第一篇：XX年財政局財政預(yù)算執(zhí)行情況匯報

XX年財政局財政預(yù)算執(zhí)行情況匯報

各位代表：

我受**市人民政府的委托，向大會報告XX年財政預(yù)算執(zhí)行情況和XX年財政預(yù)算，請予審查，并請各位政協(xié)委員和列席的同志提出意見。

一、XX年財政預(yù)算執(zhí)行情況

XX年，我市財政工作在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大及其常委會的法律監(jiān)督、工作監(jiān)督和市政協(xié)的民主監(jiān)督下，在各部門的關(guān)心支持下，緊緊圍繞市委、市政府工作總體思路和目標(biāo)任務(wù)，認(rèn)真實施積極財政政策，不斷深化財政改革，以抓財政收入為中心，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化公共保障，全力保增長、保民生、保穩(wěn)定，加強(qiáng)財政監(jiān)督，通過艱苦努力，圓滿完成了市八屆人大四次會議確定的和市八屆人大常委會第二十五次會議批準(zhǔn)調(diào)整的財政收支預(yù)算任務(wù)，全力支持了我市社會經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)、平穩(wěn)、較快發(fā)展，為推進(jìn)我市可持續(xù)發(fā)展作出了應(yīng)有貢獻(xiàn)。

（一）財政預(yù)算變動情況

從XX年開始，州財政按上級要求對補(bǔ)助收入提前預(yù)告，編入年初預(yù)算，所以，經(jīng)市八屆人民代表大會第四次會議審議通過的市財政XX年財政收支預(yù)算，上報州財政后根據(jù)補(bǔ)助內(nèi)容進(jìn)行了調(diào)整，經(jīng)州財政調(diào)整后的年初預(yù)算已報市人大常委會備案。在預(yù)算執(zhí)行中，今年10月，根據(jù)收支變化情況和州財政下達(dá)的目標(biāo)任務(wù)，市八屆人大常委會第二十五次會議批準(zhǔn)對XX年財政預(yù)算又進(jìn)行了調(diào)整。

（二）財政收入執(zhí)行情況

XX年我市財政收入繼續(xù)保持快速增長態(tài)勢，收入質(zhì)量有所提高，可用財力增幅較大。決算結(jié)果是：上劃中央兩稅、所得稅完成50,305萬元，占年初預(yù)算（人代會審議通過，以下相關(guān)指標(biāo)同）51,068萬元的98.51%，占調(diào)整預(yù)算51,832萬元的97.05%，同比增長24.41%；地方一般預(yù)算收入完成143,211萬元，占年初預(yù)算136,034萬元的105.28%，占調(diào)整預(yù)算143,196萬元的100.01%，同比增長29.52%，占州下達(dá)工作目標(biāo)任務(wù)140,000萬元的102.29%，下達(dá)奮斗目標(biāo)任務(wù)143,000萬元的100.15%；地方政府性基金收入完成83,845萬元，占年初預(yù)算80,942萬元的103.59%，占調(diào)整預(yù)算82,744萬元的101.33%，同比增長22.05%。一般預(yù)算總收入完成193,516萬元，占年初預(yù)算187,102萬元的103.43%，占調(diào)整預(yù)算195,028萬元的99.22%，同比增長28.15%。上級補(bǔ)助收入完成100,506萬元（其中：一般預(yù)算補(bǔ)助97,406萬元、地方政府性基金補(bǔ)助3,100萬元），占年初預(yù)算45,998萬元的218.50%，占調(diào)整預(yù)算68,401萬元（其中：一般預(yù)算68,107萬元、政府性基金294萬元）的146.94%，同比增長5.72%。地方債券轉(zhuǎn)貸收入3,000萬元。一般預(yù)算在完成的中央和地方兩級收入、補(bǔ)助收入和債券轉(zhuǎn)貸收入中剔除上劃中央收入50,305萬元，加上年結(jié)余8,323萬元，一般預(yù)算財力收入完成251,940萬元，占年初預(yù)算182,032萬元的138.40%；地方政府性基金收入加上級補(bǔ)助及上年結(jié)余，地方政府性基金財力收入完成87,738萬元，占年初預(yù)算80,942萬元的108.40%，占調(diào)整預(yù)算83,831萬元的104.66%，同比增長23.11%?？傮w上全面完成了州、市確定的收入目標(biāo)任務(wù)。

（三）財政支出執(zhí)行情況

XX年地方一般預(yù)算本年支出完成242,389萬元，占年初預(yù)算181,646萬元的133.44%，占調(diào)整預(yù)算219,970萬元的110.19%，同比增長18.88%；上解支出709萬元，占年初預(yù)算386萬元的183.68%，占調(diào)整預(yù)算709萬元的100.00%；一般預(yù)算收支品迭后年終結(jié)余8,842萬元（結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余6,265萬元、凈結(jié)余2,577萬元）。地方政府性基金支出完成84,471萬元，占年初預(yù)算80,248萬元的105.26%，占調(diào)整預(yù)算83,831萬元的100.76%，同比增長20.87%；基金上解支出2,000萬元；地方政府性基金收支品迭后年終結(jié)余1,267萬元。全年實現(xiàn)財政收支平衡，結(jié)余略有增長。

（四）預(yù)算執(zhí)行的有關(guān)說明

1、影響財政收支情況。

XX年我市財政收入規(guī)模較往年又有明顯增大，大幅提高了民生、惠民、城鄉(xiāng)建設(shè)等重點支出的資金保障。但是由于受經(jīng)濟(jì)大環(huán)境及州上第二批上劃重點企業(yè)主體稅收政策的影響，地方一般預(yù)算收入中稅收占比由去年的71.14%下降為67.67%。

支出方面，由于兌現(xiàn)公務(wù)員第二步規(guī)范津補(bǔ)貼和同步提高義務(wù)教育教師績效工資，衛(wèi)生和計劃生育系統(tǒng)實施績效工資，改善學(xué)校辦學(xué)條，一環(huán)路拆遷及安置房建設(shè)，濕<>

地公園、城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，優(yōu)美鄉(xiāng)鎮(zhèn)建設(shè)及城鄉(xiāng)環(huán)境綜合整治，生態(tài)市建設(shè)及創(chuàng)國家級森林城市建設(shè)等重點支出需財政投入大量資金，收支矛盾更顯突出。

2、上級對我市專項補(bǔ)助和轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助情況。一是一般預(yù)算專項補(bǔ)助45,480萬元，比上年減少1,226萬元，下降2.62%；二是基金專項補(bǔ)助3,100萬元，比上年增加615萬元，增長24.75%；

三是一般預(yù)算其他轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助（不含專項補(bǔ)助）51,926萬元，比上年增加6,047萬元，增長13.18%。以上專項項目補(bǔ)助和轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助都如數(shù)落實安排，并嚴(yán)格按規(guī)定用途使用。

3、部分重點支出預(yù)算執(zhí)行情況。XX年我市重點支出得到了有力保障，其中:教育支出57,286萬元，同比增長18.64%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出95,921萬元，同比增長80.23%；農(nóng)林水事務(wù)支出24,265萬元，同比增長25.35%；社會保障和就業(yè)支出32,973萬元，同比增長19.57%；一般公共服務(wù)支出25,203萬元，同比增長0.33%；醫(yī)療衛(wèi)生支出16,837萬元，同比增長10.48%。

4、財政部代理發(fā)行地方政府債券收入及使用情況。XX年我市財政部代理發(fā)行地方政府債券收入3,000萬元，已按批準(zhǔn)的項目落實安排。

5、“民生工程”及“八大扶貧工程”資金撥付情況。在保證必需支出的前提下，積極籌措資金，投入民生工程，全年“十大民生支出”7億元；按預(yù)算落實安排“八大扶貧”資金，及時掌握資金動態(tài)，確保項目資金的落實到位和安全有效。

6、預(yù)算超收及新增財力安排使用情況。XX年一般預(yù)算收入實現(xiàn)超收7,177萬元，政府性基金超收2,903萬元，補(bǔ)助收入增加51,408萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入3,000萬元，收回以往年度支出4,672萬元，上級專項歸墊市級財力以往年度已安排支出106萬元，以上各項共計新增財力69,266萬元。新增財力主要安排用于有明確規(guī)定用途的項目、公務(wù)員第二步津補(bǔ)貼調(diào)標(biāo)及義務(wù)教育教師績效工資同步增加、衛(wèi)生（含計劃生育）人員實施績效工資、城鄉(xiāng)建設(shè)、教育、農(nóng)業(yè)、水利、社會保障等重點支出。

7、總預(yù)備費(fèi)3,000萬元及收回以往年度安排支出，經(jīng)批準(zhǔn)后如數(shù)轉(zhuǎn)為預(yù)算準(zhǔn)備金，由市財政統(tǒng)籌安排，用于新增支出的的資金供給。

8、在預(yù)算執(zhí)行中，由于收入結(jié)構(gòu)的變化，支出預(yù)算的執(zhí)行也隨之進(jìn)行了必要的調(diào)整。

9、基金上解2,000萬元，是根據(jù)**市人民政府向州政府請示今年安排上解攀鋼基地征用州農(nóng)墾公司土地收入。

上述預(yù)算執(zhí)行情況均為XX年12月31日預(yù)算執(zhí)行結(jié)果整理統(tǒng)計數(shù)據(jù)，我們將在完成決算匯編并與州財政局辦理結(jié)算后，再按程序向市人大常委會報告。

（五）XX年財政的主要工作

1、抓改革促管理，財政管理逐步精細(xì)化、規(guī)范化。

一是預(yù)算編制更加科學(xué)、規(guī)范，預(yù)算執(zhí)行力度增強(qiáng)。我市部門預(yù)算按要求首次使用e財軟件編制，基本支出在很**度上實現(xiàn)了按標(biāo)準(zhǔn)定額編制，編制范圍、口徑更加明確，根據(jù)市人大通過的總預(yù)算，落實下達(dá)部門預(yù)算，預(yù)算編制更加科學(xué)化、精細(xì)化，編制質(zhì)量進(jìn)一步提高，預(yù)算約束力明顯增強(qiáng)；二是財政國庫集中支付深入推進(jìn)；三是開展財政支出績效評價和財政投資評審工作，加強(qiáng)對項目資金管理，提高財政資金使用效率。在對項目資金進(jìn)行財政支出績效評價和投資評審的基礎(chǔ)上，為進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資項目資金管理，今年我們又以西府發(fā)[XX]94號文件在項目立項、項目預(yù)算、資金撥付、資金管理、財務(wù)監(jiān)督等方面作了進(jìn)一步要求。選定67個項目進(jìn)行財政支出績效評價，涉及資金5億元。財政投資評審工作今年以項目預(yù)算評審為重點，共完成561個項目評審工作，涉及項目資金241,360萬元，審減金額17,647萬元，平均審減率7.3％；四是加強(qiáng)非稅收入管理力度，嚴(yán)格按規(guī)定實行“收支兩條線”管理。

2、強(qiáng)化財政監(jiān)督職能，確保財政資金安全。

一是今年在全市范圍內(nèi)開展了財政專項資金檢查。二是加強(qiáng)賬簿監(jiān)管，規(guī)范各部門財務(wù)行為，依法進(jìn)行建賬監(jiān)管和年檢。三是按要求對家電、汽車摩托車下鄉(xiāng)、糧食直補(bǔ)、綜合直補(bǔ)等專項資金進(jìn)行檢查，經(jīng)檢查未發(fā)現(xiàn)銷售網(wǎng)點套取財政資金的情況，大部份鄉(xiāng)鎮(zhèn)做到了專戶管理。四是開展“小金庫”專項治理自查自糾和“回頭看”工作，收回違規(guī)違紀(jì)資金29.9萬元，罰款5,000元。四是開展強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金專項清理檢查工作，對發(fā)現(xiàn)的問題及時糾正和完善。

3、完善保障機(jī)制，加大社會保障資金投入，確保民生政策落實，促進(jìn)社會和諧發(fā)展。

一是調(diào)整和優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，增加對公共服務(wù)領(lǐng)域的投入，重點加大就業(yè)、社會保障及民生重點投入；二是配合有關(guān)部門加強(qiáng)各項社會保險基金的征繳，加大對參保單位欠費(fèi)清繳，積極協(xié)助社保部門開展擴(kuò)面工作；三是加大對社會保障投入力度，農(nóng)村低保、城市低保、城市醫(yī)療救助、農(nóng)村醫(yī)療救助等社會保障投入明顯增加，貧困群眾生活得到保障，實現(xiàn)應(yīng)保盡保；四是我市新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度已全面實施，現(xiàn)共有參合人員38.71萬人，參合率達(dá)94.44%，農(nóng)民個人籌資777萬元，各級財政投入4,646萬元；五是開展新型農(nóng)村養(yǎng)老保險試點工作，已有45,501人直接受益；六是開展下崗職工小額擔(dān)保貸款，已累計貸出資金108萬元，小額擔(dān)保貸款讓一部份下崗人員實現(xiàn)了再就業(yè)。

4、加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理，提高國有資產(chǎn)經(jīng)營效益，發(fā)揮市國資公司對**經(jīng)濟(jì)建設(shè)的促進(jìn)作用。

5、推進(jìn)社會主義新農(nóng)村建設(shè)，落實各項支農(nóng)惠農(nóng)政策，加強(qiáng)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目和資金管理，積極向上級爭取農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金投入，落實本級財政配套資金，保證今年我市開發(fā)任務(wù)的按時、按質(zhì)、按量全面完成。

6、努力化解債務(wù)，清理鄉(xiāng)村兩級債務(wù)。

一是為了更有效地化解政府債務(wù)，根據(jù)我市的實際情況，今年我們切實加大政府債務(wù)清欠力度。二是清理核實鎖定鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)，經(jīng)與審計部門配合，清理核實鎖定鄉(xiāng)村債務(wù)7,572萬元，其中：鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）級債務(wù)5,511萬元、村級債務(wù)2,061萬元。

XX年市財政工作雖然取得了突出成績，但依然存在一些困難和問題。一是剛性支出和建設(shè)資金需求的大幅增加，支出壓力也隨之加劇，收支矛盾更顯突出；二是稅性收入占比不高，經(jīng)常性收入的增速與地方財政收入的增速不能同步，勢必影響財政收入的質(zhì)量；三是支出的安排在較**度上依賴土地收入，在未來的幾年還需這部份收入才能保證建設(shè)的資金供給；四是政府性債務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大，特別是公益性項目貸款的增加，形成潛在的隱形財政赤字；五是財政管理水平有待進(jìn)一步提高，財政監(jiān)管力度還需加強(qiáng)；六是財政干部隊伍整體素質(zhì)還有待進(jìn)一步提高，以更好地適應(yīng)我市經(jīng)濟(jì)、社會發(fā)展的需要。

二、XX年財政收支預(yù)算草案

XX年市財政根據(jù)市委、市政府的工作重點，按照積極穩(wěn)妥、統(tǒng)籌兼顧、增收節(jié)支、留有余地的原則編制預(yù)算。收入預(yù)算安排是根據(jù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展和上級對補(bǔ)助收入預(yù)告，按要求與地方收入一并編入年初預(yù)算。支出預(yù)算安排向公共領(lǐng)域傾斜，加大對民生、扶貧、教育、社會保障、公共衛(wèi)生、生態(tài)環(huán)境、節(jié)能減排、城市建設(shè)等方面的投入，促進(jìn)全市社會經(jīng)濟(jì)事業(yè)和諧發(fā)展。XX年財政收支預(yù)算建議安排如下：

（一）收入預(yù)算安排

根據(jù)我市XX年經(jīng)濟(jì)增長目標(biāo)，建議XX年安排上劃中央兩稅及所得稅56,838萬元，同比增長12.99%；地方一般預(yù)算收入170,020萬元，同比增長18.72%；地方政府基金收入100,012萬元，同比增長19.28%。一般預(yù)算總收入為226,858萬元，同比增長17.23%。按照上級財政提前告知的轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)，年初安排補(bǔ)助收入65,826萬元。在安排的中央和地方兩級收入中剔除上劃兩稅、所得稅、加上補(bǔ)助收入后，一般預(yù)算財力收入為235,846萬元，地方政府性基金財力收入100,012萬元，同比增長19.28%。

（二）支出預(yù)算安排

XX年支出預(yù)算根據(jù)《預(yù)算法》、上級關(guān)于編制XX年預(yù)算的通知精神和市委、市政府的地方經(jīng)濟(jì)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，按照有“有保有壓，突出重點”的原則，建議年初預(yù)算安排：一般預(yù)算支出235,050萬元，上解支出796萬元；地方政府基金支出100,012萬元。支出的具體內(nèi)容是：

1、一般預(yù)算安排基本支出110,267萬元。

一是年初安排下達(dá)工資福利、津貼補(bǔ)貼、績效工資、一次性獎金、社會保障繳費(fèi)及其他工資福利支出50,571萬元；離退休（職）費(fèi)用17,234萬元，住房公積金6,327萬元，村社干部補(bǔ)助、一村一名大學(xué)生補(bǔ)助及其他生活補(bǔ)助2,942萬元；補(bǔ)助新農(nóng)**金600萬元、城市低保320萬元、農(nóng)村低保260萬元、城市醫(yī)療救助20萬元、新型農(nóng)村合作醫(yī)療612萬元、農(nóng)村醫(yī)療救助20萬元、城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險42萬元；退役士兵安置156萬元、流浪乞討人員救助68萬元、五保供養(yǎng)255萬元、農(nóng)村社會救濟(jì)37萬元，其他對個人家庭補(bǔ)助1,046萬元。以上各項支出合計80,510萬元。

二是預(yù)留補(bǔ)助事業(yè)人員津補(bǔ)貼、衛(wèi)生、計生及其他事業(yè)人員績效工資、正常增資進(jìn)級及新進(jìn)人員經(jīng)費(fèi)、住房公積金、生活補(bǔ)助、退休安家費(fèi)、死亡撫恤喪葬費(fèi)、城管局協(xié)管員節(jié)假日加班等未在年初下達(dá)的人員經(jīng)費(fèi)13,000萬元。預(yù)留社會保障專項補(bǔ)助9,228萬元。

三是安排各部門日常公用經(jīng)費(fèi)、車輛燃修及保險費(fèi)、工會費(fèi)、福利費(fèi)及其他商品服務(wù)等支出7,529萬元。

2、一般預(yù)算安排部門行政事業(yè)性項目支出36,736萬元，其中：綜治ww經(jīng)費(fèi)818萬元，出版及印刷費(fèi)237萬元，民兵國防兵役征集200萬元，黨建經(jīng)費(fèi)147萬元，設(shè)備購置2,074萬元，接待費(fèi)400萬元，暖冬、春節(jié)及其他慰問經(jīng)費(fèi)510萬元，人代會、政協(xié)會、黨代會及其他會議經(jīng)費(fèi)377萬元，艾滋病、霍亂、結(jié)核、血吸蟲等各類疾病預(yù)防控制401萬元，目督考核等獎勵經(jīng)費(fèi)1,142萬元，禁毒130萬元，護(hù)林防火227萬元，征收機(jī)關(guān)以獎代補(bǔ)資金5,000萬元，行政性收費(fèi)及罰設(shè)收入按政策安排支出6,000萬元，教育轉(zhuǎn)移支付對口安排支出6,780萬元，部門事業(yè)經(jīng)費(fèi)2,016萬元（含體育事業(yè)費(fèi)66萬元），農(nóng)業(yè)保險313萬元，“家電下鄉(xiāng)”補(bǔ)貼500萬元，外事機(jī)構(gòu)及外出考察費(fèi)、各種辦節(jié)經(jīng)費(fèi)、國家賠償支出、職工教育、補(bǔ)助部門公用業(yè)務(wù)等支出9,464萬元。

3、一般預(yù)算安排生產(chǎn)建設(shè)項目支出84,547萬元，其中：城市維護(hù)支出1,300萬元，防震救災(zāi)322萬元，消防武警支出392萬元，政府承貸款還本付息支出8,546萬元，生態(tài)市建設(shè)節(jié)能減排支出4,177萬元，科學(xué)技術(shù)支出582萬元，教育建設(shè)資金7,411萬元（含教育費(fèi)附加支出4,044萬元），農(nóng)業(yè)項目資金支出6,239萬元，烤煙稅返及其會議經(jīng)費(fèi)支出850萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政權(quán)建設(shè)支出1,215萬元，水利工程項目支出2,300萬元，部門建設(shè)項目支出8,563萬元，農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付安排教育支出505萬元，人民防空經(jīng)費(fèi)1,390萬元，扶貧資金3,700萬元（其中：八大扶貧資金3,000萬元），扶持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展支出3,000萬元，安排以往年度建設(shè)資金缺口8,000萬元，城鄉(xiāng)建設(shè)（含新農(nóng)村建設(shè)）項目資金預(yù)留26,055萬元。

4、一般預(yù)算安排總預(yù)備費(fèi)3,500萬元。

5、一般預(yù)算安排上解支出796萬元，其中：契稅征收費(fèi)上解396萬元，“三代”手續(xù)費(fèi)上解400萬元。

6、地方政府性基金支出100,012萬元，其中：地方教育附加支出589萬元，殘疾人就業(yè)保障金支出363萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)支出2026萬元，國有土地使用權(quán)出讓金支出76,455萬元（含上解州財政農(nóng)懇公司土地收入），農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金支出144萬元，國有土地收益基金支出3,668萬元，其他政府性基金支出16,767萬元。

地方政府性基金按規(guī)定用途安排使用，在預(yù)算執(zhí)行中根據(jù)確定的項目落實下達(dá)。其中：今年的土地收入主要用于一環(huán)路安置房建設(shè)、城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)（含廉租房建設(shè)）等支出；地方教育附加支出與一般預(yù)算安排的教育建設(shè)資金整合計8000萬元用于我市中小學(xué)建設(shè)；殘疾人就業(yè)保障金支出用于殘疾人事業(yè)；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)用于城市公共設(shè)施及環(huán)境衛(wèi)生支出。

7、對于年初預(yù)留未下達(dá)的預(yù)留資金，基本支出有政策規(guī)定的按政策規(guī)定執(zhí)行，沒有政策規(guī)定的按要求報批后執(zhí)行，項目支出報市領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或市財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組集體研究決定后落實安排。

三、XX年財政工作思路和措施

XX是“十二五”規(guī)劃的開局年，我們要統(tǒng)籌兼顧做好各項財政工作，特別是要把用好管好財政資金放在更加突出的位置，集中財力支持辦好教育、醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革、保障性住房、水利設(shè)施建設(shè)、保障困難群眾基本生活等關(guān)系民生的大事、實事，大力支持解決人民群眾最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實的利益問題。

（一）促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展

促進(jìn)擴(kuò)大消費(fèi)需求，多渠道促進(jìn)增加農(nóng)民收入，落實義務(wù)教育學(xué)校、公共衛(wèi)生和基層醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)單位績效工資政策，完善家電下鄉(xiāng)和以舊換**策等。進(jìn)一步優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，優(yōu)先安排續(xù)建、收尾項目，控制新上項目。支持節(jié)能減排、環(huán)境保護(hù)和增加就業(yè)。

（二）加大強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)力度，推動農(nóng)村發(fā)展，增強(qiáng)農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力

以農(nóng)田水利建設(shè)為重點，推進(jìn)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)，支持新農(nóng)村建設(shè)，支持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)技術(shù)體系建設(shè)，農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣和科技成果轉(zhuǎn)化，完善農(nóng)業(yè)保險保費(fèi)補(bǔ)貼政策，健全村級公益事業(yè)建設(shè)一事一議財政獎補(bǔ)制度等。

（三）實施積極財政政策，推動經(jīng)濟(jì)社會協(xié)調(diào)發(fā)展

一是抓住機(jī)遇，積極爭取中央、省、州的項目支持；二是確保城鄉(xiāng)重點建設(shè)項目的投入，加快工業(yè)園區(qū)建設(shè)，促進(jìn)招商引資項目及時落實到位，培育一批能推動我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實體。支持企業(yè)發(fā)展，提高企業(yè)的市場競爭力，進(jìn)一步提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益；三是加快發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，加大對優(yōu)質(zhì)特色農(nóng)產(chǎn)品和農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入力度，促進(jìn)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)又快又好發(fā)展；四是加強(qiáng)城鄉(xiāng)環(huán)境綜合整治，改善城鄉(xiāng)環(huán)境，提升城市形象，支持以旅游產(chǎn)業(yè)為主導(dǎo)的第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展，從而增強(qiáng)財政收入的增長基礎(chǔ)。

（四）進(jìn)一步保障和改善民生，降低行政成本，確保民生等重點支出的需要

在預(yù)算執(zhí)行中要保證年初預(yù)算安排的教育、醫(yī)療、社會保障、環(huán)境保護(hù)、生態(tài)市建設(shè)、八大扶貧、社會治安、ww等民生項目的落實到位。為保證重點支出的需要，一是年初部門預(yù)算的日常公用經(jīng)費(fèi)繼續(xù)在標(biāo)準(zhǔn)定額的基礎(chǔ)上壓縮5%；二是對部份項目經(jīng)費(fèi)因工作業(yè)務(wù)新增和范圍擴(kuò)大給予適當(dāng)增加外，盡力壓縮行政事業(yè)性項目支出，減少行政成本；三是繼續(xù)加強(qiáng)項目投資評審工作，資金的安排要按確定的項目及工程進(jìn)度供給資金，避免財政資金的閑置和浪費(fèi)，杜絕虛報冒領(lǐng)，套取財政預(yù)算的支出；四是壓縮行政機(jī)關(guān)辦公樓修建和行政用車購置支出。

（五）加強(qiáng)財政科學(xué)化精細(xì)化管理，切實提高財政資金使用效益

完善基本支出定員定額標(biāo)準(zhǔn)體系，對項目支出實行項目庫管理，強(qiáng)化預(yù)算管理，細(xì)化預(yù)算編制內(nèi)容，提高預(yù)算年初到位率，進(jìn)一步增強(qiáng)地方預(yù)算編制的完整性。

加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理，充分發(fā)揮國資公司對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用。市國資公司要認(rèn)真履行代理政府經(jīng)營管理國有資產(chǎn)的職能，在保證國有資產(chǎn)保值增值的同時，通過投融資平臺，爭取金融資金，減輕財政支出壓力，幫助企業(yè)發(fā)展，彌補(bǔ)政府重點工程投入的資金不足，促進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)全面、快速、協(xié)調(diào)發(fā)展。

（六）強(qiáng)化財政監(jiān)督管理，確保財政資金安全有效

進(jìn)一步切實履行財政的監(jiān)督檢查職責(zé)，突出監(jiān)管重點，做到事前審核把關(guān)、事中動態(tài)監(jiān)控、事后重點檢查，嚴(yán)肅查處截留、擠占、挪用、虛報冒領(lǐng)的違法行為，確保財政資金安全有效。

（七）深化財政改革，強(qiáng)化干部隊伍建設(shè)，切實提高財政干部工作能力，提高財政運(yùn)行質(zhì)量和服務(wù)水平

一是要繼續(xù)完善部門預(yù)算、國庫集中支付、政府采購、“收支兩條線”、財政支出績效評價、財政投資評審等各項財政改革，提高財政運(yùn)行質(zhì)量和運(yùn)行水平；二是要加強(qiáng)對財政性結(jié)余資金的管理；三是要抓好政府財政信息管理系統(tǒng)建設(shè)（大平臺），將全部財政資金、全部預(yù)算單位納入系統(tǒng)管理，保證系統(tǒng)正常運(yùn)行，信息完整、真實可靠。

總之，在市委、市政府領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大、市政協(xié)的監(jiān)督、支持下，我們將進(jìn)一步全面貫徹黨和政府的各項方針政策，充分履行財政職能，切實提高財政效能，為**經(jīng)濟(jì)社會二次跨越，建設(shè)“繁榮開放文明秀美”的現(xiàn)代田園新**作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

第二篇：精心組織xxx年財政預(yù)算執(zhí)行審計工作

精心組織xxx年財政預(yù)算執(zhí)行審計工作 在xx2012度財政預(yù)算執(zhí)行審計工作視頻會議上講話

xx市審計局xxx

（xxx年x月x日）

同志們：

為了提升財政預(yù)算執(zhí)行審計工作的層次和水平，充分發(fā)揮審計監(jiān)督的預(yù)警、揭示、反饋和查錯糾弊功能，當(dāng)好公共財政的“衛(wèi)士”，各縣區(qū)審計局要及早動手、提前謀劃、科學(xué)謀劃，精心組織，高質(zhì)有效的開展2012年財政預(yù)算執(zhí)行審計。努力在更高層面發(fā)揮審計保障經(jīng)濟(jì)社會健康運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能。下面我就做好2012財政預(yù)算執(zhí)行審計工作提五點要求：

一是要以加強(qiáng)財政管理、完善預(yù)算制度、規(guī)范資金分配行為、提高財政資金使用績效為重點，以促進(jìn)落實積極財政政策為目標(biāo)，對本級2012財政預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計，客觀評價本級財政在貫徹中央和省、市宏觀調(diào)控措施、實施積極財政政策、落實各項重大財稅政策、完善公共財政體系、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會各項事業(yè)發(fā)展方面所做的工作及取得的成效。具體從預(yù)算指標(biāo)入手，以預(yù)算管理和資金分配使用為重點，緊扣預(yù)算編制、批復(fù)、撥款和使用等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，揭示問題，剖析原因；關(guān)注財政支出方向，發(fā)現(xiàn)和分析預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算管理中不足；關(guān)注財政資金績效評價情況，抽取部分財政績

效評價的項目進(jìn)行審查等。

二是全面深化部門預(yù)算執(zhí)行審計。突出重點單位、重要部門和使用財政資金較多的單位的審計監(jiān)督，重點關(guān)注綜合預(yù)算管理、政府性資產(chǎn)管理情況、預(yù)算執(zhí)行績效情況，各項民生工程政策的落實情況，加強(qiáng)對涉及宏觀政策問題的綜合分析，提升預(yù)算執(zhí)行審計的層次和水平。重點關(guān)注部門預(yù)算收入是否真實和完整；公用經(jīng)費(fèi)支出是否真實、合規(guī)以及公用經(jīng)費(fèi)有無擠占項目經(jīng)費(fèi)的問題；專項項目是否經(jīng)過可行性研究，有無明確的資金用途和預(yù)期目標(biāo)，是否存在小項目、大預(yù)算以及財政資金閑置、損失浪費(fèi)和擠占挪用的問題，應(yīng)關(guān)注有無用于個人和集體獎勵的情況；規(guī)范津補(bǔ)貼政策是否有效執(zhí)行；對二、三級預(yù)算單位有重點地進(jìn)行延伸審計，尤其要關(guān)注有無一級預(yù)算單位違紀(jì)違規(guī)問題向二、三級單位下沉的問題等。

三是強(qiáng)化政府采購執(zhí)行情況審計。主要審查財政部門采購預(yù)算編制和采購計劃編制的合規(guī)、合法性；審查集中采購執(zhí)行是否按法定程序組織采購，是否體現(xiàn)公開、公平、公正、節(jié)約的原則；審查供應(yīng)商是否符合規(guī)定條件，是否及時履行合同等等。檢查部門、單位是否認(rèn)真執(zhí)行政府采購目錄和標(biāo)準(zhǔn)，有無違規(guī)采購行為。審查具體實行采購的各部門和單位是否按規(guī)定編制政府采購計劃，是否將列入政府采購目錄的項目都集中報送采購機(jī)關(guān)統(tǒng)一采購；審查政府采購方式和政

府采購程序是否規(guī)范，應(yīng)當(dāng)實行公開招標(biāo)或邀請招標(biāo)的是否實行公開招標(biāo)或邀請招標(biāo)，有無違背公開、公平、公正原則的問題；審查采購合同是否符合法律規(guī)定以及采購預(yù)算的要求，采購資金的撥付和使用是否符合有關(guān)規(guī)定和合同要求；審查采購物品是否經(jīng)驗收合格并按規(guī)定及時登記入賬，有無囤積和損失浪費(fèi)的問題。

四是關(guān)注轉(zhuǎn)移支付資金決算真實性。我市作為經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，轉(zhuǎn)移支付的資金成為政府財政支出主要來源之一，且轉(zhuǎn)移支付的范圍和資金額在不斷擴(kuò)大，涉及農(nóng)業(yè)、交通、教育、社保就業(yè)等諸多方面。要將加大對每一筆轉(zhuǎn)移支付資金的跟蹤及追審力度，重點檢查各項轉(zhuǎn)移支付制度是否完善、資金的分配是否規(guī)范和透明、轉(zhuǎn)移支付的投向是否優(yōu)化，揭露和糾正財政轉(zhuǎn)移支付資金分配標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、隨意性大等問題，促進(jìn)地區(qū)間基本公共服務(wù)的均等化。

五是加強(qiáng)國庫集中收付的審計監(jiān)督。重點檢查各項收入核算是否清楚，是否存在混庫情況：各項退庫和資金的撥付依據(jù)和審批手續(xù)是否合法齊全；注意與銀行余額的核對，防止資金漏洞；對專項資金和大額款項的撥付，要以國庫賬戶和財政專戶資金撥付為源頭，以資金流向為主線，開展跟蹤審計。審計同時把監(jiān)督的目光轉(zhuǎn)到“集中收付”上來，審查財政專戶管理是否有死角，是否有預(yù)算外資金未納入財政專戶管理以及私設(shè)“小金庫”等違紀(jì)違規(guī)問題，各部門、單位

是否貫徹實施了“收支兩條線”管理，專項建設(shè)資金是否由財政直接撥付到項目單位，有無擠占挪用專項資金的問題。

第三篇：關(guān)于義烏市2009財政預(yù)算執(zhí)行

義烏市審計局

審計結(jié)果公告

義審公告?2010?1號

義烏市審計局辦公室

2《中華人民共和國預(yù)算法》和有關(guān)財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定；賬務(wù)處理符合有關(guān)會計準(zhǔn)則的要求。

2009年，全市貫徹“保增長、惠民生、優(yōu)結(jié)構(gòu)”的要求，開展“四個年”活動，經(jīng)濟(jì)和社會各項事業(yè)平穩(wěn)較快發(fā)展：一是積極發(fā)揮財稅職能,力促經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型保增長。全年為扶持企業(yè)減負(fù)3.85億元；落實外貿(mào)扶持資金2766萬元；撥付家電、汽車、摩托車下鄉(xiāng)補(bǔ)貼資金2254萬元；安排科技產(chǎn)業(yè)化發(fā)展專項資金、工業(yè)技改專項資金、創(chuàng)品牌及標(biāo)準(zhǔn)化戰(zhàn)略獎勵資金、種糧補(bǔ)貼四項資金7445萬元。二是優(yōu)化財政收支結(jié)構(gòu)，力促民生改善保穩(wěn)定。通過各種措施，規(guī)范稅收執(zhí)法，強(qiáng)化收入組織，全年共壓縮行政經(jīng)費(fèi)支出2532萬元；投入民生資金總計45.05億元，占政府公共預(yù)算總支出的55.6%，同比增長9.8%。三是深化財政各項改革，力促公共財政邁新步。啟動了新一輪國企改革，“市政府-國資局-國有企業(yè)”三級國資監(jiān)管新架構(gòu)基本建立，國資監(jiān)管工作更為規(guī)范；行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理體制改革創(chuàng)新，市公共資產(chǎn)管理中心運(yùn)行有效，完成356家單位資產(chǎn)清查，需辦理產(chǎn)權(quán)登記的房產(chǎn)738宗、土地740宗，至2010年6月底已完成80%，公開拍租閑臵房產(chǎn)216個區(qū)塊，租金1581萬元，增幅達(dá)51%；積極落實強(qiáng)鎮(zhèn)擴(kuò)權(quán)試點工作，做好放權(quán)項目資金的轉(zhuǎn)移支付和使用監(jiān)督。四是強(qiáng)化財政科學(xué)監(jiān)管，力促管理

讓金收入明顯減少，財政收入增速明顯放緩。經(jīng)對近3年政府公共預(yù)算可用財力與財政綜合預(yù)算總收入（不含社?；穑┛偭考罢急确治?，政府公共預(yù)算可用財力總量逐年減少，從2007年920271萬元減少到2009年的766551萬元，減少了153720萬元。與此同時，政府公共預(yù)算可用財力占財政綜合預(yù)算總收入的比例也在逐年下降，從2007年的76.2%下降到2009年的70.8%，下降了5.4%。

與此相反，為滿足擴(kuò)大內(nèi)需、刺激經(jīng)濟(jì)、改善民生的要求，需加大財政投入，保持一定規(guī)模的支出，政府公共預(yù)算支出剛性較大，財政收支平衡壓力日漸增大，財政風(fēng)險逐漸顯現(xiàn)。2009全市實現(xiàn)政府公共預(yù)算收入760524萬元，按現(xiàn)行財政體制結(jié)算當(dāng)年地方可用財力為766551萬元（含財政部代理發(fā)行的地方政府債券16000萬元），政府公共預(yù)算支出809823萬元（含負(fù)債支出18748萬元），收支缺口動用歷年結(jié)余彌補(bǔ)。

2．部分非稅收入征收不到位。

（1）地下水開采使用，絕大多數(shù)未征收水資源費(fèi)、污水處理費(fèi)。按規(guī)定，開采使用地下水資源需征收水資源費(fèi)（1.20元/ M）和污水處理費(fèi)（0.80元/ M），目前我市除農(nóng)村自用的一戶一井外，部分工業(yè)企業(yè)、賓館、飯店、浴室、洗車場等高耗水單位，受巨大經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動（取用地下水

333行調(diào)查走訪發(fā)現(xiàn)，真正已投產(chǎn)的僅3家，有2家廠房已建成但仍還閑臵，未明確經(jīng)營內(nèi)容。10個項目實際投資額、產(chǎn)值、稅收與其爭取土地時立項申報數(shù)對比，實現(xiàn)程度分別為11%、17%和22%。

（2）礦產(chǎn)資源管理中存在的問題。一是未按批準(zhǔn)的開發(fā)利用方案開采。2009年底，全市共有采礦權(quán)證的采石場8個，其中有3個采石場未按批準(zhǔn)的開發(fā)利用方案進(jìn)行開采，3個存在局部越界。二是到期采石場管理缺位。部分采石場采礦證到期前大量爆破，獲取石料用于合同到期后生產(chǎn)，違反了合同“期滿后三個月內(nèi)允許清運(yùn)礦產(chǎn)品”的約定，2009年12月底到期的升華采石場和 2010年3月底到期的山峰、東湖門、劃洪坑等四家采石場均還在生產(chǎn)，造成礦產(chǎn)資源流失。

（3）地下水資源超采嚴(yán)重，儲量急劇下降。地下水作為戰(zhàn)略儲備資源，是地表水缺水年份的有益補(bǔ)充。近年來因過度開采，大多地下水井深度從原來的50米增加到目前的100米以上，在稠城、稠江、北苑、后宅一帶，已形成面積大于30平方公里的地下水位持續(xù)降落“漏斗區(qū)”，且漏斗范圍呈逐步擴(kuò)大趨勢，極易造成地質(zhì)災(zāi)害。同時，由于地下水位下降導(dǎo)致廢棄井大量增多，污水回灌嚴(yán)重影響地下水質(zhì)。市疾控中心2009年抽檢的36份地下水質(zhì)檢測報告，22份“菌

（三）公共產(chǎn)品提供及服務(wù)績效

1．部分公共設(shè)施利用率低，社會效益不明顯。（1）農(nóng)村完工公廁使用率低。抽查我市11個鎮(zhèn)街12個村，2008年10月前完工的20座公廁，12座未開放使用，使用率僅為40%。

（2）場館設(shè)施社會效益不明顯。政府投資建設(shè)的體育場、體育館和游泳中心等大型場館設(shè)施，空閑時間較長，使用率不高；部分場館配套服務(wù)用房，改變用途，對外出租用于辦公、經(jīng)營；除少數(shù)的室外場館外，其余均無固定時間、固定場地向市民免費(fèi)開放，未能盡可能地滿足廣大群眾對運(yùn)動健身場所的需求，社會效益不明顯。

2．部分農(nóng)村建設(shè)工程管理欠規(guī)范。

扶貧工程資料不齊全、檔案管理不規(guī)范。經(jīng)抽審，上潘村、寺西村工程無檔案記錄，下宅村工程無決算報告，某鎮(zhèn)2008年7個扶貧項目無檔案資料，2009年10個扶貧項目資料不齊全。

部分農(nóng)村文體設(shè)施缺少后續(xù)管理。在實施農(nóng)村小康健身工程和創(chuàng)建示范村過程中，市財政以獎代補(bǔ)形式購建的文體設(shè)施，普遍存在“重建設(shè)、輕維護(hù)”的現(xiàn)象，農(nóng)村文體設(shè)施損壞未能及時修復(fù)，既影響設(shè)施功能的發(fā)揮，也存在安全隱患。

0建立動態(tài)監(jiān)管機(jī)制，以查促管，做到應(yīng)收盡收；倡導(dǎo)勤儉節(jié)約，采取切實有效措施，進(jìn)一步壓縮行政支出；加大對政府投資建設(shè)項目的監(jiān)管力度，切實提高政府投資資金的績效。

（二）規(guī)范管理，提高公共產(chǎn)權(quán)運(yùn)營績效

加強(qiáng)公共資產(chǎn)（資源）的管理，對政府資源進(jìn)行整合，有利于提高資產(chǎn)有效利用和經(jīng)營收益，緩解財政資金不足，規(guī)范公共投入和支出行為，滿足構(gòu)筑公共財政框架的要求。

一是建立政府資源性資產(chǎn)監(jiān)管制度，提升資源性資產(chǎn)使用績效。完善工業(yè)用地供應(yīng)、開發(fā)、出讓和使用等管理制度；加強(qiáng)對礦產(chǎn)資源、地下水資源的監(jiān)管，采取有力措施，加大違規(guī)開采整治力度；進(jìn)一步推進(jìn)節(jié)水型城市建設(shè)，建立科學(xué)用水管理制度，提高水資源利用率。

二是加強(qiáng)各部門、鎮(zhèn)街非經(jīng)營性資產(chǎn)的管理。明晰產(chǎn)權(quán)，進(jìn)一步建立健全資產(chǎn)管理制度，運(yùn)用信息化手段進(jìn)行管理，明確責(zé)任，切實防范資產(chǎn)流失，發(fā)揮管理績效。

三是完善制度，深化國資改革。抓緊辦理資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)變更登記，強(qiáng)化管理，進(jìn)一步完善國有企業(yè)融資監(jiān)管制度。

（三）深化改革，提高公共產(chǎn)品服務(wù)績效

建設(shè)服務(wù)型社會，要求政府強(qiáng)化公共服務(wù)職能，提高基本公共服務(wù)均等化水平，更加注重公共服務(wù)理念的更新，注重公共服務(wù)投入的整體效率，更好地滿足公眾的現(xiàn)實需求。

2的通知》、《義烏市社區(qū)財務(wù)管理辦法》和《社區(qū)工作服務(wù)用房和資產(chǎn)管理意見》等，進(jìn)行規(guī)范管理；對“財政收支矛盾日漸突出”、“部分非稅收入征收不到位”、“大部分工程勘察、設(shè)計未公開招投標(biāo)”等三個方面涉及的問題，相關(guān)部門正在積極調(diào)研，擬定整改措施。

第四篇：財政預(yù)算執(zhí)行審計工作

開展財政預(yù)算執(zhí)行審計：

維護(hù)財經(jīng)秩序 提高資金使用效益

導(dǎo)語：今天上午，我縣召開2011財政預(yù)算執(zhí)行審計工作會議。明確重點、細(xì)化任務(wù)，確保如期、如質(zhì)完成2011財政預(yù)算執(zhí)行審計任務(wù)。

配音：會議指出，審計機(jī)關(guān)對被審計單位進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行審計從根本上改變了多年來審計機(jī)關(guān)不能監(jiān)督同級財政的現(xiàn)象，也是加強(qiáng)廉政建設(shè)的重要措施，審計結(jié)果報告和審計工作報告成為政府加強(qiáng)預(yù)算管理、人大加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)督的重要依據(jù)，審計監(jiān)督權(quán)威性大大增強(qiáng)。要通過開展預(yù)算執(zhí)行審計，充分發(fā)揮審計工作在規(guī)范預(yù)算管理、維護(hù)財經(jīng)秩序、提高財政資金使用效益、完善公共財政管理體制、促進(jìn)社會和諧等方面的宏觀性、建設(shè)性作用。副縣長周利人在會上強(qiáng)調(diào)：各與會人員一定要充分認(rèn)識財政預(yù)算執(zhí)行審計工作的重大意義，參審人員必須堅持依法審計、文明審計、嚴(yán)格按審計程序操作，做到嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致。各單位要明確工作重點，增強(qiáng)審計意識，自覺接受監(jiān)督，積極、主動與審計部門搞好配合，針對審計中出現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)及時進(jìn)行整改，建立長效機(jī)制，確保政府資金安全，國家稅收不流失。

縣財政局、國稅局、地稅局、國土局、人民銀行等部門單位負(fù)責(zé)人參加會議。

第五篇：市級財政預(yù)算執(zhí)行管理辦法

第一章

總則

第一條

為適應(yīng)國庫集中收付改革的需要，進(jìn)一步強(qiáng)化市級預(yù)算執(zhí)行管理，硬化預(yù)算約束，推進(jìn)依法理財、科學(xué)理財和民主理財，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《市級預(yù)算審批監(jiān)督管理辦法》、《菏澤市財政國庫集中收付制度改革實施意見》及其他有關(guān)法律法規(guī)，參照外地做法，制定本辦法。

第二條

預(yù)算執(zhí)行是實現(xiàn)預(yù)算內(nèi)外收入支出平衡和監(jiān)督過程的總稱，包括預(yù)算內(nèi)外收入執(zhí)行、預(yù)算內(nèi)外支出執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整和預(yù)算執(zhí)行分析與監(jiān)督。

第三條

預(yù)算執(zhí)行堅持以下原則：

（一）嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行。要切實硬化預(yù)算約束，嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，認(rèn)真貫徹先有預(yù)算、后有支出的原則。

（二）依法組織收入。要依照國家稅法和有關(guān)規(guī)定，及時足額征繳各項預(yù)算收入，切實做到應(yīng)收盡收，不得征收過頭稅和亂收亂罰，確保收入預(yù)算的完成。

（三）合理調(diào)度預(yù)算支出。嚴(yán)格按預(yù)算安排和項目實際執(zhí)行進(jìn)度，及時合理地?fù)芨顿Y金。

（四）確保預(yù)算收支平衡。要努力增收節(jié)支，及時分析財政經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢，采取有力措施，確保財政收支平衡。

（五）強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督。建立健全預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控體系，定期分析預(yù)算執(zhí)行情況，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，及時解決預(yù)算執(zhí)行中的問題，確保預(yù)算順利執(zhí)行。

第二章

預(yù)算執(zhí)行職責(zé)

第四條

市財政局是具體組織預(yù)算執(zhí)行的職能部門，具體負(fù)責(zé)市級預(yù)算執(zhí)行。局內(nèi)部各單位預(yù)算執(zhí)行職責(zé)分工如下：

預(yù)算科：商有關(guān)科室提出市級預(yù)算調(diào)整方案、預(yù)備費(fèi)動用方案、預(yù)算超收資金使用方案和預(yù)算平衡意見；辦理市級部門預(yù)算調(diào)整、追加（減）的審核批復(fù)；對撥付非市級預(yù)算部門（單位）和財政專戶的資金預(yù)算進(jìn)行審核批復(fù)；管理和統(tǒng)計財政預(yù)算總指標(biāo)；辦理上下級財政結(jié)算事項；配合有關(guān)科室提出上年結(jié)轉(zhuǎn)資金和市對下?？钍褂靡庖?；負(fù)責(zé)對減收增支政策提出審核意見；配合有關(guān)科室辦理預(yù)算收入退庫；負(fù)責(zé)分管部門的預(yù)算執(zhí)行；配合有關(guān)科室做好市級收入預(yù)算執(zhí)行工作。

國庫科：負(fù)責(zé)市級預(yù)算執(zhí)行的協(xié)調(diào)和各種財政性資金的審核、撥付與核算；負(fù)責(zé)市級收入預(yù)算的執(zhí)行，協(xié)調(diào)有關(guān)部門完成市級收入預(yù)算；審核下達(dá)部門資金使用計劃；管理財政性資金

帳戶，審核部門和單位開立財務(wù)帳戶；辦理預(yù)算外財政性資金出庫、出戶手續(xù)；負(fù)責(zé)總預(yù)算會計帳務(wù)處理；負(fù)責(zé)上下級往來資金的調(diào)度；編制財政收支旬月報，分析預(yù)算執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)推行財政集中支付制度。

財政集中支付中心：負(fù)責(zé)市級行政事業(yè)單位工資銀行化發(fā)放、審核及支付工作；負(fù)責(zé)接受預(yù)算單位的直接支付申請，并審核辦理財政直接支付業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)向代理銀行下達(dá)授權(quán)支付額度；根據(jù)代理銀行報送的日、旬、月報表，記錄預(yù)算單位明細(xì)帳和財政支出明細(xì)帳。

部門預(yù)算主管科：負(fù)責(zé)管理和監(jiān)督分管部門預(yù)算執(zhí)行，對部門預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行分析和評價，對專項資金使用進(jìn)行績效評價；負(fù)責(zé)監(jiān)管部門財務(wù)管理情況；監(jiān)督部門財政性資金使用、財經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況；審核部門專項資金使用計劃，按預(yù)算和領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)追加（減）的預(yù)算審核部門提交的撥款申請；提出上級?？?、上年結(jié)轉(zhuǎn)資金和下達(dá)縣區(qū)補(bǔ)助?？畹姆峙涫褂靡庖?；提出按規(guī)范辦法分配專項轉(zhuǎn)移支付資金的具體方案；提出年初預(yù)留與中央、省?？畹呐涮踪Y金的具體項目和使用意見；對單位增人增資等提出審核意見；對分管部門預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)新增事項提出審核意見。

綜合科：負(fù)責(zé)組織和監(jiān)督市級政府基金、行政性收費(fèi)、罰沒收入和預(yù)算外收入的收繳、入庫和核算等預(yù)算執(zhí)行工作；負(fù)責(zé)票款分離、罰繳分離等財政集中收繳工作；分析上述財政性資金收入征繳情況。審核本科室管理專項（專用）資金使用計劃，提出按規(guī)范辦法分配專項（專用）資金的具體方案，提出上級?？?、上年結(jié)轉(zhuǎn)資金和下達(dá)縣區(qū)補(bǔ)助?？畹姆峙涫褂靡庖姡O(jiān)督專項（專用）資金使用、財經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況，對專項（專用）資金使用進(jìn)行效績評價。

政府采購辦：根據(jù)財政預(yù)算，按照政府采購目錄和限額編制政府采購預(yù)算，組織政府采購預(yù)算的執(zhí)行；負(fù)責(zé)政府采購的管理和監(jiān)督工作；受理政府采購中的投訴事項；其他與政府采購執(zhí)行相關(guān)的工作。

財政監(jiān)督室：負(fù)責(zé)擬定財政監(jiān)督檢查工作方案，組織協(xié)調(diào)重大和專項財政監(jiān)督檢查活動；開展對財政支持的重點項目、大額資金效益情況的監(jiān)督檢查；監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行過程中財政法規(guī)、政策、制度的執(zhí)行情況；監(jiān)督財政資金運(yùn)行和管理過程中帳目管理、指標(biāo)下達(dá)、資金撥付、資金追加的程序是否符合規(guī)定；監(jiān)督財政局內(nèi)各單位財務(wù)收支情況。

第三章

收入預(yù)算的執(zhí)行

第五條

各收入征管機(jī)構(gòu)要按照稅法和有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，征收各種稅收和其他財政性收入。

第六條

各種收入要按規(guī)定及時征繳。各種稅收的交納應(yīng)按照稅收征收管理辦法的要求，及時、足額征收，并按照財政體制規(guī)定的市級分成比例就地繳入市級國庫。

各種納入市級預(yù)算的行政性收費(fèi)、罰沒收入和專項收入、政府基金必須依照相關(guān)制度依法征收，及時足額按照規(guī)定繳入市級國庫。

各種預(yù)算外收入必須依照法律、法規(guī)、規(guī)章和國務(wù)院、省政府及省財政、物價部門規(guī)定的范圍、標(biāo)準(zhǔn)征收和提取，并及時足額繳入由市財政部門統(tǒng)一在銀行開設(shè)的預(yù)算外資金財政專戶。

部門預(yù)算其他收入按規(guī)定依法組織，積極征收，真實反映收支完成情況，完成收入預(yù)算。

第七條

市級預(yù)算收入的退庫，由市財政局或者其授權(quán)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。具體退庫程序按有關(guān)規(guī)定辦理。

辦理預(yù)算收入退庫，應(yīng)當(dāng)直接退給申請單位或者申請個人，按照國家規(guī)定用途使用。任何部門、單位和個人不得截留、挪用退庫款項。

第八條

市級預(yù)算收入組織征收部門或單位每月應(yīng)當(dāng)及時向市財政局報送有關(guān)預(yù)算收入計劃執(zhí)行情況，并附說明材料。

第九條

市級（人行）國庫應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定向市財政局編報預(yù)算內(nèi)收入入庫、解庫及庫款撥付情況的日報、旬報、月報和年報。

其他預(yù)算收入帳戶的經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定向市財政局編報預(yù)算外收入、基金等其他預(yù)算收入繳入、撥付和結(jié)存情況的日報、旬報、月報和年報。

第十條

市財政局、預(yù)算收入組織征收部門和市級（人行）國庫及經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)建立健全相互之間的預(yù)算收入對帳制度，在預(yù)算執(zhí)行中按月核對預(yù)算收入的收納及資金撥付情況，保證預(yù)算收入的征收入庫（專戶）和庫存金額準(zhǔn)確無誤。

第四章

支出預(yù)算執(zhí)行

第十一條

市級預(yù)算支出撥款遵循下列原則：

（一）按照預(yù)算撥款，即按照批準(zhǔn)的預(yù)算和用款計劃撥款，不得辦理無預(yù)算、無用款計劃、超預(yù)算、超計劃的撥款，不得擅自改變支出用途。

（二）按照規(guī)定的預(yù)算級次和程序撥款，即根據(jù)用款單位的申請，按照用款單位的預(yù)算級次和審定的用款計劃，按期核撥，不得越級辦理預(yù)算撥款。

（三）按照進(jìn)度撥款，即根據(jù)各用款單位的實際用款進(jìn)度和國庫庫款及專戶資金情況撥付資金。

第十二條

預(yù)算開始后，市級當(dāng)年預(yù)算草案在市人民代表大會批準(zhǔn)前，市財政局根據(jù)上年部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)，參照待批的市級支出預(yù)算撥付部門正常運(yùn)轉(zhuǎn)必需的人員經(jīng)費(fèi)、正常公用經(jīng)費(fèi)等資金。對于急需的專項支出，可以通過預(yù)撥程序撥付資金。

第十三條

預(yù)算經(jīng)市人民代表大會批準(zhǔn)后，各預(yù)算單位均要嚴(yán)格執(zhí)行，一般情況下不予追加。

正常的人員經(jīng)費(fèi)、正常公用經(jīng)費(fèi)的撥付按照批準(zhǔn)的預(yù)算和支出進(jìn)度辦理。對年初預(yù)算已安排到具體單位、具體項目的專項（專用）支出使用，由市財政局部門預(yù)算主管科根據(jù)單位的支出申請和項目支出進(jìn)度，報分管局領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后，辦理支出撥款手續(xù)。對超進(jìn)度、超計劃的撥款，報局長或局務(wù)會批準(zhǔn)。

第十四條

部門預(yù)算執(zhí)行中確需解決的新增支出事項，根據(jù)不同情況分別處理。對于增人增資、調(diào)資等引起的人員經(jīng)費(fèi)增支，由市財政局部門預(yù)算主管科審核市人事部門的增人、增資批復(fù)后，交預(yù)算科統(tǒng)計匯總，辦理人員經(jīng)費(fèi)增撥預(yù)算，報局長審核簽字后，交集中支付中心辦理增人增資手續(xù)。由于增人增資引起的正常公用經(jīng)費(fèi)和職工福利費(fèi)等工資性附加提取費(fèi)用，內(nèi)不予追加，在下預(yù)算中予以調(diào)整，但不再補(bǔ)差。部門運(yùn)轉(zhuǎn)中新增事項引起的公用經(jīng)費(fèi)增支，由年初安排的部門公用經(jīng)費(fèi)和業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)解決。對于政策調(diào)整或經(jīng)濟(jì)建設(shè)及事業(yè)發(fā)展中不可預(yù)見事項引起的硬性新增支出，由部門提出申請報市財政局審核后，首先從相關(guān)預(yù)留配套資金中解決；符合預(yù)備費(fèi)使用規(guī)定的，按批準(zhǔn)程序申請預(yù)備費(fèi)解決。

對經(jīng)批準(zhǔn)追加的事項，由預(yù)算科擬文批復(fù)有關(guān)部門和抄送有關(guān)科室執(zhí)行。市財政局部門預(yù)算主管科根據(jù)政府采購目錄和財政集中支付規(guī)定，確定部門申請資金是否屬于政府采購和集中支付范圍，并在審核意見中列明，屬政府采購和集中支付范圍的，報分管局長審核后辦理政府采購和集中支付手續(xù)。

第十五條

稅收列支返還項目撥款，要由有關(guān)部門或單位根據(jù)相關(guān)預(yù)算或文件規(guī)定提出撥款申請，連同有關(guān)規(guī)定及收入入庫憑證一并報送市財政局，經(jīng)部門預(yù)算主管科審核提出初步意見后，報分管局長審批。數(shù)額較大的，向局長報告。預(yù)算科填制市級資金撥款通知書（收入退還通知書），通知國庫科據(jù)此和撥款申請單辦理撥款或收入退還手續(xù)。

第十六條

國有企業(yè)虧損補(bǔ)貼的撥付，首先由國有企業(yè)根據(jù)年初確定的預(yù)算和有關(guān)規(guī)定提出撥款申請，報送市財政局部門預(yù)算主管科審核提出初步意見，報分管局長審批。數(shù)額較大的，向局長報告。預(yù)算科根據(jù)局領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)填制市級資金撥款通知書通知國庫科，國庫科據(jù)此和撥款申請辦理撥款。

第十七條

年初市級預(yù)算安排與中央、省?？畹呐涮踪Y金分配使用時，由市級有關(guān)部門根據(jù)中央、省?？钆涮椎囊?，編制項目預(yù)算，向市財政局申請安排配套資金，市財政局部門預(yù)算主管科審查并提出配套資金分配使用意見，數(shù)額較小的由分管局長審批，同時報告局長。數(shù)額較大的須經(jīng)局務(wù)會研究批準(zhǔn)或報經(jīng)市政府批準(zhǔn)。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示，市財政局有關(guān)科按規(guī)定程序辦理指標(biāo)劃轉(zhuǎn)和資金撥付手續(xù)。

配套資金在第四季度仍未配套的，可按一定比例用于相關(guān)專項支出，年底結(jié)余用于平衡財政預(yù)算。

第十八條

年初預(yù)算未安排到具體支出單位和項目的市級財政專項（專用）資金，由市財政局部門預(yù)算主管科根據(jù)單位申請?zhí)岢鍪褂觅Y金的初步意見。數(shù)額較小的，由分管局長審批，同時報告局長；數(shù)額較大的，由局長或局務(wù)會審批。需要報市政府審批的，經(jīng)局長或局務(wù)會審核同意后，報市政府審批。

第十九條

市級政府性基金的使用，由基金用款單位提出用款申請，市財政局部門預(yù)算主管科根據(jù)基金收入實際入庫和上年結(jié)轉(zhuǎn)情況，按照基金性質(zhì)和用途據(jù)實提出審核意見，報分管局長審批，同時報告局長。數(shù)額較大的報局長或局務(wù)會審批。預(yù)算科據(jù)此通知國庫科辦理撥款手續(xù)。市政府直接批準(zhǔn)開支的，先撥付資金，然后按規(guī)定程序補(bǔ)辦財政撥款手續(xù)。

第二十條

市級預(yù)備費(fèi)主要用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害開支及其他難以預(yù)見的特殊開支，一般在下半年動用。預(yù)備費(fèi)的動用，首先由部門向市政府提出申請，市政府審批立項。對于市政府批準(zhǔn)同意的申請報告，由市財政局部門預(yù)算主管科提出初步審核意見，報分管局領(lǐng)導(dǎo)同意后，送預(yù)算科匯總，提出預(yù)備費(fèi)初步動用方案，經(jīng)局務(wù)會研究通過或經(jīng)局長審定后報市政府批準(zhǔn)。預(yù)算科向部門批復(fù)預(yù)算或下達(dá)縣區(qū)，并通知部門預(yù)算主管科和國庫科。市政府直接批準(zhǔn)的追加預(yù)算，先撥付資金，然后按補(bǔ)辦手續(xù)辦法辦理。

全年超收財力一般在預(yù)算終了前開支，并參照預(yù)備費(fèi)的動用程序辦理。

第二十一條

上年結(jié)轉(zhuǎn)資金、市級對下補(bǔ)助?？畹姆峙涫褂?，由市財政局部門預(yù)算主管科（商立項或資金主管部門）根據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)資金的使用要求和年初預(yù)算確定的資金用途，按有關(guān)規(guī)定和規(guī)范轉(zhuǎn)移支付的原則提出初步分配意見，送預(yù)算科落實資金來源。數(shù)額較小的，由分管局領(lǐng)導(dǎo)審批；數(shù)額較大的，報局長或局務(wù)會審批；需報市政府的，經(jīng)局長或局務(wù)會審核同意后，報市政府審批。經(jīng)批準(zhǔn)后的方案，由財政局（或聯(lián)合其他部門）正式行文下達(dá)。國庫科根據(jù)發(fā)文和上下往來資金調(diào)度情況，開具與下級往來資金撥款通知單，將資金撥付有關(guān)縣區(qū)財政部門。

第二十二條

中央、省下達(dá)各項專款的分配，凡是?？钪笜?biāo)已經(jīng)下達(dá)到具體單位和縣區(qū)的，由市財政局主管科室（或商有關(guān)部門）根據(jù)?？钚再|(zhì)和項目要求，提出撥款方案，由分管局領(lǐng)導(dǎo)簽批，以正式文件下達(dá)到具體單位和縣區(qū)。凡中央、省?？钗聪逻_(dá)到具體單位和縣區(qū)，需市財政局進(jìn)行再分配的，由業(yè)務(wù)科室提出初步分配方案，數(shù)額較小的，由分管局領(lǐng)導(dǎo)審批，并報告局長；數(shù)額較大的，報局長審批。數(shù)額特別大且政策性較強(qiáng)的，報局務(wù)會研究或提報市政府審批。國庫科按照規(guī)定程序辦理指標(biāo)劃轉(zhuǎn)和資金撥付手續(xù)。年初預(yù)算安排的部門不可預(yù)見費(fèi)，一般要到下半年使用，由部門根據(jù)規(guī)定安排項目，使用計劃報市財政局部門預(yù)算主管科備案。

第二十三條

預(yù)算內(nèi)、外正常人員工資、公用經(jīng)費(fèi)按規(guī)定程序和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度支付。年初部門預(yù)算安排到具體單位的預(yù)算內(nèi)、外專項支出、預(yù)算內(nèi)安排不到單位的專項支出、單位超收安排支出、上級分配?？?、上年結(jié)轉(zhuǎn)資金、財力超收安排支出、基金支出及預(yù)備費(fèi)等各項資金的分配與支付，業(yè)務(wù)科室均需形成正式指標(biāo)文件送預(yù)算科；預(yù)算科依據(jù)業(yè)務(wù)科指標(biāo)文件，審核資金來源后，對資金項目形成撥款通知文件，通知國庫科，同時記錄分配市直與各縣區(qū)的指標(biāo)帳；國庫科根據(jù)預(yù)算科撥款通知文件撥款，然后由集中支付中心根據(jù)國庫科撥款通知單辦理支付。其余資金的分配與支付，按照批準(zhǔn)權(quán)限，憑局領(lǐng)導(dǎo)簽批手續(xù)和規(guī)定程序撥付。

第二十四條

預(yù)算資金按照不同的支出類型，分別實行財政直接支付和財政授權(quán)支付兩種方式。

財政直接支付程序。預(yù)算單位按照批準(zhǔn)的預(yù)算和用款計劃，在發(fā)生實際支付時，向會計工作站提出申請，支付申請由會計工作站上報財政局集中支付中心（屬政府采購資金的，由政府

集中采購中心提出資金支付申請），集中支付中心審核無誤后，將資金直接支付到商品供應(yīng)商或勞務(wù)提供者。

財政授權(quán)支付程序。預(yù)算單位根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算和財政授權(quán)支付額度，需發(fā)生支付時，通過預(yù)算單位零余額賬戶，由會計工作站將資金支付到用款單位或用款人。

第二十五條

市級（人行）國庫、財政專戶經(jīng)辦銀行、市財政單一帳戶體系下或經(jīng)備案的部門財務(wù)帳戶的經(jīng)辦銀行，要按照有關(guān)規(guī)定，向市財政局提供資金收納、撥付和結(jié)存情況的資料。

對于不按要求向市財政局報送有關(guān)情況的經(jīng)辦銀行，根據(jù)有關(guān)規(guī)定市財政局有權(quán)要求有關(guān)單位變更其財務(wù)帳戶的經(jīng)辦銀行和拒絕撥付財政性資金。

第二十六條

市財政局對市級預(yù)算部門的撥款，必須使用部門在市財政單一帳戶體系下開設(shè)或經(jīng)備案的基本財務(wù)帳戶，嚴(yán)禁將市級財政資金撥付到其他任何財務(wù)帳戶。

第二十七條

市級財政向不屬于市級預(yù)算部門（單位）的中央、省屬企事業(yè)單位或市屬企業(yè)以及其他合法對象撥款時，首先由撥款單位（對象）根據(jù)項目進(jìn)度向項目立項或資金主管部門提出撥款申請，主管部門審核后，送市財政局；市財政局部門預(yù)算主管科室根據(jù)財政預(yù)算、領(lǐng)導(dǎo)批件和項目進(jìn)度提出撥款意見報分管局長審核，經(jīng)局長簽字批準(zhǔn)后，國庫科根據(jù)撥款通知單按規(guī)定程序直接撥付項目申請單位（對象），并將撥款情況及時反饋主管部門。

第二十八條

市財政局對各部門撥款截止日期一般為公歷12月25日，下達(dá)縣區(qū)?？畎l(fā)文截止日期一般為公歷12月15日。

第二十九條

部門對所屬單位及上級預(yù)算單位對下級預(yù)算單位的撥款應(yīng)確保及時、足額、準(zhǔn)確，不得截留、滯留、挪用下級單位的預(yù)算資金。

第五章

預(yù)算變更

第三十條

預(yù)算執(zhí)行中確需進(jìn)行的預(yù)算變更，屬于預(yù)算調(diào)整的，要嚴(yán)格按照法定程序經(jīng)市人大常委會批準(zhǔn)后調(diào)整預(yù)算；其他不屬于預(yù)算調(diào)整的預(yù)算變更事項，要按有關(guān)規(guī)定權(quán)限和程序予以變更。

第三十一條

預(yù)算調(diào)整是指經(jīng)市人大批準(zhǔn)的預(yù)算，在執(zhí)行中因特殊情況發(fā)生的收入和支出的增減，使原批準(zhǔn)的收支平衡的預(yù)算引起的部分變更：

（一）市級預(yù)算收支增、減總額超過原批準(zhǔn)預(yù)算收支總額的5%；

（二）新增總投資額在五百萬元以上的；

（三）農(nóng)業(yè)、教育、科技、社會保障支出有關(guān)科目預(yù)算資金需要調(diào)減的；

（四）其他影響財政收支重大事項。

第三十二條

對于第三十一條規(guī)定的情形必須進(jìn)行的預(yù)算調(diào)整，由市財政局編制預(yù)算調(diào)整方案，列明調(diào)整預(yù)算的原因、項目、數(shù)額及有關(guān)說明，報市政府審定后，提請市人民代表大會常務(wù)委員會會議審查批準(zhǔn)。

第三十三條

遇有嚴(yán)重自然災(zāi)害或其他難以預(yù)見的緊急情況，因預(yù)備費(fèi)不足需要增加財政支出時，由市財政局協(xié)同相應(yīng)職能部門提出應(yīng)急支出方案，先報市政府批準(zhǔn)執(zhí)行，然后報市人民代表大會常務(wù)委員會會議備案。

第三十四條

市政府及其各部門依據(jù)法定權(quán)限作出的決定和規(guī)定的行政措施，凡涉及財政減收增支的，應(yīng)當(dāng)在預(yù)算批準(zhǔn)前提出并在預(yù)算中作出相應(yīng)安排。在預(yù)算執(zhí)行中一般不出臺新的減收增支政策和措施；確需出臺的，要按規(guī)定權(quán)限和程序報經(jīng)批準(zhǔn)，并應(yīng)當(dāng)采取相應(yīng)的增收節(jié)支措施。

第三十五條

各部門、各單位的預(yù)算支出，必須按照市財政局批復(fù)的預(yù)算項目、科目和數(shù)額執(zhí)行，不得挪用。不同預(yù)算科目之間的預(yù)算資金需要調(diào)劑使用的、支出預(yù)算項目需作調(diào)整的，必須向市財政局提出書面申請，由財政局部門預(yù)算管理科會同預(yù)算科提出意見，由分管局領(lǐng)導(dǎo)審批。數(shù)額較大的，報局長同意，由部門預(yù)算管理科批復(fù)部門執(zhí)行。

第三十六條

同一部門不同預(yù)算科目、不同項目之間的調(diào)整資金累計額度，在不超過部門該類一般預(yù)算資金總量的2%的情況下，由市財政局負(fù)責(zé)審核批準(zhǔn)；超過2%的，報市政府審核批準(zhǔn)。

第三十七條

年初預(yù)算安排的政府采購和集中支付支出項目（不包括城建資金項目、基金項目和基本建設(shè)項目）完結(jié)后的節(jié)余資金，由市財政統(tǒng)一安排，并相應(yīng)調(diào)減部門預(yù)算。

政府采購和集中支付執(zhí)行過程中按項目實際應(yīng)付資金撥款（扣除質(zhì)保金）。12月上旬市級財政集中支付中心將全年分單位集中支付項目（包括政府采購）節(jié)余資金情況，分單位按項目列表送預(yù)算科，預(yù)算科核定節(jié)余資金數(shù)額，并相應(yīng)調(diào)減單位預(yù)算指標(biāo)。

第三十八條

財政直接撥付部門的專項資金，項目執(zhí)行中由于政策、標(biāo)準(zhǔn)等因素影響，造成項目撤消或變更的，部門應(yīng)及時報告市財政局，市財政局審核后調(diào)整預(yù)算，對撥款形成的財政性資金結(jié)余，部門要及時將結(jié)余資金退回市財政。隱瞞不報、挪用財政資金的，按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

第三十九條

預(yù)算確定后，部門或單位改變隸屬關(guān)系，引起預(yù)算級次和關(guān)系變化的，要在改變財務(wù)關(guān)系的同時，相應(yīng)辦理預(yù)算劃轉(zhuǎn)。

第四十條

政策規(guī)定列收列支項目及專項收入超收時，有關(guān)部門應(yīng)及時提出超收資金使用意見，申請預(yù)算調(diào)整，或結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。

第四十一條

年初預(yù)算確定后，納入預(yù)算管理的行政性收費(fèi)、政府性基金和納入專戶管理

的預(yù)算外資金，遇有特殊情況需要調(diào)整收入計劃的，要報財政局部門預(yù)算主管科審核，提出由相應(yīng)收入安排的支出預(yù)算變更的初步意見，經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)同意后，送預(yù)算科匯總，并報局長審簽后執(zhí)行。數(shù)額較大的需經(jīng)局務(wù)會研究并報市政府批準(zhǔn)。

第六章

預(yù)算執(zhí)行分析

第四十二條

市級預(yù)算執(zhí)行分析是為及時掌握市級預(yù)算收支狀況，發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，保證預(yù)算順利執(zhí)行，對預(yù)算收支活動全過程進(jìn)行的分析工作。

第四十三條

市財政局國庫科具體負(fù)責(zé)組織市級預(yù)算執(zhí)行情況匯總分析工作，市財政局有關(guān)機(jī)構(gòu)負(fù)有協(xié)同責(zé)任。國庫科應(yīng)于每月終了10日內(nèi)撰寫市級及全市預(yù)算執(zhí)行情況分析報告、市級預(yù)算收入收繳、撥付和結(jié)存情況分析報告和市財政備案的銀行帳戶資金進(jìn)入、撥付和結(jié)存情況分析報告，報送局領(lǐng)導(dǎo)，并分送辦公室、預(yù)算科、財政監(jiān)督室和部門預(yù)算主管科。

市級收入預(yù)算和支出預(yù)算執(zhí)行部門負(fù)責(zé)本部門職責(zé)范圍的預(yù)算執(zhí)行分析工作，并協(xié)同市財政局進(jìn)行市級預(yù)算執(zhí)行情況的綜合分析。

第四十四條

市級預(yù)算執(zhí)行分析包括以下內(nèi)容：

預(yù)算收支完成情況及原因，即分析預(yù)算收支及其具體收支項目總的完成情況、完成進(jìn)度，是否符合預(yù)算收支的一般規(guī)律；

在預(yù)算執(zhí)行過程中，貫徹國家方針、政策、重大經(jīng)濟(jì)措施情況及其對預(yù)算收支的影響；

國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展計劃主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況對預(yù)算執(zhí)行的影響；

預(yù)算調(diào)整、政府采購、國庫集中收付及其他一些預(yù)算執(zhí)行中的政策實施情況；

財政專項資金的使用效果情況和對社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響。

第四十五條

預(yù)算執(zhí)行分析采取定期分析、專題分析、典型調(diào)查等方式，綜合運(yùn)用比較分析法、因素法、模型分析法等科學(xué)方法進(jìn)行定性、定量分析。

第七章

預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督

第四十六條

預(yù)算執(zhí)行過程中，市財政局受市政府委托，向市人大或其常委會做預(yù)算執(zhí)行情況的報告；按規(guī)定按季度向市人大常委會報送有關(guān)資料。

第四十七條

市財政局要依法接受市審計局對市級財政預(yù)算和部門預(yù)算執(zhí)行情況的審計監(jiān)督。

第四十八條

市財政局要對市級各部門及其所屬單位的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對各部門預(yù)算收支管理情況和效果進(jìn)行考核。

市財政局要對市級各預(yù)算收入組織征收部門征收收入的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對擅自減征、免征、緩征及退還預(yù)算收入的，責(zé)令改正。

第四十九條

市財政局財政監(jiān)督室負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)市級預(yù)算執(zhí)行財政監(jiān)督工作。財政監(jiān)督室與各部門預(yù)算主管科按職責(zé)分工，協(xié)調(diào)做好財政監(jiān)督工作。

市財政局財政監(jiān)督室根據(jù)市政府、省財政廳的工作要求和本局的工作安排，對市級重大收支項目或管理事項進(jìn)行專項檢查，并提出處理意見。

市財政局財政監(jiān)督室在開展日常監(jiān)督、專門監(jiān)督和專項檢查過程中，對涉及的企事業(yè)單位和個人執(zhí)行財稅法規(guī)的情況進(jìn)行延伸檢查。

第五十條

市財政局部門預(yù)算主管科負(fù)責(zé)對所分管的財政業(yè)務(wù)進(jìn)行日常分析、審查、稽核、督促和落實，并進(jìn)行必要的實地檢查。部門預(yù)算主管科應(yīng)切實履行以下監(jiān)督職責(zé)：

（一）監(jiān)督檢查市級收入征管單位征收財政性資金入庫和專戶情況。

（二）檢查市級國庫、財政專戶經(jīng)辦銀行、其他財政存款和市財政備案財政帳戶所在銀行履行有關(guān)職責(zé)情況。

（三）跟蹤檢查用款單位是否嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算（計劃）和資金用途使用資金。

（四）擬訂項目監(jiān)督管理辦法，根據(jù)項目性質(zhì)采取有效的監(jiān)督方式。

（五）監(jiān)督檢查行政事業(yè)單位、國有企業(yè)和國債轉(zhuǎn)貸資金使用單位是否嚴(yán)格執(zhí)行財政、財務(wù)、會計、國有資產(chǎn)管理、政府債務(wù)管理等法規(guī)和政策。

（六）指導(dǎo)和督促行政事業(yè)單位、國有企業(yè)和國債轉(zhuǎn)貸資金使用單位建立健全內(nèi)部財務(wù)管理和會計核算的規(guī)章制度。

（七）每季終了10日內(nèi)撰寫所管部門預(yù)算執(zhí)行情況監(jiān)督檢查報告，分別報送局領(lǐng)導(dǎo)及辦公室、預(yù)算科、國庫科、財政監(jiān)督室。發(fā)現(xiàn)重大情況，隨時報告。

第五十一條

各預(yù)算部門對所屬單位的預(yù)算執(zhí)行均負(fù)有監(jiān)督責(zé)任。部門要監(jiān)督所屬單位征繳預(yù)算收入，督促預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，檢查專項資金落實和使用情況，糾正預(yù)算執(zhí)行中違反財經(jīng)紀(jì)律和管理規(guī)定的行為。

第五十二條

對違反規(guī)定的撥款及發(fā)文，市財政局財政監(jiān)督室有權(quán)責(zé)令其改正或撤消。有關(guān)科室或單位要向局領(lǐng)導(dǎo)寫出檢查報告，并建議對有關(guān)責(zé)任人予以行政處分。

第八章

附則

第五十三條

對違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，市財政局依法予以糾正；有財政違法行為的單位及其負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員，市財政局依法予以行政處罰，情節(jié)嚴(yán)重的提請市政府或有關(guān)部門給予行政處分，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。

第五十四條

本辦法自2006年1月1日起施行。