第一篇：行政事業(yè)單位預(yù)算外資金銀行賬戶管理的規(guī)定

行政事業(yè)單位預(yù)算外資金銀行賬戶管理的規(guī)定

第一條 為加強預(yù)算資金管理，規(guī)范預(yù)算外資金銀行賬戶的開設(shè)和使用，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定適用于有預(yù)算外資金收支活動的國家行政機關(guān)、審判機關(guān)、檢察機關(guān)、事業(yè)單位、社會團體、具有行政管理職能的行業(yè)主管部門（以下稱“行政事業(yè)單位”）。

第三條 行政事業(yè)單位收取或取得的預(yù)算外資金收入，應(yīng)全部直接上繳同級財政部門設(shè)立的預(yù)算外資金財政專戶。財政部門另有規(guī)定的除外。

確有必要的，經(jīng)財政部門批準(zhǔn)，并憑人民銀行頒發(fā)的《開戶許可證》，行政事業(yè)單位可在銀行開設(shè)一個預(yù)算外資金收入?yún)R繳專用存款賬戶，用于核算本部門和單位應(yīng)上繳的預(yù)算外資金收入。

預(yù)算外資金收入?yún)R繳專用存款賬戶只能核算預(yù)算外資金收入上解款項，單位不得直接支用，并按規(guī)定及時足額上繳同級財政專戶。

第四條 行政事業(yè)單位應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，經(jīng)財政部門批準(zhǔn)，并憑人民銀行頒發(fā)的《開戶許可證》，在銀行開設(shè)一個預(yù)算外資金支出專用存款賬戶。支出專用存款賬戶只辦理和核算同級財政部門從財政專戶核算撥給單位使用的資金及該部分資金的支出，不得發(fā)生資金收入款項和其他業(yè)務(wù)。

第五條 行政事業(yè)單位預(yù)算外資金銀行賬戶，包括收入?yún)R繳專用存款賬戶和支出專用存款賬戶，均應(yīng)在國有或國家控股銀行開設(shè)。

第六條 預(yù)算外資金收入?yún)R繳專用存款賬戶和支出專用存款賬戶由行政事業(yè)單位財務(wù)機構(gòu)統(tǒng)一開設(shè)和管理。

第七條 行政事業(yè)單位開設(shè)、變更或撤銷預(yù)算外資金有關(guān)專用存款賬戶，應(yīng)向同級財政部門提出申請，并經(jīng)財政部門審核同意后，持財政部門批準(zhǔn)文件和人民銀行頒發(fā)的《開戶許可證》，到開戶銀行辦理相關(guān)手續(xù)。

第八條 行政事業(yè)單位下屬單位開設(shè)、變更或撤銷預(yù)算外資金有關(guān)專用存款賬戶，應(yīng)向其上級主管單位提出申請，經(jīng)審核同意后，報同級財政部門批準(zhǔn)，并持財政部門批準(zhǔn)文件和人民銀行頒發(fā)的《開戶許可證》，到開戶銀行辦理相關(guān)手續(xù)。

第九條 開戶銀行要依據(jù)財政部門批準(zhǔn)文件和人民銀行頒發(fā)的《開戶許可證》以及有關(guān)規(guī)定，對開戶單位進(jìn)行審核，符合條件的應(yīng)按規(guī)定程序給予辦理開戶、變更或撤銷。未經(jīng)財政部門審核同意或未取得《開戶許可證》的，銀行不得為其開設(shè)預(yù)算資金有關(guān)專用存款賬戶。

第十條 行政事業(yè)單位應(yīng)將預(yù)算外資金有關(guān)專用存款賬戶開設(shè)、變更或撤銷情況以公文形式分別報同級財政部門和上級主管部門備案。

第十一條 各級財政部門負(fù)責(zé)對行政事業(yè)單位預(yù)算外資金銀行賬戶的開設(shè)和使用情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。被查單位必須如實提供有關(guān)情況；需要開戶銀行協(xié)助檢查時，在符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件下，開戶銀行應(yīng)如實提供有關(guān)情況，不得隱瞞。

第十二條 對行政事業(yè)單位違反規(guī)定開設(shè)和使用銀行賬戶的，應(yīng)作以一處理：1．由財政部門責(zé)令有關(guān)單位糾正錯誤，并可暫停止從財政專戶對相關(guān)單位撥款，直至錯誤被糾正。2．由金融機構(gòu)按有關(guān)規(guī)定（或決定）撤銷有關(guān)單位的非法賬戶，并將賬戶中的資金按財政部門要求劃轉(zhuǎn)同級財政專戶。3．由財政、人民銀行、監(jiān)察部門對有關(guān)單位和開戶銀行給予通報批評，并按照規(guī)定對違紀(jì)單位和開戶銀行給予經(jīng)濟處罰。

4．追究直接責(zé)任人和單位負(fù)責(zé)人的黨紀(jì)、政紀(jì)責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任。

第十三條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。

第十四條 本規(guī)定由財政部、中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋。

第二篇：行政事業(yè)單位預(yù)算外資金管理

行政事業(yè)單位預(yù)算外資金管理

第一章 總 則

第二章 行政事業(yè)單位預(yù)算外資金的管理

第三章 財政行政部門預(yù)算外資金的管理

第四章 法律責(zé)任

第五章 附 則

第一章 總 則

第一條 為加強預(yù)算外資金管理，發(fā)揮預(yù)算外資金在經(jīng)濟建設(shè)和社會發(fā)展中的作用，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本省實際，制定本條例。

第二條 本條例適用于各級人民政府及其所屬部門、其他國家機關(guān)、群眾團體、全民所有制事業(yè)單位（以下簡稱行政事業(yè)單位）預(yù)算外資金的收支和管理活動。

第三條 本條例所稱預(yù)算外資金，是指行政事業(yè)單位管理的不納入國家財政預(yù)算的資金、財政行政部門管理的不納入國家財政預(yù)算的資金。

國有企業(yè)留用資金不列入預(yù)算外資金管理。

第四條 各級人民政府應(yīng)當(dāng)加強對預(yù)算外資金管理工作的領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)組織實施有關(guān)預(yù)算外資金管理的法律、法規(guī)，審批本級預(yù)算外資金收支計劃和決算。

第五條 各級財政行政部門是預(yù)算外資金的主管部門。其主要職責(zé)是：

（一）貫徹實施有關(guān)預(yù)算外資金管理的法律、法規(guī)；

（二）審核、匯總、編報預(yù)算外資金收支計劃及其執(zhí)行情況和決算；

（三）監(jiān)督檢查預(yù)算外資金收支活動；

（四）依法查處違反預(yù)算外資金管理法律、法規(guī)的行為。

第六條 各級審計、物價、計劃、稅務(wù)等行政管理部門應(yīng)當(dāng)按照各自的職責(zé)做好預(yù)算外資金的監(jiān)督、管理工作。

第七條 行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)依法組織預(yù)算外資金收入，合理安排預(yù)算外資金支出，按時編報預(yù)算外資金收支計劃及其執(zhí)行情況和決算。

第八條 對在預(yù)算外資金管理工作中做出顯著成績的單位和個人以及檢舉、揭發(fā)違反預(yù)算外資金管理法律、法規(guī)的有功人員，由人民政府或者財政行政部門給予表彰、獎勵。

第九條 各級人民代表大會和縣級以上人民代表大會常務(wù)委員會應(yīng)當(dāng)聽取和審議同級人民政府關(guān)于預(yù)算外資金收支和管理情況的報告，監(jiān)督同級人民政府及有關(guān)部門貫徹執(zhí)行預(yù)算外資金管理的法律、行政法規(guī)和本條例。

第二章 行政事業(yè)單位預(yù)算外資金的管理

第十條 行政事業(yè)單位預(yù)算外資金是指按照法律、法規(guī)以及省人民政府的有關(guān)規(guī)定收取、提留、集中或者安排使用的不納入國家財政預(yù)算的行政事業(yè)性收費、各種專項基金（資金）和其他預(yù)算外資金。行政事業(yè)性收費和各種專項基金（資金），必須使用財政行政部門統(tǒng)一印制或者監(jiān)制的收款收據(jù)。第十一條 預(yù)算外資金屬國家所有，單位具有使用權(quán)。

行政事業(yè)單位預(yù)算外資金實行財政專戶儲存和收支兩條線管理。實行財政專戶儲存的預(yù)算外資金，按照國家規(guī)定計付利息。

按照國家規(guī)定實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位依法從事有償經(jīng)營服務(wù)的收入，不列入預(yù)算外資金管理。第十二條 行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)按照國家和省人民政府規(guī)定的用途使用預(yù)算外資金。

行政事業(yè)單位根據(jù)國家確定的范圍，可將部分預(yù)算外資金用于補充行政事業(yè)經(jīng)費。

各種專項基金（資金）和社會公益性無償集資、募捐，必須?？顚Ｓ?，不得挪作他用。其管理辦法由省人民政府另行制定。

第十三條 行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)按季度編制預(yù)算外資金支出用款計劃，報同級財政行政部門審批。

財政行政部門應(yīng)當(dāng)簡化手續(xù)，及時審批預(yù)算外資金支出用款計劃（含特殊需要臨時追加的計劃）。財政行政部門對按照國家和省人民政府規(guī)定用途使用的必須予以保證，自接到支出用款計劃之日起七日內(nèi)答復(fù)使用單位，并按批準(zhǔn)計劃及時辦理撥款手續(xù)，不得貽誤財政專戶儲存單位使用

資金。財政行政部門有權(quán)否決不符合規(guī)定用途的支出用款計劃。

未經(jīng)財政行政部門批準(zhǔn)，開戶銀行不得支付存入財政專戶的資金。對業(yè)經(jīng)財政行政部門批準(zhǔn)支出的款項，開戶銀行應(yīng)當(dāng)及時支付，不得借故壓票。

第十四條 行政事業(yè)單位按規(guī)定將預(yù)算外資金用于自籌基本建設(shè)，必須經(jīng)同級財政行政部門審查；未經(jīng)審查批準(zhǔn)的，不得列入基本建設(shè)計劃。

第十五條 行政事業(yè)單位用預(yù)算外資金購買專項控制商品，必須經(jīng)同級財政行政部門審查；未經(jīng)審查批準(zhǔn)的，不得辦理控購審批手續(xù)。

第十六條 行政事業(yè)單位將預(yù)算外資金發(fā)放工資、獎金、補貼、津貼或者用于其他福利開支，必須執(zhí)行國家和省人民政府的有關(guān)規(guī)定，并列入單位預(yù)算外資金支出用款計劃，報同級財政行政部門審批。

第十七條 財政行政部門在保證財政專戶儲存單位正常用款的前提下，可有償調(diào)劑使用財政專戶儲存單位的間歇資金，支持生產(chǎn)和事業(yè)發(fā)展。

第十八條 行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)將預(yù)算外資金納入本單位財務(wù)統(tǒng)一管理。

禁止公款私存。禁止將預(yù)算內(nèi)資金轉(zhuǎn)為預(yù)算外資金。

第十九條 在保證預(yù)算外資金專項使用的前提下，縣級以上人民政府可以根據(jù)特殊需要調(diào)用本級部分預(yù)算外資金，縣、不設(shè)區(qū)的市、市轄區(qū)人民政府須報設(shè)區(qū)的市、州人民政府和地區(qū)行政公署備案；設(shè)區(qū)的市、州人民政府和地區(qū)行政公署須報省人民政府備案。

各種專項基金（資金）和社會公益性無償集資、募捐必須?？顚Ｓ?，不得調(diào)用。

第三章 財政行政部門預(yù)算外資金的管理

第二十條 財政行政部門預(yù)算外資金是指按照國家和省人民政府的有關(guān)規(guī)定收取的附加收入，集中的事業(yè)收入、企業(yè)收入以及其他收入。

第二十一條 財政行政部門應(yīng)當(dāng)按照國家和省人民政府規(guī)定的項目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)收取和集中預(yù)算外資金。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得增設(shè)項目、擴大范圍、提高標(biāo)準(zhǔn)。

第二十二條 財政行政部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國家和省人民政府規(guī)定的用途安排使用預(yù)算外資金，不得挪作他用。

第二十三條 縣級以上人民政府可以統(tǒng)籌安排使用財政行政部門預(yù)算外資金，用于財政綜合平衡。

第四章 法律責(zé)任

第二十四條 違反本條例規(guī)定，有下列行為之一的單位，由縣級以上人民政府財政行政部門予以處罰：

（一）未按規(guī)定使用財政行政部門印制或者監(jiān)制的收款收據(jù)的，沒收違法所得，并處違法金額10％的罰款；

（二）未按規(guī)定實行財政專戶儲存的，抵減其預(yù)算內(nèi)撥款，并處違法金額10％的罰款；

（三）擅自將預(yù)算外資金用于自籌基本建設(shè)，或者購買專項控制商品的，責(zé)令限期改正，并處違法金額10％～20％的罰款；

（四）擅自用預(yù)算外資金擴大補貼、津貼范圍，提高補貼、津貼標(biāo)準(zhǔn)或者濫發(fā)獎金、實物的，責(zé)令限期改正，可以處違法金額10％～20％的罰款；

（五）將預(yù)算內(nèi)資金轉(zhuǎn)為預(yù)算外資金的，沒收轉(zhuǎn)移款項，并處違法金額20％～30％的罰款；

（六）將預(yù)算外資金公款私存的，沒收其全部違法金額，并處違法金額50％的罰款。

第二十五條 違反本條例規(guī)定，有第二十四條所列行為之一的單位，由上級主管部門對主管負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人處300元以上1000元以下罰款；上級主管部門或者監(jiān)察部門可以給予行政處分。

第二十六條 未按規(guī)定編報預(yù)算外資金收支計劃及其執(zhí)行情況和決算的，由縣級以上人民政府財政行政部門責(zé)令限期改正，可以通報批評。

第二十七條 財政行政部門違反本條例第二十一條、第二十二條規(guī)定的，由同級人民政府責(zé)令改正，或者

由上級人民政府撤銷其規(guī)定，給予通報批評；監(jiān)察部門對主管負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人可以給予行政處分。財政行政部門違反本條例規(guī)定，有第二十四條所列行為之一的，由同級人民政府或者上級主管部門按照第二十四條、第二十五條規(guī)定處理。

第二十八條 財政行政部門和開戶銀行違反本條例第十三條規(guī)定，無正當(dāng)理由拖延撥款、借故壓票造成用款單位重大經(jīng)濟損失的，應(yīng)當(dāng)賠償經(jīng)濟損失，由上級主管部門對直接責(zé)任人處300元以上1000元以下罰款；上級主管部門或者監(jiān)察部門可以給予行政處分。

第二十九條 當(dāng)事人對處罰決定不服的，可以在接到處罰決定書之日起十五日內(nèi)向作出處罰決定機關(guān)的上一級機關(guān)申請復(fù)議，對復(fù)議決定仍不服的，可以在接到復(fù)議決定書之日起十五日內(nèi)向人民法院提起訴訟；也可以直接向人民法院提起訴訟。當(dāng)事人逾期不申請復(fù)議、不起訴又不履行

處罰決定的，作出處罰決定的機關(guān)可以申請人民法院依法強制執(zhí)行。

第三十條 違反本條例規(guī)定，情節(jié)嚴(yán)重、構(gòu)成犯罪的，由司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第五章 附 則

第三十一條 本條例自1995年1月1日起施行。

第三篇：銀行賬戶管理規(guī)定

銀行賬戶管理規(guī)定

第一章

總

則

第一條

為規(guī)范銀行帳戶的開立和使用，維護(hù)經(jīng)濟、金融秩序，適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的需要，制定本辦法。

第二條

凡在中國境內(nèi)開立人民幣存款帳戶的機關(guān)、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位、個體經(jīng)濟戶和個人(以下簡稱存款人)以及銀行和非銀行金融機構(gòu)(以下簡稱銀行)，必須遵守本辦法的規(guī)定。

外匯存款帳戶的開立、使用和管理，按照國家外匯管理局頒發(fā)的外匯帳戶管理規(guī)定執(zhí)行。

第三條

存款帳戶分為基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時存款帳戶和專用存款帳戶。

第四條

基本存款帳戶是存款人辦理日常轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金收付的帳戶。

存款人的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，只能通過本帳戶辦理。

第五條

一般存款帳戶是存款人在基本存款帳戶以外的銀行借款轉(zhuǎn)存、與基本存款帳戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算開立的帳戶。

存款人可以通過本帳戶辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。

第六條

臨時存款帳戶是存款人因臨時經(jīng)營活動需要開立的帳戶。

存款人可以通過本帳戶辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和根據(jù)國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。

第七條

專用存款帳戶是存款人因特定用途需要開立的帳戶。

第八條

存款人只能在銀行開立一個基本存款帳戶。本辦法另有規(guī)定的除外。

第九條

存款人可以自主選擇銀行，銀行也可以自愿選擇存款人開立帳戶。任何單位和個人不得干預(yù)存款人在銀行開立或使用帳戶。

第十條

存款人在其帳戶內(nèi)應(yīng)有足夠資金保證支付。

第十一條

銀行應(yīng)依法為存款人保密，維護(hù)存款人資金自主支配權(quán)，不代任何單位和個人查詢、凍結(jié)、扣劃存款人帳戶內(nèi)存款。國家法律規(guī)定和____授權(quán)中國人民銀行總行的監(jiān)督項目除外。

第十二條

存款人在銀行開立基本存款帳戶，實行由中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)核發(fā)開戶口許可證制度。銀行對存款人開立或撤銷帳戶，必須向中國人民銀行分支機構(gòu)申報。

第二章

帳戶設(shè)置和開戶條件

第十三條

下存款人可以申請開立基本存款帳戶：

一、企業(yè)法人：

二、企業(yè)法人內(nèi)部單獨核算的單位;

三、管理財政預(yù)算資金和預(yù)算外資金的財政部門;

四、衽財政預(yù)算管理的行政機關(guān)、事業(yè)單位;

五、縣級(含)以上軍隊、武警單位;

六、外國駐華機構(gòu);

七、社會團體;

八、單位附設(shè)的食堂、招待所、幼兒園;

九、外地常設(shè)機構(gòu);

十、私營企業(yè)、個體經(jīng)濟戶、承包戶：

第十四條

下列情況，存款人右以申請開立一般存款帳戶：

一、在基本存款帳戶以外的銀行取得借款的;

二、與基本存款帳戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位。

第十五條

下列情況，存款人可以申請開立臨時存款帳戶：

一、外地臨時機構(gòu);

二、臨時經(jīng)營活動需要的。

第十六條

下列資金，存款人可以申請開立專用存款帳戶：

一、基本建設(shè)的資金;

二、更新發(fā)行的資金;

三、特定用途，需要專戶管理的資金。

第十七條

存款人申請開立基本存款帳戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C關(guān)核發(fā)的《企業(yè)法人執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》正本：

二、中央或地方編制委員會、人事、民政等部門的批文：

三、軍隊軍以上、武警部隊財務(wù)部門的開戶證明;

四、單位對附設(shè)機構(gòu)同意開戶的證明;

五、駐地有權(quán)部門對外地常設(shè)機構(gòu)的批文;

六、承包雙方簽訂的承包協(xié)議;

七、個人的居民身份證和戶口簿。

第十八條

存款人申請開立一般存款帳戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、借款合同或借款借據(jù);

二、基本存款帳戶的存款人同意其附屬的非獨立核算單位開戶的證明。

第十九條

存款人申請有開立臨時存款帳戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C關(guān)核發(fā)的臨時執(zhí)照;

二、當(dāng)?shù)赜袡?quán)部門同意設(shè)立外來臨時機構(gòu)的批件。

第二十條

存款人申請開立專用存款帳戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)立項的文件;

二、國家有關(guān)文件的規(guī)定。

第三章

帳戶開立和撤銷

第二十一條

存款人申請開立基本存款帳戶，應(yīng)填制開戶申請書，提供本辦法規(guī)定的證件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意，并憑中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)核發(fā)的開戶許可證開立帳戶。

第二十二條

存款人申請開立一般存款帳戶、臨時存款帳戶和專用存款帳戶，應(yīng)填制開戶申請書，提供本辦法規(guī)定的證明文件，送交蓋有存款人印章的印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后開立帳戶。

第二十三條

本辦法第十三條第三、四、五項規(guī)定的存款人，已在銀行開立一個基本存款帳戶的，可

以根據(jù)其資金性質(zhì)和管理需要另開立一個基本存款帳戶。

第二十四條

存款人申請改變帳戶名稱的，應(yīng)撤銷原帳戶，按本辦法的規(guī)定開立新帳戶。

第二十五條

存款人撤銷帳戶，必須與開戶銀行核對帳戶條額，經(jīng)開戶銀行審查同意后，辦理銷戶手續(xù)。

第二十六條

存款人撤銷基本存款帳戶后，右以按本辦法的規(guī)定在另一家銀行開立新帳戶。

第二十七條

開戶銀行對一年(按對月對日計算)未發(fā)生收付活動的帳戶，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知超___日內(nèi)來行辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶。

第四章

帳戶管理和責(zé)任

第二十八條

中國人民銀行負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、仲裁銀行帳戶開立和使用方面的爭議，監(jiān)督、稽核開戶設(shè)置和開立，糾正和處罰違反法規(guī)定的行為，負(fù)責(zé)開戶許可證的核發(fā)和管理。開戶許可證由中國人民銀行總行統(tǒng)一制作。

第二十九條

開戶銀行負(fù)責(zé)按本辦法的規(guī)定對開立、撤銷的帳戶進(jìn)行審查，正確辦理開戶和銷戶，建立、健全開銷戶登記制度，建立帳戶管理檔案，定期與存款人對帳。開戶銀行對基本存款帳戶的撤銷，一般存款帳戶、臨時存款帳戶、專用存款帳戶的開立或撤銷，應(yīng)于開立或撤銷之日起___日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)申報。

第三十條

銀行不得對未持有開戶許可證或已開立基本存款帳戶的存款人開立基本存款帳戶。本辦法另有規(guī)定的除外。

第三十一條

銀行不得違反本辦法的規(guī)定強拉客戶在本行開立帳戶。

信用社不得超出規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍，為存款人開立帳戶。

第三十二條

存款人不得違反本辦法的規(guī)定在多家銀行機構(gòu)開立基本存款

帳戶。

第三十三條

存款人不得因開戶銀行嚴(yán)格招待制度、招待紀(jì)律，轉(zhuǎn)移基本存款帳戶。

存款人因轉(zhuǎn)移基本存款帳戶的，中國人民銀行不得對其核發(fā)開戶許可證。

第三十四條

存款人的帳戶只能辦理存款人本身的業(yè)務(wù)活動，不得出租一和轉(zhuǎn)讓帳戶。

第三十五條

開戶銀行、存款人違反本辦法第三十條、第三十一條和第三十三條第一款規(guī)定開設(shè)帳戶的，要限期撤銷多余帳戶，并根據(jù)其性質(zhì)和情節(jié)按規(guī)定處以罰款。

第三十七條

存款人違反本辦法第三直四條規(guī)定的，除責(zé)令其糾正外，按規(guī)定對帳戶出租、轉(zhuǎn)讓發(fā)生的金額處以罰款，并沒收出租帳戶的非法所得。

第三十八條

中辦民銀行分支機構(gòu)違反本辦法規(guī)定核發(fā)開戶許可證的，上級人民銀行應(yīng)按規(guī)定對其處以罰款。

第三十九條

存款人違反本辦法第二十五條第二款規(guī)定造成后果的，應(yīng)由存款人承擔(dān)責(zé)任。

第四十條

銀行工作人員違反本辦法規(guī)定，徇私舞弊、貪污受賄、縱容違法行為的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分和經(jīng)濟處罰;構(gòu)成犯罪的，由司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第五章

附則

第四十一條

本辦法由中國人發(fā)銀行負(fù)責(zé)解釋、修改。

第四十二條

本辦法自___年___月___日起施行。___年___月___日中國人民銀行頒發(fā)的《銀行帳戶管理辦法》同時廢止。

第四篇：銀行賬戶管理規(guī)定

銀行賬戶管理規(guī)定

第一章總則

第一條 為加強公司銀行賬戶的管理，建立規(guī)范的銀行賬戶管理體系，完善公司內(nèi)部控制制度，保障公司資金安全，有效地防范財務(wù)風(fēng)險，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司相關(guān)制度，制訂本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定適用于總公司及各部門、各分支機構(gòu)開設(shè)和使用的所有人民幣銀行賬戶和外幣銀行賬戶(以下簡稱銀行賬戶)的管理。

第三條 銀行賬戶的管理內(nèi)容包括：銀行賬戶開戶管理、銀行賬戶變更和撤銷管理、網(wǎng)上銀行管理、銀行賬戶管理和使用中的禁止行為及罰則規(guī)定。

第四條 銀行賬戶管理的基本原則是：在滿足經(jīng)營業(yè)務(wù)需要的前提下，實現(xiàn)銀行賬戶管理上的規(guī)范化和數(shù)量上的最小化，做到歸口管理、分級負(fù)責(zé)、逐級審批、臺帳登記、權(quán)限操作。

第五條 公司計劃財務(wù)總部為銀行賬戶管理的主管職能部門，分公司計劃財務(wù)部是銀行賬戶管理的執(zhí)行部門，主要負(fù)責(zé)銀行賬戶的開立、變更和撤銷的申請，以及銀行賬戶對賬、賬戶信息揭示與統(tǒng)計報表等。

第二章 公司銀行賬戶信息庫的管理

第六條 公司建立銀行賬戶管理信息庫，公司及其所有分支機構(gòu)開立、變更和撤銷銀行賬戶必須全部納入銀行賬戶管理信息庫的登記備案范圍。

第七條 公司銀行賬戶管理信息庫至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：

1、戶名全稱（包括外幣銀行賬戶的中文和英文戶名）；

2、開戶銀行全稱（包括外資銀行的中文和英文名稱）；

3、銀行賬號、幣種（指人民幣、美元、港元等不同幣種）；

4、開戶許可證編號；

5、賬戶類別（指基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶、臨時賬戶的分類）；

6、賬戶性質(zhì)（指定期、活期、協(xié)定存款賬戶、七天通知存款賬戶、協(xié)議存款等）；

7、賬戶用途（指保費收入賬戶、費用賬戶、賠款賬戶、銀保合作賬戶、新車共保賬戶、納稅專戶、工資賬戶、社保賬戶等）；

8、開戶日期、財務(wù)印鑒公章全稱、印鑒私章姓名、賬戶使用部門、賬戶銷戶日期、賬戶變更注銷日期（指賬戶發(fā)生變更事項時，對原有賬戶備案記錄進(jìn)行注銷處理的日期）。

第八條 計劃財務(wù)總部負(fù)責(zé)銀行賬戶管理信息庫的建立、日常維護(hù)和動態(tài)管理。信息庫采用兩級審核維護(hù)模式：分公司計財部負(fù)責(zé)審核機構(gòu)原始銀行賬戶資料 并在信息庫中提交，計劃財務(wù)總部審核確認(rèn)，使數(shù)據(jù)存入信息庫。

第九條 計劃財務(wù)總部應(yīng)及時收集和更新信息庫的內(nèi)容和記錄，使其能實時、全面地反映公司銀行賬戶的真實情況。計劃財務(wù)總部定期（每年至少一次）與有關(guān)部門共同對銀行賬戶管理信息庫的數(shù)據(jù)記錄進(jìn)行全面核對和清查，并對重新核實的信息資料辦理必要的確認(rèn)手續(xù)。對在核對清查過程中所發(fā)現(xiàn)的數(shù)據(jù)差異，應(yīng)在分析調(diào)查、查明原因、明確責(zé)任的基礎(chǔ)上進(jìn)行更正處理，并將清查和處理情況向公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門進(jìn)行通報。

計劃財務(wù)總部定期對公司所有外幣銀行賬戶是否向外匯監(jiān)管部門報備進(jìn)行全面清理，監(jiān)督并督促完善有關(guān)賬戶手續(xù)。

第十條 各部門、各分支機構(gòu)違反規(guī)定設(shè)立的未納入公司銀行賬戶管理信息庫的銀行賬戶，將被視作“賬外賬戶”處理。

第三章 銀行賬戶的開立

第十一條 公司銀行賬戶的開立實行審批制。銀行賬戶開立和審批按以下程序辦理：

1、申請部門和機構(gòu)因業(yè)務(wù)需要需開立銀行賬戶的，應(yīng)填寫銀行開戶申請審批表，由分公司計劃財務(wù)部統(tǒng)一向總公司提出申請；

2、計劃財務(wù)總部根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，會同制度管理總部采取招標(biāo)等各種方式確定開戶銀行，就其開戶提出初審意見；

3、開戶申請經(jīng)總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后報董事長審批；

4、分公司計劃財務(wù)部根據(jù)開戶審批單安排有關(guān)人員在開戶銀行辦理開戶手續(xù)。第十二條 公司銀行賬戶分網(wǎng)上銀行賬戶、銀保合作賬戶、特殊用途專戶、外幣賬戶、定期賬戶等五類：

1、網(wǎng)上銀行賬戶包括保費收入賬戶、賠款支出賬戶和費用支出賬戶； 保費收入賬戶用于歸集分支機構(gòu)的保費收入，該賬戶的支出只能向上級機構(gòu)劃轉(zhuǎn)資金以及由此產(chǎn)生的銀行結(jié)算費用；

賠款支出賬戶為專用于日常賠付支出和退保支出的賬戶；

費用支出賬戶用于各項日常管理費用支出和退保支出。

2、銀保合作賬戶是公司及各分支機構(gòu)因業(yè)務(wù)發(fā)展需要在業(yè)務(wù)合作銀行開設(shè)保費收入賬戶，用于歸集與合作銀行開展業(yè)務(wù)收入的保費；

3、特殊用途專戶是指因稅務(wù)、監(jiān)管部門、行業(yè)協(xié)會等國家機關(guān)規(guī)定以及專門需要設(shè)立的納稅專戶、黨工團經(jīng)費專戶等專門用途的賬戶。

4、外幣賬戶指取得外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證的分支機構(gòu)因外幣收支需要開設(shè)的賬戶。根據(jù)公司業(yè)務(wù)實際可開設(shè)美元和港幣兩個幣種。

5、定期賬戶指根據(jù)資金保障和運作需要存放在銀行的定期存款、通知存款和大面額協(xié)議存款。原則上除總公司外其他機構(gòu)和部門一律不得開設(shè)定期存款賬戶。

第十三條 各機構(gòu)選擇開設(shè)各類的銀行必須符合中國保監(jiān)會、中國人民銀行等監(jiān)管部門對保險公司開戶銀行的要求，并堅持以下原則：

1、利益最大化原則。選擇新的開戶銀行必須經(jīng)過招標(biāo)或同類性質(zhì)的程序，比較并權(quán)衡各銀行給予我司的資金收益、業(yè)務(wù)合作的共盈和服務(wù)等條件，以維護(hù)公司利益最大化；

2、統(tǒng)籌安排、兼顧全局的原則。各分支機構(gòu)選擇新的開戶銀行原則上必須由總公司統(tǒng)籌安排，兼顧全局，由計劃財務(wù)總部根據(jù)總公司與各大銀行的合作情況選擇確定；

3、有利于業(yè)務(wù)發(fā)展的原則。開戶銀行的選擇應(yīng)充分考慮業(yè)務(wù)發(fā)展需要，優(yōu)先選擇與公司建立業(yè)務(wù)合作關(guān)系、有一定業(yè)務(wù)量的銀行，以利于公司業(yè)務(wù)的發(fā)展。

4、謹(jǐn)慎選擇原則。優(yōu)先選擇規(guī)模較大、資信良好的國有控股銀行或全國性商業(yè)銀行，謹(jǐn)慎商城市業(yè)銀行，原則上不得在信用合作銀行開戶。

5、安全性原則。因選擇距公司職場較近、交通方便、安全措施良好的銀行。第十四條根據(jù)“逐級上報、集中審批”的原則，各分支機構(gòu)所有銀行賬戶的開設(shè)需按規(guī)定報總公司審批，不得擅自開設(shè)賬戶、不得隱瞞不報。

第十五條 開設(shè)銀行賬戶必須按以下要求和程序辦理手續(xù)：

（1）網(wǎng)上銀行賬戶：須選擇總公司規(guī)定的銀行開立，提出書面申請，由分公司統(tǒng)一上報總公司，經(jīng)審核同意后，由分公司辦理相應(yīng)的開戶手續(xù)，納入總公司網(wǎng)上銀行系統(tǒng)。同時，開戶后應(yīng)及時將開戶信息、網(wǎng)上銀行協(xié)議和資金收支兩條線實施細(xì)則等資料報總公司備案。

（2）銀保合作賬戶：向總公司報送開戶申請、合作協(xié)議、分支機構(gòu)賬戶資金管理規(guī)定等材料，總公司按“一事一議、個案審批”的原則進(jìn)行審核批準(zhǔn)后，由分公司辦理相應(yīng)的開戶手續(xù)。同時應(yīng)及時將有關(guān)開戶資料、賬戶信息報總公司備案。

（3）特殊用途專戶：向總公司報送開戶申請、國家機關(guān)或行業(yè)協(xié)會或上級機關(guān)的相關(guān)文件，經(jīng)總公司批準(zhǔn)后辦理相應(yīng)開戶手續(xù)。同時將有關(guān)開戶資料、賬戶信息報總公司備案。開立黨工團經(jīng)費專戶還需由相應(yīng)的歸口管理部門審批開設(shè)并參照本規(guī)定進(jìn)行日常管理。

（4）外幣賬戶：由取得經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證的機構(gòu)提出書面，經(jīng)總公司審核批準(zhǔn)后辦理開戶相應(yīng)手續(xù)，同時將有關(guān)開戶資料、賬戶信息報總公司備案。

（5）定期存款賬戶：由總公司集中開立，分支機構(gòu)不得擅自開立（經(jīng)總公司授權(quán)開設(shè)的除外）。

第十六條 四級及以下機構(gòu)原則上不得開立銀行賬戶，如確因業(yè)務(wù)量大或地理 偏遠(yuǎn)需要開立的，需逐級提交書面開戶申請，經(jīng)總公司審核批準(zhǔn)后辦理開戶手續(xù)，同時將有關(guān)開戶資料、賬戶信息報總公司備案。

第十七條 分公司在籌建期經(jīng)總公司審批同意后可開立銀行賬戶，分公司以下機構(gòu)籌建期不得開立銀行賬戶。

第四章 銀行賬戶的變更和撤銷

第十八條 銀行賬戶的變更和撤銷必須經(jīng)計劃財務(wù)總部審核后報公司分管理領(lǐng)導(dǎo)審批。

第十九條 確因公司名稱變更、管理需要、業(yè)務(wù)發(fā)展的變化需要變更或銷戶的，需將變更或撤銷的原因、變更的內(nèi)容或撤銷銀行賬戶信息等資料逐級上報計劃財務(wù)總部，經(jīng)審核批準(zhǔn)后方可辦理銀行賬戶的變更或撤銷。

第二十條 各級機構(gòu)財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期清理不經(jīng)常使用的且資金余額不多的銀行賬戶，防止和糾正不必要的重復(fù)開戶的現(xiàn)象,撤銷多余的銀行賬戶。

第二十一條 各級分支機構(gòu)因監(jiān)管部門、國家機關(guān)或違反規(guī)定被強行銷戶的，可直接辦理銷戶手續(xù)，但必須作為重大財務(wù)事項及時將銷戶信息和情況說明逐級上報計劃財務(wù)總部備案。

第二十二條 各級機構(gòu)辦理網(wǎng)上銀行賬戶變更或銷戶手續(xù)后總公司需及時辦理網(wǎng)上銀行賬戶的信息的變更或撤銷手續(xù)。

第二十三條 各級分支機構(gòu)變更或撤銷賬戶后，將變更或撤銷的資料憑證歸檔保存。并根據(jù)本規(guī)定在一周內(nèi)將變更信息或銷戶憑證復(fù)印件逐級上報計劃財務(wù)總部備案，由計劃財務(wù)總部在銀行賬戶管理信息庫中記錄變更或撤銷信息。

第五章 銀行賬戶的日常管理

第二十四條 公司各級機構(gòu)嚴(yán)格按國家有關(guān)規(guī)定和公司要求。正確核算賬戶資金。各類支出賬戶必須?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁超范圍使用和串戶使用。

第二十五條 各級機構(gòu)每月月終應(yīng)及時將銀行存款日記帳與銀行對帳單進(jìn)行核對，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，將兩者余額調(diào)節(jié)相符，做到月結(jié)月清。

第二十六條 分公司計劃財務(wù)部定期對轄內(nèi)銀行賬戶使用情況進(jìn)行檢查，每季度將檢查情況報總公司。

第二十七條 各級機構(gòu)必須及時更新銀行賬戶管理信息庫，詳細(xì)記錄每個賬戶的開戶時間、開戶銀行名稱、賬戶變更或撤銷等信息，確保銀行信息的準(zhǔn)確和完整。

第二十八條

銀行賬戶的開戶資料、銀行印鑒卡、對帳單、賬戶余額調(diào)節(jié)表、現(xiàn)金盤點記錄、票據(jù)盤點記錄等資料應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，定期裝訂成冊，歸檔保存。

第六章 網(wǎng)上銀行賬戶的管理

第二十九條 分支機構(gòu)開立網(wǎng)銀賬戶后應(yīng)將賬戶納入總公司對應(yīng)的網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，通過網(wǎng)銀授權(quán)連接方式，實現(xiàn)總公司網(wǎng)銀系統(tǒng)監(jiān)管。

第三十條 網(wǎng)上銀行賬戶實行專人管理，各級機構(gòu)落實專人負(fù)責(zé)日常管理，并確保網(wǎng)上銀行賬戶資金的安全。

第三十一條 網(wǎng)上銀行賬戶資金劃轉(zhuǎn)必須經(jīng)過授權(quán)操作。各級機構(gòu)根據(jù)需要設(shè)立經(jīng)辦、授權(quán)兩級或經(jīng)辦、復(fù)核、授權(quán)三級操作每筆資金的劃轉(zhuǎn)。每一級人員分別配置一張操作卡（客戶證書），任何人不得同時擁有經(jīng)辦、復(fù)核或授權(quán)兩張操作卡。

1、計劃財務(wù)總部網(wǎng)上銀行賬戶資金劃轉(zhuǎn)權(quán)限設(shè)置

（1）經(jīng)辦。經(jīng)辦由計劃財務(wù)總部銀行賬戶日常管理人員擔(dān)任，持有經(jīng)辦操作卡，可查詢賬戶、對外付款、轉(zhuǎn)帳的功能，經(jīng)辦人員資金劃轉(zhuǎn)權(quán)限為零。

（2）復(fù)核。復(fù)核由計劃財務(wù)總部資金管理人員擔(dān)任，持有復(fù)核操作卡，可查詢賬戶、對外付款以及100萬元（含100萬元）以下的復(fù)核支付。

（3）二級授權(quán)。二級授權(quán)由計劃財務(wù)總部負(fù)責(zé)人擔(dān)任，持有二級授權(quán)操作卡，可查詢賬戶、對外付款以及100---500萬元（含500萬元）之間的授權(quán)支付。

（4）三級授權(quán)。三級授權(quán)由計劃財務(wù)總部主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任，持有三級授權(quán)操作卡，可查詢賬戶、對外付款以及500---1000萬元（含1000萬元）之間的授權(quán)支付。

（5）四級授權(quán)。四級授權(quán)由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，持有四級授權(quán)操作卡，可查詢賬戶、對外付款以及1000萬元以上的授權(quán)支付。

2、各分公司計劃財務(wù)部網(wǎng)上銀行賬戶資金劃轉(zhuǎn)權(quán)限設(shè)置

各分公司計劃財務(wù)部銀行賬戶日常管理人員擔(dān)任（其中，各中支公司財務(wù)專員負(fù)責(zé)賠款賬戶對外支付的經(jīng)辦），復(fù)核由各分公司計劃財務(wù)部非經(jīng)辦財務(wù)人員擔(dān)任，授權(quán)由財務(wù)負(fù)責(zé)人擔(dān)任。各分公司計劃財務(wù)部由財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)實際情況制定不同賬戶的劃轉(zhuǎn)權(quán)限，并上報計劃財務(wù)總部備案。

第三十二條 網(wǎng)上銀行賬戶各級人員操作卡必須設(shè)置權(quán)限額度，各分公司及所轄機構(gòu)的操作權(quán)限的設(shè)定必須報總公司審核并在審核的權(quán)限范圍以內(nèi)操作，不得擅自超越權(quán)限。

第三十三條 網(wǎng)上銀行操作卡持有人必須加強安全保密意識，一人一卡、專人使用、專人負(fù)責(zé)，妥善保管操作卡和密碼，不得隨意將操作卡和密碼交給其他人使用，并定期更改密碼。網(wǎng)上銀行操作人員因崗位變動等必須將操作卡、密碼進(jìn)行交接。

第三十四條 各級機構(gòu)要建立操作卡登記管理制度，設(shè)立登記簿，指定專人負(fù)責(zé)登記和保管。登記簿要詳細(xì)記載操作卡啟用時間、領(lǐng)用人姓名、證書ID名稱、交接記錄等信息。

第三十五條 各級機構(gòu)網(wǎng)上銀行除開通賬戶查詢、資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)外，可根據(jù)需要 開通延伸的網(wǎng)上銀行服務(wù)功能，但嚴(yán)禁開通網(wǎng)上資金運用功能。

第七章 禁止行為

第三十六條 在銀行賬戶管理和使用中禁止發(fā)生以下行為：

1、未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開立銀行賬戶；出租、出借銀行賬戶；計財部以外的其他部門開立、管理和操作銀行賬戶；隱瞞或私設(shè)銀行賬戶，從事公款私存、設(shè)置“小金庫”；

2、不按本辦法規(guī)定的程序和時間及時準(zhǔn)確地上報和備案有關(guān)銀行賬戶開立、變更和撤銷的相關(guān)信息資料；不按規(guī)定清理和注銷不需使用的銀行賬戶；

3、截留、挪用保費收入資金；

4、用其他賬戶的轉(zhuǎn)帳支票對保費收入專戶進(jìn)行轉(zhuǎn)帳劃撥；未經(jīng)總公司批準(zhǔn)，利用銀行賬戶辦理正常業(yè)務(wù)以外的包括定期存款在內(nèi)的各項資金運用業(yè)務(wù)，以及從事其他財務(wù)、金融法規(guī)所及公司禁止的事項；通過下屬機構(gòu)賬戶或外單位賬戶辦理資金收支業(yè)務(wù)，逃避上級機構(gòu)的監(jiān)督檢查；

5、簽發(fā)空頭支票、印鑒不符、未經(jīng)批準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期銀行結(jié)算票據(jù)；未妥善保管財務(wù)印章、重要空白憑證；

6、未經(jīng)批準(zhǔn)擅自以銀行存款進(jìn)行擔(dān)?；虻盅海?/p>

7、其他違反中國人民銀行、國家外匯管理局和中國證券監(jiān)督管理委員會的規(guī)定開立和使用銀行賬戶的行為。

第八章 罰則

第三十七條 各級機構(gòu)發(fā)生違反上述第1、3、4、5、6項行為的，按照公司違規(guī)懲戒管理相關(guān)規(guī)定予以處罰。

各級機構(gòu)發(fā)生違反上述第2項行為的，對直接責(zé)任人處以通報批評處分，并處50元/次罰款。

第九章 附則

第三十八條 對所有的銀行賬戶，應(yīng)及時核對資金余額，平時應(yīng)不定期地到開戶銀行查詢核對，月終后應(yīng)及時取得該開戶銀行簽章的賬戶余額對賬單，并將其結(jié)果報告本部門（單位）負(fù)責(zé)人。

第三十九條 公司制度管理部負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查各部門（單位）所有的開戶是否符合本規(guī)定；公司財務(wù)管理部負(fù)責(zé)不定期抽查各部門（單位）的銀行對賬單與銀行日記賬是否相符及調(diào)節(jié)表的真實性。對檢查存在的問題，應(yīng)提出處理的方案和建議，報公司分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。

第四十條 各部門及各分支機構(gòu)對已開設(shè)的銀行賬戶，要按照銀行賬戶與結(jié)算的有制度規(guī)定加強管理，合規(guī)使用，定期檢查，確保賬戶和資金的安全。

第四十一條 本規(guī)定由公司授權(quán)財務(wù)管理總部負(fù)責(zé)解釋。本規(guī)定從2010年5月11日起執(zhí)行，原銀行賬戶管理規(guī)定同時廢止。

第五篇：2-17 銀行賬戶管理規(guī)定

煙臺誠盛股權(quán)投資有限公司

銀行賬戶管理規(guī)定

第一章 總則

第一條 為加強公司銀行賬戶的管理，建立規(guī)范的銀行賬戶管理體系，完善公司內(nèi)部控制制度，保障公司資金安全，有效地防范財務(wù)風(fēng)險，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司相關(guān)制度制訂本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定適用于總公司及各部門開設(shè)和使用的所有人民幣銀行賬戶和外幣銀行賬戶(以下簡稱 “銀行賬戶”)的管理。

第三條 銀行賬戶的管理內(nèi)容包括：銀行賬戶開戶管理、銀行賬戶變更和撤銷管理、網(wǎng)上銀行管理、銀行賬戶管理和使用中的禁止行為及罰則規(guī)定。

第四條 銀行賬戶管理的基本原則是：在滿足經(jīng)營業(yè)務(wù)需要的前提下，實現(xiàn)銀行賬戶管理上的規(guī)范化和數(shù)量上的最小化，做到歸口管理、分級負(fù)責(zé)、逐級審批、臺帳登記、權(quán)限操作。

第五條 公司財務(wù)部為銀行賬戶管理的主管職能部門，分公司計劃財務(wù)部是銀行賬戶管理的執(zhí)行部門，主要負(fù)責(zé)銀行賬戶的開立、變更和撤銷的申請，以及銀行賬戶對賬、賬戶信息揭示與統(tǒng)計報表等。

第二章 公司銀行賬戶信息庫的管理

第六條 公司建立銀行賬戶管理信息庫，公司及其所有分支機構(gòu)開立、變更和撤銷銀行賬戶必須全部納入銀行賬戶管理信息庫的登記備案范圍。

第七條 公司銀行賬戶管理信息庫至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：

1、戶名全稱（包括外幣銀行賬戶的中文和英文戶名）；

2、開戶銀行全稱（包括外資銀行的中文和英文名稱）；

3、銀行賬號、幣種（指人民幣、美元、港元等不同幣種）；

4、開戶許可證編號；

5、賬戶類別（指基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶、臨時賬戶的分類）；

6、賬戶性質(zhì)（指定期、活期、協(xié)定存款賬戶、七天通知存款賬戶、協(xié)議存款等）；

7、賬戶用途（指基金募集專用賬戶、投資專用賬戶、公司日常經(jīng)常賬戶、托管賬戶、納稅專戶、工資賬戶、社保賬戶等）；

8、開戶日期、財務(wù)印鑒公章全稱、印鑒私章姓名、賬戶使用部門、賬戶銷戶日期、賬戶變更注銷日期（指賬戶發(fā)生變更事項時，對原有賬戶備案記錄進(jìn)行注銷處理的日期）。

第八條

財務(wù)部負(fù)責(zé)銀行賬戶管理信息庫的建立、日常維護(hù)和動態(tài)管理。信息庫采用兩級審核維護(hù)模式：分公司財務(wù)部負(fù)責(zé)審核機構(gòu)原始銀行賬戶資料并在信息庫中提交，公司財務(wù)部部審核確認(rèn)，使數(shù)據(jù)存入信息庫。

第九條

財務(wù)部應(yīng)及時收集和更新信息庫的內(nèi)容和記錄，使其能實時、全面地反映公司銀行賬戶的真實情況。財務(wù)部定期（每年至少一次）與有關(guān)部門共同對銀行賬戶管理信息庫的數(shù)據(jù)記錄進(jìn)行全面核對和清查，并對重新核實的信息資料辦理必要的確認(rèn)手續(xù)。對在核對清查過程中所發(fā)現(xiàn)的數(shù)據(jù)差異，應(yīng)在分析調(diào)查、查明原因、明確責(zé)任的基礎(chǔ)上進(jìn)行更正處理，并將清查和處理情況向公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門進(jìn)行通報。

財務(wù)部定期對公司所有外幣銀行賬戶是否向外匯監(jiān)管部門報備進(jìn)行全面清理，監(jiān)督并督促完善有關(guān)賬戶手續(xù)。

第十條 各部門、各分支機構(gòu)違反規(guī)定設(shè)立的未納入公司銀行賬戶管理信息庫的銀行賬戶，將被視作“賬外賬戶”處理。

第三章 銀行賬戶的開立

第十一條 公司銀行賬戶的開立實行審批制。銀行賬戶開立和審批按以下程序辦理：

1、申請部門和機構(gòu)因業(yè)務(wù)需要需開立銀行賬戶的，應(yīng)填寫銀行開戶申請審批表，由分公司財務(wù)部統(tǒng)一向總公司提出申請；

2、財務(wù)部根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，會同綜合管理部采取招標(biāo)等各種方式確定開戶銀行，就其開戶提出初審意見；

3、開戶申請經(jīng)總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后報董事長審批；

4、分公司財務(wù)部根據(jù)開戶審批單安排有關(guān)人員在開戶銀行辦理開戶手續(xù)。

第十二條

公司銀行賬戶分網(wǎng)上銀行賬戶、基金募集賬戶、基金投資專戶、外幣賬戶、定期賬戶等五類：

1、網(wǎng)上銀行賬戶包括經(jīng)營收入和費用支出賬戶；

經(jīng)營收入費用支出賬戶用于歸集公司及分支機構(gòu)的經(jīng)營收入，該賬戶可用于公司各項日常費用的支出并支付由此產(chǎn)生的銀行結(jié)算費用；

2、基金募集賬戶是公司及各分支機構(gòu)因業(yè)務(wù)發(fā)展需要在業(yè)務(wù)合作銀行開設(shè)用于歸集所募集資金的專用賬戶，該帳戶一般由有資質(zhì)的金融機構(gòu)托管；

3、基金投資專戶是指因項目投資而設(shè)立的銀行專用帳戶，為受托管帳戶，專用于特定項目的投資及投資回報的歸集；

4、外幣賬戶指取得外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證的分支機構(gòu)因外幣收支需要開設(shè)的賬戶。根據(jù)公司業(yè)務(wù)實際可開設(shè)美元和港幣兩個幣種。

5、定期賬戶指根據(jù)資金保障和運作需要存放在銀行的定期存款、通知存款和大面額協(xié)議存款。原則上除總公司外其他機構(gòu)和部門一律不得開設(shè)定期存款賬戶。

第十三條 各機構(gòu)選擇開設(shè)各類的銀行必須符合中國保監(jiān)會、中國人民銀行等監(jiān)管部門對保險公司開戶銀行的要求，并堅持以下原則：

1、利益最大化原則。選擇新的開戶銀行必須經(jīng)過招標(biāo)或同類性質(zhì)的程序，比較并權(quán)衡各銀行給予我司的資金收益、業(yè)務(wù)合作的共盈和服務(wù)等條件，以維護(hù)公司利益最大化；

2、統(tǒng)籌安排、兼顧全局的原則。各分支機構(gòu)選擇新的開戶銀行原則上必須由總公司統(tǒng)籌安排，兼顧全局，由計劃財務(wù)總部根據(jù)總公司與各大銀行的合作情況選擇確定；

3、有利于業(yè)務(wù)發(fā)展的原則。開戶銀行的選擇應(yīng)充分考慮業(yè)務(wù)發(fā)展需要，優(yōu)先選擇與公司建立業(yè)務(wù)合作關(guān)系、有一定業(yè)務(wù)量的銀行，以利于公司業(yè)務(wù)的發(fā)展。

4、謹(jǐn)慎選擇原則。優(yōu)先選擇規(guī)模較大、資信良好的國有控股銀行或全國性商業(yè)銀行，謹(jǐn)慎商城市業(yè)銀行，原則上不得在信用合作銀行開戶。

5、安全性原則。因選擇距公司職場較近、交通方便、安全措施良好的銀行。

第十四條根據(jù)“逐級上報、集中審批”的原則，各分支機構(gòu)所有銀行賬戶的開設(shè)需按規(guī)定報總公司審批，不得擅自開設(shè)賬戶、不得隱瞞不報。

第十五條 開設(shè)銀行賬戶必須按以下要求和程序辦理手續(xù)：

（1）網(wǎng)上銀行賬戶：須選擇總公司規(guī)定的銀行開立，提出書面申請，由分公司統(tǒng)一上報總公司，經(jīng)審核同意后，由分公司辦理相應(yīng)的開戶手續(xù)，納入總公司網(wǎng)上銀行系統(tǒng)。同時，開戶后應(yīng)及時將開戶信息、網(wǎng)上銀行協(xié)議和資金收支兩條線實施細(xì)則等資料報總公司備案。

（2）基金募集賬戶：向公司報送開戶申請、合作協(xié)議、分支機構(gòu)賬戶資金管理規(guī)定等材料，總公司按“一事一議、個案審批”的原則進(jìn)行審核批準(zhǔn)后，由分公司辦理相應(yīng)的開戶手續(xù)。同時應(yīng)及時將有關(guān)開戶資料、賬戶信息報公司備案。

（3）基金投資專戶：向公司報送開戶申請、國家機關(guān)或行業(yè)協(xié)會或上級機關(guān)的相關(guān)文件，經(jīng)公司批準(zhǔn)后辦理相應(yīng)開戶手續(xù)。同時將有關(guān)開戶資料、賬戶信息報公司備案。

（4）外幣賬戶：由取得經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證的機構(gòu)提出書面，經(jīng)公司審核批準(zhǔn)后辦理開戶相應(yīng)手續(xù)，同時將有關(guān)開戶資料、賬戶信息報公司備案。

（5）定期存款賬戶：由總公司集中開立，分支機構(gòu)不得擅自開立（經(jīng)總公司授權(quán)開設(shè)的除外）。

第十六條 二級及以下機構(gòu)原則上不得開立銀行賬戶，如確因業(yè)務(wù)量大或地理偏遠(yuǎn)需要開立的，需逐級提交書面開戶申請，經(jīng)總公司審核批準(zhǔn)后辦理開戶手續(xù)，同時將有關(guān)開戶資料、賬戶信息報總公司備案。

第十七條 分公司在籌建期經(jīng)總公司審批同意后可開立銀行賬戶，分公司以下機構(gòu)籌建期不得開立銀行賬戶。

第四章 銀行賬戶的變更和撤銷

第十八條

銀行賬戶的變更和撤銷必須經(jīng)財務(wù)部審核后報公司分管理領(lǐng)導(dǎo)審批。

第十九條

確因公司名稱變更、管理需要、業(yè)務(wù)發(fā)展的變化需要變更或銷戶的，需將變更或撤銷的原因、變更的內(nèi)容或撤銷銀行賬戶信息等資料逐級上報計劃財務(wù)總部，經(jīng)審核批準(zhǔn)后方可辦理銀行賬戶的變更或撤銷。

第二十條

各級機構(gòu)財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期清理不常使用的且資金余額不多的銀行賬戶，防止和糾正不必要的重復(fù)開戶的現(xiàn)象,撤銷多余的銀行賬戶。

第二十一條

各級分支機構(gòu)因監(jiān)管部門、國家機關(guān)或違反規(guī)定被強行銷戶的，可直接辦理銷戶手續(xù)，但必須作為重大財務(wù)事項及時將銷戶信息和情況說明逐級上報計劃財務(wù)總部備案。

第二十二條

各級機構(gòu)辦理網(wǎng)上銀行賬戶變更或銷戶手續(xù)后總公司需及時辦理網(wǎng)上銀行賬戶的信息的變更或撤銷手續(xù)。

第二十三條 各級分支機構(gòu)變更或撤銷賬戶后，將變更或撤銷的資料憑證歸檔保存。并根據(jù)本規(guī)定在一周內(nèi)將變更信息或銷戶憑證復(fù)印件逐級上報計劃財務(wù)總部備案，由計劃財務(wù)總部在銀行賬戶管理信息庫中記錄變更或撤銷信息。

第五章

銀行賬戶的日常管理

第二十四條

公司各級機構(gòu)嚴(yán)格按國家有關(guān)規(guī)定和公司要求。正確核算賬戶資金。各類支出賬戶必須?？顚Ｓ茫瑖?yán)禁超范圍使用和串戶使用。

第二十五條

各級機構(gòu)每月月終應(yīng)及時將銀行存款日記帳與銀行對帳單進(jìn)行核對，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，將兩者余額調(diào)節(jié)相符，做到月結(jié)月清。

第二十六條

分公司財務(wù)部定期對轄內(nèi)銀行賬戶使用情況進(jìn)行檢查，每季度將檢查情況報總公司。

第二十七條

各級機構(gòu)必須及時更新銀行賬戶管理信息庫，詳細(xì)記錄每個賬戶的開戶時間、開戶銀行名稱、賬戶變更或撤銷等信息，確保銀行信息的準(zhǔn)確和完整。

第二十八條

銀行賬戶的開戶資料、銀行印鑒卡、對帳單、賬戶余額調(diào)節(jié)表、現(xiàn)金盤點記錄、票據(jù)盤點記錄等資料應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，定期裝訂成冊，歸檔保存。

第六章

網(wǎng)上銀行賬戶的管理

第二十九條 分支機構(gòu)開立網(wǎng)銀賬戶后應(yīng)將賬戶納入總公司對應(yīng)的網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，通過網(wǎng)銀授權(quán)連接方式，實現(xiàn)總公司網(wǎng)銀系統(tǒng)監(jiān)管。

第三十條

網(wǎng)上銀行賬戶實行專人管理，各級機構(gòu)落實專人負(fù)責(zé)日常管理，并確保網(wǎng)上銀行賬戶資金的安全。

第三十一條 網(wǎng)上銀行賬戶資金劃轉(zhuǎn)必須經(jīng)過授權(quán)操作。各級機構(gòu)根據(jù)需要設(shè)立經(jīng)辦、授權(quán)兩級或經(jīng)辦、復(fù)核、授權(quán)三級操作每筆資金的劃轉(zhuǎn)。每一級人員分別配置一張操作卡（客戶證書），任何人不得同時擁有經(jīng)辦、復(fù)核或授權(quán)兩張操作卡。

1、財務(wù)部網(wǎng)上銀行賬戶資金劃轉(zhuǎn)權(quán)限設(shè)置

（1）經(jīng)辦。經(jīng)辦由財務(wù)部銀行賬戶日常管理人員擔(dān)任，持有經(jīng)辦操作卡，可查詢賬戶、對外付款、轉(zhuǎn)帳的功能，經(jīng)辦人員資金劃轉(zhuǎn)權(quán)限為零。

（2）復(fù)核。復(fù)核由財務(wù)部資金管理人員擔(dān)任，持有復(fù)核操作卡，可查詢賬戶、對外付款以及100萬元（含100萬元）以下的復(fù)核支付。

（3）二級授權(quán)。二級授權(quán)由財務(wù)部負(fù)責(zé)人擔(dān)任，持有二級授權(quán)操作卡，可查詢賬戶、對外付款以及100---500萬元（含500萬元）之間的授權(quán)支付。

（4）三級授權(quán)。三級授權(quán)由財務(wù)部主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任，持有三級授權(quán)操作卡，可查詢賬戶、對外付款以及500---1000萬元（含1000萬元）之間的授權(quán)支付。

（5）四級授權(quán)。四級授權(quán)由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，持有四級授權(quán)操作卡，可查詢賬戶、對外付款以及1000萬元以上的授權(quán)支付。

2、各分公司財務(wù)部網(wǎng)上銀行賬戶資金劃轉(zhuǎn)權(quán)限設(shè)置

各分公司財務(wù)部銀行賬戶日常管理人員擔(dān)任，復(fù)核由各分公司財務(wù)部非經(jīng)辦財務(wù)人員擔(dān)任，授權(quán)由財務(wù)負(fù)責(zé)人擔(dān)任。各分公司財務(wù)部由財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)實際情況制定不同賬戶的劃轉(zhuǎn)權(quán)限，并上報計劃財務(wù)總部備案。

第三十二條 網(wǎng)上銀行賬戶各級人員操作卡必須設(shè)置權(quán)限額度，各分公司及所轄機構(gòu)的操作權(quán)限的設(shè)定必須報總公司審核并在審核的權(quán)限范圍以內(nèi)操作，不得擅自超越權(quán)限。

第三十三條 網(wǎng)上銀行操作卡持有人必須加強安全保密意識，一人一卡、專人使用、專人負(fù)責(zé)，妥善保管操作卡和密碼，不得隨意將操作卡和密碼交給其他人使用，并定期更改密碼。網(wǎng)上銀行操作人員因崗位變動等必須將操作卡、密碼進(jìn)行交接。

第三十四條 各級機構(gòu)要建立操作卡登記管理制度，設(shè)立登記簿，指定專人負(fù)責(zé)登記和保管。登記簿要詳細(xì)記載操作卡啟用時間、領(lǐng)用人姓名、證書ID名稱、交接記錄等信息。

第三十五條 各級機構(gòu)網(wǎng)上銀行除開通賬戶查詢、資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)外，可根據(jù)需要開通延伸的網(wǎng)上銀行服務(wù)功能，但嚴(yán)禁開通網(wǎng)上資金運用功能。

第七章 禁止行為

第三十六條 在銀行賬戶管理和使用中禁止發(fā)生以下行為：

1、未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開立銀行賬戶；出租、出借銀行賬戶；財務(wù)部以外的其他部門開立、管理和操作銀行賬戶；隱瞞或私設(shè)銀行賬戶，從事公款私存、設(shè)置“小金庫”；

2、不按本辦法規(guī)定的程序和時間及時準(zhǔn)確地上報和備案有關(guān)銀行賬戶開立、變更和撤銷的相關(guān)信息資料；不按規(guī)定清理和注銷不需使用的銀行賬戶；

3、截留、挪用保費收入資金；

4、用其他賬戶的轉(zhuǎn)帳支票對基金募集帳戶和基金投資專戶進(jìn)行轉(zhuǎn)帳劃撥；未經(jīng)總公司批準(zhǔn)，利用銀行賬戶辦理正常業(yè)務(wù)以外的包括定期存款在內(nèi)的各項資金運用業(yè)務(wù)，以及從事其他財務(wù)、金融法規(guī)所及公司禁止的事項；通過下屬機構(gòu)賬戶或外單位賬戶辦理資金收支業(yè)務(wù)，逃避上級機構(gòu)的監(jiān)督檢查；

5、簽發(fā)空頭支票、印鑒不符、未經(jīng)批準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期銀行結(jié)算票據(jù)；未妥善保管財務(wù)印章、重要空白憑證；

6、未經(jīng)批準(zhǔn)擅自以銀行存款進(jìn)行擔(dān)?；虻盅?；

7、其他違反中國人民銀行、國家外匯管理局和中國證券監(jiān)督管理委員會的規(guī)定開立和使用銀行賬戶的行為。

第八章

罰則

第三十七條 各級機構(gòu)發(fā)生違反上述第1、3、4、5、6項行為的，按照公司違規(guī)懲戒管理相關(guān)規(guī)定予以處罰。

各級機構(gòu)發(fā)生違反上述第2項行為的，對直接責(zé)任人處以通報批評處分，并處50元/次罰款。

第九章

附則

第三十八條 對所有的銀行賬戶，應(yīng)及時核對資金余額，平時應(yīng)不定期地到開戶銀行查詢核對，月終后應(yīng)及時取得該開戶銀行簽章的賬戶余額對賬單，并將其結(jié)果報告本部門（單位）負(fù)責(zé)人。

第三十九條 公司綜合管理部負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查各部門（單位）所有的開戶是否符合本規(guī)定；公司財務(wù)部負(fù)責(zé)不定期抽查各部門（單位）的銀行對賬單與銀行日記賬是否相符及調(diào)節(jié)表的真實性。對檢查存在的問題，應(yīng)提出處理的方案和建議，報公司分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。

第四十條

各部門及分支機構(gòu)對已開設(shè)的銀行賬戶，要按照銀行賬戶與結(jié)算的有制度規(guī)定加強管理，合規(guī)使用，定期檢查，確保賬戶和資金的安全。

第四十一條

本規(guī)定由公司授權(quán)財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

本規(guī)定自2017 年1月1日起執(zhí)行，原銀行賬戶管理規(guī)定同時廢止。