第一篇：2-17 銀行賬戶管理規(guī)定

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銀行賬戶管理規(guī)定

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)公司銀行賬戶的管理，建立規(guī)范的銀行賬戶管理體系，完善公司內(nèi)部控制制度，保障公司資金安全，有效地防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司相關(guān)制度制訂本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定適用于總公司及各部門開設(shè)和使用的所有人民幣銀行賬戶和外幣銀行賬戶(以下簡(jiǎn)稱 “銀行賬戶”)的管理。

第三條 銀行賬戶的管理內(nèi)容包括：銀行賬戶開戶管理、銀行賬戶變更和撤銷管理、網(wǎng)上銀行管理、銀行賬戶管理和使用中的禁止行為及罰則規(guī)定。

第四條 銀行賬戶管理的基本原則是：在滿足經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要的前提下，實(shí)現(xiàn)銀行賬戶管理上的規(guī)范化和數(shù)量上的最小化，做到歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、逐級(jí)審批、臺(tái)帳登記、權(quán)限操作。

第五條 公司財(cái)務(wù)部為銀行賬戶管理的主管職能部門，分公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部是銀行賬戶管理的執(zhí)行部門，主要負(fù)責(zé)銀行賬戶的開立、變更和撤銷的申請(qǐng)，以及銀行賬戶對(duì)賬、賬戶信息揭示與統(tǒng)計(jì)報(bào)表等。

第二章 公司銀行賬戶信息庫的管理

第六條 公司建立銀行賬戶管理信息庫，公司及其所有分支機(jī)構(gòu)開立、變更和撤銷銀行賬戶必須全部納入銀行賬戶管理信息庫的登記備案范圍。

第七條 公司銀行賬戶管理信息庫至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：

1、戶名全稱（包括外幣銀行賬戶的中文和英文戶名）；

2、開戶銀行全稱（包括外資銀行的中文和英文名稱）；

3、銀行賬號(hào)、幣種（指人民幣、美元、港元等不同幣種）；

4、開戶許可證編號(hào)；

5、賬戶類別（指基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶、臨時(shí)賬戶的分類）；

6、賬戶性質(zhì)（指定期、活期、協(xié)定存款賬戶、七天通知存款賬戶、協(xié)議存款等）；

7、賬戶用途（指基金募集專用賬戶、投資專用賬戶、公司日常經(jīng)常賬戶、托管賬戶、納稅專戶、工資賬戶、社保賬戶等）；

8、開戶日期、財(cái)務(wù)印鑒公章全稱、印鑒私章姓名、賬戶使用部門、賬戶銷戶日期、賬戶變更注銷日期（指賬戶發(fā)生變更事項(xiàng)時(shí)，對(duì)原有賬戶備案記錄進(jìn)行注銷處理的日期）。

第八條

財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)銀行賬戶管理信息庫的建立、日常維護(hù)和動(dòng)態(tài)管理。信息庫采用兩級(jí)審核維護(hù)模式：分公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核機(jī)構(gòu)原始銀行賬戶資料并在信息庫中提交，公司財(cái)務(wù)部部審核確認(rèn)，使數(shù)據(jù)存入信息庫。

第九條

財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)收集和更新信息庫的內(nèi)容和記錄，使其能實(shí)時(shí)、全面地反映公司銀行賬戶的真實(shí)情況。財(cái)務(wù)部定期（每年至少一次）與有關(guān)部門共同對(duì)銀行賬戶管理信息庫的數(shù)據(jù)記錄進(jìn)行全面核對(duì)和清查，并對(duì)重新核實(shí)的信息資料辦理必要的確認(rèn)手續(xù)。對(duì)在核對(duì)清查過程中所發(fā)現(xiàn)的數(shù)據(jù)差異，應(yīng)在分析調(diào)查、查明原因、明確責(zé)任的基礎(chǔ)上進(jìn)行更正處理，并將清查和處理情況向公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門進(jìn)行通報(bào)。

財(cái)務(wù)部定期對(duì)公司所有外幣銀行賬戶是否向外匯監(jiān)管部門報(bào)備進(jìn)行全面清理，監(jiān)督并督促完善有關(guān)賬戶手續(xù)。

第十條 各部門、各分支機(jī)構(gòu)違反規(guī)定設(shè)立的未納入公司銀行賬戶管理信息庫的銀行賬戶，將被視作“賬外賬戶”處理。

第三章 銀行賬戶的開立

第十一條 公司銀行賬戶的開立實(shí)行審批制。銀行賬戶開立和審批按以下程序辦理：

1、申請(qǐng)部門和機(jī)構(gòu)因業(yè)務(wù)需要需開立銀行賬戶的，應(yīng)填寫銀行開戶申請(qǐng)審批表，由分公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一向總公司提出申請(qǐng)；

2、財(cái)務(wù)部根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，會(huì)同綜合管理部采取招標(biāo)等各種方式確定開戶銀行，就其開戶提出初審意見；

3、開戶申請(qǐng)經(jīng)總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后報(bào)董事長(zhǎng)審批；

4、分公司財(cái)務(wù)部根據(jù)開戶審批單安排有關(guān)人員在開戶銀行辦理開戶手續(xù)。

第十二條

公司銀行賬戶分網(wǎng)上銀行賬戶、基金募集賬戶、基金投資專戶、外幣賬戶、定期賬戶等五類：

1、網(wǎng)上銀行賬戶包括經(jīng)營(yíng)收入和費(fèi)用支出賬戶；

經(jīng)營(yíng)收入費(fèi)用支出賬戶用于歸集公司及分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)收入，該賬戶可用于公司各項(xiàng)日常費(fèi)用的支出并支付由此產(chǎn)生的銀行結(jié)算費(fèi)用；

2、基金募集賬戶是公司及各分支機(jī)構(gòu)因業(yè)務(wù)發(fā)展需要在業(yè)務(wù)合作銀行開設(shè)用于歸集所募集資金的專用賬戶，該帳戶一般由有資質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)托管；

3、基金投資專戶是指因項(xiàng)目投資而設(shè)立的銀行專用帳戶，為受托管帳戶，專用于特定項(xiàng)目的投資及投資回報(bào)的歸集；

4、外幣賬戶指取得外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證的分支機(jī)構(gòu)因外幣收支需要開設(shè)的賬戶。根據(jù)公司業(yè)務(wù)實(shí)際可開設(shè)美元和港幣兩個(gè)幣種。

5、定期賬戶指根據(jù)資金保障和運(yùn)作需要存放在銀行的定期存款、通知存款和大面額協(xié)議存款。原則上除總公司外其他機(jī)構(gòu)和部門一律不得開設(shè)定期存款賬戶。

第十三條 各機(jī)構(gòu)選擇開設(shè)各類的銀行必須符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行等監(jiān)管部門對(duì)保險(xiǎn)公司開戶銀行的要求，并堅(jiān)持以下原則：

1、利益最大化原則。選擇新的開戶銀行必須經(jīng)過招標(biāo)或同類性質(zhì)的程序，比較并權(quán)衡各銀行給予我司的資金收益、業(yè)務(wù)合作的共盈和服務(wù)等條件，以維護(hù)公司利益最大化；

2、統(tǒng)籌安排、兼顧全局的原則。各分支機(jī)構(gòu)選擇新的開戶銀行原則上必須由總公司統(tǒng)籌安排，兼顧全局，由計(jì)劃財(cái)務(wù)總部根據(jù)總公司與各大銀行的合作情況選擇確定；

3、有利于業(yè)務(wù)發(fā)展的原則。開戶銀行的選擇應(yīng)充分考慮業(yè)務(wù)發(fā)展需要，優(yōu)先選擇與公司建立業(yè)務(wù)合作關(guān)系、有一定業(yè)務(wù)量的銀行，以利于公司業(yè)務(wù)的發(fā)展。

4、謹(jǐn)慎選擇原則。優(yōu)先選擇規(guī)模較大、資信良好的國(guó)有控股銀行或全國(guó)性商業(yè)銀行，謹(jǐn)慎商城市業(yè)銀行，原則上不得在信用合作銀行開戶。

5、安全性原則。因選擇距公司職場(chǎng)較近、交通方便、安全措施良好的銀行。

第十四條根據(jù)“逐級(jí)上報(bào)、集中審批”的原則，各分支機(jī)構(gòu)所有銀行賬戶的開設(shè)需按規(guī)定報(bào)總公司審批，不得擅自開設(shè)賬戶、不得隱瞞不報(bào)。

第十五條 開設(shè)銀行賬戶必須按以下要求和程序辦理手續(xù)：

（1）網(wǎng)上銀行賬戶：須選擇總公司規(guī)定的銀行開立，提出書面申請(qǐng)，由分公司統(tǒng)一上報(bào)總公司，經(jīng)審核同意后，由分公司辦理相應(yīng)的開戶手續(xù)，納入總公司網(wǎng)上銀行系統(tǒng)。同時(shí)，開戶后應(yīng)及時(shí)將開戶信息、網(wǎng)上銀行協(xié)議和資金收支兩條線實(shí)施細(xì)則等資料報(bào)總公司備案。

（2）基金募集賬戶：向公司報(bào)送開戶申請(qǐng)、合作協(xié)議、分支機(jī)構(gòu)賬戶資金管理規(guī)定等材料，總公司按“一事一議、個(gè)案審批”的原則進(jìn)行審核批準(zhǔn)后，由分公司辦理相應(yīng)的開戶手續(xù)。同時(shí)應(yīng)及時(shí)將有關(guān)開戶資料、賬戶信息報(bào)公司備案。

（3）基金投資專戶：向公司報(bào)送開戶申請(qǐng)、國(guó)家機(jī)關(guān)或行業(yè)協(xié)會(huì)或上級(jí)機(jī)關(guān)的相關(guān)文件，經(jīng)公司批準(zhǔn)后辦理相應(yīng)開戶手續(xù)。同時(shí)將有關(guān)開戶資料、賬戶信息報(bào)公司備案。

（4）外幣賬戶：由取得經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證的機(jī)構(gòu)提出書面，經(jīng)公司審核批準(zhǔn)后辦理開戶相應(yīng)手續(xù)，同時(shí)將有關(guān)開戶資料、賬戶信息報(bào)公司備案。

（5）定期存款賬戶：由總公司集中開立，分支機(jī)構(gòu)不得擅自開立（經(jīng)總公司授權(quán)開設(shè)的除外）。

第十六條 二級(jí)及以下機(jī)構(gòu)原則上不得開立銀行賬戶，如確因業(yè)務(wù)量大或地理偏遠(yuǎn)需要開立的，需逐級(jí)提交書面開戶申請(qǐng)，經(jīng)總公司審核批準(zhǔn)后辦理開戶手續(xù)，同時(shí)將有關(guān)開戶資料、賬戶信息報(bào)總公司備案。

第十七條 分公司在籌建期經(jīng)總公司審批同意后可開立銀行賬戶，分公司以下機(jī)構(gòu)籌建期不得開立銀行賬戶。

第四章 銀行賬戶的變更和撤銷

第十八條

銀行賬戶的變更和撤銷必須經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后報(bào)公司分管理領(lǐng)導(dǎo)審批。

第十九條

確因公司名稱變更、管理需要、業(yè)務(wù)發(fā)展的變化需要變更或銷戶的，需將變更或撤銷的原因、變更的內(nèi)容或撤銷銀行賬戶信息等資料逐級(jí)上報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)總部，經(jīng)審核批準(zhǔn)后方可辦理銀行賬戶的變更或撤銷。

第二十條

各級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期清理不常使用的且資金余額不多的銀行賬戶，防止和糾正不必要的重復(fù)開戶的現(xiàn)象,撤銷多余的銀行賬戶。

第二十一條

各級(jí)分支機(jī)構(gòu)因監(jiān)管部門、國(guó)家機(jī)關(guān)或違反規(guī)定被強(qiáng)行銷戶的，可直接辦理銷戶手續(xù)，但必須作為重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)及時(shí)將銷戶信息和情況說明逐級(jí)上報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)總部備案。

第二十二條

各級(jí)機(jī)構(gòu)辦理網(wǎng)上銀行賬戶變更或銷戶手續(xù)后總公司需及時(shí)辦理網(wǎng)上銀行賬戶的信息的變更或撤銷手續(xù)。

第二十三條 各級(jí)分支機(jī)構(gòu)變更或撤銷賬戶后，將變更或撤銷的資料憑證歸檔保存。并根據(jù)本規(guī)定在一周內(nèi)將變更信息或銷戶憑證復(fù)印件逐級(jí)上報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)總部備案，由計(jì)劃財(cái)務(wù)總部在銀行賬戶管理信息庫中記錄變更或撤銷信息。

第五章

銀行賬戶的日常管理

第二十四條

公司各級(jí)機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司要求。正確核算賬戶資金。各類支出賬戶必須?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁超范圍使用和串戶使用。

第二十五條

各級(jí)機(jī)構(gòu)每月月終應(yīng)及時(shí)將銀行存款日記帳與銀行對(duì)帳單進(jìn)行核對(duì)，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，將兩者余額調(diào)節(jié)相符，做到月結(jié)月清。

第二十六條

分公司財(cái)務(wù)部定期對(duì)轄內(nèi)銀行賬戶使用情況進(jìn)行檢查，每季度將檢查情況報(bào)總公司。

第二十七條

各級(jí)機(jī)構(gòu)必須及時(shí)更新銀行賬戶管理信息庫，詳細(xì)記錄每個(gè)賬戶的開戶時(shí)間、開戶銀行名稱、賬戶變更或撤銷等信息，確保銀行信息的準(zhǔn)確和完整。

第二十八條

銀行賬戶的開戶資料、銀行印鑒卡、對(duì)帳單、賬戶余額調(diào)節(jié)表、現(xiàn)金盤點(diǎn)記錄、票據(jù)盤點(diǎn)記錄等資料應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，定期裝訂成冊(cè)，歸檔保存。

第六章

網(wǎng)上銀行賬戶的管理

第二十九條 分支機(jī)構(gòu)開立網(wǎng)銀賬戶后應(yīng)將賬戶納入總公司對(duì)應(yīng)的網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，通過網(wǎng)銀授權(quán)連接方式，實(shí)現(xiàn)總公司網(wǎng)銀系統(tǒng)監(jiān)管。

第三十條

網(wǎng)上銀行賬戶實(shí)行專人管理，各級(jí)機(jī)構(gòu)落實(shí)專人負(fù)責(zé)日常管理，并確保網(wǎng)上銀行賬戶資金的安全。

第三十一條 網(wǎng)上銀行賬戶資金劃轉(zhuǎn)必須經(jīng)過授權(quán)操作。各級(jí)機(jī)構(gòu)根據(jù)需要設(shè)立經(jīng)辦、授權(quán)兩級(jí)或經(jīng)辦、復(fù)核、授權(quán)三級(jí)操作每筆資金的劃轉(zhuǎn)。每一級(jí)人員分別配置一張操作卡（客戶證書），任何人不得同時(shí)擁有經(jīng)辦、復(fù)核或授權(quán)兩張操作卡。

1、財(cái)務(wù)部網(wǎng)上銀行賬戶資金劃轉(zhuǎn)權(quán)限設(shè)置

（1）經(jīng)辦。經(jīng)辦由財(cái)務(wù)部銀行賬戶日常管理人員擔(dān)任，持有經(jīng)辦操作卡，可查詢賬戶、對(duì)外付款、轉(zhuǎn)帳的功能，經(jīng)辦人員資金劃轉(zhuǎn)權(quán)限為零。

（2）復(fù)核。復(fù)核由財(cái)務(wù)部資金管理人員擔(dān)任，持有復(fù)核操作卡，可查詢賬戶、對(duì)外付款以及100萬元（含100萬元）以下的復(fù)核支付。

（3）二級(jí)授權(quán)。二級(jí)授權(quán)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人擔(dān)任，持有二級(jí)授權(quán)操作卡，可查詢賬戶、對(duì)外付款以及100---500萬元（含500萬元）之間的授權(quán)支付。

（4）三級(jí)授權(quán)。三級(jí)授權(quán)由財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任，持有三級(jí)授權(quán)操作卡，可查詢賬戶、對(duì)外付款以及500---1000萬元（含1000萬元）之間的授權(quán)支付。

（5）四級(jí)授權(quán)。四級(jí)授權(quán)由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，持有四級(jí)授權(quán)操作卡，可查詢賬戶、對(duì)外付款以及1000萬元以上的授權(quán)支付。

2、各分公司財(cái)務(wù)部網(wǎng)上銀行賬戶資金劃轉(zhuǎn)權(quán)限設(shè)置

各分公司財(cái)務(wù)部銀行賬戶日常管理人員擔(dān)任，復(fù)核由各分公司財(cái)務(wù)部非經(jīng)辦財(cái)務(wù)人員擔(dān)任，授權(quán)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人擔(dān)任。各分公司財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)實(shí)際情況制定不同賬戶的劃轉(zhuǎn)權(quán)限，并上報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)總部備案。

第三十二條 網(wǎng)上銀行賬戶各級(jí)人員操作卡必須設(shè)置權(quán)限額度，各分公司及所轄機(jī)構(gòu)的操作權(quán)限的設(shè)定必須報(bào)總公司審核并在審核的權(quán)限范圍以內(nèi)操作，不得擅自超越權(quán)限。

第三十三條 網(wǎng)上銀行操作卡持有人必須加強(qiáng)安全保密意識(shí)，一人一卡、專人使用、專人負(fù)責(zé)，妥善保管操作卡和密碼，不得隨意將操作卡和密碼交給其他人使用，并定期更改密碼。網(wǎng)上銀行操作人員因崗位變動(dòng)等必須將操作卡、密碼進(jìn)行交接。

第三十四條 各級(jí)機(jī)構(gòu)要建立操作卡登記管理制度，設(shè)立登記簿，指定專人負(fù)責(zé)登記和保管。登記簿要詳細(xì)記載操作卡啟用時(shí)間、領(lǐng)用人姓名、證書ID名稱、交接記錄等信息。

第三十五條 各級(jí)機(jī)構(gòu)網(wǎng)上銀行除開通賬戶查詢、資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)外，可根據(jù)需要開通延伸的網(wǎng)上銀行服務(wù)功能，但嚴(yán)禁開通網(wǎng)上資金運(yùn)用功能。

第七章 禁止行為

第三十六條 在銀行賬戶管理和使用中禁止發(fā)生以下行為：

1、未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開立銀行賬戶；出租、出借銀行賬戶；財(cái)務(wù)部以外的其他部門開立、管理和操作銀行賬戶；隱瞞或私設(shè)銀行賬戶，從事公款私存、設(shè)置“小金庫”；

2、不按本辦法規(guī)定的程序和時(shí)間及時(shí)準(zhǔn)確地上報(bào)和備案有關(guān)銀行賬戶開立、變更和撤銷的相關(guān)信息資料；不按規(guī)定清理和注銷不需使用的銀行賬戶；

3、截留、挪用保費(fèi)收入資金；

4、用其他賬戶的轉(zhuǎn)帳支票對(duì)基金募集帳戶和基金投資專戶進(jìn)行轉(zhuǎn)帳劃撥；未經(jīng)總公司批準(zhǔn)，利用銀行賬戶辦理正常業(yè)務(wù)以外的包括定期存款在內(nèi)的各項(xiàng)資金運(yùn)用業(yè)務(wù)，以及從事其他財(cái)務(wù)、金融法規(guī)所及公司禁止的事項(xiàng)；通過下屬機(jī)構(gòu)賬戶或外單位賬戶辦理資金收支業(yè)務(wù)，逃避上級(jí)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查；

5、簽發(fā)空頭支票、印鑒不符、未經(jīng)批準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期銀行結(jié)算票據(jù)；未妥善保管財(cái)務(wù)印章、重要空白憑證；

6、未經(jīng)批準(zhǔn)擅自以銀行存款進(jìn)行擔(dān)?；虻盅海?/p>

7、其他違反中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局和中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)的規(guī)定開立和使用銀行賬戶的行為。

第八章

罰則

第三十七條 各級(jí)機(jī)構(gòu)發(fā)生違反上述第1、3、4、5、6項(xiàng)行為的，按照公司違規(guī)懲戒管理相關(guān)規(guī)定予以處罰。

各級(jí)機(jī)構(gòu)發(fā)生違反上述第2項(xiàng)行為的，對(duì)直接責(zé)任人處以通報(bào)批評(píng)處分，并處50元/次罰款。

第九章

附則

第三十八條 對(duì)所有的銀行賬戶，應(yīng)及時(shí)核對(duì)資金余額，平時(shí)應(yīng)不定期地到開戶銀行查詢核對(duì)，月終后應(yīng)及時(shí)取得該開戶銀行簽章的賬戶余額對(duì)賬單，并將其結(jié)果報(bào)告本部門（單位）負(fù)責(zé)人。

第三十九條 公司綜合管理部負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查各部門（單位）所有的開戶是否符合本規(guī)定；公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)不定期抽查各部門（單位）的銀行對(duì)賬單與銀行日記賬是否相符及調(diào)節(jié)表的真實(shí)性。對(duì)檢查存在的問題，應(yīng)提出處理的方案和建議，報(bào)公司分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。

第四十條

各部門及分支機(jī)構(gòu)對(duì)已開設(shè)的銀行賬戶，要按照銀行賬戶與結(jié)算的有制度規(guī)定加強(qiáng)管理，合規(guī)使用，定期檢查，確保賬戶和資金的安全。

第四十一條

本規(guī)定由公司授權(quán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

本規(guī)定自2017 年1月1日起執(zhí)行，原銀行賬戶管理規(guī)定同時(shí)廢止。

第二篇：銀行賬戶管理規(guī)定

銀行賬戶管理規(guī)定

第一章

總

則

第一條

為規(guī)范銀行帳戶的開立和使用，維護(hù)經(jīng)濟(jì)、金融秩序，適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，制定本辦法。

第二條

凡在中國(guó)境內(nèi)開立人民幣存款帳戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位、個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶和個(gè)人(以下簡(jiǎn)稱存款人)以及銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱銀行)，必須遵守本辦法的規(guī)定。

外匯存款帳戶的開立、使用和管理，按照國(guó)家外匯管理局頒發(fā)的外匯帳戶管理規(guī)定執(zhí)行。

第三條

存款帳戶分為基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時(shí)存款帳戶和專用存款帳戶。

第四條

基本存款帳戶是存款人辦理日常轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金收付的帳戶。

存款人的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過本帳戶辦理。

第五條

一般存款帳戶是存款人在基本存款帳戶以外的銀行借款轉(zhuǎn)存、與基本存款帳戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算開立的帳戶。

存款人可以通過本帳戶辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。

第六條

臨時(shí)存款帳戶是存款人因臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開立的帳戶。

存款人可以通過本帳戶辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和根據(jù)國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。

第七條

專用存款帳戶是存款人因特定用途需要開立的帳戶。

第八條

存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款帳戶。本辦法另有規(guī)定的除外。

第九條

存款人可以自主選擇銀行，銀行也可以自愿選擇存款人開立帳戶。任何單位和個(gè)人不得干預(yù)存款人在銀行開立或使用帳戶。

第十條

存款人在其帳戶內(nèi)應(yīng)有足夠資金保證支付。

第十一條

銀行應(yīng)依法為存款人保密，維護(hù)存款人資金自主支配權(quán)，不代任何單位和個(gè)人查詢、凍結(jié)、扣劃存款人帳戶內(nèi)存款。國(guó)家法律規(guī)定和____授權(quán)中國(guó)人民銀行總行的監(jiān)督項(xiàng)目除外。

第十二條

存款人在銀行開立基本存款帳戶，實(shí)行由中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)開戶口許可證制度。銀行對(duì)存款人開立或撤銷帳戶，必須向中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)申報(bào)。

第二章

帳戶設(shè)置和開戶條件

第十三條

下存款人可以申請(qǐng)開立基本存款帳戶：

一、企業(yè)法人：

二、企業(yè)法人內(nèi)部單獨(dú)核算的單位;

三、管理財(cái)政預(yù)算資金和預(yù)算外資金的財(cái)政部門;

四、衽財(cái)政預(yù)算管理的行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位;

五、縣級(jí)(含)以上軍隊(duì)、武警單位;

六、外國(guó)駐華機(jī)構(gòu);

七、社會(huì)團(tuán)體;

八、單位附設(shè)的食堂、招待所、幼兒園;

九、外地常設(shè)機(jī)構(gòu);

十、私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶、承包戶：

第十四條

下列情況，存款人右以申請(qǐng)開立一般存款帳戶：

一、在基本存款帳戶以外的銀行取得借款的;

二、與基本存款帳戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位。

第十五條

下列情況，存款人可以申請(qǐng)開立臨時(shí)存款帳戶：

一、外地臨時(shí)機(jī)構(gòu);

二、臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要的。

第十六條

下列資金，存款人可以申請(qǐng)開立專用存款帳戶：

一、基本建設(shè)的資金;

二、更新發(fā)行的資金;

三、特定用途，需要專戶管理的資金。

第十七條

存款人申請(qǐng)開立基本存款帳戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的《企業(yè)法人執(zhí)照》或《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》正本：

二、中央或地方編制委員會(huì)、人事、民政等部門的批文：

三、軍隊(duì)軍以上、武警部隊(duì)財(cái)務(wù)部門的開戶證明;

四、單位對(duì)附設(shè)機(jī)構(gòu)同意開戶的證明;

五、駐地有權(quán)部門對(duì)外地常設(shè)機(jī)構(gòu)的批文;

六、承包雙方簽訂的承包協(xié)議;

七、個(gè)人的居民身份證和戶口簿。

第十八條

存款人申請(qǐng)開立一般存款帳戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、借款合同或借款借據(jù);

二、基本存款帳戶的存款人同意其附屬的非獨(dú)立核算單位開戶的證明。

第十九條

存款人申請(qǐng)有開立臨時(shí)存款帳戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的臨時(shí)執(zhí)照;

二、當(dāng)?shù)赜袡?quán)部門同意設(shè)立外來臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批件。

第二十條

存款人申請(qǐng)開立專用存款帳戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)立項(xiàng)的文件;

二、國(guó)家有關(guān)文件的規(guī)定。

第三章

帳戶開立和撤銷

第二十一條

存款人申請(qǐng)開立基本存款帳戶，應(yīng)填制開戶申請(qǐng)書，提供本辦法規(guī)定的證件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意，并憑中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)的開戶許可證開立帳戶。

第二十二條

存款人申請(qǐng)開立一般存款帳戶、臨時(shí)存款帳戶和專用存款帳戶，應(yīng)填制開戶申請(qǐng)書，提供本辦法規(guī)定的證明文件，送交蓋有存款人印章的印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后開立帳戶。

第二十三條

本辦法第十三條第三、四、五項(xiàng)規(guī)定的存款人，已在銀行開立一個(gè)基本存款帳戶的，可

以根據(jù)其資金性質(zhì)和管理需要另開立一個(gè)基本存款帳戶。

第二十四條

存款人申請(qǐng)改變帳戶名稱的，應(yīng)撤銷原帳戶，按本辦法的規(guī)定開立新帳戶。

第二十五條

存款人撤銷帳戶，必須與開戶銀行核對(duì)帳戶條額，經(jīng)開戶銀行審查同意后，辦理銷戶手續(xù)。

第二十六條

存款人撤銷基本存款帳戶后，右以按本辦法的規(guī)定在另一家銀行開立新帳戶。

第二十七條

開戶銀行對(duì)一年(按對(duì)月對(duì)日計(jì)算)未發(fā)生收付活動(dòng)的帳戶，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知超___日內(nèi)來行辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶。

第四章

帳戶管理和責(zé)任

第二十八條

中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、仲裁銀行帳戶開立和使用方面的爭(zhēng)議，監(jiān)督、稽核開戶設(shè)置和開立，糾正和處罰違反法規(guī)定的行為，負(fù)責(zé)開戶許可證的核發(fā)和管理。開戶許可證由中國(guó)人民銀行總行統(tǒng)一制作。

第二十九條

開戶銀行負(fù)責(zé)按本辦法的規(guī)定對(duì)開立、撤銷的帳戶進(jìn)行審查，正確辦理開戶和銷戶，建立、健全開銷戶登記制度，建立帳戶管理檔案，定期與存款人對(duì)帳。開戶銀行對(duì)基本存款帳戶的撤銷，一般存款帳戶、臨時(shí)存款帳戶、專用存款帳戶的開立或撤銷，應(yīng)于開立或撤銷之日起___日內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)申報(bào)。

第三十條

銀行不得對(duì)未持有開戶許可證或已開立基本存款帳戶的存款人開立基本存款帳戶。本辦法另有規(guī)定的除外。

第三十一條

銀行不得違反本辦法的規(guī)定強(qiáng)拉客戶在本行開立帳戶。

信用社不得超出規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍，為存款人開立帳戶。

第三十二條

存款人不得違反本辦法的規(guī)定在多家銀行機(jī)構(gòu)開立基本存款

帳戶。

第三十三條

存款人不得因開戶銀行嚴(yán)格招待制度、招待紀(jì)律，轉(zhuǎn)移基本存款帳戶。

存款人因轉(zhuǎn)移基本存款帳戶的，中國(guó)人民銀行不得對(duì)其核發(fā)開戶許可證。

第三十四條

存款人的帳戶只能辦理存款人本身的業(yè)務(wù)活動(dòng)，不得出租一和轉(zhuǎn)讓帳戶。

第三十五條

開戶銀行、存款人違反本辦法第三十條、第三十一條和第三十三條第一款規(guī)定開設(shè)帳戶的，要限期撤銷多余帳戶，并根據(jù)其性質(zhì)和情節(jié)按規(guī)定處以罰款。

第三十七條

存款人違反本辦法第三直四條規(guī)定的，除責(zé)令其糾正外，按規(guī)定對(duì)帳戶出租、轉(zhuǎn)讓發(fā)生的金額處以罰款，并沒收出租帳戶的非法所得。

第三十八條

中辦民銀行分支機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定核發(fā)開戶許可證的，上級(jí)人民銀行應(yīng)按規(guī)定對(duì)其處以罰款。

第三十九條

存款人違反本辦法第二十五條第二款規(guī)定造成后果的，應(yīng)由存款人承擔(dān)責(zé)任。

第四十條

銀行工作人員違反本辦法規(guī)定，徇私舞弊、貪污受賄、縱容違法行為的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰;構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第五章

附則

第四十一條

本辦法由中國(guó)人發(fā)銀行負(fù)責(zé)解釋、修改。

第四十二條

本辦法自___年___月___日起施行。___年___月___日中國(guó)人民銀行頒發(fā)的《銀行帳戶管理辦法》同時(shí)廢止。

第三篇：銀行賬戶管理規(guī)定

銀行賬戶管理規(guī)定

第一章總則

第一條 為加強(qiáng)公司銀行賬戶的管理，建立規(guī)范的銀行賬戶管理體系，完善公司內(nèi)部控制制度，保障公司資金安全，有效地防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司相關(guān)制度，制訂本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定適用于總公司及各部門、各分支機(jī)構(gòu)開設(shè)和使用的所有人民幣銀行賬戶和外幣銀行賬戶(以下簡(jiǎn)稱銀行賬戶)的管理。

第三條 銀行賬戶的管理內(nèi)容包括：銀行賬戶開戶管理、銀行賬戶變更和撤銷管理、網(wǎng)上銀行管理、銀行賬戶管理和使用中的禁止行為及罰則規(guī)定。

第四條 銀行賬戶管理的基本原則是：在滿足經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要的前提下，實(shí)現(xiàn)銀行賬戶管理上的規(guī)范化和數(shù)量上的最小化，做到歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、逐級(jí)審批、臺(tái)帳登記、權(quán)限操作。

第五條 公司計(jì)劃財(cái)務(wù)總部為銀行賬戶管理的主管職能部門，分公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部是銀行賬戶管理的執(zhí)行部門，主要負(fù)責(zé)銀行賬戶的開立、變更和撤銷的申請(qǐng)，以及銀行賬戶對(duì)賬、賬戶信息揭示與統(tǒng)計(jì)報(bào)表等。

第二章 公司銀行賬戶信息庫的管理

第六條 公司建立銀行賬戶管理信息庫，公司及其所有分支機(jī)構(gòu)開立、變更和撤銷銀行賬戶必須全部納入銀行賬戶管理信息庫的登記備案范圍。

第七條 公司銀行賬戶管理信息庫至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：

1、戶名全稱（包括外幣銀行賬戶的中文和英文戶名）；

2、開戶銀行全稱（包括外資銀行的中文和英文名稱）；

3、銀行賬號(hào)、幣種（指人民幣、美元、港元等不同幣種）；

4、開戶許可證編號(hào)；

5、賬戶類別（指基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶、臨時(shí)賬戶的分類）；

6、賬戶性質(zhì)（指定期、活期、協(xié)定存款賬戶、七天通知存款賬戶、協(xié)議存款等）；

7、賬戶用途（指保費(fèi)收入賬戶、費(fèi)用賬戶、賠款賬戶、銀保合作賬戶、新車共保賬戶、納稅專戶、工資賬戶、社保賬戶等）；

8、開戶日期、財(cái)務(wù)印鑒公章全稱、印鑒私章姓名、賬戶使用部門、賬戶銷戶日期、賬戶變更注銷日期（指賬戶發(fā)生變更事項(xiàng)時(shí)，對(duì)原有賬戶備案記錄進(jìn)行注銷處理的日期）。

第八條 計(jì)劃財(cái)務(wù)總部負(fù)責(zé)銀行賬戶管理信息庫的建立、日常維護(hù)和動(dòng)態(tài)管理。信息庫采用兩級(jí)審核維護(hù)模式：分公司計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)審核機(jī)構(gòu)原始銀行賬戶資料 并在信息庫中提交，計(jì)劃財(cái)務(wù)總部審核確認(rèn)，使數(shù)據(jù)存入信息庫。

第九條 計(jì)劃財(cái)務(wù)總部應(yīng)及時(shí)收集和更新信息庫的內(nèi)容和記錄，使其能實(shí)時(shí)、全面地反映公司銀行賬戶的真實(shí)情況。計(jì)劃財(cái)務(wù)總部定期（每年至少一次）與有關(guān)部門共同對(duì)銀行賬戶管理信息庫的數(shù)據(jù)記錄進(jìn)行全面核對(duì)和清查，并對(duì)重新核實(shí)的信息資料辦理必要的確認(rèn)手續(xù)。對(duì)在核對(duì)清查過程中所發(fā)現(xiàn)的數(shù)據(jù)差異，應(yīng)在分析調(diào)查、查明原因、明確責(zé)任的基礎(chǔ)上進(jìn)行更正處理，并將清查和處理情況向公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門進(jìn)行通報(bào)。

計(jì)劃財(cái)務(wù)總部定期對(duì)公司所有外幣銀行賬戶是否向外匯監(jiān)管部門報(bào)備進(jìn)行全面清理，監(jiān)督并督促完善有關(guān)賬戶手續(xù)。

第十條 各部門、各分支機(jī)構(gòu)違反規(guī)定設(shè)立的未納入公司銀行賬戶管理信息庫的銀行賬戶，將被視作“賬外賬戶”處理。

第三章 銀行賬戶的開立

第十一條 公司銀行賬戶的開立實(shí)行審批制。銀行賬戶開立和審批按以下程序辦理：

1、申請(qǐng)部門和機(jī)構(gòu)因業(yè)務(wù)需要需開立銀行賬戶的，應(yīng)填寫銀行開戶申請(qǐng)審批表，由分公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部統(tǒng)一向總公司提出申請(qǐng)；

2、計(jì)劃財(cái)務(wù)總部根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，會(huì)同制度管理總部采取招標(biāo)等各種方式確定開戶銀行，就其開戶提出初審意見；

3、開戶申請(qǐng)經(jīng)總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后報(bào)董事長(zhǎng)審批；

4、分公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)開戶審批單安排有關(guān)人員在開戶銀行辦理開戶手續(xù)。第十二條 公司銀行賬戶分網(wǎng)上銀行賬戶、銀保合作賬戶、特殊用途專戶、外幣賬戶、定期賬戶等五類：

1、網(wǎng)上銀行賬戶包括保費(fèi)收入賬戶、賠款支出賬戶和費(fèi)用支出賬戶； 保費(fèi)收入賬戶用于歸集分支機(jī)構(gòu)的保費(fèi)收入，該賬戶的支出只能向上級(jí)機(jī)構(gòu)劃轉(zhuǎn)資金以及由此產(chǎn)生的銀行結(jié)算費(fèi)用；

賠款支出賬戶為專用于日常賠付支出和退保支出的賬戶；

費(fèi)用支出賬戶用于各項(xiàng)日常管理費(fèi)用支出和退保支出。

2、銀保合作賬戶是公司及各分支機(jī)構(gòu)因業(yè)務(wù)發(fā)展需要在業(yè)務(wù)合作銀行開設(shè)保費(fèi)收入賬戶，用于歸集與合作銀行開展業(yè)務(wù)收入的保費(fèi)；

3、特殊用途專戶是指因稅務(wù)、監(jiān)管部門、行業(yè)協(xié)會(huì)等國(guó)家機(jī)關(guān)規(guī)定以及專門需要設(shè)立的納稅專戶、黨工團(tuán)經(jīng)費(fèi)專戶等專門用途的賬戶。

4、外幣賬戶指取得外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證的分支機(jī)構(gòu)因外幣收支需要開設(shè)的賬戶。根據(jù)公司業(yè)務(wù)實(shí)際可開設(shè)美元和港幣兩個(gè)幣種。

5、定期賬戶指根據(jù)資金保障和運(yùn)作需要存放在銀行的定期存款、通知存款和大面額協(xié)議存款。原則上除總公司外其他機(jī)構(gòu)和部門一律不得開設(shè)定期存款賬戶。

第十三條 各機(jī)構(gòu)選擇開設(shè)各類的銀行必須符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行等監(jiān)管部門對(duì)保險(xiǎn)公司開戶銀行的要求，并堅(jiān)持以下原則：

1、利益最大化原則。選擇新的開戶銀行必須經(jīng)過招標(biāo)或同類性質(zhì)的程序，比較并權(quán)衡各銀行給予我司的資金收益、業(yè)務(wù)合作的共盈和服務(wù)等條件，以維護(hù)公司利益最大化；

2、統(tǒng)籌安排、兼顧全局的原則。各分支機(jī)構(gòu)選擇新的開戶銀行原則上必須由總公司統(tǒng)籌安排，兼顧全局，由計(jì)劃財(cái)務(wù)總部根據(jù)總公司與各大銀行的合作情況選擇確定；

3、有利于業(yè)務(wù)發(fā)展的原則。開戶銀行的選擇應(yīng)充分考慮業(yè)務(wù)發(fā)展需要，優(yōu)先選擇與公司建立業(yè)務(wù)合作關(guān)系、有一定業(yè)務(wù)量的銀行，以利于公司業(yè)務(wù)的發(fā)展。

4、謹(jǐn)慎選擇原則。優(yōu)先選擇規(guī)模較大、資信良好的國(guó)有控股銀行或全國(guó)性商業(yè)銀行，謹(jǐn)慎商城市業(yè)銀行，原則上不得在信用合作銀行開戶。

5、安全性原則。因選擇距公司職場(chǎng)較近、交通方便、安全措施良好的銀行。第十四條根據(jù)“逐級(jí)上報(bào)、集中審批”的原則，各分支機(jī)構(gòu)所有銀行賬戶的開設(shè)需按規(guī)定報(bào)總公司審批，不得擅自開設(shè)賬戶、不得隱瞞不報(bào)。

第十五條 開設(shè)銀行賬戶必須按以下要求和程序辦理手續(xù)：

（1）網(wǎng)上銀行賬戶：須選擇總公司規(guī)定的銀行開立，提出書面申請(qǐng)，由分公司統(tǒng)一上報(bào)總公司，經(jīng)審核同意后，由分公司辦理相應(yīng)的開戶手續(xù)，納入總公司網(wǎng)上銀行系統(tǒng)。同時(shí)，開戶后應(yīng)及時(shí)將開戶信息、網(wǎng)上銀行協(xié)議和資金收支兩條線實(shí)施細(xì)則等資料報(bào)總公司備案。

（2）銀保合作賬戶：向總公司報(bào)送開戶申請(qǐng)、合作協(xié)議、分支機(jī)構(gòu)賬戶資金管理規(guī)定等材料，總公司按“一事一議、個(gè)案審批”的原則進(jìn)行審核批準(zhǔn)后，由分公司辦理相應(yīng)的開戶手續(xù)。同時(shí)應(yīng)及時(shí)將有關(guān)開戶資料、賬戶信息報(bào)總公司備案。

（3）特殊用途專戶：向總公司報(bào)送開戶申請(qǐng)、國(guó)家機(jī)關(guān)或行業(yè)協(xié)會(huì)或上級(jí)機(jī)關(guān)的相關(guān)文件，經(jīng)總公司批準(zhǔn)后辦理相應(yīng)開戶手續(xù)。同時(shí)將有關(guān)開戶資料、賬戶信息報(bào)總公司備案。開立黨工團(tuán)經(jīng)費(fèi)專戶還需由相應(yīng)的歸口管理部門審批開設(shè)并參照本規(guī)定進(jìn)行日常管理。

（4）外幣賬戶：由取得經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證的機(jī)構(gòu)提出書面，經(jīng)總公司審核批準(zhǔn)后辦理開戶相應(yīng)手續(xù)，同時(shí)將有關(guān)開戶資料、賬戶信息報(bào)總公司備案。

（5）定期存款賬戶：由總公司集中開立，分支機(jī)構(gòu)不得擅自開立（經(jīng)總公司授權(quán)開設(shè)的除外）。

第十六條 四級(jí)及以下機(jī)構(gòu)原則上不得開立銀行賬戶，如確因業(yè)務(wù)量大或地理 偏遠(yuǎn)需要開立的，需逐級(jí)提交書面開戶申請(qǐng)，經(jīng)總公司審核批準(zhǔn)后辦理開戶手續(xù)，同時(shí)將有關(guān)開戶資料、賬戶信息報(bào)總公司備案。

第十七條 分公司在籌建期經(jīng)總公司審批同意后可開立銀行賬戶，分公司以下機(jī)構(gòu)籌建期不得開立銀行賬戶。

第四章 銀行賬戶的變更和撤銷

第十八條 銀行賬戶的變更和撤銷必須經(jīng)計(jì)劃財(cái)務(wù)總部審核后報(bào)公司分管理領(lǐng)導(dǎo)審批。

第十九條 確因公司名稱變更、管理需要、業(yè)務(wù)發(fā)展的變化需要變更或銷戶的，需將變更或撤銷的原因、變更的內(nèi)容或撤銷銀行賬戶信息等資料逐級(jí)上報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)總部，經(jīng)審核批準(zhǔn)后方可辦理銀行賬戶的變更或撤銷。

第二十條 各級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期清理不經(jīng)常使用的且資金余額不多的銀行賬戶，防止和糾正不必要的重復(fù)開戶的現(xiàn)象,撤銷多余的銀行賬戶。

第二十一條 各級(jí)分支機(jī)構(gòu)因監(jiān)管部門、國(guó)家機(jī)關(guān)或違反規(guī)定被強(qiáng)行銷戶的，可直接辦理銷戶手續(xù)，但必須作為重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)及時(shí)將銷戶信息和情況說明逐級(jí)上報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)總部備案。

第二十二條 各級(jí)機(jī)構(gòu)辦理網(wǎng)上銀行賬戶變更或銷戶手續(xù)后總公司需及時(shí)辦理網(wǎng)上銀行賬戶的信息的變更或撤銷手續(xù)。

第二十三條 各級(jí)分支機(jī)構(gòu)變更或撤銷賬戶后，將變更或撤銷的資料憑證歸檔保存。并根據(jù)本規(guī)定在一周內(nèi)將變更信息或銷戶憑證復(fù)印件逐級(jí)上報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)總部備案，由計(jì)劃財(cái)務(wù)總部在銀行賬戶管理信息庫中記錄變更或撤銷信息。

第五章 銀行賬戶的日常管理

第二十四條 公司各級(jí)機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司要求。正確核算賬戶資金。各類支出賬戶必須?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁超范圍使用和串戶使用。

第二十五條 各級(jí)機(jī)構(gòu)每月月終應(yīng)及時(shí)將銀行存款日記帳與銀行對(duì)帳單進(jìn)行核對(duì)，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，將兩者余額調(diào)節(jié)相符，做到月結(jié)月清。

第二十六條 分公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部定期對(duì)轄內(nèi)銀行賬戶使用情況進(jìn)行檢查，每季度將檢查情況報(bào)總公司。

第二十七條 各級(jí)機(jī)構(gòu)必須及時(shí)更新銀行賬戶管理信息庫，詳細(xì)記錄每個(gè)賬戶的開戶時(shí)間、開戶銀行名稱、賬戶變更或撤銷等信息，確保銀行信息的準(zhǔn)確和完整。

第二十八條

銀行賬戶的開戶資料、銀行印鑒卡、對(duì)帳單、賬戶余額調(diào)節(jié)表、現(xiàn)金盤點(diǎn)記錄、票據(jù)盤點(diǎn)記錄等資料應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，定期裝訂成冊(cè)，歸檔保存。

第六章 網(wǎng)上銀行賬戶的管理

第二十九條 分支機(jī)構(gòu)開立網(wǎng)銀賬戶后應(yīng)將賬戶納入總公司對(duì)應(yīng)的網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，通過網(wǎng)銀授權(quán)連接方式，實(shí)現(xiàn)總公司網(wǎng)銀系統(tǒng)監(jiān)管。

第三十條 網(wǎng)上銀行賬戶實(shí)行專人管理，各級(jí)機(jī)構(gòu)落實(shí)專人負(fù)責(zé)日常管理，并確保網(wǎng)上銀行賬戶資金的安全。

第三十一條 網(wǎng)上銀行賬戶資金劃轉(zhuǎn)必須經(jīng)過授權(quán)操作。各級(jí)機(jī)構(gòu)根據(jù)需要設(shè)立經(jīng)辦、授權(quán)兩級(jí)或經(jīng)辦、復(fù)核、授權(quán)三級(jí)操作每筆資金的劃轉(zhuǎn)。每一級(jí)人員分別配置一張操作卡（客戶證書），任何人不得同時(shí)擁有經(jīng)辦、復(fù)核或授權(quán)兩張操作卡。

1、計(jì)劃財(cái)務(wù)總部網(wǎng)上銀行賬戶資金劃轉(zhuǎn)權(quán)限設(shè)置

（1）經(jīng)辦。經(jīng)辦由計(jì)劃財(cái)務(wù)總部銀行賬戶日常管理人員擔(dān)任，持有經(jīng)辦操作卡，可查詢賬戶、對(duì)外付款、轉(zhuǎn)帳的功能，經(jīng)辦人員資金劃轉(zhuǎn)權(quán)限為零。

（2）復(fù)核。復(fù)核由計(jì)劃財(cái)務(wù)總部資金管理人員擔(dān)任，持有復(fù)核操作卡，可查詢賬戶、對(duì)外付款以及100萬元（含100萬元）以下的復(fù)核支付。

（3）二級(jí)授權(quán)。二級(jí)授權(quán)由計(jì)劃財(cái)務(wù)總部負(fù)責(zé)人擔(dān)任，持有二級(jí)授權(quán)操作卡，可查詢賬戶、對(duì)外付款以及100---500萬元（含500萬元）之間的授權(quán)支付。

（4）三級(jí)授權(quán)。三級(jí)授權(quán)由計(jì)劃財(cái)務(wù)總部主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任，持有三級(jí)授權(quán)操作卡，可查詢賬戶、對(duì)外付款以及500---1000萬元（含1000萬元）之間的授權(quán)支付。

（5）四級(jí)授權(quán)。四級(jí)授權(quán)由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，持有四級(jí)授權(quán)操作卡，可查詢賬戶、對(duì)外付款以及1000萬元以上的授權(quán)支付。

2、各分公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部網(wǎng)上銀行賬戶資金劃轉(zhuǎn)權(quán)限設(shè)置

各分公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部銀行賬戶日常管理人員擔(dān)任（其中，各中支公司財(cái)務(wù)專員負(fù)責(zé)賠款賬戶對(duì)外支付的經(jīng)辦），復(fù)核由各分公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部非經(jīng)辦財(cái)務(wù)人員擔(dān)任，授權(quán)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人擔(dān)任。各分公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)實(shí)際情況制定不同賬戶的劃轉(zhuǎn)權(quán)限，并上報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)總部備案。

第三十二條 網(wǎng)上銀行賬戶各級(jí)人員操作卡必須設(shè)置權(quán)限額度，各分公司及所轄機(jī)構(gòu)的操作權(quán)限的設(shè)定必須報(bào)總公司審核并在審核的權(quán)限范圍以內(nèi)操作，不得擅自超越權(quán)限。

第三十三條 網(wǎng)上銀行操作卡持有人必須加強(qiáng)安全保密意識(shí)，一人一卡、專人使用、專人負(fù)責(zé)，妥善保管操作卡和密碼，不得隨意將操作卡和密碼交給其他人使用，并定期更改密碼。網(wǎng)上銀行操作人員因崗位變動(dòng)等必須將操作卡、密碼進(jìn)行交接。

第三十四條 各級(jí)機(jī)構(gòu)要建立操作卡登記管理制度，設(shè)立登記簿，指定專人負(fù)責(zé)登記和保管。登記簿要詳細(xì)記載操作卡啟用時(shí)間、領(lǐng)用人姓名、證書ID名稱、交接記錄等信息。

第三十五條 各級(jí)機(jī)構(gòu)網(wǎng)上銀行除開通賬戶查詢、資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)外，可根據(jù)需要 開通延伸的網(wǎng)上銀行服務(wù)功能，但嚴(yán)禁開通網(wǎng)上資金運(yùn)用功能。

第七章 禁止行為

第三十六條 在銀行賬戶管理和使用中禁止發(fā)生以下行為：

1、未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開立銀行賬戶；出租、出借銀行賬戶；計(jì)財(cái)部以外的其他部門開立、管理和操作銀行賬戶；隱瞞或私設(shè)銀行賬戶，從事公款私存、設(shè)置“小金庫”；

2、不按本辦法規(guī)定的程序和時(shí)間及時(shí)準(zhǔn)確地上報(bào)和備案有關(guān)銀行賬戶開立、變更和撤銷的相關(guān)信息資料；不按規(guī)定清理和注銷不需使用的銀行賬戶；

3、截留、挪用保費(fèi)收入資金；

4、用其他賬戶的轉(zhuǎn)帳支票對(duì)保費(fèi)收入專戶進(jìn)行轉(zhuǎn)帳劃撥；未經(jīng)總公司批準(zhǔn)，利用銀行賬戶辦理正常業(yè)務(wù)以外的包括定期存款在內(nèi)的各項(xiàng)資金運(yùn)用業(yè)務(wù)，以及從事其他財(cái)務(wù)、金融法規(guī)所及公司禁止的事項(xiàng)；通過下屬機(jī)構(gòu)賬戶或外單位賬戶辦理資金收支業(yè)務(wù)，逃避上級(jí)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查；

5、簽發(fā)空頭支票、印鑒不符、未經(jīng)批準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期銀行結(jié)算票據(jù)；未妥善保管財(cái)務(wù)印章、重要空白憑證；

6、未經(jīng)批準(zhǔn)擅自以銀行存款進(jìn)行擔(dān)?；虻盅?；

7、其他違反中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局和中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)的規(guī)定開立和使用銀行賬戶的行為。

第八章 罰則

第三十七條 各級(jí)機(jī)構(gòu)發(fā)生違反上述第1、3、4、5、6項(xiàng)行為的，按照公司違規(guī)懲戒管理相關(guān)規(guī)定予以處罰。

各級(jí)機(jī)構(gòu)發(fā)生違反上述第2項(xiàng)行為的，對(duì)直接責(zé)任人處以通報(bào)批評(píng)處分，并處50元/次罰款。

第九章 附則

第三十八條 對(duì)所有的銀行賬戶，應(yīng)及時(shí)核對(duì)資金余額，平時(shí)應(yīng)不定期地到開戶銀行查詢核對(duì)，月終后應(yīng)及時(shí)取得該開戶銀行簽章的賬戶余額對(duì)賬單，并將其結(jié)果報(bào)告本部門（單位）負(fù)責(zé)人。

第三十九條 公司制度管理部負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查各部門（單位）所有的開戶是否符合本規(guī)定；公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)不定期抽查各部門（單位）的銀行對(duì)賬單與銀行日記賬是否相符及調(diào)節(jié)表的真實(shí)性。對(duì)檢查存在的問題，應(yīng)提出處理的方案和建議，報(bào)公司分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。

第四十條 各部門及各分支機(jī)構(gòu)對(duì)已開設(shè)的銀行賬戶，要按照銀行賬戶與結(jié)算的有制度規(guī)定加強(qiáng)管理，合規(guī)使用，定期檢查，確保賬戶和資金的安全。

第四十一條 本規(guī)定由公司授權(quán)財(cái)務(wù)管理總部負(fù)責(zé)解釋。本規(guī)定從2010年5月11日起執(zhí)行，原銀行賬戶管理規(guī)定同時(shí)廢止。

第四篇：貨幣資金和銀行賬戶管理規(guī)定6

貨幣資金和銀行賬戶管理規(guī)范

第一章

總 則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)貨幣資金管理，確保資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、國(guó)務(wù)院頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》、中國(guó)人民銀行頒布的《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、財(cái)政部頒布的《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范─貨幣資金（試行）》及《中國(guó)石油會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等規(guī)定，制定本規(guī)范。

第二條 本規(guī)范適用于公司總部及所屬分公司。

本規(guī)范旨在規(guī)范現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金,以及銀行賬戶、銀行結(jié)算等與貨幣資金相關(guān)業(yè)務(wù)的管理。第二章

現(xiàn)金及備用金管理

第三條

用現(xiàn)金： 按照國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，在下列范圍使

（一）對(duì)職工發(fā)放的工資、獎(jiǎng)金、津貼；

（二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

（三）根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；

（四）各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；

（五）向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；

（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；

（七）結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以下的零星支出；

（八）中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

超出現(xiàn)金收支范圍的，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。在合法規(guī)范的前提下，運(yùn)用金融結(jié)算工具，減少直接以現(xiàn)金方式辦理的收支業(yè)務(wù)。能夠辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算的業(yè)務(wù)，不得辦理現(xiàn)金收付。

第四條 制訂庫存現(xiàn)金限額,公司總部不得超過2萬元，分公司不得超過1萬元。嚴(yán)格按核定限額管理現(xiàn)金,超過庫存限額的現(xiàn)金于當(dāng)日存入銀行。

第五條

結(jié)，賬款相符。建立健全現(xiàn)金日記賬。逐日逐筆記錄現(xiàn)金收付，并做到日清月第六條 在現(xiàn)金業(yè)務(wù)辦理中，嚴(yán)禁以下行為：

（一）借用其他單位現(xiàn)金或向其他單位借出現(xiàn)金；

（二）用轉(zhuǎn)賬憑證套換現(xiàn)金；

（三）編造用途套取現(xiàn)金；

（四）利用本單位賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金；

（五）保留賬外公款；

（六）將單位現(xiàn)金存入個(gè)人賬戶；

（七）白條抵庫。

第七條 加強(qiáng)備用金管理。

（一）核定備用金的使用部門和支出范圍。備用金主要用于差旅費(fèi)借款等日常零星開支。嚴(yán)禁以備用金的方式辦理異地項(xiàng)目結(jié)算。

（二）制定備用金使用限額，最高不得超過3萬元。嚴(yán)格控制使用大額備用金，完善審批制度，超限額的大額備用金使用上報(bào)資金使用計(jì)劃，列明用途和使用時(shí)間，由部門負(fù)責(zé)人（總監(jiān)）簽字后經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后報(bào)總經(jīng)理審批。

（三）財(cái)務(wù)部門應(yīng)按月核對(duì)檢查備用金使用情況，督促業(yè)務(wù)人員及時(shí)報(bào)銷；原有備用金未清賬的不得新增備用金借款；發(fā)現(xiàn)有超出審批支出范圍使用備用金的，立即糾正，并收回未使用的備用金。

（四）嚴(yán)禁長(zhǎng)期占用備用金，暫時(shí)不需動(dòng)用的備用金及時(shí)交回清賬。年底對(duì)備用金的使用及結(jié)存情況進(jìn)行認(rèn)真清收。

（五）嚴(yán)禁辦理以單位名義開立、供個(gè)人使用的各種信用卡。

第八條 財(cái)務(wù)人員在辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí)，嚴(yán)格審核并監(jiān)督報(bào)銷原始憑證的真實(shí)性、合規(guī)性。對(duì)于不符合規(guī)定的原始憑證，不予報(bào)銷；對(duì)弄虛作假、違法的原始憑證，在不予受理的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時(shí)向上級(jí)負(fù)責(zé)人報(bào)告。第三章

票據(jù)管理

第九條 按照《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》及相關(guān)規(guī)定，辦理支票、銀行匯票、銀行承兌匯票等票據(jù)業(yè)務(wù)。

（一）嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票及與銀行預(yù)留印鑒不符的支票；嚴(yán)禁簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易背景和債權(quán)債務(wù)關(guān)系的票據(jù)；嚴(yán)禁收取商業(yè)承兌匯票。

（二）嚴(yán)格控制加蓋銀行預(yù)留印鑒的空白支票和付款票據(jù)的使用，確需使用空白支票和付款票據(jù)時(shí)，必須寫明收款人和使用限額，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

（三）規(guī)范辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。

①收到銀行承兌匯票后必須立即到開戶行驗(yàn)證匯票的真實(shí)性；銀行承兌匯票的背書單位與掛帳的往來單位必須相符；被背書人名稱、背書時(shí)間必須填寫正確清晰；多次背書的銀行承兌匯票應(yīng)審核背書的連續(xù)性，其他票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓依照?qǐng)?zhí)行。

②需開具銀行承兌匯票時(shí)，由財(cái)務(wù)部門審核業(yè)務(wù)部門提出的用款申請(qǐng)、注明采用銀行承兌匯票方式結(jié)算貨款的合同及相關(guān)資料后辦理。

③以庫存銀行承兌匯票辦理背書轉(zhuǎn)讓時(shí)，在背書欄內(nèi)加蓋銀行預(yù)留印鑒，并注明被背書人名稱和背書時(shí)間。

④對(duì)即將到期的銀行承兌匯票，提前5個(gè)工作日通知銀行辦理托收手續(xù)。

（四）建立票據(jù)登記臺(tái)賬，按照出票人、出票銀行、金額、期限等項(xiàng)目逐項(xiàng)登記，并及時(shí)向出票人函證。

（五）指定專人妥善保管各種票據(jù)。由收款人員直接收取的票據(jù)，自取得票據(jù)之日起3日內(nèi)交本單位財(cái)務(wù)部門。票據(jù)一旦丟失，經(jīng)辦人必須立即報(bào)告財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人，及時(shí)采取掛失止付等補(bǔ)救措施。

（六）票據(jù)交接時(shí)需設(shè)立登記簿，并由移交人和接交人簽字。第四章 銀行賬戶及存款管理

第十條 按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等國(guó)家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。

銀行開戶手續(xù)必須由經(jīng)過法定代表人或副總會(huì)計(jì)師書面授權(quán)的財(cái)務(wù)人員親自前往開戶行辦理，嚴(yán)禁交由他人代辦。

按照規(guī)定的賬戶用途規(guī)范使用各類賬戶。嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶為外單位或個(gè)人代收、代轉(zhuǎn)款項(xiàng)。

第十四條

選擇經(jīng)濟(jì)實(shí)力強(qiáng)、金融信譽(yù)好的銀行辦理存款、結(jié)算等業(yè)務(wù)。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得在中油財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司以外的任何非銀行金融機(jī)構(gòu)辦理存款或變相存款等金融業(yè)務(wù)。

第十五條

公司各單位資金應(yīng)實(shí)行高度集中管理，實(shí)施全額資金收支兩條線，確保資金安全、高效運(yùn)轉(zhuǎn)。

第十六條

公司嚴(yán)格控制賬戶數(shù)量，上收開戶權(quán)，不得多頭開戶。分公司開立銀行賬戶統(tǒng)一由公司副總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)，并上報(bào)CPE財(cái)務(wù)資產(chǎn)部審批。

第十七條

各分公司原則上不得在注冊(cè)地或住所地以外開立銀行賬戶，因經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)結(jié)算需要確需在異地開設(shè)銀行賬戶的，要采取總分賬戶管理模式，在業(yè)務(wù)發(fā)生地開立臨時(shí)賬戶作為支出戶，實(shí)行資金收支兩條線管理。工程完工或業(yè)務(wù)完成后要及時(shí)撤銷異地賬戶。

第十八條

加強(qiáng)銀行存款業(yè)務(wù)管理。

（一）加強(qiáng)資金計(jì)劃管理。根據(jù)資金計(jì)劃，妥善安排資金收付。

（二）出納人員妥善保管相關(guān)單據(jù)，并及時(shí)將有價(jià)票據(jù)原件交與會(huì)計(jì)人員做賬。

（三）辦理銀行存款業(yè)務(wù)時(shí)，嚴(yán)禁以下行為：

①對(duì)其他單位或個(gè)人拆借資金；

②辦理違規(guī)高息存款業(yè)務(wù)；

③嚴(yán)禁公款私存或私款公存；

④在企業(yè)非經(jīng)營(yíng)所在地存款。

第十九條

規(guī)范網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)辦理。

（一）辦理網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)選擇信譽(yù)好、服務(wù)佳的金融機(jī)構(gòu)，不得通過四大國(guó)有商業(yè)銀行及中油財(cái)務(wù)公司以外的金融機(jī)構(gòu)辦理網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。

（二）使用統(tǒng)一的網(wǎng)上銀行系統(tǒng)辦理結(jié)算。分公司在正式確定網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的辦理機(jī)構(gòu)前，應(yīng)就有關(guān)金融機(jī)構(gòu)選擇、辦理業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)控制等情況上報(bào)公司批準(zhǔn)。

（三）使用金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)上銀行系統(tǒng)辦理資金收支業(yè)務(wù)應(yīng)與有關(guān)金融機(jī)構(gòu)簽訂協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。

（四）經(jīng)辦人員要嚴(yán)格按照權(quán)限辦理網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，妥善保管密鑰，定期更 換網(wǎng)上銀行密碼。嚴(yán)禁在辦公以外的電腦上辦理網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。

第二十條 外匯及境外銀行賬戶的管理規(guī)定根據(jù)國(guó)家外匯管理局《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》、《境外外匯賬戶管理規(guī)定》和集團(tuán)公司《石油企業(yè)境外銀行賬戶管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定管理境內(nèi)外外匯賬戶，并嚴(yán)格按照國(guó)家外匯管理局核定的收支范圍、使用期限、最高金額等使用外匯資金。第五章 內(nèi)部控制及監(jiān)督檢查

第二十一條

單位所有貨幣資金收支必須及時(shí)納入財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一核算和管理。嚴(yán)禁以下行為：

（一）私設(shè)“小金庫”；

（二）賬外設(shè)賬；

（三）收款不入賬；

（四）非財(cái)務(wù)部門管理貨幣資金。

第二十二條

建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。

第二十三條

嚴(yán)格執(zhí)行貨幣資金定期盤點(diǎn)登記制度，并進(jìn)行不定期的盤點(diǎn)核查。

庫存現(xiàn)金實(shí)行每日盤點(diǎn)登記，填寫現(xiàn)金日盤點(diǎn)登記簿，有價(jià)證券、票據(jù)和存單隨時(shí)發(fā)生隨時(shí)登記，每周進(jìn)行一次清查、匯總；財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人親自或指定專人對(duì)清查登記結(jié)果，進(jìn)行復(fù)核簽章，做到賬款相符；發(fā)現(xiàn)賬款不符的，必須及時(shí)查明原因，及時(shí)處理。

第二十四條

嚴(yán)格執(zhí)行銀行對(duì)賬制度。

（一）指定會(huì)計(jì)崗位人員定期逐筆核對(duì)銀行存款收支，并于每月末三日內(nèi)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。出納崗位人員不得辦理銀行對(duì)賬業(yè)務(wù)。

（二）銀行對(duì)賬需核對(duì)的內(nèi)容包括：銀行存款余額的一致性；對(duì)賬期內(nèi)每筆資金流入流出的時(shí)間、金額與實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的符合性；未達(dá)賬項(xiàng)的項(xiàng)目、金額；上期未達(dá)賬項(xiàng)的本期到賬情況等。

（三）會(huì)計(jì)主管人員對(duì)銀行存款余額調(diào)節(jié)表審核簽字，分管資金崗位的領(lǐng)導(dǎo)每月至少要檢查一次銀行對(duì)賬情況。

（四）對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理，不得有長(zhǎng)期未達(dá)帳項(xiàng)；對(duì)異常未達(dá)賬項(xiàng)及時(shí)上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

第二十五條

嚴(yán)格執(zhí)行銀行預(yù)留印鑒保管、使用的內(nèi)部控制制度。

（一）銀行預(yù)留印鑒與各種收付款票據(jù)、有價(jià)證券、銀行存單等要分崗分人管理。

（二）財(cái)務(wù)專用章由專人保管，個(gè)人名章由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管或外出攜帶支付款項(xiàng)所需的全部印章，資金支付有權(quán)簽字人不得保管銀行預(yù)留印鑒。

（三）保存預(yù)留印鑒的保險(xiǎn)柜密碼要定期更換。

建立交接制度，如印鑒保管人員更換或臨時(shí)外出，登記交接時(shí)間，接交人員及時(shí)更換密碼。

（四）各種付款票據(jù)必須經(jīng)過財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人或被授權(quán)人簽字，經(jīng)銀行預(yù)留印鑒管理人員核準(zhǔn)登記后方可加蓋印章。

（五）如果印章遺失，立即向開戶銀行掛失，并出具書面申請(qǐng)、開戶登記證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公函和公安機(jī)關(guān)證明等相關(guān)文件，變更銀行預(yù)留印鑒。

第二十六條

加強(qiáng)出納人員管理。

（一）貫徹“錢賬分管”的原則，出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作；

（二）配備合格的人員擔(dān)任出納。出納人員應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

①思想政治素質(zhì)過硬，品行良好，忠于職守，堅(jiān)持原則；

②持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，且在從業(yè)期間無違規(guī)違紀(jì)的相關(guān)記錄；

③上崗前應(yīng)進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，熟悉國(guó)家和集團(tuán)公司關(guān)于貨幣資金管理的有關(guān)規(guī)定，掌握出納業(yè)務(wù)管理的知識(shí)；

④單位領(lǐng)導(dǎo)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的直系親屬不得擔(dān)任出納；

⑤臨時(shí)借用人員不得擔(dān)任出納。

（三）實(shí)行定期輪換制，出納人員任期原則上不得超過兩年，最長(zhǎng)不得超過三年。崗位輪換時(shí)，要編制移交清冊(cè)，有關(guān)事項(xiàng)要逐項(xiàng)登記清楚，移交人、接交人、監(jiān)交人要簽字。

第二十七條

規(guī)范貨幣資金支付流程。

（一）支付申請(qǐng)。單位有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤恢Ц渡暾?qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同、相關(guān)證明以及加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章的匯款路徑原件。

（二）支付審批。建立健全資金授權(quán)審批制度，明確規(guī)定各級(jí)審批權(quán)限。對(duì)于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，實(shí)行集體研究決策，直接決策人（會(huì)議召集人）或法定代表人要承擔(dān)相應(yīng)決策責(zé)任，并建立責(zé)任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。有權(quán)審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限、相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批，對(duì)不符合規(guī)定的支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。

（三）支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否合規(guī)、合理等。復(fù)核無誤后簽字，交由出納人員辦理支付手續(xù)。

（四）辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤后的支付申請(qǐng)辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。

對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告。未經(jīng)授權(quán)的部門和人員一律不得辦理資金業(yè)務(wù)。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。

第二十八條

大額資金支付業(yè)務(wù)，要實(shí)行分級(jí)授權(quán)的管理模式，分公司對(duì)集團(tuán)公司系統(tǒng)外支付的單筆資金超過100萬元的，由公司副總會(huì)計(jì)師審核方可辦理對(duì)外支付。

第二十九條

建立對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度。財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門要定期和不定期地對(duì)貨幣資金的安全進(jìn)行檢查。監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要應(yīng)包括：貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置、賬戶的開立和使用情況，內(nèi)部控制制度和授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行、印章保管及票據(jù)保管等情況。

第三十條 落實(shí)貨幣資金管理責(zé)任制。明確各單位正職是貨幣資金管理的第一責(zé)任人，對(duì)本單位貨幣資金管理制度的制定、實(shí)施和貨幣資金安全完整負(fù)責(zé);副會(huì)計(jì)師和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人是貨幣資金管理的主要責(zé)任人，經(jīng)辦人員是直接責(zé)任人。凡因管理不善違反本規(guī)范規(guī)定造成經(jīng)濟(jì)損失的，按照分級(jí)負(fù)責(zé)的原則，根據(jù) 7 《會(huì)計(jì)法》追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

第六章

附 則

第三十一條

本規(guī)范由公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)解釋。第三十二條

本規(guī)范自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第五篇：人民銀行賬戶管理規(guī)定

人民銀行賬戶管理規(guī)定

第一章

總則

第一條

為規(guī)范銀行賬戶的開立和使用，維護(hù)經(jīng)濟(jì)、金融秩序，適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，制定本辦法。

第二條

凡在中國(guó)境內(nèi)開立人民幣存款賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位，個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶和個(gè)人(以下簡(jiǎn)稱存款人)以及銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱銀行)，必須遵守本辦法的規(guī)定。

外匯存款賬戶的開立、使用和管理，按照國(guó)家外匯管理局頒發(fā)的外匯賬戶管理規(guī)定執(zhí)行。

第三條

存款賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶。

第四條

基本存款賬戶是存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收復(fù)的賬戶。

存款人的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過本賬戶辦理。

第五條

一般存款賬戶是存款人在基本存款賬戶以外的銀行借款轉(zhuǎn)存、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位開立的賬戶。

存款人可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。

第六條

臨時(shí)存款賬戶是存款人因臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開立的賬戶。

存款人可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和根據(jù)國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。

第七條

專用存款賬戶是存款人因特定用途需要開立的賬戶。

第八條

存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。本辦法另有規(guī)定的除外。

第九條

存款人可以自主選擇銀行，銀行也可以自愿選擇存款人開立賬戶。任何單位和個(gè)人不得干預(yù)存款人、銀行開立或使用賬戶。

第十條

存款人在其賬戶內(nèi)應(yīng)有足夠資金保證支付。

第十一條

銀行應(yīng)依法為存款人保密，維護(hù)存款人資金自主支配權(quán)，不代任何單位和個(gè)人查詢、凍結(jié)、扣劃存款人賬戶內(nèi)存款。國(guó)家法律規(guī)定和____授權(quán)中國(guó)人民銀行總行的監(jiān)督項(xiàng)目除外。

第十二條

存款人在銀行開立基本存款賬戶，實(shí)行由中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)開戶許可證制度。

銀行對(duì)存款人開立或撤銷賬戶，必須向中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)申報(bào)。

第二章

賬戶設(shè)置和開戶條件

第十三條

下列存款人可以申請(qǐng)開立基本存款賬戶：

一、企業(yè)法人;

二、企業(yè)法人內(nèi)部單獨(dú)核算的單位;

三、管理財(cái)政預(yù)算資金和預(yù)算外資金的財(cái)政部門;

四、實(shí)行財(cái)政預(yù)算管理的行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位;

五、縣級(jí)(含)以上軍隊(duì)、武警單位;

六、外國(guó)駐華機(jī)構(gòu);

七、社會(huì)團(tuán)體;

八、單位附設(shè)的食堂、招待所、幼兒園;

九、外地常設(shè)機(jī)構(gòu);

十、私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶、承包戶和個(gè)人。

第十四條

下列情況，存款人可以申請(qǐng)開立一般存款賬戶;

一、在基本存款賬戶以外的銀行取得借款的;

二、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位。

第十五條

下列情況，存款人可以申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶。

一、外地臨時(shí)機(jī)構(gòu);

二、臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要的。

第十六條

下列資金，存款人可以申請(qǐng)開立專用存款賬戶：

一、基本建設(shè)的資金;

二、更新改造的資金;

三、特定用途，需要專戶的資金。

第十七條

存款人申請(qǐng)開立基本存款賬戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的《

企業(yè)法人證書》或《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》正本;

二、中央或地方編制委員會(huì)、人事、民政等部門的批文;

三、軍隊(duì)軍以上、武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門的開戶證明;

四、單位對(duì)附設(shè)機(jī)構(gòu)同意開戶的證明;

五、駐地有權(quán)部門對(duì)外地常設(shè)機(jī)構(gòu)的批文;

六、承包雙方簽訂的承包協(xié)議;

七、個(gè)人的居民身份證和戶口簿。

第十八條

存款人申請(qǐng)開立一般存款賬戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、借款合同或借款借據(jù);

二、基本存款賬戶的存款人同意其附屬的非獨(dú)立核算單位開戶的證明。

第十九條

存款人申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的臨時(shí)執(zhí)照;

二、當(dāng)?shù)赜袡?quán)部門同意設(shè)立外來臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批件。

第二十條

存款人申請(qǐng)開立專用存款賬戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、有權(quán)部門批準(zhǔn)立項(xiàng)的文件;

二、國(guó)家有關(guān)文件的規(guī)定。

第三章　賬戶開立和撤銷

第二十一條

存款人申請(qǐng)開立基本存款賬戶，應(yīng)填制開戶申請(qǐng)書，提供本辦法規(guī)定的證件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意，并憑中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)的開戶許可證開立賬戶。

第二十二條

存款人申請(qǐng)開立一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶，應(yīng)填制開戶申請(qǐng)書，提供本辦法規(guī)定的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后開立賬戶。

第二十三條

本辦法第十三條第三、四、五項(xiàng)規(guī)定的存款人，已在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶的，可以根據(jù)其資金性質(zhì)和管理需要另開立一個(gè)基本存款賬戶。

第二十四條

存款人申請(qǐng)改變賬戶名稱的，應(yīng)撤銷原賬戶，按本辦法的規(guī)定開立新賬戶。

第二十五條

存款人撤銷賬戶，必須與開戶銀行核對(duì)賬戶余額，經(jīng)開戶銀行審查同意后，辦理銷戶手續(xù)。

存款人銷戶時(shí)，應(yīng)交回各種重要空白憑證和開戶許可證。

第二十六條

存款人撤銷基本存款賬戶后，可以按本辦法的規(guī)定在另一家銀行開立新賬戶。

第二十七條

開戶銀行對(duì)一年(按對(duì)月對(duì)日計(jì)算)未發(fā)生收付活動(dòng)的賬戶，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知起___日內(nèi)來行辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶。

第四章

賬戶管理和責(zé)任

第二十八條

中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、仲裁銀行賬戶開立和使用方面的爭(zhēng)議，監(jiān)督、稽核開戶銀行的賬戶設(shè)置和開立，糾正和處罰違反本辦法規(guī)定的行為，負(fù)責(zé)開戶許可證的核發(fā)和管理。

開戶許可證由中國(guó)人民銀行總行統(tǒng)一制作。

第二十九條

開戶銀行負(fù)責(zé)按本辦法的規(guī)定對(duì)開立、撤銷的賬戶進(jìn)行審查，正確辦理開戶和銷戶，建立、健全開銷戶登記制度，建立賬戶管理檔案，定期與存款人對(duì)賬。

開戶銀行對(duì)基本存款賬戶的撤銷，一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、專用存款賬戶的開立或撤銷，應(yīng)于開立或撤銷之日起___日內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)申報(bào)。

第三十條

銀行不得對(duì)未持有開戶許可證或已開立基本存款賬戶的存款人開立基本存款賬戶。本辦法另有規(guī)定的除外。

第三十一條

銀行不得違反本辦法的規(guī)定強(qiáng)拉客戶在本行開立賬戶。

信用社不得超出規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍，為存款人開立賬戶。

第三十二條

存款人不得違反本辦法的規(guī)定在多家銀行機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶。

存款人不得在同一家銀行的幾個(gè)分支機(jī)構(gòu)開立一般存款賬戶。

第三十三條

存款人不得因開戶銀行嚴(yán)格執(zhí)行制度、執(zhí)行紀(jì)律，轉(zhuǎn)移基本存款賬戶。

存款人因前款原因轉(zhuǎn)移基本存款賬戶的，中國(guó)人民銀行不得對(duì)其核發(fā)開戶許可證。

第三十四條

存款人的賬戶只能辦理存款人本身的業(yè)務(wù)活動(dòng)，不得出租和轉(zhuǎn)讓賬戶。

第三十五條

開戶銀行、存款人違反本辦法第三十條、第三十一條、第三十二條和第三十三條第一款規(guī)定開設(shè)賬戶的，要限期撤銷多余賬戶，并根據(jù)其性質(zhì)和情節(jié)按規(guī)定處以罰款。

第三十六條

開戶銀行違反本辦法第五條第二款規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金和違反第二十九條第二款規(guī)定的，應(yīng)按規(guī)定對(duì)其處以罰款。

第三十七條

存款人違反本辦法第三十四條規(guī)定的，除責(zé)令其糾正外，按規(guī)定對(duì)賬戶出租、轉(zhuǎn)讓發(fā)生的金額處以罰款，并沒收出租賬戶的非法所得。

第三十八條

中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定核發(fā)開戶許可證的，上級(jí)人民銀行應(yīng)按規(guī)定對(duì)其處以罰款。

第三十九條

存款人違反本辦法第二十五條第二款規(guī)定造成后果的，應(yīng)由存款人承擔(dān)責(zé)任。

第四十條

銀行工作人員違反本辦法規(guī)定，徇私舞弊、貪污受賄、縱容違法行為的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰;構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第五章　附則

第四十一條

本辦法由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋、修改。

第四十二條

本辦法自___年___月___日起執(zhí)行。___年___月___日中國(guó)人民銀行頒發(fā)的《銀行賬戶管理辦法》同時(shí)廢止。