第一篇：清產(chǎn)核資工作報告

篇一：清產(chǎn)核資工作報告模塊 清產(chǎn)核資工作報告

2012年2月2日至3月30日，我新華書店參加區(qū)新華書店清產(chǎn)核資會議后，結(jié)合我店實際，成立了清產(chǎn)核資領(lǐng)導小組和清產(chǎn)核資辦公室，制定了清產(chǎn)核資實施方案，并于2月9日召開了清產(chǎn)核資會議，我店領(lǐng)導、中層干部及相關(guān)部門的工作人員都參加了會議。會上主要傳達區(qū)新華書店領(lǐng)導的講話精神，講解了我店清產(chǎn)核資的實施方案并組織學習了相關(guān)文件。現(xiàn)將我我店清產(chǎn)核資的工作情況匯報如下：

一、清產(chǎn)核資工作基本情況

（一）、清產(chǎn)核資工作基準日

我我店清產(chǎn)核資基準日確定為2011年12月31日，以2004年4月15日為盤點日。

（二）、清產(chǎn)核資范圍

根據(jù)國資委有關(guān)清產(chǎn)核資的規(guī)定，我我店此次清產(chǎn)核資范圍包括：我店本部、送電第一分我店、送電第二分我店、送電第三分我店、變電分我店、建筑分我店和鐵塔廠。

（三）、清產(chǎn)核資工作具體實施情況

1、成立清產(chǎn)核資領(lǐng)導小組。我店領(lǐng)導非常重視這次清產(chǎn)核工作，成立了以經(jīng)理為組長、總會計師為副組長，相關(guān)部室負責人為成員的清產(chǎn)核資領(lǐng)導小組，主要負責我店清產(chǎn)核資工作的組織領(lǐng)導和統(tǒng)一部署。

2、成立清產(chǎn)核資辦公室。我店清產(chǎn)核資領(lǐng)導小組下設清產(chǎn)核資辦公室，清產(chǎn)核資辦公室設在我店財務部，由財務部長擔任清產(chǎn)核資辦公室主任，辦公室具體負責制訂我店清產(chǎn)核資實施方案，組織實施我店清產(chǎn)核資的具體工作。

3、成立清產(chǎn)核資工作組。我店清產(chǎn)核資辦公室按職責分工，落實到人，成立賬面資產(chǎn)清查組、設備（工器具）組、材料物資組、不動產(chǎn)組（土地、房屋）。

（1）賬面資產(chǎn)清查組：由財務部負責，審計室協(xié)助。主要做了以下工作：①負責我店的賬務清理，并監(jiān)督指導我店各單位開展各項賬務清理工作；②擬訂我店清產(chǎn)核資實施方案和有關(guān)規(guī)章制度，組織落實清產(chǎn)核資工作；③定期召開清產(chǎn)核資工作協(xié)調(diào)會，協(xié)調(diào)清產(chǎn)核資參與主體之間的關(guān)系。（2）設備（工器具）組：由設備機具部負責，財務部、經(jīng)理工作部協(xié)助。主要做了以下工作：①對我店的固定資產(chǎn)進行清理、登記、核對和查實；②對我店固定資產(chǎn)進行整理造冊；③整理清產(chǎn)核資工作檔案。

（3）材料物資組：由物資部負責，財務部協(xié)助。主要做了以下工作：①對我店的庫存物資進行清理、登記、核對和查實；②對我店庫存物資進行整理造冊；③整理清產(chǎn)核資工作檔案。（4）不動產(chǎn)組（土地、房屋）：由物業(yè)部門負責，財務部協(xié)助。我店清產(chǎn)核資工作從2月9日至3月30日，歷時近兩個月，清產(chǎn)核資辦公室先后多次召集有關(guān)單位、部室人員進行協(xié)調(diào)；本次清產(chǎn)核資的基礎環(huán)節(jié)在實物清查。對實物資產(chǎn)的清點，我我店分兩步走：先由分我店實物資產(chǎn)保管人和分我店財務人員共同清查，要求盤點人員見物就點，點完后再與財務賬核對其所有權(quán)，確定是否為我店資產(chǎn)；分我店將盤點表交我店后，由財務部核對，并派人到施工現(xiàn)場、物資倉庫進行實地抽盤，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。在清理過程中，物資保管人員對積壓物資提出了處理意見，我店成立了內(nèi)部鑒定小組，共同對報損的實物進行現(xiàn)場鑒定，并提出了鑒定意見。我店這次清產(chǎn)核資的重點放在了對債權(quán)債務的清理上。我們首先對往來款項進行函證，對清債權(quán)；其次，對賬齡進行分析，查出一些長期掛賬的往來款項，并分析形成的原因。損失證據(jù)的收集相當困難，反復多次到我店檔案室進行核查，往前一直查閱到1988年的會計檔案，找出原始依據(jù)，找當事人和我店法律顧問了解情況，到工商局、甚至出差到債務方取證，了解賬務形成的真正原因，并提出了處理意見。

二、清產(chǎn)核資工作結(jié)果

1、清查出的資產(chǎn)損失情況

①按原會計制度清查出的資產(chǎn)凈損失19,097,874.57元，其中：其他應收款16,085,253.37元，待處理流動資產(chǎn)1,219,469.90元，存貨1,266,010.94元，低耗品409,703.48元，固定資產(chǎn)報廢117,456.68元。

②按《廣西新華書店集團有限公司計提資產(chǎn)減值準備試行辦法》預計的資產(chǎn)損失6,264,256.48元，其中：應收款預計損失4,099,021.24元；長期股權(quán)投資預計損失2,165,235.24元。

2、中介機構(gòu)審核后的資產(chǎn)損失情況

3、申報核銷損失的處理預案 處理預案是：

申報核銷損失處理預案的數(shù)據(jù)是：按原會計制度清查出的資產(chǎn)損失金額為 19,097,894.57 元，其中：申請核減所有者權(quán)益的 19,097,894.57 元。核減所有者權(quán)益的具體處理方法如下： 擬核減盈余公積11,391,250.02元； 擬核減資本公積 7,249,140.92元；

擬核減2004年未分配利潤 457,503.63元；

按《廣西新華書店集團有限公司計提資產(chǎn)減值準備試行辦法》預計的資產(chǎn)損失金額為 6,845,196.31元，擬建議轉(zhuǎn)入企業(yè) 2012 年度期初未分配利潤，并作為各項資產(chǎn)減值準備的期初數(shù)，其中：

應收款預計損失4,099,021.24元；

長期股權(quán)投資預計損失2,165,235.24元。

三、存在問題

（1）90年代部分重大決策沒有文字依據(jù)，沒有合同、協(xié)議。

（2）長年掛帳的款項沒有及時查明原因，沒有根據(jù)有關(guān)資料及時對債權(quán)進行追索。（3）合同意識較淡薄，沒有按合同辦事的習慣，或草簽的合同、協(xié)議條款不嚴謹。（4）在建工程結(jié)算嚴重滯后。

（5）資產(chǎn)管理交叉銜接的地方職責不夠分明。

四、整改措施

（1）相關(guān)人員要加強對法律、法規(guī)的學習，增強法律意識和合同意識，嚴把合同關(guān)，養(yǎng)成按合同辦事的習慣。

（2）我店的重大投資，一定要經(jīng)過合法程序，要進行充分的論證，要經(jīng)過我店領(lǐng)導班子的集體決策，在權(quán)限范圍內(nèi)謹慎投資。

（3）完善各項管理制度和內(nèi)控制度，制定切合實際、操作性強的制度，加強對制度執(zhí)行的監(jiān)控力度。

（4）定期、不定期地清理債權(quán)、債務，及時了解資產(chǎn)質(zhì)量狀況，避免債權(quán)難以收回。（5）嚴格基建合同的審簽，加強基建過程監(jiān)控，嚴格現(xiàn)場簽證，避免結(jié)算糾紛，加快工程結(jié)算。

（6）對材料物資的采購要加強監(jiān)督，要考慮資金占用、存貨減值等機會成本，盡量避免不必要的存貨損失。****新華書店

2012年3月30日篇二：清產(chǎn)核資報告模板 ××審?！?004〕第××號 ×××股份有限公司：

我們接受委托，對××股份有限公司（以下簡稱貴公司）以2003年12月31日為基準日的清產(chǎn)核資的相關(guān)資料進行了審查核實，貴公司的責任是建立健全內(nèi)部控制制度，保護資產(chǎn)的安全和完整，保證會計資料和清產(chǎn)核資資料的真實、合法和完整。我們的責任是在貴公司資產(chǎn)清查的基礎上，對貴公司查出的各項資產(chǎn)損失及申報待銷凈損失的處理預案的真實性、合理性發(fā)表意見。在審計過程中，我們本著獨立、客觀、公正和科學的原則，實施了包括在抽查的基礎上檢查支持各項資產(chǎn)損失金額和披露的證據(jù)以及評價各項資產(chǎn)損失的整體反映等我們認為必要的審計程序，核查了以2003年12月31日為基準日的資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益。我們相信，我們的審計工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎?，F(xiàn)將清查核實情況及結(jié)果報告如下：

一、清產(chǎn)核資工作范圍

按照××公司的決算報表統(tǒng)計口徑以清產(chǎn)核資工作方案的要求，本次清產(chǎn)核資的范圍為××公司及所屬全部的子公司（含下屬事業(yè)單位、分支機構(gòu)、境外子公司等）的全部資產(chǎn)，其中：資產(chǎn)總額××××元，負債總額××××元，所有者權(quán)益××××元（含實收資產(chǎn)××××元，資本公積××××元，盈余公積××××元，未分配利潤××××元），少數(shù)股東權(quán)益為××××元，具體單位如下單位名稱投資比例控制關(guān)系資產(chǎn)總額所有者權(quán)益

二、清產(chǎn)核資的依據(jù)

（一）法規(guī)依據(jù)

1、《中國注冊會計師獨立審計準則》；

2、2003年9月9日國資委令第1號《國有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法》；

3、2003年9月13日國資評價〔2003〕72號《關(guān)于印發(fā)的通知》

4、2003年9月13日國資評價〔2003〕73號《關(guān)于印發(fā)的通知》；

5、2003年9月13日國資評價〔2003〕74號《關(guān)于印發(fā)的通知》；

6、2003年9月18日國資評價〔2003〕78號《關(guān)于印發(fā)的通知》；

7、2002年7月26日財政部財企〔2002〕310號文件《關(guān)于國有企業(yè)執(zhí)行有關(guān)財務政策問題的通知》；

8、2003年9月3日財企〔2003〕233號《企業(yè)財產(chǎn)損失財務處理暫行辦法》；

9、《企業(yè)會計制度》

（二）行為依據(jù) 1、2003年8月19日國資評價〔2003〕45號文件《關(guān)于做好執(zhí)行工作的通知》；

2、2003年9月2日國資評價〔2003〕58號文件《關(guān)于印發(fā)中央企業(yè)清產(chǎn)核資工作方案的通知》；

3、××××年××月××日××部門×××號文件《關(guān)于同意××公司×××子公司以賬面數(shù)作為清產(chǎn)核資工作的結(jié)果函》；

4、××公司函〔2003〕236號《關(guān)于印發(fā)的通知》

5、清產(chǎn)核資中咨詢服務、經(jīng)濟鑒證和專項財務審計的業(yè)務約定書。

三、清產(chǎn)核資過程及實施情況

1、工作基準日：2003年12月31日。

2、工作起止日期：×××年××月××日。

3、具體實施情況：（1）協(xié)助貴公司根據(jù)國資委、財政部相關(guān)文件編制此次清產(chǎn)核資的《工作手冊》；（2）培訓參加專項審計工作的相關(guān)人員，協(xié)助貴公司做清產(chǎn)核資基礎工作；（3）對貴公司企業(yè)清產(chǎn)核資基準日的原會計報表進行審計，以保證貴公司清產(chǎn)核資基準日賬面數(shù)的準確；（4）核對、詢證、查實貴公司債權(quán)、債務，監(jiān)盤貴公司現(xiàn)金和抽查存貨；（5）勘察、抽查貴公司固定資產(chǎn)并驗證其產(chǎn)權(quán)；（6）協(xié)助貴公司按照企業(yè)會計準則、《企業(yè)會計制度》和清產(chǎn)核資的要求調(diào)整有關(guān)賬項，計算執(zhí)行《企業(yè)會計制度》所帶來的損失；（7）按照根據(jù)清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財務會計制度規(guī)定，對貴公司清理出的有關(guān)資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬進行核實、鑒證；（8）協(xié)助貴公司按照國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)有關(guān)資金核實批復文件、以及國家財務會計制度有關(guān)規(guī)定，調(diào)整賬務。（9）協(xié)助貴公司編制清產(chǎn)核資后的企業(yè)會計報表。

四、清產(chǎn)核資專項審計情況

1、申報處理資產(chǎn)損失情況在此次清產(chǎn)核資過程中，貴公司共計清理出資產(chǎn)損失總額（盈虧相抵后）為××××元。其中按原制度清查的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元；按《企業(yè)會計制度》清查預計的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元。

2、經(jīng)我所審核確認的資產(chǎn)損失經(jīng)我所審核確認符合清產(chǎn)核資申報條件的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元。其中按原制度的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元；按《企業(yè)會計制度》清查預計的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元。

五、清產(chǎn)核資處理意見

1、申報待核銷凈損失的處理

預案經(jīng)我們審核確認貴公司清查的資產(chǎn)損失和資金掛賬凈額為金額××××元，其中××××損失掛賬凈額×××元自列損益，其余××××元申報核減所有者權(quán)益，具體處理方法如下：（1）核減未分配利潤××××元；（2）核減盈余公積－公益金××××元；（3）核減盈余公積－公積金××××元；（4）核減資本公積××××元；（5）核減實收資本××××元；經(jīng)我們審核確認貴公司按《企業(yè)會計制度》確定的預計損失合計××××元。擬建議轉(zhuǎn)入企業(yè)2003年度期初未分配利潤××××元，并作為各項資產(chǎn)減值的期初數(shù)，其中：（1）應收帳款預計損失××××元；（2）短期投資預計損失××××元；（3）存貨預計損失××××元；（4）長期股權(quán)投資預計損失××××元；（5）固定資產(chǎn)預計損失××××元；（6）在建工程預計損失××××元；（7）無形資產(chǎn)預計損失××××元；（8）長期債權(quán)投資預計損失××××元；（9）其他資產(chǎn)預計損失××××元。

2、審計意見批復后所有者權(quán)益的變化情況上述申報資產(chǎn)損失如得到批復后，××××公司的所有者權(quán)益將為××××元，其中實收資本××××元、資本公積××××元、盈余公積××××元、未分配利潤×××元。

我們認為，貴公司的清產(chǎn)核資工作是依據(jù)國資委及財政部相關(guān)文件執(zhí)行的，申報的報表及相關(guān)資料真實可信，各報表數(shù)據(jù)間勾稽關(guān)系正確，可以作為資產(chǎn)管理部門審批的依據(jù)。

六、申報處理資產(chǎn)損失原因分析

1、按原制度清查出的各項資產(chǎn)損失的情況簡要分析

2、盤盈資產(chǎn)類型及形成原因的簡要分析

七、重大事項說明

1、×××公司所屬子公司根據(jù)清產(chǎn)核資政策可以不列入?yún)⒓忧瀹a(chǎn)核資工作范圍，直接以×××公司賬面數(shù)作為×××公司清產(chǎn)核資工作結(jié)果需要進行特別說明；

2、×××公司所屬子公司由于特殊原因不能參加清產(chǎn)核資工作范圍，經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)批準直接以×××公司賬面數(shù)作為××××公司清產(chǎn)核資工作結(jié)果需要進行特別說明；

3、在清產(chǎn)核資專項財務審計工作中發(fā)現(xiàn)的有可能對×××公司損失及掛賬的認定產(chǎn)生重大影響的事項；

4、在清產(chǎn)核資專項財務審計掛賬中發(fā)現(xiàn)的×××公司重大資產(chǎn)和財務問題以及向×××公司提出的有關(guān)改進建議；

5、在清產(chǎn)核資工程中對×××公司賬面價值和實際價值背離較大的主要固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)重新估價；

6、注冊會計師認為需要說明的其他重大事項。

八、內(nèi)部控制的審核情況（對企業(yè)內(nèi)部控制制度的完整性、適用性、有效性以及執(zhí)行情況發(fā)表意見）

九、報告使用范圍以上清產(chǎn)核資審計報告僅供國有資產(chǎn)管理部門審批、×××公司主管部門審查清產(chǎn)核資結(jié)果和檢測清產(chǎn)核資中介機構(gòu)之用，非法律、行政法規(guī)規(guī)定，報告的全部或部分內(nèi)容不得提供給其他任何單位和個人，不得見諸于公開媒體。

附件：

1、損失掛賬分項明細表；

2、損失掛賬申報核銷項目審核說明；

3、損失掛賬的證明材料；

4、主審會計師的資質(zhì)證明和中介機構(gòu)營業(yè)執(zhí)照復印件；

5、其他有關(guān)材料?！痢痢痢習嫀熓聞账ê炚拢┲袊詴嫀煟?地址：

年月日篇三：清產(chǎn)核資工作報告(范本)企業(yè)清產(chǎn)核資工作報告企業(yè)清產(chǎn)核資工作報告企業(yè)清產(chǎn)核資工作報告企業(yè)清產(chǎn)核資工作報告（（（（參考格式參考格式參考格式參考格式））））國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會： 根據(jù)你委《關(guān)于清產(chǎn)核資資金核實工作有關(guān)事項的通知》及國家清產(chǎn)核資的有關(guān)政策規(guī)定，我企業(yè)已按時完成了清產(chǎn)核資的主體工作，并經(jīng)**會計師事務所進行了清產(chǎn)核資專項審計和經(jīng)濟鑒證，現(xiàn)將我企業(yè)清產(chǎn)核資工作情況報告如下：

一、清產(chǎn)核資基本情況

（一）清產(chǎn)核資工作基準日

（二）清產(chǎn)核資范圍 企業(yè)所屬全部子企業(yè)共戶。其中：開展清產(chǎn)核資的戶；未開展清產(chǎn)核資的 戶，其中：上市公司戶，2005年新成立的戶，2005年已進行過資產(chǎn)評估的戶，2005年已清算的戶，經(jīng)中介機構(gòu)認定不需或不能進行清產(chǎn)核資的戶。上述企業(yè)中納入合并會計報表的戶，沒有納入合并報表單戶匯總上報的戶（簡要說明原因，并詳細披露有關(guān)情況，如企業(yè)名稱、投資比例、財務狀況等）。

（三）資產(chǎn)財務狀況 企業(yè)清產(chǎn)核資基準日2005年12月31日匯總上報的賬面資產(chǎn)總額為萬元，負債總額為 萬元，少數(shù)股東權(quán)益為萬元，所有者權(quán)益為萬元（其中實收資本為萬元）。其中：合并口徑上報的賬面資產(chǎn)總額為萬元，負債總額為 萬元，少數(shù)股東權(quán)益為 萬元，所有者權(quán)益為萬元（其中實收資本為萬元）。

(四)清產(chǎn)核資工作具體實施情況

二、清產(chǎn)核資工作結(jié)果

（一）企業(yè)清查出的資產(chǎn)損失情況 1.按原會計制度清查出的資產(chǎn)凈損失萬元（未執(zhí)行《企業(yè)會計制度》的企業(yè)反映）；2.按《企業(yè)會計制度》需核銷資產(chǎn)減值準備萬元（已執(zhí)行《企業(yè)會計制度》的企業(yè)反映）； 3.按《企業(yè)會計制度》預計損失萬元

（二）經(jīng)會計師事務所審核后的資產(chǎn)損失情況 1.按原會計制度清查出的資產(chǎn)凈損失萬元（未執(zhí)行《企業(yè)會計制度》的企業(yè)反映），其中，資產(chǎn)損失萬元，資產(chǎn)盤盈萬元。2.按《企業(yè)會計制度》需核銷資產(chǎn)減值準備萬元（已執(zhí)行《企業(yè)會計制度》的企業(yè)反映）； 資產(chǎn)損失具體情況如下：（1）流動資產(chǎn)損失萬元，其中：應收賬款 萬元，存貨萬元；（2）固定資產(chǎn)損失萬元；（3）長期股權(quán)（債權(quán)）投資損失萬元；（4）無形及遞延資產(chǎn)損失萬元；（5）其他資產(chǎn)損失萬元。資產(chǎn)盤盈具體情況如下：（1）流動資產(chǎn)盤盈萬元，其中：存貨萬元，賬外資產(chǎn)入賬萬元；（2）固定資產(chǎn)盤盈萬元；（3）賬外長期股權(quán)（債權(quán)）投資入帳萬元。3.按《企業(yè)會計制度》預計的資產(chǎn)損失萬元，其中（1）應收賬款預計損失萬元；（2）短期投資預計損失萬元；（3）存貨預計損失萬元；（4）長期投資預計損失萬元；（5）固定資產(chǎn)預計損失萬元；（6）在建工程預計損失萬元；（7）無形資產(chǎn)預計損失萬元；（8）委托貸款預計損失萬元。三

三、企業(yè)申報核銷損失的處理預案 根據(jù)清產(chǎn)核資政策規(guī)定和企業(yè)實際情況，申請核減資產(chǎn)凈損失萬元，其中：由企業(yè)自列損益處理萬元，申請核減所有者權(quán)益萬元，核減少數(shù)股東權(quán)益萬元。

企業(yè)自列損益萬元中，當年列損益萬元，以后年度列損益萬元。申請核減的所有者權(quán)益萬元，其中：核減未分配利潤萬元，核減盈余公積金萬元，核減資本公積萬元，核減實收資本萬元。申請核銷資產(chǎn)減值準備萬元。預處理后，我企業(yè)2005年12月31日的資產(chǎn)萬元，負債總額萬元，少數(shù)股東權(quán)益萬元，所有者權(quán)益萬元（其中：實收資本萬元）。

四、未經(jīng)會計師事務所確認的資產(chǎn)凈損失萬元，其中，資產(chǎn)損失萬元，資產(chǎn)盤盈萬元。資產(chǎn)損失具體情況如下：（1）流動資產(chǎn)損失萬元，其中：應收賬款 萬元，存貨萬元；（2）固定資產(chǎn)損失萬元；（3）長期股權(quán)（債權(quán)）投資損失萬元；（4）無形及遞延資產(chǎn)損失萬元；（5）其他資產(chǎn)損失萬元。資產(chǎn)盤盈具體情況如下：（1）流動資產(chǎn)盤盈萬元，其中：存貨萬元，賬外資產(chǎn)入賬萬元；（2）固定資產(chǎn)盤盈萬元；（3）賬外長期股權(quán)（債權(quán)）投資入帳萬元。

五、對清產(chǎn)核資中暴露出來的企業(yè)各項經(jīng)營管理、、、、投資決策投資決策投資決策投資決策、、、、財務管理中存在的問題財務管理中存在的問題財務管理中存在的問題財務管理中存在的問題、、、、原因進行分析原因進行分析原因進行分析原因進行分析，，對所造成的損失應分清責任對所造成的損失應分清責任對所造成的損失應分清責任對所造成的損失應分清責任，，并提出改進措施等并提出改進措施等并提出改進措施等并提出改進措施等

六、其他需要說明的事項

第二篇：清產(chǎn)核資工作報告

清產(chǎn)核資工作報告

公司系統(tǒng)各主辦單位均需撰寫《清產(chǎn)核資工作報告》，以書面（A4幅面，仿宋GB2312、四號字體，1.5倍行距）和電子文檔兩種形式逐級上報。主要包含以下內(nèi)容：

1．清產(chǎn)核資工作基本情況

（1）清產(chǎn)核資工作基準日

（2）清產(chǎn)核資范圍

（3）清產(chǎn)核資工作具體實施情況

具體實施情況按賬務清理、資產(chǎn)清查、損溢認定、編制報表等幾項工作重點，詳細描述本單位在各項工作中的具體實施情況。

2．清產(chǎn)核資工作結(jié)果

（1）清查出的資產(chǎn)損失情況

內(nèi)容應包括損失的具體數(shù)據(jù)（元為單位）、主要損失資產(chǎn)的類型及其原因分析等。

（2）中介機構(gòu)審核后的資產(chǎn)損失情況

內(nèi)容應包括損失的具體數(shù)據(jù)（元為單位）等。

（3）申報核銷損失的處理預案

各清產(chǎn)核資單位對清查出的各項資產(chǎn)損失計入當期損益。

3．整改措施；

對清產(chǎn)核資中出現(xiàn)的重大問題，目前采取了那些整改措施。

4．對清產(chǎn)核資暴露出來的企業(yè)資產(chǎn)、財務管理中存在的問題及原因進行分析并提出改進措施等。

5．其他需說明的事項

第三篇：清產(chǎn)核資工作報告模塊

清產(chǎn)核資工作報告

2012年2月2日至3月30日，我新華書店參加區(qū)新華書店清產(chǎn)核資會議后，結(jié)合我店實際，成立了清產(chǎn)核資領(lǐng)導小組和清產(chǎn)核資辦公室，制定了清產(chǎn)核資實施方案，并于2月9日召開了清產(chǎn)核資會議，我店領(lǐng)導、中層干部及相關(guān)部門的工作人員都參加了會議。會上主要傳達區(qū)新華書店領(lǐng)導的講話精神，講解了我店清產(chǎn)核資的實施方案并組織學習了相關(guān)文件?，F(xiàn)將我我店清產(chǎn)核資的工作情況匯報如下：

一、清產(chǎn)核資工作基本情況

（一）、清產(chǎn)核資工作基準日

我我店清產(chǎn)核資基準日確定為2011年12月31日，以2004年4月15日為盤點日。

（二）、清產(chǎn)核資范圍

根據(jù)國資委有關(guān)清產(chǎn)核資的規(guī)定，我我店此次清產(chǎn)核資范圍包括：我店本部、送電第一分我店、送電第二分我店、送電第三分我店、變電分我店、建筑分我店和鐵塔廠。

（三）、清產(chǎn)核資工作具體實施情況

1、成立清產(chǎn)核資領(lǐng)導小組。我店領(lǐng)導非常重視這次清產(chǎn)核工作，成立了以經(jīng)理為組長、總會計師為副組長，相關(guān)部室負責人為成員的清產(chǎn)核資領(lǐng)導小組，主要負責我店清產(chǎn)核資工作的組織領(lǐng)導和統(tǒng)一部署。

2、成立清產(chǎn)核資辦公室。我店清產(chǎn)核資領(lǐng)導小組下設清產(chǎn)核資辦公室，清產(chǎn)核資辦公室設在我店財務部，由財務部長擔任清產(chǎn)核資辦公室主任，辦公室具體負責制訂我店清產(chǎn)核資實施方案，組織實施我店清產(chǎn)核資的具體工作。

3、成立清產(chǎn)核資工作組。我店清產(chǎn)核資辦公室按職責分工，落實到人，成立賬面資產(chǎn)清查組、設備（工器具）組、材料物資組、不動產(chǎn)組（土地、房屋）。

（1）賬面資產(chǎn)清查組：由財務部負責，審計室協(xié)助。主要做了以下工作：①負責我店的賬務清理，并監(jiān)督指導我店各單位開展各項賬務清理工作；②擬訂我店清產(chǎn)核資實施方案和有關(guān)規(guī)章制度，組織落實清產(chǎn)核資工作；③定期召開清產(chǎn)核資工作協(xié)調(diào)會，協(xié)調(diào)清產(chǎn)核資參與主體之間的關(guān)系。

（2）設備（工器具）組：由設備機具部負責，財務部、經(jīng)理工作部協(xié)助。主要做了以下工作：①對我店的固定資產(chǎn)進行清理、登記、核對和查實；②對我店固定資產(chǎn)進行整理造冊；③整理清產(chǎn)核資工作檔案。

（3）材料物資組：由物資部負責，財務部協(xié)助。主要做了以下工作：①對我店的庫存物資進行清理、登記、核對和查實；②對我店庫存物資進行整理造冊；③整理清產(chǎn)核資工作檔案。

（4）不動產(chǎn)組（土地、房屋）：由物業(yè)部門負責，財務部協(xié)助。我店清產(chǎn)核資工作從2月9日至3月30日，歷時近兩個月，清產(chǎn)核資辦公室先后多次召集有關(guān)單位、部室人員進行協(xié)調(diào)；本次清產(chǎn)核資的基礎環(huán)節(jié)在實物清查。對實物資產(chǎn)的清點，我我店分兩步走：先由分我店實物資產(chǎn)保管人和分我店財務人員共同清查，要求盤點人員見物就點，點完后再與財務賬核對其所有權(quán)，確定是否為我店資產(chǎn)；分我店將盤點表交我店后，由財務部核對，并派人到施工現(xiàn)場、物資倉庫進行實地抽盤，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。在清理過程中，物資保管人員對積壓物資提出了處理意見，我店成立了內(nèi)部鑒定小組，共同對報損的實物進行現(xiàn)場鑒定，并提出了鑒定意見。我店這次清產(chǎn)核資的重點放在了對債權(quán)債務的清理上。我們首先對往來款項進行函證，對清債權(quán)；其次，對賬齡進行分析，查出一些長期掛賬的往來款項，并分析形成的原因。損失證據(jù)的收集相當困難，反復多次到我店檔案室進行核查，往前一直查閱到1988年的會計檔案，找出原始依據(jù)，找當事人和我店法律顧問了解情況，到工商局、甚至出差到債務方取證，了解賬務形成的真正原因，并提出了處理意見。

二、清產(chǎn)核資工作結(jié)果

1、清查出的資產(chǎn)損失情況

①按原會計制度清查出的資產(chǎn)凈損失19,097,874.57元，其中：其他應收款16,085,253.37元，待處理流動資產(chǎn)1,219,469.90元，存貨1,266,010.94元，低耗品409,703.48元，固定資產(chǎn)報廢117,456.68元。

②按《廣西新華書店集團有限公司計提資產(chǎn)減值準備試行辦法》預計的資產(chǎn)損失6,264,256.48元，其中：應收款預計損失4,099,021.24元；長期股權(quán)投資預計損失2,165,235.24元。

2、中介機構(gòu)審核后的資產(chǎn)損失情況

3、申報核銷損失的處理預案 處理預案是：

申報核銷損失處理預案的數(shù)據(jù)是：按原會計制度清查出的資產(chǎn)損失金額為 19,097,894.57 元，其中：申請核減所有者權(quán)益的 19,097,894.57 元。

核減所有者權(quán)益的具體處理方法如下： 擬核減盈余公積11,391,250.02元； 擬核減資本公積 7,249,140.92元； 擬核減2004年未分配利潤 457,503.63元；

按《廣西新華書店集團有限公司計提資產(chǎn)減值準備試行辦法》預計的資產(chǎn)損失金額為 6,845,196.31 元，擬建議轉(zhuǎn)入企業(yè) 2012 期初未分配利潤，并作為各項資產(chǎn)減值準備的期初數(shù)，其中：

應收款預計損失4,099,021.24元； 長期股權(quán)投資預計損失2,165,235.24元。

三、存在問題

（1）90年代部分重大決策沒有文字依據(jù)，沒有合同、協(xié)議。（2）長年掛帳的款項沒有及時查明原因，沒有根據(jù)有關(guān)資料及時對債權(quán)進行追索。

（3）合同意識較淡薄，沒有按合同辦事的習慣，或草簽的合同、協(xié)議條款不嚴謹。

（4）在建工程結(jié)算嚴重滯后。

（5）資產(chǎn)管理交叉銜接的地方職責不夠分明。

四、整改措施

（1）相關(guān)人員要加強對法律、法規(guī)的學習，增強法律意識和合同意識，嚴把合同關(guān)，養(yǎng)成按合同辦事的習慣。

（2）我店的重大投資，一定要經(jīng)過合法程序，要進行充分的論證，要經(jīng)過我店領(lǐng)導班子的集體決策，在權(quán)限范圍內(nèi)謹慎投資。

（3）完善各項管理制度和內(nèi)控制度，制定切合實際、操作性強的制度，加強對制度執(zhí)行的監(jiān)控力度。

（4）定期、不定期地清理債權(quán)、債務，及時了解資產(chǎn)質(zhì)量狀況，避免債權(quán)難以收回。

（5）嚴格基建合同的審簽，加強基建過程監(jiān)控，嚴格現(xiàn)場簽證，避免結(jié)算糾紛，加快工程結(jié)算。

（6）對材料物資的采購要加強監(jiān)督，要考慮資金占用、存貨減值等機會成本，盡量避免不必要的存貨損失。

****新華書店 2012年3月30日

第四篇：企業(yè)清產(chǎn)核資工作報告

企業(yè)清產(chǎn)核資工作報告(參考格式)

國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會：

根據(jù)你委《關(guān)于同意X X 公司開展清產(chǎn)核資工作的批復》及國家清產(chǎn)核資工作的有關(guān)制度、政策、我公司已按時完成清產(chǎn)核資主體工作，并經(jīng)主審所X X 會計師事務所的清產(chǎn)核資專項審計，現(xiàn)將有關(guān)清產(chǎn)核資的工作情況報告如下：

一、清產(chǎn)核資工作基本情況(一)清產(chǎn)核資工作基準日

(二)清產(chǎn)核資范圍(如與國家資委批復的范圍不一致，需說明原因)(三)清產(chǎn)核資工作具體實施情況

二、清產(chǎn)核資工作結(jié)果

(一)企業(yè)清查出的資產(chǎn)損失情況

1、按原會計制度清查出的資產(chǎn)凈損失X X 元

2、按《企業(yè)會計制度》預計的資產(chǎn)損失X X 元(二)經(jīng)X X 會計師事務所審核后的資產(chǎn)損失情況

1、按原會計制度清查出的資產(chǎn)凈損失X X 元

2、按《企業(yè)會計制度》預計的資產(chǎn)損失X X 元(三)企業(yè)申報核銷損失的處理預案

三、整改措施

四、對清產(chǎn)核資暴露出來的企業(yè)資產(chǎn)、財務管理中存在的問

題、原因進行分析并提出改進措施等。

(一)存在的實際問題(二)原因分析(三)改進措施

五、其他需說明的事項

第五篇：企業(yè)清產(chǎn)核資工作報告

企業(yè)清產(chǎn)核資工作報告

（參考格式）

國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會：

根據(jù)你委《關(guān)于清產(chǎn)核資資金核實工作有關(guān)事項的通知》及國家清產(chǎn)核資的有關(guān)政策規(guī)定，我企業(yè)已按時完成了清產(chǎn)核資的主體工作，并經(jīng)**會計師事務所進行了清產(chǎn)核資專項審計和經(jīng)濟鑒證，現(xiàn)將我企業(yè)清產(chǎn)核資工作情況報告如下：

一、清產(chǎn)核資基本情況

（一）清產(chǎn)核資工作基準日

（二）清產(chǎn)核資范圍

企業(yè)所屬全部子企業(yè)共 戶。其中：開展清產(chǎn)核資的 戶；未開展清產(chǎn)核資的 戶，其中：上市公司 戶，2005年新成立的 戶，2005年已進行過資產(chǎn)評估的 戶，2005年已清算的 戶，經(jīng)中介機構(gòu)認定不需或不能進行清產(chǎn)核資的 戶。上述企業(yè)中納

入合并會計報表的 戶，沒有納入合并報表單戶匯總上報的 戶（簡要說明原因，并詳細披露有關(guān)情況，如企業(yè)名稱、投資比例、財務狀況等）。

（三）資產(chǎn)財務狀況

企業(yè)清產(chǎn)核資基準日2005年12月31日匯總上報的賬面資產(chǎn)總額為 萬元，負債總額為 萬元，少數(shù)股東權(quán)益為 萬元，所有者權(quán)益為 萬元（其中實收資本為 萬元）。其中：合并口徑上報的賬面資產(chǎn)總額為 萬元，負債總額為 萬元，少數(shù)股東權(quán)益為 萬元，所有者權(quán)益為 萬元（其中實收資本為 萬元）。

(四)清產(chǎn)核資工作具體實施情況

二、清產(chǎn)核資工作結(jié)果

（一）企業(yè)清查出的資產(chǎn)損失情況

1.按原會計制度清查出的資產(chǎn)凈損失 萬元（未執(zhí)行《企業(yè)會計制度》的企業(yè)反映）； 2.按《企業(yè)會計制度》需核銷資產(chǎn)減值準備 萬元（已執(zhí)行《企業(yè)會計制度》的企業(yè)反映）；

3.按《企業(yè)會計制度》預計損失 萬元。

（二）經(jīng)會計師事務所審核后的資產(chǎn)損失情況

1.按原會計制度清查出的資產(chǎn)凈損失 萬元（未執(zhí)行《企業(yè)會計制度》的企業(yè)反映），其中，資產(chǎn)損失 萬元，資產(chǎn)盤盈 萬元。

2.按《企業(yè)會計制度》需核銷資產(chǎn)減值準備 萬元（已執(zhí)行《企業(yè)會計制度》的企業(yè)反映）；

資產(chǎn)損失具體情況如下：

（1）流動資產(chǎn)損失 萬元，其中：應收賬款 萬元，存貨 萬元；（2）固定資產(chǎn)損失 萬元；

（3）長期股權(quán)（債權(quán)）投資損失 萬元；（4）無形及遞延資產(chǎn)損失 萬元；（5）其他資產(chǎn)損失 萬元。資產(chǎn)盤盈具體情況如下：

（1）流動資產(chǎn)盤盈 萬元，其中：存貨 萬元，賬外資產(chǎn)入賬 萬元；（2）固定資產(chǎn)盤盈 萬元；

（3）賬外長期股權(quán)（債權(quán)）投資入帳 萬元。3.按《企業(yè)會計制度》預計的資產(chǎn)損失 萬元，其中：（1）應收賬款預計損失 萬元；（2）短期投資預計損失 萬元；（3）存貨預計損失 萬元；（4）長期投資預計損失 萬元；（5）固定資產(chǎn)預計損失 萬元；（6）在建工程預計損失 萬元；（7）無形資產(chǎn)預計損失 萬元；（8）委托貸款預計損失 萬元。

三、企業(yè)申報核銷損失的處理預案

根據(jù)清產(chǎn)核資政策規(guī)定和企業(yè)實際情況，申請核減資產(chǎn)凈損失 萬元，其中：由企業(yè)自列損益處理 萬元，申請核減所有者權(quán)益 萬元，核減少數(shù)股東權(quán)益 萬元。企業(yè)自列損益 萬元中，當年列損益 萬元，以后列損益 萬元。

申請核減的所有者權(quán)益 萬元，其中：核減未分配利潤 萬元，核減盈余公積金 萬元，核減資本公積 萬元，核減實收資本 萬元。

申請核銷資產(chǎn)減值準備 萬元。

預處理后，我企業(yè)2005年12月31日的資產(chǎn) 萬元，負債總額 萬元，少數(shù)股東權(quán)益 萬元，所有者權(quán)益 萬元（其中：實收資本 萬元）。

四、未經(jīng)會計師事務所確認的資產(chǎn)損失

未經(jīng)會計師事務所確認的資產(chǎn)凈損失 萬元，其中，資產(chǎn)損失 萬元，資產(chǎn)盤盈 萬元。

資產(chǎn)損失具體情況如下：

（1）流動資產(chǎn)損失 萬元，其中：應收賬款 萬元，存貨 萬元；（2）固定資產(chǎn)損失 萬元；

（3）長期股權(quán)（債權(quán)）投資損失 萬元；（4）無形及遞延資產(chǎn)損失 萬元；（5）其他資產(chǎn)損失 萬元。資產(chǎn)盤盈具體情況如下：

（1）流動資產(chǎn)盤盈 萬元，其中：存貨 萬元，賬外資產(chǎn)入賬 萬元；（2）固定資產(chǎn)盤盈 萬元；

（3）賬外長期股權(quán)（債權(quán)）投資入帳 萬元。

五、對清產(chǎn)核資中暴露出來的企業(yè)各項經(jīng)營管理、投資決策、財務管理中存在的問題、原因進行分析，對所造成的損失應分清責任，并提出改進措施等

六、其他需要說明的事項