第一篇：金融不良債權(quán)盡職調(diào)查法律操作指引

金融不良債權(quán)盡職調(diào)查法律認(rèn)定操作指引

根據(jù)對(duì)擬轉(zhuǎn)讓的金融不良債權(quán)或其組合的盡職調(diào)查所獲得的信息，公司/辦事處及其專(zhuān)業(yè)律師將通過(guò)專(zhuān)業(yè)分析以實(shí)現(xiàn)盡職調(diào)查目的。本指引針對(duì)分析過(guò)程，提出如下法律認(rèn)定參考要素及具體判斷標(biāo)準(zhǔn)，以便操作：

第一，判斷打包出售的不良資產(chǎn)的權(quán)利屬性及有無(wú)負(fù)擔(dān)：債權(quán)、物權(quán)、股權(quán)、其他權(quán)利；

第二，貸款債權(quán)檔案材料法律上的完整與關(guān)聯(lián)性；

第三，貸款債權(quán)涉及相關(guān)權(quán)利義務(wù)承受主體的法律及事實(shí)狀態(tài)；

第四，貸款債權(quán)各相關(guān)時(shí)效及瑕疵判定；

第五，擔(dān)保債權(quán)相關(guān)問(wèn)題及瑕疵判定；

第六，相關(guān)其他要素。

（一）關(guān)于擬處置資產(chǎn)的權(quán)利屬性及負(fù)擔(dān)

1、結(jié)合盡職調(diào)查所獲資料從實(shí)質(zhì)上判斷擬剝離的資產(chǎn)屬于債權(quán)類(lèi)、物權(quán)類(lèi)還是股權(quán)類(lèi)資產(chǎn)，或是其他權(quán)益，從而對(duì)該等資產(chǎn)的估值提供前提和有效條件，以及評(píng)估時(shí)適用正確的方法。

2．結(jié)合盡職調(diào)查所獲資料判斷債權(quán)類(lèi)資產(chǎn)的具體類(lèi)別，并分別認(rèn)定其屬于原始貸款債權(quán)、借新還舊形成的債權(quán)、以物抵債協(xié)議項(xiàng)下的債權(quán)、債務(wù)重組協(xié)議項(xiàng)下的債權(quán)、還款計(jì)劃或協(xié)議項(xiàng)下的債權(quán)、訴訟/仲裁項(xiàng)下的債權(quán)等

3、資料中涉及以物抵貸的，審查以物抵債協(xié)議是否履行完畢，抵債物尚未交付的，因物權(quán)或其他權(quán)屬尚未發(fā)生變動(dòng)，仍屬于債權(quán)性質(zhì)；如已經(jīng)交付，則該資產(chǎn)為物權(quán)或其他權(quán)益，此時(shí)應(yīng)審查物權(quán)變動(dòng)資料的完整和有效性，是否仍存在各種權(quán)利負(fù)擔(dān)，如稅費(fèi)、租賃以及存在第三人權(quán)利要求的負(fù)擔(dān)等。

4、如擬轉(zhuǎn)讓的不良資產(chǎn)被實(shí)質(zhì)上判斷為股權(quán)資產(chǎn)，則審查股東的出資是否存在瑕疵、是否被質(zhì)押、以及是否存在其他權(quán)利負(fù)擔(dān)。

5、訴訟/仲裁項(xiàng)下債權(quán)，如發(fā)生已經(jīng)執(zhí)行終結(jié)（且無(wú)債權(quán)憑證）、破產(chǎn)終結(jié)、一審敗訴且未上訴、終審敗訴、已逾申請(qǐng)執(zhí)行時(shí)效等情形的，該等債權(quán)即為滅失。

6．審查擬轉(zhuǎn)讓貸款債權(quán)是否存在禁止或限制轉(zhuǎn)讓的條款，包括但不限于貸款或擔(dān)保合同中約定的限制或禁止轉(zhuǎn)讓條款、法院頒發(fā)的債權(quán)憑證等司法文書(shū)中載明債權(quán)或權(quán)利憑證不得轉(zhuǎn)讓或限制轉(zhuǎn)讓的條款等；同時(shí)結(jié)合財(cái)政部有關(guān)金融資產(chǎn)管理公司打包轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的規(guī)章以及中國(guó)東方資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)打包處置管理辦法中有關(guān)限制或禁止轉(zhuǎn)讓的債權(quán)類(lèi)別的規(guī)定，對(duì)債權(quán)的可轉(zhuǎn)讓性作出綜合判斷。

（二）關(guān)于貸款檔案資料法律上的完整性和關(guān)聯(lián)性

1、證實(shí)原債權(quán)銀行確已發(fā)放貸款且債權(quán)真實(shí)存在的證據(jù)材料等法律文書(shū)原件的完整性。這些證據(jù)材料包括但不限于：“證明債權(quán)債務(wù)關(guān)系的有關(guān)合同及文件”、“保證相關(guān)合同，保證人有關(guān)文件”、抵押相關(guān)合同及其相關(guān)文件”、訴訟有關(guān)文件”、“證明訴訟時(shí)效、保證期間及其他法定期間未喪失的法律文書(shū)”，該等法律文書(shū)的全部或部分缺失（包括僅有復(fù)印件而缺失原件的情形），特別是有關(guān)債權(quán)存續(xù)、訴訟時(shí)效、保證期間、擔(dān)保物權(quán)有效成立的法律文件原本的缺失，將構(gòu)成嚴(yán)重的債權(quán)瑕疵。其他相關(guān)借款人的財(cái)務(wù)信息特別是借款人貸款申請(qǐng)、債務(wù)重組申請(qǐng)等相關(guān)文件在債權(quán)人催收文件不延續(xù)或缺失的情況下，將起到積極的彌補(bǔ)訴訟時(shí)效瑕疵的重要法律作用。

2、注意甄別借款合同、借款借據(jù)、借款人是否具有對(duì)應(yīng)關(guān)系；主從合同之間是否具有一一對(duì)應(yīng)關(guān)系；在存在擔(dān)保物權(quán)的情形下，審查抵/質(zhì)押登記文件（包括它項(xiàng)權(quán)利證明或其他抵押物登記證明）與抵押財(cái)產(chǎn)清單載明的擔(dān)保物之間是否具有一一對(duì)應(yīng)關(guān)系；在最高額抵押/保證情形下，注意審查擬剝離的各個(gè)主合同債權(quán)是否發(fā)生在最高額抵押/保證合同約定的決算期內(nèi)，即兩者之間是否具有關(guān)聯(lián)性；審查借款或擔(dān)保合同上載明的借款人或擔(dān)保人主體名稱(chēng)與現(xiàn)存有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照是否相符，如不符，則應(yīng)審查其關(guān)聯(lián)性，特別是是否改制、變更等。

（三）貸款債權(quán)涉及的相關(guān)權(quán)利義務(wù)承受主體的法律及事實(shí)狀態(tài)

1、與貸款債權(quán)或其他擬剝離資產(chǎn)相關(guān)的權(quán)利義務(wù)主體包括但不限于：借款人、保證人、抵押人、質(zhì)押人、貸款發(fā)放銀行、承租人、優(yōu)先權(quán)人、債務(wù)人的股東等等。

2、審查與擬剝離貸款相關(guān)的各義務(wù)人是否為國(guó)家機(jī)關(guān)、軍工/森工企業(yè)、事業(yè)單位、銀行自辦公司等特殊主體，該等主體如系債務(wù) 人主體將對(duì)資產(chǎn)回收產(chǎn)生較大的負(fù)面影響，甚至影響其可轉(zhuǎn)讓性。

3、審查與擬剝離的貸款相關(guān)的義務(wù)主體是否存在歇業(yè)、被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、被注銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、被撤銷(xiāo)、被關(guān)閉、被清算、被托管等非正常營(yíng)運(yùn)狀態(tài)。

4、審查與擬剝離貸款相關(guān)的債務(wù)人及其法定代表人或相關(guān)貸款是否涉及刑事，相關(guān)債務(wù)人企業(yè)資產(chǎn)或帳戶(hù)是否被刑事凍結(jié)。

5、涉及企業(yè)改制或債務(wù)轉(zhuǎn)移的，審查債務(wù)變更后主體與原始借款人、擔(dān)保人之間關(guān)系的證明資料。

（四）貸款債權(quán)各相關(guān)時(shí)效及瑕疵判定

1、關(guān)于主債務(wù)訴訟時(shí)效

（1）審閱與擬轉(zhuǎn)讓貸款主債權(quán)相關(guān)的權(quán)利主張證據(jù)材料（同時(shí)審閱是否具有原件），審查作為借款合同簽約主體的原債權(quán)銀行以及債權(quán)受讓后金融資產(chǎn)管理公司的對(duì)應(yīng)辦事處是否在主債務(wù)履行期限屆滿(mǎn)后的法定二年訴訟時(shí)效期間內(nèi)向債務(wù)人進(jìn)行有效的權(quán)利主張（催收），并連續(xù)采取有效方式中斷訴訟時(shí)效。該等有效權(quán)利主張方式包括：在債權(quán)人送達(dá)的有明確催收內(nèi)容的通知書(shū)回執(zhí)上簽章、債務(wù)人出具明確的還款承諾或方案、公證送達(dá)催收通知、對(duì)債務(wù)人提出訴訟或仲裁、債務(wù)人向債權(quán)銀行出具的關(guān)于減免利息的申請(qǐng)書(shū)、債權(quán)銀行從債務(wù)人銀行帳戶(hù)扣收欠款本息、其他依法可以證明債權(quán)人以適當(dāng)?shù)姆绞较騻鶆?wù)人明確表達(dá)催收的意思表示或債務(wù)人承認(rèn)債務(wù)的行為、原債權(quán)銀行在省級(jí)以上有影響的報(bào)紙上刊發(fā)有債務(wù)催收內(nèi)容的債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知公告、金融資產(chǎn)管理公司在省級(jí)有影響的報(bào)紙上發(fā)布的債務(wù)催收公告等。

（2）債權(quán)人向債務(wù)人（指借款人）主張權(quán)利已逾訴訟時(shí)效，但債務(wù)人嗣后又在債權(quán)銀行送達(dá)的催收通知書(shū)或類(lèi)似文件上簽收的，應(yīng)視為其對(duì)訴訟時(shí)效利益的放棄和債務(wù)的重新確認(rèn)，該等債權(quán)依法受到法律強(qiáng)制力的保護(hù)。

（3）分期履行之債訴訟時(shí)效如何起算，在實(shí)踐中各地法院把握尺度不一，存在較大爭(zhēng)議。從謹(jǐn)慎性原則出發(fā)，認(rèn)定分期履行借款合同的各期債務(wù)具有獨(dú)立的訴訟時(shí)效利益，各期債務(wù)均應(yīng)當(dāng)單獨(dú)計(jì)算訴訟時(shí)效（《最高人民法院關(guān)于分期履行合同訴訟時(shí)效期間及保證期間應(yīng)如何計(jì)算問(wèn)題的答復(fù)》（2004年4月6日 法函[2004]23號(hào)）規(guī)定：“分期履行合同設(shè)有保證的，保證責(zé)任期間按照當(dāng)事人的約定起算；當(dāng)事人沒(méi)有約定的，自每一期債務(wù)履行期屆滿(mǎn)之日的次日起起算?！保?/p>

2．關(guān)于保證債務(wù)的保證期間和訴訟時(shí)效

（1）判定《擔(dān)保法》生效前發(fā)生的保證行為的保證期間是否逾期，應(yīng)區(qū)分保證期間是否有明確約定，有約定從約定；如保證期間沒(méi)有約定或約定不明，則應(yīng)根據(jù)最高法院法[2002]144號(hào)文的規(guī)定，審查主債務(wù)訴訟時(shí)效是否連續(xù)中斷，如主債務(wù)訴訟時(shí)效連續(xù)中斷，則審查債權(quán)人是否在2002年8月1日至2003年1月31日的六個(gè)月期間內(nèi)向保證人有效主張權(quán)利，同時(shí)注意無(wú)論2002年8月1日前是否向保證人主張權(quán)利，均不影響適用最高法院法[2002]144號(hào)文（《最高人民法院關(guān)于對(duì)甘肅省高級(jí)人民法院甘高法[2003]183號(hào)請(qǐng)示的答復(fù)》[2003]民二他字第40號(hào)）；在認(rèn)定債權(quán)銀行在保證期間內(nèi)有效主張權(quán)利后，則適用訴訟時(shí)效制度對(duì)保證債務(wù)的時(shí)效進(jìn)行判斷。（2）判定《擔(dān)保法》生效后發(fā)生的保證擔(dān)保的保證期間和訴訟時(shí)效是否逾期，則應(yīng)區(qū)分一般保證和連帶責(zé)任保證，一般保證和連帶保證合同如已經(jīng)明確約定保證期間，則從約定認(rèn)定保證期間，保證期間約定不明或沒(méi)有約定保證期間，則根據(jù)法定保證期間認(rèn)定，約定不明的認(rèn)定為兩年保證期間；沒(méi)有約定的認(rèn)定為六個(gè)月。在一般保證的情況下，根據(jù)《擔(dān)保法》之規(guī)定，只有在債權(quán)銀行在法定或約定的保證期間內(nèi)對(duì)主債務(wù)人提起訴訟或仲裁，才產(chǎn)生對(duì)保證人主張權(quán)利的效果，此后保證期間適用訴訟時(shí)效制度的規(guī)定，主債務(wù)訴訟時(shí)效中斷，保證債務(wù)訴訟時(shí)效也中斷；連帶保證責(zé)任的保證期間則具有獨(dú)立的時(shí)效利益，債權(quán)人只有在保證期間內(nèi)單獨(dú)向保證人主張權(quán)利（不限于訴訟或仲裁），才產(chǎn)生保證期間向訴訟時(shí)效的轉(zhuǎn)化。上述一般保證及連帶保證，如債權(quán)人未依法在保證期間內(nèi)主張權(quán)利，則保證人免責(zé)。（3）保證期間屆滿(mǎn)后，保證人在債權(quán)人發(fā)出的催收通知上簽字蓋章的行為，根據(jù)《最高人民法院關(guān)于人民法院應(yīng)當(dāng)如何認(rèn)定保證人在保證期間屆滿(mǎn)后又在催款通知上簽字問(wèn)題的批復(fù)》之規(guī)定，該行為不應(yīng)認(rèn)定為保證人繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任，保證人免責(zé)，除非催款通知上有保證人明確表示愿意繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任。

（4）為已經(jīng)到期的債務(wù)提供保證的，保證期間如何計(jì)算存在爭(zhēng)議，一些地方高級(jí)法院認(rèn)定保證期間自保證合同生效之日計(jì)算，而最高法院的判例則認(rèn)定該形式上的保證屬于新的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，不產(chǎn)生保證期間起算問(wèn)題，應(yīng)直接計(jì)算訴訟時(shí)效。在此情形下，應(yīng)采取審慎原則以認(rèn)定是否逾越保證期間或訴訟時(shí)效。

3．關(guān)于涉訴債權(quán)的相關(guān)除斥期間 審查擬轉(zhuǎn)讓債權(quán)的涉訴項(xiàng)目中，相關(guān)除斥期間是否已經(jīng)逾越而造成債權(quán)實(shí)體滅失的情形：（1）主債權(quán)及/或擔(dān)保債權(quán)一審敗訴，而債權(quán)人未在法定上訴期內(nèi)上訴的；

（2）已經(jīng)取得強(qiáng)制執(zhí)行依據(jù)生效法律文書(shū)（如判決書(shū)、裁定書(shū)、調(diào)解書(shū)、和解協(xié)議、仲裁裁決書(shū)、支付令等），而債權(quán)人未在法定申請(qǐng)執(zhí)行期限內(nèi)申請(qǐng)執(zhí)行的；（3）債務(wù)人、擔(dān)保人破產(chǎn)，債權(quán)人未根據(jù)破產(chǎn)公告規(guī)定的期限向管轄法院申報(bào)債權(quán)的主債務(wù)人破產(chǎn)終結(jié)后六個(gè)月內(nèi)，債權(quán)人未向保證人主張權(quán)利的。

（五）擔(dān)保債權(quán)相關(guān)問(wèn)題及瑕疵認(rèn)定 1．關(guān)于抵押擔(dān)保

（1）以土地、地上定著物、房地產(chǎn)、林木、車(chē)輛、航空器、企業(yè)設(shè)備或企業(yè)其他動(dòng)產(chǎn)抵押的，該抵押行為發(fā)生在擔(dān)保法生效之前的，如未履行登記手續(xù)，該抵押仍得有效，但不得對(duì)抗第三人。（2）擔(dān)保法生效后以上述財(cái)產(chǎn)設(shè)定抵押的，必須依法辦理抵押登記手續(xù)，否則抵押不生效，也不得對(duì)抗第三人。

（3）當(dāng)事人約定的或者登記部門(mén)要求登記的擔(dān)保期間，對(duì)擔(dān)保物權(quán)的存續(xù)不具有法律約束力。

（4）擔(dān)保物權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)的訴訟時(shí)效結(jié)束后，擔(dān)保權(quán)人在訴訟時(shí)效結(jié)束后的二年內(nèi)行使擔(dān)保物權(quán)的，仍可得到法律保護(hù)。（5）以依法獲準(zhǔn)尚未建造的或者正在建造中的房屋或者其他建筑物抵押的，當(dāng)事人辦理了抵押物登記，人民法院可以認(rèn)定抵押有效。以法定程序確認(rèn)為違法、違章的建筑物抵押的，抵押無(wú)效。（6）學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體，以其教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施以外的財(cái)產(chǎn)為自身債務(wù)設(shè)定抵押的，可以認(rèn)定抵押有效。

（7）抵押物登記記載的內(nèi)容與抵押合同約定的內(nèi)容不 一致的，以登記記載的內(nèi)容為準(zhǔn)。

（8）抵押權(quán)存續(xù)期間，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物未通知抵押權(quán)人或者未告知受讓人的，如果抵押物已經(jīng)登記的，抵押權(quán)人仍可以行使抵押權(quán)；如果抵押物未經(jīng)登記的，抵押權(quán)不得對(duì)抗受讓人。

（9）當(dāng)事人辦理抵押物登記手續(xù)時(shí)，因登記部門(mén)的原因致使其無(wú)法辦理抵押物登記，抵押人向債權(quán)人交付權(quán)利憑證的，可以認(rèn)定債權(quán)人對(duì)該財(cái)產(chǎn)有優(yōu)先受償權(quán)。（10）審查最高額抵押的主債務(wù)的決算期是否已經(jīng)屆滿(mǎn)，如未屆滿(mǎn)則擬轉(zhuǎn)讓的債權(quán)行為的效力或抵押是否及于主債權(quán)則存在不確定性。

（11）審查抵押物（質(zhì)押物）是否存在第三方優(yōu)先權(quán)或同等順序的優(yōu)先受償權(quán)，例如合同法第286條規(guī)定的建設(shè)工程承包價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)（如建設(shè)工程竣工于合同法生效前，則工程承包商不享有該等權(quán)利）、已經(jīng)支付了價(jià)款的購(gòu)房人等。（12）審查抵押物上是否存在租賃關(guān)系、抵押物為土地使用權(quán)的情形下是否存在閑置期間較長(zhǎng)而面臨被政府無(wú)償收回的風(fēng)險(xiǎn)、抵押物土地出讓金是否足額繳付、抵押物是否被法院或公安機(jī)關(guān)民事查封或刑事扣押等。2．關(guān)于質(zhì)押擔(dān)保

（1）以有限公司的股權(quán)質(zhì)押的，應(yīng)審查質(zhì)押行為是否經(jīng)過(guò)其他股東的同意，是否記載于股東名冊(cè)，是否取得了出質(zhì)人的出資證明書(shū)。（2）債務(wù)人或第三人以上市公司的股票出質(zhì)的，審查合同雙方是否在證券登記機(jī)構(gòu)依法辦理了股份出質(zhì)登記。

（3）對(duì)于債務(wù)人或第三人以匯/本/支票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單出質(zhì)的，審查債權(quán)人是否取得相應(yīng)的權(quán)利憑證。

（4）債務(wù)人或第三人以公路橋梁、公路隧道或者公路渡口等不動(dòng)產(chǎn)收益權(quán)出質(zhì)、或出口退稅專(zhuān)用帳戶(hù)出質(zhì)的，依法應(yīng)受法律保護(hù)。3．關(guān)于保證擔(dān)保

（1）審查借新還舊貸款中，最近的兩次貸款的保證人是否系同一保證人；如不是同一保證人，則審查新的保證人對(duì)借新還舊的事實(shí)是否知悉，如主合同中是否載明貸款用途為借新還舊等，如無(wú)證據(jù)表明保證人為同一人或保證人知悉借新還舊的事實(shí)，則保證人免責(zé)。（2）審查最高額保證的主合同的決算期是否屆滿(mǎn)，如未屆滿(mǎn)發(fā)生債權(quán)轉(zhuǎn)讓的，則各個(gè)具體之債的轉(zhuǎn)讓認(rèn)定為合法有效，但保證人是否應(yīng)承擔(dān)保證責(zé)任存在疑問(wèn)。

（3）審查貸款擔(dān)保中既有第三人提供的物的擔(dān)保，又有保證擔(dān)保的，債權(quán)人是否已經(jīng)放棄物的擔(dān)?；虻∮谛惺箵?dān)保物權(quán)致使擔(dān)保物的價(jià)值減少或者毀損、滅失，保證人在債權(quán)人放棄物的擔(dān)保價(jià)值的范圍內(nèi)免除責(zé)任。

（4）審查保證合同是否屬于保證保險(xiǎn)，而無(wú)保險(xiǎn)人同 意債權(quán)銀行轉(zhuǎn)讓貸款的文件。

（5）審查國(guó)家機(jī)關(guān)作為保證人的情形下，被擔(dān)保的債權(quán)是否屬于外國(guó)政府或國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行的轉(zhuǎn)貸款。（6）審查貸款擔(dān)保是否屬于國(guó)家機(jī)關(guān)或企業(yè)的外匯額度擔(dān)保，以及外匯額度擔(dān)保的發(fā)生期間，外匯額度擔(dān)保在規(guī)定期間內(nèi)進(jìn)行的，其擔(dān)保有效，并應(yīng)按照一定的比例換算確定擔(dān)保人應(yīng)予以承擔(dān)的保證責(zé)任.

第二篇：金融不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓

金融不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓”準(zhǔn)司法解釋賦予地方政府優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)——最高院民二庭有關(guān)負(fù)責(zé)人回應(yīng)各界質(zhì)疑 2009-08-08 14:05 處理不良資產(chǎn)案件適用法律集錦:blog.sina.com.cn/s/blog_5d61e4ae0100dsnb.html “金融不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓”準(zhǔn)司法解釋賦予地方政府優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán) ——最高院民二庭有關(guān)負(fù)責(zé)人回應(yīng)各界質(zhì)疑 吳曉鋒 張維

歷時(shí)4年，最高人民法院于2009年4月發(fā)布了《關(guān)于審理涉及金融不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓案件工作座談會(huì)紀(jì)要》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《紀(jì)要》)。

4年來(lái)，大量的相關(guān)案件處于中止審理或中止執(zhí)行狀態(tài)。該《紀(jì)要》出臺(tái)后，積累4年的大量案件正在各級(jí)法院緊鑼密鼓地審理。但審判實(shí)務(wù)中仍然存在一些爭(zhēng)議。

如何準(zhǔn)確理解《紀(jì)要》？存有爭(zhēng)議的規(guī)則是通過(guò)如何的博弈形成？有著怎樣的合理性考慮？為了厘清這些問(wèn)題，記者獨(dú)家專(zhuān)訪了最高人民法院民二庭負(fù)責(zé)人(以下簡(jiǎn)稱(chēng)負(fù)責(zé)人)。

實(shí)質(zhì)是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期形成的歷史遺留問(wèn)題

記者：可以看出最大限度地防止國(guó)有資產(chǎn)流失是該《紀(jì)要》的靈魂。對(duì)此，《紀(jì)要》作了許多相關(guān)制度設(shè)計(jì)，如賦予地方政府或其他國(guó)有債務(wù)人對(duì)不良債權(quán)的優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)等。這些規(guī)定引發(fā)了爭(zhēng)議，爭(zhēng)議的焦點(diǎn)主要是：法律最大的原則是公平，應(yīng)該對(duì)所有主體平等保護(hù)，而《紀(jì)要》卻給了國(guó)有債務(wù)人一個(gè)特殊的地位，同時(shí)也使不良債權(quán)外國(guó)投資者處于不利的地位，使民營(yíng)企業(yè)可能無(wú)法通過(guò)這樣一個(gè)途徑來(lái)參與國(guó)企改革，最終還會(huì)引起國(guó)有資產(chǎn)的流失。再者，債權(quán)轉(zhuǎn)讓是市場(chǎng)行為，應(yīng)該遵循意思自治原則。而《紀(jì)要》卻明確了特殊主體的優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)，這是出于怎樣的考量呢？

負(fù)責(zé)人：我們認(rèn)為，之所以有爭(zhēng)議，是因?yàn)樯鐣?huì)各界對(duì)該《紀(jì)要》的背景和蘊(yùn)含的價(jià)值權(quán)衡以及若干重要規(guī)則形成的脈絡(luò)還沒(méi)有深入的了解。沒(méi)有認(rèn)識(shí)到這是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期形成的歷史遺留問(wèn)題。因此其并非一個(gè)單純的法律問(wèn)題，而是一個(gè)以政策性為主、法律性為輔的社會(huì)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題。該問(wèn)題的實(shí)質(zhì)是一個(gè)價(jià)值權(quán)衡以及價(jià)值選擇問(wèn)題，至少要權(quán)衡以下五個(gè)價(jià)值因素。

第一是私權(quán)處分和公共利益的權(quán)衡。有觀點(diǎn)認(rèn)為，金融資產(chǎn)管理公司受讓不良債權(quán)后通過(guò)各種方式處置債權(quán)，屬于私權(quán)處分行為，債務(wù)人無(wú)權(quán)過(guò)問(wèn)，人民法院不宜干預(yù)。但數(shù)以萬(wàn)億元的國(guó)有金融債權(quán)的剝離與處置，決不僅僅是簡(jiǎn)單的商事主體之間的私權(quán)處分，而是巨額國(guó)有資產(chǎn)的流動(dòng)與利益再分配問(wèn)題。這種流動(dòng)能否在公開(kāi)公平公正的程序下進(jìn)行，事關(guān)全體國(guó)民和國(guó)家的利益，事關(guān)人民對(duì)黨和政府的基本信心，事關(guān)我國(guó)金融體制改革乃至國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革目的能否順利實(shí)現(xiàn)，這是我國(guó)當(dāng)前非常重要的社會(huì)公共利益之一。因此，單純地以意思自治為由并以保護(hù)私權(quán)處分的名義來(lái)評(píng)斷不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓行為，是有失偏頗的。

第二是職工債權(quán)和金融債權(quán)的權(quán)衡。雖然國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)賬面上主要體現(xiàn)為銀行的金融債權(quán)，但實(shí)際上還存在一筆政府承認(rèn)的“職工債權(quán)”。實(shí)踐中，受讓人以較低的市場(chǎng)價(jià)格購(gòu)買(mǎi)金融不良債權(quán)時(shí)，其支付的僅是購(gòu)買(mǎi)金融不良債權(quán)的對(duì)價(jià)，并未支付購(gòu)買(mǎi)“職工債權(quán)”的對(duì)價(jià)，而得到的實(shí)際效果卻是整個(gè)國(guó)有企業(yè)的所有權(quán)。

由于該過(guò)程中經(jīng)常出現(xiàn)一些受讓人“一夜暴富”或“一案暴富”現(xiàn)象，故而引發(fā)社會(huì)各界關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)流失的爭(zhēng)論。我們認(rèn)為，根據(jù)現(xiàn)行《合同法》和《金融資產(chǎn)管理公司條例》的規(guī)定，金融資產(chǎn)管理公司或者受讓人有權(quán)向國(guó)有企業(yè)債務(wù)人追償債權(quán)，而國(guó)有企業(yè)職工主張保護(hù)其自身債權(quán)，也是有國(guó)家政策和相關(guān)法律支持的。

第三是中央財(cái)政和地方財(cái)政的權(quán)衡。金融資產(chǎn)管理公司處置債權(quán)后，將其回收的款項(xiàng)上繳財(cái)政部，從而充盈中央財(cái)政；但國(guó)有企業(yè)在向受讓人清償后，常常導(dǎo)致職工下崗或上訪，地方政府為維護(hù)社會(huì)和諧穩(wěn)定必然要對(duì)職工進(jìn)行安置，安置費(fèi)用通常由地方財(cái)政負(fù)責(zé)。

第四是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)法律問(wèn)題與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法律規(guī)則的權(quán)衡。國(guó)有商業(yè)銀行剝離和金融資產(chǎn)管理公司處置的不良債權(quán)大多是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)階段形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，其中大多源于政府指令而非基于意思自治原則。因此，基于“法不溯及既往”原則，不能簡(jiǎn)單依照現(xiàn)行民商事規(guī)定中的意思自治原則，而應(yīng)從“尊重歷史、正視現(xiàn)實(shí)、展望未來(lái)”的角度，限制不良債權(quán)的自由轉(zhuǎn)讓。

第五是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)與國(guó)家干預(yù)的權(quán)衡。應(yīng)當(dāng)看到，在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型階段特別容易出現(xiàn)社會(huì)財(cái)富分配不公平狀況，在市場(chǎng)培育和發(fā)展過(guò)程中特別容易出現(xiàn)不公平競(jìng)爭(zhēng)，因此，國(guó)家雖然不會(huì)全面地過(guò)度地干預(yù)，但也決不是“守夜人”式的不干預(yù)。司法裁判作為國(guó)家干預(yù)的一種方式，無(wú)疑要對(duì)市場(chǎng)化進(jìn)程中出現(xiàn)的不公平進(jìn)行干預(yù)。

當(dāng)然，這種干預(yù)不是旨在阻礙市場(chǎng)化進(jìn)程，更不是意在逆轉(zhuǎn)市場(chǎng)化方向，而是在保障市場(chǎng)化方向的前提下，矯正市場(chǎng)化進(jìn)程中出現(xiàn)的不公平，防止或減少市場(chǎng)化過(guò)程中因規(guī)則模糊、道德風(fēng)險(xiǎn)等因素所造成的國(guó)有資產(chǎn)流失。

原國(guó)有商業(yè)銀行為被告的案件原則上不受理

記者：近年來(lái)，很多法院在不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓糾紛的處理上采取“暫緩受理、暫緩審理和暫緩執(zhí)行”的做法?！叭龝壕彙闭咴凇都o(jì)要》出臺(tái)后終于得以改變?！都o(jì)要》明確，凡符合民事訴訟法規(guī)定的受理?xiàng)l件以及《紀(jì)要》有關(guān)規(guī)定精神涉及的此類(lèi)案件，人民法院應(yīng)予受理。這是否說(shuō)明了法院在不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓糾紛案件的受理上已經(jīng)不存在任何限制性規(guī)定？

負(fù)責(zé)人：并非完全如此?！都o(jì)要》還對(duì)實(shí)務(wù)中關(guān)于受理和管轄方面爭(zhēng)議較多的問(wèn)題作出專(zhuān)門(mén)規(guī)定。

原國(guó)有商業(yè)銀行能否成為被告，可謂實(shí)務(wù)中最具爭(zhēng)議的問(wèn)題。我們認(rèn)為，國(guó)家剝離不良債權(quán)的戰(zhàn)略目的在于提高國(guó)有商業(yè)銀行的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力和最大限度保障國(guó)有商業(yè)銀行的安全，因此，《紀(jì)要》明確規(guī)定，債務(wù)人或受讓人起訴國(guó)有商業(yè)銀行的案件在原則上不予受理。但是，有原則就有例外。在特殊情況下，不宜將權(quán)利人尋求司法救濟(jì)的渠道一概封閉。

《紀(jì)要》規(guī)定了國(guó)有商業(yè)銀行在獲得不當(dāng)?shù)美麜r(shí)可以被起訴的兩種例外情形：其一，不良債權(quán)已經(jīng)剝離至金融資產(chǎn)管理公司又被轉(zhuǎn)讓給受讓人后，國(guó)有企業(yè)債務(wù)人知道或者應(yīng)當(dāng)知道不良債權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)讓而仍向原國(guó)有銀行清償?shù)?，?guó)有企業(yè)債務(wù)人在對(duì)受讓人清償后可以向原國(guó)有銀行提起返還不當(dāng)?shù)美V。其二，國(guó)有企業(yè)債務(wù)人不知道不良債權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)讓而向原國(guó)有銀行清償并以此對(duì)抗受讓人追索之訴的，受讓人可以向國(guó)有銀行提起返還不當(dāng)?shù)美V。

在案件受理的問(wèn)題上，我們還特別強(qiáng)調(diào)兩點(diǎn)：首先是關(guān)于申請(qǐng)?jiān)賹徥欠袷芾淼膯?wèn)題。在《紀(jì)要》發(fā)布前已經(jīng)終審或者根據(jù)《紀(jì)要》作出終審的，人民法院對(duì)申請(qǐng)?jiān)賹彂?yīng)作出不予支持的裁判。人民法院依照審判監(jiān)督程序決定再審的案件，不適用《紀(jì)要》。

其次，是關(guān)于破產(chǎn)債權(quán)核銷(xiāo)后追償問(wèn)題，這也是司法政策制定過(guò)程中相關(guān)主管部門(mén)之間爭(zhēng)議最大的問(wèn)題?！都o(jì)要》對(duì)此區(qū)分兩種情形處理：其一，對(duì)于國(guó)有企業(yè)債務(wù)人已經(jīng)實(shí)施國(guó)家政策性關(guān)閉破產(chǎn)或者被列入經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的全國(guó)企業(yè)政策性關(guān)閉破產(chǎn)總體規(guī)劃并擬實(shí)施關(guān)閉破產(chǎn)的，因相關(guān)部委就此政策精神達(dá)成共識(shí)即同意有限地放棄權(quán)利，故債權(quán)人向債務(wù)人追索債權(quán)的，人民法院不予受理。其二，在上述情形中，債權(quán)人向擔(dān)保人追償債權(quán)的，因相關(guān)部委沒(méi)有達(dá)成共識(shí)，故《紀(jì)要》對(duì)此不作規(guī)定，應(yīng)繼續(xù)按照國(guó)務(wù)院國(guó)辦發(fā)[2006]年3號(hào)等文件精神辦理。

賦予地方政府優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)

記者：實(shí)踐中有人主張，在金融資產(chǎn)管理公司向社會(huì)轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)賦予債務(wù)人優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)，認(rèn)為這樣既可以挽救企業(yè)瀕于破產(chǎn)，促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定，又可以有效防止惡意串通侵吞國(guó)有資產(chǎn)，有利于案件執(zhí)行。而《紀(jì)要》卻只是賦予了地方政府、地方國(guó)資部門(mén)等優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)，債務(wù)人則并不享有這種權(quán)利，為何如此規(guī)定？

負(fù)責(zé)人：為最大程度地減少?lài)?guó)有資產(chǎn)流失，實(shí)現(xiàn)私權(quán)處分與公共利益、金融債權(quán)與職工債權(quán)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)與國(guó)家干預(yù)、歷史問(wèn)題與現(xiàn)行法則等諸多價(jià)值的權(quán)衡目的，國(guó)家相關(guān)主管部門(mén)達(dá)成一個(gè)重要共識(shí)：賦予相關(guān)地方人民政府或者代表本級(jí)人民政府履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)、部門(mén)或者持有國(guó)有企業(yè)債務(wù)人國(guó)有資本的集團(tuán)公司對(duì)不良債權(quán)的優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)。《紀(jì)要》對(duì)此亦作出明確規(guī)定。由于絕大多數(shù)不良債權(quán)目前均已處置完畢，因此《紀(jì)要》關(guān)于優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)的規(guī)定內(nèi)容主要是適用于某些轉(zhuǎn)讓行為被認(rèn)定無(wú)效后再行處置的情形，以及將來(lái)國(guó)家允許適用《紀(jì)要》規(guī)則的其他金融機(jī)構(gòu)處置和清收不良債權(quán)的情形。

實(shí)踐中就債務(wù)人在金融資產(chǎn)管理公司轉(zhuǎn)讓不良債權(quán)時(shí)能否主張行使優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)，存在較大分歧。我們認(rèn)為，盡管?chē)?guó)有商業(yè)銀行已經(jīng)或即將上市，但由于各種因素的影響導(dǎo)致這些國(guó)有商業(yè)銀行仍然不斷產(chǎn)生不良資產(chǎn)。如果賦予債務(wù)人優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)，就可能為潛在的債務(wù)人提供一個(gè)逃債機(jī)會(huì)，即債務(wù)人從國(guó)有商業(yè)銀行貸款之后久拖不還，直至將貸款拖成不良債權(quán)，進(jìn)而在不良債權(quán)處置時(shí)要求行使優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)。

金融不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同無(wú)效事由的審查和認(rèn)定

記者：法院在具體案件的審判當(dāng)中，對(duì)于金融不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的效力是如何審查的？在哪些情況下，金融不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同會(huì)被認(rèn)定為無(wú)效？

負(fù)責(zé)人：根據(jù)國(guó)家相關(guān)部門(mén)的共識(shí)，人民法院在審理不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同效力的訴訟中的審查重點(diǎn)有三：其一，不良債權(quán)的可轉(zhuǎn)讓性。即被轉(zhuǎn)讓的不良債權(quán)是否屬于國(guó)家禁止或限制轉(zhuǎn)讓的債權(quán)。其二，受讓人的適格性。即受讓人是否屬于國(guó)家政策規(guī)定不準(zhǔn)介入購(gòu)買(mǎi)的組織或個(gè)人。其三，轉(zhuǎn)讓程序的公正性和合法性。即轉(zhuǎn)讓過(guò)程中評(píng)估、公告、批準(zhǔn)、登記、備案、拍賣(mài)等諸環(huán)節(jié)是否符合“公開(kāi)、公平、公正、競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)”原則。

首先，基于債務(wù)人或擔(dān)保人為國(guó)家機(jī)關(guān)的債權(quán)轉(zhuǎn)讓無(wú)效。財(cái)政部財(cái)金[2005]74號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范金融資產(chǎn)管理公司不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)問(wèn)題的通知》第二條規(guī)定：“債務(wù)人或擔(dān)保人為國(guó)家機(jī)關(guān)的不良債權(quán)、經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)列入全國(guó)企業(yè)政策性破產(chǎn)計(jì)劃的國(guó)有企業(yè)債權(quán)、國(guó)防軍工等涉及國(guó)家安全信息的債權(quán)、以及其他限制轉(zhuǎn)讓的債權(quán)，不得對(duì)外公開(kāi)轉(zhuǎn)讓?！眹?guó)家發(fā)展改革委員會(huì)、國(guó)家外匯管理局聯(lián)合發(fā)布的發(fā)改外資[2007]254號(hào)《關(guān)于規(guī)范境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)對(duì)外轉(zhuǎn)讓不良債權(quán)備案管理的通知》第五條亦規(guī)定：“對(duì)外轉(zhuǎn)讓不良債權(quán)中不得含有我國(guó)各級(jí)政府及其所屬行政部門(mén)作為債務(wù)人或提供擔(dān)保的債權(quán)?！?/p>

審判實(shí)務(wù)中，對(duì)于轉(zhuǎn)讓債務(wù)人或擔(dān)保人為國(guó)家機(jī)關(guān)的不良債權(quán)合同是否無(wú)效存在較大爭(zhēng)議。我們認(rèn)為，國(guó)有商業(yè)銀行剝離或轉(zhuǎn)讓的不良債權(quán)的產(chǎn)生有其特殊的政策和法律背景，金融資產(chǎn)管理公司受讓的不良債權(quán)絕大多數(shù)是國(guó)有商業(yè)銀行早期甚至是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期發(fā)生的貸款而經(jīng)過(guò)多次展期仍未能收回的逾期、呆賬、滯賬類(lèi)貸款。很多貸款是應(yīng)為當(dāng)時(shí)的政策原因形成，國(guó)家機(jī)關(guān)作為擔(dān)保人也是特定歷史時(shí)期的產(chǎn)物。

國(guó)家實(shí)施不良債權(quán)剝離政策的目的不僅要使金融機(jī)構(gòu)順利轉(zhuǎn)軌，而且要解決歷史遺留問(wèn)題，通過(guò)國(guó)家財(cái)政補(bǔ)貼等方式使各方受惠。國(guó)家對(duì)金融資產(chǎn)管理公司的資產(chǎn)回收率要求不高，也是為了讓利于地方，其中債務(wù)人或擔(dān)保人為國(guó)家機(jī)關(guān)的，更是直接的受益者。國(guó)家以財(cái)政補(bǔ)貼方式解決銀行呆壞賬，意味著國(guó)家財(cái)政負(fù)擔(dān)了銀行不良債權(quán)損失，而國(guó)家機(jī)關(guān)完全依靠財(cái)政資金運(yùn)轉(zhuǎn)。

如果說(shuō)金融資產(chǎn)管理公司向國(guó)家機(jī)關(guān)追索債權(quán)或者要求其承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，資產(chǎn)實(shí)際上并未流出國(guó)有資產(chǎn)管理范圍，那么若允許社會(huì)投資者也可以向國(guó)家機(jī)關(guān)行使追索權(quán)，無(wú)疑等于國(guó)家以公共財(cái)政資金在補(bǔ)貼社會(huì)投資者，這并不符合金融不良資產(chǎn)剝離政策的本意。所以，對(duì)于轉(zhuǎn)讓債務(wù)人或者擔(dān)保人為國(guó)家機(jī)關(guān)的不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為無(wú)效。

其次，關(guān)于向“三資”企業(yè)和境外機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓不良債權(quán)的效力認(rèn)定問(wèn)題。在審判實(shí)務(wù)中，對(duì)于此類(lèi)債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同以及相關(guān)擔(dān)保合同效力的認(rèn)定，存在較大的爭(zhēng)議。我們認(rèn)為，關(guān)于此類(lèi)債權(quán)轉(zhuǎn)讓和相關(guān)擔(dān)保效力問(wèn)題，國(guó)家政策和相關(guān)司法解釋已有比較明確的規(guī)定。根據(jù)前述發(fā)改外資[2007]254號(hào)《關(guān)于規(guī)范境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)對(duì)外轉(zhuǎn)讓不良債權(quán)備案管理的通知》、商務(wù)部商資字[2005]37號(hào)《關(guān)于加強(qiáng)外商投資處置不良資產(chǎn)審批管理的通知》等規(guī)定，對(duì)“三資”企業(yè)和境外機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓金融不良債權(quán)，必須履行向相關(guān)行政主管部門(mén)辦理相關(guān)報(bào)批、登記或者備案手續(xù)，而且相關(guān)部門(mén)必須出具具體的行政審批意見(jiàn)。

對(duì)于此類(lèi)債權(quán)轉(zhuǎn)讓中通常存在原來(lái)的國(guó)內(nèi)擔(dān)保因不良債權(quán)對(duì)外轉(zhuǎn)讓而轉(zhuǎn)化為對(duì)外擔(dān)保的問(wèn)題，根據(jù)上述國(guó)家政策規(guī)定以及最高法院《關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)擔(dān)保法〉若干問(wèn)題的解釋》第六條之規(guī)定精神，《紀(jì)要》規(guī)定：“根據(jù)有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)向行政主管部門(mén)辦理相關(guān)報(bào)批或者備案、登記手續(xù)而未辦理，且在一審法庭辯論終結(jié)前仍未能辦理的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定合同無(wú)效?！?/p>

最后，關(guān)于受讓人資質(zhì)的限制問(wèn)題?！秶?guó)家公務(wù)員法》第五十三條第四項(xiàng)明確禁止國(guó)家公務(wù)員經(jīng)商牟利；財(cái)政部財(cái)金[2005]74號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范金融資產(chǎn)管理公司不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)問(wèn)題的通知》第三條亦明確禁止與金融不良債權(quán)有關(guān)聯(lián)的人員購(gòu)買(mǎi)不良債權(quán)。其目的均在于防止其利用職務(wù)或業(yè)務(wù)之便從事關(guān)聯(lián)交易，侵吞國(guó)有資產(chǎn)，損害公平交易，造成國(guó)有資產(chǎn)流失。

盡管實(shí)踐中上述人員在個(gè)案中可能并未利用身份、地位和信息的優(yōu)勢(shì)獲取不當(dāng)利益，但國(guó)家法律和政策對(duì)身份的限制關(guān)涉社會(huì)公眾對(duì)金融不良債權(quán)處置的感受與評(píng)價(jià)，關(guān)系到國(guó)家利益和社會(huì)公共利益的保護(hù)；因此，從保護(hù)國(guó)家利益和社會(huì)公共利益的角度出發(fā)，根據(jù)《合同法》第五十二條第二項(xiàng)、第四項(xiàng)之規(guī)定精神，有必要將受讓人的主體資格欠缺作為單獨(dú)的判斷轉(zhuǎn)讓合同效力的依據(jù)。

為此，《紀(jì)要》規(guī)定：“受讓人為國(guó)家公務(wù)員、金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)工作人員、政法干警、金融資產(chǎn)管理公司工作人員、國(guó)有企業(yè)債務(wù)人管理人員、參與資產(chǎn)處置工作的律師、會(huì)計(jì)師、評(píng)估師等中介機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)人或者關(guān)聯(lián)人等參與的非金融機(jī)構(gòu)法人的，或者受讓人與參與不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓的金融資產(chǎn)管理公司工作人員、國(guó)有企業(yè)債務(wù)人或者受托資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人員等有直系親屬關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同無(wú)效?！?/p>

國(guó)有企業(yè)債務(wù)人可提起不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同無(wú)效之訴

記者：防止國(guó)有資產(chǎn)的流失，是貫穿《紀(jì)要》始終的主旨，《紀(jì)要》明確了國(guó)有企業(yè)債務(wù)人可以以損害國(guó)有資產(chǎn)等為由提起不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同無(wú)效之訴，對(duì)于國(guó)有資產(chǎn)的保護(hù)又是一個(gè)有力舉措。但是對(duì)于國(guó)有企業(yè)享有這一訴權(quán)的合理性基礎(chǔ)，是如何考慮的呢？

負(fù)責(zé)人：國(guó)有企業(yè)債務(wù)人能否對(duì)金融不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的效力提起無(wú)效之訴，是司法政策文件制定過(guò)程中爭(zhēng)議較大的問(wèn)題?！都o(jì)要》明確了國(guó)有企業(yè)債務(wù)人以損害國(guó)有資產(chǎn)等為由提起不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同無(wú)效的訴權(quán)，理由有三：

其一，《金融資產(chǎn)管理公司條例》導(dǎo)言中明確規(guī)定：“為了規(guī)范金融資產(chǎn)管理公司的活動(dòng)，依法處理國(guó)有銀行不良貸款，促進(jìn)國(guó)有銀行和國(guó)有企業(yè)的改革和發(fā)展，制定本條例?！狈治鲈搶?dǎo)言，可以發(fā)現(xiàn)其蘊(yùn)含著調(diào)整國(guó)有企業(yè)債務(wù)人利益的目的，因此國(guó)有企業(yè)債務(wù)人對(duì)不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的效力便具有可訴之利益。根據(jù)民事訴訟法學(xué)關(guān)于“訴之利益”的法理，不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓直接關(guān)涉了國(guó)有企業(yè)債務(wù)人的根本利益，故而有必要肯定國(guó)有企業(yè)債務(wù)人提起不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同無(wú)效的訴訟主體資格。

其二，由于國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理國(guó)有資產(chǎn)是經(jīng)過(guò)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)授權(quán)的，因此國(guó)有企業(yè)便具備了企業(yè)法人和國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)代理人的雙重身份。在國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)未就金融不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同主張無(wú)效的場(chǎng)合，國(guó)有企業(yè)債務(wù)人可以國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)代理人的身份提起合同無(wú)效之訴。國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理理論為此提供了理論基礎(chǔ)。

其三，最大限度地防止國(guó)有資產(chǎn)流失，可謂《紀(jì)要》的重要目的之一。如果不賦予國(guó)有企業(yè)債務(wù)人提起不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同無(wú)效之訴權(quán)，人民法院將難以啟動(dòng)對(duì)債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同效力的審查，從而導(dǎo)致防止國(guó)有資產(chǎn)流失規(guī)則目的之落空。

合同被認(rèn)定為無(wú)效后分“單筆”和“打包”兩種情形處理

記者：金融不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓既涉及國(guó)家利益，即國(guó)有資產(chǎn)的保護(hù)，又涉及私權(quán)處分，這種兩面性是否會(huì)造成金融不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同被認(rèn)定為無(wú)效后的善后工作的復(fù)雜性？其已經(jīng)分配的利益關(guān)系應(yīng)如何處理，才能做到既防止國(guó)有資產(chǎn)流失，又體現(xiàn)一定的意思自治原則？

負(fù)責(zé)人：在審判實(shí)務(wù)中，如果不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同被認(rèn)定無(wú)效，其處理問(wèn)題比較復(fù)雜?！都o(jì)要》將其區(qū)分為兩種情形：其一，單筆轉(zhuǎn)讓合同無(wú)效的處理；其二，打包轉(zhuǎn)讓合同無(wú)效的處理。

單筆轉(zhuǎn)讓合同無(wú)效的處理相對(duì)簡(jiǎn)單。單筆轉(zhuǎn)讓合同被認(rèn)定無(wú)效后，人民法院應(yīng)當(dāng)依據(jù)《合同法》第五十八條關(guān)于返還財(cái)產(chǎn)、賠償損失的原則處理。其中，受讓人要求轉(zhuǎn)讓人賠償損失的，根據(jù)民商審判實(shí)踐長(zhǎng)期以來(lái)遵循的無(wú)效合同處理規(guī)則，該賠償損失數(shù)額應(yīng)以受讓人實(shí)際支付的價(jià)金之利息損失為限。

而打包轉(zhuǎn)讓合同無(wú)效的處理則要復(fù)雜得多。實(shí)踐中常見(jiàn)情形是，整體“資產(chǎn)包”中僅有單筆或者數(shù)筆債權(quán)屬于無(wú)效情形。對(duì)于該情形如何處理，審判實(shí)踐爭(zhēng)議頗大。我們認(rèn)為，金融資產(chǎn)管理公司在以整體“資產(chǎn)包”方式轉(zhuǎn)讓不良債權(quán)時(shí)，難以預(yù)見(jiàn)其中哪一筆債權(quán)可以完全收回；同時(shí)，“資產(chǎn)包”中有時(shí)僅一筆即可讓受讓人收回成本并盈利。因此，若欲根據(jù)現(xiàn)有法律規(guī)則和民法學(xué)理梳理出一套準(zhǔn)確判定無(wú)效部分與有效部分的界限標(biāo)準(zhǔn)并使其具備可操作性，相當(dāng)困難。

鑒于交易的關(guān)鍵要素是盈虧情況，而最了解交易內(nèi)部情況以及盈虧狀況的人無(wú)疑是受讓人，因此，《紀(jì)要》在權(quán)衡尊重私權(quán)處分和保護(hù)國(guó)家公益的基礎(chǔ)上，采取一種尊重現(xiàn)實(shí)的處理辦法，即在保持人民法院公權(quán)認(rèn)定合同效力的基礎(chǔ)上，賦予受讓人以合同效力的選擇權(quán)，即受讓人可以根據(jù)其實(shí)際或可能盈虧情況在一定范圍內(nèi)選擇是否接受合同全部或者部分無(wú)效的后果。

具體而言，如果受讓人選擇合同全部無(wú)效，通常意味著其已經(jīng)發(fā)生虧損或者將來(lái)盈利遠(yuǎn)景不佳，此種場(chǎng)合認(rèn)定合同無(wú)效，既符合合同法第五十二條規(guī)定精神，也與受讓人的請(qǐng)求相契合。

如果受讓人主張已履行或已清結(jié)部分有效，則意味著受讓人可能通過(guò)已履行或清結(jié)部分回收了其全部成本并實(shí)現(xiàn)盈利或預(yù)期盈利，此種場(chǎng)合認(rèn)定該部分有效，其他部分無(wú)效，符合合同法第五十六條的規(guī)定精神。應(yīng)當(dāng)注意到，在尊重受讓人私權(quán)處置及其利益的同時(shí)，也要維護(hù)公權(quán)的評(píng)價(jià)地位，兼顧作為轉(zhuǎn)讓人的金融資產(chǎn)管理公司的權(quán)益，因此，在受讓人在選擇部分有效即其已盈利的情形下，必須接受放棄其他無(wú)效部分的對(duì)價(jià)，如此基本實(shí)現(xiàn)了私權(quán)處分與公權(quán)評(píng)價(jià)、受讓人利益與轉(zhuǎn)讓人利益之間的平衡。

《紀(jì)要》中關(guān)于“受讓人請(qǐng)求認(rèn)定已履行或已清結(jié)部分有效的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定尚未履行或尚未清結(jié)部分無(wú)效，并判令受讓人將尚未履行部分或尚未清結(jié)部分返還給金融資產(chǎn)管理公司，金融資產(chǎn)管理公司不再向受讓人返還相應(yīng)價(jià)金”的規(guī)定，即是此種權(quán)衡之體現(xiàn)。

如果已經(jīng)履行部分或者已清潔部分屬于《紀(jì)要》規(guī)定無(wú)效事由中(一)、(二)、(八)、(九)、(十)等依法應(yīng)當(dāng)認(rèn)定絕對(duì)無(wú)效情形的，受讓人不能主張選擇該部分有效，而只能選擇無(wú)此情形的其他部分有效，否則人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定整體“資產(chǎn)包”全部無(wú)效。

由于《紀(jì)要》所謂債務(wù)人系指國(guó)有企業(yè)債務(wù)人，因此《紀(jì)要》原則上不適用于債務(wù)人或擔(dān)保人為非國(guó)有企業(yè)的此類(lèi)糾紛。但如果整體“資產(chǎn)包”存在單筆或數(shù)筆不良債權(quán)的債務(wù)人為非國(guó)有企業(yè)的情形，無(wú)論符合無(wú)效事由的不良債權(quán)之債務(wù)人為國(guó)有企業(yè)還是非國(guó)有企業(yè)，因難以將其實(shí)際剝離和單獨(dú)處理，故亦應(yīng)按照上述規(guī)則處理。

第三篇：不良金融資產(chǎn)處置盡職指引

《不良金融資產(chǎn)處置盡職指引》

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范不良金融資產(chǎn)處臵行為，明確不良金融資產(chǎn)處臵工作盡職要求，防范道德風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)提高資產(chǎn)處臵效率，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》和《金融資產(chǎn)管理公司條例》等法律法規(guī)，制定本指引。

第二條 本指引適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的政策性銀行、商業(yè)銀行（以下統(tǒng)稱(chēng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)）和金融資產(chǎn)管理公司，經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)可參照?qǐng)?zhí)行。

第三條 本指引中的不良金融資產(chǎn)、不良金融資產(chǎn)處臵、不良金融資產(chǎn)工作人員是指：

（一）不良金融資產(chǎn)指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司經(jīng)營(yíng)中形成、通過(guò)購(gòu)買(mǎi)或其他方式取得的不良信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)，如不良債權(quán)、股權(quán)和實(shí)物類(lèi)資產(chǎn)等。

（二）不良金融資產(chǎn)處臵指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對(duì)不良金融資產(chǎn)開(kāi)展的資產(chǎn)處臵前期調(diào)查、資產(chǎn)處臵方式選擇、資產(chǎn)定價(jià)、資產(chǎn)處臵方案制定、審核審批和執(zhí)行等各項(xiàng)活動(dòng)。與不良金融資產(chǎn)處臵相關(guān)的資產(chǎn)剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)?、收?gòu)和管理等活動(dòng)也適用本指引的相關(guān)規(guī)定。

（三）不良金融資產(chǎn)工作人員指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司參與不良金融資產(chǎn)剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)?、收?gòu)、管理和處臵的相關(guān)人員。

第四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司在處臵不良金融資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)遵守法律、法規(guī)、規(guī)章和政策等規(guī)定，在堅(jiān)持公開(kāi)、公平、公正和競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)的基礎(chǔ)上，努力實(shí)現(xiàn)處臵凈回收現(xiàn)值最大化。

第五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立全面規(guī)范的不良金融資產(chǎn)處臵業(yè)務(wù)規(guī)章制度，完善決策機(jī)制和操作程序，明確盡職要求。定期或在有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策發(fā)生變化時(shí)，對(duì)不良金融資產(chǎn)處臵業(yè)務(wù)規(guī)章制度進(jìn)行評(píng)審和修訂。

第六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)采取有效措施，確保不良金融資產(chǎn)工作人員熟悉并掌握不良金融資產(chǎn)處臵相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本指引有關(guān)規(guī)定。

第七條 不良金融資產(chǎn)工作人員與剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓?、債?wù)人、擔(dān)保人、持股企業(yè)、資產(chǎn)受讓?zhuān)ㄊ芡校┓?、受托中介機(jī)構(gòu)存在直接或間接利益關(guān)系的，或經(jīng)認(rèn)定對(duì)不良金融資產(chǎn)形成有直接責(zé)任的，在不良金融資產(chǎn)處臵中應(yīng)當(dāng)回避。

不良金融資產(chǎn)工作人員不得同時(shí)從事資產(chǎn)評(píng)估（定價(jià)）、資產(chǎn)處臵和相關(guān)審核審批工作。

第八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)處臵盡職問(wèn)責(zé)制，規(guī)定在不良金融資產(chǎn)剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)?、收?gòu)、管理和處臵過(guò)程中有關(guān)單位、部門(mén)和崗位的職 2 責(zé)，對(duì)違反有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本指引規(guī)定的行為進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并按規(guī)定對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。

第二章 資產(chǎn)剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┖褪召?gòu)盡職要求

第九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┎涣冀鹑谫Y產(chǎn)：

（一）剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓綉?yīng)做好對(duì)剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┵Y產(chǎn)的數(shù)據(jù)核對(duì)、債權(quán)（擔(dān)保）情況調(diào)查、檔案資料整理、不良金融資產(chǎn)形成原因分析等工作；剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓綉?yīng)向收購(gòu)方提供剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┵Y產(chǎn)的清單、現(xiàn)有全部的檔案資料和相應(yīng)的電子信息數(shù)據(jù)；剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓綉?yīng)對(duì)已方數(shù)據(jù)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性以及移送檔案資料的完整性做出相應(yīng)承諾，并協(xié)助收購(gòu)方做好資產(chǎn)接收前的調(diào)查工作。

（二）剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓綉?yīng)設(shè)定剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┕ぷ鞒绦颍鞔_剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┕ぷ髀氊?zé)，并按權(quán)限進(jìn)行審批。審批部門(mén)要獨(dú)立于其他部門(mén)，直接向最高管理層負(fù)責(zé)。

（三）剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓胶褪召?gòu)方應(yīng)在資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中對(duì)有關(guān)資產(chǎn)權(quán)利的維護(hù)、擔(dān)保權(quán)利的變更以及已起訴和執(zhí)行項(xiàng)目主體資格的變更等具體事項(xiàng)做出明確約定，共同做好剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┵Y產(chǎn)相關(guān)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓和承接工作。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)向金融資產(chǎn)管理公司剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┵Y產(chǎn)不應(yīng)附有限制轉(zhuǎn)讓條款，附有限制轉(zhuǎn)讓條款的應(yīng)由剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓截?fù)責(zé)解除。

（四）自資產(chǎn)交易其準(zhǔn)日至資產(chǎn)交割日期間，剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓綉?yīng)征得收購(gòu)方同意并根據(jù)授權(quán)，繼續(xù)對(duì)剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┵Y產(chǎn)進(jìn)行債權(quán)、擔(dān)保權(quán)利管理和維護(hù)，代收剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┵Y產(chǎn)合同項(xiàng)下的現(xiàn)金等資產(chǎn)并及時(shí)交付給收購(gòu)方，由此發(fā)生的合理費(fèi)用由收購(gòu)方承擔(dān)。

第十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司收購(gòu)不良金融資產(chǎn)：

（一）收購(gòu)方應(yīng)對(duì)收購(gòu)不良金融資產(chǎn)的狀況、權(quán)屬關(guān)系、市場(chǎng)前景以及收購(gòu)的可行性等進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查可以采取現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查方式。當(dāng)缺乏大規(guī)?，F(xiàn)場(chǎng)調(diào)查條件時(shí)，應(yīng)將現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查相結(jié)合，以真實(shí)、全面地反映資產(chǎn)價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)涉及較大金額收購(gòu)時(shí)，收購(gòu)方應(yīng)聘請(qǐng)獨(dú)立、專(zhuān)業(yè)的中介機(jī)構(gòu)對(duì)收購(gòu)資產(chǎn)進(jìn)行盡職調(diào)查。

（二）收購(gòu)方應(yīng)設(shè)定收購(gòu)程序，明確收購(gòu)工作職責(zé)，按權(quán)限嚴(yán)格審批。審批部門(mén)要獨(dú)立于其他部門(mén)，直接向最高管理層負(fù)責(zé)。

（三）收購(gòu)方應(yīng)認(rèn)真核對(duì)收購(gòu)資產(chǎn)的數(shù)據(jù)、合同、協(xié)議、抵債物和抵押（質(zhì)）物權(quán)屬證明文件、涉訴法律文書(shū)及其他相關(guān)資料的合法性、真實(shí)性、完整性和有效性，核對(duì)應(yīng)在合理的時(shí)間內(nèi)完成，并及時(shí)辦理交接手續(xù)，接收轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，并進(jìn)行管理和維護(hù)。

第十一條 剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓胶褪召?gòu)方在不良金融資產(chǎn)移交過(guò)程中應(yīng)建立和完善聯(lián)系溝通機(jī)制，相互配合與協(xié)作，有 4 效管理不良金融資產(chǎn)，聯(lián)手打擊逃廢債行為，共同防止資產(chǎn)流失和債權(quán)懸空，最大限度地保全資產(chǎn)。

第十二條 剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓皆趧冸x（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┎涣假J款過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)對(duì)擬剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┎涣假J款是否存在違法違規(guī)行為，包括貸款調(diào)查、貸款審批和發(fā)放、貸后管理、資產(chǎn)保全是否盡職等進(jìn)行認(rèn)定，并將結(jié)果以書(shū)面形式記錄存檔，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為的，依法、依規(guī)追究責(zé)任，并將結(jié)果抄報(bào)監(jiān)管部門(mén)。

收購(gòu)方在收購(gòu)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓竭`規(guī)發(fā)放貸款，貸后管理、資產(chǎn)保全不盡職，剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┲胁僮鞑灰?guī)范，弄虛作假，掩蓋違法違規(guī)行為，隱瞞損失等情形的，應(yīng)及時(shí)向剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓椒从?，由剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓竭M(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和處理。同時(shí)，剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓胶褪召?gòu)方應(yīng)將上述情況以書(shū)面形式進(jìn)行確認(rèn)，并抄報(bào)監(jiān)管部門(mén)。

剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓胶褪召?gòu)方應(yīng)當(dāng)以協(xié)議的形式規(guī)定，如果剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┲写嬖谂撟骷佟㈦[瞞損失等情況的，收購(gòu)方可以要求剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓接枰约m正，也可以拒絕接受該項(xiàng)資產(chǎn)。

第三章 資產(chǎn)管理盡職要求

第十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)管理制度，實(shí)施有效的管理策略，明確管理職 5 責(zé)，做好不良金融資產(chǎn)檔案管理、權(quán)益維護(hù)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)等日常管理工作。定期對(duì)資產(chǎn)管理策略進(jìn)行評(píng)價(jià)和調(diào)整。

第十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)全面搜集、核實(shí)和及時(shí)更新債務(wù)人（擔(dān)保人）的資產(chǎn)負(fù)債、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、涉訴情況等信息資料，搜集、核實(shí)的過(guò)程和結(jié)果應(yīng)以書(shū)面或電子形式記載并歸入檔案。對(duì)確實(shí)難以搜集、核實(shí)相關(guān)信息的，應(yīng)提供必要的佐證材料和相應(yīng)的記錄。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)定期或根據(jù)實(shí)際需要對(duì)不良金融資產(chǎn)有關(guān)情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。

第十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)加強(qiáng)不良債權(quán)管理。

（一）認(rèn)真整理、審查和完善不良債權(quán)的法律文件和相關(guān)管理資料，包括對(duì)紙質(zhì)文件和相應(yīng)電子信息的管理和更新。

（二）密切監(jiān)控主債權(quán)訴訟時(shí)效、保證期間和申請(qǐng)執(zhí)行期限等，及時(shí)主張權(quán)利，確保債權(quán)始終受司法保護(hù)。

（三）跟蹤涉訴項(xiàng)目進(jìn)展情況，及時(shí)主張權(quán)利。

（四）密切關(guān)注抵押（質(zhì)）物價(jià)值的不利變化，及時(shí)采取補(bǔ)救措施。對(duì)因客觀原因或其他不可抗力而無(wú)法及時(shí)發(fā)現(xiàn)和補(bǔ)救的，應(yīng)做出必要說(shuō)明和記錄。

（五）調(diào)查和了解債務(wù)人（擔(dān)保人）的其他債務(wù)和擔(dān)保情況以及其他債權(quán)人對(duì)該債務(wù)人（擔(dān)保人）的債務(wù)追償情況。

（六）及時(shí)發(fā)現(xiàn)債務(wù)人（擔(dān)保人）主體資格喪失、隱匿、轉(zhuǎn)移和毀損資產(chǎn)，擅自處臵抵押物或?qū)⒌盅何镌俅蔚盅航o其 6 他債權(quán)人等有可能導(dǎo)致債權(quán)被懸空的事件或行為，采取措施制止、補(bǔ)救和進(jìn)行必要說(shuō)明，并報(bào)告監(jiān)管部門(mén)。

第十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)加強(qiáng)股權(quán)類(lèi)資產(chǎn)管理。

（一）建立和完善股權(quán)管理制度根據(jù)持股比例向持股企業(yè)派出（選聘）股東代表、董事、監(jiān)事等人員，參與企業(yè)重大決策。建立股權(quán)管理授權(quán)制度。派出（選聘）的股東代表、董事、監(jiān)事應(yīng)定期總結(jié)報(bào)告其在持股企業(yè)中的工作。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)定期對(duì)派出（選聘）股東代表、董事、監(jiān)事的履職情況進(jìn)行考核。

（二）密切關(guān)注持股企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和關(guān)聯(lián)交易等重大事項(xiàng)及其變化。

（三）依法維護(hù)股東權(quán)益，采取措施制止損害股東合法權(quán)益的行為。

（四）督促持股企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，建立和完善法人治理結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)營(yíng)管理效益，努力實(shí)現(xiàn)股權(quán)資產(chǎn)保值增值。對(duì)階段性持股要盡可能創(chuàng)造條件實(shí)現(xiàn)退出。

（五）根據(jù)持股比例參與企業(yè)利潤(rùn)分配。

（六）由持股企業(yè)因管理、環(huán)境等因素發(fā)生不利變化，將導(dǎo)致持有股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)顯著增大時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取有效措施維護(hù)自身合法權(quán)益。

第十七條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)加強(qiáng)實(shí)物類(lèi)資產(chǎn)管理。

（一）遵循有利于變現(xiàn)和成本效益原則，根據(jù)不同類(lèi)實(shí)物類(lèi)資產(chǎn)的特點(diǎn)制定并采取適當(dāng)?shù)墓芾聿呗浴?/p>

（二）明確管理責(zé)任人，做好實(shí)物類(lèi)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理和日常維護(hù)工作，重要權(quán)證實(shí)施集中管理。

（三）建立實(shí)物類(lèi)資產(chǎn)臺(tái)賬，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，賬實(shí)核對(duì)，及時(shí)掌握實(shí)物類(lèi)資產(chǎn)的形態(tài)及價(jià)值狀態(tài)的異常變化和風(fēng)險(xiǎn)隱患，積極采取有效措施，防止貶損或丟失。

（四）建立實(shí)物類(lèi)資產(chǎn)信息數(shù)據(jù)庫(kù)，及時(shí)收集、更新和分析管理、處臵信息。

（五）抵債資產(chǎn)非經(jīng)規(guī)定程序批準(zhǔn)不能自用，并須按照有關(guān)規(guī)定盡快處臵變現(xiàn)。

第十八條 不良債權(quán)主要包括銀行持有的次級(jí)、可疑及損失類(lèi)貸款，金融資產(chǎn)管理公司收購(gòu)或接收的不良金融債權(quán)，以及其他非銀行金融機(jī)構(gòu)持有的不良債權(quán)。

股權(quán)類(lèi)資產(chǎn)主要包括政策性債轉(zhuǎn)股、商業(yè)性債轉(zhuǎn)股、抵債股權(quán)、質(zhì)押股權(quán)等。

實(shí)物類(lèi)資產(chǎn)主要包括收購(gòu)的以及資產(chǎn)處臵中收回的以物抵債資產(chǎn)、受托管理的實(shí)物資產(chǎn)，以及其他能實(shí)現(xiàn)債權(quán)清償權(quán)利的實(shí)物資產(chǎn)。

第十九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)定期對(duì)不良金融資產(chǎn)進(jìn)行分析，選擇有利處臵時(shí)機(jī)，及時(shí)啟動(dòng)處臵程序，防止資產(chǎn)因處臵不及時(shí)造成貶值或流失。

第四章 資產(chǎn)處置前期調(diào)查盡職要求

第二十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司處臵不良金融資產(chǎn)前，應(yīng)對(duì)擬處臵資產(chǎn)開(kāi)展前期調(diào)查分析。前期調(diào)查分析應(yīng)充分利用現(xiàn)有檔案資料和日常管理中獲得的各種有效信息。當(dāng)現(xiàn)有信息與實(shí)際情況發(fā)生較大出入或重大變化時(shí)，應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。

對(duì)于經(jīng)法院裁定終結(jié)執(zhí)行、破產(chǎn)或經(jīng)縣級(jí)以上工商行政管理部門(mén)注銷(xiāo)的債務(wù)人及其他回收價(jià)值低的資產(chǎn)，可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查、重點(diǎn)調(diào)查或典型抽樣調(diào)查。

第二十一條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)記錄前期調(diào)查過(guò)程，整理分類(lèi)并妥善保管各類(lèi)調(diào)查資料和證據(jù)材料。重要項(xiàng)目要形成書(shū)面調(diào)查報(bào)告。前期調(diào)查資料和調(diào)查報(bào)告應(yīng)對(duì)后續(xù)資產(chǎn)處臵方式選擇、定價(jià)和方案制作等形成必要的支持。

第二十二條 負(fù)責(zé)調(diào)查的不良金融資產(chǎn)工作人員應(yīng)保證在調(diào)查報(bào)告中對(duì)可能影響到資產(chǎn)價(jià)值判斷和處臵方式選擇的重要事項(xiàng)不存在虛假記載、重大遺漏和誤導(dǎo)性陳述，并已對(duì)所獲信息資料的臵信程度進(jìn)行了充分說(shuō)明。

第二十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處臵前期調(diào)查主要由內(nèi)部人員負(fù)責(zé)實(shí)施。必要時(shí)，也可委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行或參與。

第五章 資產(chǎn)處置方式選擇與運(yùn)用盡職要求

第二十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)在法律法規(guī)允許并經(jīng)金融監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)許可范圍內(nèi)，積極穩(wěn)妥地選擇并探索有效的不良金融資產(chǎn)處臵方式。

第二十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司在選擇與運(yùn)用資產(chǎn)處臵方式時(shí)，應(yīng)遵循成本效益和風(fēng)險(xiǎn)控制原則，合理分析，綜合比較，擇優(yōu)選用可行的處臵方式，并提供相關(guān)依據(jù)。

第二十六條 對(duì)債權(quán)類(lèi)資產(chǎn)進(jìn)行追償時(shí)，包括直接催收、訴訟（仲裁）追償、委托第三方追償、破產(chǎn)清償?shù)确绞健?/p>

（一）采用直接催收方式的，應(yīng)監(jiān)控債務(wù)人（擔(dān)保人）的還款能力變化等情況，及時(shí)發(fā)送催收通知，盡可能收回貸款本息。當(dāng)直接催收方式不能順利實(shí)施時(shí)，應(yīng)及時(shí)調(diào)整處臵方式。

（二）采用訴訟（仲裁）追償方式的，應(yīng)在論證訴訟（仲裁）可行性的基礎(chǔ)上，根據(jù)債務(wù)人（擔(dān)保人）的財(cái)產(chǎn)情況，合理確定訴訟時(shí)機(jī)、方式和標(biāo)的。并按照生效法律文書(shū)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)要求債務(wù)人（擔(dān)保人）履行或申請(qǐng)執(zhí)行，盡快回收現(xiàn)金和其他資產(chǎn)。對(duì)違法、顯失公平的判決、裁決或裁定，應(yīng)及時(shí)上訴。必要時(shí)，應(yīng)提起申訴，并保留相應(yīng)記錄。

（三）采用委托第三方追償債務(wù)方式的，應(yīng)在對(duì)委托債權(quán)價(jià)值做出獨(dú)立判斷的基礎(chǔ)上，結(jié)合委托債權(quán)追償?shù)碾y易程度、代理方追償能力和代理效果，合理確定委托費(fèi)用，并對(duì)代理方的代理行為進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)督，防止資產(chǎn)損失。采用風(fēng)險(xiǎn)代理方式的，應(yīng)嚴(yán)格委托標(biāo)準(zhǔn)擇優(yōu)選擇代理方，明確授權(quán)范 10 圍、代理期限，合理確定費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和方式等內(nèi)容，并加強(qiáng)對(duì)代理方的監(jiān)督考核。

（四）采用債務(wù)人（擔(dān)保人）破產(chǎn)清償方式的，應(yīng)參加債權(quán)人會(huì)議，密切關(guān)注破產(chǎn)清算進(jìn)程，并盡最大可能防止債務(wù)人利用破產(chǎn)手段逃廢債。對(duì)破產(chǎn)過(guò)程中存在損害債權(quán)人利益的行為和顯失公平的裁定應(yīng)及時(shí)依法維護(hù)自身權(quán)益。

第二十七條 對(duì)債權(quán)進(jìn)行重組的，包括以物抵債、修改債務(wù)條款、資產(chǎn)臵換等方式或其組合。

（一）采用以物抵債方式的，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定要求，重點(diǎn)關(guān)注抵債資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)和實(shí)物狀況、評(píng)估價(jià)值、維護(hù)費(fèi)用、升（貶）值趨勢(shì)以及變現(xiàn)能力等因素，謹(jǐn)慎確定抵債資產(chǎn)抵償?shù)膫鶛?quán)數(shù)額，對(duì)剩余債權(quán)繼續(xù)保留追償權(quán)。應(yīng)當(dāng)優(yōu)先接受產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)證齊全、具有獨(dú)立使用功能、易于保管及變現(xiàn)的實(shí)物類(lèi)資產(chǎn)抵債。在考慮成本效益與資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的前提下，及時(shí)辦理確權(quán)手續(xù)。

（二）采用修改債務(wù)條款方式的，應(yīng)對(duì)債務(wù)人（擔(dān)保人）的償債能力進(jìn)行分析，謹(jǐn)慎確定新債務(wù)條款。與債務(wù)人（擔(dān)保人）重新簽訂還款計(jì)劃，落實(shí)有關(guān)擔(dān)保條款和相應(yīng)保障措施，督促債務(wù)人（擔(dān)保人）履行約定義務(wù)。

（三）采用資產(chǎn)臵換方式的，應(yīng)以提高資產(chǎn)變現(xiàn)和收益能力為目標(biāo)，確保擬換入資產(chǎn)來(lái)源合法、權(quán)屬清晰、價(jià)值公允，并嚴(yán)密控制相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

（四）采用以債務(wù)人分立、合并和破產(chǎn)重整為基礎(chǔ)的債務(wù)重組方式的，應(yīng)建立操作和審批制度，依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策等切實(shí)維護(hù)自身合法權(quán)益。

第二十八條 對(duì)不良金融資產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的，包括拍賣(mài)、競(jìng)標(biāo)、競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓和協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式。

（一）采用拍賣(mài)方式處臵資產(chǎn)的，應(yīng)遵守國(guó)家拍賣(mài)有關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格監(jiān)督拍賣(mài)過(guò)程，防止合謀壓價(jià)、串通作弊、排斥競(jìng)爭(zhēng)等行為。

（二）采用競(jìng)標(biāo)方式處臵資產(chǎn)的，應(yīng)參照國(guó)家招投標(biāo)有關(guān)法律法規(guī)，規(guī)范競(jìng)標(biāo)程序。

（三）采用競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓方式處臵資產(chǎn)的，應(yīng)為所有競(jìng)買(mǎi)人提供平等的競(jìng)價(jià)機(jī)會(huì)。

（四）當(dāng)采用拍賣(mài)、競(jìng)標(biāo)、競(jìng)價(jià)等公開(kāi)處臵方式在經(jīng)濟(jì)上不可行，或不具備采用拍賣(mài)、競(jìng)標(biāo)、競(jìng)價(jià)等公開(kāi)處臵方式的條件時(shí)，可采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式處臵，同時(shí)應(yīng)堅(jiān)持謹(jǐn)慎原則，透明操作，真實(shí)記錄，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)。

（五）采用拍賣(mài)、競(jìng)標(biāo)、競(jìng)價(jià)和協(xié)議等方式轉(zhuǎn)讓不良金融資產(chǎn)的，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定披露與轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)相關(guān)的信息，最大限度地提高轉(zhuǎn)讓過(guò)程的透明度。

（六）轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)時(shí)，原則上要求一次性付款。確需采取分期付款方式的，應(yīng)將付款期限、次數(shù)等條件作為確定轉(zhuǎn)讓對(duì)象和價(jià)格的因素，在落實(shí)有效履約保障措施后，方可向受讓人移交部分或全部資產(chǎn)權(quán)證。

第二十九條 采用債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)或以實(shí)物類(lèi)資產(chǎn)出資入股方式處臵不良金融資產(chǎn)的，應(yīng)綜合考慮轉(zhuǎn)股債權(quán)或?qū)嵨镱?lèi)資產(chǎn)的價(jià)值，入股企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平和發(fā)展前景以及轉(zhuǎn)股股權(quán)未來(lái)的價(jià)值趨勢(shì)等，做出合理的出資決策。

第三十條 對(duì)因受客觀條件限制，暫時(shí)無(wú)法處臵的資產(chǎn)進(jìn)行租賃，應(yīng)遵守國(guó)家有關(guān)規(guī)定，并在不影響資產(chǎn)處臵的情況下，合理確定租賃條件，確保租賃資產(chǎn)的安全和租賃收益。

第三十一條 對(duì)符合條件的不良金融資產(chǎn)損失進(jìn)行內(nèi)部核銷(xiāo)，應(yīng)遵守國(guó)家有關(guān)規(guī)定，制定核銷(xiāo)業(yè)務(wù)操作規(guī)程，嚴(yán)格核銷(xiāo)程序和條件，審查申報(bào)材料的合法性和真實(shí)性，建立監(jiān)督制度和保密制度，防止弄虛作假行為。對(duì)已核銷(xiāo)不良金融資產(chǎn)應(yīng)建立管理制度，加強(qiáng)管理，并擇機(jī)清收和處臵。

第三十二條 接受委托，代理處臵不良金融資產(chǎn)應(yīng)簽訂委托代理協(xié)議，并按照協(xié)議勤勉盡職處臵。委托代理業(yè)務(wù)應(yīng)與自營(yíng)業(yè)務(wù)嚴(yán)格區(qū)分，分賬管理。

第三十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)為資產(chǎn)處臵提供服務(wù)，應(yīng)引入市場(chǎng)機(jī)制，審查其行業(yè)資質(zhì)，優(yōu)先選擇業(yè)績(jī)良好的中介機(jī)構(gòu)，同時(shí)注意控制成本費(fèi)用。

第六章 資產(chǎn)處置定價(jià)盡職要求

第三十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)制定不良金融資產(chǎn)定價(jià)管理辦法，明確定價(jià)程序、定價(jià)因素、13 定價(jià)方式和定價(jià)方法，逐步建立起以市場(chǎng)為導(dǎo)向、規(guī)范合理的不良金融資產(chǎn)定價(jià)機(jī)制，嚴(yán)格防范定價(jià)過(guò)程中的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)定價(jià)方法的探索和研究，逐步實(shí)現(xiàn)不良金融資產(chǎn)定價(jià)的量化管理。

第三十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司內(nèi)部負(fù)責(zé)評(píng)估、定價(jià)環(huán)節(jié)的部門(mén)在機(jī)構(gòu)和人員上應(yīng)獨(dú)立于負(fù)責(zé)資產(chǎn)處臵的部門(mén)。

第三十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)根據(jù)適用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或?qū)徤鲿?huì)計(jì)原則，定期（至少半年一次）重估不良金融資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值。

第三十七條 不良金融資產(chǎn)定價(jià)應(yīng)在綜合考慮國(guó)家有關(guān)政策、市場(chǎng)因素、環(huán)境因素的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注法律權(quán)利的有效性、評(píng)估（咨詢(xún)）報(bào)告與盡職調(diào)查報(bào)告、債務(wù)人（擔(dān)保人）或承債式兼并方的償債能力與償債意愿、企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況與凈資產(chǎn)價(jià)值、實(shí)物資產(chǎn)的公允價(jià)值與交易案例、市場(chǎng)招商情況與潛在投資者報(bào)價(jià)等影響交易定價(jià)的因素，同時(shí)也應(yīng)關(guān)注定價(jià)的可實(shí)現(xiàn)性、實(shí)現(xiàn)的成本和時(shí)間。

第三十八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)根據(jù)債權(quán)、股權(quán)、實(shí)物類(lèi)資產(chǎn)等不同形態(tài)資產(chǎn)的特點(diǎn)，有所側(cè)重地采用適當(dāng)?shù)亩▋r(jià)方法。

第三十九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定確定列入評(píng)估的資產(chǎn)范圍和具體的評(píng)估形式。14 選聘中介機(jī)構(gòu)對(duì)處臵不良金融資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估的，應(yīng)遵守有關(guān)行業(yè)準(zhǔn)則。

對(duì)不具備評(píng)估條件的不良金融資產(chǎn)，應(yīng)明確其他替代方法對(duì)因缺乏基礎(chǔ)資料，難以準(zhǔn)確把握資產(chǎn)真實(shí)價(jià)值的，應(yīng)通過(guò)充分的信息披露、廣泛招商以及交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)等手段，利用市場(chǎng)機(jī)制發(fā)掘不良金融資產(chǎn)的公允價(jià)值。

第四十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對(duì)評(píng)估（咨詢(xún)）報(bào)告應(yīng)進(jìn)行獨(dú)立的分析和判斷，發(fā)現(xiàn)虛假記載、重大遺漏、誤導(dǎo)性陳述和適用方法明顯不當(dāng)?shù)葐?wèn)題時(shí)，應(yīng)向中介機(jī)構(gòu)提出書(shū)面疑義，要求其做出書(shū)面解釋。

不良金融資產(chǎn)工作人員不應(yīng)簡(jiǎn)單以評(píng)估（咨詢(xún)）結(jié)果代替自身進(jìn)行的調(diào)查、取證和分析工作。在評(píng)估結(jié)果與招商結(jié)果、談判結(jié)果等存在較大差異時(shí)，應(yīng)分析原因，并合法、合理認(rèn)定處臵資產(chǎn)的公允價(jià)值。

第七章 資產(chǎn)處置方案制定、審批和實(shí)施盡職要求

第四十一條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司處臵不良金融資產(chǎn)應(yīng)規(guī)定操作和審批程序，不得違反程序或減少程序進(jìn)行處臵。

第四十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司處臵不良金融資產(chǎn)，除賬戶(hù)扣收和直接催收方式外，應(yīng)制定處臵方案。方案制定人員應(yīng)對(duì)方案內(nèi)容的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，并承諾不存在虛假記載、重大遺漏和誤導(dǎo)性陳述。

第四十三條 制定處臵方案應(yīng)做到事實(shí)真實(shí)完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、法律關(guān)系表述清晰、分析嚴(yán)謹(jǐn)。主要包括：處臵對(duì)象情況、處臵時(shí)機(jī)判斷、處臵方式比較和選擇、處臵定價(jià)和依據(jù)以及交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)等內(nèi)容，還應(yīng)對(duì)建議的處臵方式、定價(jià)依據(jù)、履約保證和風(fēng)險(xiǎn)控制、處臵損失、費(fèi)用支出、收款計(jì)劃等做出合法、合規(guī)、合理的解釋和論證，并最大限度地收集能支持方案合法性、合規(guī)性及合理性的證據(jù)材料。

第四十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時(shí)、真實(shí)、完整地披露不良金融資產(chǎn)信息，提高資產(chǎn)處臵透明度，增強(qiáng)市場(chǎng)約束。

第四十五條 不良金融資產(chǎn)處臵中，如果一方有能力直接或間接控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊懀瑒t他們之間存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系；如果兩方或多方同受一方控制，則他們之間也存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。

關(guān)聯(lián)方參與不良金融資產(chǎn)處臵，應(yīng)充分披露處臵有關(guān)信息；如存在其他投資者，向關(guān)聯(lián)方提供的條件不得優(yōu)于其他投資者。

第四十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立資產(chǎn)處臵審核程序，嚴(yán)格按程序進(jìn)行審批。

（一）應(yīng)建立和完善授權(quán)審核、審批制度，明確各級(jí)機(jī)構(gòu)的審核和審批權(quán)限。

（二）應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)處臵與審核分離機(jī)制，由專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)和專(zhuān)職人員在授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)處臵方案進(jìn)行全面、獨(dú)立的審核。

（三）資產(chǎn)處臵審核人員應(yīng)具備從業(yè)所需的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)，誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡職，獨(dú)立發(fā)表意見(jiàn)。

（四）資產(chǎn)處臵審核人員應(yīng)對(duì)處臵方案的合法性、合規(guī)性、合理性和可行性進(jìn)行審核，審核機(jī)構(gòu)和審核人員對(duì)審核意見(jiàn)負(fù)責(zé)。對(duì)資產(chǎn)處臵審核情況和審核過(guò)程中各種意見(jiàn)應(yīng)如實(shí)記錄，并形成會(huì)議紀(jì)要。

第四十七條 除接受人民法院和仲裁機(jī)構(gòu)有終局性法律效力的判決、裁定、裁決的資產(chǎn)處臵項(xiàng)目及按國(guó)家政策實(shí)施政策性破產(chǎn)、重組外，不良金融資產(chǎn)處臵方案須由資產(chǎn)處臵審核機(jī)構(gòu)審核通過(guò)，經(jīng)有權(quán)審批人批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

第四十八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對(duì)已批準(zhǔn)的不良金融資產(chǎn)處臵項(xiàng)目，要嚴(yán)格按照審批方案實(shí)施，如確需變更，條件優(yōu)于原方案的，應(yīng)向項(xiàng)目原審批機(jī)構(gòu)報(bào)備。劣于原方案的，應(yīng)重新上報(bào)審批并取得同意。有附加條件的批準(zhǔn)項(xiàng)目應(yīng)先落實(shí)條件后再實(shí)施。

第四十九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對(duì)不良金融資產(chǎn)處臵項(xiàng)目應(yīng)制作相應(yīng)的法律文件，并確保法律文件合法合規(guī)。

第五十條 不良金融資產(chǎn)處臵方案實(shí)施中，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)對(duì)可能影響處臵回收的因素進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)，跟蹤了解合同履行或訴訟案件進(jìn)展情況。

第五十一條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對(duì)處臵方案實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的各種人為阻力或干預(yù)，應(yīng)依法采取 17 措施，并向上級(jí)或監(jiān)管部門(mén)報(bào)告。對(duì)無(wú)法實(shí)施的項(xiàng)目應(yīng)分析原因，及時(shí)調(diào)整處臵策略，維護(hù)自身合法權(quán)益。

第五十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)資產(chǎn)處臵管理，確保資產(chǎn)處臵過(guò)程、審核審批程序和履約執(zhí)行結(jié)果等數(shù)據(jù)資料的完整、真實(shí)。

第八章 盡職檢查監(jiān)督要求

第五十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)處臵盡職檢查監(jiān)督制度，設(shè)立或確定獨(dú)立的不良金融資產(chǎn)處臵盡職檢查監(jiān)督部門(mén)或崗位，并配備與其工作要求相適應(yīng)的盡職檢查監(jiān)督人員。明確部門(mén)和崗位的職責(zé)和要求，制定盡職檢查監(jiān)督工作程序，規(guī)范盡職檢查監(jiān)督行為。

第五十四條 盡職檢查監(jiān)督人員應(yīng)具備與崗位要求相適應(yīng)的職業(yè)操守、專(zhuān)業(yè)知識(shí)、監(jiān)督能力和相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)，并不得直接參與不良金融資產(chǎn)剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)?、收?gòu)、管理、處臵、定價(jià)、審核和審批工作。

第五十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)支持盡職檢查監(jiān)督人員獨(dú)立行使檢查監(jiān)督職能。檢查可采取現(xiàn)場(chǎng)檢查或非現(xiàn)場(chǎng)檢查的方式進(jìn)行。必要時(shí)，可聘請(qǐng)外部專(zhuān)家或委托中介機(jī)構(gòu)開(kāi)展特定的不良金融資產(chǎn)處臵盡職審計(jì)工作，并出具獨(dú)立的盡職審計(jì)意見(jiàn)。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司任何部門(mén)和個(gè)人不得直接或間接干擾和阻撓盡職檢查監(jiān)督人員的盡職檢查監(jiān)督工作，不得授意、指使和強(qiáng)令檢查監(jiān)督部門(mén)或檢查監(jiān)督人員故意弄虛作假和隱瞞違法違規(guī)情況，不得對(duì)盡職檢查監(jiān)督人員或舉報(bào)人等進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。

第五十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對(duì)不良金融資產(chǎn)處臵等工作進(jìn)行的盡職檢查監(jiān)督應(yīng)至少每半年一次。重大項(xiàng)目應(yīng)及時(shí)進(jìn)行盡職檢查監(jiān)督。

第五十七條 盡職檢查監(jiān)督人員應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和本指引相關(guān)規(guī)定對(duì)不良金融資產(chǎn)工作人員進(jìn)行獨(dú)立的盡職檢查監(jiān)督，評(píng)價(jià)各環(huán)節(jié)有關(guān)人員依法合規(guī)、勤勉盡職的情況，并形成書(shū)面盡職檢查報(bào)告。

第五十八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對(duì)于盡職檢查監(jiān)督人員發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)責(zé)成相關(guān)部門(mén)和人員糾正或采取必要的補(bǔ)救措施，并及時(shí)跟蹤整改結(jié)果。

第五十九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立對(duì)盡職檢查監(jiān)督工作的監(jiān)督機(jī)制，對(duì)盡職檢查監(jiān)督人員的盡職情況進(jìn)行監(jiān)督。定期（至少每半年一次）向銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告盡職檢查監(jiān)督工作情況。

第九章 責(zé)任認(rèn)定和免責(zé)

第六十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司建立不良金融資產(chǎn)處臵盡職責(zé)任認(rèn)定制度和程序，規(guī)范責(zé)任認(rèn)定行為，并執(zhí)行相應(yīng)的回避制度。

第六十一條 責(zé)任認(rèn)定部門(mén)和人員應(yīng)根據(jù)盡職檢查監(jiān)督人員的檢查結(jié)果，對(duì)不良金融資產(chǎn)工作人員是否盡職進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，責(zé)任認(rèn)定部門(mén)和人員應(yīng)對(duì)責(zé)任認(rèn)定結(jié)果負(fù)責(zé)。

第六十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)處臵盡職責(zé)任追究制度，根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究，并報(bào)監(jiān)管部門(mén)。重大違法、違規(guī)、失職責(zé)任處理結(jié)果應(yīng)及時(shí)向社會(huì)公開(kāi)，接收社會(huì)監(jiān)督。

第六十三條 具有以下情節(jié)的，將依法、依規(guī)追究其責(zé)任。

（一）自資產(chǎn)交易基準(zhǔn)日至資產(chǎn)交割日期間，剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓缴米蕴幣Z剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┵Y產(chǎn)，放棄與剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┵Y產(chǎn)相關(guān)的權(quán)益，截留、隱匿或私分基準(zhǔn)日后剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┵Y產(chǎn)項(xiàng)下回收現(xiàn)金和其他資產(chǎn)。

（二）資產(chǎn)剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┖蠡刭?gòu)剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┵Y產(chǎn)，國(guó)家另有規(guī)定的除外。

（三）利用內(nèi)部信息，暗箱操作，將資產(chǎn)處臵給自己或與自己存在直接或間接關(guān)系的機(jī)構(gòu)或人員，非法謀取小集體利益和個(gè)人利益。

（四）泄露金融機(jī)構(gòu)商業(yè)秘密，獲取非法利益。

（五）利用虛假拍賣(mài)、競(jìng)標(biāo)、競(jìng)價(jià)和協(xié)議轉(zhuǎn)讓等掩蓋非法處臵不良金融資產(chǎn)行為。

（六）為達(dá)到處臵目的人為制造評(píng)估結(jié)果，以及通過(guò)隱瞞重要資料或授意進(jìn)行虛假評(píng)估。

（七）超越權(quán)限和違反規(guī)定程序擅自處臵資產(chǎn)，以及未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟馍米愿奶幣Z方案。

（八）未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟?，放棄不良金融資產(chǎn)合法權(quán)益。

（九）偽造、篡改、隱匿、毀損資產(chǎn)處臵檔案。

（十）未按照本指引規(guī)定要求盡職操作，致使不良金融資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓價(jià)格明顯低于市場(chǎng)價(jià)值。

（十一）其他違反本指引規(guī)定要求的行為。

第六十四條 對(duì)直接或間接干擾和阻撓盡職檢查監(jiān)督人員的盡職檢查監(jiān)督工作，故意隱瞞違法違規(guī)和失職瀆職行為，或?qū)ΡM職檢查監(jiān)督人員或舉報(bào)人等進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)的機(jī)構(gòu)和人員，應(yīng)認(rèn)定并依法、依規(guī)追究其責(zé)任。

第六十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司盡職檢查監(jiān)督人員在檢查監(jiān)督中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，應(yīng)認(rèn)定并依法、依規(guī)從嚴(yán)追究其責(zé)任。

第六十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司經(jīng)盡職檢查監(jiān)督和責(zé)任認(rèn)定，有充分證據(jù)表明，不良金融資產(chǎn)工作人員按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本指引規(guī)定勤勉盡職地履行了職責(zé)，不良金融資產(chǎn)處臵一旦出現(xiàn)問(wèn)題，可視情況免除相關(guān)責(zé)任。

第十章 附 則

第六十七條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)根據(jù)本指引制定實(shí)施細(xì)則并報(bào)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)和財(cái)政部備案。

第六十八條 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)根據(jù)本指引，加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司不良金融資產(chǎn)處臵工作的監(jiān)管。

第六十九條 本指引由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、財(cái)政部負(fù)責(zé)解釋。

第七十條 本指引自發(fā)布之日起施行。

二00五年十一月十八日

第四篇：不良金融資產(chǎn)處置盡職指引

不良金融資產(chǎn)處置盡職指引

銀監(jiān)會(huì)【2005】72號(hào)

第一章 總則

第一條 為規(guī)范不良金融資產(chǎn)處置行為，明確不良金融資產(chǎn)處置工作盡職要求，防范道德風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)提高資產(chǎn)處置效率，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》和《金融資產(chǎn)管理公司條例》等法律法規(guī)，制定本指引。

第二條 本指引適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的政策性銀行、商業(yè)銀行（以下統(tǒng)稱(chēng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)）和金融資產(chǎn)管理公司。經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)可參照?qǐng)?zhí)行。

第三條 本指引中的不良金融資產(chǎn)、不良金融資產(chǎn)處置、不良金融資產(chǎn)工作人員是指：

（一）不良金融資產(chǎn)指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司經(jīng)營(yíng)中形成、通過(guò)購(gòu)買(mǎi)或其他方式取得的不良信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)，如不良債權(quán)、股權(quán)和實(shí)物類(lèi)資產(chǎn)等。

（二）不良金融資產(chǎn)處置指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對(duì)不良金融資產(chǎn)開(kāi)展的資產(chǎn)處置前期調(diào)查、資產(chǎn)處置方式選擇、資產(chǎn)定價(jià)、資產(chǎn)處置方案制定、審核審批和執(zhí)行等各項(xiàng)活動(dòng)。與不良金融資產(chǎn)處置相關(guān)的資產(chǎn)剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)⑹召?gòu)和管理等活動(dòng)也適用本指引的相關(guān)規(guī)定。

（三）不良金融資產(chǎn)工作人員指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司參與不良金融資產(chǎn)剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)?、收?gòu)、管理和處置的相關(guān)人員。

第四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司在處置不良金融資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)遵守法律、法規(guī)、規(guī)章和政策等規(guī)定，在堅(jiān)持公開(kāi)、公平、公正和競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)的基礎(chǔ)上，努力實(shí)現(xiàn)處置凈回收現(xiàn)值最大化。

第五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立全面規(guī)范的不良金融資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)規(guī)章制度，完善決策機(jī)制和操作程序，明確盡職要求。定期或在有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策發(fā)生變化時(shí)，對(duì)不良金融資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)規(guī)章制度進(jìn)行評(píng)審和修訂。

第六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)采取有效措施，確保不良金融資產(chǎn)工作人員熟悉并掌握不良金融資產(chǎn)處置相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本指引有關(guān)規(guī)定。

第七條 不良金融資產(chǎn)工作人員與剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓健鶆?wù)人、擔(dān)保人、持股企業(yè)、資產(chǎn)受讓?zhuān)ㄊ芡校┓?、受托中介機(jī)構(gòu)存在直接或間接利益關(guān)系的，或經(jīng)認(rèn)定對(duì)不良金融資產(chǎn)形成有直接責(zé)任的，在不良金融資產(chǎn)處置中應(yīng)當(dāng)回避。

不良金融資產(chǎn)工作人員不得同時(shí)從事資產(chǎn)評(píng)估（定價(jià)入資產(chǎn)處置和相關(guān)審核審批工作。

第八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)處置盡職問(wèn)責(zé)制，規(guī)定在不良金融資產(chǎn)剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)⑹召?gòu)、管理和處置過(guò)程中有關(guān)單位、部門(mén)和崗位的職責(zé)，對(duì)違反有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本指引規(guī)定的行為進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并按規(guī)定對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。

第二章 資產(chǎn)剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┖褪召?gòu)盡職要求

第九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┎涣冀鹑谫Y產(chǎn)：

（一）剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓綉?yīng)做好對(duì)剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┵Y產(chǎn)的數(shù)據(jù)核對(duì)、債權(quán)（擔(dān)保肝情況調(diào)查、檔案資料整理、不良金融資產(chǎn)形成原因分析等工作；剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓綉?yīng)向收購(gòu)方提供剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┵Y產(chǎn)的清單、現(xiàn)有全部的檔案資料和相應(yīng)的電子信息數(shù)據(jù)；剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓綉?yīng)對(duì)己方數(shù)據(jù)信息的實(shí)實(shí)性和準(zhǔn)確性以及移送檔案資料的完整性做出相應(yīng)承諾，并協(xié)助收購(gòu)方做好資產(chǎn)接收前的調(diào)查工作。

（二）剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓綉?yīng)設(shè)定剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┕ぷ鞒绦颍鞔_剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┕ぷ髀氊?zé)，并按權(quán)限進(jìn)行審批。審批部門(mén)要獨(dú)立于其他部門(mén)，直接向最高管理層負(fù)責(zé)。

（三）剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓胶褪召?gòu)方應(yīng)在資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中對(duì)有關(guān)資產(chǎn)權(quán)利的維護(hù)、擔(dān)保權(quán)利的變更以及已起訴和執(zhí)行項(xiàng)目主體資格的變更等具體事項(xiàng)做出明確約定，共同做好剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┵Y產(chǎn)相關(guān)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓和承接工作。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)向金融資產(chǎn)管理公司剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┵Y產(chǎn)不應(yīng)附有限制轉(zhuǎn)讓條款，附有限制轉(zhuǎn)讓條款的應(yīng)由剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓截?fù)責(zé)解除。

（四）自資產(chǎn)交易基準(zhǔn)日至資產(chǎn)交割日期間，剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓綉?yīng)征得收購(gòu)方同意并根據(jù)授權(quán)，繼續(xù)對(duì)剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┵Y產(chǎn)進(jìn)行債權(quán)、擔(dān)保權(quán)利管理和維護(hù)，代收剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┵Y產(chǎn)合同項(xiàng)下的現(xiàn)金等資產(chǎn)，并及時(shí)交付給收購(gòu)方，由此發(fā)生的合理費(fèi)用由收購(gòu)方承擔(dān)。

第十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司收購(gòu)不良金融資產(chǎn)：

（一）收購(gòu)方應(yīng)對(duì)收購(gòu)不良金融資產(chǎn)的狀況、權(quán)屬關(guān)系、市場(chǎng)前景以及收購(gòu)的可行性等進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查可以采取現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查方式。當(dāng)缺乏大規(guī)?，F(xiàn)場(chǎng)調(diào)查條件時(shí)，應(yīng)將現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查相結(jié)合，以真實(shí)、全面地反映資產(chǎn)價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)涉及較大金額收購(gòu)時(shí)，收購(gòu)方應(yīng)聘請(qǐng)獨(dú)立、專(zhuān)業(yè)的中介機(jī)構(gòu)對(duì)收購(gòu)資產(chǎn)進(jìn)行盡職調(diào)查。

（二）收購(gòu)方應(yīng)設(shè)定收購(gòu)程序，明確收購(gòu)工作職責(zé)，按權(quán)限嚴(yán)格審批。審批部門(mén)要獨(dú)立于其他部門(mén)，直接向最高管理層負(fù)責(zé)。

（三）收購(gòu)方應(yīng)認(rèn)真核對(duì)收購(gòu)資產(chǎn)的數(shù)據(jù)、合同、協(xié)議、抵債物和抵押（質(zhì)）物權(quán)屬證明文件、涉訴法律文書(shū)及其他相關(guān)資料的合法性、真實(shí)性、完整性和有效性，核對(duì)應(yīng)在合理的時(shí)間內(nèi)完成，并及時(shí)辦理交接手續(xù)，接收轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，并進(jìn)行管理和維護(hù)。

第十一條 剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓胶褪召?gòu)方在不良金融資產(chǎn)移交過(guò)程中應(yīng)建立和完善聯(lián)系溝通機(jī)制，相互配合與協(xié)作，有效管理不良金融資產(chǎn)，聯(lián)手打擊逃度債行為，共同防止資產(chǎn)流失和債權(quán)懸空，最大限度地保全資產(chǎn)。

第十二條 剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓皆趧冸x（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┎涣假J款過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)對(duì)擬剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┎涣假J款是否存在違法違規(guī)行為，包括貸款調(diào)查、貸款審批和發(fā)放、貸盾管理、資產(chǎn)保全是否盡職等進(jìn)行認(rèn)定，并將結(jié)果以書(shū)面形式記錄存檔。發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為的，依法、依規(guī)追究責(zé)任，并將結(jié)果抄報(bào)監(jiān)管部門(mén)。

收購(gòu)方在收購(gòu)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓竭`規(guī)發(fā)放貸款，貸后管理、資產(chǎn)保全不盡職，剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┲胁僮鞑灰?guī)范，弄虛作假，掩蓋違法違規(guī)行為，隱瞞損失等情形的，應(yīng)及時(shí)向剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓椒从?，由剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓竭M(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和處理。同時(shí)，剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓胶褪召?gòu)方應(yīng)將上述情況以書(shū)面形式進(jìn)行確認(rèn)，并抄報(bào)監(jiān)管部門(mén)。

剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓胶褪召?gòu)方應(yīng)當(dāng)以協(xié)議的形式規(guī)定，如果剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┲写嬖谂撟骷?、隱瞞報(bào)失等情況的，收購(gòu)方可以要求剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓接枰约m正，也可以拒絕接受該項(xiàng)資產(chǎn)。

第三章 資產(chǎn)管理盡職要求

第十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)管理制度，實(shí)施有效的管理策略，明確管理職責(zé)，做好不良金融資產(chǎn)檔案管理、權(quán)益維護(hù)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)等日常管理工作。定期對(duì)資產(chǎn)管理策略進(jìn)行評(píng)價(jià)和調(diào)整。

第十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)全面搜集、核實(shí)和及時(shí)更新債務(wù)人（擔(dān)保人）的資產(chǎn)負(fù)債、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、涉訴情況等信息資料，搜集、核實(shí)的過(guò)程和結(jié)果應(yīng)以書(shū)面或電子形式記載并歸入檔案。對(duì)確實(shí)難以搜集、核實(shí)相關(guān)信息的，應(yīng)提供必要的佐證材料和相應(yīng)的記錄。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)定期或根據(jù)實(shí)際需要對(duì)不良金融資產(chǎn)有關(guān)情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。

第十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)加強(qiáng)不良債權(quán)管理。

（一）認(rèn)真整理、審查和完善不良債權(quán)的法律文件和相關(guān)管理資料，包括對(duì)紙質(zhì)文件和相應(yīng)電子信息的管理和更新。

（二）密切監(jiān)控主債權(quán)訴訟時(shí)效、保證期間和申請(qǐng)執(zhí)行期限等，及時(shí)主張權(quán)利，確保債權(quán)始終受司法保護(hù)。

（三）跟蹤涉訴項(xiàng)目進(jìn)展情況，及時(shí)主張權(quán)利。

（四）密切關(guān)注抵押（質(zhì)）物價(jià)值的不利變化，及時(shí)采取補(bǔ)救措施。對(duì)因客觀原因或其他不可抗力而無(wú)法及時(shí)發(fā)現(xiàn)和補(bǔ)救的，應(yīng)做出必要說(shuō)明和記錄。

（五）調(diào)查和了解債務(wù)人（擔(dān)保人）的其他債務(wù)和擔(dān)保情況以及其他債權(quán)人對(duì)該債務(wù)人（擔(dān)保人）的債務(wù)追償情況。

（六）及時(shí)發(fā)現(xiàn)債務(wù)人（擔(dān)保人）主體資格喪失、隱匿、轉(zhuǎn)移和毀損資產(chǎn)，擅自處置抵押物或?qū)⒌盅何镌俅蔚盅航o其他債權(quán)人等有可能導(dǎo)致債權(quán)被懸空的事件或行為，采取措施制止、補(bǔ)救和進(jìn)行必要說(shuō)明，并報(bào)告監(jiān)管部門(mén)。

第十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)加強(qiáng)股權(quán)類(lèi)資產(chǎn)管理。

（一）建立和完善股權(quán)管理制度。根據(jù)持股比例向持股企業(yè)派出（選聘）股東代表、董事、監(jiān)事等人員，參與企業(yè)重大決策。建立股權(quán)管理授權(quán)制度。派出（選聘）的股東代表、董事、監(jiān)事應(yīng)定期總結(jié)報(bào)告其在持股企業(yè)中的工作。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)定期對(duì)派出（選聘）股東代表、董事、監(jiān)事的履職情況進(jìn)行考核。

（二）密切關(guān)注持股企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和關(guān)聯(lián)交易等重大事項(xiàng)及其變化。

（三）依法維護(hù)股東權(quán)益，采取措施制止損害股東合法權(quán)益的行為。

（四）督促持股企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，建立和完善法人治理結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)營(yíng)管理效益，努力實(shí)現(xiàn)股權(quán)資產(chǎn)保值增值。對(duì)階段性持股要盡可能創(chuàng)造條件實(shí)現(xiàn)退出。

（五）根據(jù)持股比例參與企業(yè)利潤(rùn)分配。

（六）當(dāng)持股企業(yè)因管理、環(huán)境等因素發(fā)生不利變化，將導(dǎo)致持有股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)顯著增大時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取有效措施維護(hù)自身合法權(quán)益。

第十七條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)加強(qiáng)實(shí)物類(lèi)資產(chǎn)管理。

（一）遵循有利于變觀和成本效益原則，根據(jù)不同類(lèi)實(shí)物類(lèi)資產(chǎn)的特點(diǎn)制定并采取適當(dāng)?shù)墓芾聿呗浴?/p>

（二）明確管理責(zé)任人，做好實(shí)物類(lèi)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理和日常維護(hù)工作，重要權(quán)證實(shí)施集中管理。

（三）建立實(shí)物類(lèi)資產(chǎn)臺(tái)賬，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，賬實(shí)核對(duì)，及時(shí)掌握實(shí)物類(lèi)資產(chǎn)的形態(tài)及價(jià)值狀態(tài)的異常變化和風(fēng)險(xiǎn)隱患，積極采取有效措施，防止貶損或丟失。

（四）建立實(shí)物類(lèi)資產(chǎn)信息數(shù)據(jù)庫(kù)，及時(shí)收集、更新和分析管理、處置信息。

（五）抵債資產(chǎn)非經(jīng)規(guī)定程序批準(zhǔn)不能自用，并須按照有關(guān)規(guī)定盡快處置變現(xiàn)。

第十八條 不良債權(quán)主要包括銀行持有的次級(jí)、可疑及損失類(lèi)貸款，金融資產(chǎn)管理公司收購(gòu)或接收的不良金融債權(quán)，以及其他非銀行金融機(jī)構(gòu)持有的不良債權(quán)。

股權(quán)類(lèi)資產(chǎn)主要包括政策性債轉(zhuǎn)股、商業(yè)性債轉(zhuǎn)股、抵債股權(quán)、質(zhì)押股權(quán)等。實(shí)物類(lèi)資產(chǎn)主要包括收購(gòu)的以及資產(chǎn)處置中收回的以物抵債資產(chǎn)、受托管理的實(shí)物資產(chǎn)，以及其他能實(shí)現(xiàn)債權(quán)清償權(quán)利的實(shí)物資產(chǎn)。

第十九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)定期對(duì)不良金融資產(chǎn)進(jìn)行分析，選擇有利處置時(shí)機(jī)，及時(shí)啟動(dòng)處置程序，防止資產(chǎn)因處置不及時(shí)造成貶值或流失。

第四章 資產(chǎn)處置前期調(diào)查盡職要求

第二十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司處置不良金融資產(chǎn)前，應(yīng)對(duì)擬處置資產(chǎn)開(kāi)展前期調(diào)查分析。前期調(diào)查分析應(yīng)充分利用現(xiàn)有檔案資料和日常管理中獲得的各種有效信息。當(dāng)現(xiàn)有信息與實(shí)際情況發(fā)生較大出入或重大變化時(shí)，應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。

對(duì)于經(jīng)法院裁定終結(jié)執(zhí)行、破產(chǎn)或經(jīng)縣級(jí)以上工商行政管理部門(mén)注銷(xiāo)的債務(wù)人及其他回收價(jià)值低的資產(chǎn)，可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查、重點(diǎn)調(diào)查或典型抽樣調(diào)查。

第二十一條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)記錄前期調(diào)查過(guò)程，整理分類(lèi)并妥善保管各類(lèi)調(diào)查資料和證據(jù)材料。重要項(xiàng)目要形成書(shū)面調(diào)查報(bào)告。前期調(diào)查資料和調(diào)查報(bào)告應(yīng)對(duì)后續(xù)資產(chǎn)處置方式選擇、定價(jià)和方案制作等形成必要的支持。

第二十二條 負(fù)責(zé)調(diào)查的不良金融資產(chǎn)工作人員應(yīng)保證在調(diào)查報(bào)告中對(duì)可能影響到資產(chǎn)價(jià)值判斷和處置方式選擇的重要事項(xiàng)不存在虛假記載、重大遺漏和誤導(dǎo)性陳述，并已對(duì)所獲信息資料的置信程度進(jìn)行了充分說(shuō)明。

第二十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處置前期調(diào)查主要由內(nèi)部人員負(fù)責(zé)實(shí)施。必要時(shí)，也可委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行或參與。

第五章 資產(chǎn)處置方式選擇與運(yùn)用盡職要求

第二十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)在法律法規(guī)允許并經(jīng)金融監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)許可范圍內(nèi)，積極穩(wěn)妥地選擇并探索有效的不良金融資產(chǎn)處置方式。

第二十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司在選擇與運(yùn)用資產(chǎn)處置方式時(shí)，應(yīng)遵循成本效益和風(fēng)險(xiǎn)控制原則，合理分析，綜合比較，擇優(yōu)選用可行的處置方式，并提供相關(guān)依據(jù)。

第二十六條 對(duì)債權(quán)類(lèi)資產(chǎn)進(jìn)行追償?shù)?，包括直接催收、訴訟（仲裁）追償、委托第三方追償、破產(chǎn)清償?shù)确绞健?/p>

（一）采用直接催收方式的，應(yīng)監(jiān)控債務(wù)人（擔(dān)保人）的還款能力變化等情況，及時(shí)發(fā)送催收通知，盡可能收回貸款本息。當(dāng)直接催收方式不能順利實(shí)施時(shí)，應(yīng)及時(shí)調(diào)整處置方式。

（二）采用訴訟（仲裁）追償方式的，應(yīng)在論證訴訟（仲裁）可行性的基礎(chǔ)上，根據(jù)債務(wù)人（擔(dān)保人）的財(cái)產(chǎn)情況，合理確定訴訟時(shí)機(jī)、方式和標(biāo)的。并按照生效法律文書(shū)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)要求債務(wù)人（擔(dān)保人）履行或申請(qǐng)執(zhí)行，盡快回收現(xiàn)金和其他資產(chǎn)。對(duì)違法、顯失公平的判決、裁決或裁定，應(yīng)及時(shí)上訴。必要時(shí)，應(yīng)提起申訴，并保留相應(yīng)記錄。

（三）采用委托第三方追償債務(wù)方式的，應(yīng)在對(duì)委托債權(quán)價(jià)值做出獨(dú)立判斷的基礎(chǔ)上，結(jié)合委托債權(quán)追償?shù)碾y易程度、代理方追償能力和代理效果，合理確定委托費(fèi)用，并對(duì)代理方的代理行為進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)督，防止資產(chǎn)損失。采用風(fēng)險(xiǎn)代理方式的，應(yīng)嚴(yán)格委托標(biāo)準(zhǔn)，擇優(yōu)選擇代理方，明確授權(quán)范圍、代理期限，合理確定費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和支付方式等內(nèi)容，并加強(qiáng)對(duì)代理方的監(jiān)督考核。

（四）采用債務(wù)人（擔(dān)保人）破產(chǎn)清償方式的，應(yīng)參加債權(quán)人會(huì)議，密切關(guān)注破產(chǎn)清算進(jìn)程，并盡最大可能防止債務(wù)人利用破產(chǎn)手段逃廢債。對(duì)破產(chǎn)過(guò)程中存在損害債權(quán)人利益的行為和顯失公平的裁定應(yīng)及時(shí)依法維護(hù)自身權(quán)益。

第二十七條 對(duì)債權(quán)進(jìn)行重組的，包括以物抵債、修改債務(wù)條款、資產(chǎn)置換等方式或其組合。

（一）采用以物抵債方式的，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定要求，重點(diǎn)關(guān)注抵債資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)和實(shí)物狀況、評(píng)估價(jià)值、維護(hù)費(fèi)用、升（貶）值趨勢(shì)以及變現(xiàn)能力等因素，謹(jǐn)慎確定抵債資產(chǎn)抵償?shù)膫鶛?quán)數(shù)額，對(duì)剩余債權(quán)繼續(xù)保留追償權(quán)。應(yīng)當(dāng)優(yōu)先接受產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)證齊全、具有獨(dú)立使用功能、易于保管及變現(xiàn)的實(shí)物類(lèi)資產(chǎn)抵債。在考慮成本效益與資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的前提下，及時(shí)辦理確權(quán)手續(xù)。

（二）采用修改債務(wù)條款方式的，應(yīng)對(duì)債務(wù)人（擔(dān)保人）的償債能力進(jìn)行分析，謹(jǐn)慎確定新債務(wù)條款，與債務(wù)人（擔(dān)保人）重新簽訂還款計(jì)劃，落實(shí)有關(guān)擔(dān)保條款和相應(yīng)保障措施，督促債務(wù)人（擔(dān)保人）履行約定義務(wù)。

（三）采用資產(chǎn)置換方式的，應(yīng)以提高資產(chǎn)變現(xiàn)和收益能力為目標(biāo)，確保擬換入資產(chǎn)來(lái)源合法、權(quán)屬清晰、價(jià)值公允，并嚴(yán)密控制相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

（四）采用以債務(wù)人分立、合并和破產(chǎn)重整為基礎(chǔ)的債務(wù)重組方式的，應(yīng)建立操作和審批制度，依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策等切實(shí)維護(hù)自身合法權(quán)益。

第二十八條 對(duì)不良金融資產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的，包括拍賣(mài)、競(jìng)標(biāo)、競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓和協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式。

（一）采用拍賣(mài)方式處置資產(chǎn)的，應(yīng)遵守國(guó)家拍賣(mài)有關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格監(jiān)督拍賣(mài)過(guò)程，防止合謀壓價(jià)、串通作弊、排斥競(jìng)爭(zhēng)等行為。

（二）采用競(jìng)標(biāo)方式處置資產(chǎn)的，應(yīng)參照國(guó)家招投標(biāo)有關(guān)法律法規(guī)，規(guī)范競(jìng)標(biāo)程序。

（三）采用競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓方式處置資產(chǎn)的，應(yīng)為所有競(jìng)買(mǎi)人提供平等的競(jìng)價(jià)機(jī)會(huì)。

（四）當(dāng)采用拍賣(mài)、競(jìng)標(biāo)、競(jìng)價(jià)等公開(kāi)處置方式在經(jīng)濟(jì)上不可行，或不具備采用拍賣(mài)、競(jìng)標(biāo)、競(jìng)價(jià)等公開(kāi)處置方式的條件時(shí)，可采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式處置，同時(shí)應(yīng)堅(jiān)持謹(jǐn)慎原則，透明操作，其實(shí)記錄，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)。

（五）采用拍賣(mài)、競(jìng)標(biāo)、競(jìng)價(jià)和協(xié)議等方式轉(zhuǎn)讓不良金融資產(chǎn)的，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定披露與轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)相關(guān)的信息，最大限度地提高轉(zhuǎn)讓過(guò)程的透明度。

（六）轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)時(shí)，原則上要求一次性付款。確需采取分期付款方式的，應(yīng)將付款期限、次數(shù)等條件作為確定轉(zhuǎn)讓對(duì)象和價(jià)格的因素，在落實(shí)有效履約保障措施后，方可向受讓人移交部分或全部資產(chǎn)權(quán)證。

第二十九條 采用債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)或以實(shí)物類(lèi)資產(chǎn)出資入股方式處置不良金融資產(chǎn)的，應(yīng)綜合考慮轉(zhuǎn)股債權(quán)或?qū)嵨镱?lèi)資產(chǎn)的價(jià)值、入股企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平和發(fā)展前景以及轉(zhuǎn)股股權(quán)未來(lái)的價(jià)值趨勢(shì)等，做出合理的出資決策。

第三十條 對(duì)因受客觀條件限制，暫時(shí)無(wú)法處置的資產(chǎn)進(jìn)行租賃，應(yīng)遵守國(guó)家有關(guān)規(guī)定，并在不影響資產(chǎn)處置的情況下，合理確定租賃條件，確保租賃資產(chǎn)的安全和租賃收益。

第三十一條 對(duì)符合條件的不良金融資產(chǎn)損失進(jìn)行內(nèi)部核銷(xiāo)，應(yīng)遵守國(guó)家有關(guān)規(guī)定，制定核銷(xiāo)業(yè)務(wù)操作規(guī)程，嚴(yán)格核銷(xiāo)程序和條件，審查申報(bào)材料的合法性和其實(shí)性，建立監(jiān)督制度和保密制度，防止弄虛作假行為。對(duì)已核銷(xiāo)不良金融資產(chǎn)應(yīng)建立管理制度，加強(qiáng)管理，并擇機(jī)清收和處置。

第三十二條 接受委托，代理處置不良金融資產(chǎn)應(yīng)簽訂委托代理協(xié)議，并按照協(xié)議勤勉盡職處置。委托代理業(yè)務(wù)應(yīng)與自營(yíng)業(yè)務(wù)嚴(yán)格區(qū)分，分賬管理。

第三十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)為資產(chǎn)處置提供服務(wù)，應(yīng)引入市場(chǎng)機(jī)制，審查其行業(yè)資質(zhì)，優(yōu)先選擇業(yè)績(jī)良好的中介機(jī)構(gòu)，同時(shí)注意控制成本費(fèi)用。

第六章 資產(chǎn)處置定價(jià)盡職要求

第三十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)制定不良金融資產(chǎn)定價(jià)管理辦法，明確定價(jià)程序、定價(jià)因素、定價(jià)方式和定價(jià)方法，逐步建立起以市場(chǎng)為導(dǎo)向、規(guī)范合理的不良金融資產(chǎn)定價(jià)機(jī)制，嚴(yán)格防范定價(jià)過(guò)程中的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)定價(jià)方法的探索和研究，逐步實(shí)現(xiàn)不良金融資產(chǎn)定價(jià)的量化管理。

第三十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司內(nèi)部負(fù)責(zé)評(píng)估、定價(jià)環(huán)節(jié)的部門(mén)在機(jī)構(gòu)和人員上應(yīng)獨(dú)立于負(fù)責(zé)資產(chǎn)處置的部門(mén)。

第三十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)根據(jù)適用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或?qū)徤鲿?huì)計(jì)原則，定期（至少半年一次）重估不良金融資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值。

第三十七條 不良金融資產(chǎn)定價(jià)應(yīng)在綜合考慮國(guó)家有關(guān)政策、市場(chǎng)因素、環(huán)境因素的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注法律權(quán)利的有效性、評(píng)估（咨詢(xún)）報(bào)告與盡職調(diào)查報(bào)告、債務(wù)人（擔(dān)保人）或承債式兼并方的償債能力與償債意愿、企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況與凈資產(chǎn)價(jià)值、實(shí)物資產(chǎn)的公允價(jià)值與交易案例、市場(chǎng)招商情況與潛在投資者報(bào)價(jià)等影響交易定價(jià)的因素，同時(shí)也應(yīng)關(guān)注定價(jià)的可實(shí)現(xiàn)性、實(shí)現(xiàn)的成本和時(shí)間。

第三十八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)根據(jù)債權(quán)、股權(quán)、實(shí)物類(lèi)資產(chǎn)等不同形態(tài)資產(chǎn)的特點(diǎn)，有所側(cè)重地采用適當(dāng)?shù)亩▋r(jià)方法。

第三十九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定確定列入評(píng)估的資產(chǎn)范圍和具體的評(píng)估形式。選聘中介機(jī)構(gòu)對(duì)處置不良金融資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估的，應(yīng)遵守有關(guān)行業(yè)準(zhǔn)則。

對(duì)不具備評(píng)估條件的不良金融資產(chǎn)，應(yīng)明確其他替代方法。對(duì)因缺乏基礎(chǔ)資料，難以準(zhǔn)確把握資產(chǎn)真實(shí)價(jià)值的，應(yīng)通過(guò)充分的信息披露、廣泛招商以及交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)等手段，利用市場(chǎng)機(jī)制發(fā)掘不良金融資產(chǎn)的公允價(jià)值。

第四十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對(duì)評(píng)估（咨詢(xún)）報(bào)告應(yīng)進(jìn)行獨(dú)立的分析和判斷，發(fā)現(xiàn)虛假記載、重大遺漏、誤導(dǎo)性陳述和適用方法明顯不當(dāng)?shù)葐?wèn)題時(shí)，應(yīng)向中介機(jī)構(gòu)提出書(shū)面疑義，要求其做出書(shū)面解釋。

不良金融資產(chǎn)工作人員不應(yīng)簡(jiǎn)單以評(píng)估（咨詢(xún)）結(jié)果代替自身進(jìn)行的調(diào)查、取證和分析工作。在評(píng)估結(jié)果與招商結(jié)果、談判結(jié)果等存在較大差異時(shí)，應(yīng)分析原因，并合法、合理認(rèn)定處置資產(chǎn)的公允價(jià)值。

第七章 資產(chǎn)處置方案制定、審批和實(shí)施盡職要求

第四十一條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司處置不良金融資產(chǎn)應(yīng)規(guī)定操作和審批程序，不得違反程序或減少程序進(jìn)行處置。

第四十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司處置不良金融資產(chǎn)，除販戶(hù)扣收和直接催收方式外，應(yīng)制定處置方案。方案制定人員應(yīng)對(duì)方案內(nèi)容的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，并承諾不存在虛假記載、重大遺漏和誤導(dǎo)性陳述。

第四十三條 制定處置方案應(yīng)做到事實(shí)真實(shí)完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、法律關(guān)系表述清晰、分析嚴(yán)謹(jǐn)。主要包括：處置對(duì)象情況、處置時(shí)機(jī)判斷、處置方式比較和選擇、處置定價(jià)和依據(jù)以及交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)等內(nèi)容。還應(yīng)對(duì)建議的處置方式、定價(jià)依據(jù)、履約保證和風(fēng)險(xiǎn)控制、處置損失、費(fèi)用支出、收款計(jì)劃等做出合法、合規(guī)、合理的解釋和論證，并最大限度地收集能支持方案合法性、合規(guī)性及合理性的證據(jù)材料。

第四十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時(shí)、真實(shí)、完整地披露不良金融資產(chǎn)信息，提高資產(chǎn)處置透明度，增強(qiáng)市場(chǎng)約束。

第四十五條 不良金融資產(chǎn)處置中，如果一方有能力直接或間接控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?，則他們之間存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系；如果兩方或多方同受一方控制，則他們之間也存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。

關(guān)聯(lián)方參與不良金融資產(chǎn)處置，應(yīng)充分披露處置有關(guān)信息；如存在其他投資者，向關(guān)聯(lián)方提供的條件不得優(yōu)于其他投資者。

第四十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立資產(chǎn)處置審核程序，嚴(yán)格按程序進(jìn)行審批。

（一）應(yīng)建立和完善授權(quán)審核、審批制度，明確各級(jí)機(jī)構(gòu)的審核和審批權(quán)限。

（二）應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)處置與審核分離機(jī)制，由專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)和專(zhuān)職人員在授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)處置方案進(jìn)行全面、獨(dú)立的審核。

（三）資產(chǎn)處置審核人員應(yīng)具備從業(yè)所需的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)，誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡職，獨(dú)立發(fā)表意見(jiàn)。

（四）資產(chǎn)處置審核人員應(yīng)對(duì)處置方案的合法性、合規(guī)性、合理性和可行性進(jìn)行審核。審核機(jī)構(gòu)和審核人員對(duì)審核意見(jiàn)負(fù)責(zé)。對(duì)資產(chǎn)處置審核情況和審核過(guò)程中各種意見(jiàn)應(yīng)如實(shí)記錄，并形成會(huì)議紀(jì)要。

第四十七條 除接受人民法院和仲裁機(jī)構(gòu)有終局性法律效力的判決、裁定、裁決的資產(chǎn)處置項(xiàng)目及按國(guó)家政策實(shí)施政策性破產(chǎn)、重組外，不良金融資產(chǎn)處置方案須由資產(chǎn)處置審核機(jī)構(gòu)審核通過(guò)，經(jīng)有權(quán)審批人批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

第四十八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對(duì)已批準(zhǔn)的不良金融資產(chǎn)處置項(xiàng)目，要嚴(yán)格按照審批方案實(shí)施，如確需變更，條件優(yōu)于原方案的，應(yīng)向項(xiàng)目原審批機(jī)構(gòu)報(bào)備。劣手原方案的，應(yīng)重新上報(bào)審批并取得同意。有附加條件的批準(zhǔn)項(xiàng)目應(yīng)先落實(shí)條件后再實(shí)施。

第四十九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對(duì)不良金融資產(chǎn)處置項(xiàng)目應(yīng)制作相應(yīng)的法律文件，并確保法律文件合法合規(guī)。

第五十條 不良金融資產(chǎn)處置方案實(shí)施中，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)對(duì)可能影響處置回收的因素進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)，跟蹤了解合同履行或訴訟案件進(jìn)展情況。

第五十一條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對(duì)處置方案實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的各種人為阻力或干預(yù)，應(yīng)依法采取措施，并向上級(jí)或監(jiān)管部門(mén)報(bào)告。對(duì)無(wú)法實(shí)施的項(xiàng)目應(yīng)分析原因，及時(shí)調(diào)整處置策略，維護(hù)自身合法權(quán)益。

第五十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)資產(chǎn)處置管理，確保資產(chǎn)處置過(guò)程、審核審批程序和履約執(zhí)行結(jié)果等數(shù)據(jù)資料的完整、真實(shí)。

第八章 盡職檢查監(jiān)督要求

第五十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)處置盡職檢查監(jiān)督制度，設(shè)立或確定獨(dú)立的不良金融資產(chǎn)處置盡職檢查監(jiān)督部門(mén)或崗位，并配備與其工作要求相適應(yīng)的盡職檢查監(jiān)督人員。明確部門(mén)和崗位的職責(zé)和要求，制定盡職檢查監(jiān)督工作程序，規(guī)范盡職檢查監(jiān)督行為。

第五十四條 盡職檢查監(jiān)督人員應(yīng)具備與崗位要求相適應(yīng)的職業(yè)操守、專(zhuān)業(yè)知識(shí)、監(jiān)督能力和相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)，并不得直接參與不良金融資產(chǎn)剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)⑹召?gòu)、管理、處置、定價(jià)、審核和審批工作。

第五十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)支持盡職檢查監(jiān)督人員獨(dú)立行使檢查監(jiān)督職能。檢查可采取現(xiàn)場(chǎng)檢查或非現(xiàn)場(chǎng)檢查的方式進(jìn)行。必要時(shí)，可聘請(qǐng)外部專(zhuān)家或委托中介機(jī)構(gòu)開(kāi)展特定的不良金融資產(chǎn)處置盡職審計(jì)工作，并出具獨(dú)立的盡職審計(jì)意見(jiàn)。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司任何部門(mén)和個(gè)人不得直接或間接干擾和阻撓盡職檢查監(jiān)督人員的盡職檢查監(jiān)督工作，不得授意、指使和強(qiáng)令檢查監(jiān)督部門(mén)或檢查監(jiān)督人員故意弄虛作假和隱瞞違法違規(guī)情況，不得對(duì)盡職檢查監(jiān)督人員或舉報(bào)人等進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。

第五十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對(duì)不良金融資產(chǎn)處置等工作進(jìn)行的盡職檢查監(jiān)督應(yīng)至少每半年一次。重大項(xiàng)目應(yīng)及時(shí)進(jìn)行盡職檢查監(jiān)督。

第五十七條 盡職檢查監(jiān)督人員應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和本指引相關(guān)規(guī)定對(duì)不良金融資產(chǎn)工作人員進(jìn)行獨(dú)立的盡職檢查監(jiān)督，評(píng)價(jià)各環(huán)節(jié)有關(guān)人員依法合規(guī)、勤勉盡職的情況，并形成書(shū)面盡職檢查報(bào)告。

第五十八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對(duì)于盡職檢查監(jiān)督人員發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)責(zé)成相關(guān)部門(mén)和人員糾正或采取必要的補(bǔ)救措施，并及時(shí)跟蹤整改結(jié)果。

第五十九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立對(duì)盡職檢查監(jiān)督工作的監(jiān)督機(jī)制，對(duì)盡職檢查監(jiān)督人員的盡職情況進(jìn)行監(jiān)督。定期（至少每半年一次）向銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告盡職檢查監(jiān)督工作情況。

第九章 責(zé)任認(rèn)定和免責(zé)

第六十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)處置盡職責(zé)任認(rèn)定制度和程序，規(guī)范責(zé)任認(rèn)定行為，并執(zhí)行相應(yīng)的回避制度。

第六十一條 責(zé)任認(rèn)定部門(mén)和人員應(yīng)根據(jù)盡職檢查監(jiān)督人員的檢查結(jié)果，對(duì)不良金融資產(chǎn)工作人員是否盡職進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。責(zé)任認(rèn)定部門(mén)和人員應(yīng)對(duì)責(zé)任認(rèn)定結(jié)果負(fù)責(zé)。

第六十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)處置盡職責(zé)任追究制度，根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究，并報(bào)監(jiān)管部門(mén)。重大違法、違規(guī)、失職責(zé)任處理結(jié)果應(yīng)及時(shí)向社會(huì)公開(kāi)，接收社會(huì)監(jiān)督。

第六十三條 具有以下情節(jié)的，將依法、依規(guī)追究其責(zé)任。

（一）自資產(chǎn)交易基準(zhǔn)日至資產(chǎn)交割日期間，剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓缴米蕴幹脛冸x（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┵Y產(chǎn)，放棄與剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┵Y產(chǎn)相關(guān)的權(quán)益，截留、隱匿或私分基準(zhǔn)日后剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┵Y產(chǎn)項(xiàng)下回收現(xiàn)金和其他資產(chǎn)。

（二）資產(chǎn)剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┖蠡刭?gòu)剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┵Y產(chǎn)，國(guó)家另有規(guī)定的除外。

（三）利用內(nèi)部信息，暗箱操作，將資產(chǎn)處置給自己或與自己存在直接或間接利益關(guān)系的機(jī)構(gòu)或人員，非法謀取小集體利益和個(gè)人利益。

（四）泄露金融機(jī)構(gòu)商業(yè)秘密，獲取非法利益。

（五）利用虛假拍賣(mài)、競(jìng)標(biāo)、競(jìng)價(jià)和協(xié)議轉(zhuǎn)讓等掩蓋非法處置不良金融資產(chǎn)行為。

（六）為達(dá)到處置目的人為制造評(píng)估結(jié)果，以及通過(guò)隱瞞重要資料或授意進(jìn)行虛假評(píng)估。

（七）超越權(quán)限和違反規(guī)定程序擅自處置資產(chǎn)，以及未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟馍米愿奶幹梅桨浮?/p>

（八）未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟?，放棄不良金融資產(chǎn)合法權(quán)益。

（九）偽造、篡改、隱匿、毀損資產(chǎn)處置檔案。

（十）未按照本指引規(guī)定要求盡職操作，致使不良金融資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓價(jià)格明顯低于市場(chǎng)價(jià)值。

（十一）其他違反本指引規(guī)定要求的行為。

第六十四條 對(duì)直接或間接干擾和阻撓盡職檢查監(jiān)督人員的盡職檢查監(jiān)督工作，故意隱瞞違法違規(guī)和失職該職行為，或?qū)ΡM職檢查監(jiān)督人員或舉報(bào)人等進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)的機(jī)構(gòu)和人員，應(yīng)認(rèn)定并依法、依規(guī)追究其責(zé)任。

第六十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司盡職檢查監(jiān)督人員在檢查監(jiān)督中濫用職權(quán)、玩忽職守、河私舞弊的，應(yīng)認(rèn)定并依法、依規(guī)從嚴(yán)追究其責(zé)任。

第六十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司經(jīng)盡職檢查監(jiān)督和責(zé)任認(rèn)定，有充分證據(jù)表明，不良金融資產(chǎn)工作人員按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本指引規(guī)定勤勉盡職地履行了職責(zé)，不良金融資產(chǎn)處置一旦出現(xiàn)問(wèn)題，可視情況免除相關(guān)責(zé)任。

第十章 附則

第六十七條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)根據(jù)本指引制定實(shí)施細(xì)則并報(bào)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)和財(cái)政部備案。

第六十八條 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)根據(jù)本指引，加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司不良金融資產(chǎn)處置工作的監(jiān)管。

第六十九條 本指引由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、財(cái)政部負(fù)責(zé)解釋。第七十條 本指引自發(fā)布之日起施行。

第五篇：法律盡職調(diào)查

一、企業(yè)主體相關(guān)信息查詢(xún)、國(guó)家工商總局“全國(guó)企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”

網(wǎng)址：gsxt.saic.gov.cn/

2014年3月1日正式運(yùn)行，目前已經(jīng)能查詢(xún)?nèi)糠秶鷥?nèi)任一家企業(yè)的工商登記基本信息，具體包括公司注冊(cè)號(hào)、法定代表人、類(lèi)型、注冊(cè)資本、成立日期、住所地、營(yíng)業(yè)期限、經(jīng)營(yíng)范圍、登記機(jī)關(guān)、經(jīng)營(yíng)狀態(tài)、投資人信息、公司主要備案的高管人員名單、分支機(jī)構(gòu)、清算信息、行政處罰信息等。

2、各省、市級(jí)信用網(wǎng)

這些網(wǎng)站是地方性主導(dǎo)的，一般以企業(yè)信用體系建設(shè)推進(jìn)辦為主。如北京市企業(yè)信用信息網(wǎng) http://211.94.187.236/ 浙江企業(yè)信用網(wǎng) http://

該網(wǎng)站可以查詢(xún)?nèi)珖?guó)范圍內(nèi)所有領(lǐng)取有組織機(jī)構(gòu)代碼證的信息，顯示與實(shí)體組織機(jī)構(gòu)代碼證完全一致。這個(gè)網(wǎng)站居然可以打印組織機(jī)構(gòu)代碼證的掃描件。

4、信用視界

網(wǎng)址：

四、投融資信息

1.中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定信息披露網(wǎng)站“巨潮資訊網(wǎng)”

網(wǎng)址：004km.cn/