第一篇：稽核報(bào)告的寫法

審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)收支及其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行審查、評(píng)價(jià)的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動(dòng)，稱作審計(jì)。就金融系統(tǒng)來(lái)講，有外審與內(nèi)審之分。國(guó)家、省、地、縣等專職審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)金融部門的審計(jì)稱作外部審計(jì)，即外審。金融系統(tǒng)自上而下也設(shè)有審計(jì)部門，經(jīng)常對(duì)各級(jí)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，即內(nèi)審，金融系統(tǒng)內(nèi)部習(xí)慣上稱作稽核。

稽核作為內(nèi)部審計(jì)工作，其工作程序是以稽核活動(dòng)的先后次序安排的，即編制年度、季度或月度稽核項(xiàng)目計(jì)劃——制定項(xiàng)目稽核工作方案——送達(dá)稽核通知書——實(shí)施稽核——撰寫稽核報(bào)告——征求被稽核單位對(duì)稽核報(bào)告的意見——審查、報(bào)送稽核報(bào)告以及內(nèi)部稽核部門代擬稽核意見書（間或有稽核決定）——向被稽核單位送達(dá)稽核意見書（間或有經(jīng)批準(zhǔn)的稽核決定）——整理稽核資料、立卷歸檔——進(jìn)行稽核后續(xù)檢查。在整個(gè)稽核過程中，不僅涉及到稽核報(bào)告的寫作，而且還涉及到稽核通知的寫作、稽核報(bào)告征求意見書的寫作、稽核意見書的寫作、稽核決定的寫作等。顯然，稽核報(bào)告的寫作在稽核工作中處于承上啟下的位置，是整個(gè)稽核工作成敗的關(guān)鍵所在。

那么，何謂稽核報(bào)告呢？稽核報(bào)告是稽核部門為完成稽核任務(wù)所成立的稽核組對(duì)稽核事項(xiàng)實(shí)施稽核后，向內(nèi)部稽核部門及行領(lǐng)導(dǎo)提出的關(guān)于對(duì)被稽核單位作出事實(shí)結(jié)論和評(píng)價(jià)意見的書面報(bào)告。按照稽核程序的規(guī)定，稽核組完成稽核事項(xiàng)之后，無(wú)論被稽核單位有無(wú)違規(guī)違紀(jì)問題，都應(yīng)當(dāng)提出稽核報(bào)告。而撰寫稽核報(bào)告的前提，是按照稽核程序認(rèn)真檢查，廣泛取證，根據(jù)稽核依據(jù)，對(duì)稽核事項(xiàng)作出評(píng)價(jià)等等。

第一節(jié)

認(rèn)真檢查取證

對(duì)稽核項(xiàng)目進(jìn)行檢查、取證，是稽核實(shí)施過程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，必須遵循稽核程序，認(rèn)真對(duì)待。

一、送達(dá)稽核通知書

稽核通知書是稽核部門在確定有關(guān)稽核事項(xiàng)后，向被稽核單位發(fā)出的書面通知，告知被稽核單位有關(guān)事項(xiàng)，以便其做好準(zhǔn)備工作，也是稽核組織履行稽核職權(quán)的依據(jù)和證明。按照稽核程序，稽核部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)稽核工作方案確定的稽核事項(xiàng)組成稽核組，并在實(shí)施稽核3日前，向被稽核單位送達(dá)稽核通知書?；瞬块T送達(dá)稽核通知書時(shí)，應(yīng)當(dāng)附稽核通知書送達(dá)回證。被稽核單位收到稽核通知書后，要填好稽核文書送達(dá)回證并送至或寄至稽核部門。送達(dá)稽核通知書的同時(shí)，有的還送達(dá)“稽核前問卷”，就稽核的有關(guān)重點(diǎn)項(xiàng)目，要求有關(guān)人員提前填寫。

稽核通知書由題目、發(fā)文字號(hào)、主送單位、正文和落款等部分組成。

（一）題目

稽核通知書的題目，不提倡采用“稽核通知書”的簡(jiǎn)單寫法，也不應(yīng)當(dāng)使用“關(guān)于對(duì)***的稽核通知”兩個(gè)介詞聯(lián)用的寫法。應(yīng)當(dāng)由稽核部門所在單位名稱、被稽核單位名稱、稽核項(xiàng)目及文種詞（通知或稽信用社知）等要素組成。如“ 關(guān)于稽核* ****年度經(jīng)營(yíng)考信用社標(biāo)完成情況的通知”、“**信用聯(lián)社關(guān)于**營(yíng)業(yè)所執(zhí)行利率政策情況的稽核通知”。“關(guān)于”后面是“被稽核單位名稱”者，文種詞用“稽核通知”；“關(guān)于”后面是“稽核”二字者，文種詞用“通知”。

（二）主送單位

稽核通知書的主送單位是被稽核單位，即受文單位。一般情況下，只能有一個(gè)主送單位。如“** ”“**鄉(xiāng)農(nóng)村信用社”等。

（三）正文

稽核通知書的正文部分，應(yīng)當(dāng)首先寫明發(fā)出通知的依據(jù)或緣由。其依據(jù)或緣由可以是有關(guān)金融法規(guī)、辦法、制度，上級(jí)行的文件要求，也可以是上級(jí)行的指示或稽核部門的工作安排等。如“針對(duì)****年*月對(duì)你行***稽核中發(fā)現(xiàn)的問題，以及市行年度工作會(huì)議精神??”表明了發(fā)出通知的依據(jù)。接著根據(jù)發(fā)出通知的依據(jù)，寫明稽核的時(shí)間、范圍、內(nèi)容、對(duì)被稽核單位配合稽核工作的要求等具體事項(xiàng)。如“根據(jù)??決定派出稽核組，信用社***年*月*日起，對(duì)你行開展信用社承兌匯票、信用卡透支、超繞規(guī)模貸款等情況進(jìn)行跟蹤稽核，請(qǐng)給予積極配合，做好自查及有關(guān)資料的準(zhǔn)備，并提供必要的工作條件?！?/p>

（四）落款

稽核通知書的落款部分包括稽核組組長(zhǎng)、稽核組成員姓名，內(nèi)部稽核部門所在單位印章，發(fā)文日期，抄送單位等。有的稽核部門印制有填寫式的稽核通知書，其落款部分既有稽核組組長(zhǎng)姓名，又有主稽核人姓名。凡寫稽核組組長(zhǎng)姓名的，就不必再寫主稽核人的姓名，若是大的稽核項(xiàng)目，一個(gè)稽核組組長(zhǎng)忙不過來(lái)，可以設(shè)一至兩名稽核副組長(zhǎng)。

二、認(rèn)真審查

稽核人員圍繞項(xiàng)目稽核方案確定的范圍和重點(diǎn)，深入實(shí)際，認(rèn)真審查稽核項(xiàng)目的有關(guān)情況，是整個(gè)稽核工作的重要一環(huán)。在此過程中，需要聽取情況匯報(bào)，檢查有關(guān)資料，清查有關(guān)實(shí)物，調(diào)查有關(guān)情況等等。

（一）聽取情況匯報(bào)

稽核組到被稽核單位之后，通常要聽取被稽核單位的匯報(bào)，了解被稽核單位對(duì)違規(guī)違紀(jì)問題的自查自糾情況，以及與稽核項(xiàng)目有關(guān)的其它情況。譬如在對(duì)某行同業(yè)拆借業(yè)務(wù)的稽核時(shí)，稽核組要聽取該行行長(zhǎng)及計(jì)劃、信貸、會(huì)計(jì)科長(zhǎng)等同業(yè)拆借活動(dòng)的全面匯報(bào)，詢問該行執(zhí)行《同業(yè)拆借管理試行辦法》的情況。

（二）檢查有關(guān)資料

通常采用審查會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表，查閱與稽核事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料等方式，從稽核事項(xiàng)是否真實(shí)、合法、有效三個(gè)方面進(jìn)行檢查。常常采用復(fù)核法、核對(duì)性、審閱法、順查法、逆查法、抽查法等稽核方法。譬如，稽核人員可以選擇被查單位管理上的薄弱環(huán)節(jié)，對(duì)會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)資料中的有關(guān)數(shù)據(jù)及內(nèi)容加以驗(yàn)算、核查，看有無(wú)計(jì)算錯(cuò)誤或故意多計(jì)、少計(jì)等舞弊行為；可以對(duì)證證、帳證、帳帳、帳表、表表進(jìn)行核對(duì)，看其是否相符，以確定其帳務(wù)處理及會(huì)計(jì)資料是否正確完整；可以對(duì)會(huì)計(jì)憑證、帳表、計(jì)劃、契約、臺(tái)帳、規(guī)章制度等方面進(jìn)行審閱，看其有關(guān)資料是否真實(shí)、合法，內(nèi)控制度是否健全、有效等等。

（三）清查有關(guān)實(shí)物

稽核人員根據(jù)被稽核單位帳簿記錄的庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、固定資產(chǎn)和其他物資的帳面數(shù)，通過清點(diǎn)實(shí)物，看其帳實(shí)是否相符，以確定被稽核單位的財(cái)產(chǎn)物資有無(wú)短缺、挪用等情況，進(jìn)而確定是否存在貪污盜竊和人為的責(zé)任事

故。實(shí)物清點(diǎn)可以由稽核人員親自清點(diǎn)，也可以由被稽核單位自己組織清查，稽核人員親臨現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督檢查。無(wú)論采用哪種方式，清查工作都應(yīng)當(dāng)在稽核人員的監(jiān)督下進(jìn)行，應(yīng)當(dāng)編制有關(guān)報(bào)表，并由雙方簽字。

（四）調(diào)查有關(guān)情況

在進(jìn)行專案稽核、專題稽核，以及對(duì)較為隱蔽、復(fù)雜的情況進(jìn)行稽核時(shí)常常需要稽核人員通過觀察、查閱等調(diào)查方式，獲取一些活證據(jù)，以證實(shí)被稽核單位是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，內(nèi)部管理是否到位等等。

（五）分析有關(guān)內(nèi)容

在諸如經(jīng)營(yíng)成果稽核等稽核活動(dòng)中，通過會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)等有關(guān)資料的對(duì)比分析，考核經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，評(píng)價(jià)工作質(zhì)量。稽核人員可以以會(huì)計(jì)制度為依據(jù)，對(duì)帳戶借貸方余額及其發(fā)生額進(jìn)行分析，看其是否正常，為進(jìn)一步內(nèi)查外調(diào)查提供線索；可以通過同一經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的不同期數(shù)對(duì)比來(lái)確定其數(shù)量差異，從中發(fā)現(xiàn)問題；還可以根據(jù)已掌握的情況，運(yùn)用邏輯推理的方法，推測(cè)可能出現(xiàn)的結(jié)果等等。

三、獲取稽核證據(jù)

稽核證據(jù)是稽核人員在稽核過程中搜集到的真憑實(shí)據(jù)，用于否定或證實(shí)稽核項(xiàng)目有關(guān)情況的公允性的資料?；巳藛T深入實(shí)際審查、調(diào)查、審閱的過程，實(shí)際上就是搜集各類稽核證據(jù)的過程。稽核人員通過多種途徑取得稽核證據(jù)之后，要從證據(jù)的真實(shí)性等方面加以鑒別歸類。

（一）稽核證據(jù)要真實(shí)、可信

稽核證據(jù)必須符合實(shí)際，證據(jù)中的時(shí)間、地點(diǎn)、當(dāng)事人、原因、數(shù)據(jù)必須準(zhǔn)確無(wú)誤；證據(jù)語(yǔ)言必須鮮明，不能模棱兩可，含糊其詞。各種稽核證據(jù)，最好是由稽核人員實(shí)地審查、調(diào)查、審閱獲取的第一手資料，如果不是稽核人員親自搜集到的第一手稽核證據(jù)，要經(jīng)稽核人員進(jìn)一步核實(shí)驗(yàn)證，以確?；俗C據(jù)的真實(shí)、可信。

（二）稽核證據(jù)要重要、充分

重要的稽核證據(jù)能夠影響稽核人員作出稽核結(jié)論，否則就不是重要的稽核證據(jù)。衡量稽核證據(jù)重要與否，有時(shí)以金額為標(biāo)準(zhǔn)，有時(shí)以稽核事項(xiàng)的性質(zhì)為標(biāo)準(zhǔn)，稽核人員要善于分析，增強(qiáng)對(duì)問題的判斷力。同時(shí)，稽核人員獲取的稽核證據(jù)，要能夠滿足有可能提出的各種質(zhì)疑，通過足夠數(shù)量的稽核證據(jù)，增強(qiáng)稽核結(jié)論的正確性和說(shuō)服力。

（三）稽核證據(jù)要有較強(qiáng)的證明力

獲取稽核證據(jù)的目的，是支持稽核結(jié)論，增強(qiáng)稽核結(jié)論的說(shuō)服力。因此，在充分考慮稽核證據(jù)真實(shí)、可信、重要、充分的基礎(chǔ)上，必須考慮其證明力的強(qiáng)弱。凡是客觀實(shí)在性較強(qiáng)、彈性較小、被稽核單位對(duì)其支配力不大的證據(jù)，其證明力就強(qiáng)，否則其證明力就弱。

第二節(jié)

客觀公正評(píng)價(jià)

在占有大量有效證據(jù)的基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)按照稽核程序的規(guī)定，對(duì)稽核項(xiàng)目提出評(píng)價(jià)意見。對(duì)稽核項(xiàng)目提出稽核意見，作出稽核結(jié)論，必須有明確的稽核依據(jù)，客觀以正，符合實(shí)際。

一、選準(zhǔn)稽核依據(jù)

在占有大量有效證據(jù)的基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)以稽核依據(jù)為準(zhǔn)繩，對(duì)稽核事項(xiàng)提出評(píng)價(jià)意見。稽核人員只有根據(jù)稽核依據(jù)提出評(píng)價(jià)意見，作出稽核結(jié)論，才能令人信服，才能體現(xiàn)出評(píng)價(jià)意見的公正合理性。

稽核依據(jù)可以是法律、法規(guī)、規(guī)章制度，可以是政策、預(yù)算、計(jì)劃，也可以是業(yè)務(wù)規(guī)范、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等等。稽核人員選用稽核依據(jù)，必須認(rèn)真慎重，凡是法律、法規(guī)、規(guī)章制度、決定、指示等，一定要找到原文，反復(fù)閱讀，吃透精神，切不可斷章取義，盲目推論；凡是經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，必須查證核實(shí)，要有文字出處，絕不能搞合理想象。

二、集中各方意見

稽核組在實(shí)施稽核的過程中，無(wú)論是審查會(huì)計(jì)資料，還是查閱有關(guān)文件，無(wú)論是檢查現(xiàn)金、實(shí)物，還是調(diào)查了解情況，往往是分散進(jìn)行的。為了形成對(duì)稽核項(xiàng)目的評(píng)價(jià)意見，稽核人員需要溝通情況，反復(fù)討論，最后將分散的意見集中起來(lái)，形成稽核組的集體意見。

三、做出公正評(píng)價(jià)

無(wú)論是稽核人員的個(gè)人意見，還是稽核組的集體意見，都必須以稽核證據(jù)為依據(jù)，以稽核依據(jù)為準(zhǔn)繩，通過抽象思維深入把握客觀事實(shí)的本質(zhì)，揭露問題，肯定成績(jī)，找出規(guī)律，進(jìn)而作出客觀、公正的評(píng)價(jià)結(jié)論。對(duì)查出問題的處理，要實(shí)事求是，客觀公正。對(duì)于定性的問題，要善于用政策法規(guī)闡明。同時(shí)，還要針對(duì)稽核中發(fā)現(xiàn)的問題，提出解決問題的意見與建議。

第三節(jié)

撰寫稽核報(bào)告

稽核組完成稽核事項(xiàng)之后，需要撰寫稽核報(bào)告?；藞?bào)告，通常由題目、引言、稽核概況、發(fā)現(xiàn)的問題、處理意見、意見與建議、結(jié)尾語(yǔ)、附件、簽署幾個(gè)部分組成。

一、題目

稽核報(bào)告的題目多采用“關(guān)于??的稽核報(bào)告”或“***行關(guān)于??的稽信用社告”的形式。如《關(guān)于**市**信用社****年度財(cái)信用社支情況的稽核報(bào)告》、《***聯(lián)社關(guān)于** ****年度財(cái)務(wù)決算的稽核報(bào)告》?；藞?bào)告的題目起碼應(yīng)反映三個(gè)方面的內(nèi)容，即被稽核單位名稱、稽核項(xiàng)目及時(shí)限。]

二、引言

引言是稽核報(bào)告的開頭部分。此部分應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)介紹稽核的依據(jù)、對(duì)象、項(xiàng)目、范圍、時(shí)限、程序和方式、方法等?；藞?bào)告的引言，應(yīng)當(dāng)開門見山，簡(jiǎn)潔明快，切忌拖泥帶水，繁雜冗長(zhǎng)。

如《關(guān)于****扶貧貸款的信用社報(bào)告》和引言：“受***市聯(lián)社的委托，于****年*月*日至*日，我們組織稽核人員，對(duì)**和**兩縣*近*年來(lái)發(fā)放的扶貧貸款的使用及效益情況進(jìn)行了專項(xiàng)稽核?，F(xiàn)將稽核情況報(bào)告如下：”這個(gè)引言就實(shí)為簡(jiǎn)潔扼要，鮮明準(zhǔn)確。

三、稽核概況

此部分應(yīng)當(dāng)簡(jiǎn)要介紹被稽核單位的有關(guān)情況，與稽核事項(xiàng)有關(guān)的事實(shí)等等。在此基礎(chǔ)上，根據(jù)稽核結(jié)果作出綜合評(píng)價(jià)。綜合評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)客觀公正，概括性強(qiáng)。如《關(guān)于****信托投資總公司****年度業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況的稽核報(bào)告》基本情況部分的綜合評(píng)價(jià)：“我們根據(jù)總行的要求，檢查了該公司****年度業(yè)務(wù)活動(dòng)情況后認(rèn)為：其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍在總行和國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目之內(nèi)；自有資本金來(lái)源符合規(guī)定；信托和委托固定資產(chǎn)貸款、投資和租賃的項(xiàng)目，絕大部分屬于國(guó)家計(jì)劃內(nèi)項(xiàng)目；拆借資金符合有關(guān)規(guī)定比例??從而保證了金融信托業(yè)務(wù)的順利開展?！痹摼C合評(píng)價(jià)態(tài)度明朗，客觀，恰當(dāng)。

四、稽核出的問題

這一部分應(yīng)當(dāng)按照審查發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)，分類分項(xiàng)逐條去寫，并且每一項(xiàng)要提煉出一個(gè)標(biāo)題句。如“擠占發(fā)展基金用于獎(jiǎng)勵(lì)性開支**萬(wàn)元”、“漏交稅金**萬(wàn)元”、“年末虛增存款***萬(wàn)元”、“不合理暫付款**萬(wàn)元”等等。標(biāo)題句之后要用事實(shí)材料加以說(shuō)明，做到觀點(diǎn)與材料相統(tǒng)一。

五、處理意見

這里應(yīng)當(dāng)針對(duì)稽核出的問題，有層次地提出處理、處罰意見。如果沒有發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重問題，此部分則可省去不寫。對(duì)于稽核出的問題，應(yīng)當(dāng)引用經(jīng)濟(jì)金融法規(guī)、規(guī)章制度等稽核依據(jù)實(shí)事求是地提出處理意見。例如，“對(duì)擠占成本，減少利潤(rùn)**萬(wàn)元的問題，根據(jù)（**）**辦第**號(hào)文件‘對(duì)于被查出來(lái)的問題要全部上交財(cái)政，一律不能提取留成或分成’之規(guī)定，本應(yīng)如數(shù)用自有資金上交財(cái)政。但考慮到該行自有資金收不抵支，建議減免**%上交財(cái)政?！?/p>

六、意見與建議

意見與建議也是針對(duì)稽核出的問題而提出來(lái)的。例如針對(duì)鋪張浪費(fèi)行為，提出嚴(yán)格預(yù)算控制及定額控制的意見；針對(duì)違反金融法規(guī)的問題，提出加強(qiáng)法制教育及加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的意見等等。意見或建議應(yīng)當(dāng)確切、實(shí)用，不能空泛無(wú)物。

七、附件

如果稽核出的問題較多，不便在正文中一一說(shuō)明，可分類列表作為附件。對(duì)稽核出的違規(guī)違紀(jì)行為的有關(guān)證據(jù)，也可作為附件附在稽核報(bào)告之后，以備查用。

八、落款

稽核報(bào)告的最后，要有稽核組長(zhǎng)簽名，并寫明年、月、日。

第四節(jié)

圍繞稽核報(bào)告做好終結(jié)工作

稽核的終結(jié)工作主要圍繞稽核報(bào)告來(lái)進(jìn)行，即發(fā)生稽核報(bào)告征求意見書，在稽核報(bào)告的基礎(chǔ)上起草、審定稽核意見書和稽核決定等等。

一、發(fā)出稽核報(bào)告征求意見書

按照稽核程序的規(guī)定，稽核報(bào)告報(bào)送稽核部門之前，應(yīng)當(dāng)征求被稽核單位的意見，向被稽核單位發(fā)出稽核報(bào)告征求意見書，并要求稽核單位按照法定期限在自收到稽核報(bào)告之日起10日內(nèi)，將其書面意見送交稽核組或稽核部門。如果在法定期限內(nèi)被稽核單位沒有提出書面意見的，視為無(wú)意見。稽核報(bào)告中被稽核單位有異議的地方，稽核人員應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步核查，并根據(jù)情況認(rèn)真修改報(bào)告。修改好的稽核報(bào)告才能送交行領(lǐng)導(dǎo)閱示，同時(shí)連同被稽核單位對(duì)稽核報(bào)告的意見書一并送交?；藞?bào)告征求意見書應(yīng)當(dāng)附稽核報(bào)告、稽核文書送達(dá)回證。

稽核報(bào)告征求意見書由稽核組長(zhǎng)負(fù)責(zé)。為了簡(jiǎn)便、易用，通常將其格式、內(nèi)容事先印好，制作時(shí)一式兩份，由稽核組長(zhǎng)簽字，其中一份發(fā)出，一份留存歸檔。

二、出具稽核意見書

按照稽核程序的規(guī)定，稽核部門在審查稽核報(bào)告及所附材料的基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)對(duì)稽核事項(xiàng)作出評(píng)價(jià)，并代本單位起草稽核意見書。凡經(jīng)過稽核的，無(wú)論被稽核單位有無(wú)違規(guī)違紀(jì)行為，都應(yīng)當(dāng)下達(dá)稽核意見書。

稽核意見書由題目、受文單位、引語(yǔ)、對(duì)稽核事項(xiàng)的評(píng)價(jià)及評(píng)價(jià)依據(jù)、發(fā)現(xiàn)的問題、意見和建議、落款等部分組成。

（一）題目

稽核意見書的題目由稽核部門所在單位名稱、被稽核單位名稱、稽核事項(xiàng)和文種詞組成。如“***縣支關(guān)于**營(yíng)業(yè)所***情況的稽核意見書”。

（二）受文單位

即頂格寫明被稽核單位名稱。如“工行* ”。

（三）引語(yǔ)

引語(yǔ)部分應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)交待接受稽核任務(wù)的時(shí)間、依據(jù)、稽核事項(xiàng)、方式等。如“****年*月*日至****年*月*日，由市行組織的稽核組對(duì)你行的***進(jìn)行了就地稽核。經(jīng)審定稽核報(bào)告，特提出如下稽核意見：”

（四）認(rèn)定的事實(shí)

認(rèn)定的事實(shí)是指稽核部門圍繞項(xiàng)目稽核方案所確定的稽核重點(diǎn)，經(jīng)就地稽核之后，對(duì)稽核項(xiàng)目所認(rèn)定的事實(shí)。這一部分主要敘述被稽核單位經(jīng)核實(shí)的財(cái)務(wù)收支狀況、經(jīng)營(yíng)成果及其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況等等。如“經(jīng)稽信用社截至****年*月底，你行現(xiàn)有信用社承兌匯票存量**筆，金額****萬(wàn)元，其中已到期**筆，信用社****萬(wàn)元，到期企業(yè)無(wú)力承付信用社墊付資金*筆，***萬(wàn)元，墊付率**%?！币陨蟽?nèi)容信用社“*行**聯(lián)社關(guān)于* 信用社承兌匯票業(yè)務(wù)管理的稽核意見書”中，稽核部分所認(rèn)定的事實(shí)。

（五）對(duì)稽核事項(xiàng)的評(píng)價(jià)及評(píng)價(jià)依據(jù)

主要包括兩個(gè)方面的內(nèi)容，一是對(duì)被稽核單位的有關(guān)工作成績(jī)和經(jīng)驗(yàn)予以肯定；二是指出稽核出的違規(guī)問題，以及存在的其他問題與不足。如“通過稽核認(rèn)為信用社行能夠執(zhí)行權(quán)限管理制度，簽發(fā)的信用社承兌匯票全部經(jīng)過審信用社信貸檔案資料齊全，但是還存在著信用社承兌匯票未納入表內(nèi)或有資產(chǎn)、負(fù)債科目核算，未使用保證金科目、擔(dān)保抵押手續(xù)不齊等問題”。同時(shí)，屬于糾正或改進(jìn)的問題，盡量不要有“定性”的措詞，可以寫成“與***規(guī)定不符”等等。

（六）意見與建議

針對(duì)稽核出的各類問題，提出加強(qiáng)管理、堵塞漏洞的意見和建議。所提意見和建議要針對(duì)性強(qiáng)，切合實(shí)際。譬如，針對(duì)稽核出的帳表不符等問題，建議被稽核行組織會(huì)計(jì)、稽核、計(jì)劃等部門人員，對(duì)下屬各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行一次總分帳表核對(duì)。

（七）落款

稽核意見書的最后是稽核部門所在行印章及發(fā)文日期。落款下面還應(yīng)當(dāng)標(biāo)注主題、抄送單位。

三、作出稽核決定

稽核決定是稽核部門在審定稽核報(bào)告的基礎(chǔ)上，對(duì)被稽核單位的違規(guī)違紀(jì)行為依法作出處理、處罰決定，并責(zé)令執(zhí)行的法律文書。沒有查出違規(guī)違紀(jì)問題的，稽核部門不作稽核決定。

稽核決定由題目、主送單位、引語(yǔ)、違規(guī)違紀(jì)事實(shí)、處理決定、落款等部分組成。

（一）題目

由被稽核單位名稱、違規(guī)違紀(jì)事項(xiàng)和文信用社組成。如“關(guān)于**支行違規(guī)辦理信用社承兌匯票的稽核決定”。

（二）主送單位

負(fù)有執(zhí)行稽核決定義務(wù)的被稽核單位名稱。

（三）引語(yǔ)

主要敘述何時(shí)，根據(jù)何計(jì)劃，對(duì)什么項(xiàng)目進(jìn)行了稽核，根據(jù)稽核組的報(bào)告，經(jīng)某某會(huì)議研究，作出稽核決定。如“****年*月*日至****年*月*日，市人行組成稽核小組，對(duì)你行****年度財(cái)務(wù)及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行了稽核。根據(jù)市人行稽核小組的稽核報(bào)告，經(jīng)市人行第*次稽核會(huì)議討論，對(duì)你行****年度財(cái)務(wù)收支中的違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的有關(guān)問題，作出以下稽核決定?！?/p>

（四）違規(guī)違紀(jì)事實(shí)

逐條敘述稽核出的各類違規(guī)違紀(jì)問題。如“經(jīng)稽核認(rèn)定，你行存在以下違規(guī)違紀(jì)問題：一是貸款繞規(guī)模嚴(yán)重。至****年*月底，共繞規(guī)模發(fā)放貸款***萬(wàn)元。二是存款不實(shí)??三是有價(jià)證券帳實(shí)不符??四是行政科設(shè)小金庫(kù)一個(gè)，金額**萬(wàn)元；會(huì)計(jì)科設(shè)小金庫(kù)一個(gè)，金額*萬(wàn)元?！?/p>

（五）處理決定

針對(duì)前面所列的違規(guī)違紀(jì)事實(shí)，對(duì)應(yīng)引出稽核依據(jù)，最后寫處理、處罰決定。如“對(duì)公款私存尚未糾正的部分積數(shù)****萬(wàn)元，根據(jù)《金融稽核檢查處罰規(guī)定》第十三條之規(guī)定，要立即糾正，并按違規(guī)金額處以萬(wàn)分之五的罰息，共罰息*萬(wàn)元。”

（六）結(jié)尾

主要表述稽核處理、處罰決定執(zhí)行的期限；被稽核單位不服稽核決定，向上一級(jí)稽核部門申請(qǐng)復(fù)議的期限等。如“以上決定，請(qǐng)于****年*月*日前執(zhí)行完畢，并將執(zhí)行情況書面報(bào)告***。本決定自送達(dá)之日起生效。如對(duì)稽核決定不服，在收到稽核決定15日內(nèi)，向***申請(qǐng)復(fù)議，復(fù)議期間，本稽核決定照常執(zhí)行?！?/p>

（七）落款

稽核決定的最后是稽核部門所在行公章及發(fā)文日期。落款下面還應(yīng)當(dāng)標(biāo)注主題詞及抄送單位等.

第二篇：稽核報(bào)告

二0一二年元月檢查情況通報(bào)

各XX：

根據(jù)XX工作的安排以及稽核管理系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)提示，元月份對(duì)部份包片信用社進(jìn)行了序時(shí)稽核。本月共銷記稽核系統(tǒng)預(yù)警 條，其中一星級(jí) 條，二星級(jí) 條，三星級(jí) 條。針對(duì)檢查中存在的問題提出 條整改意見。能夠整改的已立即整改，不能整改的要求限期整改，并就整改情況限期書面回復(fù)稽核監(jiān)察部?，F(xiàn)將本月檢查情況和前期發(fā)現(xiàn)問題整改情況通報(bào)如下：

一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面

（一）XX信用社留存第二代身份證復(fù)印件僅有正面。

（二）XX信用社一對(duì)公賬戶的印鑒片在銷戶之前已裝訂。

（三）對(duì)支票審核不嚴(yán)。

（四）XX信用社打印失敗手工填寫憑證無(wú)監(jiān)督人審核簽字。

二、信貸管理方面

（一）借款人征信記錄打印不規(guī)范。

1、打印征信記錄的金額起點(diǎn)錯(cuò)誤。

2、XX信用社未打印借款人及保證人的征信記錄。

3、XX信用社為未填寫《個(gè)人信用報(bào)告本人查詢申請(qǐng)表》的客戶打印征信記錄。

（二）XX信用社向夫妻雙方均發(fā)放貸款一戶。(三)貸款利率執(zhí)行不準(zhǔn)確

（四）借款人年齡超規(guī)定

（五）信貸資料上印章不齊。

四、前期存在問題整改情況

五、處罰情況

二〇一二年二月六日

第三篇：稽核整改報(bào)告

篇一：稽核整改意見書 社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理局 稽核整改意見書

社險(xiǎn)稽改[] 號(hào)

：

我局于 年 月 日至 月 日對(duì)你單位 繳費(fèi)有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)參保繳費(fèi)情況實(shí)施了實(shí)地稽核檢查。根據(jù)《社會(huì)保險(xiǎn)稽核辦法》（原勞動(dòng)和社會(huì)保障部令第16號(hào)）第十條 第五款規(guī)定，現(xiàn)提出如下意見：

針對(duì)上述整改意見，請(qǐng)你單位于十日內(nèi)糾正違規(guī)行為，否則將根據(jù)《社會(huì)保險(xiǎn)稽核辦法》第十一條規(guī)定，提請(qǐng)人力資源和社會(huì)保障行政部門依法處罰。二〇一〇年八月十二日

送達(dá)人： 接收人： 年月日 年月日

（一式二份：市社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理局和被稽核單位各留存一份）篇二：審計(jì)局整改情況報(bào)告 審計(jì)局整改情況報(bào)告

在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，近幾年我局各項(xiàng)工作取得了較好的成績(jī)，在全市審計(jì)系統(tǒng)保持“第一方陣”，連續(xù)受到市審計(jì)表彰獎(jiǎng)勵(lì)?？墒桥c當(dāng)前新形勢(shì)、新任務(wù)、新發(fā)展的要求相比，還存在著不小的差距和一些問題。為進(jìn)一步解決在思想觀念、工作落實(shí)等方面存在的問題，大力解放思想，大膽創(chuàng)新工作，全面提高執(zhí)行落實(shí)的能力，我局根據(jù)區(qū)委統(tǒng)一部署，深入開展了“新解放、新跨越、新崛起、加快建設(shè)新龍亭”解放思想主題實(shí)踐活動(dòng)。現(xiàn)將有關(guān)自查報(bào)告及整改情況匯報(bào)如下。

一、活動(dòng)開展情況

為提高效能、增強(qiáng)效果，我局將“新解放、新跨越、新崛起、加快建設(shè)新龍亭”解放思想主題實(shí)踐活動(dòng)與繁忙的審計(jì)工作協(xié)調(diào)安排，周密部署，扎實(shí)有效地加以推進(jìn)?；顒?dòng)開展以來(lái)，我局按照區(qū)委確定的工作程序和方法步驟，通過召開動(dòng)員大會(huì)，開展“落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀大討論”，學(xué)習(xí)省、市委有關(guān)文件，深入查找與落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、加快跨越式發(fā)展不相適應(yīng)的思想觀念，順利完成了“新解放、新跨越、新崛起、加快建設(shè)新龍亭”階段各項(xiàng)工作任務(wù)，目前正扎實(shí)推進(jìn)“創(chuàng)新機(jī)制，提高抓落實(shí)的能力”階段工作。局全體同志圍繞單位職能和個(gè)人崗位職責(zé)，通過召開座談會(huì)、發(fā)放征求意見表、深入基層調(diào)研等形式，廣泛征求了社會(huì)各界和群眾的意見與建議，全面查找了單位和個(gè)人在落實(shí)區(qū)委、區(qū)政府部署的各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)方面，以及解放思想主題實(shí)踐活動(dòng)、整改措施、承諾事項(xiàng)落實(shí)方面存在的問題，對(duì)存在的問題進(jìn)行了認(rèn)真梳理和深入剖析。在此基礎(chǔ)上，我局經(jīng)研究制定了整改方案，二、關(guān)于存在的主要問題和差距

通過學(xué)習(xí)討論廣泛征求意見，大家認(rèn)為，我局在人少事多的情況下，認(rèn)真履行責(zé)任，作了大量工作。但是，與領(lǐng)導(dǎo)和群眾的要求，與形勢(shì)發(fā)展的要求，還存在較大的差距，主要表現(xiàn)在：

（一）思想解放不夠，創(chuàng)造性地開展工作不夠。審計(jì)工作思路、工作方式創(chuàng)新不夠，滿足于按部就班，不越雷池半步，只求不出問題過得去，不求大膽創(chuàng)新過得硬。

（二）工作緊迫感、責(zé)任感不強(qiáng)。習(xí)慣于被動(dòng)式地接受任務(wù)完成任務(wù)，缺乏自覺、積極、主動(dòng)地開展工作。工作事項(xiàng)多時(shí)，缺乏統(tǒng)籌兼顧合理安排。

（三）、工作作風(fēng)不夠深入、不夠扎實(shí)。存在以會(huì)議落實(shí)會(huì)議、以文件落實(shí)文件的問題，抓落實(shí)不夠；主動(dòng)提出工作意見和建議、當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀不夠；認(rèn)真改進(jìn)工作、提高工作質(zhì)量和效率不夠。

（四）工作的前瞻性不夠、不足。在實(shí)際工作中，往往只習(xí)慣于領(lǐng)導(dǎo)部署什么就抓什么，習(xí)慣于就工作抓工作，對(duì)科學(xué)發(fā)展觀，構(gòu)建和諧社會(huì)理解的不深、不透，沒有從更高的目標(biāo)去認(rèn)識(shí)去要求，眼界不夠開闊。

三、存在這些問題的原因分析

（一）認(rèn)真學(xué)習(xí)不夠。工作一忙就放松了學(xué)習(xí)，因而對(duì)形勢(shì)缺乏清醒的認(rèn)識(shí)，對(duì)改革開放的宏觀趨勢(shì)和發(fā)展機(jī)遇認(rèn)識(shí)不足，思想準(zhǔn)備不夠充分。

（二）主觀努力不夠。工作中往往強(qiáng)調(diào)客觀原因多，認(rèn)為局機(jī)關(guān)人員少，干事吃力不討好，多一事不如少一事等等。

（三）缺乏憂患意識(shí)和危機(jī)意識(shí)。太平之年做太平官、干太平事、享太平生活，難以激發(fā)吃苦耐勞、勇往直前的創(chuàng)新精神和實(shí)干精神。

四、整改落實(shí)情況

針對(duì)上述問題，我局立足部門職能，結(jié)合崗位要求，從工作的目標(biāo)、改革的深度、創(chuàng)業(yè)的環(huán)境、發(fā)展的效果等具體方面入手，以“抓創(chuàng)新、重落實(shí)、促發(fā)展、爭(zhēng)一流”為指導(dǎo)，結(jié)合審計(jì)部門的具體情況，我們認(rèn)為做好審計(jì)工作要體現(xiàn)以下“五個(gè)創(chuàng)新”：一是創(chuàng)新審計(jì)理念。理念決定思路，思路決定出路。要拋棄那些不適宜、陳舊的審計(jì)理念，樹立起符合科學(xué)發(fā)展觀、符合建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村、符合構(gòu)建和諧社會(huì)要求的新理念。二是創(chuàng)新工作思路。要認(rèn)清形勢(shì)，增強(qiáng)責(zé)任感和緊迫感，緊緊圍繞經(jīng)濟(jì)建設(shè)中心，把握好審計(jì)工作的切入點(diǎn)和著力點(diǎn)；要解放思想，更新觀念，正確處理好監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系。三是創(chuàng)新審計(jì)內(nèi)容。要在全面提升審計(jì)成果質(zhì)量的同時(shí)，積極探索通過對(duì)權(quán)力運(yùn)行過程的監(jiān)督，促進(jìn)政府機(jī)關(guān)依法行政，從源頭上預(yù)防和遏制腐敗的新路子。四是創(chuàng)新審計(jì)方法。要逐步實(shí)現(xiàn)由單一的、傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)為主，向經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、管理績(jī)效審計(jì)、財(cái)經(jīng)法紀(jì)審計(jì)等多種相互結(jié)合的審計(jì)方式轉(zhuǎn)變。五是創(chuàng)新審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。以審計(jì)創(chuàng)新為動(dòng)力，以提升審計(jì)成果質(zhì)量為核心，以加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，以“人、法、技”建設(shè)為保障，全面提升審計(jì)工作水平，加強(qiáng)審計(jì)管理，強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，樹立求真務(wù)實(shí)、開拓進(jìn)取的工作作風(fēng)。為此提出了七項(xiàng)措施抓好行風(fēng)建設(shè)。一是堅(jiān)持“審計(jì)執(zhí)法六公開”，全面實(shí)施陽(yáng)光審計(jì)，不 斷增加審計(jì)工作的透明度?！皩徲?jì)執(zhí)法六公開”，即：公開審計(jì)職權(quán)、公開審計(jì)程序、公開審計(jì)項(xiàng)目和內(nèi)容、公開審計(jì)結(jié)果、公開審計(jì)人員守則和廉政紀(jì)律、公開審計(jì)機(jī)關(guān)接受監(jiān)督檢查的措施。并設(shè)立舉報(bào)電話,強(qiáng)化社會(huì)監(jiān)督。通過實(shí)行“審計(jì)執(zhí)法六公開”,一方面使社會(huì)各界了解審計(jì)機(jī)關(guān)的職權(quán)范圍、審計(jì)工作程序和審計(jì)內(nèi)容,監(jiān)督審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員在職權(quán)范圍內(nèi)嚴(yán)格按審計(jì)工作程序進(jìn)行審計(jì);另一方面使被審計(jì)單位了解審計(jì)人員在審計(jì)執(zhí)法過程中應(yīng)遵循的行為規(guī)范和應(yīng)保持的敬業(yè)態(tài)度,監(jiān)督審計(jì)人員的審計(jì)執(zhí)法行為,增加審計(jì)工作的透明度，達(dá)到陽(yáng)光施政的目的。二是搞好“三查”，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正審計(jì)工作中出現(xiàn)的問題?！叭椤奔矗簜€(gè)人自查，在每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目完成后，審計(jì)組全體成員就審計(jì)工作紀(jì)律、廉政紀(jì)律遵守情況進(jìn)行自查，并由審計(jì)組長(zhǎng)代表審計(jì)組全體成員向主管局長(zhǎng)進(jìn)行匯報(bào)；本局督查，審計(jì)機(jī)關(guān)以審計(jì)回訪的形式，結(jié)合檢查被審計(jì)單位審計(jì)決定落實(shí)情況，檢查審計(jì)人員在審計(jì)期間廉政紀(jì)律、工作紀(jì)律執(zhí)行情況；社會(huì)調(diào)查，審計(jì)機(jī)關(guān)每半年就行風(fēng)建設(shè)、廉政建設(shè)、隊(duì)伍建設(shè)等方面，以召開行風(fēng)監(jiān)督員座談會(huì)和向社會(huì)發(fā)放調(diào)查表的形式，廣泛征求意見和建議。通過“三查”，我們發(fā)現(xiàn)搞就地審計(jì)在一定程度會(huì)增加被審計(jì)單位的負(fù)擔(dān)，也容易出現(xiàn)吃請(qǐng)應(yīng)酬的現(xiàn)象，浪費(fèi)有效的工作時(shí)間。為此，我們決定凡是條件具備的審計(jì)項(xiàng)目全部實(shí)行報(bào)送審計(jì)，盡量減少審計(jì)人員與被審計(jì)單位的直接接觸時(shí)間，此舉有效地提高了審計(jì)工作效率，保證了審計(jì)工作質(zhì)量。

三是嚴(yán)把“三關(guān)”，全面杜絕行業(yè)不正之風(fēng)?！叭P(guān)”即：審前培訓(xùn)關(guān)，在審計(jì)前進(jìn)行有關(guān)行業(yè)政策法規(guī)培訓(xùn)的同時(shí)，由局長(zhǎng)進(jìn)行廉政預(yù)警教育，增強(qiáng)審計(jì)人員廉政自覺性；審中約束關(guān)，堅(jiān)持實(shí)行審計(jì)廉政反饋卡制度，將廉政反饋卡送達(dá)被審計(jì)單位，由被審計(jì)單位填寫審計(jì)人員工作期間廉政紀(jì)律執(zhí)行情況，直接送交或郵寄審計(jì)機(jī)關(guān)。審后問題定性處理關(guān)，在對(duì)審計(jì)問題的定性處理上，一要堅(jiān)持由局進(jìn)行復(fù)核，二要堅(jiān)持審計(jì)處理、處罰由局集體研究決定，防止出現(xiàn)人情審計(jì)、篇三：銀行稽核工作總結(jié) 先套用葛優(yōu)在一部賀歲電影中的經(jīng)典臺(tái)詞：2010年過去了，我很懷念它。這一年，我和我的團(tuán)隊(duì)，秉乘李總簡(jiǎn)約睿智、高屋建翎式的行事風(fēng)范，直接在吳總嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實(shí)、追求卓越管理風(fēng)格的領(lǐng)導(dǎo)下，不斷汲取著魏總、默總等老領(lǐng)導(dǎo)的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，不斷向工行的老師們請(qǐng)教和探討，在內(nèi)外部檢查問題督改等方面圓滿完成了工作任務(wù)，劃上了一個(gè)比較圓句號(hào)。下面，我簡(jiǎn)要對(duì)2010年的工作做以下總結(jié)：

一、主要業(yè)務(wù)開展

用三句話來(lái)概括，就是2010年是個(gè)上會(huì)報(bào)告年，2010年是個(gè)開拓創(chuàng)新年，2010年是個(gè)制度規(guī)范年。

（一）2010年是個(gè)上會(huì)報(bào)告年

隨著稽核體制改革的不斷深化，我感覺稽核部的角色定位被行領(lǐng)導(dǎo)不斷地提高。為什么這么說(shuō)呢，2010年最突出的體現(xiàn)就是需要稽核部上會(huì)的綜合材料越來(lái)越多了。我粗略地統(tǒng)計(jì)了一下，從年初的董事會(huì)開始，由我室或我本人參與撰寫的各類董事會(huì)、行長(zhǎng)辦公會(huì)、經(jīng)營(yíng)分析會(huì)，或向行長(zhǎng)單獨(dú)匯報(bào)的會(huì)議綜合性材料就多達(dá)10項(xiàng)次13份報(bào)告，平均每個(gè)月1份多，僅正文及附件總字?jǐn)?shù)約13萬(wàn)余字，至于為寫成這13萬(wàn)字所需要讀的基礎(chǔ)材料更是數(shù)量巨大。《稽核部工作計(jì)劃》，計(jì)劃合計(jì)13543字，附件4532字，匯總分析量214065字，分為簡(jiǎn)約版和詳細(xì)版，上了2次行長(zhǎng)辦公會(huì)并通過。

《華夏銀行股份有限公司xx年年內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告》，20389字，分為匯報(bào)版、報(bào)告版和說(shuō)明，董事會(huì)通過。

《華夏銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)報(bào)告》，8678字，分為匯報(bào)版、報(bào)告版和說(shuō)明，董事會(huì)通過?！度A夏銀行關(guān)聯(lián)交易審計(jì)報(bào)告》，董事會(huì)通過。《2010年1季度稽核監(jiān)督報(bào)告》，正文6284字，附件38435字，行長(zhǎng)辦公會(huì)匯報(bào)?！?010年1季度內(nèi)外部檢查問題整改情況報(bào)告》，10583字，由李總作為部分內(nèi)容向吳行長(zhǎng)匯報(bào)。

《2010年上半年稽核監(jiān)督分析報(bào)告》，正文6885字，數(shù)易其稿，同時(shí)制作ppt，上半年經(jīng)營(yíng)分析會(huì)上宣講，行領(lǐng)導(dǎo)好評(píng)。

《2010年上半年內(nèi)部控制監(jiān)督報(bào)告》，7017字，董事會(huì)通過。《2010各分行突出風(fēng)險(xiǎn)問題分析報(bào)告》，11003字，準(zhǔn)備向行領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)?！?010市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)稽核報(bào)告》，6300字，準(zhǔn)備向董事會(huì)報(bào)告。此外，還根據(jù)部領(lǐng)導(dǎo)安排，規(guī)范報(bào)告模式和要求，組織各分部向吳行長(zhǎng)和成書記匯報(bào)區(qū)域行風(fēng)險(xiǎn)狀況。

記得我曾和同事們感言，寫報(bào)告我是最不怕的，但是最怕的是寫上會(huì)的材料。因?yàn)?，每次上?huì)宣講，面對(duì)的受眾往往層次很高或范圍很廣，出現(xiàn)錯(cuò)誤后其放大倍數(shù)較大，因此對(duì)工作的精準(zhǔn)度和深度分析要求更高。短短一句話可能都會(huì)對(duì)行長(zhǎng)或分行有很大的影響，xx年至今，這么多年，承擔(dān)著稽核部大部分上會(huì)材料的組織，壓力是非常之大的?？梢哉f(shuō)，每一次匯報(bào)，每一次上會(huì)，都如“過堂”一般，從材料的搜集到結(jié)構(gòu)的搭建;從內(nèi)容的填充到整體的潤(rùn)色，從撰寫的角度到總體的高度，沒有哪一個(gè)流程不是耗費(fèi)了主撰人、協(xié)作者及各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的大量心血，每一份報(bào)告的辛苦寫作過程都深深刻在每一個(gè)經(jīng)歷它從無(wú)到有全過程的參與者的心里。而2010年上會(huì)材料是尤其的多，這么多上會(huì)材料中，我不想一一道來(lái)，僅想講印象最深的2份。

一是全年工作計(jì)劃的制定。2010年工作計(jì)劃，最突出的特點(diǎn)就是首次提出了“稽核需求”和“風(fēng)險(xiǎn)分析”的理念，并將其貫徹到各稽核辦公室和各分部的思想中，落實(shí)到計(jì)劃的實(shí)際編制行動(dòng)中。在李總的大力肯定和支持下，我就計(jì)劃的編制細(xì)節(jié)多次和吳總溝通，由于無(wú)可借鑒經(jīng)驗(yàn)。從計(jì)劃通知的下發(fā)開始，我們一步步地討論需求調(diào)研的層面和對(duì)象（首次涵蓋了總分行從行領(lǐng)導(dǎo)到柜臺(tái)操作人員的各層面）、需求調(diào)研的問卷格式（分ab卷，既有選擇題又有問答題）、需求報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)分析的方向和內(nèi)容、計(jì)劃主體的層次和附件的內(nèi)容，每個(gè)細(xì)節(jié)和節(jié)點(diǎn)都設(shè)計(jì)得力求完美。當(dāng)一份份需求調(diào)研問卷發(fā)給行長(zhǎng)秘書，看到他們驚奇而贊許的目光，當(dāng)一份份行領(lǐng)導(dǎo)稽核需求調(diào)研問卷返還時(shí)，讀到他們或詳盡或簡(jiǎn)潔的答案時(shí)，心中被稽核帶給自已的快樂填滿了，很有成就感。講個(gè)小插曲，這里面效率最高的當(dāng)屬我們成書記，當(dāng)我給劉秦送上去，還在電梯間奔波時(shí)，成書記就答完了，我和劉秦在電梯間完成了交接過程，可見主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)稽核工作的支持力度。當(dāng)然，具體的計(jì)劃編制過程就不細(xì)說(shuō)了，我們的閱讀量約為21萬(wàn)余字，這期間的加班加點(diǎn)和反復(fù)多次的修改到底有多少，已經(jīng)記不清了，我只記得2010年的計(jì)劃的編制，我的汗水和淚水并存，收獲和快樂并存。在這里，我要感謝北京分部的王冬主任給我的大力支持與配合。

二是半稽核監(jiān)督分析報(bào)告的撰寫。這是我們稽核體制改革后第一次在各分行和各部門之前的亮相，是各位奮戰(zhàn)在稽核一線同志半年來(lái)稽核監(jiān)督成果的首次展示，同事們的辛苦能否得到認(rèn)可，全承載在這份報(bào)告上，承載在李總那半個(gè)小時(shí)的演講上。

為了這份報(bào)告的成功，成書記專門在一季度稽核運(yùn)行會(huì)上具體講到怎樣抓住分行的特點(diǎn)進(jìn)行描述，李總、吳總召開專門的會(huì)議布置安排，我記得在我們?cè)谙掳l(fā)給各分部的通知里面，傳遞的信息是這份報(bào)告的質(zhì)量將決定著他們考核的位次。各分部都將此項(xiàng)工作當(dāng)成大事來(lái)抓，上海分部對(duì)上海分行的分析尤其突出，孫影在整理的過程中，曾和我說(shuō)，一個(gè)字都不想刪，但受篇幅所限，又只能忍痛割愛。稽核部為此首次專門成立了寫作班子，各室也是通力配合?，F(xiàn)場(chǎng)室，將此項(xiàng)工作當(dāng)成了當(dāng)期最重要的工作為我們提供著分析素材；非現(xiàn)場(chǎng)室為我們統(tǒng)計(jì)各類數(shù)據(jù)；系統(tǒng)室將業(yè)務(wù)骨干借給我們；離任室將最突出的人員風(fēng)險(xiǎn)提供給我們。報(bào)告的內(nèi)容和結(jié)構(gòu)經(jīng)歷了一次大的調(diào)整，第一稿是以分行為序，講述各分行的突出風(fēng)險(xiǎn)或有特色的經(jīng)營(yíng)亮點(diǎn)，這一稿我們就付出很多艱辛，不僅我室的人加班，寫作班子成員也在加班。但第一次部?jī)?nèi)會(huì)議討論后，認(rèn)為不能全面地反映各業(yè)務(wù)條線的稽核問題整體特點(diǎn)，因此短時(shí)期內(nèi)，讓我們做了顛覆式的修改，完全按業(yè)務(wù)條線進(jìn)行歸類和分析。在這里我要特別提一下孫影，她的工作效率和質(zhì)量真的是非一般人所比，在短短半天的時(shí)間內(nèi)，就在大量的資料中，去粗取精，去偽存真，將修改后的報(bào)告初稿完成了，為后來(lái)的修改節(jié)約了寶貴的時(shí)間。還有曲晨，作為系統(tǒng)室的援軍，連續(xù)2天作ppt做到凌晨二三點(diǎn)。最后兩天的白天，吳總在我的辦公桌前現(xiàn)場(chǎng)辦公，一字一句的修改，最后一天的深夜9點(diǎn)至10點(diǎn)，李總給我打了不下20個(gè)電話，一個(gè)問題、一個(gè)字地核實(shí)確認(rèn)，報(bào)告當(dāng)天早晨5點(diǎn)鐘，李總還在對(duì)建議部分做最后的修改和完善，吳總還打來(lái)電話提醒我又想起一個(gè)地方注意是否改了。我常想，部領(lǐng)導(dǎo)都這樣注重細(xì)節(jié)，我們這些從事具體工作的員工，根本沒有理由不細(xì)心，不用心。這點(diǎn)點(diǎn)滴滴的付出還是有所回報(bào)的，二季度的經(jīng)營(yíng)分析會(huì)上，有一位分行行長(zhǎng)說(shuō)這是他十二年參加經(jīng)營(yíng)分析會(huì)聽到的最好的一次報(bào)告，董事長(zhǎng)和行長(zhǎng)也給了充分的肯定。聽到李總傳達(dá)的這些評(píng)價(jià)，我們的心也舒展起來(lái)，一切的努力都是值得的。

（二）2010年是個(gè)開拓創(chuàng)新年

為什么這么說(shuō)呢？主要是督改室從無(wú)到有，從年初摸著石頭過河，到年末總結(jié)出一整套經(jīng)驗(yàn)和機(jī)制，哪一條哪一款都是我們?cè)诓款I(lǐng)導(dǎo)的啟發(fā)和引導(dǎo)下，通過深入調(diào)研、認(rèn)真分析、舉一反三，由理論到實(shí)踐，再由實(shí)踐上升到理論的一個(gè)螺旋型提升的過程。

我們?cè)谀瓿蹙秃筒款I(lǐng)導(dǎo)溝通督改室的整體工作思路，并不斷進(jìn)行修正和完善，從整改工作制度到整改標(biāo)準(zhǔn)制定;從非現(xiàn)場(chǎng)差異化督改到協(xié)同化整改機(jī)制的確定;從現(xiàn)場(chǎng)核整改到非現(xiàn)場(chǎng)督改案例分析；從問題庫(kù)的建立到內(nèi)外部檢查對(duì)比分析。我們從督改的方向、流程、方式、方法都做了創(chuàng)造性的完善和改進(jìn)。短短的一年的時(shí)間，現(xiàn)在我們可以不謙虛地說(shuō)，我們室的員工都從整改督改的門外漢，晉升為整改督改工作專家了，當(dāng)然專家也是有級(jí)別的，但起碼我們行宇在內(nèi)審培訓(xùn)時(shí)能做到和同業(yè)銀行就督改進(jìn)行交流，并得到肯定，華夏銀行的督改工作也是有可圈可點(diǎn)之處的。在這個(gè)轉(zhuǎn)變的過程中，我們也學(xué)到了很多東西：特別是我室兩位年紀(jì)較小的員工，行宇從現(xiàn)場(chǎng)室過來(lái)，做過督改后更多地領(lǐng)會(huì)到如何在現(xiàn)場(chǎng)檢查問題確認(rèn)的同時(shí)就應(yīng)更深層次地想到整改措施的重要性;丁鑫也從一遍遍對(duì)督改工作流程的梳理過程中，理清了當(dāng)前的工作思路和下一步的努力方向。我也清楚地記得李總給我們提的關(guān)于整改工作標(biāo)準(zhǔn)問題，要我們深入思考什么叫舉一反三整改;也記得關(guān)于整改工作制度、實(shí)質(zhì)性復(fù)核分析、差異化督改、協(xié)同化整改、督改案例分析等等新的督改舉措都是吳總率先提出來(lái)的;記得外聘的董老師就物流金融問題的督改給我室提出了的非常具體指導(dǎo)意見。正是在大家的共同努力下，2010年的督改工作呈現(xiàn)了前所未有的新局面，突出表現(xiàn)在以下12個(gè)方面：1.建立整改工作制度。這個(gè)制度是我部率先提出的，開同業(yè)之先例。

2.建立重點(diǎn)難點(diǎn)問題協(xié)同整改機(jī)制。這是我行首次在全行范圍內(nèi)為分行解決實(shí)際困難，系統(tǒng)化地解決各分行的難點(diǎn)問題。

3.建立差異化整改機(jī)制。這同樣是前所未有的創(chuàng)新舉措，有效地利用稽核資源，有重點(diǎn)地開展工作。

4.首次和專業(yè)部室聯(lián)合督改。

5.首次接受北京分行、資金營(yíng)運(yùn)部等單位的主動(dòng)溝通整改。

6.探索對(duì)分行現(xiàn)場(chǎng)整改理念的講解、一對(duì)一專家輔導(dǎo)式督改等方式 7.建立日常督改與現(xiàn)場(chǎng)及離任稽核工作相結(jié)合的工作方式

8.建立非現(xiàn)場(chǎng)分析性審核與現(xiàn)場(chǎng)整改核查工作相結(jié)合的工作方式 9.建立按季度形成督改工作報(bào)告的機(jī)制

10.深化現(xiàn)場(chǎng)核查與延伸檢查相結(jié)合的工作方法 11.建立現(xiàn)場(chǎng)核查與現(xiàn)場(chǎng)協(xié)調(diào)整改相結(jié)合的工作方法 12.建立針對(duì)行領(lǐng)導(dǎo)批示問題的快速反映機(jī)制 12個(gè)事項(xiàng)中創(chuàng)新類就有10項(xiàng)，上述工作的成效就是全年對(duì)xx至20103746余個(gè)內(nèi)外部檢查指出問題進(jìn)行了督改，綜合整改率達(dá)到約94%，比xx年的綜合整改率提高了近15個(gè)百分點(diǎn)，督改成效非常明顯。

（三）2010年是個(gè)制度規(guī)范年

1.年初伴隨著稽核體制的改革，我根據(jù)新的稽核體制下新的業(yè)務(wù)流程特點(diǎn)，重新梳理

第四篇：財(cái)務(wù)稽核報(bào)告

財(cái)務(wù)稽核報(bào)告

財(cái)務(wù)公開是校務(wù)公開的一個(gè)組成部分，為使我校財(cái)務(wù)工作做到公開公正，擴(kuò)大學(xué)校財(cái)務(wù)收支透明度，學(xué)校財(cái)務(wù)稽核小組于2012年2月24日對(duì)2011年下半的財(cái)務(wù)情況及資產(chǎn)進(jìn)行全面稽核。為了確?；说墓ぷ黜樌M(jìn)行，學(xué)校通過表決的方式成立了稽核小組：

組長(zhǎng)：

副組長(zhǎng)：

成員：

一、工作目的：

1、摸清學(xué)?，F(xiàn)在的財(cái)務(wù)狀況，為學(xué)校下一步的發(fā)展提供詳細(xì)的基礎(chǔ)資料，以便有針對(duì)性、有較強(qiáng)可操作的財(cái)務(wù)管理方案。

2、全面清理資產(chǎn)包括：流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)，特別是學(xué)習(xí)一些固定資產(chǎn)的管理情況。讓學(xué)校的財(cái)務(wù)公開，擴(kuò)大透明度，讓全校職工明白了解，人人參與學(xué)校的發(fā)展和建設(shè)。

二、稽核情況：

2011年下半年收入5319376.63元，支出：

1、商品福利支出計(jì)：776835.29元，其中辦公費(fèi)：52364.40元；印刷費(fèi)：12086.00元；電費(fèi)：11671.00元；水費(fèi)：16047.00元；電話費(fèi)：17303.90元；培訓(xùn)費(fèi)：51545.00元；招待費(fèi)：115493.00元；勞務(wù)費(fèi)：42350.00元；維修費(fèi)：128841.00元；交通費(fèi)：71235.00元;會(huì)議費(fèi)：61109.00

元;其他支出：196813.99元。

2、工資福利性支出計(jì)3485871.64元。

3、對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助計(jì)752174.60元.4、其他資本性支出299840.00元

合計(jì)：5314721.53元（伍佰叁拾壹萬(wàn)肆仟柒佰貳拾壹元伍角叁分）

三、稽核結(jié)論：

經(jīng)過認(rèn)真細(xì)致的稽查，我們查閱了所有的收入憑證和支出單據(jù)，稽核小組一直認(rèn)為：一是收有憑、支有據(jù)，賬目清晰，財(cái)務(wù)人員工作細(xì)致，堅(jiān)持財(cái)務(wù)政策和財(cái)務(wù)制度；二是資金用途清晰、合理，主要用于教育教學(xué)、改善辦學(xué)條件和發(fā)展建設(shè)；三是支出規(guī)范，該集體研究的集體研究，該向上報(bào)告審批、政府采購(gòu)的按摩辦事，項(xiàng)目建設(shè)和基建，不支付現(xiàn)金，實(shí)行轉(zhuǎn)賬；四是學(xué)校注重發(fā)展，積極爭(zhēng)取上級(jí)的支持，薄弱學(xué)校建設(shè)效果明顯，辦學(xué)條件和學(xué)校硬件設(shè)施、學(xué)校環(huán)境有了明顯的改善。

第五篇：稽核報(bào)告表

稽核報(bào)告表稽核人員

稽

核

項(xiàng)

目稽

核

類

別稽

核

期

間抽

樣

比

率稽

核

結(jié)果備

注

批

示

董事長(zhǎng)

總經(jīng)理

總稽核

制表