他人使用，非相關(guān)人員不得接觸綜合業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)終端。因向他人提供柜員號和密碼等原因出現(xiàn)問題的，提供卡號和密碼的柜員需承擔相應(yīng)責任。第二十五條 柜員授權(quán)時，必須對所授權(quán)的業(yè)務(wù)進行認真審查、簽章確認，并對所有授權(quán)業(yè)務(wù)的真實性、合規(guī)性承擔主要責任。柜員授權(quán)時必須以磁卡的方式親自授權(quán)。授權(quán)清單應(yīng)作為會計檔案保管，保管期限為15年。

第二十六條 嚴禁柜員辦理與自身業(yè)務(wù)范圍無關(guān)的業(yè)務(wù)，主辦會計、單位領(lǐng)導不能進行前臺操作，嚴禁柜員為自己辦理各項業(yè)務(wù)。第八章

監(jiān)督和檢查

第二十七條 事后監(jiān)督應(yīng)根據(jù)實際情況，通過各種方式，對柜員資料維護的準確性和及時性，以及柜員變動情況進行事后監(jiān)督。第二十八條 各級職能管理部門應(yīng)定期或不定期的對柜員資料進行核對，并對柜員資料的完整性、柜員卡發(fā)放與使用的合規(guī)性、柜員操作的合規(guī)性等進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。第九章

處 罰

第二十九條 各縣（區(qū)）聯(lián)社財會部門每月應(yīng)根據(jù)事后監(jiān)督提供的差錯報告單（見附表三）、現(xiàn)場檢查及抽查情況，統(tǒng)計全轄柜員業(yè)務(wù)差錯分值，對各網(wǎng)點、信用社差錯分值最高在前10名者，將直接關(guān)閉該柜員所有業(yè)務(wù)權(quán)限，并要求其就地至少培訓一個星期。待培訓合格后，由柜員所在的信用社簽署意見，重新申請柜員。

第三十條 省聯(lián)社（派出機構(gòu)）對各縣（區(qū)）聯(lián)社一年不少于二次現(xiàn)場檢查，對不按規(guī)定執(zhí)行的要進行全省通報，并追糾領(lǐng)導責任。第三十一條 因柜員操作不當，造成對全省報表數(shù)據(jù)或損益有較大影響的，省聯(lián)社除通報批評外，還將關(guān)閉差錯人所有交易。第三十二條 各級管理部門在現(xiàn)場如發(fā)現(xiàn)有自制柜員卡、出借柜員卡、給別人制卡、密碼變明碼等情況的，該柜員立即下崗培訓。第三十三條 對一年之內(nèi)累計三次以上違規(guī)操作的柜員，由各聯(lián)社集中進行下崗培訓，待培訓考試合格后，方可通過竟聘方式重新上崗。第十章

附 則

第三十四條 以上各條是綜合應(yīng)用系統(tǒng)柜員管理的基本要求，各聯(lián)社應(yīng)本著“寧嚴毋寬”的原則執(zhí)行。

第三十五條 本辦法由省聯(lián)社負責制定、解釋和修改。第三十六條 陜西省農(nóng)村合作銀行適應(yīng)本辦法。第三十七條 本辦法自下發(fā)之日起實施。

二00六年`八月

日

（本暫行辦法尚未行文下發(fā)，各地可以先執(zhí)行）

第二篇：農(nóng)村信用社聯(lián)合社綜合業(yè)務(wù)柜員制管理暫行辦法

農(nóng)村信用社聯(lián)合社綜合業(yè)務(wù)柜員制管理暫行辦法

農(nóng)村信用社聯(lián)合社綜合業(yè)務(wù)柜員制管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為進一步優(yōu)化我區(qū)聯(lián)社勞動組合，合理設(shè)置崗位和人員分工，改進服務(wù)方式，提高服務(wù)質(zhì)量，促進全區(qū)各項業(yè)務(wù)發(fā)展，根據(jù)省協(xié)會《福建省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理辦法》的精神和有關(guān)規(guī)章制度，結(jié)合我區(qū)聯(lián)社業(yè)務(wù)和人員的實際情況，特制定本暫行辦法。

第二條 綜合業(yè)務(wù)柜員制，是指對柜員的設(shè)置、管理、考核、風險控制及相關(guān)業(yè)務(wù)、崗位等進行系統(tǒng)管理的業(yè)務(wù)管理體制。本辦法所指的綜合業(yè)務(wù)柜員制是營業(yè)網(wǎng)點在法定業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，通過單一員工或多個員工的組合，實行單人臨柜、自我復(fù)核、自我約束、自我控制、自擔風險，按照規(guī)定的操作流程和業(yè)務(wù)處理權(quán)限，通過2個以上（含2個）臨柜窗口為客戶提供綜合金融服務(wù)，并獨立承擔相應(yīng)責任的勞動組合方式。

第二章 基本條件

第三條 實行柜員制的營業(yè)網(wǎng)點應(yīng)具備的條件：

（一）內(nèi)部裝修及設(shè)施配備符合安全防范（“三防一?！保┮螅駟T之間有適當?shù)牟ＡЦ魯嘣O(shè)置（高出桌面30cm，桌面長寬尺寸應(yīng)考慮能夠放置終端、點鈔機及憑證清分、業(yè)務(wù)操作空間），配備監(jiān)視系統(tǒng)（要有“一對一”的探頭，能監(jiān)控柜員操作，能清晰看到桌面上的情況，如現(xiàn)金票面、點鈔機、尾箱等）。

（二）應(yīng)配備與業(yè)務(wù)量相適應(yīng)的計算機（主機或終端）、打印機、點鈔機、驗鈔機、保險箱（柜）等設(shè)備。

（三）內(nèi)部管理規(guī)范、嚴密，各項規(guī)章制度健全，能夠滿足崗位設(shè)置和崗位分工的要求。

第四條 實行柜員制的柜員必須具備的基本素質(zhì)：

（一）有較高的思想覺悟、職業(yè)道德，對工作認真負責，無違規(guī)違紀等不良紀錄。

（二）熟悉綜合業(yè)務(wù)的各項規(guī)章制度，能準確、迅速處理日常業(yè)務(wù)，能熟練掌握會計電算化操作，具備必要的點鈔技能。

（三）持有會計從業(yè)資格證、上崗證、會計人員業(yè)務(wù)資格等級證。

（四）經(jīng)過崗前業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識培訓和電腦操作技能培訓，經(jīng)考核合格后方能上崗。

第三章 審批管理

第五條 本辦法所述綜合業(yè)務(wù)柜員制模式為會計出納柜員制。會計業(yè)務(wù)（部分特殊業(yè)務(wù)除外，如通存、內(nèi)往、匯劃、庫房現(xiàn)金業(yè)務(wù)等）由原復(fù)核制改為限額授權(quán)制。每個柜員在業(yè)務(wù)權(quán)限內(nèi)可獨立辦理業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)帳、現(xiàn)金收付等柜面業(yè)務(wù)。個貸系統(tǒng)、天地對接系統(tǒng)業(yè)務(wù)按現(xiàn)行制度規(guī)定辦理。

第六條 營業(yè)網(wǎng)點實行柜員制的確定：聯(lián)社根據(jù)轄內(nèi)網(wǎng)點的業(yè)務(wù)量、設(shè)備環(huán)境、人員素質(zhì)、內(nèi)控建設(shè)和業(yè)務(wù)發(fā)展需要等實際情況，提出基層營業(yè)網(wǎng)點柜員制形式規(guī)劃；各信用社依據(jù)聯(lián)社柜員制規(guī)劃組織具體實施，認真抓好落實；對經(jīng)實地考核驗收，符合柜員制基本條件的網(wǎng)點，聯(lián)社以正式文件上報市信合管理部門。第七條 接市信合管理部門批復(fù)后，基層信用社應(yīng)立即組織實施，并將實施情況向聯(lián)社匯報。

第四章 崗位設(shè)置、操作規(guī)定及職責

第八條 實行柜員制的營業(yè)網(wǎng)點，應(yīng)劃分前臺柜員與后臺柜員。

1、前臺柜員：負責業(yè)務(wù)的柜面操作以及有關(guān)業(yè)務(wù)查詢、咨詢等。

2、后臺柜員：負責前臺業(yè)務(wù)交易的后續(xù)處理，主要包括庫房現(xiàn)金管理，庫房重要空白憑證管理、票據(jù)交換業(yè)務(wù)等。

第九條 在劃分前、后臺柜員的基礎(chǔ)上，遵循“安全、高效、便捷”的原則，進一步將柜員劃分為普通柜員、現(xiàn)場監(jiān)督員、業(yè)務(wù)主管等崗位。

第十條 操作規(guī)定

（一）柜員上班必須向中心辦理柜員簽到；柜員臨時離崗，應(yīng)辦理柜員臨時簽退，并將實物憑證箱、現(xiàn)金箱上鎖方可離柜，柜員當天業(yè)務(wù)結(jié)束，柜員必須檢查柜員流水是否平衡，核對實有現(xiàn)金與現(xiàn)金箱現(xiàn)金是否一致，重要空白憑證與憑證箱是否相符，經(jīng)現(xiàn)場監(jiān)督員同意后正式簽退下班；營業(yè)終了，必須進行社部簽退。

（二）柜員受理業(yè)務(wù)必須以原始憑證為依據(jù)，認真審核原始憑證的真實性、合規(guī)性、合法性，無誤后選擇正確交易錄入。

（三）柜員辦理業(yè)務(wù)必須按照自身權(quán)限及業(yè)務(wù)范圍進行，若超過自身權(quán)限，必須經(jīng)過現(xiàn)場監(jiān)督員授權(quán)辦理，超過其業(yè)務(wù)范圍，必須過渡給其他柜員辦理。

（四）對大額資金收付、帳戶信息維護、錯帳沖正等重要業(yè)務(wù)事項實行實時換人授權(quán)控制，現(xiàn)場監(jiān)督員必須根據(jù)制度規(guī)定和操作規(guī)程，審查核對憑證要素、柜員錄入內(nèi)容后進行授權(quán)，由經(jīng)辦柜員和現(xiàn)場監(jiān)督員分別在原始會計憑證記帳、復(fù)核欄簽章，交易清單上直接打印柜員和現(xiàn)場監(jiān)督員姓名，不必簽章。

（五）柜員在辦理跨柜業(yè)務(wù)時，業(yè)務(wù)發(fā)起柜員應(yīng)及時傳遞憑證并交接清楚，接收柜員應(yīng)及時、準確處理，不得故意壓票或拒絕辦理。憑證交接要在《跨柜、社過渡交易清單交接登記簿》上登記，履行簽收手續(xù)。

（六）柜員辦理錯帳沖正和抹帳交易，應(yīng)經(jīng)現(xiàn)場監(jiān)督員審核后方可辦理，并要在原始憑證上用紅字注明：“于某年某月某日沖正”或“此筆已用某傳票號抹帳”并登記《錯帳、抹帳、掛帳登記簿》。

（七）原始憑證與清單，一律由內(nèi)部傳遞，另有規(guī)定者除外。

（八）柜員除自我審查原始憑證外，還應(yīng)審核憑證與交易清單的一致性；出納現(xiàn)金收付由柜員自我復(fù)核，自我控制，自擔風險。

（九）實行柜員制的網(wǎng)點，對一般帳務(wù)交易實行滯后復(fù)核，在柜員根據(jù)會計憑證直接處理業(yè)務(wù)、自我審核、自擔風險的前提下，現(xiàn)場監(jiān)督員在日終結(jié)束前按批次根據(jù)記帳憑證進行滯后復(fù)核，實現(xiàn)對柜員操作的及時復(fù)核與監(jiān)督。票據(jù)交換及聯(lián)行業(yè)務(wù)必須全部復(fù)核后才能提出票據(jù)和發(fā)送數(shù)據(jù)，電子匯兌業(yè)務(wù)必須經(jīng)現(xiàn)場監(jiān)督員雙敲復(fù)核后，由柜員并合成發(fā)送，其他業(yè)務(wù)必須在柜員下班前全部復(fù)核結(jié)束。

（十）辦理業(yè)務(wù)必須做到手續(xù)完整、責任清楚。柜員每辦完一筆業(yè)務(wù)，必須根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)，在原始憑證上加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章和柜員名章；現(xiàn)場監(jiān)督員必須在每一筆經(jīng)手復(fù)核過的原始憑證上加蓋名章，在交易清單上加蓋業(yè)務(wù)公章；業(yè)務(wù)授權(quán)人員必須在所授權(quán)業(yè)務(wù)清單上簽章。

（十一）柜員應(yīng)經(jīng)常檢查流水平衡，保證柜員帳務(wù)的實時平衡。如果柜員發(fā)起的跨柜交易在該柜員簽退前接收柜員仍未處理，應(yīng)由接收柜員在未核銷跨柜業(yè)務(wù)明細清單上簽章證明。若當日帳務(wù)無法平衡，必須立即報告主管，逐級上報，經(jīng)批準方可掛帳。

（十二）柜員在業(yè)務(wù)操作過程中，如果出現(xiàn)故障應(yīng)立即報告主管，并詳細記載原因，不得擅自處理或不管不問。

（十三）營業(yè)終了，柜員應(yīng)將交易清單與原始憑證及附件按傳票號排列有序，并打印有關(guān)資料，送交現(xiàn)場監(jiān)督員審核。業(yè)務(wù)量較大的網(wǎng)點，柜員應(yīng)分次將交易清單及原始憑證附件送交現(xiàn)場監(jiān)督員實時審核。

（十四）網(wǎng)點每日應(yīng)對打印的資料按規(guī)定進行核對。

（十五）柜員應(yīng)不定期更換密碼（每月至少更換一次），密碼可選擇字母或數(shù)字組合，不得過于簡單。

（十六）柜員休假，必須經(jīng)主管批準，并要辦理有關(guān)交接手續(xù)。

（十七）柜員應(yīng)按月對貸款分戶帳和借據(jù)逐筆核對，聯(lián)行柜員應(yīng)按規(guī)定時間接發(fā)來往帳，按旬逐筆核對匯出匯款卡片與匯出匯款登記簿相符，余額與日計表相符，按日核對匯差，按規(guī)定打印各種聯(lián)行資料。

（十八）柜員應(yīng)按月清理應(yīng)解匯款及臨時存款和匯出匯款等資金。

第十一條 柜員的崗位職責：

（一）按有關(guān)制度要求審查各種票證以及印鑒的初審（印鑒還需現(xiàn)場監(jiān)督員復(fù)審），無誤后進行帳務(wù)處理。

（二）在授權(quán)權(quán)限之內(nèi)（超過權(quán)限的，必須經(jīng)現(xiàn)場監(jiān)督員或業(yè)務(wù)主管授權(quán)），及時辦理開銷戶、現(xiàn)金收付、轉(zhuǎn)帳、匯兌以及查詢等臨柜業(yè)務(wù)，堅持一戶一清，做到核算準確、處理及時；對大額業(yè)務(wù)、錯帳沖正、非正常業(yè)務(wù)抹帳必須經(jīng)有權(quán)主管授權(quán)后辦理，不得擅自處理。

（三）正確使用和妥善保管柜員崗的各種業(yè)務(wù)用章、印鑒卡及本人名章，登記本柜臺所設(shè)的有關(guān)登記簿。

（四）負責管理本柜員錢箱、重要單證；按規(guī)定辦理營業(yè)所需現(xiàn)金、重要空白憑證的領(lǐng)繳、出售，使用、保管，確保帳證、帳款相符。

（五）協(xié)助做好內(nèi)外對帳工作，及時收回對帳回單。

（六）嚴格執(zhí)行聯(lián)行結(jié)算有關(guān)制度，按業(yè)務(wù)操作流程，及時準確辦理同城票據(jù)交換、電子匯兌、網(wǎng)內(nèi)聯(lián)行、系統(tǒng)內(nèi)往來業(yè)務(wù)，確保帳務(wù)的準確。

（七）核對電子匯兌往來業(yè)務(wù)流水清單、報告表。

（八）接收打印、審核有關(guān)資料，做好待解報單處理及查詢查復(fù)工作。

（九）保管貸款借據(jù)和應(yīng)收利息卡片，及時編制收回應(yīng)收未收利息、到（逾）期貸款或調(diào)整形態(tài)憑證，進行帳務(wù)處理。

（十）保管應(yīng)解匯款及臨時存款，其他應(yīng)收應(yīng)付款掛帳存根聯(lián)、及時核銷有關(guān)帳務(wù)。

（十一）營業(yè)終了，按規(guī)定進行柜員軋帳，確保所記錄的流水帳日終（日中）軋帳試算平衡。核對庫存現(xiàn)金及重要單證并經(jīng)現(xiàn)場監(jiān)督員審核無誤后，共同將現(xiàn)金、重要單證、印章整點、封箱、上雙鎖。

（十二）負責本柜憑證的整理，作到印章、分錄齊全、正確。及時與現(xiàn)場監(jiān)督員辦理憑證等會計資料的傳遞、交接工作。

（十三）負責本柜臺所用的機具、設(shè)備的保養(yǎng)工作。

（十四）其他有關(guān)業(yè)務(wù)工作。第十二條 現(xiàn)場監(jiān)督員的崗位職責：

（一）負責網(wǎng)點簽到、簽退及次日打印，檢查現(xiàn)金、印、證等入庫保管情況，建立計算機工作日志并做好詳細記錄。

（二）按批量、序時對柜員和聯(lián)行及票據(jù)員處理的一般帳務(wù)進行滯后復(fù)核，對現(xiàn)金大額業(yè)務(wù)和轉(zhuǎn)帳重要業(yè)務(wù)進行實時授權(quán)（按綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)要求進行相關(guān)額度授權(quán)），授權(quán)時應(yīng)審核憑證和柜員錄入要素，大額現(xiàn)金授權(quán)業(yè)務(wù)還應(yīng)卡把復(fù)點現(xiàn)金大數(shù)，確保會計憑證與交易清單及往來業(yè)務(wù)清單有關(guān)要素的合法性、一致性、交易清單傳票號的連續(xù)性，過渡交易發(fā)送方與接受方的交易記錄是否銜接一致。

（三）每日上班后，要對前日柜員提交的記帳憑證和原始憑證進行嚴格審查：記帳憑證份數(shù)與柜員會計憑證整理單是否相符，柜員會計憑證整理單與營業(yè)日終會計憑證移交單是否相符；記帳憑證與原始憑證內(nèi)容是否一致，記帳憑證傳票號是否連續(xù)，附件是否齊全；過渡交易發(fā)送方與接收方的交易記錄是否銜接一致。

（四）序時做好當日票據(jù)交換、聯(lián)社往來業(yè)務(wù)的審核監(jiān)督工作，確保當天帳務(wù)正確后發(fā)送電子匯總數(shù)據(jù)和提出同城票據(jù)交換。

（五）負責本網(wǎng)點每日現(xiàn)金核對、交易核對工作；做好內(nèi)部往來、系統(tǒng)內(nèi)往來、清算資金往來的每旬對帳工作和人民銀行往來的對帳工作，認真勾對并簽字蓋章，確保帳務(wù)“六相符”。

（六）每月打印業(yè)務(wù)狀況月報表、現(xiàn)金收支統(tǒng)計表、利息稅月報表、對公存款對賬單、內(nèi)部賬對賬單、及其他打印的資料；定期打印存款余額表、內(nèi)部賬利息回單、對公季報結(jié)息回單、資產(chǎn)負債簡表、損益簡表（月、半、年報）等有關(guān)資料；年末終了要打印存貸款開銷戶、凍結(jié)、掛失、應(yīng)收未收利息登記簿等資料；負責業(yè)務(wù)狀況表等相關(guān)會計報表及分析材料的編制、打印、上報、整理工作。

（七）保管網(wǎng)點總錢箱（99錢箱），管理庫房現(xiàn)金，負責本網(wǎng)點與中心庫之間的現(xiàn)金的領(lǐng)繳，以及本網(wǎng)點柜員之間現(xiàn)金及重要單證的領(lǐng)發(fā)和調(diào)劑工作。

（八）檢查核對重要空白憑證使用情況，對庫房調(diào)入、調(diào)出，柜員領(lǐng)入、入庫的重要空白憑證進行實物核對，對帳務(wù)進行實時授權(quán)。

（九）負責保管和使用本崗需要的各種業(yè)務(wù)用章、印鑒卡等重要物品，登記本柜臺所設(shè)的有關(guān)登記簿。

（十）檢查核對定期結(jié)息及利息入帳情況。

（十一）負責柜員臨柜受理業(yè)務(wù)的后續(xù)內(nèi)部綜合帳務(wù)處理。

（十二）負責本網(wǎng)點會計資料的打印、整理、裝訂、保管工作。嚴格審核各柜組的日間業(yè)務(wù)，按柜員號、整理單順序及時整理裝訂業(yè)務(wù)憑證和交易清單，編列傳票總號。

（十三）登記柜員業(yè)務(wù)量，記錄柜員業(yè)務(wù)差錯情況，與柜員核對并簽名。

（十四）監(jiān)督柜員做好會計交接工作，做好交接記錄，履行監(jiān)交人職責，做到手續(xù)嚴密，責任分明。

（十五）協(xié)助業(yè)務(wù)主管做好員工政治思想工作、業(yè)務(wù)知識學習、操作技能培訓與資格等級考試工作以及優(yōu)質(zhì)服務(wù)、內(nèi)部管理、安全管理等工作。

（十六）負責本柜臺所用的機具、設(shè)備的保養(yǎng)工作。（十七）其他有關(guān)業(yè)務(wù)工作。

第十三條 業(yè)務(wù)主管的崗位職責：

（一）履行現(xiàn)場監(jiān)督員崗位職責，對大額資金收付、錯帳沖正、抹帳、掛帳、帳戶信息特殊維護等重要業(yè)務(wù)事項進行實時授權(quán)。

（二）及時審核業(yè)務(wù)狀況日報表、儲蓄營業(yè)日報表、通存通兌本代他（他代本）記帳憑證、清算記帳清單、通存通兌清單、清算匯總表、資金不足清算表、批量轉(zhuǎn)存清單、現(xiàn)金收付匯總表、會計憑證移交單、貸款日初批量報表及其他需要審核的資料。

（三）保管網(wǎng)點憑證箱（98憑證箱），負責本網(wǎng)點與中心庫之間的重要單證領(lǐng)繳、以及柜員重要單證的領(lǐng)發(fā)工作。

（四）負責審核單位開、銷戶和更換印鑒手續(xù)，保管開銷戶有關(guān)資料。

（五）按照權(quán)限規(guī)定，對柜員、現(xiàn)場監(jiān)督員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)及時進行審核、授權(quán)；辦理凍結(jié)、解凍業(yè)務(wù)。

（六）負責組織調(diào)配本網(wǎng)點柜員組合及柜員的日常管理，保證業(yè)務(wù)正常開展。及時解決工作中出現(xiàn)的問題，異常情況深入分析，發(fā)現(xiàn)重大問題及時匯報。

（七）負責打印全轄的業(yè)務(wù)狀況表、現(xiàn)金收支統(tǒng)計表、利息稅月報表、資產(chǎn)負債簡表、損益簡表、儲蓄營業(yè)月報表。

（八）正確使用和保管本崗位的業(yè)務(wù)用章，負責有關(guān)登記簿、業(yè)務(wù)檔案資料的登記、保管。

（九）負責本網(wǎng)點各項業(yè)務(wù)的管理、指導、協(xié)調(diào)工作，制定工作計劃和措施，落實有關(guān)規(guī)章制度。負責本網(wǎng)點的監(jiān)控、政治業(yè)務(wù)學習。

（十）負責對柜員、現(xiàn)場監(jiān)督員的工作進行指導、監(jiān)督、檢查。加強優(yōu)質(zhì)服務(wù)管理、內(nèi)部管理與安全管理。

（十一）指導、檢查、落實規(guī)章制度的執(zhí)行情況并進行反饋，負責本營業(yè)網(wǎng)點現(xiàn)金、重要單證帳實核對，按規(guī)定對現(xiàn)金和重要空白憑證、有價單證進行查庫。

（十二）按統(tǒng)計的柜員業(yè)務(wù)量計算柜員掛鉤工資，經(jīng)主任審核后報聯(lián)社審查發(fā)放。

（十三）每月至少更換主管密碼一次，督促下級主管、柜員不定期更換密碼。

（十四）負責本網(wǎng)點主機、本崗位機具的保養(yǎng)工作，在有關(guān)人員對計算機進行檢查、維護，負責監(jiān)督其工作并登記“計算機工作日志”。

（十五）完成領(lǐng)導交辦的其他工作。

第十四條 業(yè)務(wù)主管不得直接操作柜面業(yè)務(wù)；業(yè)務(wù)主管崗、現(xiàn)場監(jiān)督員與柜員崗之間不得混崗操作。

第十五條 各營業(yè)網(wǎng)點必須指定一名現(xiàn)場監(jiān)督員保管網(wǎng)點總錢箱（99錢箱）。

第十六條 有關(guān)業(yè)務(wù)應(yīng)按照規(guī)定嚴格實行分崗管理或分人管理。

（一）核算人員、票據(jù)清算員、票據(jù)交換員不得混崗。

（二）電子匯劃、個貸系統(tǒng)、天地對接系統(tǒng)記帳（錄入）、復(fù)核、主管（清算）之間不得混崗。

（三）印、壓（押）、證應(yīng)實行三分管。

（四）制度規(guī)定的其他崗位制約關(guān)系。

第五章 授權(quán)管理

第十七條 實行柜員制，必須建立嚴格的授權(quán)制度。在系統(tǒng)設(shè)定的授權(quán)額度限額內(nèi)，各農(nóng)村信用社可根據(jù)柜員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，為柜員確定授權(quán)經(jīng)辦的業(yè)務(wù)范圍與額度。柜員具有對外辦理業(yè)務(wù)的權(quán)限，現(xiàn)場監(jiān)督員、業(yè)務(wù)主管只具有授權(quán)、復(fù)核權(quán)限，不得直接辦理客戶業(yè)務(wù)。

第十八條 業(yè)務(wù)授權(quán)是指有權(quán)人根據(jù)有關(guān)規(guī)定對需授權(quán)業(yè)務(wù)進行授權(quán)復(fù)核的行為。需授權(quán)業(yè)務(wù)必須經(jīng)過授權(quán)后方可辦理。授權(quán)人進行業(yè)務(wù)授權(quán)必須認真審核交易內(nèi)容，實時授權(quán)的授權(quán)人須及時查驗原記帳憑證，符合規(guī)定方能進行業(yè)務(wù)授權(quán)。授權(quán)失誤，授權(quán)人員承擔授權(quán)責任。對于授權(quán)的業(yè)務(wù)必須由相關(guān)授權(quán)人在經(jīng)過授權(quán)的憑證上蓋章。

第十九條 業(yè)務(wù)授權(quán)分為對業(yè)務(wù)種類的授權(quán)和對交易金額的授權(quán)。對業(yè)務(wù)種類的授權(quán)是指不論金額大小均要授權(quán)的行為；對交易金額的授權(quán)是指對在規(guī)定金額及以上的交易進行授權(quán)的行為，即對柜員經(jīng)辦業(yè)務(wù)實行交易額度控制，超過交易額度的業(yè)務(wù)，必須由現(xiàn)場監(jiān)督員及時授權(quán)，現(xiàn)場監(jiān)督員權(quán)限不夠的，必須由業(yè)務(wù)主管及時授權(quán)。

第二十條 根據(jù)業(yè)務(wù)風險大小，將所辦理業(yè)務(wù)分為特別交易、復(fù)核交易、條件授權(quán)交易三類。

特別交易，是一種對業(yè)務(wù)種類的授權(quán)，即對特定的業(yè)務(wù)種類與交易模塊，不管金額大小，均需通過業(yè)務(wù)主管授權(quán)。

復(fù)核交易，是指不管金額大小，是否超過柜員權(quán)限，均需通過現(xiàn)場監(jiān)督員授權(quán)復(fù)核；超過現(xiàn)場監(jiān)督員授權(quán)額度的，還必須通過業(yè)務(wù)主管再授權(quán)。

條件授權(quán)交易，是指在柜員權(quán)限內(nèi)的業(yè)務(wù)，由柜員獨立完成；在現(xiàn)場監(jiān)督員額度權(quán)限內(nèi)的，只要現(xiàn)場監(jiān)督員授權(quán)復(fù)核；超過現(xiàn)場監(jiān)督員額度權(quán)限的交易只要業(yè)務(wù)主管授權(quán)復(fù)核。

各網(wǎng)點辦理日常交易時請具體參照柜員制交易業(yè)務(wù)類授權(quán)復(fù)核表。

第六章 業(yè)務(wù)操作流程

第二十一條 綜合業(yè)務(wù)日常核算處理程序

（一）根據(jù)發(fā)生的會計事項取得或填制會計憑證，審查、確認會計憑證的正確性、完整性和合法性。

（二）按業(yè)務(wù)種類，選擇相應(yīng)的記帳畫面記帳，輸入憑證各要素。

（三）對當天辦理的業(yè)務(wù)，按照授權(quán)規(guī)定，在柜員權(quán)限之內(nèi)的，直接由柜員辦理，現(xiàn)場監(jiān)督員事后批量審核、驗??；超過柜員權(quán)限但在現(xiàn)場監(jiān)督員權(quán)限之內(nèi)的，由現(xiàn)場監(jiān)督員及時審核授權(quán)；超過現(xiàn)場監(jiān)督員權(quán)限的，由業(yè)務(wù)主管及時授權(quán)。

（四）日終軋帳：分為柜員軋帳和網(wǎng)點軋帳。

1、柜員軋帳：日終，由柜員按柜員流水平衡檢查—尾箱現(xiàn)金檢查—柜員軋帳—打印尾箱實物清單—打印尾箱庫存現(xiàn)金登記簿—打印會計憑證整理單—打印現(xiàn)金收付清單—打印表外收付憑證－打印流水賬順序處理，并由現(xiàn)場監(jiān)督員復(fù)點成把款項，核對柜員保管的現(xiàn)金、重要單證，確保帳款、帳證相符，帳務(wù)平衡。

2、網(wǎng)點軋帳：各柜員軋帳平衡后，由現(xiàn)場監(jiān)督員對本網(wǎng)點當日處理的業(yè)務(wù)進行匯總軋差，確保網(wǎng)點借貸發(fā)生額與各柜員軋帳發(fā)生額匯總數(shù)一致。先由現(xiàn)場監(jiān)督員按網(wǎng)點軋帳—打印會計憑證移交單—打印現(xiàn)金收付匯總表—打印現(xiàn)金借貸匯總表。再作網(wǎng)點現(xiàn)金不平記錄查詢—憑證不平記錄查詢。網(wǎng)點軋帳完工后，最后進行網(wǎng)點簽退。

（五）次日營業(yè)前，各營業(yè)網(wǎng)點接收并打印業(yè)務(wù)狀況表、儲蓄營業(yè)日報表、清算記賬清單、通存通兌清單、清算匯總表、資金余額不足清表、批量轉(zhuǎn)存清單等會計資料。對經(jīng)過整理、裝訂的會計憑證按現(xiàn)行規(guī)定進行檢查，歸檔保管。

第二十二條 綜合業(yè)務(wù)具體操作流程

（一）支付業(yè)務(wù)，在柜員業(yè)務(wù)權(quán)限之內(nèi)的，按照“柜員受理—審核—錄入—輸入密碼(驗印)—記帳—柜員付款（簽發(fā)回單）—現(xiàn)場監(jiān)督員事后批量審核、驗印”的程序辦理；對超過柜員權(quán)限的，必須經(jīng)過現(xiàn)場監(jiān)督員或業(yè)務(wù)主管授權(quán)，按照“柜員受理—審核—錄入—輸入密碼(驗印)—柜員記帳—現(xiàn)場監(jiān)督員驗印—現(xiàn)場監(jiān)督員（或業(yè)務(wù)主管）實時審核授權(quán)—柜員付款（簽發(fā)回單）”的程序辦理。特別交易必須按規(guī)定由業(yè)務(wù)主管辦理。

（二）收款業(yè)務(wù)，在柜員業(yè)務(wù)權(quán)限之內(nèi)的，按照“柜員受理—審核—收款—記帳—簽發(fā)回單—現(xiàn)場監(jiān)督員事后批量復(fù)核”程序辦理；對超過柜員權(quán)限的，必須經(jīng)過現(xiàn)場監(jiān)督員或業(yè)務(wù)主管授權(quán)，按照“柜員受理—審核—收款—柜員記帳—現(xiàn)場監(jiān)督員（業(yè)務(wù)主管）實時審核授權(quán)—柜員簽發(fā)回單”的程序辦理。

（三）本網(wǎng)點開戶單位間的轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)，必須先記付款單位帳，后記收款單位帳?，F(xiàn)金付出必須堅持“先記帳，后付款”?，F(xiàn)金收入必須堅持“先收款，后記帳。”

（四）匯劃交易、庫房交易、簽發(fā)轉(zhuǎn)帳內(nèi)往等仍保留復(fù)核制模式。

（五）同城票據(jù)交換業(yè)務(wù)，提出借貸方票據(jù)，按“錄入—復(fù)核—清算（提出）—加蓋交換專用章”程序辦理。提入借貸方票據(jù)，同收付款業(yè)務(wù)處理流程。同業(yè)往來業(yè)務(wù)，同同城票據(jù)交換業(yè)務(wù)程序辦理。

（六）電子匯劃/電子聯(lián)行業(yè)務(wù)，往帳按“柜員錄入—現(xiàn)場監(jiān)督員授權(quán)復(fù)核—柜員（清算員）發(fā)送—入帳”程序辦理；來帳按“柜員（清算員）接收打印—校驗—入帳”程序辦理。

（七）內(nèi)部綜合帳務(wù)，按照“手工編制憑證—現(xiàn)場監(jiān)督員審核、簽字—柜員記帳—現(xiàn)場監(jiān)督員實時雙敲復(fù)核”的程序處理。

第七章 現(xiàn)金及重要單證管理

第二十三條 所有現(xiàn)金及重要單證必須如實在錢箱中登記、使用和調(diào)拔。

第二十四條 各網(wǎng)點錢箱編號使用，不得混淆。錢箱的設(shè)立、分配、注銷必須由業(yè)務(wù)主管完成，業(yè)務(wù)主管不能使用錢箱。設(shè)立柜員錢箱必須遵守“一人一箱”的原則。

第二十五條 所有現(xiàn)金及重要單證的調(diào)拔業(yè)務(wù)都必須通過總錢箱（99錢箱）辦理，該錢箱不得對外營業(yè)。嚴禁柜員與柜員之間互相調(diào)劑。

第二十六條 柜員或現(xiàn)場監(jiān)督員因出差、請假等需離崗時，錢箱必須進行交接，錢箱的交接必須在同類型的柜員間進行，交接雙方當面點清所有實物，并在“會計人員工作交接登記簿”中登記，經(jīng)業(yè)務(wù)主管（或指定現(xiàn)場監(jiān)督員）確認無誤后方可對外營業(yè)。所有柜員錢箱必須定期輪換，每月至少輪換一次。

第二十七條 每日營業(yè)終了，柜員、現(xiàn)場監(jiān)督員保管的現(xiàn)金、重要單證，由柜員、現(xiàn)場監(jiān)督員雙人清點，雙人核對，雙人裝箱，雙人加鎖，并作好交接登記，確保帳實簿相符，日清日結(jié)。

第八章 印章與印鑒卡管理

第二十八條 各營業(yè)網(wǎng)點可根據(jù)柜員設(shè)置情況，統(tǒng)一編號申報刻制業(yè)務(wù)用公章、轉(zhuǎn)訖章、現(xiàn)金訖章，由每個柜員分別保管，按現(xiàn)行各業(yè)務(wù)種類規(guī)定的用途使用。

第二十九條 結(jié)算專用章由專門受理委托收款、托收承付業(yè)務(wù)的柜員保管、使用；人行票據(jù)清算專用章、電子匯劃專用章由專門復(fù)核上述帳務(wù)的復(fù)核員保管使用。

第三十條 各營業(yè)網(wǎng)點根據(jù)柜員、現(xiàn)場監(jiān)督員設(shè)置情況，按現(xiàn)行規(guī)定，填制多份印鑒卡，印鑒卡必須由客戶填制，開戶時由客戶統(tǒng)一填制若干套印鑒卡，由柜員、現(xiàn)場監(jiān)督員各自保管、使用一份。

第三十一條 各營業(yè)網(wǎng)點現(xiàn)階段使用的印鑒卡無法滿足各柜員需要的，必須由客戶補充多套。補充的印鑒卡啟用前，應(yīng)逐一與原印鑒卡核對，嚴防風險。多余的空白印鑒卡應(yīng)逐一登記，加蓋“作廢”戳記，裝訂在當日憑證后。

第三十二條 堅持雙人驗印制度，柜員與現(xiàn)場監(jiān)督員之間不得交叉使用印鑒卡。

第九章 會計憑證整理

第三十三條 柜員會計憑證整理

（一）柜員根據(jù)“會計憑證整理單”，按整理單流水順序排列當天記帳憑證和附件，附件放在對應(yīng)記帳憑證后。

（二）移交(按日)：柜員將整理好的憑證與“會計憑證整理單”，填寫會計憑證移交單并注明記帳憑證和附件張數(shù)后，一同交網(wǎng)點現(xiàn)場監(jiān)督員進行匯總?，F(xiàn)場監(jiān)督員應(yīng)按柜組認真核對該網(wǎng)點上—營業(yè)日的借、貸發(fā)生額、憑證張數(shù)、附件張數(shù)等，同時在會計憑證移交單上簽字。

第三十四條 網(wǎng)點會計憑證整理

（一）根據(jù)“網(wǎng)點會計憑證移交清單”按照柜員代碼順序整理各柜員上交憑證和附件，附件放在對應(yīng)記帳憑證后。裝訂順序依次是：網(wǎng)點會計憑證移交清單—柜員會計憑證整理單—柜員記帳憑證、記帳清單及附件。各柜員憑證整理單貸借方發(fā)生額合計數(shù)應(yīng)與該會計科目網(wǎng)點科目匯總單核對一致。

（二）移交(按年)：將網(wǎng)點整理好的憑證，裝訂后填寫會計憑證移交單，一并移交核算業(yè)務(wù)主管，業(yè)務(wù)主管應(yīng)認真核對該網(wǎng)點冊數(shù)等，同時在會計憑證移交單上簽字。

（三）系統(tǒng)日初日終打印的總帳報表、業(yè)務(wù)狀況日報表、清算記帳清單、通存通兌清單、清算匯總表、資金不足清算表、存款系統(tǒng)日初批量報表、貸款日初批量報表，應(yīng)由網(wǎng)點專夾保管，按月裝訂。

（四）會計檔案的管理。各種帳簿、憑證、報表由現(xiàn)場監(jiān)督員統(tǒng)一裝訂、登記造冊入柜保管。

第十章 安全與風險管理

第三十五條 柜員對外辦理業(yè)務(wù)時必須一筆一清，防止差錯，一筆業(yè)務(wù)未辦完之前柜員不得離崗。

第三十六條 柜員及現(xiàn)場監(jiān)督員配備的各類業(yè)務(wù)用章，編列序號，專人專用，每日營業(yè)終了，入庫（或保險柜）保管。凡安全防衛(wèi)較薄弱的網(wǎng)點，日終應(yīng)隨尾箱入庫保管。

第三十七條 柜員及現(xiàn)場監(jiān)督員臨時離崗必須對自身保管的現(xiàn)金、重要單證、各類印章上鎖存放；柜員請假、公差外出或調(diào)離之前必須辦理交接手續(xù)，由現(xiàn)場監(jiān)督員監(jiān)交，登記有關(guān)交接登記簿。

第三十八條 現(xiàn)場監(jiān)督員及柜員發(fā)現(xiàn)重要單證、現(xiàn)金及帳務(wù)差借、印章及重要機具丟失，應(yīng)立即向業(yè)務(wù)主管報告，并積極查找。未能及時查清的，應(yīng)按規(guī)定向上級管理部門報告。

第三十九條 為明確責任，保證安全，不得單人在營業(yè)網(wǎng)點對外營業(yè)；各柜員、各崗位之間不得私自串班、頂崗；各營業(yè)網(wǎng)點之間的柜員應(yīng)不定期進行崗位輪換。

第四十條 為提高柜員的責任心和風險意識，對實行柜員制的營業(yè)網(wǎng)點，要強化柜員職業(yè)道德教育、誠信教育，加強考核，嚴格獎罰。

第四十一條 各社應(yīng)根據(jù)本單位實際，建立并完善會計內(nèi)控制度，通過合理分工，完善崗位責任制和操作規(guī)程，確保各項會計制度落到實處。

第十一章 附 則

第四十二條 本辦法由農(nóng)村信用聯(lián)社負責解釋。

第四十三條 本辦法自文到之日起執(zhí)行。

濰坊市農(nóng)村信用社綜合柜員制業(yè)務(wù)操作規(guī)程

第一章 總則

第一條 為明確操作流程，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，確保綜合柜員制安全、高效地運行，根據(jù)《濰坊市農(nóng)村信用社綜合柜員制管理辦法》及有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實際，制定本操作規(guī)程。

第二條 本操作規(guī)程適用于全市農(nóng)村信用社各級實行綜合柜員制的營業(yè)網(wǎng)點。

第二章 崗位設(shè)置

第三條 柜員的配備應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)量大小，本著精干、高效的原則合理設(shè)置。聯(lián)社營業(yè)部、信用社至少設(shè)置1名主管柜員、1名憑證員、1名現(xiàn)金調(diào)撥員，1名綜合員（可由憑證員兼任），3名以上綜合柜員。分社至少設(shè)置1名主管柜員、1名憑證員，1名綜合員（可由憑證員兼任），2名以上綜合柜員。

第三章業(yè)務(wù)操作流程

第一節(jié)

營業(yè)準備

第四條 現(xiàn)金出庫

營業(yè)開始，綜合柜員通過“0211柜員現(xiàn)金出庫/入庫”輸入昨日現(xiàn)金庫存金額做現(xiàn)金出庫。

第五條 現(xiàn)金調(diào)撥

一、若綜合柜員鈔箱不足，可由現(xiàn)金調(diào)撥員填制現(xiàn)金調(diào)撥單并加蓋現(xiàn)金訖章和個人名章，通過“0213現(xiàn)金調(diào)撥”交易經(jīng)主管柜員授權(quán)后做現(xiàn)金調(diào)撥，現(xiàn)金調(diào)撥員將現(xiàn)金和現(xiàn)金調(diào)撥單交付綜合柜員，綜合柜員清點現(xiàn)金無誤后在現(xiàn)金調(diào)撥單上加蓋個人名章確認，收方聯(lián)留存作現(xiàn)金收入日記簿附件，付方聯(lián)退現(xiàn)金調(diào)撥員作現(xiàn)金付出日記簿附件。

二、若綜合柜員現(xiàn)金鈔箱超出庫存限額，可由綜合柜員填制現(xiàn)金調(diào)撥單并加蓋現(xiàn)金訖章和個人名章，通過“0213現(xiàn)金調(diào)撥”交易經(jīng)主管柜員授權(quán)后做現(xiàn)金調(diào)撥，綜合柜員將現(xiàn)金和現(xiàn)金調(diào)撥單交付現(xiàn)金調(diào)撥員，現(xiàn)金調(diào)撥員清點現(xiàn)金無誤后在現(xiàn)金調(diào)撥單上加蓋個人名章確認，收方聯(lián)留存作現(xiàn)金收入日記簿附件，付方聯(lián)退綜合柜員作現(xiàn)金付出日記簿附件。

第六條 上解下?lián)芸铐?/p>

一、上解款項

（一）若營業(yè)機構(gòu)現(xiàn)金超出庫存限額，現(xiàn)金調(diào)撥員（綜合柜員）填制繳款單（報單）并配齊款項，登記“上解下?lián)芸铐椀怯洸尽保ǚ稚绮惶?，但必須在“運送物款登記簿”簽名確認），將款項交押運員，押運員清點款項無誤后在登記簿上簽名確認。

（二）上一級營業(yè)機構(gòu)收到款項并清點無誤后，根據(jù)繳款單（報單）通過“8130 聯(lián)機記賬”交易將該筆款項記入441（或2351）科目分戶賬，將繳款單（報單）回單退押運員。

（三）下一級營業(yè)機構(gòu)收到繳款單（報單）回單后憑以填制記賬憑證，通過“8130 聯(lián)機記賬”交易將該筆款項記入441（或117）科目分戶賬并登記“上解下?lián)芸铐椀怯洸尽薄?/p>

二、下?lián)芸铐?/p>

（一）若下一級營業(yè)機構(gòu)現(xiàn)金不足，現(xiàn)金調(diào)撥員根據(jù)下一營業(yè)機構(gòu)開具的支票（報單）配齊款項，通過“8130 聯(lián)機記賬”交易將該筆款項記入441（或2351）科目分戶賬并登記“上解下?lián)芸铐椀怯洸尽?，將款項交押運員，押運員清點款項無誤后在登記簿上簽名確認。

（二）下一級營業(yè)機構(gòu)收到款項后，登記“上解下?lián)芸铐椀怯洸尽保ǚ稚缭凇斑\送物款登記簿”簽名確認）后，根據(jù)支票存根（報單）填制記賬傳票通過“8130 聯(lián)機記賬”交易將該筆款項記入441（或117）科目分戶賬。

第七條 憑證領(lǐng)入

憑證員領(lǐng)入憑證時，根據(jù)重要空白憑證領(lǐng)用單對微機不自動銷號的重要空白憑證填制表外記賬傳票，交任何一名綜合柜員通過“8130聯(lián)機記賬”交易記51表外科目分戶賬，重要空白憑證領(lǐng)用單作表外科目記賬傳票的附件；對屬微機自動銷號的重要空白憑證用“0321重要空白憑證領(lǐng)入/繳回”交易經(jīng)主管柜員授權(quán)后領(lǐng)入憑證。憑證員對所管理憑證登記“重要空白憑證登記簿”。

第八條 憑證調(diào)撥

一、微機自動銷號的憑證調(diào)撥

（一）綜合柜員領(lǐng)入微機自動銷號的憑證時，需填制重要空白憑證領(lǐng)用單加蓋個人名章后交憑證員，憑證員在重要空白憑證領(lǐng)用單上填寫需調(diào)撥憑證的起止號碼，并通過“0322重要空白憑證調(diào)撥”交易經(jīng)主管柜員授權(quán)后調(diào)撥給綜合柜員，重要空白憑證領(lǐng)用單加蓋個人名章后，一聯(lián)留存待與打印的銷號單核對，另兩聯(lián)連同重要空白憑證交綜合柜員。

（二）綜合柜員憑重要空白憑證領(lǐng)用單登記重要空白登記簿，重要空白憑證領(lǐng)用單按規(guī)定訂入第一筆使用該種憑證業(yè)務(wù)的傳票后面保管。

（三）綜合柜員重要空白憑證使用完畢后，選擇“0353憑證銷號單打印”交易打印重要空白憑證銷號單，交憑證員與原留存的一聯(lián)重要空白憑證領(lǐng)用單核對，無誤后，按規(guī)定一同訂入最后一筆使用該種憑證業(yè)務(wù)的傳票后面保管。

二、微機不自動銷號的憑證調(diào)撥

（一）綜合柜員領(lǐng)入微機不自動銷號的憑證時，需填制重要空白憑證銷號單一式兩聯(lián)并加蓋個人名章后交憑證員。憑證員在重要空白憑證銷號單上填寫領(lǐng)出憑證的起止號碼，加蓋個人名章。同時填制表外科目借方和貸方記賬傳票并登記重要空白憑證登記簿，將表外科目記賬傳票連同一聯(lián)銷號單和重要空白憑證交綜合柜員，一聯(lián)交二次銷號人員用于監(jiān)督銷號。

（二）綜合柜員憑表外科目傳票通過“8130聯(lián)機記賬”交易記51表外科目分戶賬并登記重要空白憑證登記簿，一聯(lián)銷號單用于日常銷號。

（三）綜合柜員憑證使用完畢后，將銷號單交二次銷人員核對，無誤后，兩聯(lián)銷號單按規(guī)定訂入最后一筆使用該種憑證業(yè)務(wù)的傳票后面保管。

第九條 下傳資料的打印

每日營業(yè)開始，會計主管指定或分配一名綜合柜員通過“0091報表下傳”交易打印下當日下傳的報表資料，將打印的報表資料交綜合員按規(guī)定整理、裝訂、保管。月初，通過“0092匯總網(wǎng)點報表下傳”交易打印匯總報表資料。打印的標準傳票和資料全部由負責打印的綜合柜員加蓋名章。

第二節(jié) 儲蓄業(yè)務(wù)操作

第十條 儲蓄存款業(yè)務(wù)

一、憑證審查

（一）綜合柜員先審查存款憑條是否合法、有效，有無涂改，是否填明日期、戶名、賬〈卡〉號、幣種、金額，若為新開戶的，還需審查：

1、是否達到相應(yīng)儲種的開戶金額起點，金額是否符合有關(guān)規(guī)定；

2、是否填寫存款人有效身份證件名稱及號碼并驗證證件；

3、是否確定儲種、支取方式；

4、是否根據(jù)選擇的支取方式，提供相應(yīng)的印鑒、證件等；

5、定期儲蓄存款，是否填寫存期，是否自動轉(zhuǎn)存；

6、代理存款，是否填寫代理人有效身份證件名稱及號碼并驗證證件；

（二）現(xiàn)金有兩份以上存款憑條的，應(yīng)逐份審查，要素無誤后，加計總數(shù)記在其中一份背面。

（三）發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)將憑條連同現(xiàn)金一起退還給客戶，說明原因，待更正后，再一并收下辦理。

二、票款清點

（一）綜合柜員按券別由大到小順序卡把大數(shù)，逐張清點尾數(shù)，與憑條金額核對一致。

（二）按券別依次清點成把款，并按規(guī)定挑假（假版），剔殘，登記券別。堅持一筆一清，一筆款項未收妥，不得與其他款項調(diào)換、摻雜。

三、存款

（一）若為新開戶，根據(jù)客戶提供的身份證件，先通過“0710客戶基本資料建立”交易建立正確客戶信息資料，已建立客戶信息資料的，可直接做開戶處理。

（二）根據(jù)客戶所填憑條選擇“1100活期存款證件開戶、“9100一卡通申請開戶”、“9101一本通開戶” 等相應(yīng)交易完成開戶或選擇“1110活期存款續(xù)存”、“9110一卡通存款”“1810跨地市活折交易”、“1811跨地市一本（卡）通續(xù)存”完成續(xù)存操作。若為無折交易，選擇F6功能健進行無折交易,事后通過“1008存折補登”交易補打存折。

（三）單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，客戶必須按規(guī)定出具有關(guān)證明。綜合柜員在借記業(yè)務(wù)辦理完畢后，再根據(jù)客戶填寫的存款憑條，選擇相應(yīng)的存款交易，在現(xiàn)金/轉(zhuǎn)賬選擇項中選擇（轉(zhuǎn)賬），并輸入對方科目。

（四）蓋章退回。存款憑條加蓋現(xiàn)金訖章、柜員名章，收妥保管。認真核對存單（折），并加蓋儲蓄專用章，柜員名章，叫名問數(shù)，將存單（折）、卡交客戶。

（五）現(xiàn)金入箱。將收妥的現(xiàn)金按券別和完整、殘損情況掃數(shù)入箱。

第十一條 儲蓄取款業(yè)務(wù)操作

一、憑證審查

（一）綜合柜員收下存折（單），先審查是否為本社或通兌社簽發(fā)，定期存款是否到期；

（二）取款憑條是否合法、有效，要素是否齊全、正確；

（三）是否為掛失、凍結(jié)、質(zhì)押等特殊業(yè)務(wù)的存折（單）；

（四）客戶填寫身份證件資料是否合法有效；

（五）若為儲蓄通兌業(yè)務(wù)，必須符合省轄、市轄通兌的條件。審查后符合規(guī)定的方可給予支取。

二、支取

（一）根據(jù)客戶所填憑條選擇“1120活期存款支取”、“9120一卡（本）通取款”、“1820跨市地一本（卡）通支取”等相關(guān)交易進行，留密碼的，由儲戶輸入密碼，屬一卡（本）卡的必須刷磁條，不得手工輸入賬號。

（二）打印存折、憑條，取款憑條加蓋現(xiàn)金訖章和柜員名章。

三、銷戶

（一）選擇“1190活期賬戶結(jié)清”、“1192定活兩便結(jié)清”、“1290定期賬戶結(jié)清”、“1292零存整取結(jié)清”、“1293存本取息結(jié)清”、“1294教育儲蓄結(jié)清”、“9190一卡（本）銷戶”、“1890跨地市定活便儲蓄存單結(jié)清”、“1891跨市地整存整取儲蓄存單結(jié)清”交易，可做各儲種的銷戶。

（二）“教育儲蓄結(jié)清”須憑學校提供的正在接受非義務(wù)教育的學生身份證明信，附存單后做附件。屬通兌業(yè)務(wù)的，必須符合通兌條件。

（三）定期儲蓄提前支取時，需驗證儲戶本人身份證件，并在存單背面登記證件名稱、號碼及有關(guān)內(nèi)容。他人代取時，還應(yīng)核對代取人的身份證件，在存單背面也要登記代取人證件名稱、號碼及有關(guān)內(nèi)容，以備事后查考。

（四）舊存單結(jié)清

1、單機版微機存單結(jié)清時，新賬號輸入格式為：幣別（2位）+儲種（2位）+舊賬號的后11位，憑證號碼輸入“0”。2、98年11月前存入的存單結(jié)清時，新賬號的輸入格式為：幣別（2位）+儲種（2位）+原單機版所號（2位）+舊賬號，憑證號碼輸入“0”。

3、原手工存單結(jié)清時，新賬號的輸入格式為：幣別（2位）+儲種（2位）+網(wǎng)點號（2位）+憑證號碼（9位），憑證號碼不足9位者，在憑證號碼與網(wǎng)點之間加“0”，補足9位憑證號碼。

4、打印存單（折）、利息通知單復(fù)式打印兩份，一份交取款人；一份留存，編號登記現(xiàn)金付出日記簿。若為轉(zhuǎn)賬取款業(yè)務(wù)，柜員在進行相應(yīng)交易的微機操作時，在現(xiàn)金/轉(zhuǎn)賬選擇項中選擇（轉(zhuǎn)賬），并輸入對方科目。在憑條或存單等憑證上加蓋轉(zhuǎn)訖章。

四、配款

根據(jù)憑證金額，按券別從大到小的順序配款，并在算盤上加計，配完自核后，將算盤數(shù)與憑證、現(xiàn)金三者核對相符，登記券別。

五、在取款憑條或存單、利息清單上加蓋現(xiàn)金付訖章（轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)加蓋轉(zhuǎn)訖章）與柜員名章，妥善保管；利息稅清單加蓋現(xiàn)金訖章、柜員名章，收妥保管。存折、利息清單回執(zhí)聯(lián)連同現(xiàn)金叫名問數(shù)，交給客戶并請當面點清。

第十二條 儲蓄活折戶、一卡（本）通一結(jié)息

一、儲蓄活折戶、一卡（本）通按結(jié)息，每年6月30日為結(jié)息日，利息次日自動入賬。6月30日報表下傳打印“計息一覽表”后，認真審核存款積數(shù)、利率、計息種類、收付息賬號。無誤后，加蓋名章妥善保管，按年裝訂入檔。

二、6月30日，系統(tǒng)批量處理時自動計算利息，無折交易記入各儲蓄存款戶，儲戶發(fā)生業(yè)務(wù)時自動補登折。

第十三條 代收代付業(yè)務(wù)

一、營業(yè)網(wǎng)點與企事業(yè)、機關(guān)等單位簽訂代收代付業(yè)務(wù)協(xié)議后，綜合柜員先通過“0710-客戶資料建立”交易建立代收代付單位的客戶資料，再通過“1504-代收付業(yè)務(wù)定義”交易對開立的代收付業(yè)務(wù)賬戶進行定義，建立代收付業(yè)務(wù)的資金劃轉(zhuǎn)關(guān)系。

二、綜合柜員參照第十條的操作程序，選擇“1100活期存款證件開戶、“9100一卡通申請開戶”、“9101一本通開戶”或“1515-代收付活折開戶”、“1516-代收付一卡/本通開戶”等交易開立個人賬戶。對已在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)開立個人存款賬戶的可不再開立。

三、綜合柜員根據(jù)單位提供的代收付業(yè)務(wù)清單通過“1510-業(yè)務(wù)資料批量錄入”交易進行業(yè)務(wù)批量錄入，錄入完成后通過“1507-代生效業(yè)務(wù)資料查詢”交易核對批量錄入業(yè)務(wù)與業(yè)務(wù)清單是否相符。若錄入錯誤，重要進入“1510-業(yè)務(wù)資料批量錄入”交易對錄入錯誤的業(yè)務(wù)進行修改。相符后，發(fā)送交易數(shù)據(jù)。

四、綜合柜員通過“1508-代收付轉(zhuǎn)賬設(shè)定”交易對代收付業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)賬設(shè)定，轉(zhuǎn)賬日期為次日或次日以后日期。設(shè)定日轉(zhuǎn)賬成功后通過“1531轉(zhuǎn)賬結(jié)算下傳”交易打印代收代付業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬清單。若當日辦理代收付業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，綜合柜員要通過“1520代收代付聯(lián)機轉(zhuǎn)賬”交易操作。

第三節(jié) 對公業(yè)務(wù)操作

第十四條 銀行結(jié)算賬戶開戶

一、受理開戶申請

存款賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。

（一）客戶申請開立基本存款賬戶，應(yīng)出具下列證明證件：

1、企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本。

2、非法人企業(yè)，應(yīng)出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本。

3、機關(guān)和實行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明；非預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事或編制委員會的批文或登記證書。

4、軍隊、武警團級（含）以上單位以及分散執(zhí)勤的支（分）隊，應(yīng)出具軍隊級以上單位財務(wù)部門、武警總隊財務(wù)部門的開戶證明。

5、社會團體，應(yīng)出具社會團體登記證書，宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管理部門的批文或證明。

6、民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書。

7、外地常設(shè)機構(gòu)，應(yīng)出具其駐地政府主管部門的批文。

8、外國駐華機構(gòu)，應(yīng)出具國家有關(guān)主管部門的批文或證明；外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國家登記機關(guān)頒發(fā)的登記證。

9、個體工商戶，應(yīng)出具個體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本。

10、居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會應(yīng)出具其主管部門的批文或證明。

11、獨立核算的附屬機構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。

12、其他組織，應(yīng)出具政府主管部門的批文或證明。

（二）客戶申請開立一般存款賬戶，應(yīng)出具下列證明文件：

1、出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證。

2、借款合同或借款借據(jù)；

3、存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。

（三）客戶申請開立專用存款賬戶，應(yīng)出具下列文件：

1、出具其開立基本存款賬戶的證明文件、基本存款賬戶登記證。

2、、基本建設(shè)資金、更新改造基金、政策性戶地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會保障基金，應(yīng)出具主管部門批文。

3、財政預(yù)算外資金，應(yīng)出具財政部門的證明。

4、糧、棉、油收購資金，應(yīng)出具主管部門批文。

5、單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國人民銀行批準的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。

6、證券交易保證金，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門的證明。

7、期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門的證明。

8、金融機構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng)出具其證明。

9、收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明。

10、黨、團、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明。

11、其他按規(guī)定需要專項管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。

（四）客戶申請開立臨時存款賬戶，應(yīng)出具下列文件：

1、臨時機構(gòu)，應(yīng)出具其駐地主管部門同意設(shè)立臨時機構(gòu)的批文。

2、異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同、基本存款賬戶開戶登記證。

3、異地從事臨時經(jīng)營活動的單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本以及臨時經(jīng)營地工商行政管理部門的批文、基本存款賬戶開戶登記證。

4、注冊驗資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準通知書或有關(guān)部門的批文。

二、審查開戶手續(xù)

收到客戶提交的“開立單位銀行結(jié)算帳戶申請書”及印鑒卡片等，會計主管應(yīng)認真審查：

1、“開立單位銀行結(jié)算帳戶申請書”各項要素填寫是否齊全，有無主管部門的蓋章；

2、提供的有關(guān)證明文件是否符合規(guī)定；

3、開設(shè)單位定期存款賬戶的，款項是否從存款單位賬戶轉(zhuǎn)入；

4、印鑒卡片填寫內(nèi)容是否符合要求，預(yù)留印鑒(財務(wù)專用章或公章、法定代表人章或主要負責人章、會計人員章)是否與申請開戶的客戶名稱和營業(yè)執(zhí)照的名稱一致。

5、審核無誤后，在申請書上批注意見并蓋章，確定會計科目，交柜員辦理開戶；

6、開立基本存款賬戶的，必須先經(jīng)當?shù)厝嗣胥y行核準。

三、開立賬戶

1、柜員根據(jù)開戶申請書上的客戶資料選擇“0710客戶基本資料建立”交易建立客戶信息資料，進行客戶信息的系統(tǒng)處理，生成客戶號；

2、根據(jù)開戶申請人的存款資金性質(zhì)，選擇“1100活期存款證件開戶”開立存款賬戶；若為單位定期存款，選擇“1200定期存款證件開戶”交易打印單位定期存款開戶證實書，經(jīng)內(nèi)勤主任審查，加蓋業(yè)務(wù)公章和柜員名章交開戶單位；

3、在印鑒卡上填注賬戶啟用日期及戶名和賬號、地址、電話號碼，將一份印鑒卡片專夾保管，一份返開戶單位，并分發(fā)給其他柜員各一份印鑒卡片，用作印鑒核對；

第十五條 銀行結(jié)算賬戶存款

一、受理憑證

（一）審查憑證

1、是否應(yīng)為本社受理的憑證；

2、使用的憑證種類是否正確，憑證基本內(nèi)容、聯(lián)數(shù)與附件是否完整、齊全，是否超過有效期；

3、賬號與戶名是否相符；

4、大小寫金額是否一致，字跡有無涂改；

5、印鑒是否清晰、真實、齊全，是否與預(yù)留印鑒相符；

6、票據(jù)背書是否連續(xù)、有效；

7、業(yè)務(wù)事實是否符合有關(guān)法律、法規(guī)的要求；

8、是否超過存款余額；

9、憑證、存單（折）是否已經(jīng)掛失，賬戶是否已經(jīng)辦理凍結(jié)或止付手續(xù)；

10、各種結(jié)算憑證是否符合《支付結(jié)算辦法》等有關(guān)規(guī)定。

（二）審查審批手續(xù)

1、現(xiàn)金支付是否符合現(xiàn)金管理規(guī)定，大額現(xiàn)金支付是否經(jīng)授權(quán)審批并備案；

2、發(fā)放貸款的審批手續(xù)是否齊全，借款憑證、抵押質(zhì)押等手續(xù)是否齊全；

3、承兌匯票、辦理貼現(xiàn)是否經(jīng)有權(quán)部門審批，手續(xù)是否齊全；

（三）會計人員對不真實、不合法的憑證應(yīng)拒絕辦理；對填制計算不準確、不完整的憑證應(yīng)予退回，要求更正、補充或重制；對偽造憑證等違法亂紀的行為應(yīng)認真追究，并及時報告領(lǐng)導或有關(guān)部門嚴肅處理。

（四）凡是已經(jīng)受理的憑證，必須加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章，并加蓋有關(guān)人員名章，傳票附件加蓋“附件”戳記。憑證的記賬日期與各種業(yè)務(wù)印章上的日期一致。

二、現(xiàn)金存入

綜合柜員按照“現(xiàn)金收入，先收款后記賬”原則，審查客戶填寫的現(xiàn)金繳款單或存款憑條，若有誤，應(yīng)同現(xiàn)金一齊交客戶，并解釋清楚。憑證審查無誤后將收妥現(xiàn)金后，選擇“8130聯(lián)機記賬”或“1110活期續(xù)存”交易辦理業(yè)務(wù)，現(xiàn)金繳款單回單加蓋現(xiàn)金訖章和柜員名章后退客戶，記賬聯(lián)妥善保管，現(xiàn)金掃數(shù)入箱。

三、轉(zhuǎn)賬存入

（一）收款人、付款人在同一信用社開戶的操作

1、審查支票（支款憑證）與進賬單內(nèi)容是否符合規(guī)定，付款單位（人）賬戶是否有足夠的款項。無誤后，分別選擇“8130聯(lián)機記賬”、“1420支票兌付”“1120活期存款支取”“1290定期賬戶結(jié)清”等相關(guān)交易從付款人賬戶中支取款項。

2、綜合柜員憑進賬單通過“8130聯(lián)機記賬”、“1110活期續(xù)存”等交易將款項轉(zhuǎn)入收款人賬戶，在支票（支款憑證）及進賬單上加蓋轉(zhuǎn)訖章和柜員名章，記賬憑證妥善保管，進賬單、支款憑證的回單聯(lián)退客戶。

（二）受理票據(jù)的收款人、付款人不在同一信用社開戶的操作

營業(yè)柜員接到收款人送交的支票（匯票）和三聯(lián)進賬單，按規(guī)定審查無誤后，將回單聯(lián)加蓋受理憑證專用章退收款人。支票、匯票按同城票據(jù)交換程序提出交換。待交換清算完畢后，選擇“8130聯(lián)機記賬”、“1110活期續(xù)存”等交易將款項轉(zhuǎn)入收款人賬戶。

第十六條 銀行結(jié)算賬戶取款

一、審查憑證

按第十四條一款操作

二、現(xiàn)金付出

按“現(xiàn)金付出，先記賬后付款”原則，審查客戶填寫的現(xiàn)金支票或取款憑條無誤后，選擇“8130聯(lián)機記賬”、“1120活期存款支取”“1420支票兌付”等相關(guān)交易辦理業(yè)務(wù)，記賬憑證加蓋現(xiàn)金訖章分留存妥善保管；柜員配款（在支票、或取款憑條背面配鈔欄填寫券別張數(shù)、金額），交客戶當面點清款項，支款憑證回單加蓋現(xiàn)金訖章連同存折退交客戶。大額支現(xiàn)按規(guī)定登記備案。

三、轉(zhuǎn)賬付款

（一）收款人、付款人在同一信用社開戶的操作

按第十四條三款

（一）條操作

（二）提入票據(jù)付款的操作

通過同城票據(jù)交換提入票據(jù)付款的，分別選擇“8130聯(lián)機記賬”、“1420支票兌付”“1120活期存款支取”等相關(guān)交易從付款人賬戶中支取款項。

（三）若因業(yè)務(wù)范圍、權(quán)限控制等原因涉及跨柜業(yè)務(wù)，必須由借記方柜員首先發(fā)起交易，借記方柜員將貸方原始憑證內(nèi)部傳遞給貸記方柜員處理。業(yè)務(wù)處理完畢后加蓋轉(zhuǎn)訖章和柜員名章，記賬聯(lián)留存妥蓋保管，回單聯(lián)交客戶。對涉及聯(lián)行、票據(jù)交換、匯票簽發(fā)及代簽匯票等業(yè)務(wù)按相關(guān)規(guī)定辦理。

第十七條 銀行結(jié)算賬戶銷戶

一、受理銷戶申請

客戶要求結(jié)清賬戶，應(yīng)填制“撤銷銀行結(jié)算帳戶申請書”，提交開戶信用社；受理柜員審核無誤，經(jīng)會計主管批準同意銷戶后，通知信貸等有關(guān)部門和人員。

二、核對賬戶余額 柜員接到客戶要求結(jié)清賬戶的申請時，輸出對賬單與客戶核對余額，無誤后，方可辦理銷戶手續(xù)。

三、銷戶

對客戶的貸款、應(yīng)收未收利息、應(yīng)收結(jié)算手續(xù)費等要按規(guī)定進行收回；待全部事項處理完畢后，存折戶、支票戶分別選擇“1190活期賬戶結(jié)清”、“1490支票結(jié)清”交易，打印存款利息通知單，加蓋轉(zhuǎn)訖章和柜員名章，存款利息通知單交銷戶單位；綜合柜員將利息加計本金作為該賬戶最后余額通知銷戶單位，由其填制支付款項憑證。

四、收回未用重要空白憑證。

正式辦理銷戶前，綜合柜員應(yīng)請客戶根據(jù)重要空白憑證使用情況填制“未使用重要空白憑證清單”一式兩份(以公函代)并加蓋預(yù)留印鑒后，連同重要空白憑證交回信用社，注意審查以下內(nèi)容：清單上的憑證名稱、號碼與交回的憑證是否一致，憑證號碼是否連續(xù)。交回的重要空白憑證第一個號碼與已使用的憑證號碼是否銜接。發(fā)生短缺的，必須查明原因，如系銷戶前簽發(fā)在外的，則必須等該憑證劃回記賬后才能銷戶；如系散失，必須由申請客戶追回或出函說明情況，并保證承擔以后發(fā)生經(jīng)濟糾紛等情況的一切責任。

審查無誤后，柜員對收回的未用重要空白憑證當面加蓋“作廢”戳記，讓客戶檢查確實全部作廢后，將一份清單加蓋業(yè)務(wù)公章和柜員名章交客戶，作廢憑證連同另一份清單作銷戶記賬憑證附件。

五、支付款項

1、支付余額款項時，除個人賬戶外，原則上應(yīng)作轉(zhuǎn)賬處理，將款項劃至有關(guān)賬戶；結(jié)清單位定期存款時，須出具單位定期存款開戶證實書并加蓋預(yù)留印鑒，款項轉(zhuǎn)入客戶的單位銀行結(jié)算賬戶。

2、對支票戶，另應(yīng)打印最后一份對賬單并在下面空白處劃斜線后交客戶，印鑒卡片和一聯(lián)銷戶申請書作記賬憑證附件，另一聯(lián)申請書加蓋業(yè)務(wù)公章和柜員名章返客戶。

第十八條 轉(zhuǎn)不動戶

對超過一年未發(fā)生收付業(yè)務(wù)的賬戶（儲蓄存款除外），應(yīng)通知客戶自發(fā)出通知30日內(nèi)來行辦理并戶或銷戶手續(xù)。對逾期未辦理的，在決算前按存款賬戶抄列清單（一式兩份，一份附記賬憑證后作附件，一份永久保管），匯總填制記賬憑證，經(jīng)會計主管審查批準后，轉(zhuǎn)入261科目 “不動戶”。

第十九條 定期結(jié)息

銀行結(jié)算賬戶一般按季度或每年的12月20日進行結(jié)息。對結(jié)息等由系統(tǒng)自動進行匯總記賬處理的業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)選擇“0091報表下傳”交易打印記賬憑證和清單。核對無誤后，客戶回執(zhí)聯(lián)加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章和柜員名章后交客戶，記賬憑證和清單按規(guī)定裝訂保管。

第二十條 銀行結(jié)算賬戶資料變更

（一）對客戶申請改變賬戶名稱的，應(yīng)按先銷戶后開戶的處理程序辦理。

（二）客戶申請更換印鑒。

1、更換印鑒時，不論是更換其中一枚或全部，客戶需持蓋有單位公函（個人申請時提供有效身份證件），填寫“更換印鑒申請書”，并加蓋全套原印鑒和全套新印鑒。并填寫賬號、戶名、地址、聯(lián)系電話及啟用日期，一份印鑒卡片專夾保管，一分退開戶單位，另分發(fā)給其他柜員各一份。更換印鑒申請書作新印鑒啟用日傳票附件。

2、印鑒丟失時，若客戶財務(wù)專用章或公章遺失，須有原申請開戶時上級主管部門出具的證明；個人名章遺失，須有開戶單位公函或原申請開戶時上級主管部門出具的證明，主管柜員（會計主管）審核后辦理掛失手續(xù)。在有效期內(nèi)，客戶持新印鑒辦理更換印鑒業(yè)務(wù)，綜合柜員在專夾保管的原印鑒卡片上批注“×年×月×日印鑒掛失”字樣，更換印鑒的操作同上，但“更換印鑒申請書”可免蓋原印鑒。

3、開戶人在更換印鑒前以原印鑒簽發(fā)的支票在有效期內(nèi)仍然有效。更換印鑒十日后，柜員將舊印鑒加蓋“附件”戳記，訂入當日傳票。

第二十一條 內(nèi)部戶業(yè)務(wù)操作

內(nèi)部戶業(yè)務(wù)包括：內(nèi)部賬戶開戶、記賬、銷戶、資料變更、賬戶基本資料查詢及事故登錄。內(nèi)部戶業(yè)務(wù)應(yīng)經(jīng)主管審查，需授權(quán)的按規(guī)定授權(quán)。

一、內(nèi)部戶開戶

1、開立內(nèi)部戶直接通過“8100內(nèi)部戶開戶”交易進行，內(nèi)部賬戶開戶時開戶序號須手工輸入，計息利率按規(guī)定利率輸入，賬戶種類及報表項目號項目要根據(jù)賬戶的性質(zhì)選擇正確。

2、內(nèi)部賬戶結(jié)構(gòu)依其銷賬依據(jù)不同而不同。銷賬依據(jù)分為：按系統(tǒng)號(系統(tǒng)根據(jù)資料記賬順序產(chǎn)生的銷賬號碼)、按憑證號(柜員記賬時輸入的憑證號碼)。非銷賬類內(nèi)部戶可以直接入賬。按系統(tǒng)號銷賬的內(nèi)部戶記賬時必須輸入銷賬號碼，銷賬依據(jù)為系統(tǒng)產(chǎn)生；按憑證號銷賬的賬戶根據(jù)記賬時輸入的號碼銷賬。

3、新開的內(nèi)部戶如需變更賬戶資料，如增加計息方式、計息利率等，可使用“8101內(nèi)部戶內(nèi)容設(shè)定”交易對相關(guān)賬戶資料進行設(shè)定。

二、內(nèi)部戶記賬

一般賬務(wù)的記載通過“8130聯(lián)機記賬”交易辦理。特殊賬務(wù)處理通過“8131特殊賬務(wù)處理”交易記載，且必須經(jīng)主管授權(quán)。

三、內(nèi)部戶銷戶

銷賬類賬戶銷戶通過“8190內(nèi)部戶銷戶”交易進行，銷戶時要求明細資料必須全部結(jié)清。計息的內(nèi)部戶，銷戶時系統(tǒng)自動打印利息單。

四、內(nèi)部戶資料變更 內(nèi)部戶資料通過“8132內(nèi)部資料變更”進行，變更項目包括明細資料變更、基本資料變更。賬戶基本資料包括：報表項目號、戶名、計息方式、執(zhí)行利率、自動計息方式、結(jié)算賬號、業(yè)務(wù)種類、是否可使用支票、分戶賬種類、未出賬筆數(shù)、承前頁日期、承前頁余額、借貸方積數(shù)等，明細資料包括報表項目號、分戶借貸方積數(shù)等。

五、賬戶基本資料查詢包括

1、查詢賬戶基本資料或明細資料；

2、查詢賬戶下所有明細資料；

3、查詢賬戶變更資料；

4、查詢賬戶某段時間內(nèi)的交易明細資料；

5、按條件查詢賬戶明細資料；

6、按條件查詢賬戶。

第四節(jié) 貸款業(yè)務(wù)操作

第二十二條 貸款發(fā)放

一、借款憑證審查

主管柜員根據(jù)客戶經(jīng)理提供的經(jīng)信貸部門審核完畢的借款憑證與合同，審查借款憑證貸出和到期日期填寫是否正確；借款單位（人）與行政公章（私章）是否相符；借款用途、種類、借款人住址填寫是否齊全、清楚；科目、利率、期限使用是否正確；大小寫金額是否相符；借、貸雙方應(yīng)加蓋的印章是否齊全、有效；擔保合同、借款合同、貸款審批書、個人身份證復(fù)印件、責任書、個人申請書等借款資料是否齊全；抵、質(zhì)押貸款的抵、質(zhì)押物是否合規(guī)合法，真實有效。無誤后，在借款憑證右上角簽章交綜合柜員記賬。

二、貸款開戶

通過“0710客戶基本信息資料建立”（證件號碼輸入貸款證號）交易建立貸戶基本資料?？蛻糍Y料已存在，可直接通過“3100貸款開戶”交易開戶，系統(tǒng)自動生成賬號。貸戶需要變更有關(guān)基本資料，可使用“3141貸款賬戶基本資料變更”交易變更。

三、貸款發(fā)放

1、通過“3111貸款發(fā)放”，輸入借據(jù)號、貸款金額、利率類別等相關(guān)內(nèi)容。此交易輸入轉(zhuǎn)賬賬號則掛雙邊賬；輸入對方科目掛單邊賬；現(xiàn)金發(fā)放時自動掛現(xiàn)金。

2、通過“3145貸款發(fā)放項目設(shè)定”，選擇還款方式、計息方式等內(nèi)容。修改相關(guān)資料選擇“3142貸款賬戶明細資料變更”。

3、記載手工分戶賬。借款憑證分類保管。

第二十三條 貸款收回

一、利隨本清貸款收回

1、綜合柜員抽出借款憑證，選擇“3163利隨本清貸款利息計算”計算貸款利息。

2、綜合柜員手工填制“收回貸款本息憑證”一式四聯(lián)，銷記重要單證銷號單。通過“3123利隨本清貸款歸還本息”交易輸入歸還本息的貸款賬號、借款憑證號?！袄⒔痤~”輸入實際利息。加蓋轉(zhuǎn)訖章或現(xiàn)金收訖章和營業(yè)柜員名章，第四聯(lián)回單退貸戶，便查卡退信貸部門備查。在借款憑證上加蓋“已收清”戳記，將所附資料按規(guī)定定期裝訂保管。

3、分次還款的，在借款憑證“還款情況”欄登記本次歸還的本、息金額和結(jié)欠金額等內(nèi)容。

二、定期結(jié)息貸款收回

1、綜合柜員做“3111貸款發(fā)放”交易后，須選擇“3145貸款發(fā)放項目設(shè)定”設(shè)定貸款為“自動計息”方式，并設(shè)定正確的“應(yīng)付息賬號”，貸款按月或季結(jié)息時自動入賬。

2、單筆歸還貸款，先通過“3157按借據(jù)號查詢貸款賬號”或“3158多條件查詢貸款賬號”查詢歸還貸款賬號。通過“3121定期結(jié)息貸款還本”交易按借款憑證歸還本金。通過“3122定期結(jié)息貸款結(jié)息”打印出貸款利息通知單，其中回單聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章退客戶。

三、貸款戶銷戶

通過“3190貸款銷戶”交易做貸款戶的銷戶。此交易要求貸款戶下所有貸款全部還清，否則系統(tǒng)不予銷戶。

第二十四條 應(yīng)收利息入賬與收回

一、應(yīng)收利息開戶

1、在批量收息轉(zhuǎn)賬不成功時，通過“3117應(yīng)收息建賬”交易按利息通知單號逐筆錄入表內(nèi)應(yīng)收利息賬。應(yīng)收息賬戶“歸屬科目”輸入151應(yīng)收利息或56表外應(yīng)收利息科目，“客戶證件號”輸入貸款單位的證件號碼，“超前起息”輸入建賬日期，表內(nèi)應(yīng)收利息系統(tǒng)自動反掛“501利息收入戶”。

（二）應(yīng)收利息收回時，輸入歸還的應(yīng)收利息賬號及利息通知單號，根據(jù)系統(tǒng)提示輸入相關(guān)的“計息類別”代碼。“復(fù)息金額”可以使用“3164應(yīng)收息收回查詢”得到，也可通過系統(tǒng)自動計算利息。系統(tǒng)打印“應(yīng)收息還款計息清單”。

第二十五條 錯賬調(diào)整

“3171貸款錯賬調(diào)整”交易用于貸款本金錯賬調(diào)整?！?177應(yīng)收息錯賬調(diào)整”交易用于應(yīng)收息錯賬調(diào)整，只掛單邊賬，通過“超前起息”調(diào)整積數(shù)。此交易需主管柜員授權(quán)，登記會計出納工作日志的“會計差錯記錄”欄。

第二十六條 貸款展期

根據(jù)經(jīng)信貸部門批準的貸款展期申請，在原貸款分戶賬及借款憑證上批注“展期”字樣及展期日，并按自貸款日至延期日的全程期限及合同利率，計算補收延期前少收的利息，將展期申請書附原借款憑證后一并保管，同時選擇“3131貸款展期”交易展期，打印“貸款展期單”。

第二十七條 貸款轉(zhuǎn)戶

若貸款原設(shè)定為自動轉(zhuǎn)逾期時，正常貸款到期的次日系統(tǒng)自動進行賬務(wù)處理并打印了貸款轉(zhuǎn)逾清單，綜合柜員需根據(jù)清單編制紅蘭字記賬憑證。若貸款沒設(shè)定為自動轉(zhuǎn)逾期時，正常貸款到期的次日，綜合柜員需編制紅蘭字記賬憑證，通過“3132貸款轉(zhuǎn)戶”交易轉(zhuǎn)逾期。系統(tǒng)自貸款本金逾期達到90天數(shù)后，綜合柜員需編制紅蘭字記賬憑證，通過“3132貸款轉(zhuǎn)戶”交易轉(zhuǎn)呆滯。呆滯期內(nèi)仍未歸還或盤活的，仍編制紅蘭字記賬憑證，通過“3132貸款轉(zhuǎn)戶”交易轉(zhuǎn)呆賬。

第五節(jié) 股金業(yè)務(wù)操作

第二十八條 股東開戶

一、資料建立

股東開戶前必須通過“0710客戶資料建立”建立完整的客戶資料，自然人股股東應(yīng)列明客戶名稱、身份證號、戶名拼音、性別、聯(lián)系住址、聯(lián)系電話等；法人股股東應(yīng)列明客戶名稱、企業(yè)代碼、法人代表、營業(yè)執(zhí)照號碼、聯(lián)系住址、聯(lián)系電話等。

二、股東開戶

客戶到信用社辦理入股手續(xù)時，綜合柜員首先根據(jù)客戶提供的有關(guān)資料，在系統(tǒng)中通過“8100股東開戶”交易開立股東賬戶，并打印股金證。股東開戶不做賬務(wù)處理，但需將股東的分紅賬號在開戶時設(shè)定，以備分紅時使用。股東開戶時系統(tǒng)自動生成股東賬號，并將有關(guān)股東信息打印到股金證的相應(yīng)位置。股東賬號由21位組成，編排規(guī)則為：9位網(wǎng)點號+2位幣別+2位股種+6位順序號+2位校驗碼。

如果客戶信息沒有儲存在綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中或儲存的客戶信息不完整時，系統(tǒng)提示柜員首先通過相關(guān)交易建立完整的客戶資料，然后再進行開戶處理。

第二十九條 股東入股

綜合柜員收到股東持有的股金證及繳納的股金，通過“8510股東入股”交易為股東辦理入股手續(xù)。系統(tǒng)自動進行賬務(wù)處理，記載相應(yīng)的科目賬戶，并打印股東入股憑條，同時在股金證的“股金變動記錄”欄打印入股記錄。

第三十條 股金轉(zhuǎn)讓

柜員收到股東持有的股金證以及業(yè)務(wù)部門提供的允許轉(zhuǎn)讓、繼承或贈予的通知，經(jīng)主管審核授權(quán)后通過“8512股金轉(zhuǎn)讓”交易辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)，系統(tǒng)分別在轉(zhuǎn)讓股東和接收股東的股金證上打印轉(zhuǎn)讓記錄，并打印股金轉(zhuǎn)讓憑證（一式二聯(lián)，無專用憑證），第一聯(lián)代轉(zhuǎn)讓股東賬戶借方憑證，第二聯(lián)代接收股東賬戶貸方憑證，分別由轉(zhuǎn)讓股東和接收股東分別在此憑證上簽名（章）確認。股金全部轉(zhuǎn)讓后，原股金證收回，做相關(guān)科目傳票附件，系統(tǒng)自動將其賬戶做銷戶處理。

第三十一條 資格股轉(zhuǎn)投資股

綜合柜員收到股東持有的股金證、有效身份證件以及業(yè)務(wù)部門提供的允許資格股轉(zhuǎn)投資股的通知，通過“8513資格股轉(zhuǎn)投資股”辦理資格股轉(zhuǎn)投資股手續(xù)，系統(tǒng)打印股金證記錄、資格股轉(zhuǎn)投資股憑證（一式二聯(lián)，無專用憑證），轉(zhuǎn)股憑證由股東簽名確認后交柜員，第一聯(lián)作股東資格股賬戶借方憑證，第二聯(lián)作股東投資股賬戶憑證。資格股全部轉(zhuǎn)投資股后原股金證收回，系統(tǒng)自動將其賬戶做銷戶處理。

第三十二條 股金分紅

分紅時，聯(lián)社營業(yè)部綜合柜員通過“8520分紅設(shè)定”交易設(shè)定股金分紅時間、分紅比例、計付紅利賬號。股金分紅設(shè)定完成后，系統(tǒng)批量時自動進行股金分紅，從計付紅利賬戶中扣劃轉(zhuǎn)入到股東指定的分紅賬戶上，同時，產(chǎn)生山東省農(nóng)村信用社股金分紅明細表股東分紅賬戶匯總?cè)胭~標準傳票、股金計付紅利賬戶匯總?cè)胭~標準傳票由柜員輸出打印，按規(guī)定裝訂保管。

股金分紅入賬失敗時，系統(tǒng)會產(chǎn)生山東省農(nóng)村信用社股金分紅失敗明細表。代理信用社僅產(chǎn)生本信用社代理的股金分紅失敗明細，由柜員打印輸出兩份，專夾保管?？h聯(lián)社營業(yè)部打印輸出兩份匯總的股金分紅失敗明細，其中一份專夾裝訂，入永久檔案保管；另一份憑依將股金紅利轉(zhuǎn)入其他應(yīng)付款科目賬戶及代理信用社上存聯(lián)社款項科目賬戶。柜員將分紅失敗的股金紅利轉(zhuǎn)入其他應(yīng)付款科目賬戶時，需編制借、貸方轉(zhuǎn)賬傳票；柜員將分紅失敗的股金紅利轉(zhuǎn)入代理信用社上存聯(lián)社款項科目賬戶時，需編制特種轉(zhuǎn)賬借、貸方傳票一式兩份，其中一份特種轉(zhuǎn)賬借、貸方傳票作縣聯(lián)社營業(yè)部相關(guān)科目賬戶傳票，另一份特種轉(zhuǎn)賬借、貸方傳票轉(zhuǎn)交代理信用社后作相關(guān)科目賬戶傳票。

第三十三條 股東退股

資格股股東在經(jīng)過理(董)事會確認符合退股條件后，憑股金證及理(董)事會有關(guān)證明文件到營業(yè)室辦理退股業(yè)務(wù)。綜合柜員收到股東提交的股金證以及業(yè)務(wù)部門提供的退股的通知，經(jīng)主管柜員審核授權(quán)后通過“8590股東退股”交易辦理退股手續(xù)，系統(tǒng)提示打印相關(guān)記賬憑證及在股金證上打印退股記錄，并自動進行賬務(wù)處理，記載相應(yīng)的科目賬戶。

資格股退股不允許進行部分退股。資格股退股后，系統(tǒng)自動將其賬戶做銷戶處理。資格股股東退股必須在原代理信用社或聯(lián)社營業(yè)部辦理。

第三十四條 股金證換發(fā)

綜合柜員根據(jù)股東提供的有效證件及有關(guān)證明文件，通過“8543補發(fā)股金證”交易為股東辦理股金證的換發(fā)。第三十五條 股東資料變更

綜合柜員根據(jù)股東提供的需要變更的信息及相關(guān)證明通過“8540股東資料變更”交易為股東修改股東資料。

第六節(jié) 特殊業(yè)務(wù)操作

第三十六條 掛失

一、受理申請掛失，要求掛失人提供存單、證、卡、折的戶名、賬號、期限、金額、存入日期等內(nèi)容和本人有效身份證件或法院判決書等。非本社簽發(fā)的存單（折）只能辦理口頭掛失。對電話、電報、信函等形式要求口頭掛失的，在驗證存款確系本社且未被支取的情況下，主管柜員授權(quán)后進行“口頭掛失”，并通知掛失人必須在五日內(nèi)到本社辦理正式掛失手續(xù)。否則，口頭掛失自動失效。

二、查詢核對客戶提供的信息是否真實有效，確認未被支取，由掛失申請人填寫“存款掛失申請書”一式兩聯(lián)。憑印鑒支取的，在第二聯(lián)掛失申請書上加蓋原預(yù)留印鑒，掛失人在申請書上簽字或按手印。對代辦掛失的，要同時驗證代辦人員身份證件。如有疑議，應(yīng)向發(fā)證機關(guān)查對核實。對掛失金額較大的（5000元以上，含5000元）要影印其有效身份證件附在掛失申請書后。

三、審查無誤后，經(jīng)主管柜員授權(quán)，通過“1143活期賬戶事故登錄及解除”、“1243定期賬戶事故登錄解除”、“8541股金證事故登錄與解除”、“8140內(nèi)部戶事故登錄”等相關(guān)交易選擇“登錄”；事故代號選擇“書面掛失”；“登錄序號”系統(tǒng)自動產(chǎn)生。柜員將“登錄序號”登記在掛失申請書備注欄。登記“掛失登記簿”，加蓋業(yè)務(wù)公章及營業(yè)柜員名章，掛失申請書專夾保管，為永久保管檔案，第一聯(lián)受理證明退掛失人，同時，按規(guī)定收取手續(xù)費。

四、掛失七日后十五日內(nèi)，申請人持掛失受理證明辦理補發(fā)存單（折）時，審查掛失受理證明是否為本社簽發(fā)的，無誤后，先通過“1143活期賬戶事故登錄及解除”、“1243定期賬戶事故登錄解除”、“8541股金證事故登錄與解除”等做“解除” 交易。然后，選擇“1005補換發(fā)存折”、“8543補換發(fā)股證”做“遺失換發(fā)”（一卡通需做銷戶處理），打印新存單（折），在申請書備注欄注明“X年X月X日補發(fā)，存單（折）號為XXXX”字樣，掛失受理證明附當日該科目后作附件。

五、掛失人要求結(jié)清的，應(yīng)按規(guī)定做遺失換發(fā)，然后再做結(jié)清交易。屬提前支取的，按提前支取手續(xù)辦理。

第三十七條 查詢存款

一、有權(quán)查詢單位存款、股金的機關(guān)限于人民法院、稅務(wù)機關(guān)、海關(guān)、人民檢察院、公安機關(guān)、國家安全機關(guān)、軍隊保衛(wèi)部門、監(jiān)獄、走私犯罪偵查機關(guān)、監(jiān)察機關(guān)（包括軍隊檢察機關(guān)）、審計機關(guān)、工商管理機關(guān)、證券監(jiān)督管理機關(guān)。查詢個人存款、股金除審計機關(guān)、工商管理機關(guān)、證券監(jiān)督管理機關(guān)外，其余以上有權(quán)機關(guān)均可辦理。

二、審查查詢?nèi)耍C關(guān)）以下證明：

1、是否有縣團級以上有權(quán)查詢機關(guān)簽發(fā)的正式公函；

2、查詢?nèi)耸欠駪{本人工作證或執(zhí)行公務(wù)證辦理；

3、協(xié)助查詢存款通知書所列被查詢單位開戶社名稱是否是本社，是否在本信用社開立賬戶；

4、對只提供存款人姓名而未提供任何其他能夠確認存款人線索的個人存款，不應(yīng)協(xié)助其辦理；

三、審查無誤后，選擇相關(guān)查詢交易，查詢被查單位(人)存款余額，填寫“協(xié)助查詢存款通知書（回執(zhí)）”，加蓋業(yè)務(wù)公章，退簽發(fā)單位，協(xié)助查詢存款通知書專夾保管。

四、登記《查詢、凍結(jié)、扣劃登記簿》，并由有權(quán)機關(guān)執(zhí)法人員和經(jīng)辦柜員簽字。

第三十八條 凍結(jié)存款

一、有權(quán)凍結(jié)單位（人）存款、股金的機關(guān)限于人民法院、稅務(wù)機關(guān)、海關(guān)、人民檢察院、公安機關(guān)、國家安全機關(guān)、軍隊保衛(wèi)部門、監(jiān)獄、走私犯罪偵查機關(guān)。

二、凍結(jié)存款單位（人）存款，受理柜員應(yīng)審查下列證明：

1、“協(xié)助凍結(jié)存款通知書”是否為縣級以上有權(quán)機關(guān)簽發(fā)。

2、“協(xié)助凍結(jié)存款通知書”上被凍結(jié)單位開戶行（社）名稱是否為本社，賬號、戶名及大小寫金額是否相符。

3、辦案人員執(zhí)行公務(wù)證或工作證是否真實有效。

4、有權(quán)機關(guān)對個人存款戶不能提供賬號的，應(yīng)當要求有權(quán)機關(guān)提供給個人的居民身份證號碼或其他足以確定該人存款賬戶的情況。

三、根據(jù)協(xié)助凍結(jié)存款通知書通過“1143活期賬戶事故登錄及解除”、“1243定期賬戶事故登錄解除”、“8541股金證事故登錄與解除”等相關(guān)交易經(jīng)主管柜員授權(quán)后做凍結(jié)處理。凍結(jié)期限，最長不超過6個月；超過有期限，結(jié)凍手續(xù)失效，應(yīng)給予解除凍結(jié)。

四、登記《查詢、凍結(jié)、扣劃登記簿》，并由有權(quán)機關(guān)執(zhí)法人員和經(jīng)辦柜員簽字。

五、在凍結(jié)期間需解凍的，必須有原凍結(jié)機關(guān)簽發(fā)的“解除凍結(jié)存款通知書”，通過“1143活期賬戶事故登錄及解除”、“1243定期賬戶事故登錄解除”、“8541股金證事故登錄與解除”等相關(guān)交易經(jīng)主管授權(quán)后解除凍結(jié)。

六、被凍結(jié)存款利息按下列規(guī)定執(zhí)行：

不屬于贓款的，凍結(jié)期間計付利息；

屬于贓款的，凍結(jié)期間不計付利息；

如凍結(jié)有誤，解除凍結(jié)時補計凍結(jié)期間利息。第三十九條 扣劃存款

一、有權(quán)扣劃單位（人）存款的有權(quán)機關(guān)僅限于人民法院、稅務(wù)機關(guān)、海關(guān)。

二、扣劃存款單位（人）存款，應(yīng)審驗下列證明：

1、是否為有權(quán)機關(guān)簽發(fā)“協(xié)助扣劃存款通知書”和有效法律文書。

2、通知書上被執(zhí)行單位的開戶是否本社、戶名、賬號以及大小寫金額是否相符。

3、審驗執(zhí)行人員的執(zhí)行公務(wù)證或工作證是否真實有效。

4、有權(quán)機關(guān)對個人存款戶不能提供賬號的，應(yīng)當要求有權(quán)機關(guān)提供給個人的居民身份證號碼或其他足以確定該人存款賬戶的情況。

三、審查無誤后，綜合柜員按通知書內(nèi)容辦理扣劃款項手續(xù)，通知書回執(zhí)聯(lián)，填注扣劃結(jié)果。未全額扣劃的，注明未扣劃金額及原因，加蓋業(yè)務(wù)公章，退給要求扣劃單位。協(xié)助扣劃時，應(yīng)將扣劃存款直接劃入有權(quán)機關(guān)指定的賬戶。有權(quán)機關(guān)要求提取現(xiàn)金的，不予受理。

四、登記《查詢、凍結(jié)、扣劃登記簿》，并由有權(quán)機關(guān)執(zhí)法人員和經(jīng)辦柜員簽字。

五、兩個以上的有權(quán)機關(guān)對同一單位或個人的同一筆存款采取凍結(jié)或扣劃措施，金融機構(gòu)應(yīng)協(xié)助最先送達協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書的有權(quán)機關(guān)辦理凍結(jié)、扣劃手續(xù)。

第四十條 錯賬處理

一、當日發(fā)現(xiàn)錯賬

柜員先用“0940當日交易明細查詢”交易，查詢出錯賬傳票號、流水號。使用“0000抹賬”交易進行抹賬。抹賬交易必須經(jīng)主管審批、授權(quán)。

二、次日及本內(nèi)錯賬

（一）記賬串戶，填制同一方向紅、藍字記賬憑證各兩聯(lián)（一份粘貼會計出納工作日志，一份作記賬傳票），交主管柜員審批簽字后，選擇“8131特殊賬務(wù)處理”交易，經(jīng)主管授權(quán)，根據(jù)原錯賬日期、傳票號辦理紅字或藍字沖正。紅字沖正記入原錯誤賬戶，在摘要欄內(nèi)注明“沖銷×年×月×日××××(傳票號)錯賬”字樣及沖賬原因；藍字沖正記入正確賬戶，在摘要欄內(nèi)注明“補記沖正×年×月×日××××(傳票號)賬”字樣；在原始憑證及原記賬憑證上紅字批注“已于×年×月×日××××(傳票號)沖正”字樣。

（二）借貸方向記反或借貸金額同時記錯，分別填制借、貸方紅、藍字記賬憑證，經(jīng)主管柜員審批簽字后，選擇“8131特殊賬務(wù)處理”交易處理。在原錯誤記賬憑證和原始憑證上紅字批注“已于×年×月×日××××(傳票號)沖正”字樣。

(三)憑證填錯，賬隨之記錯，比照

（二）處理。

第三篇：3河北省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)現(xiàn)金出納管理暫行辦法

河北省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)

現(xiàn)金出納管理暫行辦法

第一章總則

第一條為了保證我省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的正常運行，保障現(xiàn)金安全，根據(jù)《農(nóng)村信用合作社會計基本制度》、《農(nóng)村信用合作社出納制度》等有關(guān)規(guī)章制度制訂本管理辦法。

第二條凡應(yīng)用綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)、實行柜員制的各農(nóng)村信用社以及下屬營業(yè)網(wǎng)點辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)均須遵守本辦法。

第三條農(nóng)村信用社通過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)實現(xiàn)現(xiàn)金調(diào)（劃）撥、收付等現(xiàn)金交易的操作，通過數(shù)據(jù)錄入自動登記現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的有關(guān)賬簿，并在日終簽退前檢查核對尾箱余額。

第四條各營業(yè)機構(gòu)要配備與出納業(yè)務(wù)相適應(yīng)的柜員，人員未經(jīng)培訓不得上崗操作。

第二章基本規(guī)定

第五條系統(tǒng)中沒有設(shè)置的款項交接登記簿、查庫登記簿等賬簿仍應(yīng)用原有設(shè)置，手工記載。

第六條經(jīng)辦現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)必須遵守以下基本原則：

（一）錢賬同管原則：前臺柜員既管錢又管賬，為避免差錯，要及時核對尾箱；為防范風險，必須強化監(jiān)督。

（二）四雙原則：堅持雙人在崗，一筆一清，雙人管庫，出入庫時必須同進同出，雙人守庫、雙人押運。

（三）授權(quán)原則：前臺柜員一人直接對外辦理現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)，大額超限現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)需經(jīng)相應(yīng)權(quán)限人員授權(quán)辦理。

（四）雙先原則：收入現(xiàn)金必須堅持“先收款后記賬”，付出現(xiàn)金必須堅持“先記賬后付款”。

（五）日清日結(jié)原則：每日營業(yè)終了，柜員要進行軋賬，核對余額，保證賬款、賬實相符。

（六）交接原則：庫管員因調(diào)劑、上繳款項，工作變動或臨時休假必須辦理現(xiàn)金交接登記手續(xù)，做到當面交清、手續(xù)嚴密、有據(jù)可查。

第七條進行綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)操作必須遵守以下基本規(guī)定：

（一）各營業(yè)網(wǎng)點必須對現(xiàn)實中的每個尾箱進行編號，并在系統(tǒng)中設(shè)立相同的一個數(shù)字號碼與之對應(yīng)。尾箱的類型有主尾箱、普通尾箱。

（二）柜員領(lǐng)用的尾箱編號必須與實際工作中領(lǐng)用的尾箱編號一致，庫管員負責監(jiān)督。

（三）現(xiàn)金主尾箱一經(jīng)指定將不能更改，每個營業(yè)機構(gòu)只能有一個現(xiàn)金主尾箱。

（四）尾箱號一經(jīng)確定應(yīng)保持固定，不得隨意更改尾箱號和屬性設(shè)置。

（五）系統(tǒng)中各項交易必須憑合法有效的憑證記載準確錄入，嚴禁在系統(tǒng)上空收空付。

（六）每日日終，無論是何種身份的前臺柜員，在尾箱入庫前必須核對尾箱余額，做到賬款、賬實相符，經(jīng)換人復(fù)核一致后才能將尾箱入庫。

第三章現(xiàn)金出庫、入庫規(guī)定

第八條機構(gòu)網(wǎng)點設(shè)置的金庫有聯(lián)社庫和機構(gòu)庫（各信用社金庫），聯(lián)社庫設(shè)置在聯(lián)社營業(yè)部，機構(gòu)庫設(shè)置在各信用社。

第九條現(xiàn)金出入庫交易必須憑現(xiàn)金調(diào)撥單準確、及時辦理，所有調(diào)出調(diào)入款項，庫管員均要與調(diào)款員、押運員辦理嚴密的交接手續(xù)。

第十條現(xiàn)金出入庫必須由庫管員操作，其他柜員不得代為操作，確實需要頂崗的，必須在辦理完交接手續(xù)后，其他柜員才能以庫管員身份頂崗。

第十一條柜員之間的現(xiàn)金調(diào)劑，應(yīng)在庫管員的組織和監(jiān)督下進行。

第四章現(xiàn)金收付規(guī)定

第十二條現(xiàn)金收付必須依據(jù)內(nèi)容正確、要素齊全的有效憑證辦理，前臺柜員不得代填或代簽憑證，收付現(xiàn)金要當面點清，一筆一清。

第十三條柜員辦理現(xiàn)金收付交易必須確保記賬憑證金額與現(xiàn)金相符。

第十四條柜員配鈔必須逐筆進行，一筆一清。嚴禁將不同客戶的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)混在一起配鈔。

第十五條殘缺票幣的兌換標準應(yīng)按照《中國人民銀行殘缺人民幣兌換辦法》辦理。

第五章軋賬、核對規(guī)定

第十六條柜員在日終或當班結(jié)束工作時，應(yīng)對發(fā)生的現(xiàn)金收付及時進行核對，將尾箱入庫，不得隨意放置。若次班不是該柜員上班，核對尾箱余額相符后辦理交接手續(xù)。

第十七條每日營業(yè)終了，各營業(yè)機構(gòu)必須完成如下核對：

（一）庫管員必須核對自身的現(xiàn)金收付明細、現(xiàn)金收付匯總、現(xiàn)金庫存登記簿，經(jīng)內(nèi)勤主任（會計主管）復(fù)核無誤后，共同蓋章確認。

（二）不管是何種身份的前臺柜員，日終時必須打印出所領(lǐng)尾箱的現(xiàn)金收付明細和柜員現(xiàn)金收付匯總，核對賬款、賬實、賬據(jù)相符后，將尾箱入庫，柜員對入庫后的尾箱不能再做任何操作。

柜員工作調(diào)動或離職時，必須將所經(jīng)辦的現(xiàn)金辦理交接手續(xù)，不移交清楚不得離職或調(diào)動。

移交前，柜員清點現(xiàn)金軋賬無誤后，打印出柜員軋賬表一式兩聯(lián)，登記款項物品交接登記簿。移交時，要有主辦柜員監(jiān)交，由移交柜員填寫交接登記簿，在“移交人”欄加蓋個人名章，接交柜員在“接交人”欄加蓋個人名章，主辦柜員在“監(jiān)交人”欄加蓋個人名章。接交柜員通過“尾箱交接”交易接收現(xiàn)金，并打印現(xiàn)金交接清單，由交接雙方及監(jiān)交人當面點清并登記交接登記簿，共同簽章。

（三）對打印出來的各種賬表，加蓋有關(guān)印章，裝訂在當日傳票中。

第六章交接規(guī)定

第十八條第七章附則

第十九條未實行柜員制的農(nóng)村信用社營業(yè)網(wǎng)點，仍按《河北省農(nóng)村信用社出納制度》等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十條本辦法中對庫房管理、現(xiàn)金押運、現(xiàn)金整點、錯款處理等出納業(yè)務(wù)未作規(guī)定的，仍按《河北省農(nóng)村信用社出納制度》等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十一條現(xiàn)金通兌業(yè)務(wù)按《河北省農(nóng)村信用社通存通兌管理規(guī)定》相關(guān)要求執(zhí)行。

第二十二條大額現(xiàn)金支取按人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十三條本管理辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第四篇：農(nóng)村信用社綜合網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)業(yè)務(wù)授權(quán)暫行規(guī)定

＃農(nóng)村信用社綜合網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)業(yè)務(wù)授權(quán)暫行規(guī)定

第一章 總 則

第一條 為強化我市農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)授權(quán)管理與內(nèi)部控制，切實防范經(jīng)營風險，根據(jù)中國人民銀行《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法》、《商業(yè)銀行內(nèi)控指引》以及有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合實際，制定本暫行規(guī)定。

第二條 本規(guī)定適應(yīng)于＃＃市農(nóng)村信用聯(lián)社轄內(nèi)所有機構(gòu)。第三條 本規(guī)定所稱綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)授權(quán)，是指系統(tǒng)中對農(nóng)村信用社在法定業(yè)務(wù)范圍內(nèi)對會計、出納、信貸、儲蓄等業(yè)務(wù)崗位工作人員權(quán)限的具體界定。工作人員應(yīng)在崗位職責權(quán)限內(nèi)開展工作，嚴禁越權(quán)行事。

第四條 授權(quán)要實行責任分離制度，在分工協(xié)作的基礎(chǔ)上，明確崗位職責與權(quán)限，保持利害關(guān)系分離和監(jiān)督制約。主要是：

（一）實行對貨幣、有價證券的保管與賬務(wù)記錄分離；

（二）重要空白憑證的保管與使用分離；

（三）資金交易業(yè)務(wù)的授權(quán)審批與具體經(jīng)辦分離，前臺交易與后臺結(jié)算分離；

（四）信用的受理發(fā)放與審查分離；

（五）損失的確認與核銷分離；

（六）業(yè)務(wù)經(jīng)辦與檢查監(jiān)督分離。

第五條 本規(guī)定中的授權(quán)分為操作授權(quán)、系統(tǒng)授權(quán)和金額授權(quán)三種權(quán)限。

第二章 權(quán)限規(guī)定

第六條 操作授權(quán)：每日營業(yè)開始時，必須雙人輸入各自口令，進入操作系統(tǒng)。柜員進入操作系統(tǒng)需經(jīng)換人授權(quán)。

第七條 系統(tǒng)授權(quán)

(一)系統(tǒng)設(shè)置只能由本機構(gòu)業(yè)務(wù)主管操作，其他柜員不能進行交易的有關(guān)系統(tǒng)功能：(1)尾箱設(shè)置；(2)物品箱管理；(3)憑證入庫；(4)憑證出庫；(5)憑證核銷；(6)現(xiàn)金入庫；(7)現(xiàn)金出庫；(8)憑證出入庫撤銷；（9）損益劃轉(zhuǎn)分錄表維護；（10）損益劃轉(zhuǎn)。（11）股金分紅。（12）機構(gòu)科目調(diào)整參數(shù)設(shè)置。（13）資產(chǎn)管理所有業(yè)務(wù)。

（二）系統(tǒng)設(shè)置必須經(jīng)復(fù)核授權(quán)（不必主管授權(quán)）的有關(guān)系統(tǒng)功能：

（1）更換單折。（2）憑證掛失。（3）憑證解掛。（4）憑證注銷。（5）通知存款登記。（6）股金開戶、入股、利息支出、掛失、解掛等業(yè)務(wù)，需復(fù)核授權(quán)。

(二)系統(tǒng)設(shè)置需要業(yè)務(wù)主管授權(quán)的有關(guān)系統(tǒng)功能：

(1）在代收代發(fā)入賬在一個月內(nèi)做兩次或兩次以上以及代收代發(fā)批量入賬的撤銷，需要業(yè)務(wù)主管進行授權(quán)。

(2)債券密碼重置、貸款合同信息修改、貸款利息單打印、貸款形態(tài)調(diào)整、聯(lián)行清理、退稅交易、卡資料維護、客戶資料修改、表外利息核銷等業(yè)務(wù)需要主管授權(quán)。

(3）股東退股、股金轉(zhuǎn)讓、股東信息修改、換折等操作，需主管授權(quán)。

(4）對公和內(nèi)部業(yè)務(wù)的開戶、賬戶信息修改、賬戶密碼重置、賬戶凍結(jié)、解凍、掛失、止付、解掛、扣劃等操作，需主管授權(quán)。

(5）沖正交易：當日或隔日發(fā)現(xiàn)錯賬時可用沖正交易，現(xiàn)金賬戶不能

沖正。柜員做沖正交易時，需要主管柜員進行授權(quán)，以便監(jiān)督。(6）對公單戶結(jié)息撤銷、對公轉(zhuǎn)對私、利息調(diào)整、對當天發(fā)生的零余額銷戶進行撤銷等必須主管授權(quán)。

(7)特殊轉(zhuǎn)帳：執(zhí)法部門持有效證件和文件對某賬戶進行強制劃轉(zhuǎn)款

項，柜員可通過特殊轉(zhuǎn)帳交易進行。本交易需主管授權(quán)。

(8)前臺重打交易：用于重新打印本柜員所要重打該交易的最后一筆的打印文件，需主管授權(quán)。

第八條 金額授權(quán)

（一）所有的現(xiàn)金業(yè)務(wù)必須嚴格按《現(xiàn)金管理暫行條例》和《人民幣管理條例》規(guī)定進行操作。

（二）金額授權(quán)按核定的權(quán)限辦理，現(xiàn)行授權(quán)額度如下：

1、大額現(xiàn)金支付授權(quán)和備案制度：人民幣日累計支取5萬元以內(nèi)的現(xiàn)金業(yè)務(wù)，由柜員自行處理；一天一次或數(shù)次累計提現(xiàn)超過人民幣5萬元以上（含5萬元）、10萬以內(nèi)的，由該營業(yè)網(wǎng)點業(yè)務(wù)主管實時授權(quán)，同時應(yīng)逐筆登記“大額現(xiàn)金支付登記簿”，并按月報當?shù)厝嗣胥y行備案；一天一次或數(shù)次累計提現(xiàn)超過人民幣10萬元以上（含10萬元）、20萬元以內(nèi)的，由信用社內(nèi)勤主任進行授權(quán)，當時逐筆履行登記和報備手續(xù)；一天一次或數(shù)次累計提現(xiàn)超過人民幣20萬元以上（含20萬）、30萬元以內(nèi)的，由信用社主任進行授權(quán)；30萬元以上（含30萬元）的，應(yīng)由縣聯(lián)社主管部門異地授權(quán)并進行單獨登記，并于次日向當?shù)厝嗣胥y行備案。外幣業(yè)務(wù)應(yīng)折合成等值人民幣后按權(quán)限辦理。

儲蓄存款通兌50萬元以上（含50萬元）的現(xiàn)金支付，需通過系統(tǒng)進行異地授權(quán)。

2、大額支付系統(tǒng)授權(quán)制度：20萬元以內(nèi)的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)根據(jù)規(guī)定由柜員雙人操作，實時辦理；20萬元以上（含20萬）100萬元以下的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，由信用社內(nèi)勤主任（或授權(quán)代理人）進行異地授權(quán)；100萬元以上（含100萬元）的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，由各聯(lián)社自行確定專人進行異地授權(quán)。外幣業(yè)務(wù)應(yīng)折合成等值人民幣后按權(quán)限辦理。

第九條 授權(quán)方式

操作授權(quán)采用輸入密碼口令的方式，系統(tǒng)授權(quán)和金額授權(quán)可采用輸密碼（刷卡）的方式。授權(quán)業(yè)務(wù)必須做到先復(fù)核、后授權(quán)，確保授權(quán)業(yè)務(wù)不流于形式。

第十條 資金營運、財務(wù)管理、信貸審批、利率浮動、信用卡業(yè)務(wù)等特定授權(quán)權(quán)限由相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門另行規(guī)定。

第三章 授權(quán)管理與監(jiān)督

第十一條 信用社應(yīng)按照相關(guān)制度規(guī)定和要求，針對崗位人員賦予相應(yīng)的工作任務(wù)和職責權(quán)限。

第十二條 信用社要建立合理的授權(quán)分責制度，實行自上而下的控制、監(jiān)督和管理。

第十三條 如發(fā)生下列情況之一，授權(quán)人應(yīng)調(diào)整授權(quán)以至撤銷授權(quán)：

（一）被授權(quán)人發(fā)生重大越權(quán)行為；

（二）被授權(quán)人失職造成重大經(jīng)營風險；

（三）管理制度進行重大調(diào)整；

（四）其他不可預(yù)料的情況。

第十四條 如發(fā)生下列情況之一，原授權(quán)應(yīng)終止。

（一）實行新的授權(quán)制度或方法；

（二）被授權(quán)人業(yè)務(wù)崗位或權(quán)限變更；

（三）發(fā)生機構(gòu)重組、撤并或撤銷等重大事項；

（四）授權(quán)期已滿。

第十五條 授權(quán)人變更或任免，如被授權(quán)人工作崗位、業(yè)務(wù)范圍等內(nèi)容未變，原授權(quán)權(quán)限繼續(xù)有效。

第十六條 對違反有關(guān)業(yè)務(wù)權(quán)限規(guī)定的越權(quán)行為，上級主管部門應(yīng)加強監(jiān)督，嚴肅查處。

第五篇：陜西省農(nóng)村信用社貸款管理暫行辦法

陜西省農(nóng)村信用社貸款管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為了規(guī)范全省農(nóng)村信用聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社（以下簡稱信用社）的貸款行為，加強信貸管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，防范和化解風險，依照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國擔保法》、《貸款通則》、《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》和《農(nóng)村合作金融機構(gòu)風險評價和預(yù)警指標體系（試行）》等有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，本著“分級授權(quán)、落實責任、強化管理、控制大額、防范風險”的指導思想，結(jié)合我省信用社實際，特制訂本辦法。

第二條 本辦法適用于全省農(nóng)村信用聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社發(fā)放的各類貸款。

第三條 信用社發(fā)放貸款應(yīng)當符合國家有關(guān)法律、行政法規(guī)和中國人民銀行及中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會頒布的相關(guān)規(guī)章制度；應(yīng)當遵循安全性、流動性、效益性的原則。

第四條 信用社發(fā)放貸款的借、貸雙方應(yīng)當遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則。

第二章 貸款范圍、對象和比例

第五條 信用社應(yīng)本著“立足社區(qū)，面向三農(nóng)”的市場定位，為入股社員服務(wù)，為“三農(nóng)”服務(wù)，為本社區(qū)服務(wù)。其貸款范圍主要是在本轄區(qū)內(nèi)，除社團貸款外不得發(fā)放跨區(qū)及異地貸款。

第六條 信用社貸款對象主要是本轄區(qū)內(nèi)的入股社員、農(nóng)戶、個體工商戶、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟組織、涉農(nóng)企業(yè)和其他中小企業(yè)。

第七條 信用社不得向不能獨立承擔民事責任行為的自然人和未經(jīng)工商行政管理機關(guān)（事業(yè)單位登記管理機關(guān)）核準登記的企（事）業(yè)、其他經(jīng)濟組織、個體工商戶發(fā)放貸款；不得向國家明令禁止或限制的行業(yè)和產(chǎn)業(yè)發(fā)放貸款。

第八條 信用社發(fā)放貸款額度界定以信用社風險評價和預(yù)警指標為依據(jù)，按資本充足率高低確定額度。

（一）資本充足率在8%（含8%）以上的，對同一借款人的貸款余額不得超過資本總額的30%；

（二）資本充足率在8%以下、4%（含4%）以上的，對同一借款人的貸款余額不得超過資本總額20%；

（三）資本充足率在4%以下的，對同一借款人的貸款余額不得超過資本總額的10%。

第九條 對最大十戶貸款余額不得超過資本總額的150%。第十條 信用社貸款總額原則上不超過存款總額的80%（剔除使用人民銀行支農(nóng)再貸款發(fā)放的貸款部分）。

第十一條 信用社當年新增貸款中用于發(fā)放支農(nóng)貸款的比2 例實行分類指導。

（一）農(nóng)業(yè)縣(區(qū))信用社原則上不低于60%；

（二）城郊結(jié)合部信用社原則上不低于40%；

（三）城（市）區(qū)信用社原則上不低于15%。

第十二條 信用社對在其他信用社已有貸款的同一借款人或關(guān)聯(lián)企業(yè)授信，要嚴格審查、審核，實施統(tǒng)一授信管理，防止多頭貸款。

第三章 貸款種類、期限和利率

第十三條 信用社貸款按期限分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。

短期貸款是指期限在1年以內(nèi)（含1年）的貸款。中期貸款是指貸款期限在1年以上（不含1年），5年以下（含5年）的貸款。

長期貸款是指貸款期限在5年以上（不含5年）的貸款。第十四條 信用社貸款按服務(wù)對象的不同可分為農(nóng)戶貸款、個體工商戶貸款、企業(yè)貸款和其它貸款。

農(nóng)戶小額貸款和個體工商戶貸款的具體管理分別按照《陜西省農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額貸款及創(chuàng)建信用村（鎮(zhèn)）管理暫行辦法》和《陜西省農(nóng)村信用社個體工商戶“信用共同體”小額貸款管理暫行辦法》執(zhí)行。第十五條 信用社貸款按保證方式可分為質(zhì)押擔保貸款、抵押擔保貸款和保證擔保貸款。

第十六條 貸款期限由借、貸雙方根據(jù)貸款用途、資金狀況、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期等協(xié)商后合理確定。

第十七條 借款人申請貸款展期，應(yīng)當在貸款到期日前20天內(nèi)提出書面申請，經(jīng)信用社和擔保人同意，可以展期。信用社辦理貸款展期須審查貸款所需的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的變化原因和實際需要，并堅持審慎管理原則、合理確定貸款展期期限。短期貸款展期累計不超過原定期限；中期貸款展期累計不超過原定期限的一半，長期貸款展期累計不超過三年。

第十八條 借款人提前歸還貸款應(yīng)在貸款合同中約定，并按合同約定執(zhí)行；事先未約定的，應(yīng)征得貸款人同意。

第十九條 信用社貸款利率和結(jié)息辦法按中國人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四章 貸款調(diào)查和審查

第二十條 借款人條件。

根據(jù)《貸款通則》及《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》的有關(guān)要求和風險提示，借款人應(yīng)當是經(jīng)工商行政管理機關(guān)核準登記（向事業(yè)單位登記管理機關(guān)辦理了登記或備案）的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟組織、個體工商戶或具有中華人民共和國國籍的具4 有完全民事行為能力的自然人。

借款人申請貸款，應(yīng)當具備產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本條件，并且應(yīng)當符合以下要求：

（一）第一還款來源充足，有按期還本付息的能力，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已清償；沒有清償?shù)模呀?jīng)做了貸款人認可的償還計劃；

（二）除自然人和不需要經(jīng)工商部門核準登記的事業(yè)法人外，應(yīng)當經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù)；

（三）已開立基本賬戶、結(jié)算帳戶或一般存款賬戶；

（四）除國務(wù)院規(guī)定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資累計額未超過凈資產(chǎn)總額的50%；

（五）借款人的資產(chǎn)負債率要符合貸款信用社的要求，一般應(yīng)低于60%；

（六）申請中、長期貸款的，新建項目的企業(yè)法人所有者權(quán)益與項目總投資的比例不低于國家規(guī)定的投資項目的資本金比例。

第二十一條 借款人向信用社申請貸款時，根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》中的相關(guān)要求，應(yīng)當提交以下資料：

（一）借款申請書；

（二）借款人及擔保人的基本情況；

（三）自然人必須提供有效身份證明、有關(guān)資信情況證明；

（四）法人、其它經(jīng)濟組織必須提供前三和前一月的財務(wù)報告（不足三年的，提供自成立以來的報表），其中報告必須經(jīng)具有法律效力的有關(guān)部門或會計（審計）事務(wù)所審計；

（五）借款和擔保企（事）業(yè)法人代碼證（副本及影印件）、工商營業(yè)執(zhí)照（副本及影印件）和年檢證明、法人代表身份證及其必要的個人信息（歷史背景、信用狀況、道德品質(zhì)、授信動機、管理水平等）；

（六）借款和擔保企業(yè)（其它經(jīng)濟組織）經(jīng)稅務(wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明和近二年稅務(wù)部門納稅證明材料復(fù)印件；

（七）借款人和擔保人雙方的驗資報告、公司章程及貸款卡（證）；

（八）抵押物（質(zhì)押）清單、有處分權(quán)人同意抵押（質(zhì)押）的證明或保證人同意保證的有關(guān)證明文件、有法律效力的抵押物（質(zhì)押物）評估報告；

（九）借款和擔保企業(yè)董事會成員和主要負責人、財務(wù)負責人名單和簽字樣本等；

（十）若為有限責任公司、股份有限公司、合資合作或承包經(jīng)營性質(zhì)的企業(yè)或組織，要提供董事會或發(fā)包人同意申請貸款（授信）和提供擔保的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明；

（十一）借款和擔保企業(yè)現(xiàn)金流量預(yù)測及營運計劃；

（十二）股東大會關(guān)于利潤分配的決議；

（十三）借款（授信）由授權(quán)委托人辦理的，需提供企業(yè)法定代表人授權(quán)委托書（原件）；

（十四）信用社認為需要提供的其他有關(guān)資料。

第二十二條 受理借款人申請后，信用社授信人員根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》中的相關(guān)要求和風險提示，應(yīng)當對借款人的信用狀況，借款的合法性、安全性、盈利性，高管人員的綜合素質(zhì)等情況進行調(diào)查，核實抵押物、質(zhì)物、保證人情況，測定貸款的風險度。

第二十三條 信用社授信人員貸款審查應(yīng)重點審核以下內(nèi)容：

（一）借款人提供的各類信息是否真實、有效；

（二）評估借款人的還款能力。主要通過借款人的財務(wù)狀況、現(xiàn)金流量以及歷史還款紀錄等因素；

（三）評估借款人的信用等級。主要通過借款人的人員素質(zhì)、勞動能力、經(jīng)濟實力、資金情況、履約記錄、經(jīng)營效益和發(fā)展前景等因素；

（四）擔保的質(zhì)量和法律效力。信用社在發(fā)放擔保貸款時，應(yīng)對保證人的擔保資格、擔保能力，抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬和價值的真實性以及實現(xiàn)抵（質(zhì)）押權(quán)的可行性進行嚴格的審查。同時，必須按照《擔保法》的規(guī)定，由信用社和擔保人簽訂擔保合同，辦理擔保手續(xù)，需要辦理登記的，應(yīng)依法辦理登記；需交付的，應(yīng)依法交付；

（五）信用社發(fā)放企業(yè)貸款時，必須嚴格審查其是否在信用社開設(shè)有基本結(jié)算賬戶以及歷史資金往來情況，掌握并預(yù)測企業(yè)的現(xiàn)金流量；

（六）信用社需發(fā)放項目貸款時，必須對項目立項的合法、合規(guī)性和項目可行性進行嚴格審查，并要對項目貸款的可行性和風險預(yù)測進行評估論證；

（七）信用社向相關(guān)聯(lián)的多個企業(yè)之一發(fā)放貸款時，應(yīng)統(tǒng)一評估與借款人相關(guān)聯(lián)的所有企業(yè)的資產(chǎn)負債、財務(wù)狀況、對外擔保以及關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的互保情況，集中控制風險。

第五章 貸款審批

第二十四條 根據(jù)分類指導、分級授權(quán)，建立“權(quán)、責、利”相結(jié)合的運行機制，以“自主經(jīng)營、自擔風險、自我約束、自求發(fā)展”為指導方針，信用社貸款均由縣（市、區(qū)）聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行自主審批。

第二十五條 信用社企業(yè)貸款審批程序?qū)嵭小皩徺J分離”制。縣（市、區(qū)）信用聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行對企業(yè)貸款材料，首先由業(yè)務(wù)主管部門進行審查，業(yè)務(wù)部門經(jīng)審查符合發(fā)放條件，提出書面審查結(jié)論后，轉(zhuǎn)交風險部門審核，風險部門經(jīng)審核沒有問題的，簽署審核結(jié)論，并退回業(yè)務(wù)部門按第二十六條、第二十七條規(guī)定表決，最后決定是否貸款。業(yè)務(wù)部門經(jīng)審查不符合條件的貸款，要把材料及時退回企業(yè)，需補充完善的，應(yīng)及時補充完善；風險部門經(jīng)審核認為不該發(fā)放的貸款，應(yīng)及時簽署意見把材料退回業(yè)務(wù)部門處理，認為需要補充完善的，應(yīng)及時反饋業(yè)務(wù)部門補充完善。

第二十六條 縣（市、區(qū)）聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行應(yīng)成立審貸委員會，人員由聯(lián)社主任（行長）、主管業(yè)務(wù)副主任（副行長）、信貸、財務(wù)、風險、監(jiān)察、稽核等部門負責人組成，主任由聯(lián)社主任（行長）擔任。

第二十七條 審貸委員會主任組織召開貸款評審會，參會人員必須要超過審貸委員會組成人員的三分之二。對報批的貸款在聽取情況介紹后，審貸委員會各成員應(yīng)充分發(fā)表意見,明確表態(tài)，并實行記名投票方式表決，當會決定是否貸款，同意票數(shù)超過應(yīng)參會成員的三分之二即為通過。

縣（市、區(qū)）信用聯(lián)社理事長，農(nóng)村合作銀行董事長對審貸委員會通過的貸款有一票否決權(quán)。

第二十八條 縣（市、區(qū)）聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行轄內(nèi)農(nóng)村信用社或分支機構(gòu)只直接辦理農(nóng)戶小額貸款和個體工商戶貸款等小額貸款業(yè)務(wù)，對其授權(quán)的具體標準由縣（市、區(qū)）聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行在“分類指導、分級授權(quán)”運行機制的基礎(chǔ)上，依據(jù)該農(nóng)村信用社或分支機構(gòu)的業(yè)務(wù)量大小、負責人和授信工作人員的管理能力高低、社區(qū)內(nèi)服務(wù)對象的不同，本著審慎原則分別確定。

企業(yè)貸款業(yè)務(wù)由縣（市、區(qū)）信用聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行直接 授理，轄內(nèi)農(nóng)村信用社或分支機構(gòu)可推薦，但不能直接辦理。

第二十九條 縣（市、區(qū)）聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行審批貸款的最高額度必須嚴格按照本辦法第八條、第九條、第十條規(guī)定執(zhí)行。

縣（市、區(qū)）聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行如需向符合國家產(chǎn)業(yè)政策、市場前景好、科技含量高、產(chǎn)品適銷對路、經(jīng)濟效益好的項目發(fā)放超規(guī)定比例且額度較大的貸款時，可由借款人向當?shù)乜h（市、區(qū)）信用聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行申請，縣（市、區(qū)）信用聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行審查同意后，申請省聯(lián)社組織發(fā)放社團貸款，具體操作辦法按《陜西省農(nóng)村信用社社團貸款管理暫行辦法》規(guī)定辦理。

第三十條 省聯(lián)社對全省農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)主要進行如下管理和指導：

一、為全省農(nóng)村信用社提供國家信貸投放導向政策、行業(yè)（產(chǎn)業(yè)）發(fā)展趨勢等信息；

二、及時規(guī)范全省農(nóng)村信用社貸款發(fā)放程序及要素，設(shè)定全省農(nóng)村信用社貸款投向范圍；

三、對縣（市、區(qū)）信用聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行的超比例、超權(quán)限和跨區(qū)域的貸款業(yè)務(wù)，按照《陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社授信業(yè)務(wù)復(fù)核工作暫行辦法》進行復(fù)核。復(fù)核的具體范圍是：

（一）縣（市、區(qū)）信用聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行超過以下限額范圍的貸款業(yè)務(wù)：

1、同一客戶在縣（市、區(qū)）信用聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行轄內(nèi)貸款余額在300萬元以上（含300萬元）且同時滿足以下條件的保10 證擔保貸款：

（1）貸款項目屬農(nóng)業(yè)項目或國家產(chǎn)業(yè)政策支持項目；（2）貸款項目本身市場前景看好，經(jīng)濟效益可觀；（3）借款人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)確無可供抵、質(zhì)押的有效資產(chǎn)；（4）保證人資產(chǎn)狀況、贏利能力等實力表現(xiàn)明顯優(yōu)于借款人；（5）保證人與借款人無任何直接或間接的關(guān)聯(lián)關(guān)系，無明顯的互保關(guān)系；

（6）保證人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)在信用社系統(tǒng)無不良貸款；

2、同一客戶在縣（市、區(qū)）信用聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行轄內(nèi)抵押、質(zhì)押貸款余額在500萬元以上（含500萬元）的抵（質(zhì)）押貸款；

3、同一客戶在縣（市、區(qū)）信用聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行轄內(nèi)保證擔保、抵押、質(zhì)押貸款合計在500萬元以上（含500萬元）的所有貸款；

4、對縣（市、區(qū)）信用聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行轄內(nèi)發(fā)放的同一客戶保證擔保貸款余額在300萬元以上（含300萬元）、抵（質(zhì)）押貸款余額在500萬元以上（含500萬元）的符合轉(zhuǎn)貸條件的借新還舊貸款；

5、對超本辦法第八、第九、第十條規(guī)定比例的貸款；

6、關(guān)聯(lián)企業(yè)的貸款視同一個客戶授信管理，超出上述限額的；

7、銀行承兌匯票的承兌差額部分視同貸款管理，超出上述限額的；

8、對大額貸款，原則上以抵押、質(zhì)押為主，對保證擔保貸款 必須從嚴審核（在滿足本款第1項規(guī)定條件的前提下才能受理），不得發(fā)放信用貸款。

（二）縣（市、區(qū)）信用聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行的異地授信業(yè)務(wù)；

（三）對縣（市、區(qū)）信用聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行難以把握，不能自主確定是否發(fā)放的貸款。

對上述授信業(yè)務(wù)的復(fù)核程序，按《陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社授信業(yè)務(wù)復(fù)核工作暫行辦法》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

四、組織全省農(nóng)村信用社發(fā)放社團貸款。

第六章 貸款檢查

第三十一條 信用社授信工作人員在貸款發(fā)放后要按照《貸款通則》和《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》的有關(guān)規(guī)定定期做好“貸后檢查”。檢查的主要內(nèi)容包括：貸款的用途、效果等使用情況；借款人生產(chǎn)能力、產(chǎn)品銷售等生產(chǎn)經(jīng)營變化情況；借款人現(xiàn)金流量、收入等財務(wù)狀況變化情況；借款人重大經(jīng)營決策變化等影響貸款風險的其他情況。授信工作人員要對以上情況及時掌握并提出相關(guān)意見和建議，以“檢查報告”形式向主管部門及主管領(lǐng)導匯報，主管部門和主管領(lǐng)導要在“檢查報告”上簽署處理意見。

第三十二條 縣（市、區(qū)）信用聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行業(yè)務(wù)、12 風險部門對新發(fā)放的貸款要建立貸款管理臺賬。業(yè)務(wù)、風險、監(jiān)察、稽核等相關(guān)部門要定期、不定期對貸款的管理情況進行檢查，要做到對貸款風險和違規(guī)放貸等情況及時掌握并采取措施進行風險控制和違規(guī)處理。

第三十三條 各設(shè)區(qū)市辦事處對本轄內(nèi)各縣（市、區(qū)）信用聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行發(fā)放的大額度貸款要建立管理臺賬，加強監(jiān)控。同時每半年至少要組織一次全轄范圍的信貸檢查?？刹扇』ゲ榈男问浇涣髻J款管理經(jīng)驗，檢查貸款管理漏洞，并采取措施及時化解信貸風險，對違規(guī)的要按有關(guān)規(guī)定進行責任處理。

第三十四條 省聯(lián)社業(yè)務(wù)、風險、監(jiān)察、稽核等相關(guān)部門每年至少要聯(lián)合組織一次全省范圍的信貸檢查。重點對各設(shè)區(qū)市辦事處、縣（市、區(qū)）信用聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行的貸款管理、監(jiān)督情況進行抽查，并對重大違規(guī)行為進行查處。省聯(lián)社要對全省的大額貸款建立臺賬，對大的貸款風險進行監(jiān)控。

第七章 貸款檔案管理

第三十五條 信用社授信工作部門應(yīng)加強貸款的檔案管理。每筆借款自接受申請之時起就必須按戶建立貸款檔案，申請資料、調(diào)查報告、審批資料以及貸款合同、借據(jù)和貸后檢查報告、余額對帳單、催收通知單等有關(guān)貸款發(fā)放、管理和收回的一切書面資料都必須入檔管理?？h（市、區(qū)）聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行稽核 部門和上級業(yè)務(wù)主管部門要定期對信用社貸款檔案管理情況進行檢查。凡因貸款檔案管理不規(guī)范造成貸款損失的，要追究當事人責任。

第八章 責任追究

第三十六條 信用社貸款管理責任制度是指對信用社發(fā)放的貸款，明確貸款管理責任人，由責任人負責貸款的管理和收回，貸款造成風險和損失的，根據(jù)責任人管理責任的大小，由責任人進行賠償?shù)闹贫取０凑召J款種類和崗位職責的不同主要有以下五個方面，其具體的認定標準和處理辦法按照《陜西省農(nóng)村信用社貸款管理責任制度》（暫行）執(zhí)行。

（一）主任負責制?？h（市、區(qū)）聯(lián)社主任、農(nóng)村合作銀行行長，信用社主任（分支機構(gòu)負責人）在分級經(jīng)營管理的原則下，對全部貸款發(fā)放和收回負全部責任。

（二）授信工作崗位責任制。信用社將貸款管理的每一個環(huán)節(jié)責任落實到相關(guān)部門、崗位和個人，并明確各自的管理職責。

（三）小額貸款獨任負責制。是指授信工作人員在信用社授予的權(quán)限范圍內(nèi)所發(fā)放不需要經(jīng)過集體研究審批的小額貸款（包括：信用、擔保、聯(lián)保、質(zhì)抵押貸款），實行五包獨任負責制，即包調(diào)查，包審批、包發(fā)放、包管理、包收回。

（四）大額貸款責任制。是指發(fā)放大額貸款時，在嚴格落實14 “三查”制度，實行審貸分離，相互制約的基礎(chǔ)上，由調(diào)查崗、審查崗、決策崗等授信崗位人員共同分別承擔管理責任。

（五）離職責任追究制。對授信工作人員離開崗位后，發(fā)現(xiàn)其在原任期間或原單位存在有違規(guī)、違紀、違法行為貸款的，返回原單位追究相關(guān)責任。

第三十七條 對農(nóng)戶小額貸款和個體工商戶貸款責任認定和追究由轄內(nèi)農(nóng)村信用社負責；對企業(yè)貸款相關(guān)責任認定和追究由縣（市、區(qū)）聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行負責；對縣（市、區(qū)）聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行高管人員的責任認定和追究由上級管理部門負責。

第九章 獎懲制度

第三十八條 為了充分體現(xiàn)權(quán)、責、利相一致的原則，對貸款管理好、資產(chǎn)質(zhì)量高、考評業(yè)績突出的單位和授信工作人員應(yīng)給予適當獎勵。具體獎勵辦法由各縣（市、區(qū)）聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行結(jié)合實際，自行確定。

第三十九條 授信工作人員有下列行為之一的，視其情節(jié)輕重，分別給予相應(yīng)的通報批評、經(jīng)濟處罰和行政處分；形成不良信貸資產(chǎn)的，要離崗清收；觸犯法律構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)處理。

（一）不執(zhí)行“三查”制度造成貸款損失的；

（二）對借款人的財務(wù)、資信等狀況調(diào)查不真實，導致審查、審批失誤，造成貸款損失的；

（三）越權(quán)或變相越權(quán)審批信貸業(yè)務(wù)的；

（四）向關(guān)系人發(fā)放信用貸款的或向關(guān)系人發(fā)放擔保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類條件的；

前項關(guān)系人是指信用社的各級管理人員、授信工作人員和其近親屬及上述范圍內(nèi)人員投資辦的公司、企業(yè)和其它經(jīng)濟組織。

（五）違規(guī)發(fā)放跨社區(qū)、異地貸款以及假名冒名貸款的；

（六）填寫合同、借據(jù)和相關(guān)文件不規(guī)范的；

（七）對貸款的風險預(yù)警信號不及時上報處理，或措施不力，延誤時機形成損失或?qū)Φ健⒂馄谫J款不及時催收失去法律訴訟時效的；

（八）隨意提高或降低利率，不按有關(guān)規(guī)定收息或以貸收息的；

（九）不按規(guī)定管理信貸檔案，導致貸款檔案內(nèi)容不完整或遺失的；

（十）上報虛假數(shù)據(jù)信息，導致管理部門決策失誤的。第四十條 縣（市、區(qū)）信用聯(lián)社主任和主管主任，農(nóng)村合作銀行行長和主管行長，信用社主任和主管副主任有下列行為之一的，視其情節(jié)輕重，分別給予相應(yīng)的通報批評、經(jīng)濟處罰和行政處分；觸犯法律構(gòu)成犯罪的移交司法機關(guān)處理。

（一）不按照規(guī)章制度規(guī)定審查、審批貸款的；

（二）與借款人、擔保人串通提供虛假材料，誤導貸款調(diào)查16 的；

（三）對合同、借據(jù)等貸款憑證審查不實有明顯遺露的；

（四）逆程序或變相逆程序?qū)徟J款的；

（五）越權(quán)或變相越權(quán)審批貸款的；

（六）向不符合規(guī)定和條件的借款人發(fā)放貸款的；

（七）向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或向關(guān)系人發(fā)放擔保貸款條件優(yōu)于其它借款人同類條件的；

（八）依據(jù)未經(jīng)核實的信息審批發(fā)放貸款造成損失的；

（九）審批貸款時運用政策法律不當造成貸款損失的；

（十）審批沒有經(jīng)過調(diào)查的貸款；

（十一）對授信工作人員上報的風險貸款化解方案不及時處理，或措施不力延誤時機形成損失的；

（十二）隨意提高或降低利率，不按有關(guān)規(guī)定收息或以貸收息的；

（十三）對授信工作人員管理不力，不落實責任追究制度的；

（十四）上報虛假數(shù)據(jù)信息，導致管理部門決策失誤的。

第十章 附則

第四十一條 本辦法由陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社負責解釋和修改。

第四十二條 縣（市、區(qū)）聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行可依據(jù)本辦 法制訂實施細則，并報各設(shè)區(qū)市辦事處和省聯(lián)社備案。

第四十三條 本辦法從發(fā)文之日起執(zhí)行，此前有關(guān)辦法規(guī)定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準。