第一篇：期貨公司2015年度穩(wěn)健性自評(píng)估報(bào)告.doc

**期貨公司2015年度穩(wěn)健性自評(píng)估報(bào)告

中國(guó)人民銀行太原中心支行：

在2015年自從分公司成立之后，我們按照貴行下發(fā)的金融機(jī)構(gòu)自評(píng)標(biāo)準(zhǔn)，在分公司負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，積極組織相關(guān)人員，學(xué)習(xí)工作并從公司治理、內(nèi)控管理、經(jīng)營(yíng)狀況、風(fēng)險(xiǎn)管控、守法合規(guī)等方面進(jìn)行自查自評(píng)工作，現(xiàn)將自評(píng)結(jié)果報(bào)告如下：

一、公司治理和內(nèi)控情況

我們嚴(yán)格按照要求建立健全了組織結(jié)構(gòu)，已有較為健全的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，由負(fù)責(zé)人統(tǒng)一管理，下設(shè)開(kāi)戶(hù)崗、財(cái)務(wù)崗、技術(shù)崗、風(fēng)控崗及業(yè)務(wù)崗，所有人均取得了期貨從業(yè)證書(shū)及相關(guān)證書(shū)。開(kāi)戶(hù)崗嚴(yán)格執(zhí)行客戶(hù)身份識(shí)別制度對(duì)客戶(hù)進(jìn)行身份識(shí)別，客戶(hù)必須持有本人有效身份證，才能開(kāi)立期貨賬戶(hù)。并將新進(jìn)客戶(hù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分，采取持續(xù)關(guān)注措施，適時(shí)調(diào)整客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，按照安全、準(zhǔn)確、完整、保密的原則保存客戶(hù)身份資料。檢測(cè)客戶(hù)交易情況，及時(shí)通知客戶(hù)追加保證金，進(jìn)行后續(xù)的回訪及風(fēng)險(xiǎn)提示工作。篩選可疑交易及時(shí)進(jìn)行人工甄別，出具分析報(bào)告。財(cái)務(wù)崗負(fù)責(zé)監(jiān)督客戶(hù)出入金等工作，并按時(shí)報(bào)送金融統(tǒng)計(jì)報(bào)表。技術(shù)崗維護(hù)網(wǎng)絡(luò)正常，計(jì)算機(jī)系統(tǒng)應(yīng)對(duì)不可抗力因素檢查，預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)。業(yè)務(wù)人員嚴(yán)格按照從業(yè)人員道德行為規(guī)范開(kāi)展期貨業(yè)務(wù)，對(duì)客戶(hù)充分揭示風(fēng)險(xiǎn)，全面詳細(xì)了解客戶(hù)，對(duì)客戶(hù)進(jìn)行適當(dāng)性評(píng)估，對(duì)各類(lèi)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)做到未雨綢繆防范于未然。2015年我分公司合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，未發(fā)生各類(lèi)金融風(fēng)險(xiǎn)及金融突發(fā)事件、案件的情況。

二、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)發(fā)展及經(jīng)營(yíng)情況

公司的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略是突破傳統(tǒng)期貨公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展的老路，發(fā)展建立在交易能力基礎(chǔ)上的綜合金融業(yè)務(wù)，與時(shí)間賽跑，提升團(tuán)隊(duì)、專(zhuān)業(yè)經(jīng)營(yíng)能力，為各種可能做好準(zhǔn)備。公司的業(yè)務(wù)發(fā)展以提高客戶(hù)盈利能力和為目標(biāo)，以成為服務(wù)中小客戶(hù)投資需求的行業(yè)領(lǐng)跑者為突破點(diǎn)，提升服務(wù)能力、市場(chǎng)能力、資源整合能力、組織經(jīng)營(yíng)能力。

我公司目前的經(jīng)營(yíng)范圍為商品期貨經(jīng)紀(jì)和金融期貨經(jīng)紀(jì)，暫沒(méi)有自營(yíng)及資產(chǎn)管理、同業(yè)拆借、融資融券、外匯匯兌等資格。2015年主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)見(jiàn)附表。

三、貫徹落實(shí)國(guó)家金融法律法規(guī)、人民銀行政策規(guī)定情況 本分公司嚴(yán)格按照國(guó)家金融法律法規(guī)經(jīng)營(yíng)，貫徹執(zhí)行人民銀行政策規(guī)定，無(wú)任何違法違規(guī)情況。

四、金融創(chuàng)新情況及成效

近年來(lái)，國(guó)際金融市場(chǎng)動(dòng)蕩不安，國(guó)內(nèi)金融情況雖不甚樂(lè)觀，但我公司領(lǐng)導(dǎo)層審時(shí)度勢(shì)，積極深刻研究國(guó)內(nèi)政治及金融政策，調(diào)整公司管理重心和發(fā)展方向，并于2015年搬遷總部至上海，給公司尋找新的業(yè)務(wù)創(chuàng)新契機(jī)。這樣，大大激發(fā)了員工的戰(zhàn)斗力和忠心于公司的決心，凝聚了人心，也讓有志之士看到的金融核心區(qū)域的發(fā)展勢(shì)頭，開(kāi)闊了眼界，為今后所有包括我們分公司在內(nèi)的營(yíng)業(yè)部發(fā)展開(kāi)路。

五、踐行社會(huì)責(zé)任情況 我分公司與中北大學(xué)等山西轄區(qū)高校聯(lián)合牽手，成為這四所高校理論型人才的實(shí)習(xí)基地。這些在校學(xué)生在我公司實(shí)習(xí)期間公司會(huì)給予一定的生活補(bǔ)助費(fèi)用，并且會(huì)有有實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)的公司員工為他們講解期貨基礎(chǔ)知識(shí)及期貨公司社會(huì)責(zé)任等，這增強(qiáng)了學(xué)生理論與實(shí)踐結(jié)合的能力和社會(huì)責(zé)任心，并且為學(xué)生創(chuàng)造了就業(yè)崗位，為社會(huì)分擔(dān)了一定的就業(yè)壓力。

在期貨行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)壓力大，市場(chǎng)開(kāi)發(fā)成本需要壓縮的情況下，仍大力開(kāi)展各種形式的投資者教育工作，將期貨基礎(chǔ)知識(shí)的普及作為己任，以預(yù)防洗錢(qián)行為及其他金融事件的發(fā)生為首要目標(biāo)，提高投資者及潛在投資者的投資水平和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。在商品期貨和股指開(kāi)戶(hù)環(huán)節(jié)，也同樣注重投資者教育工作。這一系列工作不僅普及了轄區(qū)普通百姓的期貨基礎(chǔ)知識(shí)，也為轄區(qū)金融市場(chǎng)穩(wěn)定發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

六、存在的不足、潛在風(fēng)險(xiǎn)及改進(jìn)措施

我公司雖然審慎經(jīng)營(yíng)，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)及人民銀行政策規(guī)定，但可能仍有一些我們目前尚未發(fā)現(xiàn)但實(shí)際存在的問(wèn)題及管理漏洞，這些問(wèn)題如果不能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)并校正，有可能不僅會(huì)危機(jī)到期貨業(yè)的有序發(fā)展，也有可能引發(fā)金融事件的發(fā)生。為了貴行能夠?qū)ξ夜緶?zhǔn)確的把脈問(wèn)診，我公司定會(huì)按時(shí)上報(bào)各類(lèi)報(bào)表及報(bào)告并且對(duì)相關(guān)工作人員進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)與考核，將風(fēng)險(xiǎn)防范于未然。

**公司

2015年12月29日

第二篇：2013上半年穩(wěn)健性自評(píng)估報(bào)告

XX期貨股份有限公司XX營(yíng)業(yè)部 “兩綜合、兩管理”自評(píng)工作報(bào)告

中國(guó)人民銀行XX中心支行：

在2013年上半年結(jié)束之后，我營(yíng)業(yè)部按照貴行下發(fā)的金融機(jī)構(gòu)自評(píng)標(biāo)準(zhǔn)，在營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，積極組織開(kāi)戶(hù)崗、財(cái)務(wù)崗、信息技術(shù)崗、風(fēng)控崗及業(yè)務(wù)人員，學(xué)習(xí)工作手冊(cè)并從公司治理、內(nèi)控管理、經(jīng)營(yíng)狀況、風(fēng)險(xiǎn)管控、守法合規(guī)等方面進(jìn)行自查自評(píng)工作，現(xiàn)將自評(píng)結(jié)果報(bào)告如下：

一、公司治理及內(nèi)控情況：

1.我營(yíng)業(yè)部嚴(yán)格按照要求建立健全了組織結(jié)構(gòu)，已有較為健全的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，由營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)人統(tǒng)一管理，下設(shè)開(kāi)戶(hù)崗、財(cái)務(wù)崗、信息技術(shù)崗、風(fēng)控崗及業(yè)務(wù)崗，所有人均取得了期貨從業(yè)證書(shū)及相關(guān)證書(shū)，崗位配備符合要求。開(kāi)戶(hù)崗嚴(yán)格執(zhí)行客戶(hù)身份識(shí)別制度對(duì)客戶(hù)進(jìn)行身份識(shí)別，客戶(hù)必須持有本人有效身份證，才能開(kāi)立期貨賬戶(hù)。通過(guò)客戶(hù)來(lái)源，從客戶(hù)經(jīng)理及其介紹人處詳細(xì)了解客戶(hù)的職業(yè)、資金來(lái)源、開(kāi)戶(hù)目的，及時(shí)有效地排除證券期貨市場(chǎng)禁入者，并將新進(jìn)客戶(hù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分，采取持續(xù)關(guān)注措施，適時(shí)調(diào)整客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，按照安全、準(zhǔn)確、完整、保密的原則保存客戶(hù)身份資料。交易崗全面負(fù)責(zé)檢測(cè)客戶(hù)交易情況，及時(shí)通知客戶(hù)追加保證金，進(jìn)行后續(xù)的回訪及風(fēng)險(xiǎn)提示工作。篩選可疑交易及時(shí)進(jìn)行人工甄別，出具分析報(bào)告。財(cái)務(wù)崗負(fù)責(zé)監(jiān)督客戶(hù)出入金等工作，并按時(shí)報(bào)送金融統(tǒng)計(jì)報(bào)表。信息技術(shù)崗維護(hù)營(yíng)業(yè)部網(wǎng)絡(luò)正常，計(jì)算機(jī)系統(tǒng)應(yīng)對(duì)不可抗力因素檢查，預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)營(yíng)業(yè)部穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)。業(yè)務(wù)人員嚴(yán)格按照從業(yè)人員道德行為規(guī)范開(kāi)展期貨業(yè)務(wù)，對(duì)客戶(hù)充分揭示風(fēng)險(xiǎn)，全面詳細(xì)了解客戶(hù)，對(duì)客戶(hù)進(jìn)行適當(dāng)性評(píng)估，對(duì)各類(lèi)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)做到未雨綢繆防范于未然。

3.公司內(nèi)部治理、風(fēng)險(xiǎn)控制制度、薪酬制度、激勵(lì)約束機(jī)制等體系運(yùn)行情況良好，為我營(yíng)業(yè)部的合規(guī)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)管理、穩(wěn)健性經(jīng)營(yíng)提供了保障。

4.根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《期貨營(yíng)業(yè)部管理規(guī)定（試行）》及我司《營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)控制度》要求，2013年上半年我營(yíng)業(yè)部進(jìn)行了2次金融突發(fā)事件演練，以及營(yíng)業(yè)部計(jì)算機(jī)系統(tǒng)應(yīng)對(duì)不可抗力因素檢查，檢查未發(fā)現(xiàn)異常問(wèn)題。

5.2013年上半年年我營(yíng)業(yè)部合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，未發(fā)生各類(lèi)金融風(fēng)險(xiǎn)及金融突發(fā)事件、案件的情況。

二、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)發(fā)展及經(jīng)營(yíng)情況

2013年上半年我營(yíng)業(yè)部未出現(xiàn)同質(zhì)化競(jìng)爭(zhēng)、交叉性金融業(yè)務(wù)。我部嚴(yán)格按照證監(jiān)局和XX期貨業(yè)協(xié)會(huì)要求，對(duì)客戶(hù)手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及居間返傭比例進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，避免惡性競(jìng)爭(zhēng)，維持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，避免風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。除了在業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)階段對(duì)客戶(hù)進(jìn)行充分的交易風(fēng)險(xiǎn)提示，我部深度挖掘自身研發(fā)水平，做好客戶(hù)日常服務(wù)工作，并且利用短信平臺(tái)對(duì)客戶(hù)進(jìn)行各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)提示，給客戶(hù)發(fā)送關(guān)于反洗錢(qián)、打擊非法集資維護(hù)金融穩(wěn)定的宣傳短信，持續(xù)不斷進(jìn)行投資者教育工作，防范金融風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生。

1.本營(yíng)業(yè)部2013年上半年主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)見(jiàn)附表。從各經(jīng)營(yíng)指標(biāo)分析，我部的經(jīng)營(yíng)狀況正在改善，業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)流程、客戶(hù)服務(wù)管理都逐步走向正軌，走產(chǎn)業(yè)化開(kāi)發(fā)路線，省內(nèi)幾家知名企業(yè)在我部開(kāi)戶(hù)，使我部在相關(guān)產(chǎn)業(yè)內(nèi)樹(shù)立了良好的企業(yè)形象，為營(yíng)業(yè)部業(yè)務(wù)的進(jìn)一步開(kāi)展奠定了基礎(chǔ)。公司積極改善員工福利，增強(qiáng)了員工的歸屬感，減少了人員的流動(dòng)性，有利于業(yè)務(wù)的進(jìn)一步穩(wěn)健提升。

2.2013年4月份我營(yíng)業(yè)部舉行了投資報(bào)告會(huì)，對(duì)投資者進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)教育，分享投資技巧，學(xué)習(xí)如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。會(huì)場(chǎng)懸掛反洗錢(qián)橫幅，起到了很好的反洗錢(qián)宣傳效果，有利于促進(jìn)期貨市場(chǎng)健康穩(wěn)定的發(fā)展。

3.我公司上半年進(jìn)行了改制并且變更公司名稱(chēng)為“XX期貨股份有限公司”，我部按照要求完成了相關(guān)證件的變更，并向XX證監(jiān)局和人民銀行XX中心支行進(jìn)行了報(bào)備，提交了相關(guān)材料。

三、貫徹落實(shí)國(guó)家法律情況

本營(yíng)業(yè)部嚴(yán)格按照國(guó)家金融法律法規(guī)經(jīng)營(yíng)，貫徹執(zhí)行人民銀行政策規(guī)定，無(wú)任何違法違規(guī)情況。

四、金融創(chuàng)新情況及成效

我司的金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)——資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)正在合規(guī)、有序地開(kāi)展，我部按照公司要求進(jìn)行了資管業(yè)務(wù)自查，我部業(yè)務(wù)推廣嚴(yán)格按照證監(jiān)會(huì)和人民銀行的要求進(jìn)行，絕無(wú)進(jìn)行夸大宣傳之舉，無(wú)潛在的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)我營(yíng)業(yè)部穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)無(wú)影響。

五、踐行社會(huì)責(zé)任情況 全球性的經(jīng)濟(jì)低迷造成的期貨投資市場(chǎng)開(kāi)發(fā)難度增加，另外XX轄區(qū)地下黃金交易及外盤(pán)等非正規(guī)交易平臺(tái)里面的工作人員對(duì)于客戶(hù)所做出的獲利保證、代理操盤(pán)行為對(duì)期貨行業(yè)所產(chǎn)生了負(fù)面影響，而我XX營(yíng)業(yè)部作為國(guó)家合法正規(guī)的期貨經(jīng)營(yíng)分支機(jī)構(gòu)已通過(guò)各類(lèi)培訓(xùn)及宣傳擴(kuò)大社會(huì)的認(rèn)知度，力圖做足投資者教育工作，推進(jìn)期貨市場(chǎng)健康穩(wěn)定發(fā)展，為產(chǎn)業(yè)服務(wù)。

六、存在的不足、潛在風(fēng)險(xiǎn)及改進(jìn)措施

此次自評(píng)涉及了營(yíng)業(yè)部所有人員，從各方面深度自查，全方位評(píng)估了我營(yíng)業(yè)部合規(guī)經(jīng)營(yíng)、業(yè)務(wù)發(fā)展、金融創(chuàng)新等相關(guān)情況。

經(jīng)自評(píng)，我部治理結(jié)構(gòu)逐步健全，內(nèi)部管理規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)，規(guī)章制度落實(shí)情況較好，服務(wù)能力不斷提高，具有較好的發(fā)展前景。期貨市場(chǎng)發(fā)展日新月異，不斷有新品種推出，也就意味著新的產(chǎn)業(yè)資金進(jìn)入期貨市場(chǎng)，我們員工應(yīng)該加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提升專(zhuān)業(yè)服務(wù)能力，才能利用期貨為客戶(hù)管理風(fēng)險(xiǎn)，讓客戶(hù)資產(chǎn)保值增值，讓企業(yè)利用期貨市場(chǎng)規(guī)避價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，讓期貨市場(chǎng)發(fā)揮其功效。

隨著期貨市場(chǎng)不斷擴(kuò)大，新進(jìn)投資者不斷增多，我營(yíng)業(yè)部將著實(shí)做好投資者教育工作，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，防范風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。

XX期貨XX營(yíng)業(yè)部

2013/7/1

第三篇：期貨公司資產(chǎn)評(píng)估

期貨公司資產(chǎn)評(píng)估

評(píng)估方法

（一）評(píng)估方法的選擇

根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則的規(guī)定，企業(yè)價(jià)值的評(píng)估可以采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法、收益法和市場(chǎng)法三種方法。資產(chǎn)基礎(chǔ)法是指在合理評(píng)估企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)價(jià)值和負(fù)債的基礎(chǔ)上確定委估資產(chǎn)價(jià)值的思路，主要是從投入的角度來(lái)衡量企業(yè)價(jià)值。收益法是通過(guò)將被評(píng)估企業(yè)預(yù)期收益資本化或折現(xiàn)以確定評(píng)估對(duì)象價(jià)值的評(píng)估思路，強(qiáng)調(diào)的是企業(yè)的整體預(yù)期盈利能力。市場(chǎng)法是以現(xiàn)實(shí)市場(chǎng)上的參照物來(lái)評(píng)價(jià)估值對(duì)象的現(xiàn)行公平市場(chǎng)價(jià)值，它具有估值數(shù)據(jù)直接取材于市場(chǎng)，估值結(jié)果說(shuō)服力強(qiáng)的特點(diǎn)。

由于期貨行業(yè)屬于周期性較強(qiáng)的行業(yè)，行業(yè)發(fā)展受?chē)?guó)家政策及宏觀經(jīng)濟(jì)的影響很大，近年來(lái)期貨公司在經(jīng)營(yíng)范圍、交易品種、手續(xù)費(fèi)返還等方面均受到很大的政策影響，因此期貨行業(yè)和期貨公司未來(lái)的經(jīng)營(yíng)收益帶有一定的不確定性；另一方面，對(duì)于期貨公司未來(lái)的經(jīng)營(yíng)收益狀況預(yù)測(cè)需要建立在一定的假設(shè)基礎(chǔ)之上，而這些假設(shè)條件的成立也帶有一定的不確定性。鑒于上述原因，本次評(píng)估未選用收益法。

近年來(lái)國(guó)內(nèi)期貨行業(yè)出現(xiàn)了一定數(shù)量的股權(quán)并購(gòu)交易案例，公開(kāi)資料獲取較為容易，本次評(píng)估可以采用市場(chǎng)法，同時(shí)本次評(píng)估目的是股權(quán)收購(gòu)，市場(chǎng)法評(píng)估較為充分地反映了公開(kāi)市場(chǎng)對(duì)于企業(yè)價(jià)值的評(píng)定，能夠較好地為股權(quán)交易行為提供價(jià)值參考，因此本次評(píng)估采用了市場(chǎng)法。

本次評(píng)估的目的是反映方正期貨有限公司股東全部權(quán)益評(píng)估基準(zhǔn)日的市場(chǎng)價(jià)值，為北京中期期貨有限公司吸收合并方正期貨有限公司之經(jīng)濟(jì)行為提供價(jià)值參考依據(jù)，資產(chǎn)基礎(chǔ)法從企業(yè)購(gòu)建角度反映了企業(yè)的價(jià)值，為經(jīng)濟(jì)行為實(shí)現(xiàn)后企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理及考核提供了依據(jù)，因此本次選取了資產(chǎn)基礎(chǔ)法進(jìn)行評(píng)估。綜上，本次選取資產(chǎn)基礎(chǔ)法和市場(chǎng)法進(jìn)行評(píng)估。

（二）評(píng)估方法介紹 1．資產(chǎn)基礎(chǔ)法

企業(yè)價(jià)值評(píng)估中的資產(chǎn)基礎(chǔ)法，是指以被評(píng)估企業(yè)評(píng)估基準(zhǔn)日的資產(chǎn)負(fù)債表為基礎(chǔ)，根據(jù)各項(xiàng)資產(chǎn)的具體情況選用適當(dāng)?shù)脑u(píng)估方法合理評(píng)估企業(yè)表內(nèi)及表外各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債價(jià)值，確定評(píng)估對(duì)象價(jià)值的評(píng)估方法。即將構(gòu)成企業(yè)的各種要素資產(chǎn)的評(píng)估值加總減去負(fù)債評(píng)估值求得企業(yè)股東權(quán)益（凈資產(chǎn)）的價(jià)值?；竟饺缦拢?凈資產(chǎn)評(píng)估值＝各單項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)估值之和－負(fù)債評(píng)估值之和

（一）流動(dòng)資產(chǎn)具體評(píng)估方法

1．貨幣資金，包括現(xiàn)金、自有資金銀行存款和期貨保證金存款，按核實(shí)后的賬面值作為評(píng)估值。

2．各種應(yīng)收款項(xiàng)和預(yù)付款項(xiàng)，包括應(yīng)收貨幣保證金、預(yù)付賬款、應(yīng)收利息和其他應(yīng)收款，在核實(shí)無(wú)誤的基礎(chǔ)上，根據(jù)每筆款項(xiàng)可能收回的數(shù)額確定評(píng)估值。對(duì)于有直接證據(jù)證明無(wú)法收回的款項(xiàng)，無(wú)論賬齡長(zhǎng)短，一律確認(rèn)為壞賬，按零確定評(píng)估值；對(duì)于其余的無(wú)確鑿證據(jù)證明無(wú)法收回的應(yīng)收款項(xiàng)按賬面價(jià)值確認(rèn)評(píng)估值；對(duì)于符合有關(guān)管理制度規(guī)定應(yīng)予核銷(xiāo)的，按零值計(jì)算；各種情況計(jì)算出的評(píng)估值匯總即得出應(yīng)收款項(xiàng)的評(píng)估值。壞賬準(zhǔn)備評(píng)估值為零。

（二）非流動(dòng)資產(chǎn)具體評(píng)估方法 1．期貨會(huì)員資格投資

期貨會(huì)員資格投資是期貨公司為取得會(huì)員制期貨交易所會(huì)員資格以交納會(huì)員資格費(fèi)形式對(duì)期貨交易所的投資，經(jīng)查閱相關(guān)會(huì)計(jì)憑證、賬簿記錄、會(huì)員證書(shū)等進(jìn)行核實(shí)，以核實(shí)后的賬面值作為評(píng)估值。2．固定資產(chǎn)

（1）房屋建筑物評(píng)估說(shuō)明

根據(jù)本次評(píng)估目的，對(duì)納入評(píng)估范圍內(nèi)的房產(chǎn)采用市場(chǎng)法評(píng)估。

所謂市場(chǎng)法，即在求取一宗被估房地產(chǎn)價(jià)值時(shí)，依據(jù)替代原理，將被估房地產(chǎn)與類(lèi)似房地產(chǎn)的近期交易價(jià)格進(jìn)行對(duì)照比較，通過(guò)對(duì)交易情況、交易日期、房地產(chǎn)狀況等因素修正，得出被估房地產(chǎn)在評(píng)估基準(zhǔn)日的價(jià)值。具體如下：

A．計(jì)算公式

式中： P——被估房地產(chǎn)評(píng)估值； P’——可比交易實(shí)例價(jià)值； A——交易情況修正系數(shù)； B——交易日期修正系數(shù)； C——房地產(chǎn)狀況修正系數(shù)。B．操作步驟

a、交易資料收集；

充分關(guān)注房地產(chǎn)市場(chǎng)變化，隨時(shí)搜集近期房地產(chǎn)市場(chǎng)的交易實(shí)例。b、可比交易案例確定；

根據(jù)被估房地產(chǎn)的自身特點(diǎn)，從平時(shí)搜集眾多房地產(chǎn)交易實(shí)例中選擇符合一定條件的交易實(shí)例，作為供比較參照的交易實(shí)例。通常所選取的交易案例資料通常不超過(guò) 3 年，最好直接選取最近時(shí)期交易實(shí)例。C．因素修正： ①交易情況修正

房地產(chǎn)的自然及經(jīng)濟(jì)特性，決定了房地產(chǎn)市場(chǎng)是一個(gè)不完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)，房地產(chǎn)價(jià)格的形成往往具有個(gè)別性，因此運(yùn)用市場(chǎng)法進(jìn)行房地產(chǎn)評(píng)估，需要對(duì)選取的交易實(shí)例進(jìn)行交易情況修正，將交易中的由于個(gè)別因素所產(chǎn)生的價(jià)格偏差予以剔除，使其成為正常價(jià)格。通過(guò)正常交易修正，即將可比實(shí)例價(jià)格修正為正常交易情況下的價(jià)格。②交易日期修正

交易實(shí)例的交易日期與待評(píng)估房地產(chǎn)的評(píng)估基準(zhǔn)日往往有一段時(shí)間差。在此期間，房地產(chǎn)市場(chǎng)可能不斷發(fā)生變化，房地產(chǎn)價(jià)格可能升高或降低，因此，需要將交易實(shí)例房地產(chǎn)價(jià)格修正為評(píng)估基準(zhǔn)日的房地產(chǎn)價(jià)格，即期日修正。③房地產(chǎn)狀況修正

交易實(shí)例與被評(píng)估房地產(chǎn)的實(shí)際狀況往往并不相同，將二者加以比較，找出因房地產(chǎn)狀況差別而引起的交易實(shí)例房地產(chǎn)與待評(píng)估房地產(chǎn)價(jià)格的差異，即房地產(chǎn)狀況修正。D．房地產(chǎn)價(jià)值的確定

通過(guò)計(jì)算公式求取的若干個(gè)價(jià)格采用加權(quán)算術(shù)平均數(shù)法、求取最終的房地產(chǎn)價(jià)值。（2）設(shè)備類(lèi)資產(chǎn)評(píng)估方法

依據(jù)評(píng)估目的，本次設(shè)備類(lèi)資產(chǎn)評(píng)估采用成本法，即在持續(xù)使用的前提下，以重新購(gòu)置該項(xiàng)資產(chǎn)的現(xiàn)行市值為基礎(chǔ)確定重置成本，同時(shí)通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)勘察和綜合技術(shù)分析確定成新率，據(jù)此計(jì)算評(píng)估值。其計(jì)算公式為： 評(píng)估值＝設(shè)備重置成本×綜合成新率

或評(píng)估值＝重置價(jià)值－實(shí)體性貶值－功能性貶值－經(jīng)濟(jì)性貶值 1）重置成本的確定

A．對(duì)期貨公司辦公設(shè)備和電子設(shè)備，因其均不需要安裝，重置價(jià)值為市場(chǎng)現(xiàn)價(jià)。B．車(chē)輛

根據(jù)委估資產(chǎn)所在地汽車(chē)交易市場(chǎng)現(xiàn)行銷(xiāo)售價(jià)格，加上國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的車(chē)輛購(gòu)置附加稅、驗(yàn)車(chē)及牌照等費(fèi)用確定重置成本；或二手車(chē)市場(chǎng)價(jià)格確定重置成本。重置價(jià)值＝購(gòu)置價(jià)＋車(chē)輛購(gòu)置稅＋牌照費(fèi)（上述價(jià)格中不含車(chē)輛使用期間的其他各種費(fèi)用）。2）綜合成新率的確定

A．對(duì)辦公設(shè)備和電子設(shè)備，進(jìn)行一般性勘察，其綜合成新率根據(jù)設(shè)備的工作環(huán)境、現(xiàn)場(chǎng)勘察狀況，結(jié)合其經(jīng)濟(jì)壽命年限來(lái)確定。

B．車(chē)輛的成新率，根據(jù)國(guó)家汽車(chē)報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)規(guī)定及實(shí)際行駛里程和現(xiàn)場(chǎng)勘查的情況綜合評(píng)定。

使用年限成新率＝（1－已使用年限／規(guī)定使用年限）× 100% 行駛里程成新率＝（1－已行駛里程／規(guī)定行駛里程）× 100% 成新率＝Min（使用年限成新率，行駛里程成新率）即車(chē)輛成新率取年限法成新率與里程法成新率孰低者。

同時(shí)對(duì)待估車(chē)輛進(jìn)行必要的勘察鑒定，若勘察鑒定結(jié)果與按上述方法確定的成新率相差較大，則進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，若兩者結(jié)果相當(dāng)，則不進(jìn)行調(diào)整。

C．對(duì)于超期服役且能基本正常使用的設(shè)備，根據(jù)評(píng)估師現(xiàn)場(chǎng)勘察情況，確定成新率。3．無(wú)形資產(chǎn)—其他無(wú)形資產(chǎn)

其他無(wú)形資產(chǎn)為外購(gòu)的期貨交易軟件、辦公軟件、財(cái)務(wù)軟件，通過(guò)核實(shí)其經(jīng)濟(jì)內(nèi)容，了解賬面價(jià)值構(gòu)成，購(gòu)置時(shí)間和現(xiàn)實(shí)價(jià)值的變化情況，現(xiàn)場(chǎng)了解軟件的使用情況，其市場(chǎng)價(jià)值變化不大，攤銷(xiāo)合理，以核實(shí)后的賬面值確定評(píng)估值。

4．長(zhǎng)期待攤費(fèi)用在核實(shí)支出和攤銷(xiāo)政策的基礎(chǔ)上，以評(píng)估目的實(shí)現(xiàn)后的資產(chǎn)占有者還存在的、且與其他評(píng)估對(duì)象沒(méi)有重復(fù)的資產(chǎn)和權(quán)利的價(jià)值確定評(píng)估值。5．遞延所得稅資產(chǎn)為其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備余額和應(yīng)付職工薪酬余額形成的遞延所得稅資產(chǎn)，因其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備評(píng)估值為 0，以其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備為基礎(chǔ)測(cè)算的遞延所得稅資產(chǎn)評(píng)估值為 0。以應(yīng)付職工薪酬余額為基礎(chǔ)測(cè)算的遞延所得稅資產(chǎn)賬面價(jià)值作為遞延所得稅資產(chǎn)的評(píng)估值。

（三）流動(dòng)負(fù)債具體評(píng)估方法

對(duì)評(píng)估范圍內(nèi)的流動(dòng)負(fù)債，以天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）提供的審定后的金額為基礎(chǔ)，對(duì)各項(xiàng)負(fù)債進(jìn)行核實(shí)，判斷各筆債務(wù)是否是委估單位基準(zhǔn)日實(shí)際承擔(dān)的，債權(quán)人是否存在，以評(píng)估基準(zhǔn)日實(shí)際需要支付的負(fù)債額來(lái)確定評(píng)估值。2．市場(chǎng)法

市場(chǎng)法是通過(guò)將評(píng)估對(duì)象與參考企業(yè)、在市場(chǎng)上已有交易案例的企業(yè)、股東權(quán)益、證券等權(quán)益性資產(chǎn)進(jìn)行比較以確定評(píng)估對(duì)象價(jià)值的一種方法。在市場(chǎng)法中常用的兩種方法是上市公司比較法和交易案例比較法。

上市公司比較法是指通過(guò)對(duì)資本市場(chǎng)上與被評(píng)估企業(yè)處于同一或類(lèi)似行業(yè)的上市公司的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，計(jì)算適當(dāng)?shù)膬r(jià)值比率或經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，在與被評(píng)估企業(yè)比較分析的基礎(chǔ)上，得出評(píng)估對(duì)象價(jià)值的方法；而交易案例比較法是指通過(guò)分析與被評(píng)估企業(yè)處于同一或類(lèi)似行業(yè)的公司的買(mǎi)賣(mài)、收購(gòu)及合并案例，獲取并分析這些交易案例的數(shù)據(jù)資料，計(jì)算適當(dāng)?shù)膬r(jià)值比率或經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，得出評(píng)估對(duì)象價(jià)值的方法。

由于國(guó)內(nèi) A 股市場(chǎng)目前沒(méi)有期貨行業(yè)上市公司，所以上市公司比較法操作上存在一定的局限，本次評(píng)估采用交易案例比較法。

根據(jù)證監(jiān)會(huì)制定的《期貨公司分類(lèi)監(jiān)管規(guī)定》（證監(jiān)會(huì)[2011]9 號(hào)公告），以期貨公司風(fēng)險(xiǎn)管理能力為基礎(chǔ)，結(jié)合公司市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、培育和發(fā)展機(jī)構(gòu)投資者狀況、持續(xù)合規(guī)狀況等對(duì)期貨公司進(jìn)行分類(lèi)評(píng)級(jí)。其中期貨公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力主要體現(xiàn)為期貨公司在評(píng)價(jià)期內(nèi)的業(yè)務(wù)規(guī)模、盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量等內(nèi)容。所以參考該分類(lèi)評(píng)級(jí)辦法，選取近兩年國(guó)內(nèi)期貨公司股權(quán)交易案例中的公司作為樣本公司，選取評(píng)價(jià)辦法中業(yè)務(wù)規(guī)模、盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量狀況三個(gè)方面五個(gè)指標(biāo)作為可比指標(biāo)。

采用市場(chǎng)法評(píng)估時(shí)，價(jià)值比率包括市凈率（PB）、市盈率（PE）等指標(biāo)。市凈率是衡量企業(yè)價(jià)值的一個(gè)很重要的指標(biāo)，企業(yè)的市凈率反映企業(yè)的市場(chǎng)價(jià)值與其賬面值的背離情況，代表著企業(yè)凈資產(chǎn)的溢價(jià)或折價(jià)程度。在周期性比較強(qiáng)的行業(yè)中，市盈率以及一些與收入相關(guān)的指標(biāo)隨著行業(yè)周期波動(dòng)較大，而市凈率無(wú)論行業(yè)景氣與否，一般不會(huì)波動(dòng)很大，因此選取市凈率作為價(jià)值比率具有較強(qiáng)的操作性，在企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的實(shí)際操作中具有較大參考價(jià)值，從交易案例中也可以獲得比較準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料。

通過(guò)對(duì)樣本公司財(cái)務(wù)比率指標(biāo)的分析選取，將委估企業(yè)方正期貨相應(yīng)的財(cái)務(wù)指標(biāo)與可比公司逐一進(jìn)行比較調(diào)整，再對(duì)調(diào)整后的市凈率進(jìn)行平均，計(jì)算出方正期貨的市凈率，最后確定方正期貨股東全部權(quán)益在評(píng)估基準(zhǔn)日的市場(chǎng)價(jià)值。

第四篇：會(huì)計(jì)穩(wěn)健性應(yīng)用研究

會(huì)計(jì)穩(wěn)健性應(yīng)用研究摘要

摘要：本文主要研究穩(wěn)健原則的理論本質(zhì)及其在我國(guó)應(yīng)用的現(xiàn)狀和前景。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的深化，企業(yè)會(huì)計(jì)環(huán)境中的風(fēng)險(xiǎn)因素急劇增加，特別是1997年爆發(fā)的亞洲金融風(fēng)暴，引發(fā)了會(huì)計(jì)界如何從財(cái)務(wù)與 會(huì)計(jì)角度防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的思考。會(huì)計(jì)穩(wěn)健原則是一項(xiàng)西方國(guó)家普遍 接受的會(huì)計(jì)慣例，由于其具有抵消經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和不確定性的特有功能而備受 推崇，在我國(guó)也成為近年來(lái)會(huì)計(jì)界研究的熱點(diǎn)之一。另一方面，在當(dāng)今世 界經(jīng)濟(jì)一體化的趨勢(shì)下，中國(guó)加入世貿(mào)組織（WTO）指日可待，中國(guó)企業(yè) 走向國(guó)際市場(chǎng)的大環(huán)境，也要求我國(guó)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度加快與國(guó)際會(huì)計(jì)慣 例相協(xié)調(diào)的步伐。在這種背景下，我國(guó)在1993年實(shí)施的“兩則”、“兩制” 中首次引入了穩(wěn)健原則，在1997年以來(lái)頒布的具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以及新的《股 份有限公司會(huì)計(jì)制度》中進(jìn)一步加強(qiáng)了該原則的運(yùn)用。這標(biāo)志著我國(guó)會(huì)計(jì) 界對(duì)穩(wěn)健原則的認(rèn)可，也是我國(guó)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度在與國(guó)際會(huì)計(jì)慣例協(xié)調(diào) 方面邁出的重要一步。

第一章：緒論

1.1會(huì)計(jì)穩(wěn)健性的研究背景

在當(dāng)今世 界經(jīng)濟(jì)一體化的趨勢(shì)下，中國(guó)加入世貿(mào)組織（WTO）指日可待，在走向國(guó)際市場(chǎng)的大環(huán)境，也要求我國(guó)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度加快與國(guó)際會(huì)計(jì)慣 例相協(xié)調(diào)的步伐。在這種背景下，我國(guó)在1993年實(shí)施的“兩則”、“兩制” 中首次引入了穩(wěn)健原則，在1997年以來(lái)頒布的具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以及新的《股 份有限公司會(huì)計(jì)制度》中進(jìn)一步加強(qiáng)了該原則的運(yùn)用。2008年,美國(guó)發(fā)生百年一遇的金融危機(jī)，會(huì)計(jì)穩(wěn)健性原則所體現(xiàn)的內(nèi)容擴(kuò)大到對(duì)收益的確認(rèn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的估計(jì)更充分，是一個(gè)重要的投資者保護(hù)指標(biāo)。因此合理分析研究會(huì)計(jì)穩(wěn)健性原則對(duì)于完善會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，優(yōu)化會(huì)計(jì)監(jiān)管，保護(hù)投資者利益具有重要意義。

1.2 會(huì)計(jì)穩(wěn)健性研究目的和意義

會(huì)計(jì)穩(wěn)健性有稱(chēng)會(huì)計(jì)謹(jǐn)慎性，謹(jǐn)慎性是會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求之一，它是針對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的不確定性因素，要求人們既不高估資產(chǎn)或收益，也不低估負(fù)債或費(fèi)用，在會(huì)計(jì)核算處理上保持謹(jǐn)慎小心的態(tài)度，使會(huì)計(jì)信息使用者、決策者保持警惕，應(yīng)對(duì)紛繁復(fù)雜的外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化，把風(fēng)險(xiǎn)損失縮小或限制在一定的范圍，這樣有利于保護(hù)所有者和債權(quán)人的利益，也有利于提高企業(yè)在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力，若謹(jǐn)慎性使用不當(dāng)嗎，也肯能降低企業(yè)會(huì)計(jì)信息的可靠性 可比性，同時(shí)還可能導(dǎo)致企業(yè)設(shè)置秘密準(zhǔn)備，使會(huì)計(jì)信息失真。所以，研究該要求如何讓進(jìn)行把握和運(yùn)用，能夠較好的保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和客觀性，正確理解謹(jǐn)慎性原則，并針對(duì)其在會(huì)計(jì)核算中的應(yīng)用進(jìn)行具體的闡述，對(duì)正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算具有重要意義。

第五篇：自評(píng)估報(bào)告參考格式

附件

1***項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)報(bào)告

（主管部門(mén)自評(píng)提綱）

一、項(xiàng)目概況

（一）基本情況

說(shuō)明項(xiàng)目主管部門(mén)（單位）在該項(xiàng)目管理中的職能，項(xiàng)目立項(xiàng)、資金申報(bào)的依據(jù)，項(xiàng)目主要內(nèi)容等。

（二）項(xiàng)目自評(píng)步驟及方法

說(shuō)明項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)采用的組織實(shí)施步驟及方法。

二、項(xiàng)目資金申報(bào)情況

（一）項(xiàng)目資金申報(bào)及批復(fù)情況

說(shuō)明項(xiàng)目資金申報(bào)、批復(fù)及預(yù)算調(diào)整等程序的相關(guān)情況。

（二）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)

說(shuō)明項(xiàng)目應(yīng)實(shí)現(xiàn)的具體績(jī)效目標(biāo)，包括目標(biāo)的量化、細(xì)化情況以及項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃等。

（三）項(xiàng)目資金申報(bào)相符性

說(shuō)明具體項(xiàng)目資金申報(bào)的范圍、條件，資金分配的原則及考慮因素，申報(bào)內(nèi)容是否與實(shí)際相符，申報(bào)目標(biāo)是否合理可行等。

三、項(xiàng)目實(shí)施及管理情況

（一）資金計(jì)劃、到位及使用情況（可用表格形式反映）

1．資金計(jì)劃。在說(shuō)明該項(xiàng)目全省資金計(jì)劃的基礎(chǔ)上，分項(xiàng)目或市（州）分別說(shuō)明各類(lèi)資金計(jì)劃情況，包括中央、省、市（州）、縣

（市、區(qū)）財(cái)政資金、項(xiàng)目單位自籌、其他渠道資金（包括銀行貸款及其他資金等）。

2．資金到位。匯總統(tǒng)計(jì)截止考評(píng)時(shí)點(diǎn)該項(xiàng)目全省資金到位情況。在此基礎(chǔ)上分項(xiàng)目或市（州）統(tǒng)計(jì)各類(lèi)資金到位情況，包括中央、省、市（州）、縣（市、區(qū)）財(cái)政資金、項(xiàng)目單位自籌及其他渠道資金（包括銀行貸款及其他資金等。將資金到位情況與資金計(jì)劃進(jìn)行比對(duì)，并重點(diǎn)圍繞資金到位率、到位及時(shí)性及配套資金籌措能力等進(jìn)行評(píng)價(jià)，對(duì)未到位或到位不及時(shí)的情況作出分析說(shuō)明。

3．資金使用。匯總統(tǒng)計(jì)截止考評(píng)時(shí)點(diǎn)該項(xiàng)目全省資金支出情況。在此基礎(chǔ)上分項(xiàng)目或市（州）統(tǒng)計(jì)資金支出情況，并對(duì)資金使用的安全性、規(guī)范性及有效性進(jìn)行重點(diǎn)分析，包括資金支付范圍、支付標(biāo)準(zhǔn)、支付進(jìn)度、支付依據(jù)等是否合規(guī)合法、是否與預(yù)算相符，并對(duì)自評(píng)中發(fā)現(xiàn)的相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行分析說(shuō)明。

（二）項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理情況

總體評(píng)價(jià)各項(xiàng)目實(shí)施單位財(cái)務(wù)管理制度的健全性、會(huì)計(jì)核算的規(guī)范性及財(cái)務(wù)處理的及時(shí)性等。

（三）項(xiàng)目組織實(shí)施情況

結(jié)合項(xiàng)目組織實(shí)施管理辦法，重點(diǎn)圍繞以下內(nèi)容進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，并對(duì)自評(píng)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題分析說(shuō)明。

1．項(xiàng)目組織架構(gòu)及實(shí)施流程。

2．項(xiàng)目管理情況。結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)，總體評(píng)價(jià)各項(xiàng)目實(shí)施單位執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)及項(xiàng)目管理制度等情況，包括招投標(biāo)、政府采購(gòu)、項(xiàng)

目公示制等相關(guān)規(guī)定。

3．項(xiàng)目監(jiān)管情況。說(shuō)明項(xiàng)目主管部門(mén)為加強(qiáng)項(xiàng)目管理所采取的監(jiān)管手段、監(jiān)管程序及實(shí)現(xiàn)的效果等。

四、項(xiàng)目完成情況

（一）項(xiàng)目完成任務(wù)量

對(duì)照項(xiàng)目計(jì)劃完成目標(biāo)，對(duì)截止考評(píng)時(shí)點(diǎn)的實(shí)際投資完成和任務(wù)量完成情況進(jìn)行比較，評(píng)價(jià)績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。如未完成目標(biāo)任務(wù)，應(yīng)分析說(shuō)明原因。

（二）項(xiàng)目完成質(zhì)量

對(duì)照預(yù)定績(jī)效目標(biāo)，評(píng)價(jià)項(xiàng)目完成質(zhì)量。如未完成質(zhì)量目標(biāo)，應(yīng)分析說(shuō)明原因。

（三）項(xiàng)目完成進(jìn)度

對(duì)照預(yù)定計(jì)劃進(jìn)度說(shuō)明項(xiàng)目實(shí)際完成進(jìn)度。如未完成進(jìn)度目標(biāo)，應(yīng)分析說(shuō)明原因。

五、項(xiàng)目效果情況

結(jié)合《指標(biāo)表》中該項(xiàng)目所屬行業(yè)類(lèi)別所列示的項(xiàng)目效果指標(biāo)，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施所帶來(lái)的各類(lèi)效益進(jìn)行全面分析評(píng)價(jià)，主要涉及項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、功能實(shí)現(xiàn)情況、運(yùn)行保障效果、受益群體滿(mǎn)意度等多個(gè)方面。

六、評(píng)價(jià)結(jié)論及建議

（一）評(píng)價(jià)結(jié)論

結(jié)合項(xiàng)目自身特點(diǎn)、考評(píng)重點(diǎn)及管理辦法等要求，圍繞項(xiàng)目決策、項(xiàng)目管理、項(xiàng)目完成、項(xiàng)目效果四個(gè)方面對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行總體評(píng)價(jià)。

（二）存在的問(wèn)題

結(jié)合自評(píng)情況，分析存在的問(wèn)題及原因。

（三）相關(guān)建議

針對(duì)項(xiàng)目自評(píng)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出改進(jìn)完善的意見(jiàn)及有關(guān)政策性建議。