第一篇：關(guān)于企業(yè)小金庫的認(rèn)定

關(guān)于企業(yè)“小金庫”的認(rèn)定

根據(jù)?中共中央辦公廳

國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)?關(guān)于深入開展“小金庫”治理工作的意見?的通知?（中辦發(fā)?2009?18號(hào)）以及?中共中央紀(jì)委

監(jiān)察部

財(cái)政部

審計(jì)署關(guān)于印發(fā)?關(guān)于在黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作的實(shí)施辦法?的通知?（中紀(jì)發(fā)?2009?7號(hào)）的規(guī)定，“小金庫”是指：違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)。

一、?國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫”專項(xiàng)治理實(shí)施辦法?（中紀(jì)發(fā)?2009?29號(hào)），明確國(guó)有企業(yè)“小金庫”主要表現(xiàn)形式。

（一）隱匿收入設(shè)立“小金庫”

1.用銷售商品收入、提供勞務(wù)收入等營(yíng)業(yè)收入設(shè)立“小金庫”；

2.用資產(chǎn)處置、出租、使用收入設(shè)立“小金庫”；

3.用股權(quán)投資、債權(quán)投資取得的投資收益設(shè)立“小金庫”；

4.用政府獎(jiǎng)勵(lì)資金、社會(huì)捐贈(zèng)、企業(yè)高管人員上交兼職薪酬、境外企業(yè)和中外合資企業(yè)中方人員勞務(wù)費(fèi)用結(jié)余等其他收入設(shè)立“小金庫”。

（二）虛列支出設(shè)立“小金庫”

1.虛列產(chǎn)品成本、工程成本、采購(gòu)成本、勞務(wù)成本等營(yíng)業(yè)成本設(shè)立“小金庫”；

2.虛列研究與開發(fā)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、銷售手續(xù)費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)等期間費(fèi)用設(shè)立“小金庫”；

3.虛列職工工資、福利費(fèi)用、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、管理人員職務(wù)消費(fèi)等人工成本設(shè)立“小金庫”。

（三）轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”

1.以虛假會(huì)計(jì)核算方式轉(zhuǎn)移原材料、產(chǎn)成品等資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”；

2.以虛假股權(quán)投資、虛假應(yīng)收款項(xiàng)壞賬核銷等方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”；

3.以虛假資產(chǎn)盤虧、毀損、報(bào)廢方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”；

4.以虛假關(guān)聯(lián)交易方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”。

（四）其他形式設(shè)立“小金庫”

二、?“小金庫”治理工作政策問答

（五）?（?中央治理“小金庫”工作簡(jiǎn)報(bào)?第65期2010年10月20日發(fā)刊發(fā)），認(rèn)定國(guó)有企業(yè)“小金庫”其他表現(xiàn)形式。

（一）上級(jí)企業(yè)將應(yīng)屬本企業(yè)所有的收入計(jì)入下屬企業(yè)（含關(guān)聯(lián)企業(yè)、業(yè)務(wù)往來單位）或?qū)①Y金轉(zhuǎn)入下屬企業(yè)，同時(shí)由下屬企業(yè)從上述收入、資金中列支應(yīng)由本企業(yè)負(fù)擔(dān)的成本費(fèi) 用的，應(yīng)認(rèn)定為上級(jí)企業(yè)的“小金庫”。

下屬企業(yè)直接列支上級(jí)企業(yè)成本費(fèi)用的，屬于虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”，應(yīng)認(rèn)定為下屬企業(yè)的“小金庫”。

（二）企業(yè)對(duì)外提供商品或勞務(wù)，取得實(shí)物補(bǔ)償或有價(jià)證券的，應(yīng)按規(guī)定確認(rèn)收入并及時(shí)入賬，未按規(guī)定確認(rèn)收入并及時(shí)入賬的，認(rèn)定為“小金庫”。未按規(guī)定取得相關(guān)收入，卻通過在對(duì)方單位報(bào)銷費(fèi)用等方式獲取回報(bào)的，也認(rèn)定為“小金庫”。

（三）企業(yè)通過會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等形式支付給賓館酒店且已在單位法定賬簿列支的超出實(shí)際支出金額的款項(xiàng)，存放于賓館酒店或用于其他支出的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“小金庫”。

（四）在境外及港澳臺(tái)地區(qū)，企業(yè)根據(jù)股（產(chǎn)）權(quán)所在地法律規(guī)定需要以自然人名義持有的股權(quán)，及以自然人名義購(gòu)置的資產(chǎn)（包括房產(chǎn)、汽車等），按規(guī)定已納入單位法定賬簿核算的，不認(rèn)定為“小金庫”；應(yīng)納入而未納入單位法定賬簿核算的，認(rèn)定為“小金庫”，其中，沒有與自然人簽訂委托代持協(xié)議及辦理公證手續(xù)的，還應(yīng)按規(guī)定補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。

（五）按有關(guān)制度規(guī)定已從單位法定賬簿中列支的績(jī)效工資及獎(jiǎng)金，在資金轉(zhuǎn)出后未及時(shí)全額發(fā)放、在法定賬簿之外單獨(dú)存放或挪作它用，應(yīng)認(rèn)定為“小金庫”。

（六）企業(yè)接受職工個(gè)人捐贈(zèng)以及按職工工資一定比例提取，并主要用于內(nèi)部困難職工而建立的各種幫扶基金，制定了 基金章程和管理制度，且規(guī)范進(jìn)行財(cái)務(wù)收支核算的，不認(rèn)定為“小金庫”。企業(yè)按職工工資一定比例提取建立的基金，未納入規(guī)定賬簿核算的，應(yīng)認(rèn)定為“小金庫”。

（七）企業(yè)應(yīng)定期進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)，在盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盈虧資產(chǎn)均應(yīng)按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定入賬。在日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中盤盈的庫存物資、在產(chǎn)品、半成品和產(chǎn)成品等庫存商品，應(yīng)按會(huì)計(jì)制度規(guī)定納入單位賬簿核算；未納入規(guī)定賬簿核算的，認(rèn)定為“小金庫”。

（八）賬銷案存資產(chǎn)、已按有關(guān)制度規(guī)定完全攤銷并規(guī)范進(jìn)行賬務(wù)處理的資產(chǎn)（包括一次或分次攤銷的低值易耗品），不認(rèn)定為“小金庫”，企業(yè)應(yīng)建立健全輔助賬簿，加強(qiáng)實(shí)物資產(chǎn)管理。對(duì)上述資產(chǎn)的處置收入未按規(guī)定入賬的，認(rèn)定為“小金庫”。

（九）因歷史原因尚未確權(quán)的“撥改貸”資金、經(jīng)營(yíng)性基本建設(shè)基金和其它專項(xiàng)基金不認(rèn)定為“小金庫”。企業(yè)應(yīng)加大“撥改貸”資金等專項(xiàng)資（基）金的清理力度，盡快確定權(quán)屬，并規(guī)范賬務(wù)處理。

對(duì)于權(quán)屬存在瑕疵的賬外房產(chǎn)，企業(yè)應(yīng)采取措施，盡快確權(quán)。一時(shí)難以確權(quán)的，如果已經(jīng)建立健全資產(chǎn)臺(tái)賬，規(guī)范資產(chǎn)管理的，不認(rèn)定為“小金庫”。權(quán)屬清晰的賬外房產(chǎn)，以及利用上述房產(chǎn)進(jìn)行出租經(jīng)營(yíng)等，取得的收入未入賬的，應(yīng)認(rèn)定為 “小金庫”。

（十）企業(yè)因歷史原因形成的未納入合并會(huì)計(jì)報(bào)表的醫(yī)院、幼兒園等非經(jīng)營(yíng)性實(shí)體，已按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行獨(dú)立核算、具備完整會(huì)計(jì)賬簿的，不認(rèn)定為“小金庫”。上述資產(chǎn)所產(chǎn)生的經(jīng)營(yíng)收入未按規(guī)定納入單位法定賬簿核算的，應(yīng)認(rèn)定為“小金庫”。

第二篇：“小金庫”的認(rèn)定及處罰范文

“小金庫”的認(rèn)定及處罰

一、什么是“小金庫”？

根據(jù)《意見》1以及《實(shí)施辦法》2規(guī)定，企業(yè)“小金庫”是指：違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)。

二、如何認(rèn)定“小金庫”？

認(rèn)定是否屬于“小金庫”，關(guān)鍵看資金或 資產(chǎn)是否列入符合規(guī)定的單位賬簿。這里的賬簿必須是本單位的法定會(huì) 計(jì)賬簿，對(duì)于納入關(guān)聯(lián)企業(yè)或者下屬單位的會(huì)計(jì)賬簿，或者不納入本單 位法定的會(huì)計(jì)總賬、明細(xì)賬、日記賬等的資金（含有價(jià)證券）及其形成 的資產(chǎn)都屬于“小金庫”。

三、國(guó)有企業(yè)“小金庫”存在形式有哪些

（一）現(xiàn)金形式?，F(xiàn)金形式存放的“小金庫”在現(xiàn)實(shí)生活中非常普 遍?；咎攸c(diǎn)是：金額相對(duì)于銀行存款較小，支配權(quán)一般掌握在單位的個(gè)別部門或小部分利益團(tuán)體手里，主要用于為個(gè)人或少數(shù)人謀取額外的 福利。表現(xiàn)為：一是收入不入賬。通常是利用非正規(guī)票據(jù)或自制票據(jù)，將收取的房租、管理費(fèi)、廢品變賣收入等不入賬，或利用一些個(gè)人交款 后索取發(fā)票的意識(shí)不強(qiáng)，收款單位以各種借口不開發(fā)票，將業(yè)務(wù)收入截 留形成“小金庫”資金。二是采用虛列支出的方法，套取現(xiàn)金。如：以 勞務(wù)費(fèi)、辦公費(fèi)、工程費(fèi)、假發(fā)票等方式套取現(xiàn)金。三是虛報(bào)人數(shù)、工 資額，將差額部分單獨(dú)存放，形成小金庫。四是商業(yè)行為的各種現(xiàn)金回 扣等。

（二）銀行存款形式。銀行存款形式的“小金庫”，是當(dāng)前小金庫的 主要形態(tài)，往往金額較大，主要由單位或部門支配，既有單位賬外賬戶，也有以個(gè)人名義開設(shè)的賬戶。如：

1、《中共中央辦公廳 國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)<關(guān)于深入開展“小金庫” 治理工作的意見>的通知》（中辦發(fā)〔2009〕18 號(hào)）

2、《中央紀(jì)委、監(jiān)察部、財(cái)政部、審計(jì)署、國(guó)務(wù)院國(guó)資委印發(fā)<國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫”專項(xiàng)治理實(shí)施辦法>的通知》（中紀(jì)發(fā)〔2010〕29 號(hào)）將收入存放在下級(jí)企業(yè)賬戶，通過下 級(jí)企業(yè)走賬；通過收入轉(zhuǎn)移、將資金直接存入個(gè)人賬戶，逃避日常監(jiān)管 等等。

（三）有價(jià)證券形式。有價(jià)證券多為企業(yè)賬外購(gòu)買的各類國(guó)債、企 業(yè)債券、股票和購(gòu)物卡等。這類形態(tài)的“小金庫”可以說是新形勢(shì)下產(chǎn) 生的一種新形式。一般來源于公用閑置資金或在違法理財(cái)過程中形成的 收益，而購(gòu)物卡還可能是下級(jí)企業(yè)或關(guān)聯(lián)企業(yè)運(yùn)用“小金庫”資金或銷 售費(fèi)用購(gòu)買贈(zèng)送的。

（四）固定資產(chǎn)形式。固定資產(chǎn)形式的“小金庫”，多表現(xiàn)為設(shè)備、汽車、房產(chǎn)等，它們不在賬面反映，為“小金庫”的進(jìn)一步繁衍生息提 供了基礎(chǔ)，多與資產(chǎn)出租、處置收入不入賬等相關(guān)。一部分是歷史上形 成的賬外資產(chǎn)清理不徹底遺留下來的，也有利用特殊資源與其他企業(yè)合 作獲取的，還有一部分用資金購(gòu)買形成。這部分“小金庫”來源途徑大 致有兩類：一是來源于企業(yè)改制、固定資產(chǎn)報(bào)廢、公司合并過程中形成的賬外資產(chǎn)；二是以相關(guān)業(yè)務(wù)交易為背景，由相關(guān)單位購(gòu)買車輛、房屋 等由本企業(yè)使用，在本企業(yè)不入賬。

（五）股權(quán)和債權(quán)形式。這里的股權(quán)與債權(quán)主要是指企業(yè)“小金庫” 對(duì)外投資和借款形成的股權(quán)和債權(quán)，不包括股票、債券等有價(jià)證券，屬 于“小金庫”的衍生形態(tài)。尤其是企業(yè)或部門與關(guān)聯(lián)單位之間股權(quán)、債 權(quán)關(guān)系，往往是以一種契約或協(xié)議的形式出現(xiàn)，甚至是一種口頭上的承 諾。其來源可能是企業(yè)改制變遷過程中形成的股權(quán)、債權(quán)關(guān)系，沒有在 賬上反映，形成“小金庫” ；也可能是以權(quán)利作為交換而形成的所謂“干 股”，成為“小金庫”。這種形式的“小金庫”隱蔽性較強(qiáng)，只有經(jīng)辦人 和單位（部門）領(lǐng)導(dǎo)等少數(shù)人知悉。

四、國(guó)有企業(yè)“小金庫”主要表現(xiàn)形式包括：

（一）隱匿收入設(shè)立“小金庫”

1、用銷售商品收入、提供勞務(wù)收入等營(yíng)業(yè)收入設(shè)立“小金庫”；

2、用資產(chǎn)處置、出租、使用收入設(shè)立“小金庫”；

3、用股權(quán)投資、債權(quán)投資取得的投資收益設(shè)立“小金庫”；

4、用政府獎(jiǎng)勵(lì)資金、社會(huì)捐贈(zèng)、企業(yè)高管人員上交兼職薪酬、境外企業(yè)和中外合資企業(yè)中方人員勞務(wù)費(fèi)用結(jié)余等其他收入設(shè)立“小金庫”。

（二）虛列支出設(shè)立“小金庫”

1、虛列產(chǎn)品成本、工程成本、采購(gòu)成本、勞務(wù)成本等營(yíng)業(yè)成本設(shè)立“小金庫”；

2、虛列研究與開發(fā)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、銷售手續(xù)費(fèi)、銷售 服務(wù)費(fèi)等期間費(fèi)用設(shè)立“小金庫”；

3、虛列職工工資、福利費(fèi)用、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、管理人 員職務(wù)消費(fèi)等人工成本設(shè)立“小金庫”。

（三）轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”

1、以虛假會(huì)計(jì)核算方式轉(zhuǎn)移原材料、產(chǎn)成品等資產(chǎn)設(shè)立“小金 庫”；

2、以虛假股權(quán)投資、虛假應(yīng)收款項(xiàng)壞賬核銷等方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立 “小金庫”；

3、以虛假資產(chǎn)盤虧、毀損、報(bào)廢方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”；

4、以虛假關(guān)聯(lián)交易方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”。

（四）其他形式設(shè)立“小金庫”

五、對(duì)建立“小金庫”行為的處罰

（一）3對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問題從輕從寬處理；對(duì)被查發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，除依法進(jìn)行財(cái)務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理外，還要對(duì)責(zé)任單位依法予以行政處罰，對(duì)有關(guān)責(zé)任人員要依紀(jì)依法追究責(zé)任，涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法處理。

（二）4《意見》下發(fā)后再設(shè)立“小金庫”的，對(duì)主要領(lǐng)導(dǎo)、分管 領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人要嚴(yán)肅處理，按照組織程序先予以免職，再依據(jù)黨紀(jì)政紀(jì)和有關(guān)法律法規(guī)追究責(zé)任。

3、《中央紀(jì)委、監(jiān)察部、財(cái)政部、審計(jì)署、國(guó)務(wù)院國(guó)資委印發(fā)<國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫”專項(xiàng)治理實(shí)施辦法>的通知》（中紀(jì)發(fā)〔2010〕29 號(hào)）

4、《中央紀(jì)委、監(jiān)察部、財(cái)政部、審計(jì)署、國(guó)務(wù)院國(guó)資委印發(fā)<國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫”專項(xiàng)治理實(shí)施辦法>的通知》（中紀(jì)發(fā)〔2010〕29 號(hào)）

（三）5中央企業(yè)所屬子企業(yè)被查出“小金庫”的，既要追究所屬企業(yè)領(lǐng) 導(dǎo)和直接責(zé)任人的責(zé)任，也要追究上一級(jí)次企業(yè)直至集團(tuán)總部領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。

5、關(guān)于開展中央企業(yè)“小金庫”專項(xiàng)治理工作的通知（國(guó)資發(fā)評(píng)價(jià)〔2010〕107 號(hào)）

第三篇：企業(yè)小金庫自查報(bào)告

按照集團(tuán)公司關(guān)于小金庫專項(xiàng)治理的通知要求，我公司認(rèn)真開展了關(guān)于小金庫自查自糾工作，現(xiàn)將有關(guān)情況匯報(bào)如下：

一、自查自糾組織實(shí)施情況(一)動(dòng)員部署、宣傳發(fā)動(dòng)情況

1、健全組織，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo) 為加強(qiáng)對(duì)小金庫專項(xiàng)治理工作的領(lǐng)導(dǎo)，分公司成立了由黨委書記趙斌毅同志為組長(zhǎng)，紀(jì)委書記許永軍、生產(chǎn)副經(jīng)理蘭慶鎖、總會(huì)計(jì)師歐寶軍為副組長(zhǎng)，計(jì)劃財(cái)務(wù)部、監(jiān)察審計(jì)部、人力資源部、黨群工作部部門負(fù)責(zé)人為組員的領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)專項(xiàng)治理工作的組織、協(xié)調(diào)，下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在監(jiān)察審計(jì)部，負(fù)責(zé)日常具體工作，辦公室成員由機(jī)關(guān)各部門負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目經(jīng)理以及相關(guān)人員組成，企業(yè)小金庫自查報(bào)告。

2、加強(qiáng)宣傳，提高認(rèn)識(shí) 為保證專項(xiàng)治理工作的順利開展，分公司開展專項(xiàng)治理的宣傳教育工作主要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行：(1)領(lǐng)導(dǎo)班子成員利用黨委會(huì)、中心組學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)專門傳達(dá)學(xué)習(xí)了國(guó)資委李榮融主任在央企小金庫專項(xiàng)治理視頻會(huì)議上的講話及公司黨委、紀(jì)委下發(fā)的文件精神，以統(tǒng)一思想、提高認(rèn)識(shí),端正對(duì)治理小金庫的態(tài)度。(2)利用分公司內(nèi)部刊物《京工簡(jiǎn)訊》，分期連載《黨員干部廉潔從政若干準(zhǔn)則》《有關(guān)小金庫問題的幾個(gè)問題說明》等相關(guān)內(nèi)容，以便黨員、干部能夠有針對(duì)性地進(jìn)行學(xué)習(xí)，同時(shí)，相關(guān)科室專門抽出時(shí)間，進(jìn)行會(huì)計(jì)法規(guī)知識(shí)的學(xué)習(xí)與宣貫。(3)8月18日，組織機(jī)關(guān)部門負(fù)責(zé)人及在京的項(xiàng)目經(jīng)理集中學(xué)習(xí)國(guó)資委主任李榮融在中央企業(yè)小金庫專項(xiàng)治理工作會(huì)議上的講話以及集團(tuán)公司小金庫專項(xiàng)治理的實(shí)施方案內(nèi)容，明晰小金庫專項(xiàng)治理工作的整體安排和部署，并將有關(guān)內(nèi)容以郵件形式傳給不在京的項(xiàng)目經(jīng)理并要求自學(xué)。(4)由于項(xiàng)目部忙于施工項(xiàng)目無法進(jìn)行集中學(xué)習(xí)，因此，我們將學(xué)習(xí)的材料以及集團(tuán)公司后續(xù)轉(zhuǎn)發(fā)的文件，以電子郵件形式發(fā)到各個(gè)項(xiàng)目經(jīng)理和項(xiàng)目部(指揮部)的郵箱。同時(shí)，掛在單位的局域網(wǎng)上，供項(xiàng)目部組織職工進(jìn)行學(xué)習(xí)。

3、專項(xiàng)治理工作的具體步驟(1)下發(fā)文件，規(guī)范治理工作 為進(jìn)一步做好專項(xiàng)治理小金庫效能監(jiān)察工作，分公司按照集團(tuán)公司的總體工作部署，下發(fā)了《關(guān)于開展治理小金庫專項(xiàng)效能監(jiān)察的通知》(通京察【2010】36號(hào))，明確了自查范圍，包括分公司所有部門和項(xiàng)目部，做到自查徹底，不留死角，明確了效能監(jiān)察的范圍、內(nèi)容、各階段工作的時(shí)間安排。8月30日，分公司上報(bào)了小金庫效能監(jiān)察的報(bào)告和有關(guān)報(bào)表。(2)在8月9日的行政交接班會(huì)上，趙書記、隨總經(jīng)理分別就小金庫自查問題向各部門、項(xiàng)目部提出明確要求，以保證自查自糾工作的有序進(jìn)行。(3)9月10日，利用項(xiàng)目經(jīng)理回京考試的機(jī)會(huì)，又將大家集中在一起，傳達(dá)集團(tuán)公司審計(jì)工作會(huì)議精神，對(duì)相關(guān)的文件、政策解釋進(jìn)行了學(xué)習(xí)。(4)在效能監(jiān)察結(jié)果的基礎(chǔ)上，機(jī)關(guān)各部門、項(xiàng)目部又進(jìn)行了新一輪的自查自糾工作，在此期間，分公司紀(jì)委分赴第三項(xiàng)目部、第五項(xiàng)目進(jìn)行了抽查。9月20日，分公司各單位均按照文件要求上報(bào)了專項(xiàng)治理的報(bào)表。

(二)自查自糾實(shí)施范圍 實(shí)施范圍包括分公司所屬各部門和項(xiàng)目部(未含分公司參股的藍(lán)天公司)。(三)組織實(shí)施方式 組織實(shí)施方式包括各部門(項(xiàng)目部)自查和分公司重點(diǎn)抽查相結(jié)合的方式。在各部門、項(xiàng)目部自查的基礎(chǔ)上，對(duì)第三、第五項(xiàng)目部進(jìn)行了重點(diǎn)抽查。(四)自查自糾工作承諾 目前，中層干部對(duì)分公司、分公司對(duì)集團(tuán)公司的承諾書已經(jīng)簽完。(五)公示情況 自查自糾工作結(jié)束后，將在分公司網(wǎng)站等顯要位置公示自查自糾情況，接受群眾的監(jiān)督。

(六)收到舉報(bào)及查處落實(shí)情況 到目前為止，未接到關(guān)于小金庫方面的舉報(bào)。(七)其他方面

(2)工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入1,100,901.99元，主要項(xiàng)目為： 行政撥交經(jīng)費(fèi)845,054.76元 會(huì)費(fèi)收入47,615.71元 行政補(bǔ)助131,599.38元 上級(jí)補(bǔ)助66,800.00元 其他9,832.14元(3)工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出854,417.04元，主要項(xiàng)目為： 會(huì)員活動(dòng)費(fèi)30,367.00元 職工活動(dòng)費(fèi)229,788.35元 工會(huì)業(yè)務(wù)費(fèi)334,199.18元(4)工會(huì)經(jīng)費(fèi)結(jié)余407,174.49元 由于施工任務(wù)比較緊，各項(xiàng)目部上半年的工會(huì)費(fèi)用還未報(bào)銷，經(jīng)費(fèi)結(jié)余較高。

2、職工互助金情況(期間：2008年-2010年6月30日)(2)互助金收入5,696.00元(3)互助金支出9,852.17元(4)互助金結(jié)余170,799.98元

3、住房公積金情況(期間：2008-2010年6月30日)(2)住房公積金收入4,928,802.66元(4)住房公積金結(jié)余6,612,770.58元(佚名2010年)

二、自查自糾發(fā)現(xiàn)小金庫情況(一)自查發(fā)現(xiàn)小金庫情況(二)特殊管理資金(資產(chǎn))的管理情況

1、工會(huì)經(jīng)費(fèi)的管理 2007年末結(jié)余160,689.54元，上述期間增加1,100,901.99元，減少854,417.04元，期末結(jié)余407,174.49元。(2)管理措施 工會(huì)財(cái)務(wù)收支執(zhí)行《北京工程分公司工會(huì)財(cái)務(wù)收支管理辦法》，為了保證工會(huì)資產(chǎn)的安全完整，按照工會(huì)法的有關(guān)規(guī)定，工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)定期(半年)對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的使用、資產(chǎn)管理、預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行審查，出具審計(jì)報(bào)告，并上報(bào)集團(tuán)公司工會(huì)。

2、職工互助金的管理(2)管理措施 職工互助金管理執(zhí)行《北京工程分公司職工互助金管理辦法》，為加強(qiáng)職工互助金的管理，工會(huì)為每個(gè)職工建立了互助金臺(tái)賬，并定期核對(duì)，同時(shí)，在定期進(jìn)行的工會(huì)經(jīng)費(fèi)審計(jì)時(shí)進(jìn)行審計(jì)。

3、住房公積金的管理(2)管理措施 管理制度執(zhí)行XX市住房公積金管理中心和分公司的管理制度，每月按照管理中心規(guī)定的提取比例從成本費(fèi)用中提取，分公司為每個(gè)職工在銀行開立住房公積金賬戶，提取額及個(gè)人繳納額按期、足額存入開戶銀行;職工按照規(guī)定提取使用;每年6月30日與職工核對(duì)住房公積金余額。

(三)內(nèi)控制度的清理情況(四)小金庫產(chǎn)生的主要流程、環(huán)節(jié)以及產(chǎn)生原因 分公司小金庫主要是項(xiàng)目部處置工程無法使用的廢舊材料、廢品和電纜盤，產(chǎn)生的環(huán)節(jié)主要是在工程的收尾、撤點(diǎn)階段。為不給工程留下遺留問題，項(xiàng)目部采取不上報(bào)處置收入，用其補(bǔ)貼食堂、發(fā)放獎(jiǎng)金、福利的辦法，來提高大家處置廢舊物資的積極性。產(chǎn)生的原因：

1、對(duì)廢舊物資處置的認(rèn)識(shí)程度不夠，造成在管理制度方面存在欠缺。

2、廢舊物資處置難度大、成本高(電纜盤分散在施工沿線，線路長(zhǎng)，集中困難)，廢舊材料后續(xù)工程無法使用，扔掉可惜，職工的積極性不高。

三、檢查發(fā)現(xiàn)小金庫問題的整改處理情況(一)自查發(fā)現(xiàn)小金庫的結(jié)余資金已全部交到分公司財(cái)務(wù)，由于會(huì)計(jì)與稅收在時(shí)間上存在差異，目前稅務(wù)處理尚未進(jìn)行，稅務(wù)處理工作在10月份處理完畢。(二)隨著自查工作的階段性完成，正在著手進(jìn)行自查結(jié)果的公示工作，將在分公司網(wǎng)站、宣傳欄等顯要位置公示自查結(jié)果，接受群眾的監(jiān)督。(三)針對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問題，責(zé)成有關(guān)部門制定關(guān)于廢舊物資處置方面的管理辦法，堵塞小金庫產(chǎn)生的漏洞。

四、小金庫問題長(zhǎng)效機(jī)制措施(一)繼續(xù)加強(qiáng)宣傳教育工作 充分利用網(wǎng)站、學(xué)習(xí)園地等宣傳渠道，認(rèn)真組織大家對(duì)有關(guān)文件的學(xué)習(xí)，把小金庫的專項(xiàng)治理教育同廉政教育活動(dòng)、企業(yè)黨風(fēng)廉政建設(shè)教育、反腐倡廉教育、建設(shè)工程領(lǐng)域突出問題專項(xiàng)治理等工作相結(jié)合，建立起防治小金庫滋生的長(zhǎng)效機(jī)制。(二)完善制度，強(qiáng)化執(zhí)行 針對(duì)企業(yè)在管理中存在的不足，我公司將不斷完善企業(yè)的管理制度，特別是在廢舊物資處置方面的管理制度。同時(shí)，加大對(duì)管理制度的執(zhí)行力度，使制度能夠真正起到及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、化解風(fēng)險(xiǎn)的作用，杜絕小金庫現(xiàn)象的發(fā)生。在此基礎(chǔ)上，分公司將認(rèn)真學(xué)習(xí)研究小金庫產(chǎn)生的可能途徑，制定有關(guān)措施，做好其他途徑產(chǎn)生的防范工作。(三)強(qiáng)化監(jiān)督和監(jiān)控工作 自查自糾工作結(jié)束后，專項(xiàng)治理工作組將繼續(xù)存在，并繼續(xù)做好后續(xù)的自查和監(jiān)察工作;國(guó)資委、集團(tuán)公司和分公司的舉報(bào)電話、舉報(bào)郵箱繼續(xù)在網(wǎng)站顯要位置上進(jìn)行明示，一直掛到今年年底小金庫專項(xiàng)治理工作結(jié)束;在自查自糾工作結(jié)束后，在顯要位置上公布自查自糾情況和《書面承諾書》，接受群眾的監(jiān)督。

第四篇：企業(yè)小金庫自查報(bào)告

企業(yè)小金庫自查報(bào)告

一、健全組織，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)

為確保此次專項(xiàng)治理工作順利進(jìn)行，按照市委常委、市政協(xié)主席、市紀(jì)委書記李成森及市委常委、市政府常務(wù)副市長(zhǎng)呂世霖的安排，在我局成立了由市經(jīng)濟(jì)貿(mào)易和科學(xué)技術(shù)局局長(zhǎng)龔建國(guó)任組長(zhǎng)、副局長(zhǎng)胡榮塘任副組長(zhǎng)的市國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫”專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由局辦公室和相關(guān)股室抽調(diào)專人具體負(fù)責(zé)此次專項(xiàng)治理工作。

二、提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)宣傳

全市國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫”專項(xiàng)治理動(dòng)員部署會(huì)議召開后，我辦迅速召開了專題會(huì)議，傳達(dá)學(xué)習(xí)《關(guān)于印發(fā)〈興義市國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫”專項(xiàng)治理實(shí)施方案〉的通知》（興市紀(jì)字【 XX 】第 6 號(hào)）和全市國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫”專項(xiàng)治理動(dòng)員部署會(huì)議精神，組長(zhǎng)龔建國(guó)要求大家，認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)文件和會(huì)議精神，正確認(rèn)識(shí)開展此項(xiàng)工作的重大意義，要求大家要認(rèn)真對(duì)待專項(xiàng)治理工作，明確清理檢查“小金庫”是深入貫徹落實(shí)黨的xx大精神，加強(qiáng)廉政建設(shè)，從源頭上遏制和防止腐敗，規(guī)范財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的重要舉措，是教育和保護(hù)干部的需要。要求大家，對(duì)照國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫”主要表現(xiàn)形式認(rèn)真自查自糾，全市 58 戶國(guó)有企業(yè)（不含子企業(yè)）要確保自查面達(dá)到 100%，做到不走過場(chǎng)、不留死角，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。

三、認(rèn)真開展自查，實(shí)施長(zhǎng)效監(jiān)督

按照《關(guān)于印發(fā)〈興義市國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫”專項(xiàng)治理實(shí)施方案〉的通知》的要求，我辦要求全市國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)圍繞治理重點(diǎn)開展自查活動(dòng)，對(duì)各類帳戶、帳據(jù)進(jìn)行了認(rèn)真細(xì)致的自查。、我市國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)均按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法

規(guī)執(zhí)行，收入、支出全部納入本單位財(cái)務(wù)部門法定帳目統(tǒng)一核算，未侵占、截留國(guó)家和單位收入，經(jīng)自查未發(fā)現(xiàn)設(shè)任何形式的“小金庫”。、我市國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)嚴(yán)格按照制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，自查未發(fā)現(xiàn)設(shè)置帳外帳和小金庫以及以個(gè)人名義私存公款等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為。、經(jīng)自查，我市國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)各類票據(jù)均管理規(guī)范，并建立相應(yīng)的備查薄。、我市國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)按照財(cái)政集中支付要求，現(xiàn)金管理采取備用金制度，按照現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁設(shè)“小金庫”。財(cái)務(wù)報(bào)銷嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，自查未發(fā)現(xiàn)坐支行為。嚴(yán)格控制財(cái)政資金支出，自查未發(fā)現(xiàn)私存私放行為。、我市國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)在認(rèn)真自查的基礎(chǔ)上，按照規(guī)定，認(rèn)真填報(bào)相關(guān)表格，并及時(shí)向我辦報(bào)送了自查自糾。我辦將建立長(zhǎng)效監(jiān)督機(jī)制，提高財(cái)務(wù)透明度，嚴(yán)防我市國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫”的出現(xiàn)。

雖然我市目前尚未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，但通過自查 “小金庫”，進(jìn)一步嚴(yán)肅了財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)了法制教育，強(qiáng)化了財(cái)務(wù)管理，確保了資金的合理使用。今后，我辦將進(jìn)一步監(jiān)督全市國(guó)有及國(guó)

有控股企業(yè)完善相關(guān)財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)從源頭上防治腐敗的力度，力爭(zhēng)做到“小金庫”治理工作不留死角，反腐防腐工作能有更大提高。

第五篇：企業(yè)小金庫自查報(bào)告

按照集團(tuán)公司關(guān)于“小金庫”專項(xiàng)治理的通知要求，我公司認(rèn)真開展了關(guān)于“小金庫”自查自糾工作，現(xiàn)將有關(guān)情況匯報(bào)如下：

一、自查自糾組織實(shí)施情況

（一）動(dòng)員部署、宣傳發(fā)動(dòng)情況

1、健全組織，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)

為加強(qiáng)對(duì)“小金庫”專項(xiàng)治理工作的領(lǐng)導(dǎo)，分公司成立了由黨委書記趙斌毅同志為組長(zhǎng)，紀(jì)委書記許永軍、生產(chǎn)副經(jīng)理蘭慶鎖、總會(huì)計(jì)師歐寶軍為副組長(zhǎng)，計(jì)劃財(cái)務(wù)部、監(jiān)察審計(jì)部、人力資源部、黨群工作部部門負(fù)責(zé)人為組員的領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)專項(xiàng)治理工作的組織、協(xié)調(diào)，下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在監(jiān)察審計(jì)部，負(fù)責(zé)日常具體工作，辦公室成員由機(jī)關(guān)各部門負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目經(jīng)理以及相關(guān)人員組成，企業(yè)小金庫自查報(bào)告。

2、加強(qiáng)宣傳，提高認(rèn)識(shí)

為保證專項(xiàng)治理工作的順利開展，分公司開展專項(xiàng)治理的宣傳教育工作主要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行：

（1）領(lǐng)導(dǎo)班子成員利用黨委會(huì)、中心組學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)專門傳達(dá)學(xué)習(xí)了國(guó)資委李榮融主任在央企“小金庫”專項(xiàng)治理視頻會(huì)議上的講話及公司黨委、紀(jì)委下發(fā)的文件精神，以統(tǒng)一思想、提高認(rèn)識(shí),端正對(duì)治理“小金庫”的態(tài)度。

（2）利用分公司內(nèi)部刊物《京工簡(jiǎn)訊》，分期連載《黨員干部廉潔從政若干準(zhǔn)則》《有關(guān)“小金庫”問題的幾個(gè)問題說明》等相關(guān)內(nèi)容，以便黨員、干部能夠有針對(duì)性地進(jìn)行學(xué)習(xí)，同時(shí)，相關(guān)科室專門抽出時(shí)間，進(jìn)行會(huì)計(jì)法規(guī)知識(shí)的學(xué)習(xí)與宣貫。

（3）8月18日，組織機(jī)關(guān)部門負(fù)責(zé)人及在京的項(xiàng)目經(jīng)理集中學(xué)習(xí)國(guó)資委主任李榮融在中央企業(yè)“小金庫”專項(xiàng)治理工作會(huì)議上的講話以及集團(tuán)公司“小金庫”專項(xiàng)治理的實(shí)施方案內(nèi)容，明晰“小金庫”專項(xiàng)治理工作的整體安排和部署，并將有關(guān)內(nèi)容以郵件形式傳給不在京的項(xiàng)目經(jīng)理并要求自學(xué)。

（4）由于項(xiàng)目部忙于施工項(xiàng)目無法進(jìn)行集中學(xué)習(xí)，因此，我們將學(xué)習(xí)的材料以及集團(tuán)公司后續(xù)轉(zhuǎn)發(fā)的文件，以電子郵件形式發(fā)到各個(gè)項(xiàng)目經(jīng)理和項(xiàng)目部（指揮部）的郵箱。同時(shí)，掛在單位的局域網(wǎng)上，供項(xiàng)目部組織職工進(jìn)行學(xué)習(xí)。

3、專項(xiàng)治理工作的具體步驟

（1）下發(fā)文件，規(guī)范治理工作

為進(jìn)一步做好專項(xiàng)治理“小金庫”效能監(jiān)察工作，分公司按照集團(tuán)公司的總體工作部署，下發(fā)了《關(guān)于開展治理“小金庫”專項(xiàng)效能監(jiān)察的通知》（通京察【2010】36號(hào)），明確了自查范圍，包括分公司所有部門和項(xiàng)目部，做到自查徹底，不留死角，明確了效能監(jiān)察的范圍、內(nèi)容、各階段工作的時(shí)間安排。8月30日，分公司上報(bào)了“小金庫”效能監(jiān)察的報(bào)告和有關(guān)報(bào)表。

（2）在8月9日的行政交接班會(huì)上，趙書記、隨總經(jīng)理分別就“小金庫”自查問題向各部門、項(xiàng)目部提出明確要求，以保證自查自糾工作的有序進(jìn)行。

（3）9月10日，利用項(xiàng)目經(jīng)理回京考試的機(jī)會(huì)，又將大家集中在一起，傳達(dá)集團(tuán)公司審計(jì)工作會(huì)議精神，對(duì)相關(guān)的文件、政策解釋進(jìn)行了學(xué)習(xí)。

（4）在效能監(jiān)察結(jié)果的基礎(chǔ)上，機(jī)關(guān)各部門、項(xiàng)目部又進(jìn)行了新一輪的自查自糾工作，在此期間，分公司紀(jì)委分赴第三項(xiàng)目部、第五項(xiàng)目進(jìn)行了抽查。9月20日，分公司各單位均按照文件要求上報(bào)了專項(xiàng)治理的報(bào)表。

（二）自查自糾實(shí)施范圍

實(shí)施范圍包括分公司所屬各部門和項(xiàng)目部（未含分公司參股的藍(lán)天公司）。

（三）組織實(shí)施方式

組織實(shí)施方式包括各部門（項(xiàng)目部）自查和分公司重點(diǎn)抽查相結(jié)合的方式。在各部門、項(xiàng)目部自查的基礎(chǔ)上，對(duì)第三、第五項(xiàng)目部進(jìn)行了重點(diǎn)抽查。

（四）自查自糾工作承諾

目前，中層干部對(duì)分公司、分公司對(duì)集團(tuán)公司的承諾書已經(jīng)簽完。

（五）公示情況

自查自糾工作結(jié)束后，將在分公司網(wǎng)站等顯要位置公示自查自糾情況，接受群眾的監(jiān)督。

（六）收到舉報(bào)及查處落實(shí)情況

到目前為止，未接到關(guān)于“小金庫”方面的舉報(bào)。

(七)其他方面

1、工會(huì)經(jīng)費(fèi)情況(期間：2008年-2010年6月30日)

（1）2007年末結(jié)余160,689.54元

（2）工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入1,100,901.99元，主要項(xiàng)目為：

行政撥交經(jīng)費(fèi)845,054.76元

會(huì)費(fèi)收入47,615.71元

行政補(bǔ)助131,599.38元

上級(jí)補(bǔ)助66,800.00元

其他9,832.14元

(3)工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出854,417.04元，主要項(xiàng)目為：

會(huì)員活動(dòng)費(fèi)30,367.00元

職工活動(dòng)費(fèi)229,788.35元

工會(huì)業(yè)務(wù)費(fèi)334,199.18元

上解經(jīng)費(fèi)支出154,289.97元

維權(quán)支出105,772.54元

（4）工會(huì)經(jīng)費(fèi)結(jié)余407,174.49元

由于施工任務(wù)比較緊，各項(xiàng)目部上半年的工會(huì)費(fèi)用還未報(bào)銷，經(jīng)費(fèi)結(jié)余較高。

2、職工互助金情況（期間：2008年-2010年6月30日）

（1）2007年末結(jié)余174,956.15元

（2）互助金收入5,696.00元

（3）互助金支出9,852.17元

（4）互助金結(jié)余170,799.98元

3、住房公積金情況（期間：2008-2010年6月30日）

（1）2007年末結(jié)余4,299,197.42元

（2）住房公積金收入4,928,802.66元

（3）住房公積金支出2,615,229.5元

（4）住房公積金結(jié)余6,612,770.58元

（佚名2010年）

二、自查自糾發(fā)現(xiàn)“小金庫”情況

（一）自查發(fā)現(xiàn)小金庫情況

通過自查發(fā)現(xiàn)，分公司有七各單位存在“小金庫”（其中：施工項(xiàng)目部6個(gè)，機(jī)關(guān)1個(gè)），累計(jì)收入363391元，收入來源主要是變賣項(xiàng)目部無法使用的廢電纜頭、電纜盤及廢舊報(bào)紙、包裝箱等；已支出329680元，主要是用來補(bǔ)貼工地職工食堂、發(fā)放生活補(bǔ)貼、零星獎(jiǎng)金、處置勞務(wù)費(fèi)等，結(jié)存33711元，已全部返到分公司財(cái)務(wù)，整改報(bào)告《企業(yè)小金庫自查報(bào)告》。

（二）特殊管理資金（資產(chǎn)）的管理情況

1、工會(huì)經(jīng)費(fèi)的管理

(1)資金增減變動(dòng)情況（期間：2008-2010年6月30日）

2007年末結(jié)余160,689.54元，上述期間增加1,100,901.99元，減少854,417.04元，期末結(jié)余407,174.49元。

(2)管理措施

工會(huì)財(cái)務(wù)收支執(zhí)行《北京工程分公司工會(huì)財(cái)務(wù)收支管理辦法》，為了保證工會(huì)資產(chǎn)的安全完整，按照工會(huì)法的有關(guān)規(guī)定，工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)定期（半年）對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的使用、資產(chǎn)管理、預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行審查，出具審計(jì)報(bào)告，并上報(bào)集團(tuán)公司工會(huì)。

2、職工互助金的管理

(1)資金增減變動(dòng)（期間：2008-2010年6月30日）

2007年末結(jié)余174,956.15元，上述期間增加5,696.00元，減少9,852.17元，期末結(jié)余170,799.98元。

(2)管理措施

職工互助金管理執(zhí)行《北京工程分公司職工互助金管理辦法》，為加強(qiáng)職工互助金的管理，工會(huì)為每個(gè)職工建立了互助金臺(tái)賬，并定期核對(duì)，同時(shí)，在定期進(jìn)行的工會(huì)經(jīng)費(fèi)審計(jì)時(shí)進(jìn)行審計(jì)。

3、住房公積金的管理

（1）資金增減變動(dòng)（期間：2008-2010年6月30日）

2007年末結(jié)余4,299,197.42元，上述期間增加4,928,802.66元，減少2,615,229.5元，期末結(jié)余6,612,770.58元。

(2)管理措施

管理制度執(zhí)行XX市住房公積金管理中心和分公司的管理制度，每月按照管理中心規(guī)定的提取比例從成本費(fèi)用中提取，分公司為每個(gè)職工在銀行開立住房公積金賬戶，提取額及個(gè)人繳納額按期、足額存入開戶銀行；職工按照規(guī)定提取使用；每年6月30日與職工核對(duì)住房公積金余額。

（三）內(nèi)控制度的清理情況

為不斷規(guī)范企業(yè)的各項(xiàng)管理工作，今年年初，分公司根據(jù)情況的變化，對(duì)前期的各項(xiàng)管理制度進(jìn)行了清理，對(duì)不適用的進(jìn)行刪除、發(fā)生變化的進(jìn)行修訂，以前沒有的重新制定后，形成了企業(yè)的文件匯編，匯編內(nèi)容涵蓋了分公司所有部門的管理制度。在內(nèi)控制的清理過程中，刪除不適用的制度6項(xiàng)，修改5項(xiàng)，新制定9項(xiàng)，在新制定的文件中，屬于規(guī)范項(xiàng)目合同管理方面的1項(xiàng)，規(guī)范物資采購(gòu)及資金管理的2項(xiàng)，加強(qiáng)項(xiàng)目安全管理方面的4項(xiàng)，項(xiàng)目信息公開方面的2項(xiàng)。

（四）“小金庫”產(chǎn)生的主要流程、環(huán)節(jié)以及產(chǎn)生原因

分公司“小金庫”主要是項(xiàng)目部處置工程無法使用的廢舊材料、廢品和電纜盤，產(chǎn)生的環(huán)節(jié)主要是在工程的收尾、撤點(diǎn)階段。為不給工程留下遺留問題，項(xiàng)目部采取不上報(bào)處置收入，用其補(bǔ)貼食堂、發(fā)放獎(jiǎng)金、福利的辦法，來提高大家處置廢舊物資的積極性。產(chǎn)生的原因：

1、對(duì)廢舊物資處置的認(rèn)識(shí)程度不夠，造成在管理制度方面存在欠缺。

2、廢舊物資處置難度大、成本高（電纜盤分散在施工沿線，線路長(zhǎng)，集中困難），廢舊材料后續(xù)工程無法使用，扔掉可惜，職工的積極性不高。

三、檢查發(fā)現(xiàn)“小金庫”問題的整改處理情況

（一）自查發(fā)現(xiàn)“小金庫”的結(jié)余資金已全部交到分公司財(cái)務(wù)，由于會(huì)計(jì)與稅收在時(shí)間上存在差異，目前稅務(wù)處理尚未進(jìn)行，稅務(wù)處理工作在10月份處理完畢。

（二）隨著自查工作的階段性完成，正在著手進(jìn)行自查結(jié)果的公示工作，將在分公司網(wǎng)站、宣傳欄等顯要位置公示自查結(jié)果，接受群眾的監(jiān)督。

（三）針對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問題，責(zé)成有關(guān)部門制定關(guān)于廢舊物資處置方面的管理辦法，堵塞“小金庫”產(chǎn)生的漏洞。

四、“小金庫”問題長(zhǎng)效機(jī)制措施

（一）繼續(xù)加強(qiáng)宣傳教育工作

充分利用網(wǎng)站、學(xué)習(xí)園地等宣傳渠道，認(rèn)真組織大家對(duì)有關(guān)文件的學(xué)習(xí)，把“小金庫”的專項(xiàng)治理教育同廉政教育活動(dòng)、企業(yè)黨風(fēng)廉政建設(shè)教育、反腐倡廉教育、建設(shè)工程領(lǐng)域突出問題專項(xiàng)治理等工作相結(jié)合，建立起防治“小金庫”滋生的長(zhǎng)效機(jī)制。

（二）完善制度，強(qiáng)化執(zhí)行

針對(duì)企業(yè)在管理中存在的不足，我公司將不斷完善企業(yè)的管理制度，特別是在廢舊物資處置方面的管理制度。同時(shí)，加大對(duì)管理制度的執(zhí)行力度，使制度能夠真正起到及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、化解風(fēng)險(xiǎn)的作用，杜絕“小金庫”現(xiàn)象的發(fā)生。在此基礎(chǔ)上，分公司將認(rèn)真學(xué)習(xí)研究“小金庫”產(chǎn)生的可能途徑，制定有關(guān)措施，做好其他途徑產(chǎn)生的防范工作。

（三）強(qiáng)化監(jiān)督和監(jiān)控工作

自查自糾工作結(jié)束后，專項(xiàng)治理工作組將繼續(xù)存在，并繼續(xù)做好后續(xù)的自查和監(jiān)察工作；國(guó)資委、集團(tuán)公司和分公司的舉報(bào)電話、舉報(bào)郵箱繼續(xù)在網(wǎng)站顯要位置上進(jìn)行明示，一直掛到今年年底“小金庫”專項(xiàng)治理工作結(jié)束；在自查自糾工作結(jié)束后，在顯要位置上公布自查自糾情況和《書面承諾書》，接受群眾的監(jiān)督。

五、自查自糾報(bào)表重要事項(xiàng)說明

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小金庫” 經(jīng)雷州市政府批準(zhǔn)，雷州市國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司成立于 1999 年，經(jīng)雷州市政府批準(zhǔn)，脫鉤給國(guó)資權(quán)屬管理的企業(yè)有 隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，脫鉤給國(guó)資權(quán)屬管理的企業(yè)有 59 家。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，59 家國(guó) 給國(guó)資權(quán)屬管理的 有企業(yè)中有 已關(guān)閉、破產(chǎn)，其他企業(yè)大部分處于歇業(yè) 半停產(chǎn)、大部分處于歇業(yè)、有企業(yè)中有 7 家已關(guān)閉、破產(chǎn)，其他企業(yè)大部分處于歇業(yè)、半停產(chǎn)、停產(chǎn)狀態(tài)，停產(chǎn)狀態(tài)，目前只有 7 家企業(yè)有業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)。家企業(yè)有業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)。

這些企業(yè)的法定代表人有 的已年老退休，有的已調(diào)動(dòng)，部分企業(yè)也只有名稱保留，辦公場(chǎng)所，的已年老退休，有的已調(diào)動(dòng)，部分企業(yè)也只有名稱保留，辦公場(chǎng)所，企業(yè)也 稱保留 沒 沒資產(chǎn)，沒業(yè)務(wù)。為便于保護(hù)職工的權(quán)益，沒資產(chǎn)，沒業(yè)務(wù)。

為便于保護(hù)職工的權(quán)益，2007 年，經(jīng)請(qǐng)示市政府 批準(zhǔn)，名留守人員生活費(fèi)，批準(zhǔn)，財(cái)政給國(guó)資公司權(quán)屬企業(yè)撥付 1-2 名留守人員生活費(fèi)，讓 1-2 名企業(yè)人來為企業(yè)理事，也只有這樣，名企業(yè)人來為企業(yè)理事，也只有這樣，市委、市政府的會(huì)議精神、文 市政府的會(huì)議精神、會(huì)議精神 件、法規(guī)等才及時(shí)傳達(dá)到各企業(yè)。法規(guī)等才及時(shí)傳達(dá)到各企業(yè)。

同時(shí)，在人力、在人力、物力不足的情況下，物力不足的情況下，企業(yè) 同時(shí)，國(guó)資部門為保護(hù)國(guó)家財(cái)物，保障職工利益，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，國(guó)資部門為保護(hù)國(guó)家財(cái)物，保障職工利益，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，不斷加強(qiáng) 企業(yè)的監(jiān)管，至今，國(guó)資公司各權(quán)屬企業(yè)沒發(fā)現(xiàn)私設(shè)“小金庫” 企業(yè)的監(jiān)管，至今，國(guó)資公司各權(quán)屬企業(yè)沒發(fā)現(xiàn)私設(shè)“小金庫”的違 監(jiān)管 法經(jīng)濟(jì)行為。現(xiàn)將各國(guó)有企業(yè)“小金庫”

自查自糾情況匯報(bào)如下： 法經(jīng)濟(jì)行為?，F(xiàn)將各國(guó)有企業(yè)“小金庫”自查自糾情況匯報(bào)如下：、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)：各企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)完善，會(huì)計(jì)、（一）會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)：各企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)完善，會(huì)計(jì)、出納分工、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu) 明確，職責(zé)分明。明確，職責(zé)分明。、會(huì)計(jì)制度：各企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)范，財(cái)務(wù)管理得力，（二）會(huì)計(jì)制度：各企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)范，財(cái)務(wù)管理得力，、會(huì)計(jì)制度 各項(xiàng)財(cái)務(wù)收、支完全按財(cái)務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。各項(xiàng)財(cái)務(wù)收、支完全按財(cái)務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。制度規(guī)定執(zhí)行、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)：各企業(yè)幾乎處于歇業(yè) 半停產(chǎn)停產(chǎn)、（三）經(jīng)濟(jì)活動(dòng)：各企業(yè)幾乎處于歇業(yè)、半停產(chǎn)停產(chǎn)、關(guān)閉狀、經(jīng)濟(jì)活動(dòng) 態(tài)，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)很少，大部分企業(yè)人員已分散社會(huì)，留守人員只靠領(lǐng)取 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)很少，大部分企業(yè)人員已分散社會(huì)，財(cái)政撥付的生活補(bǔ)貼。有的企業(yè)基本沒有資產(chǎn)，沒有經(jīng)營(yíng)權(quán)，銀行帳 財(cái)政撥付的生活補(bǔ)貼。有的企業(yè)基本沒有資產(chǎn)，沒有經(jīng)營(yíng)權(quán)，戶也已凍結(jié)，甚至沒有。有的企業(yè)只靠舊鋪面出租，戶也已凍結(jié)，甚至沒有。有的企業(yè)只靠舊鋪面出租，每次出租也是經(jīng) 職工同意公開竟價(jià)拍標(biāo)的，職工同意公開竟價(jià)拍標(biāo) 各企業(yè)的資產(chǎn)出讓全按市國(guó)資委的要求進(jìn) 價(jià)拍 行，通過上報(bào)國(guó)資委批準(zhǔn)，社會(huì)中介機(jī)構(gòu)評(píng)估、公開、公平竟拍、資 通過上報(bào)國(guó)資委批準(zhǔn)，社會(huì)中介機(jī)構(gòu)評(píng)估、公開、公平竟拍、金回籠企業(yè)銀行帳戶，有的是經(jīng)國(guó)資監(jiān)管方能支付。停產(chǎn)企業(yè)大部分 金回籠企業(yè)銀行帳戶，有的是經(jīng)國(guó)資監(jiān)管方能支付。停產(chǎn)企業(yè)大部分 企業(yè) 職工退休是自己交付企業(yè)的養(yǎng)老保險(xiǎn)金。職工退休是自己交付企業(yè)的養(yǎng)老保險(xiǎn)金。、財(cái)務(wù)狀況：各企業(yè)只設(shè)一會(huì)計(jì)帳

（四）財(cái)務(wù)狀況：各企業(yè)只設(shè)一會(huì)計(jì)帳套，帳薄設(shè)置完整，收、財(cái)務(wù)狀況 會(huì)計(jì) 帳薄設(shè)置完整，完整 支核算據(jù)實(shí)，費(fèi)用開支合法，帳薄、憑證保存齊全，并履行依法納稅 支核算據(jù)實(shí)，費(fèi)用開支合法，憑證保存齊全，齊全 義務(wù)。至今沒發(fā)現(xiàn)有私設(shè)“小金庫”行為，沒有發(fā)現(xiàn)公款旅游，義務(wù)。至今沒發(fā)現(xiàn)有私設(shè)“小金庫”行為，沒有發(fā)現(xiàn)公款旅游，職務(wù) 消費(fèi)，轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，虛列費(fèi)用等現(xiàn)象。消費(fèi)，轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，虛列費(fèi)用等現(xiàn)象。雷州市國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司