第一篇：資產(chǎn)專項(xiàng)清查報(bào)告范本

資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告（參考格式）XX 報(bào)字 201X 第 號 XX 單位：

我們接受（單位）委托，因（原因或目的）對截至 2015 年 12 月 31 日的（單位）國有資產(chǎn)清查報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。(單位)對建立健全內(nèi)部控制制度，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，保證會(huì)計(jì)資料和資產(chǎn)清查資料的全面性、真實(shí)性、完整性承擔(dān)責(zé)任；我們的責(zé)任是按照《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》等文件，在實(shí)施本次專項(xiàng)審計(jì)工作的基礎(chǔ)上，對（單位）資產(chǎn)清查結(jié)果的合法性、公允性、可靠性發(fā)表審計(jì)意見。在審計(jì)過程中，我們結(jié)合（單位）的實(shí)際情況，實(shí)施了包括檢查記錄或文件、抽盤實(shí)物、實(shí)施函證等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下。

一、基本情況

（單位）成立于 年，單位性質(zhì)，主要業(yè)務(wù)范圍括。機(jī)構(gòu)編制管理部門核定編制人數(shù) 人，其中：行政編制人數(shù) 人，事業(yè)編制人數(shù) 人。截止 年 月 日止職工人數(shù) 人，其中屬于行政正式編制人員，事業(yè)編制人員，其他編制人員。（單位）執(zhí)行《 會(huì)計(jì)制度》。

二、資產(chǎn)清查情況

（單位）按照《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》 等相關(guān)文件的規(guī)定，于 年 月至 月組織實(shí)施了資產(chǎn)自查工作。由（職務(wù)）同志擔(dān)任清查工作主要負(fù)責(zé)人。

本次清查工作中，該單位召開了相關(guān)工作會(huì)議、成立了資產(chǎn)清查工作機(jī)構(gòu)、制定了相關(guān)清查底稿與要求；在全面清查資產(chǎn)、負(fù)債、收支的基礎(chǔ)上，實(shí)施了各 項(xiàng)債權(quán)債務(wù)的核對，存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)與在建工程的盤點(diǎn)等工作。

三、審計(jì)依據(jù)與審計(jì)內(nèi)容

（一）資產(chǎn)清查依據(jù) 1.行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法（財(cái)政部令第 35 號）； 2.事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法（財(cái)政部令第 36 號）；

3.行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法（財(cái)資〔2016〕1 號）； 4.行政單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度； 5.事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度； 6.行業(yè)事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度； 7.民間非營利組織會(huì)計(jì)制度； 8.中國注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則等。

（二）工作基準(zhǔn)日

（單位）資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是 2015 年 12 月 31 日。

（三）審計(jì)內(nèi)容

1.清查材料核實(shí)。主要是對該單位的全稱、組織機(jī)構(gòu)代碼、單位性質(zhì)、隸屬 關(guān)系、人員編制、人員數(shù)量及人員結(jié)構(gòu)等基本情況進(jìn)行核實(shí)。重點(diǎn)是做好對各項(xiàng) 資產(chǎn)清查材料的核實(shí)工作。

2.資產(chǎn)賬務(wù)核對。主要是對單位截止 2015 年 12 月 31 日的各種銀行賬戶、會(huì)計(jì)核算科目、各類庫存現(xiàn)金、對外投資以及各項(xiàng)資金往來等基本賬務(wù)情況進(jìn)行 全面核實(shí)，對賬賬相符、賬證相符、賬實(shí)相符情況及函證情況進(jìn)行核實(shí)。3.資產(chǎn)實(shí)物盤點(diǎn)核查。主要是在單位對各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面的清理、核對和查 實(shí)的基礎(chǔ)上，對實(shí)物進(jìn)行的盤點(diǎn)核實(shí)，實(shí)物盤點(diǎn)核實(shí)的面不低于該單位實(shí)物資產(chǎn) 總量的 60%。

4.財(cái)產(chǎn)損溢鑒證的核查。主要是對單位清查出的各種資產(chǎn)盤盈和盤虧、報(bào)廢 毀損及資金掛賬的情況按照國家資產(chǎn)清查政策和行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定 的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核查，在充分調(diào)查取證的基礎(chǔ)上進(jìn)行客觀分析與職業(yè)判斷，出具 鑒證意見。5.提交專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。會(huì)計(jì)師事務(wù)所在完成審計(jì)工作后，按時(shí)提交專項(xiàng)審計(jì) 報(bào)告，主要內(nèi)容包括：被審計(jì)單位的基本情況，資產(chǎn)清查審計(jì)總體情況，資產(chǎn)盤 盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬清查情況，對資產(chǎn)清查結(jié)果的審計(jì)意見，審計(jì)情況具體 說明，重大事項(xiàng)披露或?qū)ｍ?xiàng)說明等。

四、審計(jì)結(jié)果

（一）資產(chǎn)清查審計(jì)總體情況

（單位）2015 年 12 月 31 日會(huì)計(jì)報(bào)表資產(chǎn)賬面 數(shù) 元，負(fù)債賬面數(shù) 元；資產(chǎn)清查報(bào)表資產(chǎn)賬面數(shù) 元，負(fù)債賬面數(shù) 元；經(jīng)單位自查后的資產(chǎn)清查數(shù) 元，負(fù)債清查 數(shù) 元。

經(jīng)審計(jì)，該單位資產(chǎn)賬面數(shù) 元，負(fù)債賬面數(shù) 元； 資產(chǎn)清查數(shù) 元，負(fù)債清查數(shù) 元。

（如賬面數(shù)或清查數(shù)與審計(jì)結(jié)果有差異的，應(yīng)當(dāng)分別說明差異的原因，如“清 查變動(dòng)數(shù)的調(diào)整”情況或“清查數(shù)調(diào)整”的情況等）。

（二）資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬清查情況

經(jīng)審計(jì)后，（單位）截止 2015 年 12 月 31 日資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn) 損失及資金掛賬清查情況分別如下： 資產(chǎn)盤盈審計(jì)情況 金額： 元 資產(chǎn)變動(dòng)數(shù)審計(jì) 盤盈資產(chǎn)項(xiàng)目

盤盈金額 已經(jīng)濟(jì)鑒證 待經(jīng)濟(jì)鑒證 無證據(jù)的 合計(jì)

資產(chǎn)盤盈審計(jì)情況的具體說明：如單位自查的盤盈數(shù)與審計(jì)后的盤盈數(shù)不一 致情況的說明，盤盈數(shù)中已經(jīng)濟(jì)鑒證、待經(jīng)濟(jì)鑒證、無證據(jù)的情況說明，其他特 殊情況的說明等。資產(chǎn)損失審計(jì)情況 金額：元 資產(chǎn)變動(dòng)數(shù)審計(jì) 損失資產(chǎn)項(xiàng)目

損失金額 已經(jīng)濟(jì)鑒證 待經(jīng)濟(jì)鑒證 無證據(jù)的 合計(jì)

資產(chǎn)損失審計(jì)情況的具體說明：如單位自查的資產(chǎn)損失數(shù)與審計(jì)后的資產(chǎn)損 失數(shù)不一致情況的說明，資產(chǎn)損失數(shù)中已經(jīng)濟(jì)鑒證、待經(jīng)濟(jì)鑒證、無證據(jù)的情況 說明，其他特殊情況的說明等。資金掛賬審計(jì)情況 金額：元 資產(chǎn)變動(dòng)數(shù)審計(jì) 資金掛賬項(xiàng)目

掛賬金額 已經(jīng)濟(jì)鑒證 待經(jīng)濟(jì)鑒證 無證據(jù)的 合計(jì)

資金掛賬審計(jì)情況的具體說明：如單位自查的資金掛賬數(shù)與審計(jì)后的資金掛 賬數(shù)不一致情況的說明，資金掛賬數(shù)中已經(jīng)濟(jì)鑒證、待經(jīng)濟(jì)鑒證、無證據(jù)的情況 說明，其他特殊情況的說明等。

（三）審計(jì)意見

該單位本次資產(chǎn)清查工作（是否）已按照《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理 辦法》的規(guī)定實(shí)施，此次資產(chǎn)清查中的資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失和資金掛賬經(jīng)審計(jì)后（是否）未發(fā)現(xiàn)重大差錯(cuò)等。

五、審計(jì)情況具體說明

（一）銀行存款

1.該單位共有銀行賬戶 戶，其中按規(guī)定實(shí)施函證的共 戶； 2.實(shí)施函證的 戶中，已獲取回函的為 戶，其中：

賬面余額與函證回函確認(rèn)金額相符的為 戶；金額不符且編制調(diào)節(jié)表后 仍不相符的為 戶，金額為 元。

（二）應(yīng)收賬款

1.應(yīng)當(dāng)實(shí)施函證的共 戶，元；實(shí)際實(shí)施函證的 為 戶 元，其中未獲回函的為 戶，元。

2.截止 2015 年 12 月 31 日止，賬面數(shù)中賬齡為三年以上的有 戶，元。

（三）預(yù)付賬款

1.應(yīng)當(dāng)實(shí)施函證的共 戶，元；實(shí)際實(shí)施函證的為 戶 元，其中未獲回函的為 戶，元。

2.截止 2015 年 12 月 31 日止，賬面數(shù)中賬齡為三年以上的有 戶，元。

（四）其他應(yīng)收款

1.應(yīng)當(dāng)實(shí)施函證的共 戶，元；實(shí)際實(shí)施函證的為 戶 元，其中未獲回函的為 戶，元。

2.截止 2015 年 12 月 31 日止，賬面數(shù)中賬齡為三年以上的有 戶，元。

（五）短期借款/ 長期借款

1.應(yīng)當(dāng)實(shí)施函證予以確認(rèn)而未實(shí)施函證確認(rèn)的 戶，元； 2.已逾期未辦理轉(zhuǎn)期手續(xù)的 戶，元。

（六）應(yīng)付賬款

1.未有明確債權(quán)人的 戶，元；

2.逾期三年以上且債權(quán)人未予以追索的 戶，元。

（七）其他應(yīng)付款

1.未有明確債權(quán)人的 戶，元；

2.逾期三年以上且債權(quán)人未予以追索的 戶，元。

（八）其他需要說明的事項(xiàng)

六、重大事項(xiàng)披露或?qū)ｍ?xiàng)說明

（一）（單位）截止 2015 年 12 月 31 日已對外提供抵押、擔(dān)保的資產(chǎn)金額為 ；對（單位）提供信用擔(dān)保金額 為 ；是否經(jīng)過批準(zhǔn)的情況說明。

（二）（單位）截止2015年12月31日對外投資 戶，金額為 ；是否經(jīng)過批準(zhǔn)的情況說明。

（三）（單位）截止 2015 年 12 月 31 日出租出借資產(chǎn)內(nèi) 容為，金額為 ；是否經(jīng)過批準(zhǔn)的情況說明。

（四）（單位）截止 2015 年 12 月 31 日房屋建筑物、土地、車輛等權(quán)屬是否一致的說明。

（五）應(yīng)調(diào)整的重大錯(cuò)賬 筆，金額 元，調(diào)整內(nèi)容說明：

（六）應(yīng)作重分類調(diào)整的重大事項(xiàng) 筆，金額 元，調(diào)整內(nèi)容說明：

（七）其他應(yīng)當(dāng)專項(xiàng)說明的問題 附送：

1.2015 年 12 月 31 日 XX 單位資產(chǎn)負(fù)債表 2.2016 年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查報(bào)表 XX 會(huì)計(jì)師事務(wù)所（蓋章）中國注冊會(huì)計(jì)師（簽章）

中國

年 月 日 中國注冊會(huì)計(jì)師（簽章）

第二篇：資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告

InnerMongolia Zhongzhengda Certified Accounting Firm 內(nèi)蒙古中正達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所

內(nèi)中正達(dá)專審字【2016】第038號

資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告

扎魯特旗第五中學(xué)：

我們接受扎魯特旗財(cái)政局的委托，根據(jù)《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財(cái)政部令第 35 號)、《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財(cái)政部令第 36 號)、《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》（財(cái)資〔 2016 〕 1 號）、《財(cái)政部關(guān)于開展 2016 年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知》（財(cái)資〔 2016 〕 2 號）的有關(guān)要求，對扎魯特旗第五中學(xué)截至2015年 12月31日的國有資產(chǎn)清查報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。扎魯特旗第五中學(xué)對建立健全內(nèi)部控制制度，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，保證會(huì)計(jì)資料和資產(chǎn)清查資料的全面性、真實(shí)性、完整性承擔(dān)責(zé)任；我們的責(zé)任是按照《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》、《關(guān)于開展2016年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知》、《內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳關(guān)于開展2016年全區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知》、《2016年通遼市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實(shí)施細(xì)則》等文件，在實(shí)施本次專項(xiàng)審計(jì)工作的基礎(chǔ)上，對扎魯特旗第五中學(xué)資產(chǎn)清查結(jié)果的合法性、公允性、可靠性發(fā)表審計(jì)意見。在審計(jì)過程中，我們結(jié)合扎魯特旗第五中學(xué)的實(shí)際情況，實(shí)施了包括檢查記錄或文件、抽盤實(shí)物、實(shí)施函證等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下。

內(nèi)蒙古中正達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所 1

一、基本情況

扎魯特旗第五中學(xué)單位性質(zhì)事業(yè)單位，主要業(yè)務(wù)范圍包括實(shí)施初中學(xué)歷教育，促進(jìn)基礎(chǔ)教育發(fā)展，初中學(xué)歷教育。

機(jī)構(gòu)編制管理部門核定編制人數(shù)112人，其中：事業(yè)編制人數(shù)112人。截止2015年12月31日止職工人數(shù)95人，其中屬于事業(yè)編制人員95人，其他編制人員0人。

扎魯特旗第五中學(xué)執(zhí)行《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》。

二、資產(chǎn)清查情況

扎魯特旗第五中學(xué)按照《內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳關(guān)于開展2016年全區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知》、《2016年通遼市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實(shí)施細(xì)則》等相關(guān)文件的規(guī)定，于2016年07月至08月組織實(shí)施了資產(chǎn)自查工作。由陸亞軍同志擔(dān)任清查工作主要負(fù)責(zé)人。

本次清查工作中，該單位召開了相關(guān)工作會(huì)議、成立了資產(chǎn)清查工作機(jī)構(gòu)、制定了相關(guān)清查底稿與要求；在全面清查資產(chǎn)、負(fù)債、收支的基礎(chǔ)上，實(shí)施了各項(xiàng)債權(quán)債務(wù)的核對，存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)與在建工程的盤點(diǎn)等工作。

三、審計(jì)依據(jù)與審計(jì)內(nèi)容(一)資產(chǎn)清查依據(jù)

1.《內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳關(guān)于開展2016年全區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知》；

2.行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法（財(cái)資〔2016〕1號）； 3.《2016年通遼市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實(shí)施細(xì)則》

內(nèi)蒙古中正達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所 2

4.行政單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度； 5.事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度； 6.行業(yè)事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度； 7.民間非營利組織會(huì)計(jì)制度； 8.中國注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則等。

（二）工作基準(zhǔn)日

扎魯特旗第五中學(xué)資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是 2015年12月31日。

（三）審計(jì)內(nèi)容

1.清查材料核實(shí)。主要是對該單位的全稱、組織機(jī)構(gòu)代碼、單位性質(zhì)、隸屬關(guān)系、人員編制、人員數(shù)量及人員結(jié)構(gòu)等基本情況進(jìn)行核實(shí)。重點(diǎn)是做好對各項(xiàng)資產(chǎn)清查材料的核實(shí)工作。

2.資產(chǎn)賬務(wù)核對。主要是對單位截止2015年 12月 31日的各種銀行賬戶、會(huì)計(jì)核算科目、各類庫存現(xiàn)金、對外投資以及各項(xiàng)資金往來等基本賬務(wù)情況進(jìn)行全面核實(shí)，對賬賬相符、賬證相符、賬實(shí)相符情況及函證情況進(jìn)行核實(shí)。

3.資產(chǎn)實(shí)物盤點(diǎn)核查。主要是在單位對各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面的清理、核對和查實(shí)的基礎(chǔ)上，對實(shí)物進(jìn)行的盤點(diǎn)核實(shí)，實(shí)物盤點(diǎn)核實(shí)的面不低于該單位實(shí)物資產(chǎn)總量的60%。

4.財(cái)產(chǎn)損溢鑒證的核查。主要是對單位清查出的各種資產(chǎn)盤盈和盤虧、報(bào)廢毀損及資金掛賬的情況按照國家資產(chǎn)清查政策和行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核查，在充分調(diào)查取證的基礎(chǔ)上進(jìn)行客觀分析與職業(yè)判斷，出具鑒證意見。

內(nèi)蒙古中正達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所 3

5.提交專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。會(huì)計(jì)師事務(wù)所在完成審計(jì)工作后，按時(shí)提交專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告，主要內(nèi)容包括：被審計(jì)單位的基本情況，資產(chǎn)清查審計(jì)總體情況，資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬清查情況，對資產(chǎn)清查結(jié)果的審計(jì)意見，審計(jì)情況具體說明，重大事項(xiàng)披露或?qū)ｍ?xiàng)說明等。

四、審計(jì)結(jié)果

（一）資產(chǎn)清查審計(jì)總體情況

扎魯特旗第五中學(xué)2015年12月31日會(huì)計(jì)報(bào)表資產(chǎn)賬面數(shù)13,987,636.90元，負(fù)債賬面數(shù)774,808.75元；資產(chǎn)清查報(bào)表資產(chǎn)賬面數(shù)13,987,636.90元，負(fù)債賬面數(shù)774,808.75元；經(jīng)單位自查后的資產(chǎn)清查數(shù)12,235,741.30元，負(fù)債清查數(shù)774,808.75元。

經(jīng)審計(jì)，該單位資產(chǎn)賬面數(shù)13,987,636.90元，負(fù)債賬面數(shù)774,808.75元；資產(chǎn)清查數(shù)12,235,741.30元，負(fù)債清查數(shù)774,808.75元。

（二）資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬清查情況

經(jīng)審計(jì)后，扎魯特旗第五中學(xué)截止2015年 12月31日資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬清查情況分別如下：

資產(chǎn)盤盈審計(jì)情況 無資產(chǎn)盤盈情況 資產(chǎn)損失審計(jì)情況 金額：元

損失資產(chǎn)項(xiàng)目

固定資產(chǎn)

資產(chǎn)變動(dòng)數(shù)審計(jì)

損失金額 1751895.60

已經(jīng)濟(jì)鑒證

是

待經(jīng)濟(jì)鑒證

無證據(jù)的

內(nèi)蒙古中正達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所 4

詳見經(jīng)濟(jì)鑒證報(bào)告 資金掛賬審計(jì)情況

無資金掛賬情況

（三）審計(jì)意見

該單位本次資產(chǎn)清查工作已按照《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》的規(guī)定實(shí)施，此次資產(chǎn)清查中的資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失和資金掛賬經(jīng)審計(jì)后未發(fā)現(xiàn)重大差錯(cuò)。

五、審計(jì)情況具體說明

（一）銀行存款

該單位共有銀行賬戶2戶，取得銀行對賬單的共2戶；

（二）其他應(yīng)收款

1.應(yīng)當(dāng)實(shí)施函證的共4戶，927531.24元；實(shí)際實(shí)施函證的為戶3元，其中未獲回函的為3戶，34966.97元。

2.截止2015 年12 月31日止，賬面數(shù)中賬齡為三年以上的有1戶，892564.27元,為超支掛賬。

（三）其他應(yīng)付款

1.詢證了5戶，有5戶回函。

2.逾期三年以上且債權(quán)人未予以追索的0戶，0元。

六、報(bào)告使用范圍

以上資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告僅供國有資產(chǎn)管理部門審批、扎魯特旗第五中學(xué)主管部門審查清產(chǎn)核資結(jié)果和檢測清產(chǎn)核資中介機(jī)構(gòu)之用，非法律、內(nèi)蒙古中正達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所 5

行政法規(guī)規(guī)定，報(bào)告的全部或部分內(nèi)容不得提供給其他任何單位和個(gè)人，不得見諸于公開媒體。

附送：資產(chǎn)清查報(bào)表

內(nèi)蒙古中正達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）中國注冊會(huì)計(jì)師

（蓋章）（簽章）

中國注冊會(huì)計(jì)師 中國·內(nèi)蒙古（簽章）

二○一六年七月十五日

內(nèi)蒙古中正達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所 6

第三篇：資產(chǎn)清查報(bào)告模版

xxx單位

資產(chǎn)清查（匯總）工作報(bào)告

單位負(fù)責(zé)人（簽字）： 單位資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組組長（簽字）： 單位名稱（蓋章）： 單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（簽字）：

二○○七年

月

日

資產(chǎn)清查工作報(bào)告

（參考格式）

成都市財(cái)政局、成都市機(jī)關(guān)事務(wù)管理局：

根據(jù)《成都市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案》和……..以及成都市資產(chǎn)清查工作的有關(guān)政策和要求，我單位已經(jīng)按時(shí)完成資產(chǎn)清查的自查和核查階段工作，（并經(jīng)****會(huì)計(jì)師事務(wù)所的資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)—如經(jīng)過審計(jì)寫，否則不寫），現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報(bào)告如下：

一、資產(chǎn)清查基本情況

（一）工作基準(zhǔn)日

本單位資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是2006年12 月31日

（二）工作起止日期

本單位于2007年X月X日至2007年X月X日期間進(jìn)行了資產(chǎn)清查工作

（三）本單位資產(chǎn)清查范圍

列入資產(chǎn)清查工作范圍的XX單位所屬單位數(shù)、單位名稱及單位性質(zhì)：

（四）單位資產(chǎn)清查工作具體實(shí)施情況 應(yīng)包括以下方面 1．資產(chǎn)清查的組織工作

2、資產(chǎn)清查工作程序等內(nèi)容

3、其他工作情況 ………….二、資產(chǎn)清查工作結(jié)果

（一）資產(chǎn)清查結(jié)果

應(yīng)包括以下內(nèi)容： 通過對本單位2006年12月31日會(huì)計(jì)報(bào)表及資產(chǎn)損溢情況的清查，本單位的匯總資產(chǎn)清查數(shù)為X元，匯總負(fù)債清查數(shù)X元，匯總凈資產(chǎn)清查數(shù)為X元，匯總收入清查數(shù)為X元。

（二）單位清查出的會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整情況 應(yīng)包括以下內(nèi)容：截止2006年7月31日，本單位賬面匯總資產(chǎn)總額為X元，此次資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)差錯(cuò)影響匯總資產(chǎn)總額減少（增加）X元，調(diào)整后匯總資產(chǎn)總額的資產(chǎn)清查基準(zhǔn)數(shù)為X元。具體情況為： …………………

（三）單位清查出的資產(chǎn)損溢及資金掛賬情況

應(yīng)包括以下內(nèi)容：截止2006年7月31日，本單位匯總資產(chǎn)總額的基準(zhǔn)數(shù)為X元，此次資產(chǎn)清查中共清查出匯總資產(chǎn)損失（收益）XXX元，清查出的匯總資產(chǎn)損失占匯總資產(chǎn)總額的基準(zhǔn)數(shù)X%。匯總資產(chǎn)損失（收益）主要包括流動(dòng)資產(chǎn)損失（收益）XXX元、固定資產(chǎn)損失（收益）XXX元、對外投資（有價(jià)證券）損失（收益）XXX元、無形資產(chǎn)損失（收益）XXX元、其他資產(chǎn)損失及資金掛賬等XXX元；具體情況為：

（四）單位申報(bào)處理的資產(chǎn)損溢

應(yīng)包括以下內(nèi)容：截止2006年7月31日，本單位在此次資產(chǎn)清查中共申報(bào)處理匯總資產(chǎn)損失（收益）XXX元，申報(bào)處理的匯總資產(chǎn)損失（收益）占匯總資產(chǎn)總額的基準(zhǔn)數(shù)X%。

本次資產(chǎn)清查，本單位申報(bào)匯總資產(chǎn)損失（收益）XXX元，其中流動(dòng)資產(chǎn)損失（收益）XXX元，固定資產(chǎn)損失（收益）XXX元，對外投資損失（收益）XXX元，無形資產(chǎn)損失（收益）XXX元，其他資產(chǎn)損失（收益）XXX元。

（五）經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)確認(rèn)的資產(chǎn)損失（收益）——如有寫，否則不寫 應(yīng)包括以下內(nèi)容：

經(jīng)審計(jì)，由x會(huì)計(jì)師事務(wù)所確認(rèn)本單位申報(bào)的清查出的匯總資產(chǎn)損失（收益）共計(jì)XXX元。具體為：

三、資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)管理中存在問題及有關(guān)改進(jìn)措施 應(yīng)包括以下方面

（一）存在的資產(chǎn)管理問題及產(chǎn)生原因

（二）存在的財(cái)務(wù)管理問題及產(chǎn)生原因

（三）相應(yīng)的改進(jìn)措施 ……………………

四、其他需要說明的事項(xiàng)

1、……………..2

2、………………

3、………………

第四篇：資產(chǎn)清查報(bào)告

關(guān)于資產(chǎn)清查情況的報(bào)告

××市化工局：

按市局的部署，我們于年前對全廠資產(chǎn)進(jìn)行了全面徹底的清查盤點(diǎn)，現(xiàn)將清查中發(fā)現(xiàn)的問題與處理的情況報(bào)告如下：

(一)清查出的主要問題是大堆煤炭因采用“測方法”計(jì)量，出現(xiàn)大量短虧?！皽y方法”計(jì)量本身不可能精確，但由于沒有“火車衡”計(jì)量設(shè)備，明知車輛裝載不足，也難以拿出有說服力的證據(jù)同供貨方交涉。這次“測方法”計(jì)算結(jié)果，短虧數(shù)竟達(dá)1223噸，價(jià)值183765元?？紤]到這是二十年來積存的問題，“測方法”計(jì)算本身又不夠精確，經(jīng)研究決定暫不進(jìn)行賬務(wù)處理。擬在明年購置、安裝火車衡后，將運(yùn)入新煤易地堆放，待原有煤堆發(fā)料完結(jié)時(shí)，再依照實(shí)際短虧數(shù)進(jìn)行處理。

(二)在材料、低值易耗品、半成品、產(chǎn)成品清查中，凈盤虧、毀損數(shù)為76458元，主要是積壓產(chǎn)成品年久變質(zhì)報(bào)損54379元，其余22079元是6月9日倉庫被盜丟失的鋁、銅線材，經(jīng)報(bào)案迄今尚未破案。對此，我們擬在本年決算中暫予核銷，列入管理費(fèi)用。

(三)在固定資產(chǎn)清查中，雖然沒有發(fā)生短缺和毀損的現(xiàn)象，但卻有兩筆拖了幾年未作處理的懸案：一筆是已故設(shè)備科長×××擅自借出一臺××機(jī)，原價(jià)6000元，已提折舊3800元；另一筆是三年前買進(jìn)一臺不能使用的廢設(shè)備，原價(jià)4600元。這兩項(xiàng)共計(jì)損失8400元，已于12月20日上報(bào)廠部。

(四)現(xiàn)金與銀行存款，經(jīng)過清查，與賬面數(shù)值完全相符。

(五)債權(quán)、債務(wù)清查：債權(quán)方面有三筆由于實(shí)行延收貨款銷售而形成的壞賬損失，共計(jì)21050元，也已于12月20日上報(bào)廠部。其余經(jīng)逐戶函訊，均證明無誤；債務(wù)方面，有一筆拖了多年無法償付的應(yīng)付貨款2150元，已由我廠主管廠長批準(zhǔn)核銷，列入決算，作為營

第五篇：資產(chǎn)清查報(bào)告

資產(chǎn)清查報(bào)告范文

我單位的國有資產(chǎn)清查工作，在單位領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和會(huì)計(jì)中心會(huì)計(jì)的配合協(xié)作下，嚴(yán)格按照《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作方案》的工作要求，堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，認(rèn)真核對清查，按時(shí)、按質(zhì)、按量完成了我單位的國有資產(chǎn)清查工作。

一、基本情況

1、在與銀行、會(huì)計(jì)中心和報(bào)帳員核對截止資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日的有關(guān)資料和實(shí)物后，固定資產(chǎn)帳面數(shù)為671403元，盤虧固定資產(chǎn)60000元，其中盤虧資產(chǎn)為已轉(zhuǎn)讓出售資產(chǎn)，此前未入帳；實(shí)盤數(shù)為611403元。

2、暫存款、暫付款、固定基金、結(jié)余、人員基本情況等情況通過核對清查，賬實(shí)相符。

二、工作內(nèi)容1、3月9日召開全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作動(dòng)員大會(huì)后，我單位立即動(dòng)員部署資產(chǎn)清查工作，組織學(xué)習(xí)本次清查有關(guān)文件資料，認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)政部06年月12月13日的關(guān)于開展全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知文件精神,要求工作人員充分把握資產(chǎn)清查中的各項(xiàng)政策。同時(shí)成立了以單位主要領(lǐng)導(dǎo)為組長的資產(chǎn)清查工作小組，成立領(lǐng)導(dǎo)小組成員，指定人員負(fù)責(zé)本次資產(chǎn)清查工作。

2、堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，全面進(jìn)行帳務(wù)清查和財(cái)產(chǎn)清查。以資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為時(shí)點(diǎn)，對本單位的銀行帳戶、暫存款、暫付款等進(jìn)行核對和清理，做到賬賬相符、賬證相符。同時(shí)按照實(shí)物盤點(diǎn)同核查帳務(wù)結(jié)合起來的原則，對本單位的固定資產(chǎn)、負(fù)債及收支等情況進(jìn)行全面清理和核對，以物對帳，以帳查物，查清了資產(chǎn)來源、去向和管理情況，對清查出的盤虧資產(chǎn)均按規(guī)定進(jìn)行了單獨(dú)列計(jì)。

3、卡片錄入和報(bào)表生成。按照清查的各項(xiàng)結(jié)果，建立健全了固定資產(chǎn)卡片，填報(bào)了《行政單位資產(chǎn)清查工作基礎(chǔ)表》與《行政單位資產(chǎn)清查報(bào)表》。各項(xiàng)報(bào)表經(jīng)表間計(jì)算和審核成功后，生成資產(chǎn)清查報(bào)表，并進(jìn)行了備份存盤，報(bào)表各項(xiàng)結(jié)果均與上的資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)果一致。

三、存在問題

在本次的資產(chǎn)清查工作中，我單位在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成了上報(bào)工作。但是在清查過程中，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理不夠科學(xué)。這有待于今后的工作中予以解決。

四、整改方向

通過本次資產(chǎn)清查，切實(shí)摸清了本單位的資產(chǎn)情況。在今后的工作中，我單位將與會(huì)計(jì)中心協(xié)調(diào)做好盤虧資產(chǎn)的入賬劃定問題，避免造成國有資產(chǎn)流失情況的出現(xiàn)；同時(shí)制訂國有資產(chǎn)管理制度，規(guī)范管理。