第一篇：國(guó) 有 企 業(yè) 治 理 “小 金 庫(kù)” 工 作 - 國(guó)資委

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中國(guó)第一汽車(chē)集團(tuán)公司文件

一汽集團(tuán)財(cái)控字?2011?76號(hào) 簽發(fā)人: 滕鐵騎

關(guān)于深化“小金庫(kù)”治理 建立長(zhǎng)效機(jī)制指導(dǎo)意見(jiàn)

集團(tuán)公司各職能部、分公司、全資子公司、控股子公司：

根據(jù)中央五部委《國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理實(shí)施辦法》（中紀(jì)發(fā)?2010?29號(hào)）及國(guó)資委《關(guān)于開(kāi)展中央企業(yè)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作的通知》（國(guó)資發(fā)評(píng)價(jià)?2010?107號(hào)）、《關(guān)于進(jìn)一步做好中央企業(yè)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)資發(fā)評(píng)價(jià)?2010?175號(hào)）規(guī)定，為切實(shí)杜絕“小金庫(kù)”產(chǎn)生的根源，徹底消除“小金庫(kù)”滋生的土壤，建立起標(biāo)本兼治、疏堵結(jié)合、懲防并舉、全方位監(jiān)督的治理“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制，特制定本意見(jiàn)。各責(zé)任部門(mén)和有關(guān)單位要根據(jù)本意見(jiàn)，制定相應(yīng)制度并組織有效落實(shí)。

一、常設(shè)組織機(jī)構(gòu)，保持高壓態(tài)勢(shì)

集團(tuán)公司及所屬各單位 “小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組仍要繼續(xù)作為常設(shè)機(jī)構(gòu)，定期召開(kāi)財(cái)務(wù)、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察和組織人事等部門(mén)聯(lián)席工作會(huì)議，研究部署各年度、階段性工作任務(wù)。并確定落實(shí)任務(wù)時(shí)間表，形成聯(lián)動(dòng)機(jī)制，保持“小金庫(kù)”治理的高壓態(tài)

— 1 — 勢(shì)，形成大監(jiān)督格局，根除“小金庫(kù)”的存在。

二、廣泛宣傳，加強(qiáng)教育，強(qiáng)化廉潔自律意識(shí)

1、廣泛宣傳，增強(qiáng)廉潔意識(shí)

各級(jí)宣傳部門(mén)要充分利用電視、報(bào)刊、網(wǎng)絡(luò)等各種媒體，結(jié)合“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，采取各種形式，廣泛、長(zhǎng)期宣傳中央、國(guó)資委及集團(tuán)公司治理“小金庫(kù)”的有關(guān)規(guī)定，做到警鐘長(zhǎng)鳴；各單位必須長(zhǎng)期、定期堅(jiān)持學(xué)習(xí)國(guó)資委《關(guān)于開(kāi)展中央企業(yè)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作的通知》、中辦國(guó)辦《國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》等文件精神，引導(dǎo)廣大干部、員工牢固樹(shù)立“小金庫(kù)”不能設(shè)、“小金庫(kù)”不能用的思想意識(shí)，牢記設(shè)立、使用“小金庫(kù)”是高壓線(xiàn)，堅(jiān)決不能碰。

2、加強(qiáng)培訓(xùn)，強(qiáng)化自律意識(shí)

各級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)要把治理“小金庫(kù)”作為廉潔從業(yè)法規(guī)的重要內(nèi)容，定期、有針對(duì)性地開(kāi)展培訓(xùn)，對(duì)經(jīng)營(yíng)管理人員，特別是重點(diǎn)崗位人員，利用國(guó)資委、集團(tuán)公司“小金庫(kù)”典型案例廣泛開(kāi)展警示教育。

集團(tuán)公司各職能系統(tǒng)、各單位組織的相關(guān)培訓(xùn)，應(yīng)創(chuàng)造條件將治理“小金庫(kù)”、《集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)管理人員紀(jì)律處分暫行規(guī)定》作為培訓(xùn)內(nèi)容；對(duì)集團(tuán)公司在職高級(jí)經(jīng)理人員、新提拔的高級(jí)經(jīng)理人員、高級(jí)經(jīng)理后備人員、二級(jí)經(jīng)理人員要定期進(jìn)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律專(zhuān)門(mén)培訓(xùn)。

三、理順流程，健全治理“小金庫(kù)”管理制度

各單位要結(jié)合相關(guān)文件、“小金庫(kù)”典型案例及本單位實(shí)際，認(rèn)真、仔細(xì)梳理業(yè)務(wù)流程，有針對(duì)性完善和建立防治“小金庫(kù)”風(fēng)險(xiǎn)控制制度，關(guān)鍵控制點(diǎn)必須落實(shí)到責(zé)任人。

1、審視收入業(yè)務(wù)，完善業(yè)務(wù)流程

— 2 — 對(duì)于銷(xiāo)售商品收入，銷(xiāo)售水、電、氣收入，對(duì)外加工收入，勞務(wù)收入，廣告收入，股權(quán)投資收入，債權(quán)投資收入（或利息），出租房屋、土地、設(shè)備、運(yùn)輸工具收入，閑余資產(chǎn)、盤(pán)盈資產(chǎn)、報(bào)廢資產(chǎn)處置收入，廢舊物資、包裝物、邊角余料處置收入，班車(chē)費(fèi)收入，企業(yè)辦食堂、浴池、托兒所各項(xiàng)收入，收取各種形式捐贈(zèng)、贊助收入，出售農(nóng)副產(chǎn)品收入以及各類(lèi)其他收入，各單位要重新審視并完善業(yè)務(wù)流程，將上述收入堅(jiān)決、全部納入賬內(nèi)管理。

2、嚴(yán)防虛列成本費(fèi)用套取資金

對(duì)于采取各種手段截留職工工資、獎(jiǎng)金，虛列職工工資，虛列業(yè)務(wù)招待費(fèi)，虛列、提取銷(xiāo)售手續(xù)費(fèi)、銷(xiāo)售傭金，虛列、提取福利費(fèi)，假發(fā)票入賬提取現(xiàn)金以及其他虛列成本費(fèi)用套取資金的行為，各單位要建立切實(shí)、有效的防范機(jī)制。

3、建立和完善墊款、押金管理制度

收回墊付水、電、氣等款項(xiàng)，收取的各類(lèi)押金（防火押金、勞保押金、安全押金、辦證押金、培訓(xùn)押金、招標(biāo)押金、勞務(wù)工押金、外來(lái)施工押金等），收取的各種形式罰款（安全罰款、環(huán)保罰款、質(zhì)量罰款、防火罰款、施工現(xiàn)場(chǎng)罰款、供應(yīng)商罰款、損壞物品罰款等），收到各種形式返利（合作及協(xié)作返利、客戶(hù)返利、客戶(hù)獎(jiǎng)勵(lì)、保險(xiǎn)返利等），收取的各種代辦手續(xù)費(fèi)，必須建立和完善管理制度，全部納入賬內(nèi)管理。

各單位要結(jié)合全面風(fēng)險(xiǎn)管理、懲防體系建設(shè)，建立、健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，凡收取現(xiàn)金的業(yè)務(wù)部門(mén)必須做到“現(xiàn)金不過(guò)夜”。

4、建立和完善非購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)管理制度

集團(tuán)公司各職能部門(mén)、各單位通過(guò)各種渠道（如受贈(zèng)、贊助等）取得的實(shí)物資產(chǎn)，要建立和完善管理制度，并全部納入賬內(nèi)管理，堵

— 3 — 塞管理漏洞。

四、拓寬監(jiān)督渠道，增加監(jiān)督手段

1、常設(shè)“小金庫(kù)”舉報(bào)電話(huà)、舉報(bào)信箱

集團(tuán)公司各級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)三年內(nèi)必須常設(shè)“小金庫(kù)”舉報(bào)電話(huà)、舉報(bào)信箱，并通過(guò)各種媒體定期公示，拓寬全員監(jiān)督“小金庫(kù)”的渠道。

2、發(fā)揮紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)的監(jiān)督職能

各級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)要充分發(fā)揮監(jiān)督職能，在今后的三年內(nèi)，要把監(jiān)督檢查容易產(chǎn)生“小金庫(kù)”的重點(diǎn)部門(mén)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)列為日常重點(diǎn)監(jiān)督內(nèi)容。

3、將檢查“小金庫(kù)”納入審計(jì)、監(jiān)事監(jiān)督的重點(diǎn)工作 集團(tuán)公司各級(jí)審計(jì)部門(mén)，在今后的三年內(nèi)，要將檢查“小金庫(kù)”作為各級(jí)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的重點(diǎn)工作，各類(lèi)審計(jì)項(xiàng)目都要對(duì)“小金庫(kù)”進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注，將“小金庫(kù)”的整改作為落實(shí)審計(jì)建議的主要內(nèi)容；定期對(duì)“小金庫(kù)”進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)；將檢查“小金庫(kù)”作為特派監(jiān)事日常監(jiān)督的重要工作內(nèi)容。

4、強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督，一切收支納入賬內(nèi)管理

各單位在審視財(cái)務(wù)監(jiān)管制度體系基礎(chǔ)上，要結(jié)合本次“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，有針對(duì)性健全和完善財(cái)務(wù)監(jiān)管制度、流程、方法，堅(jiān)決、徹底做到一切收支納入賬內(nèi)管理。進(jìn)一步重申任何單位設(shè)立銀行賬戶(hù)必須經(jīng)集團(tuán)公司審批，否則堅(jiān)決予以撤消。并追究相關(guān)人員的責(zé)任。

5、發(fā)揮黨風(fēng)廉政建設(shè)監(jiān)督員作用

各級(jí)黨風(fēng)廉政建設(shè)特邀監(jiān)督員，要充分發(fā)揮所處崗位優(yōu)勢(shì)，要經(jīng)常深入廣大職工隊(duì)伍中，通過(guò)下訪(fǎng)、走訪(fǎng)等了解“小金庫(kù)”案件線(xiàn)索，— 4 — 按工作程序及時(shí)上報(bào)紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)。

6、發(fā)揮職工代表監(jiān)督作用

各單位要把“小金庫(kù)”治理工作作為廠務(wù)公開(kāi)的重要內(nèi)容，接受廣大職工監(jiān)督。

各級(jí)工會(huì)組織，要經(jīng)常組織職工代表聽(tīng)取廣大職工的意見(jiàn)，注意搜集“小金庫(kù)”線(xiàn)索，特別注重車(chē)間、班組是否有截留職工工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)要及時(shí)上報(bào)紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)，并將“小金庫(kù)”問(wèn)題列為集團(tuán)公司系統(tǒng)評(píng)比否決項(xiàng)目。

7、將設(shè)立、使用“小金庫(kù)”納入干部考核

組織人事部門(mén)要圍繞干部管理工作，將“小金庫(kù)”納入干部聘用、績(jī)效考核的重要內(nèi)容，建立或修訂、完善獎(jiǎng)金分配管理辦法及勞務(wù)用工管理辦法，負(fù)責(zé)對(duì)高級(jí)經(jīng)理（助理）、二級(jí)經(jīng)理（助理）存在“小金庫(kù)”問(wèn)題，進(jìn)行組織處理。

8、獎(jiǎng)勵(lì)舉報(bào)人員

各單位要建立和完善“小金庫(kù)”舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)制度，對(duì)根據(jù)舉報(bào)線(xiàn)索查實(shí)的“小金庫(kù)”案件，在為舉報(bào)人員保密的前提下，給予舉報(bào)人員查實(shí)“小金庫(kù)”金額一定比例的獎(jiǎng)勵(lì)。

五、加大“小金庫(kù)”責(zé)任追究力度

各級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)今后三年內(nèi)，要把查辦“小金庫(kù)”案件作為企業(yè)查辦案件的重點(diǎn)，對(duì)查實(shí)的“小金庫(kù)”案件，對(duì)產(chǎn)生“小金庫(kù)”單位的第一負(fù)責(zé)人、“小金庫(kù)”負(fù)責(zé)人、“小金庫(kù)”管理者、知情不報(bào)者，依照黨和國(guó)家相關(guān)紀(jì)律條例、《集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)管理人員紀(jì)律處分暫行規(guī)定》及相關(guān)責(zé)任追究制度從重從嚴(yán)懲處。

紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)必須對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律截留的各類(lèi)收入及虛列成本費(fèi)用套取的資金等設(shè)立、使用“小金庫(kù)”的行為嚴(yán)肅查處，對(duì)有禁不

— 5 — 止、明知故犯的責(zé)任人、責(zé)任部門(mén)、責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)建立或完善標(biāo)準(zhǔn)量化、處分清晰的責(zé)任追究制度。

各級(jí)組織人事部門(mén)要結(jié)合干部管理工作，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)理人員的監(jiān)督，對(duì)獎(jiǎng)金二次分配、勞務(wù)用工、虛列工資等內(nèi)容進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督，定期或不定期進(jìn)行檢查和抽查，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的設(shè)立、使用“小金庫(kù)”的各級(jí)責(zé)任人，及時(shí)移交紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)，紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)依據(jù)相關(guān)文件規(guī)定從重從嚴(yán)處理。

六、疏堵結(jié)合，深化管理，規(guī)范費(fèi)用來(lái)源渠道

對(duì)職工家庭突發(fā)性的困難、病喪以及科室、車(chē)間、班組團(tuán)隊(duì)建設(shè)等所需費(fèi)用，除各級(jí)工會(huì)組織按照工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定負(fù)擔(dān)一部分外，科室、車(chē)間、班組可以在年度福利費(fèi)預(yù)算指標(biāo)內(nèi)控制列支。

以勤儉節(jié)約為前提，加強(qiáng)公務(wù)消費(fèi)預(yù)算管理，完善公務(wù)消費(fèi)機(jī)制和公務(wù)消費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，疏通公務(wù)消費(fèi)渠道，防止“小金庫(kù)”的產(chǎn)生。

二〇一一年三月十日

主題詞：經(jīng)濟(jì)管理

小金庫(kù)

長(zhǎng)效機(jī)制

指導(dǎo)

意見(jiàn)集團(tuán)公司辦公室 2011年3月10日印發(fā)

第二篇：國(guó)資委“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作方法交流專(zhuān)刊

國(guó)資委“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作方法交流專(zhuān)刊

近日，國(guó)資委國(guó)有企業(yè)治理“小金庫(kù)”工作第8期簡(jiǎn)報(bào)對(duì)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理的工作方法做了推薦介紹，總結(jié)了設(shè)立“小金庫(kù)”的一些常見(jiàn)手法和對(duì)“小金庫(kù)”的查處方法，并對(duì)一些企業(yè)推行承諾制和公示制的主要做法進(jìn)行了整理，供大家在實(shí)際工作中借鑒、參考。

一、設(shè)立“小金庫(kù)”的常見(jiàn)手法

（一）利用外單位賬戶(hù)設(shè)立“小金庫(kù)”。這種手法較為簡(jiǎn)單，一般是借用其他企業(yè)（單位）的賬戶(hù)，將一些通過(guò)不正當(dāng)渠道取得的資金轉(zhuǎn)入此賬戶(hù)，然后提取資金，設(shè)立“小金庫(kù)”。

（二）通過(guò)向關(guān)聯(lián)企業(yè)輸送利益設(shè)立“小金庫(kù)”。主要表現(xiàn)為將自身職責(zé)范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)委托給關(guān)聯(lián)企業(yè)，或者是利用行政上、業(yè)務(wù)上的壟斷地位指定某些企業(yè)從事某項(xiàng)能夠帶來(lái)收益的業(yè)務(wù)。作為回報(bào)，這些企業(yè)往往從收益中拿出一部分酬謝款給施恩企業(yè)（單位），在賬外設(shè)立“小金庫(kù)”。

（三）虛列應(yīng)付款項(xiàng)。多發(fā)生在一些往來(lái)戶(hù)較多的企業(yè)，通過(guò)與往來(lái)方串通，甚至出具虛假收據(jù)或發(fā)票，虛列全部或部分應(yīng)付款項(xiàng)，轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫(kù)”。

（四）人為提前報(bào)廢大宗資產(chǎn)。先在賬面上以看似合法的和較為完備的手續(xù)，將一些尚可使用的大宗資產(chǎn)蓄意提前報(bào)廢處理，資產(chǎn)被沖出賬外，待以后再設(shè)法變現(xiàn)，設(shè)立“小金庫(kù)”。

（五）違規(guī)收取回扣設(shè)立“小金庫(kù)”。在一些自購(gòu)商品和建設(shè)工程中，故意抬高購(gòu)進(jìn)商品的價(jià)格、數(shù)量以及建設(shè)合同的承包價(jià)格、單

位造價(jià)，在賬外和關(guān)聯(lián)企業(yè)談妥條件，達(dá)成默契，撈取回扣，設(shè)立“小金庫(kù)”。

（六）利用往來(lái)賬戶(hù)套取資金。主要是在一些往來(lái)資金較多企業(yè)，由于往來(lái)戶(hù)數(shù)較多，發(fā)生次數(shù)較為頻繁，一些技術(shù)熟練的會(huì)計(jì)人員被授意利用其自身的技術(shù)，將一些資金在多個(gè)往來(lái)戶(hù)（尤其要注意：其中一些賬戶(hù)很有可能是掛賬多年）之間來(lái)回倒騰，頻繁地調(diào)賬，達(dá)到既沖平掛賬戶(hù)，又提出賬外資金設(shè)立“小金庫(kù)”的目的?！靶〗饚?kù)”

（七）利用設(shè)備采購(gòu)套取資金。主要表現(xiàn)在設(shè)備購(gòu)臵品種和批次較多、規(guī)格相近，非專(zhuān)業(yè)人員又不易直接辨別這種情況下，通過(guò)張冠李戴、移花接木，利用價(jià)差或者虛構(gòu)項(xiàng)目套取資金設(shè)立“小金庫(kù)”。

（八）利用工程項(xiàng)目套取國(guó)家國(guó)有建設(shè)資金。一些企業(yè)年年有相同類(lèi)型的工程項(xiàng)目，有時(shí)通過(guò)對(duì)老項(xiàng)目搞“三新”，即部分更新、翻新、刷新，新瓶裝舊酒，同時(shí)這些工程表面上都有完備的工程設(shè)計(jì)、預(yù)算和財(cái)務(wù)決算手續(xù)，偷梁換柱，騙取國(guó)家國(guó)有建設(shè)項(xiàng)目資金，私設(shè)“小金庫(kù)”。

（九）以撥代支，以領(lǐng)（借）代報(bào)形成“小金庫(kù)”。這種方法在財(cái)務(wù)管理比較規(guī)范的企業(yè)較為少見(jiàn)，主要是發(fā)生在那些財(cái)務(wù)管理比較薄弱的基層單位，往往不管有無(wú)發(fā)票，手續(xù)合不合規(guī)，只要有“一把手”簽字，錢(qián)發(fā)出去賬上就做支出，一旦資金使用監(jiān)管松懈，就很容易形成在賬外亂列亂支的“小金庫(kù)”。

（十）利用改組改制設(shè)立“小金庫(kù)”。某些企業(yè)往往在改組、改制、重組、更名過(guò)程中，借機(jī)甩掉包袱，通過(guò)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，人為操縱，蓄意壓低優(yōu)良資產(chǎn)，甚至在賬面將許多往來(lái)賬目予以核銷(xiāo)，以后再收回資金時(shí)，不入單位新賬，形成“小金庫(kù)”。

（十一）自制、自購(gòu)收據(jù)設(shè)立“小金庫(kù)”。這種情況多發(fā)生在下屬企業(yè)較多、行政意識(shí)比較濃的部門(mén)，向下屬企業(yè)收取各種資金，多用自制或者自購(gòu)的普通收據(jù)代替正式的發(fā)票、收據(jù)，以此手段斂取資金設(shè)立“小金庫(kù)”進(jìn)行賬外開(kāi)支。

（十二）往來(lái)款項(xiàng)核銷(xiāo)后收回不入賬形成“小金庫(kù)”。有時(shí)企業(yè)在核銷(xiāo)了應(yīng)收賬款之后，又從原欠款企業(yè)收回了部分款項(xiàng)，卻未按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，而是將收回的款項(xiàng)以存單的形式形成“小金庫(kù)”。對(duì)這種情況，審計(jì)時(shí)難度比較大，往往在盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金時(shí)被發(fā)現(xiàn)。

（十三）收入不入賬形成“小金庫(kù)”。這種情況主要是指企業(yè)將主營(yíng)業(yè)務(wù)以外的一些收入，如行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒(méi)款項(xiàng)、上級(jí)撥款和勞務(wù)收入等，采取不入賬的做法，直接轉(zhuǎn)移至“小金庫(kù)”。

（十四）利用虛假票據(jù)套取現(xiàn)金。這種情況指企業(yè)將一些大額的虛假票據(jù)報(bào)銷(xiāo)，套取現(xiàn)金，存入“小金庫(kù)”。對(duì)一般的虛假票據(jù)，審計(jì)人員比較容易發(fā)現(xiàn)；但對(duì)于票據(jù)本身是真的，而經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為虛構(gòu)的現(xiàn)象，查處難度較大，在審計(jì)時(shí)，需進(jìn)行延伸審核，對(duì)比分析，詢(xún)問(wèn)相關(guān)人員，或者通過(guò)舉報(bào)線(xiàn)索才能發(fā)現(xiàn)。

二、檢查“小金庫(kù)”的主要方法

（一）突擊盤(pán)存法。對(duì)于現(xiàn)金形式的“小金庫(kù)”，雖然使用方便，但保管困難，對(duì)這種形式的“小金庫(kù)”，比較有效的檢查方法是突擊盤(pán)庫(kù)。對(duì)于盤(pán)點(diǎn)，一定要掌握好時(shí)機(jī)和對(duì)象，盤(pán)庫(kù)前要對(duì)被檢查單位的基本情況、部門(mén)職責(zé)、行業(yè)特點(diǎn)、單位內(nèi)部控制制度執(zhí)行等情況進(jìn)行綜合分析，根據(jù)掌握的線(xiàn)索資料，判斷資金存放的地點(diǎn)；盤(pán)點(diǎn)時(shí)要注重兩個(gè)結(jié)合：一是要與收費(fèi)票據(jù)、現(xiàn)金支票、空白支票和轉(zhuǎn)賬支票

存根、作廢存根等資料結(jié)合起來(lái)。二是要與保管的實(shí)物資料相結(jié)合。盤(pán)庫(kù)時(shí)注意保險(xiǎn)柜中保管的房產(chǎn)證、土地證、有關(guān)資料證明、筆記本、信封、鑰匙等實(shí)物資料。當(dāng)判斷現(xiàn)金會(huì)存放在多個(gè)保險(xiǎn)柜時(shí)，應(yīng)安排幾個(gè)盤(pán)點(diǎn)小組同時(shí)進(jìn)行。如果發(fā)現(xiàn)賬款不符，應(yīng)追查到底，查清原因。對(duì)于存放于保險(xiǎn)柜的存折、存單，不管是單位戶(hù)或是個(gè)人戶(hù)，都要進(jìn)行深入查證，確定是否屬于“小金庫(kù)”。

（二）收入核實(shí)法。全面了解被查單位的業(yè)務(wù)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)管理情況，掌握其各種收入的來(lái)源，確認(rèn)是否按時(shí)足額入賬，核對(duì)報(bào)表與收入總賬、明細(xì)賬是否相符，重點(diǎn)核查各類(lèi)協(xié)會(huì)、學(xué)會(huì)的收入、投資分利、房屋租賃收入，出售低值易耗品、材料、廢料收入等是否入賬；審查有無(wú)截留經(jīng)營(yíng)收入和其他收入。

（三）支出追查法。通過(guò)審查各項(xiàng)開(kāi)支，檢查是否有虛報(bào)冒領(lǐng)款項(xiàng)轉(zhuǎn)做“小金庫(kù)”的情況，特別注意審查白條抵庫(kù)、大額和金額較整，有規(guī)律的支出，必要時(shí)延伸到關(guān)聯(lián)單位。盤(pán)查實(shí)際支出，賬面列支數(shù)額與實(shí)物的單價(jià)、數(shù)額是否相符，看有無(wú)報(bào)支發(fā)票和物資，有無(wú)以購(gòu)代領(lǐng)虛列支出的情況。

（四）賬戶(hù)核對(duì)法。審查被查單位的銀行開(kāi)戶(hù)情況，同被查單位提供的資料進(jìn)行核對(duì)。同時(shí)，核實(shí)銀行存款與銀行對(duì)賬單是否相符。

（五）清查票據(jù)法。檢查票據(jù)購(gòu)買(mǎi)登記簿，清點(diǎn)所提供的票據(jù)存根是否完整；審核票據(jù)編號(hào)是否連續(xù)，填寫(xiě)項(xiàng)目是否齊全，大、小寫(xiě)金額、復(fù)寫(xiě)字跡是否一致，有無(wú)涂改現(xiàn)象，作廢的票據(jù)是否加蓋“作廢”戳記?？梢砸云睋?jù)領(lǐng)購(gòu)、使用、繳銷(xiāo)、結(jié)存登記為線(xiàn)索，通過(guò)計(jì)算機(jī)排序、計(jì)算或人工摸排審核尋找差異。

（六）真?zhèn)伟l(fā)票識(shí)別法。檢查發(fā)票票面真?zhèn)危瑥乃姆矫婵紤]：一是發(fā)票印章是否為橢圓形，上環(huán)刻制“全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”字樣，下環(huán)刻制“**稅務(wù)局監(jiān)制”字樣，中間刻制國(guó)稅、地稅機(jī)關(guān)所在地的省、市全稱(chēng)或簡(jiǎn)稱(chēng)，字體為正楷，印色為大紅色，紫外線(xiàn)燈下，呈桔黃色，熒光反映，套印在發(fā)票聯(lián)的票頭正中央等。二是防偽標(biāo)志是否采用底紋紙、熒光印刷，并印有“SW”水印，用驗(yàn)鈔機(jī)驗(yàn)證是否出現(xiàn)警示。三是看發(fā)票印制的邏輯關(guān)系有無(wú)矛盾，要素是否齊備，從稅務(wù)印制、發(fā)票號(hào)碼編制規(guī)則、號(hào)碼位數(shù)、印刷批號(hào)等方面查看要素是否齊全，有無(wú)明顯矛盾，以印證其真?zhèn)?。四是是否使用作廢發(fā)票，應(yīng)通過(guò)了解當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門(mén)各類(lèi)發(fā)票的作廢和啟用時(shí)間進(jìn)行判定。

（七）審閱相關(guān)資料法。一是審查會(huì)計(jì)憑證后附的原始憑單，考究其真?zhèn)?。二是審查合同、協(xié)議，特別注意保證金和押金的情況。三是查閱被查單位的會(huì)議記錄。四是查閱會(huì)計(jì)人員交接記錄。會(huì)計(jì)人員交接記錄是非常重要的檢查證據(jù)，能夠記錄交接過(guò)程中涉及到全部會(huì)計(jì)賬簿、資料等真實(shí)情況。認(rèn)真檢查歷任會(huì)計(jì)、出納人員的交接記錄，可能會(huì)發(fā)現(xiàn)違法亂紀(jì)問(wèn)題的線(xiàn)索。

（八）調(diào)查詢(xún)證法。通過(guò)詢(xún)問(wèn)、調(diào)查有關(guān)部門(mén)或知情人員，并對(duì)其做思想工作，講明利害關(guān)系，調(diào)查、核實(shí)證據(jù)。

（九）分析比較法。一是對(duì)單位的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較分析，從中發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題。二是對(duì)同一類(lèi)型的事項(xiàng)進(jìn)行比較，如果存在差異，分析差異存在的原因。要注意被查單位歷年在對(duì)待同一件事的處理上是否一致。比較分析中可以利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行排查。通過(guò)對(duì)數(shù)據(jù)的篩選、分析，能有效解決數(shù)據(jù)量大、流程復(fù)雜、時(shí)間緊等難題，提高檢查效率和檢查質(zhì)量。

（十）現(xiàn)場(chǎng)勘察法。主要到被檢查單位辦公場(chǎng)所進(jìn)行實(shí)地查看，觀察辦公場(chǎng)所有無(wú)閑臵租賃、電梯間有無(wú)移動(dòng)傳媒廣告、通訊機(jī)站等情況，按照目前市場(chǎng)運(yùn)作機(jī)制，這些情況都可能為被檢查單位帶來(lái)額外收入，盡管這些收入可能比較少，但這些收入往往能成為發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”的重要線(xiàn)索。

（十一）延伸檢查法。在分析判斷發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)掌握一定證據(jù)的基礎(chǔ)上，向資金往來(lái)單位或其下屬單位進(jìn)行延伸審計(jì)。通過(guò)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)的勘察和向有關(guān)人員詢(xún)問(wèn)，結(jié)合財(cái)務(wù)資料和經(jīng)濟(jì)資料，選擇與被查單位資金結(jié)算頻繁、經(jīng)濟(jì)往來(lái)密切的單位進(jìn)行調(diào)查。就特定事項(xiàng)向資金往來(lái)單位調(diào)查取證，分析判斷，搜尋蛛絲馬跡，對(duì)查出“小金庫(kù)”至關(guān)重要。

（十二）利用舉報(bào)法。在開(kāi)展“小金庫(kù)”的檢查時(shí)，公布“小金庫(kù)”檢查舉報(bào)電話(huà)和通信地址（包括電子郵箱地址）也很重要，一旦收到“小金庫(kù)”舉報(bào)信息，檢查組應(yīng)對(duì)舉報(bào)信息的真實(shí)程度進(jìn)行初步判斷，重點(diǎn)對(duì)舉報(bào)涉及的有關(guān)人員、資金流向進(jìn)行調(diào)查，參考“小金庫(kù)”舉報(bào)信息進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試，可以提高檢查的針對(duì)性。

在實(shí)際檢查中，大家還要具體情況具體分析，選擇適合的方法綜合運(yùn)用。

三、推行承諾制和公示制的主要做法

為做好“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作，確保自查自糾取得實(shí)效，一些企業(yè)廣泛推行承諾制和公示制，現(xiàn)將承諾制和公示制的一些主要做法介紹如下：

（一）承諾制。一是縱向逐級(jí)承諾，各單位行政負(fù)責(zé)人要對(duì)上一級(jí)單位“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行承諾。二是橫向?qū)嵭胁?/p>

門(mén)承諾，企業(yè)內(nèi)各部門(mén)負(fù)責(zé)人要對(duì)本部門(mén)“小金庫(kù)”治理情況進(jìn)行承諾。三是承諾內(nèi)容全面、徹底，不僅對(duì)于自查沒(méi)有“小金庫(kù)”的要進(jìn)行承諾，對(duì)于自查發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”的，還要承諾再無(wú)其它“小金庫(kù)”，即對(duì)是否存在瞞報(bào)、漏報(bào)的情況均進(jìn)行承諾。四是所有承諾以書(shū)面形式簽字、蓋章，并將承諾書(shū)作為各單位自查自糾報(bào)告的一項(xiàng)內(nèi)容。

（二）公示制。一是及時(shí)公示“小金庫(kù)”舉報(bào)方式，包括本企業(yè)和國(guó)務(wù)院國(guó)資委“小金庫(kù)”舉報(bào)電話(huà)和舉報(bào)郵箱等。二是要對(duì)自查自糾結(jié)果和承諾內(nèi)容進(jìn)行公示，公示內(nèi)容必須清晰、詳盡。三是公示時(shí)間要持續(xù)到自查自糾和重點(diǎn)檢查工作全部完成，廣泛接受各方監(jiān)督。四是充分利用企業(yè)網(wǎng)站、內(nèi)部刊物、公示欄等各種媒體，并放在重要和顯眼的位臵，在公司本部以及各級(jí)子企業(yè)（單位）進(jìn)行全面公示。

第三篇：國(guó)資委通知開(kāi)展央企小金庫(kù)專(zhuān)項(xiàng)治理工作

國(guó)資委通知開(kāi)展央企小金庫(kù)專(zhuān)項(xiàng)治理工作

2010年08月11日11:32國(guó)資委網(wǎng)站我要評(píng)論(0)字號(hào)：T|T 國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)文件 國(guó)資發(fā)評(píng)價(jià)[2010]107號(hào)

關(guān)于開(kāi)展中央企業(yè)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作的通知

根據(jù)《中共中央辦公廳國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于深入開(kāi)展“小金庫(kù)”治理工作的意見(jiàn)》（中辦發(fā)〔2009〕18號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《意見(jiàn)》）精神，近日，中共中央紀(jì)委、監(jiān)察部、財(cái)政部、審計(jì)署和國(guó)資委聯(lián)合印發(fā)了《國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理實(shí)施辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《實(shí)施辦法》），對(duì)國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)的“小金庫(kù)”治理工作進(jìn)行了部署。為做好中央企業(yè)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作的重要意義

深入開(kāi)展“小金庫(kù)”治理工作，是黨中央、國(guó)務(wù)院著眼于深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制、保持經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)較快發(fā)展做出的一項(xiàng)重大決策。根據(jù)《意見(jiàn)》精神，中央治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組決定將國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)列為2010年“小金庫(kù)”治理工作范圍，要求國(guó)資委負(fù)責(zé)組織履行出資人職責(zé)企業(yè)的“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作，并負(fù)責(zé)指導(dǎo)地方國(guó)資委做好其履行出資人職責(zé)企業(yè)和受托管理企業(yè)的“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作。

近年來(lái)，中央企業(yè)在應(yīng)對(duì)國(guó)際國(guó)內(nèi)復(fù)雜經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、深化企業(yè)改革、創(chuàng)新體制機(jī)制、加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理、推動(dòng)企業(yè)科學(xué)發(fā)展方面取得了突出成效，有效地發(fā)揮了國(guó)有經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)作用。但是，“小金庫(kù)”問(wèn)題在一些中央企業(yè)屢禁不止，已成為鋪張浪費(fèi)和減收增支的暗流、滋生腐敗的溫床，不僅影響企業(yè)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和收入分配的公平性，而且擾亂了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)秩序，違背了科學(xué)發(fā)展要求，損害了中央企業(yè)形象。在中央企業(yè)深入開(kāi)展“小金庫(kù)”治理工作，不僅對(duì)于推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作具有重要意義，也是中央企業(yè)繼續(xù)有效應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)影響、提升經(jīng)營(yíng)管理水平、提高經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量的必然要求。各中央企業(yè)要充分認(rèn)識(shí)“小金庫(kù)”問(wèn)題的危害性和治理“小金庫(kù)”的重要性，按照《意見(jiàn)》和《實(shí)施辦法》要求，高度重視，精心組織，切實(shí)做好“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作。

二、中央企業(yè)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作的總體要求和基本原則

中央企業(yè)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作的總體要求是：認(rèn)真貫徹落實(shí)《意見(jiàn)》和《實(shí)施辦法》精神，全面摸清“小金庫(kù)”產(chǎn)生的根源與存在形式，堅(jiān)決取締私設(shè)、私用“小金庫(kù)”等違法違紀(jì)活動(dòng)，徹底排查可能轉(zhuǎn)化為“小金庫(kù)”的各種管理隱患，及時(shí)堵塞資金和資產(chǎn)管理漏洞，促進(jìn)企業(yè)建章立制，完善內(nèi)部控制機(jī)制，著力構(gòu)建中央企業(yè)防治“小金庫(kù)”、實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展的長(zhǎng)效機(jī)制。

此次中央企業(yè)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：

（一）全面自查自糾和重點(diǎn)檢查相結(jié)合。按照《實(shí)施辦法》要求，“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作采取自查自糾和重點(diǎn)檢查相結(jié)合的方式。為確保中央企業(yè)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作取得成效，所有中央企業(yè)均要開(kāi)展“小金庫(kù)”自查自糾工作。國(guó)資委將根據(jù)中央企業(yè)的自查自糾情況，結(jié)合日常財(cái)務(wù)監(jiān)管工作，組織對(duì)部分企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)檢查，做到自查自糾全面覆蓋，重點(diǎn)檢查嚴(yán)格深入。

（二）“小金庫(kù)”治理與管理隱患排查相結(jié)合。為鏟除滋生“小金庫(kù)”的土壤，各中央企業(yè)要結(jié)合自查自糾情況，認(rèn)真分析“小金庫(kù)”產(chǎn)生的根源和表現(xiàn)形式，以及可能形成“小金庫(kù)”的業(yè)務(wù)與單位，全面排查在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理方面存在的各種隱患，并根據(jù)排查結(jié)果，進(jìn)一步完善相關(guān)制度，認(rèn)真梳理各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，規(guī)范財(cái)務(wù)收支和各項(xiàng)存量資金管理，堵塞管理漏洞，采取有效措施防范和杜絕新的“小金庫(kù)”發(fā)生。

（三）專(zhuān)項(xiàng)治理工作與長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)相結(jié)合。中央企業(yè)的“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作，一方面要通過(guò)自查自糾和重點(diǎn)檢查，堅(jiān)決查清并糾正私設(shè)、私用“小金庫(kù)”的行為，排查治理各種管理隱患；另一方面要按照標(biāo)本兼治、堵疏結(jié)合、懲防并舉、綜合治理的方針，進(jìn)一步加強(qiáng)政策法規(guī)教育，完善體制機(jī)制，強(qiáng)化監(jiān)督管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，建立健全中央企業(yè)“小金庫(kù)”綜合治理體系，形成長(zhǎng)效機(jī)制。

三、中央企業(yè)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作內(nèi)容

按照《意見(jiàn)》和《實(shí)施辦法》的要求，凡是違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)，均屬于“小金庫(kù)”，都應(yīng)納入專(zhuān)項(xiàng)治理的范圍。重點(diǎn)是2008年以來(lái)各項(xiàng)“小金庫(kù)”資金的收支數(shù)額，以及2007年底“小金庫(kù)”資金滾存余額和形成的資產(chǎn)。對(duì)設(shè)立“小金庫(kù)”數(shù)額較大或情節(jié)嚴(yán)重的，要追溯到以前?！秾?shí)施辦法》列舉了隱匿收入、虛列支出、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和其他形式設(shè)立“小金庫(kù)”等11種主要表現(xiàn)形式。各中央企業(yè)要對(duì)照以上表現(xiàn)形式認(rèn)真組織清查，如實(shí)反映并堅(jiān)決糾正通過(guò)各種形式設(shè)立的“小金庫(kù)”。

為切實(shí)加強(qiáng)隱患排查，全面清理檢查企業(yè)資產(chǎn)與財(cái)務(wù)管理的實(shí)際情況，在本次“小金庫(kù)”治理工作中，將不屬于“小金庫(kù)”范圍但存在管理隱患的下列特殊管理資金或資產(chǎn)，也一并列入清理排查范圍：留存海外的投資收益、BVI公司運(yùn)作資金、未納入財(cái)務(wù)決算合并范圍的表外企業(yè)和表外資產(chǎn)、從成本費(fèi)用中提取并由企業(yè)管理的各類(lèi)基金、工會(huì)管理資金、職工持股會(huì)投資及分紅資金、企業(yè)代管的社保資金、其他存在管理隱患的資金或資產(chǎn)。同時(shí)，為切實(shí)建立防治“小金庫(kù)”的長(zhǎng)效機(jī)制，中央企業(yè)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作還應(yīng)與完善各類(lèi)資金與資產(chǎn)管理制度、內(nèi)部控制流程相結(jié)合，檢查制度的完備性與執(zhí)行的有效性，及時(shí)堵塞管理漏洞。

四、中央企業(yè)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作步驟

根據(jù)《實(shí)施辦法》的規(guī)定，中央企業(yè)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作應(yīng)當(dāng)于2010年底之前全面完成，分為以下四個(gè)階段：

（一）動(dòng)員部署階段（2010年7月底前）。各中央企業(yè)要認(rèn)真組織學(xué)習(xí)《意見(jiàn)》、《實(shí)施辦法》和本通知精神，以及中央紀(jì)委關(guān)于設(shè)立“小金庫(kù)”違紀(jì)行為相關(guān)處分規(guī)定，做好動(dòng)員部署工作，讓干部職工充分認(rèn)識(shí)中央治理“小金庫(kù)”的重要意義，全面了解工作安排，正確把握處理政策。各中央企業(yè)要健全組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和辦事機(jī)構(gòu)，研究制訂工作實(shí)施方案，分解落實(shí)工作責(zé)任，確?！靶〗饚?kù)”治理工作有效開(kāi)展。各中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)分別于7月31日前將本企業(yè)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)人員名單和辦事機(jī)構(gòu)聯(lián)系方式，8月10日前將“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作實(shí)施方案報(bào)送國(guó)資委治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。

（二）自查自糾階段（2010年8月初至9月底）。在本階段，各中央企業(yè)要按照《意見(jiàn)》、《實(shí)施辦法》和本通知要求及本企業(yè)實(shí)施方案，全面組織自查自糾。各中央企業(yè)的自查范圍包括集團(tuán)本部各部門(mén)和境內(nèi)外各級(jí)子企業(yè)（單位），涵蓋全部表內(nèi)表外企業(yè)（單位）、賬內(nèi)賬外資金資產(chǎn)，確保自查工作面達(dá)到100%。對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的各種違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題，必須自覺(jué)糾正，一旦發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”必須立即封存，停止運(yùn)作，并在9月底以前納入本單位法定賬簿管理或者按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定處理，不得以任何借口拒絕清繳或拖延。對(duì)自查自糾情況應(yīng)當(dāng)在企業(yè)內(nèi)部以不同形式進(jìn)行公示，接受職工群眾監(jiān)督。各中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)于9月30日前將自查自糾總結(jié)報(bào)告和《國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫(kù)”自查自糾情況報(bào)告表》經(jīng)法定代表人、總會(huì)計(jì)師或主管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人分別簽字后報(bào)送國(guó)資委治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

（三）重點(diǎn)檢查階段（2010年10月初至11月底）。國(guó)資委將根據(jù)中央企業(yè)自查自糾情況，組織若干檢查組對(duì)部分企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)檢查。重點(diǎn)檢查面按照不低于中央企業(yè)戶(hù)數(shù)的20%、每戶(hù)企業(yè)不低于所屬子企業(yè)戶(hù)數(shù)的20%的比例確定。重點(diǎn)檢查對(duì)象將依據(jù)《實(shí)施辦法》規(guī)定結(jié)合中央企業(yè)的實(shí)際情況確定。重點(diǎn)檢查結(jié)束后，國(guó)資委于2010年12月15日前向中央治理“小金庫(kù)”領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報(bào)送《國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫(kù)”重點(diǎn)檢查情況統(tǒng)計(jì)表》和重點(diǎn)檢查總結(jié)報(bào)告。

（四）整改落實(shí)階段（截至2010年12月底）。各中央企業(yè)要堅(jiān)持邊清理、邊整改、邊處理、邊規(guī)范的原則，做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)，及時(shí)整改。重點(diǎn)檢查階段結(jié)束后，各中央企業(yè)要認(rèn)真分析本企業(yè)“小金庫(kù)”產(chǎn)生的原因，結(jié)合管理隱患排查結(jié)果，組織制訂整改落實(shí)方案，并于12月15日前報(bào)送國(guó)資委治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。國(guó)資委將針對(duì)各企業(yè)的“小金庫(kù)”清理情況，在審核整改方案的基礎(chǔ)上，及時(shí)下達(dá)整改決定。各中央企業(yè)要認(rèn)真落實(shí)國(guó)資委的整改意見(jiàn)和本企業(yè)的整改方案，做好“小金庫(kù)”資金及其形成資產(chǎn)的處理，完善相關(guān)制度，堵塞管理漏洞，建立健全防治“小金庫(kù)”的長(zhǎng)效機(jī)制，從源頭上防止“小金庫(kù)”問(wèn)題的再次產(chǎn)生。各中央企業(yè)應(yīng)將整改落實(shí)情況隨同2010財(cái)務(wù)決算一并向國(guó)資委報(bào)告。

五、中央企業(yè)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作政策

根據(jù)《意見(jiàn)》和《實(shí)施辦法》，以及《設(shè)立“小金庫(kù)”和使用“小金庫(kù)”款項(xiàng)違紀(jì)行為適用<中國(guó)共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例>若干問(wèn)題的解釋》、《設(shè)立“小金庫(kù)”和使用“小金庫(kù)”款項(xiàng)違法違紀(jì)行為政紀(jì)處分暫行規(guī)定》，對(duì)中央企業(yè)的“小金庫(kù)”問(wèn)題，遵循“依紀(jì)依法，寬嚴(yán)相濟(jì)”的原則進(jìn)行處理，總的原則是“自查從輕從寬，被查從重從嚴(yán)”。

（一）從輕從寬處理自查發(fā)現(xiàn)的“小金庫(kù)”問(wèn)題。凡自查認(rèn)真、糾正及時(shí)的，對(duì)責(zé)任單位可從輕、減輕或免予處罰，對(duì)有關(guān)責(zé)任人員可從輕、減輕或免予處分。1．對(duì)在自查階段主動(dòng)暴露和報(bào)告的“小金庫(kù)”，企業(yè)要按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)，將尚未使用的余額轉(zhuǎn)入符合規(guī)定的單位賬簿，并依法納稅。

2．對(duì)主動(dòng)申報(bào)的用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或集體福利的“小金庫(kù)”、主動(dòng)申報(bào)的小團(tuán)體私設(shè)私用但及時(shí)組織退回的“小金庫(kù)”，并已轉(zhuǎn)入規(guī)定單位賬簿的，對(duì)責(zé)任單位根據(jù)情節(jié)和金額大小，可從輕、減輕或免予處罰，對(duì)相關(guān)責(zé)任人員根據(jù)情節(jié)和金額大小從輕、減輕或免予處分。

3．在國(guó)資委派出檢查組之前，對(duì)于中央企業(yè)總部組織的重點(diǎn)檢查視同為自查，對(duì)檢查出來(lái)的“小金庫(kù)”采取從輕從寬處理的政策。但對(duì)于2008年以來(lái)企業(yè)自行糾正的“小金庫(kù)”問(wèn)題隱瞞不上報(bào)的，將視同為被查“小金庫(kù)”進(jìn)行處理。

4．在“小金庫(kù)”清理過(guò)程中，無(wú)論“小金庫(kù)”是哪一任領(lǐng)導(dǎo)設(shè)立的，現(xiàn)任領(lǐng)導(dǎo)都要按規(guī)定積極予以糾正，否則將追究現(xiàn)職相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。

（二）從重從嚴(yán)處理被查發(fā)現(xiàn)的“小金庫(kù)”問(wèn)題。對(duì)于在自查階段不主動(dòng)報(bào)告甚至是故意隱瞞，在重點(diǎn)檢查中被查出的“小金庫(kù)”，除一律納入法定賬簿，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理外，國(guó)資委將會(huì)同有關(guān)執(zhí)法部門(mén)從重從嚴(yán)進(jìn)行處理，涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。

1．在重點(diǎn)檢查中被發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”的，對(duì)設(shè)立“小金庫(kù)”負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和直接責(zé)任的人員，依照《設(shè)立“小金庫(kù)”和使用“小金庫(kù)”違紀(jì)行為適用〈中國(guó)共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例〉若干問(wèn)題的解釋》、《設(shè)立“小金庫(kù)”和使用“小金庫(kù)”違法違紀(jì)行為政紀(jì)處分暫行規(guī)定》，嚴(yán)肅追究責(zé)任，并給以經(jīng)濟(jì)處罰。2．對(duì)被查發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”數(shù)量較多、金額較大，對(duì)負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和直接責(zé)任的人員一律先予停職，再按照相關(guān)程序進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，作出組織處理。同時(shí)，國(guó)資委還將依據(jù)業(yè)績(jī)考核的有關(guān)規(guī)定，在下一給予業(yè)績(jī)考核扣分或降級(jí)處理。3．對(duì)被查發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，將按照《中央企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究辦法》（國(guó)資委令第20號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。4．中央企業(yè)所屬子企業(yè)被查出“小金庫(kù)”的，既要追究所屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人的責(zé)任，也要追究上一級(jí)次企業(yè)直至集團(tuán)總部領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。

（三）嚴(yán)懲新設(shè)“小金庫(kù)”的不法行為。根據(jù)《意見(jiàn)》精神，自《意見(jiàn)》下發(fā)后再設(shè)立“小金庫(kù)”的，視為新設(shè)“小金庫(kù)”，要對(duì)主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人嚴(yán)肅處理，按照組織程序先予以免職，再依據(jù)黨紀(jì)政紀(jì)和有關(guān)法律法規(guī)追究責(zé)任。無(wú)論是否納入國(guó)資委重點(diǎn)檢查范圍，在以后的各類(lèi)財(cái)務(wù)、審計(jì)及監(jiān)事會(huì)監(jiān)督等檢查工作中，一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)仍存在“小金庫(kù)”，不論何時(shí)設(shè)立，都視為新設(shè)“小金庫(kù)”，均要按照有關(guān)規(guī)定予以嚴(yán)肅處理，并給予企業(yè)集團(tuán)業(yè)績(jī)考核扣分或降級(jí)處理。

（四）重獎(jiǎng)舉報(bào)有功人員。根據(jù)《意見(jiàn)》和《實(shí)施辦法》，本次“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作鼓勵(lì)群眾舉報(bào)，并重獎(jiǎng)舉報(bào)有功人員。國(guó)資委將切實(shí)維護(hù)舉報(bào)人的合法權(quán)益，嚴(yán)格執(zhí)行信訪(fǎng)舉報(bào)保密制度，堅(jiān)決打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人的行為。對(duì)舉報(bào)有功人員，根據(jù)查實(shí)的設(shè)立“小金庫(kù)”金額，給予3%-5%的現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)金最高金額為10萬(wàn)元。

六、中央企業(yè)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作要求

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。此次專(zhuān)項(xiàng)治理工作是在黨中央、國(guó)務(wù)院的領(lǐng)導(dǎo)下統(tǒng)一部署實(shí)施的。為組織做好中央企業(yè)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作，國(guó)資委成立國(guó)有企業(yè)治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組和辦公室，負(fù)責(zé)中央企業(yè)“小金庫(kù)”治理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和日常工作協(xié)調(diào)。“小金庫(kù)”治理是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，各中央企業(yè)要按照集團(tuán)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、黨政齊抓共管、部門(mén)各負(fù)其責(zé)的要求，組建“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和辦事機(jī)構(gòu)，抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各中央企業(yè)主要負(fù)責(zé)人要按照分級(jí)負(fù)責(zé)、分口把關(guān)的要求，切實(shí)擔(dān)負(fù)起專(zhuān)項(xiàng)治理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)。中央企業(yè)各級(jí)財(cái)務(wù)、紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)、組織人事等部門(mén)要共同參與，明確任務(wù)分工，落實(shí)責(zé)任主體，對(duì)“小金庫(kù)”治理工作進(jìn)行全面部署，狠抓落實(shí)，確保按時(shí)保質(zhì)完成“小金庫(kù)”治理工作任務(wù)。

（二）深刻領(lǐng)會(huì)政策。各中央企業(yè)要認(rèn)真領(lǐng)會(huì)此次“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理關(guān)于“自查從輕從寬，被查從重從嚴(yán)”的政策，高度重視“小金庫(kù)”治理自查自糾工作，打消僥幸與觀望心理，利用此次“小金庫(kù)”治理政策，調(diào)動(dòng)各部門(mén)和各級(jí)子企業(yè)（單位）的積極性、自覺(jué)性和主動(dòng)性，鼓勵(lì)自查、支持自查、依靠自查，保證自查自糾工作橫向到邊、縱向到底、不走過(guò)場(chǎng)，努力把問(wèn)題解決在自查自糾階段。對(duì)于在自查過(guò)程中走過(guò)場(chǎng)的企業(yè)（單位），要給予通報(bào)批評(píng)并責(zé)令整改；對(duì)問(wèn)題嚴(yán)重的，要追究主要負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

（三）做好輿論宣傳?！靶〗饚?kù)”問(wèn)題隱蔽性強(qiáng)，查處難度大。各中央企業(yè)要大力宣傳中央治理“小金庫(kù)”工作的重要意義、工作內(nèi)容和政策規(guī)定。各中央企業(yè)要在本企業(yè)的報(bào)刊、網(wǎng)站等媒體上公告“小金庫(kù)”治理工作方案和處理政策，公告本企業(yè)和國(guó)資委設(shè)立的舉報(bào)電話(huà)和電子郵箱。要鼓勵(lì)群眾舉報(bào)，并采取有效措施保護(hù)舉報(bào)人合法權(quán)益，確保舉報(bào)事項(xiàng)得到及時(shí)查實(shí)和處理。要充分利用本企業(yè)“小金庫(kù)”案例，開(kāi)展警示教育，增強(qiáng)企業(yè)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人員和財(cái)務(wù)人員的責(zé)任意識(shí)與法紀(jì)觀念。

（四）建立長(zhǎng)效機(jī)制。為鏟除滋生“小金庫(kù)”的土壤，各中央企業(yè)要全面排查在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理等方面存在的各類(lèi)隱患，完善相關(guān)制度，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，堵塞容易和有可能形成“小金庫(kù)”的管理漏洞，采取有效措施從源頭上防范和杜絕新的“小金庫(kù)”發(fā)生，建立防治“小金庫(kù)”的長(zhǎng)效機(jī)制。通過(guò)加強(qiáng)思想與法制教育，完善體制機(jī)制，健全內(nèi)控制度，強(qiáng)化責(zé)任追究，形成綜合防治體系，從根本上消除“小金庫(kù)”的思想根源、制度根源和資金來(lái)源。

附件：1.國(guó)有企業(yè)治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組名單 2.國(guó)有企業(yè)治理“小金庫(kù)”工作舉報(bào)電話(huà)、電子郵箱 國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) 二〇一〇年七月二十七日 附件1 國(guó)有企業(yè)治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組名單 組長(zhǎng)：李榮融 國(guó)資委主任、黨委書(shū)記 成員：孟建民 國(guó)資委副主任、黨委委員 賈福興 國(guó)資委紀(jì)委書(shū)記、黨委委員 郭建新 國(guó)資委副秘書(shū)長(zhǎng)

國(guó)有企業(yè)治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位包括評(píng)價(jià)局、監(jiān)事會(huì)局、企干一局、企干二局、宣傳局、紀(jì)委監(jiān)察局。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)具體組織聯(lián)絡(luò)工作。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在評(píng)價(jià)局，辦公室主任由沈瑩同志兼任。

附件2 國(guó)有企業(yè)治理“小金庫(kù)”工作舉報(bào)電話(huà)、電子郵箱 舉報(bào)電話(huà)：010-63193005，010-63193014 電子郵箱：xjkjb@sasac.gov.cn

第四篇：國(guó)資委國(guó)有企業(yè)黨建工作匯報(bào)

國(guó)資委國(guó)有企業(yè)黨建工作匯報(bào)

近年來(lái)，**市國(guó)資委黨委堅(jiān)持品牌引領(lǐng)，持續(xù)深化“一企業(yè)一品牌”“一支部一特色”黨建品牌創(chuàng)建，不斷激發(fā)國(guó)有企業(yè)黨組織活力，形成了一批立得住、叫得響、能復(fù)制、可推廣的優(yōu)秀黨建品牌，有力促進(jìn)了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、改革創(chuàng)新和高質(zhì)量發(fā)展，為全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供了重要支撐。

一、牽牢“政治鑄魂”牛鼻子，強(qiáng)黨建品牌引領(lǐng)力。

各企業(yè)始終堅(jiān)持以政治建設(shè)為統(tǒng)領(lǐng)，全面制定并嚴(yán)格落實(shí)“第一議題”制度，推動(dòng)黨的創(chuàng)新理論成果進(jìn)企業(yè)、進(jìn)車(chē)間、進(jìn)班組，引導(dǎo)國(guó)企廣大黨員干部衷心擁護(hù)“兩個(gè)確立”、忠誠(chéng)踐行“兩個(gè)維護(hù)”。**集團(tuán)創(chuàng)建的“**先鋒”黨建品牌以“五型”黨組織（學(xué)習(xí)型、服務(wù)型、勤廉型、文明型、發(fā)展型）建設(shè)為抓手，建立大講堂，常態(tài)化開(kāi)展政治理論、政策法規(guī)、業(yè)務(wù)知識(shí)教育培訓(xùn)，邀請(qǐng)專(zhuān)家老師開(kāi)展一級(jí)建造師培訓(xùn)，通過(guò)人數(shù)逐年上升，為集團(tuán)公司高質(zhì)量發(fā)展提供人才保障。公司黨委立足企業(yè)發(fā)展實(shí)際，深化黨建品牌創(chuàng)建與企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展目標(biāo)、重大項(xiàng)目建設(shè)等重點(diǎn)任務(wù)相融合，引領(lǐng)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。由該公司承建的市紀(jì)委留置中心項(xiàng)目榮獲2021貴市省“黃果樹(shù)杯”優(yōu)質(zhì)工程。該企業(yè)作為全國(guó)30個(gè)少數(shù)民族自治市唯一一家建筑施工總承包特級(jí)企業(yè)，成功進(jìn)入全國(guó)“雙百行動(dòng)”改革試點(diǎn)，2021年再次榮登省百?gòu)?qiáng)企業(yè)榜。2022年上半年，該公司承接項(xiàng)目共12個(gè)，合同金額3.75億元，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值16.2億元，營(yíng)業(yè)收入17.17億元，繳納稅金1.39億元，利潤(rùn)總額1432萬(wàn)元。

二、唱響“國(guó)企姓國(guó)”主旋律，強(qiáng)黨建品牌感染力。

各企業(yè)始終牢記“兩個(gè)一以貫之”總要求，工作延伸到哪里，黨建工作就輻射到哪里，積極履行社會(huì)責(zé)任，彰顯國(guó)企擔(dān)當(dāng)。市文旅集團(tuán)深入推進(jìn)“起航文旅”黨建品牌創(chuàng)建工作，以常態(tài)化開(kāi)展黨史學(xué)習(xí)教育為契機(jī)，開(kāi)設(shè)多期不同規(guī)模的“重走長(zhǎng)征路”系列紅色教育活動(dòng)，組織參與人數(shù)共計(jì)2365人次。市文旅集團(tuán)以“黨建+”工作模式，積極組織集團(tuán)旗下子公司三黎旅行社推出旅游產(chǎn)品，通過(guò)不斷優(yōu)化和新增旅游產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售模式及宣傳多元化。2022年上半年，**旅行社開(kāi)展旅游產(chǎn)品業(yè)務(wù)總營(yíng)收100.274萬(wàn)元，接待2800人次，公司酒店板塊累計(jì)接待游客62952人次，實(shí)現(xiàn)營(yíng)收1783.16萬(wàn)元。市演藝集團(tuán)通過(guò)實(shí)施“文化賦能·強(qiáng)根鑄魂”黨建品牌，圍繞實(shí)現(xiàn)全民精神共同富裕目標(biāo)，通過(guò)文化惠民演出、民族語(yǔ)電影譯制、民族語(yǔ)政策宣傳、公益電影放映等舉措，切實(shí)將黨建優(yōu)勢(shì)和資源有效轉(zhuǎn)化為企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，各項(xiàng)事業(yè)快速發(fā)展。先后承辦了央視春晚黎平分會(huì)場(chǎng)、市旅發(fā)大會(huì)、市運(yùn)會(huì)等大型活動(dòng)文化展演12場(chǎng)，拍攝脫貧、非遺、地方特色等主題電影3部，編創(chuàng)《侗寨琴聲》《布谷催春》等舞臺(tái)劇目作品24部，所創(chuàng)作品多次在央視播出，并榮獲第六屆全國(guó)少數(shù)民族文藝會(huì)演“圓夢(mèng)獎(jiǎng)”音樂(lè)創(chuàng)作獎(jiǎng)等獎(jiǎng)項(xiàng)。

三、用好“融入融合”加速器，強(qiáng)黨建品牌驅(qū)動(dòng)力。

各企業(yè)堅(jiān)持把黨建品牌創(chuàng)建寓于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程，創(chuàng)新機(jī)制，服務(wù)群眾，持續(xù)下好“深度融合”這盤(pán)棋，發(fā)揮黨建引領(lǐng)的示范作用。市水投集團(tuán)天柱水務(wù)公司黨支部深化“水潤(rùn)萬(wàn)家”黨建品牌創(chuàng)建，創(chuàng)新“黨建+營(yíng)商環(huán)境建設(shè)”工作機(jī)制，將支部建設(shè)和優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境融合推進(jìn)，不斷提高供水服務(wù)能力，持續(xù)鞏固“獲得用水”營(yíng)商環(huán)境指標(biāo)，推出優(yōu)化用水服務(wù)“七舉措”，樹(shù)立“匠心服務(wù)”供水形象，彰顯供水服務(wù)為民為企真心。市水投集團(tuán)黨委以聯(lián)合黨支部為載體，以項(xiàng)目黨建為抓手，成立黨員突擊隊(duì)，團(tuán)結(jié)帶領(lǐng)各參建單位，積極開(kāi)展技術(shù)創(chuàng)新、防汛演練、搶抓進(jìn)度等活動(dòng)，自創(chuàng)“小斷面長(zhǎng)距離引水隧洞二次襯砌機(jī)械化快速施工工法”“深厚填石層高壓旋噴樁鉆進(jìn)噴漿一體化施工工法”2項(xiàng)工作方法，成功申報(bào)“一種水庫(kù)防滲堤壩”等實(shí)用新型專(zhuān)利2項(xiàng)，極大提高了工作效率。2022年上半年，由市水投集團(tuán)黨委承建的施秉縣白頭旺水庫(kù)工程大壩累計(jì)填筑70余萬(wàn)方，成為目前全市最大中型骨干水源工程，創(chuàng)造了**市水庫(kù)建設(shè)史上的奇跡。

四、“聚焦聚力”穩(wěn)定閥，強(qiáng)黨建品牌保障力。

各企業(yè)通過(guò)強(qiáng)化黨建引領(lǐng)，打造黨建品牌，進(jìn)一步發(fā)揮基層黨建聚焦聚力作用，為國(guó)企高質(zhì)量發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)保障。擁有60年歷史的**市老牌國(guó)有企業(yè)，貴市凱運(yùn)集團(tuán)通過(guò)“客運(yùn)先鋒”黨建品牌創(chuàng)建，努力克服退休職工多、企業(yè)負(fù)擔(dān)重和新冠肺炎疫情、新式交通工具沖擊的多重困難，聚焦安全生產(chǎn)、轉(zhuǎn)型升級(jí)、窗口建設(shè)、提高服務(wù)質(zhì)量等工作，推行設(shè)崗定責(zé)、承諾踐諾，展示新時(shí)代共產(chǎn)黨人的良好風(fēng)貌，先后涌現(xiàn)出2名全國(guó)勞動(dòng)模范。**市開(kāi)投集團(tuán)在企業(yè)整合重組、轉(zhuǎn)型升級(jí)的關(guān)鍵時(shí)期，同步開(kāi)展“轉(zhuǎn)型求實(shí)爭(zhēng)先鋒”黨建新品牌的創(chuàng)建，圍繞“12345”工作路徑，堅(jiān)持“第一議題”制度抓落實(shí)，堅(jiān)持“兩個(gè)一以貫之”推進(jìn)國(guó)企改革，以“三爭(zhēng)四化五比”（三爭(zhēng)：“規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)化爭(zhēng)星級(jí)”、“亮牌承諾爭(zhēng)先鋒”、“黨員管理爭(zhēng)積分”；四化：鑄魂行動(dòng)常態(tài)化、黨風(fēng)廉政經(jīng)?；?、平臺(tái)管理時(shí)效化、工作任務(wù)清單化；五比：整體工作比進(jìn)位、項(xiàng)目建設(shè)比進(jìn)度、工作完成比效率、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)比創(chuàng)收、基層黨員比作用）為載體，多渠道、多方式積極引導(dǎo)黨員干部唱響“轉(zhuǎn)型求實(shí)爭(zhēng)先鋒”黨建品牌，實(shí)現(xiàn)開(kāi)投、凱宏兩家企業(yè)整合重組平穩(wěn)過(guò)渡，公司治理更加規(guī)范，“三農(nóng)”發(fā)展定位更加聚焦，連續(xù)兩年實(shí)現(xiàn)減虧。

第五篇：國(guó)有企業(yè)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作情況匯報(bào)

XX有限公司 “小金庫(kù)”自查自糾總結(jié)

治理“小金庫(kù)”是加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，防止收入流失，完善財(cái)務(wù)監(jiān)督，鏟除貪污、腐敗溫床，保護(hù)干部的一項(xiàng)重要措施。為認(rèn)真貫徹落實(shí)省國(guó)資委關(guān)于開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作會(huì)議的精神，XX有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)XX）認(rèn)真開(kāi)展了“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理自查自糾工作，現(xiàn)就自查自糾情況匯報(bào)如下：

一、認(rèn)真學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識(shí)

XX召開(kāi)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作會(huì)議，全面?zhèn)鬟_(dá)學(xué)習(xí)了《關(guān)于開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作的通知》以及上級(jí)有關(guān)會(huì)議精神。把“小金庫(kù)”治理工作作為當(dāng)前領(lǐng)導(dǎo)班子的執(zhí)政能力建設(shè)和作風(fēng)建設(shè)的一項(xiàng)重點(diǎn)任務(wù)來(lái)抓。除了組織中層以上干部集中學(xué)習(xí)上級(jí)文件精神外，還集中組織職工骨干傳達(dá)會(huì)議精神，領(lǐng)會(huì)精神實(shí)質(zhì)，把握工作重點(diǎn)，增強(qiáng)治理工作的主動(dòng)性，確保治理工作取得成效。組織干部職工認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)文件和會(huì)議精神，正確認(rèn)識(shí)開(kāi)展此項(xiàng)活動(dòng)的重大意義，要認(rèn)真對(duì)待專(zhuān)項(xiàng)治理工作，明確清理檢查“小金庫(kù)”是深入落實(shí)黨的十七大精神，貫徹落實(shí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，從源頭上遏制和防止腐敗，規(guī)范財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的重要舉措，是教育和保護(hù)干部的需要。要求大家，認(rèn)真自查自糾，做到不走過(guò)場(chǎng)、不留死角，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。

二、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)、精心組織部署

為認(rèn)真做好這次清理“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作，XX成立了以總經(jīng)理孫輝為組長(zhǎng)的治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)“小金庫(kù)”治理工作，研究制定有關(guān)治理措施，協(xié)調(diào)解決有關(guān)重要問(wèn)題。領(lǐng)導(dǎo)小組主要負(fù)責(zé)“小金庫(kù)”治理的日常組織協(xié)調(diào)工作。組織召開(kāi)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作會(huì)議，認(rèn)真學(xué)習(xí)傳達(dá)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的講話(huà)精神，對(duì)XX以及所屬公司的“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作進(jìn)行了動(dòng)員部署。下發(fā)了開(kāi)發(fā)公司“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作通知，設(shè)計(jì)自查表格，部署專(zhuān)項(xiàng)治理具體工作。

三、各部協(xié)同配合，全面自查自糾

為全面做好這次“小金庫(kù)”自查自糾工作，以XX財(cái)務(wù)為牽頭部門(mén)，各單位、各部門(mén)全力配合，財(cái)務(wù)部門(mén)加強(qiáng)與各部門(mén)及所屬企業(yè)的溝通聯(lián)系，認(rèn)真對(duì)各企業(yè)、部門(mén)進(jìn)行了全面的檢查。并按時(shí)完成了自查材料的填報(bào)工作，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)收集的自查材料進(jìn)行分析研究和匯總整理，并形成了自查報(bào)告。各部門(mén)全力配合為自查工作的順利完成奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，牢固樹(shù)立自律意識(shí)，在自查中未發(fā)現(xiàn)違紀(jì)違規(guī)行為

四、自查自糾的范圍和內(nèi)容

首先明確了專(zhuān)項(xiàng)治理范圍，以機(jī)關(guān)各部室、所屬各單位為主要對(duì)象；其次明確了專(zhuān)項(xiàng)治理內(nèi)容，違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)，均納入治理范圍。“小金庫(kù)”主要表現(xiàn)形式包括：出租收入設(shè)立“小金庫(kù)”；以會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢(xún)費(fèi)等名義套取資金設(shè)立“小 金庫(kù)”；經(jīng)營(yíng)收入未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立“小金庫(kù)”；虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫(kù)”；以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫(kù)”；上下級(jí)單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫(kù)”。

五、具體工作方法和步驟

（一）動(dòng)員部署，XX成立領(lǐng)導(dǎo)小組和工作機(jī)構(gòu)，制定工作方案，召開(kāi)相關(guān)會(huì)議進(jìn)行動(dòng)員部署。把專(zhuān)項(xiàng)治理工作擺上重要議事日程，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，健全機(jī)制，深入做好計(jì)劃制定和安排部署工作。

（二）自查自糾。制定具體工作方案、落實(shí)工作措施、組織自查。內(nèi)部自查面達(dá)到100%。填列《“小金庫(kù)”自查自糾情況統(tǒng)計(jì)表》和《單位“小金庫(kù)”自查自糾情況報(bào)告》，形成自查自糾總結(jié)報(bào)告。

（三）重點(diǎn)檢查。組織專(zhuān)門(mén)力量展開(kāi)重點(diǎn)檢查，檢查面高于20%，確保提供材料真實(shí)完整，填報(bào)《企業(yè)“小金庫(kù)”重點(diǎn)檢查情況統(tǒng)計(jì)表》，形成重點(diǎn)檢查總結(jié)報(bào)告。

（四）整改落實(shí)。制定整改措施并落實(shí)。剖析原因，完善制度，深化改革，建立長(zhǎng)效機(jī)制。

六、取得效果

按照有關(guān)文件的要求，通過(guò)深入自查自糾，XX及各單位財(cái)務(wù)管理均按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行。

雖然XX目前尚未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，但通過(guò)清理檢查“小金庫(kù)”，進(jìn)一步嚴(yán)肅了財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)了法制教育，強(qiáng)化了財(cái)政、財(cái)務(wù)管理，確保了各項(xiàng)收入應(yīng)收盡收，確保了資金合理使用。在前期自查自糾的基礎(chǔ)上，下一步重點(diǎn)完善相關(guān)財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)從源頭上防治腐敗的力 度，力爭(zhēng)做到清理工作不留死角，反腐敗工作能有更大提高。