第一篇：食堂采購標(biāo)準(zhǔn)化管理效能監(jiān)察項(xiàng)目實(shí)施方案

工程管理采供部關(guān)于落實(shí)《食堂采購標(biāo)準(zhǔn)化管理效能監(jiān)察項(xiàng)目實(shí)施方

案》

近日，為了進(jìn)一步規(guī)范食堂采購的管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)網(wǎng)公司、省公司關(guān)于物資采購的管理規(guī)定，從源頭預(yù)防和治理腐敗。公司制定了《食堂采購標(biāo)準(zhǔn)化管理效能監(jiān)察實(shí)施方案》，工程管理采供部將從物業(yè)公司大局出發(fā)，堅(jiān)定不移的執(zhí)行公司的戰(zhàn)略決策、并將積極配合相關(guān)部門對(duì)相關(guān)事項(xiàng)做以說明：

一、供應(yīng)商管理方面

為了節(jié)約公司成本，確保所采購食品的絕對(duì)安全性以及質(zhì)價(jià)相符原則，我部門一直遵循“供貨商不承諾固定制”，即采購員首先經(jīng)過在市場(chǎng)上的大量對(duì)比，選出最符合公司采購標(biāo)準(zhǔn)的一批準(zhǔn)供貨商，然后將名錄提交于公司監(jiān)察室，再由監(jiān)察室牽頭對(duì)這些潛在的供貨商的相關(guān)資質(zhì)進(jìn)行審查，確定無誤后，將符合規(guī)定的供貨商的相關(guān)信息進(jìn)行備案，備案之后方能成為公司的固定供貨商。但是成為我公司的供貨商并不代表這些供貨商將一勞永逸，因?yàn)闆]有競(jìng)爭(zhēng)也就意味著不會(huì)有進(jìn)步的動(dòng)力，因此我部門采取的方法是：采購員定期進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研，如發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)上其他的供貨商的產(chǎn)品更加質(zhì)優(yōu)價(jià)廉，那么將及時(shí)上報(bào)相關(guān)部門建議更換供貨商。

食品安全關(guān)乎國(guó)計(jì)民生，對(duì)于我部門而已，采購食材的安全性一直是部門工作的重中之重。我部門一直在嘗試進(jìn)行食材安全性回溯制度的建立，食品回溯體系在歐美發(fā)達(dá)國(guó)家早已建立，歐盟在2002年就規(guī)定，在食品工業(yè)中，每一個(gè)企業(yè)必須對(duì)其生產(chǎn)、加工和銷售過程中使用的原料、輔料及相關(guān)材料提供保證措施和數(shù)據(jù)，并確保其安全性和可追溯性。這種強(qiáng)制性的回溯功能對(duì)產(chǎn)品的全部環(huán)節(jié)進(jìn)行無疏漏的跟蹤，一旦發(fā)生食品安全問題，只要一掃條形碼，馬上即可通過食品回溯查明，問題是出在生產(chǎn)還是流通環(huán)節(jié)，亦或是哪種原材料出了問題。這樣不但可以及時(shí)將問題食品全部召回，還可以明白無誤地告訴消費(fèi)者，接下來將會(huì)采取什么樣的措施來“善后”。在誰的鏈條上出的問題，就由誰負(fù)責(zé)，想推卸都難。我部門也在探討這種條碼掃描法的可行性，如果此種方法能夠得以實(shí)現(xiàn)，將大大提高食品安全的可控性。

我部門在供貨商供貨過程中一直強(qiáng)調(diào)“質(zhì)價(jià)相符”原則，目前為止看來，供貨商能夠保證優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)的原則進(jìn)行供貨。目前部門每年會(huì)有固定的時(shí)間段召集所有供貨商，在監(jiān)察室的監(jiān)督下召開供貨商評(píng)價(jià)大會(huì)，采購方與供貨商在會(huì)上交心而談，各抒己見，對(duì)這一年來的合作中歸納出優(yōu)秀的經(jīng)驗(yàn)繼續(xù)傳承，對(duì)總結(jié)出來的不足之處共同討論解決方案；并且會(huì)上會(huì)邀請(qǐng)相關(guān)材料使用部門（例如餐飲部）對(duì)供貨商送貨態(tài)度、送貨及時(shí)率、貨品品質(zhì)等進(jìn)行打分評(píng)價(jià)，得分高的供貨商被評(píng)為我公司的“優(yōu)質(zhì)供貨商”；得分低的供貨商我們將考慮將其更換，促使其提高服務(wù)質(zhì)量。

二、采購標(biāo)準(zhǔn)化管理方面

公司監(jiān)察室近日提出了食材編碼體系理念，并將相關(guān)表格發(fā)至我部門。我部門非常重視此項(xiàng)工作，通過召開部門全體采購員參加的工作會(huì)議已將相關(guān)精神進(jìn)行傳達(dá)并要求采購員按照要求對(duì)編碼體系表進(jìn)行填寫；對(duì)采購物品尤其是食堂采購的管理制度、工作流程和考核辦法進(jìn)行相應(yīng)完善，決定將繼續(xù)定期召開由監(jiān)察室牽頭的供貨商評(píng)價(jià)會(huì)議，嚴(yán)格按照監(jiān)察室提出的兩權(quán)分離原則進(jìn)行食堂物品采購；即采購員沒有定價(jià)權(quán)，只負(fù)責(zé)市場(chǎng)調(diào)研及詢價(jià)，定價(jià)權(quán)由審核人員負(fù)責(zé)，確保采購員和審核員平行進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研，相互監(jiān)督，同時(shí)采取三方制約原則，即采購部門和使用部門都對(duì)供貨商的服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督，監(jiān)察部門對(duì)所送貨品的價(jià)格經(jīng)過在市場(chǎng)上調(diào)研以后進(jìn)行合理性評(píng)判，由于我部門非常重視此項(xiàng)工作，嚴(yán)格禁止越權(quán)采購現(xiàn)象的出現(xiàn)，目前為止不存在采購員在采購過程中收受賄賂和好處費(fèi)等情況，并通過嚴(yán)格控制采購結(jié)算和貨款支付環(huán)節(jié)來杜絕在此過程中存在的以權(quán)謀私行為。

我部門在落實(shí)公司《食堂采購標(biāo)準(zhǔn)化管理效能監(jiān)察項(xiàng)目實(shí)施方案》中將不懈努力，確保食品采購的安全性與優(yōu)質(zhì)性，但對(duì)于方案實(shí)施過程中遇到的相關(guān)困難將及時(shí)與相關(guān)部門進(jìn)行溝通，克服困難。為《食堂采購標(biāo)準(zhǔn)化管理效能監(jiān)察項(xiàng)目實(shí)施方案》的順利實(shí)施作出應(yīng)有的努力。

第二篇：企業(yè)采購管理效能監(jiān)察初探

企業(yè)采購效能監(jiān)察初探

中國(guó)建筑工程總公司紀(jì)檢組監(jiān)察局 樊光中

2007年6月26日

內(nèi)容摘要：企業(yè)效能監(jiān)察理論發(fā)展到今天已經(jīng)有十七年的發(fā)展過程了，本文筆者僅以建筑施工企業(yè)為例，圍繞企業(yè)采購業(yè)務(wù)，從影響企業(yè)采購效能的采購問題剖析出發(fā)，引出開展企業(yè)采購效能監(jiān)察的必要性，在影響采購效能的風(fēng)險(xiǎn)分析基礎(chǔ)上提出了開展企業(yè)采購效能監(jiān)察的五個(gè)核心監(jiān)察內(nèi)容，并對(duì)企業(yè)采購效能監(jiān)察的全過程進(jìn)行了初步的描述。筆者對(duì)企業(yè)采購效能監(jiān)察的初步探索，不成熟的觀點(diǎn)請(qǐng)專家批評(píng)指正。

企業(yè)采購是指企業(yè)以盈利為目的從市場(chǎng)上獲得產(chǎn)品與服務(wù)的交易過程，廣義上包括定價(jià)和計(jì)量?jī)蓚€(gè)過程，狹義上只指定價(jià)。本文的企業(yè)采購是從廣義上來理解。每一個(gè)企業(yè)組織的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都離不開企業(yè)采購，它是企業(yè)繼續(xù)創(chuàng)造價(jià)值的基礎(chǔ)。在我們建筑施工企業(yè)更是如此。在一項(xiàng)建筑工程產(chǎn)品的成本組成中，90%成本都是通過企業(yè)采購活動(dòng)所形成的，包括建筑材料和勞務(wù)的采購。我們的一項(xiàng)工程產(chǎn)品最終是否能夠盈利，一定程度上是由企業(yè)采購效能來決定的。因此，對(duì)企業(yè)采購效能情況進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)察就顯得尤為重要。按時(shí)、按質(zhì)、按量、高效、低耗、采購供應(yīng)鏈成本最優(yōu)化地采購企業(yè)所需要的生產(chǎn)要素并且使這種能力最大化是我們企業(yè)采購工作追求的工作效能目標(biāo)，也是對(duì)采購效能進(jìn)行持續(xù)監(jiān)察的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)采購效能監(jiān)察的目的在于不斷提高企業(yè)采購質(zhì)量。下面，以建筑施工企業(yè)為例，談?wù)劰P者對(duì)企業(yè)采購效能監(jiān)察工作的一些初步探索，與同行討論。

一、目前影響企業(yè)采購效能的主要問題

我們?cè)鴮?duì)一家企業(yè)99年到2004年6年期間查處的51個(gè)經(jīng)濟(jì)案件進(jìn)行過案情調(diào)查分析，發(fā)現(xiàn)54.9%的案情與企業(yè)采購直接相關(guān)，27.45%的案情與企業(yè)采購間接相關(guān)，企業(yè)采購成了企業(yè)效益流失和內(nèi)部經(jīng)濟(jì)案件高發(fā)的主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域，企業(yè)采購的效能狀況由此可見一斑。我們結(jié)合企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)案件，經(jīng)過進(jìn)一步的采購業(yè)務(wù)狀況調(diào)查，企業(yè)采購業(yè)務(wù)中存在的嚴(yán)重影響采購效能的問題可以歸納為以下八個(gè)方面，這些問題的綜合作用直接導(dǎo)致了企業(yè)采購的效能低下。

1、對(duì)供應(yīng)商的選擇控制不到位

在采購活動(dòng)中，在供應(yīng)商的選擇中存在舞弊的行為。市場(chǎng)上，供應(yīng)同樣產(chǎn)品的供應(yīng)商往往是多家，分布不同的地理空間，產(chǎn)品的轉(zhuǎn)移是需要運(yùn)輸成本的，特別是在建筑企業(yè)里，建筑工程產(chǎn)品分布不同的地區(qū)，具有分散性、一次性、體量大等特點(diǎn)，往往需要各種各樣的建筑材料，材料規(guī)格品種多達(dá)幾千種，供應(yīng)這些建筑材料的供應(yīng)商也是成百上千家。不同層次、類型的供應(yīng)商都需要企業(yè)的采購人員到市場(chǎng)中去尋找、比較與談判，這是采購活動(dòng)中的一項(xiàng)非常重要的經(jīng)濟(jì)權(quán)利——供應(yīng)商選擇權(quán)。因此，在企業(yè)采購人員身邊，會(huì)有形形色色的建筑材料供應(yīng)商或者勞務(wù)提供商，他們因?yàn)樽约旱慕诶媾c長(zhǎng)遠(yuǎn)利益對(duì)采購人員進(jìn)行各種方式的公關(guān)。同 時(shí)，由于企業(yè)自身對(duì)這一環(huán)節(jié)的監(jiān)督管理不到位，內(nèi)外因結(jié)合，被個(gè)別把握不住自己的采購人員與管理人員，甚至領(lǐng)導(dǎo)人員所利用，以達(dá)到個(gè)人，謀利益為目的的供應(yīng)商選擇，這導(dǎo)致往往出現(xiàn)違背企業(yè)利益、損害企業(yè)利益的供應(yīng)商選擇行為,在我們的案情分析中發(fā)現(xiàn),80%的采購經(jīng)濟(jì)案在供應(yīng)商選擇上已經(jīng)存在舞弊事實(shí)。

2、對(duì)采購定價(jià)管理不到位

在采購活動(dòng)中，采購定價(jià)是采購舞弊的重要環(huán)節(jié)。定價(jià)是一個(gè)企業(yè)采購活動(dòng)中的非常重要的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。由于市場(chǎng)價(jià)格的廣泛性和波動(dòng)性，給采購人員的采購定價(jià)帶來一定的難度，也為管理核實(shí)帶來工作難度。市場(chǎng)是存在信息不對(duì)稱的，沒有完全信息的市場(chǎng)，因此企業(yè)的采購定價(jià)也只有相對(duì)合理的標(biāo)準(zhǔn)，沒有絕對(duì)的判斷標(biāo)準(zhǔn)，為企業(yè)監(jiān)督采購定價(jià)也帶來實(shí)際操作上的難度。有時(shí)，不同的地方，不同的時(shí)間，同樣的建筑材料采購定價(jià)因?yàn)椴煌膮^(qū)域市場(chǎng)而沒有完全的可比性。因此，企業(yè)采購定價(jià)的管理往往存在形式到位而實(shí)質(zhì)不到位的現(xiàn)象，沒有采購人員自身的工作積極性與道德品質(zhì)，采購定價(jià)是很難為企業(yè)采購成本控制做到全心全意。采購定價(jià)是企業(yè)采購中的一個(gè)經(jīng)常出現(xiàn)采購問題的過程。在我們的案情分析中發(fā)現(xiàn),43.1%的采購經(jīng)濟(jì)案通過定價(jià)過程舞弊。

3、對(duì)采購計(jì)量的管理不到位 在采購活動(dòng)中，采購計(jì)量是采購舞弊的另一個(gè)重要環(huán)節(jié)。在我們建筑施工企業(yè)里，采購計(jì)量過程有著自己的行業(yè)特點(diǎn)，首先，工作量大，建筑工程產(chǎn)品都是由各個(gè)品種、各種規(guī)格的建筑材料組成，材料規(guī)格大小不一，同一種材料用量大，成千上萬的材料需要逐一的點(diǎn)數(shù)、過磅等計(jì)量，要占用材料管理人員大量的工作時(shí)間；其次，計(jì)量過程在不斷的重復(fù)，在工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)，每天都在發(fā)生計(jì)量過程，并且不斷在重復(fù)；第三，進(jìn)庫計(jì)量與出庫計(jì)量往往同步，進(jìn)入施工現(xiàn)場(chǎng)的材料，在進(jìn)庫的同時(shí)就是進(jìn)入施工現(xiàn)場(chǎng)的過程，因此出庫過程一般很難約束進(jìn)庫過程的計(jì)量是否正確。由于這三個(gè)計(jì)量特點(diǎn)，采購計(jì)量過程舞弊在企業(yè)采購中具有非常的隱秘性。在我們所調(diào)查的關(guān)于采購方面的經(jīng)濟(jì)案件，涉及計(jì)量上出問題如少進(jìn)材料、多簽單等方面案件，無一例外的都是由內(nèi)部舉報(bào)揭發(fā)的。這也跟我們的管理層不重視材料計(jì)量管理也有關(guān)系，正是因?yàn)槭潞箅y以發(fā)現(xiàn)，但管理層沒有對(duì)事前與過程管理沒有足夠關(guān)注。在我們的案情分析中發(fā)現(xiàn),35.3%的采購經(jīng)濟(jì)案在計(jì)量過程進(jìn)行舞弊。

4、對(duì)所采購產(chǎn)品的質(zhì)量把關(guān)不到位

采購中的產(chǎn)品質(zhì)量驗(yàn)收是采購中最基本的控制環(huán)節(jié)。質(zhì)量控制好了，采購活動(dòng)才具有基本的工作意義。在建筑施工企業(yè)里，所采購產(chǎn)品的質(zhì)量與人們的生命財(cái)產(chǎn)息息相關(guān)。百年大計(jì)工程，質(zhì)量為本。在媒體報(bào)道中，我們?cè)?jīng)就有因?yàn)?工程材料質(zhì)量把關(guān)不嚴(yán)而出現(xiàn)工程安全事故。采購的產(chǎn)品質(zhì)量直接影響企業(yè)創(chuàng)造的新產(chǎn)成品的質(zhì)量與價(jià)值，而在建筑行業(yè)里，采購的建筑材料如果以次充優(yōu)，影響的不僅僅是建筑產(chǎn)品的質(zhì)量與價(jià)值問題，更是建筑產(chǎn)品的使用功能與安全問題。對(duì)于魚目混珠的低端建筑工程市場(chǎng)，如家裝市場(chǎng)、裝飾工程市場(chǎng)等，存在個(gè)別不講信譽(yù)的裝飾公司往往在所采購的裝飾材料質(zhì)量上以次充好，謀取不正當(dāng)利益。由于質(zhì)量差的材料往往價(jià)格上比質(zhì)量好的材料低許多，這是個(gè)別公司在材料質(zhì)量上以次充好的主要利益動(dòng)機(jī)。在媒體上，報(bào)道的豆腐渣工程也往往是在建筑材料的質(zhì)量上把關(guān)不到位的結(jié)果。

5、對(duì)所采購產(chǎn)品的規(guī)格控制不細(xì)致

在產(chǎn)品供應(yīng)規(guī)格上控制不細(xì)致，是目前在企業(yè)采購中供應(yīng)商普遍采用的一種控制產(chǎn)品量差謀利的手段。在材料供應(yīng)過程中，對(duì)于采購合同里既定的計(jì)量單位，供應(yīng)商往往會(huì)選擇供應(yīng)有利于更多謀取量差的規(guī)格材料。例如，在我們建筑安裝工程領(lǐng)域里的無縫鋼管采購中，如果采購合同規(guī)定以理論尺寸計(jì)算進(jìn)行計(jì)量，則供應(yīng)商將選擇供應(yīng)管壁為比較嚴(yán)重的負(fù)公差（管壁實(shí)際厚度比理論厚度?。┮?guī)格的無縫管，導(dǎo)致出現(xiàn)計(jì)多供少多賺量差利益；如果采購合同規(guī)定以實(shí)際過磅進(jìn)行計(jì)量，則供應(yīng)商將選擇供應(yīng)管壁為比較嚴(yán)重的正公差（管壁實(shí)際厚度比理論厚度大）規(guī)格的無縫管，導(dǎo)致出現(xiàn)放大了采購量多賺銷售利益。這兩種情況，都將損害采購人的 經(jīng)濟(jì)利益。在我們正常的采購活動(dòng)中，應(yīng)該對(duì)采購產(chǎn)品的規(guī)格進(jìn)行國(guó)標(biāo)測(cè)量，而這一重要環(huán)節(jié)往往不能夠引起管理層的重視，工作人員也沒有去仔細(xì)把關(guān)了。在我們分析的采購經(jīng)濟(jì)案件中，有90%的人在產(chǎn)品規(guī)格上沒有去進(jìn)行國(guó)標(biāo)測(cè)量。

6、對(duì)所要采購的產(chǎn)品功能評(píng)審不嚴(yán)格

產(chǎn)品功能評(píng)審的目的在于我們要采購物有所值的產(chǎn)品。不同的產(chǎn)品性能，對(duì)應(yīng)于不同的功能，不同的功能對(duì)應(yīng)于不同的價(jià)值。產(chǎn)品功能評(píng)審不嚴(yán)格往往出現(xiàn)這樣幾種情況：一是一樣的價(jià)格采購了低性能的產(chǎn)品，往往物不所值；二是一樣的價(jià)格采購了恰當(dāng)性能的產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)物有所值；三是一樣的價(jià)格采購了高性能的產(chǎn)品，獲得物超所值；其第一種情況是一些不講誠信的供應(yīng)商的首選，因?yàn)榈托阅艿漠a(chǎn)品對(duì)應(yīng)的是低的成本價(jià)，供應(yīng)商可以賺取高額價(jià)差。低性能的產(chǎn)品往往在使用功能上比預(yù)期的效果差，也往往是在市場(chǎng)上將要過時(shí)或者要淘汰的產(chǎn)品。在建筑工程行業(yè)里，建筑材料在不斷更新?lián)Q代，不斷向節(jié)能型發(fā)展，采購低性能的建筑材料，同樣將影響建筑產(chǎn)品的使用效率，也影響建筑產(chǎn)品的使用壽命，進(jìn)而造成財(cái)產(chǎn)損失。在我們的實(shí)際工作中,除了要求進(jìn)行強(qiáng)制檢測(cè)的少數(shù)產(chǎn)品以外,其他采購產(chǎn)品基本不做產(chǎn)品的功能測(cè)試或者評(píng)審。

7、不能充分利用規(guī)模采購來降低采購成本

不能充分利用規(guī)模采購是我們目前在采購業(yè)務(wù)中非常 普遍而又比較嚴(yán)重的采購問題。從行業(yè)看，盡管我國(guó)鋼鐵產(chǎn)量世界第一，但是由于我國(guó)鋼鐵企業(yè)的行業(yè)集中度比較低，低于世界發(fā)達(dá)國(guó)家水平，因此我國(guó)鋼鐵企業(yè)在進(jìn)口鐵礦石的價(jià)格談判上就不能夠形成集中規(guī)模采購的優(yōu)勢(shì)，導(dǎo)致我們無法對(duì)國(guó)際鐵礦石供應(yīng)商的調(diào)價(jià)要求做出強(qiáng)烈的反對(duì)與控制；而日本由于鋼鐵業(yè)的行業(yè)集中度非常高，在國(guó)際鐵礦石進(jìn)口價(jià)格談判上具有明顯的規(guī)模優(yōu)勢(shì)與話語權(quán)。同樣，在我們建筑施工企業(yè)集團(tuán)里，每年都有幾千個(gè)項(xiàng)目在施工過程中，需要許多同樣的建筑材料，如鋼材、水泥、木材等，但我們無法在一個(gè)統(tǒng)一的采購平臺(tái)進(jìn)行規(guī)模采購。這一點(diǎn)，就是在我們的二級(jí)和三級(jí)單位，也不能夠做到，更有的公司，由于種種管理原因其企業(yè)采購規(guī)模被各工程項(xiàng)目細(xì)分，采購由規(guī)模批發(fā)采購變成了零星采購，導(dǎo)致采購單價(jià)上升，提高了采購成本，損害了公司的整體利益。

8、材料供應(yīng)環(huán)節(jié)多而提高了供應(yīng)鏈成本

在我們的企業(yè)采購工作調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，一個(gè)管理比較差、效益比較差的公司往往在生產(chǎn)要素采購業(yè)務(wù)方面問題比較多，而這其中的問題中，集中表現(xiàn)出與之合作的供應(yīng)商的上游供應(yīng)環(huán)節(jié)比較多，選擇的合作單位多數(shù)是一些零售商或者“皮包商”，掛牌、倒賣、轉(zhuǎn)手的情況比較多，而很少與廠家或者廠家的一級(jí)代理商直接進(jìn)行采購合作。廠家產(chǎn)品出廠到消費(fèi)者，其中間環(huán)節(jié)越多，供應(yīng)鏈成本也就越高，管理也 越不規(guī)范，有的產(chǎn)品最終價(jià)格已經(jīng)是出廠價(jià)格的幾倍到幾十倍。這也是我們采購成本高的另一個(gè)主要原因。

以上采購中存在的八個(gè)方面問題是目前企業(yè)采購業(yè)務(wù)中不同程度的存在的影響采購效能的主要問題，有的還可能是以上多個(gè)方面問題的集合。這些問題或者現(xiàn)象的存在，使企業(yè)采購效能不斷降低，影響了企業(yè)采購質(zhì)量，對(duì)企業(yè)的利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)健康持續(xù)發(fā)展都造成不同程度的損害。首先，使企業(yè)采購成本居高不下，采購成本是企業(yè)再產(chǎn)品成本的重要組成部分，在我們建筑施工企業(yè)中生產(chǎn)要素的采購成本占到工程產(chǎn)品總成本的90%，采購成本問題導(dǎo)致了施工企業(yè)的工程項(xiàng)目虧損不斷；其次，給企業(yè)帶來了嚴(yán)重的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，采購產(chǎn)品的質(zhì)量是企業(yè)再產(chǎn)出產(chǎn)品的質(zhì)量基礎(chǔ)，企業(yè)采購問題的存在為企業(yè)埋下巨大的潛在的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)；第三，使企業(yè)難以形成核心競(jìng)爭(zhēng)力，企業(yè)采購活動(dòng)是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)，企業(yè)采購問題的存在使企業(yè)低成本競(jìng)爭(zhēng)與質(zhì)量競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)逐漸喪失；第四，給違法違紀(jì)提供有機(jī)可乘，企業(yè)采購問題的存在使違法違紀(jì)人員在企業(yè)采購的各方面找到了損害企業(yè)利益、謀取個(gè)人利益的機(jī)會(huì)。因此，開展企業(yè)采購效能監(jiān)察是目前企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略需要，如何遏制和控制影響企業(yè)采購效能的問題和提高企業(yè)采購質(zhì)量是企業(yè)采購效能監(jiān)察主要任務(wù)，企業(yè)采購效能監(jiān)察在企業(yè)管理活動(dòng)中具有非常重要的戰(zhàn)略意義。

二、企業(yè)采購效能監(jiān)察的主要內(nèi)容

在企業(yè)采購活動(dòng)中，關(guān)鍵是采購質(zhì)量問題，采購質(zhì)量追求的基本的定性的目標(biāo)是：根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)需要，以控制采購供應(yīng)鏈整體成本為目的，按時(shí)、按質(zhì)、按量、高效、低耗地采購到企業(yè)所需要的適宜產(chǎn)品。因此，企業(yè)采購效能監(jiān)察也必須圍繞采購的這個(gè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)而建立基本的效能監(jiān)察工作思路。在我們的工作實(shí)踐中，開展企業(yè)采購效能監(jiān)察的基本工作思路是：以企業(yè)采購業(yè)務(wù)流程為主線，以采購業(yè)務(wù)流程中的影響采購質(zhì)量的潛在風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，對(duì)采購業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部控制的認(rèn)知缺失性、內(nèi)部控制制度體系建設(shè)的充分性、采購行為的符合性、業(yè)務(wù)行為結(jié)果的有效性和內(nèi)部控制制度的適宜性進(jìn)行循環(huán)的、持續(xù)的審查、問題發(fā)現(xiàn)、建議與督促改進(jìn)的監(jiān)察。采購業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部控制的認(rèn)知缺失性、內(nèi)部控制制度體系建設(shè)的充分性、采購行為的符合性、業(yè)務(wù)行為結(jié)果的有效性和內(nèi)部控制制度的適宜性是采購效能監(jiān)察的五個(gè)核心的監(jiān)察內(nèi)容。下面，筆者將從影響采購質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)和認(rèn)知缺失性、充分性、符合性、有效性和適宜性六個(gè)方面來說明采購效能監(jiān)察主要內(nèi)容。

1、圍繞影響企業(yè)采購質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)開展采購效能監(jiān)察

控制是與風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)的。采購風(fēng)險(xiǎn)是指采購業(yè)務(wù)流程中可 能影響最終綜合采購目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素集合。效能監(jiān)察是企業(yè)中對(duì)管理活動(dòng)的再管理，監(jiān)督工作的再監(jiān)督。因此，采購效能監(jiān)察必須抓住采購業(yè)務(wù)流程中計(jì)劃、決策、組織、控制過程中可能存在的各方面風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)審管理層對(duì)存在風(fēng)險(xiǎn)因素環(huán)節(jié)的控制與管理是否達(dá)到了實(shí)現(xiàn)采購目標(biāo)的最低要求。

以我們建筑施工企業(yè)為例對(duì)企業(yè)采購業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類。在我們的企業(yè)采購中，以風(fēng)險(xiǎn)來源屬性分類可以分為采購系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)與采購操作風(fēng)險(xiǎn)兩大類。采購系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為：認(rèn)知缺失風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)企業(yè)采購業(yè)務(wù)的重要性認(rèn)識(shí)不到，從而導(dǎo)致企業(yè)在資源配臵上與采購業(yè)務(wù)本身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)不相適應(yīng)，影響采購效能；制度盲區(qū)風(fēng)險(xiǎn)，采購業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部控制制度體系沒有覆蓋采購業(yè)務(wù)流程的全部過程，存在內(nèi)部控制制度體系未覆蓋的死角，稱為采購制度盲區(qū)。在我們一些公司里，還存在沒有制度對(duì)企業(yè)采購行為進(jìn)行規(guī)范的現(xiàn)象，依靠的是人治的方式；制度體系功能喪失風(fēng)險(xiǎn)，即規(guī)范企業(yè)采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度體系本身不合理，不能夠?qū)Σ少彉I(yè)務(wù)過程中的風(fēng)險(xiǎn)起到控制與規(guī)避作用，出現(xiàn)制度體系功能喪失。采購操作風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為：采購執(zhí)行偏差風(fēng)險(xiǎn)，采購業(yè)務(wù)行為不能夠遵循采購業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部控制體系規(guī)范的要求；采購行為結(jié)果失效風(fēng)險(xiǎn)，采購業(yè)務(wù)行為的最終結(jié)果低于管理層最低預(yù)期。企業(yè)采購中存在潛在失控風(fēng)險(xiǎn)的方面就是采購效能監(jiān)察的監(jiān)察重點(diǎn)，以上五個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域 都是開展采購效能監(jiān)察的重要內(nèi)容。

2、抓住企業(yè)管理層對(duì)采購業(yè)務(wù)的認(rèn)知缺失情況開展效能評(píng)估

對(duì)企業(yè)管理層采購業(yè)務(wù)的認(rèn)知缺失情況進(jìn)行效能評(píng)估是針對(duì)采購系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)中的認(rèn)知缺失風(fēng)險(xiǎn)而言的。企業(yè)管理層對(duì)采購業(yè)務(wù)的認(rèn)知缺失情況一定程度上決定了企業(yè)的采購效能狀況，企業(yè)管理層對(duì)采購業(yè)務(wù)的認(rèn)知缺失情況可以概括為四點(diǎn)：一是管理層對(duì)采購業(yè)務(wù)專業(yè)知識(shí)的認(rèn)識(shí)情況；二是管理層怎樣看待采購業(yè)務(wù)在企業(yè)發(fā)展中的地位；三是企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃中的采購規(guī)劃；四是管理層對(duì)采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系的認(rèn)識(shí)。這四個(gè)方面構(gòu)成了管理層對(duì)企業(yè)采購業(yè)務(wù)的認(rèn)知缺失程度。管理層采購業(yè)務(wù)認(rèn)知缺失程度越高，企業(yè)采購業(yè)務(wù)的效能提升的可能性越高，因?yàn)楣芾韺拥牟少彉I(yè)務(wù)認(rèn)知缺失性高，企業(yè)給采購業(yè)務(wù)的資源配備和管理投入將得到組織保證，采購業(yè)務(wù)效能提高才有組織保證，而管理層對(duì)采購業(yè)務(wù)的認(rèn)知缺失性比較低的企業(yè)，采購業(yè)務(wù)將得不到人力、物力和財(cái)力的保證，其管理效能也就沒有提高的基礎(chǔ)。開展對(duì)企業(yè)管理層采購業(yè)務(wù)的認(rèn)知缺失情況監(jiān)察一般采用無記名問卷法和深度訪談法兩種評(píng)估辦法，目的在于通過問卷調(diào)查和深度訪談結(jié)果進(jìn)行分析獲得管理層對(duì)采購業(yè)務(wù)的認(rèn)知缺失情況評(píng)估。這兩種方法在實(shí)際工作中，我們往往 結(jié)合使用，相互補(bǔ)充和證明。問卷調(diào)查和深度訪談的內(nèi)容圍繞企業(yè)管理層對(duì)采購業(yè)務(wù)的認(rèn)知缺失情況從六個(gè)方面展開：一是管理層所確定的采購業(yè)務(wù)崗位資格說明、人力資源政策、培訓(xùn)制度等情況；二是企業(yè)目前采購業(yè)務(wù)崗位人員的能力、工作經(jīng)驗(yàn)與專業(yè)情況；三是管理層對(duì)采購在企業(yè)中的定位情況；四是管理層近期對(duì)采購業(yè)務(wù)的工作規(guī)劃；五是管理層認(rèn)識(shí)到的目前采購業(yè)務(wù)存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)情況；六是針對(duì)目前采購業(yè)務(wù)中存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)情況所采取的風(fēng)險(xiǎn)管理措施情況。

3、圍繞采購的內(nèi)部控制制度建設(shè)情況開展充分性分析 對(duì)采購的內(nèi)部控制制度建設(shè)情況進(jìn)行效能監(jiān)察是針對(duì)采購系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)中制度盲區(qū)風(fēng)險(xiǎn)而言的。采購的內(nèi)部控制制度建設(shè)的完備情況可以使得公司的采購業(yè)務(wù)都在制度規(guī)定的框架內(nèi)規(guī)范執(zhí)行成為可能，從一定程度上可以規(guī)避采購業(yè)務(wù)中的一些不確定性的風(fēng)險(xiǎn)因素，就如上鎖的屋子被盜的概率比不上鎖的屋子低得多一樣。采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度體系建設(shè)完備，有利于提高采購業(yè)務(wù)的效能。因此，采購業(yè)務(wù)效能監(jiān)察的第二個(gè)主要內(nèi)容就是對(duì)采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度建設(shè)情況進(jìn)行評(píng)估，即制度體系覆蓋采購業(yè)務(wù)行為的充分性分析。

開展采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度覆蓋采購業(yè)務(wù)行為的充分性監(jiān)察一般采用審閱與詢問相結(jié)合的監(jiān)察方法。目的在于評(píng) 估目前企業(yè)采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度體系覆蓋采購業(yè)務(wù)行為的充分性情況和發(fā)現(xiàn)制度盲區(qū)。采購業(yè)務(wù)制度體系充分性監(jiān)察的內(nèi)容主要包括五個(gè)方面：一是企業(yè)采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制環(huán)境，包括采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部權(quán)力制衡與職責(zé)、關(guān)鍵崗位設(shè)臵、采購控制指標(biāo)確定情況，如采購決策、監(jiān)督、管理、執(zhí)行的設(shè)臵與職責(zé)分工情況；二是對(duì)企業(yè)采購業(yè)務(wù)過程中的潛在失控風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的識(shí)別、評(píng)估與防范情況；三是圍繞企業(yè)采購目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)所建立起來的制度、權(quán)利分布、復(fù)核、報(bào)告與統(tǒng)計(jì)、檢查與業(yè)務(wù)監(jiān)督情況；四是為及時(shí)準(zhǔn)確反應(yīng)企業(yè)采購業(yè)務(wù)實(shí)際運(yùn)行情況和保證制度體系傳遞到位而建立的采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制信息制度體系情況；五是為保證企業(yè)采購業(yè)務(wù)的高效、健康發(fā)展建立的企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督、糾偏、管理評(píng)審與采購內(nèi)部控制體系持續(xù)改進(jìn)的情況。

4、抓住采購人員的業(yè)務(wù)行為過程進(jìn)行業(yè)務(wù)行為符合性判斷

對(duì)采購人員的業(yè)務(wù)行為符合內(nèi)部控制制度體系的情況進(jìn)行效能監(jiān)察是針對(duì)采購執(zhí)行偏差風(fēng)險(xiǎn)而言的?？茖W(xué)完備的制度體系需要得到貫徹執(zhí)行，才能達(dá)到預(yù)期的控制效果。制度體系的建設(shè)最終目的在于貫徹執(zhí)行后對(duì)企業(yè)的采購業(yè)務(wù)過程發(fā)揮控制與規(guī)范作用，實(shí)現(xiàn)采購的預(yù)期控制目標(biāo)。在實(shí)際工作中，采購業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中存在的一個(gè)非常普遍的問題就是不能夠按照企業(yè)既定的采購制度要求開展采購業(yè)務(wù)，對(duì) 制度打折扣，甚至不執(zhí)行制度，出現(xiàn)制度與執(zhí)行兩張皮現(xiàn)象。只有貫徹落實(shí)了企業(yè)采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度體系的采購行為才有可能有比較高的管理效能，因此采購業(yè)務(wù)效能監(jiān)察的第三項(xiàng)主要監(jiān)察內(nèi)容是對(duì)采購業(yè)務(wù)行為過程執(zhí)行企業(yè)采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度體系的情況進(jìn)行符合性監(jiān)察與判斷。

開展采購業(yè)務(wù)行為的符合性監(jiān)察與判斷一般采用穿行控制性測(cè)試、審閱、觀察與詢問等監(jiān)察方法，其中的穿行控制性測(cè)試方法是符合性監(jiān)察的主要方法。目的在于評(píng)估目前企業(yè)采購業(yè)務(wù)行為符合企業(yè)采購制度規(guī)定的情況和發(fā)現(xiàn)采購行為違背制度體系要求的采購環(huán)節(jié)。采購業(yè)務(wù)行為符合性監(jiān)察的內(nèi)容主要包括十個(gè)方面：一是企業(yè)生產(chǎn)要素采購計(jì)劃與采購方式的確定過程，不同的采購方式，有不同的采購風(fēng)險(xiǎn)，有不同的控制方法與路徑，這是采購業(yè)務(wù)流程啟動(dòng)的第一個(gè)環(huán)節(jié)；二是圍繞確定的采購計(jì)劃與采購方式，企業(yè)主辦與相關(guān)業(yè)務(wù)部門所開展的采購準(zhǔn)備工作，如生產(chǎn)要素市場(chǎng)行情，供應(yīng)情況，資源的可獲得性、采購控制目標(biāo)測(cè)算等；三是采購主辦與相關(guān)部門對(duì)擬進(jìn)入投標(biāo)的供應(yīng)單位的供應(yīng)資格、能力、產(chǎn)品情況等進(jìn)行的投標(biāo)資格的審查情況與確定參加投標(biāo)的供應(yīng)商過程情況；四是圍繞采購計(jì)劃與采購方式，制定采購招標(biāo)文件與評(píng)審確定招標(biāo)文件的情況；五是對(duì)投標(biāo)單位投標(biāo)報(bào)價(jià)格式的規(guī)定與評(píng)標(biāo)規(guī)則的確定情況；六是圍繞采購招標(biāo)活動(dòng)所建立的招標(biāo)工作組織與職責(zé)分工情況；七是 采購招標(biāo)的開標(biāo)、競(jìng)價(jià)、評(píng)標(biāo)與定標(biāo)過程；八是根據(jù)采購招標(biāo)結(jié)果形成的采購合同評(píng)審與會(huì)簽情況；九是采購招標(biāo)定標(biāo)以后、合同簽訂前后針對(duì)采購標(biāo)的的有關(guān)事項(xiàng)變更評(píng)審與確定過程情況；十是采購合同簽訂以后的采購合同在相關(guān)部門的傳遞與交底情況。這十個(gè)環(huán)節(jié)是企業(yè)采購活動(dòng)的主要的、關(guān)鍵的工作過程，這十個(gè)過程是否貫徹執(zhí)行企業(yè)的制度要求，將直接影響采購的效能結(jié)果。

5、圍繞實(shí)際采購業(yè)務(wù)結(jié)果進(jìn)行有效性認(rèn)證

對(duì)實(shí)際采購業(yè)務(wù)結(jié)果進(jìn)行效能監(jiān)察是針對(duì)采購行為結(jié)果失效風(fēng)險(xiǎn)而言的。所有的制度要求和采購努力都必須以實(shí)現(xiàn)企業(yè)預(yù)期的采購目標(biāo)為標(biāo)準(zhǔn)。在實(shí)際工作中，并非按照企業(yè)規(guī)定的制度執(zhí)行了就可以實(shí)現(xiàn)采購的預(yù)期目標(biāo)，一些公司里的采購業(yè)務(wù)只是表面上執(zhí)行貫徹公司的采購制度文件，走的是形式，事后補(bǔ)相關(guān)的采購招標(biāo)記錄等，為執(zhí)行制度而執(zhí)行采購，做的都是表面文章，其執(zhí)行采購制度的目的是在于應(yīng)付采購檢查，而不關(guān)心采購目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況，甚至是用表面執(zhí)行采購制度來掩蓋采購結(jié)果未達(dá)目標(biāo)的事實(shí)。因此采購是否有效能，還必須對(duì)采購業(yè)務(wù)行為的結(jié)果是否達(dá)到采購的預(yù)期控制目標(biāo)甚至高于控制目標(biāo)的情況進(jìn)行監(jiān)察。因此，采購業(yè)務(wù)效能監(jiān)察的第四項(xiàng)主要監(jiān)察內(nèi)容是對(duì)采購業(yè)務(wù)行為結(jié)果的有效性進(jìn)行認(rèn)證。

開展采購業(yè)務(wù)行為結(jié)果的有效性監(jiān)察一般采用指標(biāo)對(duì) 比、審閱、觀察與詢問等監(jiān)察方法，其中的指標(biāo)對(duì)比方法是有效性監(jiān)察的主要方法。目的在于評(píng)估目前企業(yè)采購業(yè)務(wù)結(jié)果達(dá)到企業(yè)采購預(yù)期控制目標(biāo)的情況和發(fā)現(xiàn)采購行為結(jié)果嚴(yán)重脫離采購預(yù)期控制目標(biāo)的事實(shí)。采購業(yè)務(wù)結(jié)果有效性監(jiān)察的內(nèi)容主要包括三個(gè)方面：一是在所抽樣的單筆采購業(yè)務(wù)行為結(jié)果是否達(dá)到預(yù)期控制目標(biāo)；二是企業(yè)階段采購行為結(jié)果是否達(dá)到階段控制目標(biāo)；三是所抽樣的采購產(chǎn)品單價(jià)、質(zhì)量、規(guī)格、量差、規(guī)模競(jìng)價(jià)、產(chǎn)品功能等均達(dá)到企業(yè)的使用要求與采購成本控制要求。

6、針對(duì)采購內(nèi)部控制制度進(jìn)行制度適宜性分析 對(duì)采購的內(nèi)部控制制度科學(xué)合理即適宜性進(jìn)行效能監(jiān)察是針對(duì)采購系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)中制度體系功能喪失風(fēng)險(xiǎn)而言的。適宜的采購內(nèi)部控制制度可以使得企業(yè)的采購制度體系對(duì)采購業(yè)務(wù)的規(guī)范執(zhí)行和采購目標(biāo)實(shí)現(xiàn)可能性提高，從而可以提高采購的效能，從一定意義上講，規(guī)避采購業(yè)務(wù)中的一些不確定性的風(fēng)險(xiǎn)因素的效率將得到提高，就如安裝一把功能好的鎖的屋子被盜的概率比安裝一把功能差的鎖的屋子低得多一樣。采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度體系的科學(xué)合理與持續(xù)改進(jìn)，有利于不斷提高采購業(yè)務(wù)的效能。因此，采購業(yè)務(wù)效能監(jiān)察的第五個(gè)主要內(nèi)容就是對(duì)采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度本身進(jìn)行評(píng)估，即制度體系的適宜性分析。

開展采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度適宜性監(jiān)察一般采用穿行 控制性測(cè)試、審閱與詢問相結(jié)合的監(jiān)察方法。目的在于評(píng)估目前企業(yè)采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度體系本身的制度設(shè)計(jì)合理情況和發(fā)現(xiàn)將導(dǎo)致制度體系功能喪失的有關(guān)制度設(shè)計(jì)條文與規(guī)定。采購業(yè)務(wù)制度體系適宜性監(jiān)察的內(nèi)容主要包括六個(gè)方面：一是企業(yè)采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制環(huán)境適宜情況，包括采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部權(quán)力的合理制衡與職責(zé)、關(guān)鍵崗位合理設(shè)臵、采購控制指標(biāo)的合理確定情況，如采購決策、監(jiān)督、管理、執(zhí)行的合理設(shè)臵與職責(zé)合理分工情況；二是圍繞企業(yè)采購目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)所建立起來的制度、權(quán)利分布、復(fù)核、報(bào)告與統(tǒng)計(jì)、檢查與業(yè)務(wù)監(jiān)督要求是否具有可操作性；三是內(nèi)部傳遞溝通的信息是否是關(guān)鍵控制信息；四是為保證企業(yè)采購業(yè)務(wù)的高效、健康發(fā)展建立的企業(yè)采購內(nèi)部控制體系是否在持續(xù)改進(jìn)；五是企業(yè)采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度體系所規(guī)定的采購業(yè)務(wù)控制途徑是否合理；六是所設(shè)計(jì)的采購制度體系是否對(duì)采購流程的組織與職責(zé)、控制目標(biāo)、控制措施、步驟、工作內(nèi)容、工作方法與技巧。企業(yè)所設(shè)計(jì)的制度只有做到科學(xué)合理和持續(xù)改進(jìn)，才有可能對(duì)企業(yè)管理行為的效能起到合理的保證作用。這也是對(duì)采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度體系的適宜性進(jìn)行監(jiān)察的基本目的。

三、開展采購效能監(jiān)察的主要過程

1、采購效能監(jiān)察的立項(xiàng) 采購效能監(jiān)察立項(xiàng)報(bào)告一般要明確效能采購業(yè)務(wù)、涉及專業(yè)、監(jiān)察時(shí)間范圍、受監(jiān)察部門/單位、計(jì)劃實(shí)施時(shí)間、立項(xiàng)理由，明確實(shí)施采購效能監(jiān)察的領(lǐng)導(dǎo)小組、工作小組成員及初步的分工，形成效能監(jiān)察組織計(jì)劃。效能監(jiān)察立項(xiàng)報(bào)告經(jīng)過公司分管效能監(jiān)察的領(lǐng)導(dǎo)和公司總經(jīng)理審批后開始執(zhí)行。

2、組建采購效能監(jiān)察組織

一般要組建領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組。領(lǐng)導(dǎo)小組由采購業(yè)務(wù)的主管領(lǐng)導(dǎo)、公司黨委、紀(jì)委書記、紀(jì)檢監(jiān)察及采購業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)組成。工作小組由具有采購、財(cái)務(wù)、預(yù)算專業(yè)背景的專業(yè)人員組成，小組人數(shù)要根據(jù)采購效能監(jiān)察范圍與分布而定。

3、采購效能監(jiān)察準(zhǔn)備

根據(jù)效能監(jiān)察立項(xiàng)報(bào)告，工作小組需要做一些相關(guān)的監(jiān)察實(shí)施前的準(zhǔn)備工作。主要包括：（1）編寫采購效能監(jiān)察具體的監(jiān)察方案；（2）收集齊全與采購效能監(jiān)察有關(guān)的公司已經(jīng)正式頒布的內(nèi)部控制制度與相關(guān)文件、標(biāo)準(zhǔn)；（3）計(jì)劃進(jìn)入工作現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施采購效能監(jiān)察的具體時(shí)間安排；（4）按照小組內(nèi)成員的專業(yè)背景進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)察分工與布臵任務(wù)；（5）通報(bào)、分析、討論采購效能監(jiān)察的關(guān)鍵環(huán)節(jié)或關(guān)鍵過程，統(tǒng)一工作思路與方法；（6）5效能監(jiān)察工作小組人員按照分工編制準(zhǔn)備好采購效能監(jiān)察的檢查記錄表；（7）通知受監(jiān)察單位 監(jiān)察時(shí)間安排等；

4、現(xiàn)場(chǎng)效能監(jiān)察實(shí)施

現(xiàn)場(chǎng)效能監(jiān)察實(shí)施是采購效能監(jiān)察核心過程，對(duì)采購效能的全面監(jiān)察依據(jù)都是建立在現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施環(huán)節(jié)獲得的第一手資料基礎(chǔ)之上。這一個(gè)過程包括：（1）效能監(jiān)察首次會(huì)議。效能監(jiān)察工作小組組長(zhǎng)主持首次會(huì)議，參加人員包括受監(jiān)察方的領(lǐng)導(dǎo)與相關(guān)專業(yè)部門的負(fù)責(zé)人，到會(huì)者應(yīng)簽會(huì)議簽到記錄。會(huì)議內(nèi)容包括：介紹監(jiān)察執(zhí)行小組成員、監(jiān)察目的、范圍、方法和程序等；重申采購效能監(jiān)察時(shí)間安排，并澄清計(jì)劃中不明確的內(nèi)容;就監(jiān)察范圍受效能監(jiān)察單位簡(jiǎn)要介紹基本情況；受效能監(jiān)察單位確定配合本次效能監(jiān)察的專業(yè)對(duì)口人員與綜合協(xié)調(diào)人；并且確認(rèn)效能監(jiān)察執(zhí)行小組所需要的資源和設(shè)施已齊全；（2）采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制初步調(diào)查。進(jìn)行采購內(nèi)部控制過程要素的初步調(diào)查，問卷調(diào)查管理層對(duì)采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的認(rèn)知情況與態(tài)度，詢問采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系制度、崗位、職責(zé)、人員素質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)、措施、信息、內(nèi)部監(jiān)督等的具體實(shí)情與做法，了解并描述采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制體系基本情況；（3）采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制認(rèn)知性與體系充分性分析。經(jīng)過初步調(diào)查之后，效能監(jiān)察執(zhí)行小組成員應(yīng)對(duì)采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制認(rèn)知性與體系充分性進(jìn)行分析，是否存在比較嚴(yán)重的采購內(nèi)控認(rèn)知缺失，是否存在不同程度的薄弱環(huán)節(jié)與失控過程，是否存在內(nèi)控缺陷，初步確定采購業(yè)務(wù)的薄弱 過程，并確定采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系中的關(guān)鍵過程、崗位與環(huán)節(jié)；（4）采購業(yè)務(wù)關(guān)鍵過程分析與調(diào)整。在初步調(diào)查與充分性分析基礎(chǔ)上，根據(jù)采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系實(shí)情，分析原定采購業(yè)務(wù)關(guān)鍵過程是否覆蓋采購業(yè)務(wù)的關(guān)鍵問題，并增加或減少采購業(yè)務(wù)關(guān)鍵過程，分析與調(diào)整過程應(yīng)在效能監(jiān)察小組中共同討論完成；（5）采購業(yè)務(wù)關(guān)鍵過程符合性測(cè)試與判斷。符合性測(cè)試包括兩個(gè)方面：一是業(yè)務(wù)測(cè)試。按照規(guī)定的業(yè)務(wù)處理工作流程，對(duì)抽樣業(yè)務(wù)實(shí)際活動(dòng)過程的各項(xiàng)手續(xù)，辦理程序進(jìn)行審閱，查明信息流的整個(gè)過程，判斷是否遵循有關(guān)管理制度、程序，規(guī)定的控制環(huán)節(jié)是否存在；二是功能測(cè)試。按照規(guī)定的業(yè)務(wù)處理工作流程，對(duì)不同時(shí)間抽樣業(yè)務(wù)實(shí)際活動(dòng)過程的各項(xiàng)手續(xù)，辦理程序進(jìn)行審閱，分析過程遵守有關(guān)管理制度、程序的時(shí)間連續(xù)性、準(zhǔn)確性、完整性等，判斷規(guī)定的控制環(huán)節(jié)是否始終發(fā)揮作用。符合性測(cè)試在方法上一般在抽樣基礎(chǔ)上進(jìn)行穿行控制性測(cè)試；（6）內(nèi)部控制有效性認(rèn)證與適宜性分析。按指標(biāo)對(duì)比法對(duì)行為過程的結(jié)果與內(nèi)部控制預(yù)期目標(biāo)進(jìn)行對(duì)比分析，確認(rèn)其與內(nèi)部控制預(yù)期目標(biāo)是否一致，即有效性。通過穿行測(cè)試法描述采購業(yè)務(wù)實(shí)際業(yè)務(wù)流程、崗位、職責(zé)等內(nèi)部控制體系實(shí)情，用詢問法與審閱法相結(jié)合的方式描述采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系規(guī)定業(yè)務(wù)流程、崗位、職責(zé)等情況，按照職能部門識(shí)別的采購業(yè)務(wù)關(guān)鍵過程、內(nèi)部控制原則和監(jiān)督要求，對(duì)實(shí)際內(nèi)部控制體系和規(guī) 定內(nèi)部控制體系進(jìn)行適宜性分析，適宜性分析在前面檢查分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行；（7）采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)重估,效能監(jiān)察重新確認(rèn)。在前面已有工作的基礎(chǔ)上，效能監(jiān)察執(zhí)行小組成員應(yīng)進(jìn)行采購業(yè)務(wù)的內(nèi)控潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重估，從而對(duì)采購業(yè)務(wù)關(guān)鍵過程進(jìn)行重新確認(rèn)，使采購業(yè)務(wù)關(guān)鍵過程更加全面覆蓋采購業(yè)務(wù)的關(guān)鍵問題。采購業(yè)務(wù)內(nèi)控潛在風(fēng)險(xiǎn)重估不合格的關(guān)鍵要素，應(yīng)進(jìn)行采購業(yè)務(wù)關(guān)鍵過程重新確認(rèn)，并啟動(dòng)擴(kuò)大審查過程；（8）擴(kuò)大審查。按照重新確認(rèn)采購業(yè)務(wù)關(guān)鍵過程，擴(kuò)大采購業(yè)務(wù)已發(fā)生業(yè)務(wù)抽樣量，重復(fù)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施流程的（5）和（6）工作步驟；（9）采購業(yè)務(wù)效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)的確定。發(fā)現(xiàn)為符和不符合兩種情形，注意要將發(fā)現(xiàn)的問題調(diào)查研究到必要的深度，留下對(duì)應(yīng)的證據(jù)資料，并且與不符合事實(shí)的負(fù)責(zé)人共同確認(rèn)事實(shí)；（10）采購業(yè)務(wù)效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)匯總分析。在完成效能監(jiān)察計(jì)劃安排的全部過程與結(jié)果之后，在召開采購效能監(jiān)察末次會(huì)議之前，效能監(jiān)察小組組長(zhǎng)應(yīng)召集一次工作小組全體會(huì)議，對(duì)效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)進(jìn)行匯總分析。在匯總分析討論基礎(chǔ)上，作出采購業(yè)務(wù)的過程和結(jié)果總體評(píng)價(jià)：總體較好、總體基本符合、存在問題、有待改進(jìn)等結(jié)論性意見；（11）采購效能監(jiān)察建議與決定。在效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)匯總分析的基礎(chǔ)上，形成采購效能監(jiān)察建議與決定；（12）召開效能監(jiān)察末次會(huì)議。召開效能監(jiān)察末次會(huì)議之前，效能監(jiān)察執(zhí)行小組組長(zhǎng)應(yīng)將經(jīng)匯總分析后的發(fā)現(xiàn)、建議、總 體評(píng)價(jià)與受效能監(jiān)察的單位領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行溝通，征求反饋意見，力求意見統(tǒng)一。溝通之后即召開由效能監(jiān)察執(zhí)行小組組長(zhǎng)主持的效能監(jiān)察末次會(huì)議，受監(jiān)察方的領(lǐng)導(dǎo)，采購相關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加；

6、采購效能監(jiān)察報(bào)告

效能監(jiān)察報(bào)告作為開展效能監(jiān)察活動(dòng)的正式文件，由效能監(jiān)察工作小組組長(zhǎng)編寫編寫形成。

7、采購效能監(jiān)察自我評(píng)價(jià)

完成效能監(jiān)察報(bào)告并發(fā)布之后，效能監(jiān)察工作小組組長(zhǎng)應(yīng)召集小組成員對(duì)采購效能監(jiān)察工作的組織、程序、內(nèi)容、方法、記錄、證據(jù)等六個(gè)方面進(jìn)行一次自我評(píng)價(jià)，以不斷促進(jìn)自我采購監(jiān)察能力的提高。

8、采購效能監(jiān)察建議和決定的跟蹤復(fù)查與驗(yàn)證 效能監(jiān)察工作小組組長(zhǎng)應(yīng)對(duì)效能監(jiān)察建議和決定的落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤。整改期間，關(guān)心和經(jīng)常過問落實(shí)情況，對(duì)落實(shí)過程中存在的問題向派出效能監(jiān)察執(zhí)行小組的紀(jì)檢監(jiān)察部門反饋。建議和決定在規(guī)定的時(shí)間全部落實(shí)后，效能監(jiān)察執(zhí)行小組的成員應(yīng)對(duì)落實(shí)情況進(jìn)行復(fù)查與驗(yàn)證。復(fù)查的范圍為建議和決定覆蓋的業(yè)務(wù)范圍在整改期間所發(fā)生的全部過程與結(jié)果。

9、采購效能監(jiān)察效果后評(píng)估

在監(jiān)察發(fā)現(xiàn)、建議與決定都整改落實(shí)并且得到復(fù)查與驗(yàn)證 之后，待采購業(yè)務(wù)運(yùn)行一段時(shí)間后即可以對(duì)采購效能監(jiān)察對(duì)采購效能的促進(jìn)與提高情況進(jìn)行一次監(jiān)察效果評(píng)估。以上九個(gè)過程就是一個(gè)完整的企業(yè)采購效能監(jiān)察的全部過程。

第三篇：物資采購效能監(jiān)察工作實(shí)施方案

物資采購效能監(jiān)察工作實(shí)施方案

為進(jìn)一步規(guī)范物資采購管理，加強(qiáng)對(duì)公司物資采購工作的監(jiān)管，提高效能監(jiān)察工作水平，根據(jù)******集團(tuán)公司《關(guān)于開展物資采購效能監(jiān)察工作的通知》（光電監(jiān)字[2012]236號(hào)精神，決定對(duì)供應(yīng)保障部門2010年6月以來的物資采購情況開展專項(xiàng)效能監(jiān)察。具體實(shí)施方案如下：

一、專項(xiàng)效能監(jiān)察的目的

針對(duì)公司物資采購管理現(xiàn)狀，開展全面效能監(jiān)察，完善規(guī)章制度，提高物資采購管理水平，堵塞物資采購管理中的漏洞，促進(jìn)物資采購管理的高效有序進(jìn)行。

二、專項(xiàng)效能監(jiān)察的范圍

2010年6月份以來，公司供應(yīng)保障部門采購的各種化工原材料、材輔料、零配件、機(jī)械設(shè)備、鋼材、各種耐火磚材、勞保和辦公用品以及其它材料等。

三、成立專項(xiàng)效能監(jiān)察工作小組

公司成立物資采購管理專項(xiàng)效能監(jiān)察工作小組，組長(zhǎng)由紀(jì)委書記擔(dān)任，其他相關(guān)業(yè)務(wù)職能部門、單位的負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員為組員。

組長(zhǎng)：***

組員：************************************* 物資采購管理效能監(jiān)察工作小組及人員，主要通過查閱物資采購的計(jì)劃、合同、協(xié)議、比價(jià)審價(jià)記錄、會(huì)議記錄以及驗(yàn)收、檢驗(yàn)等相關(guān)資料，檢查物資采購部門及人員的工作情況，分析、評(píng)估物資采購工作的現(xiàn)狀，提出相關(guān)建議并監(jiān)督整改。

四、本次物資采購專項(xiàng)效能監(jiān)察，公司將重點(diǎn)監(jiān)察以下內(nèi)容：

驗(yàn)，研究制定整改措施，做到邊自查、邊總結(jié)、邊整改、邊提高。并于7月31日之前將自查報(bào)告報(bào)送審計(jì)監(jiān)察部。

（二）檢查（抽查）階段（8月1日-8月30日）。檢查小組將到供應(yīng)保障部門的現(xiàn)場(chǎng)對(duì)效能監(jiān)察范圍內(nèi)的上述相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行檢查。期間，還將配合光電集團(tuán)公司對(duì)公司的物資采購管理情況進(jìn)行抽查。

（三）整改總結(jié)階段（9月1日-9月30日）。公司對(duì)物資采購管理情況進(jìn)行總結(jié)，形成書面監(jiān)察報(bào)告，對(duì)物資采購制度的建立、執(zhí)行中存在的問題進(jìn)行全面梳理分析，制定整改方案、明確整改時(shí)限、落實(shí)整改責(zé)任、認(rèn)真進(jìn)行整改。必要時(shí)，可下達(dá)《效能監(jiān)察建議書》并督促整改。

效能監(jiān)察中發(fā)現(xiàn)違法違紀(jì)行為或者案件線索的，應(yīng)當(dāng)移交案件檢查部門立案查處。造成直接經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)按規(guī)定提出經(jīng)濟(jì)賠償?shù)慕ㄗh。構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。

六、相關(guān)要求

1、效能監(jiān)察工作結(jié)束后，檢查小組要進(jìn)行工作總結(jié)，對(duì)供應(yīng)保障部門物資采購管理狀況作出評(píng)價(jià)，指出存在的問題并分析原因，提出整改意見和建議，形成書面報(bào)告報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)，及光電股份監(jiān)察審計(jì)部。

2、效能監(jiān)察工作總結(jié)結(jié)束后，工作小組應(yīng)適時(shí)對(duì)整改建議的落實(shí)情況、以及《效能監(jiān)察建議書》的落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤檢查，督促相關(guān)單位和人員，認(rèn)真落實(shí)監(jiān)察建議。

3、供應(yīng)保障部門應(yīng)對(duì)本次的專項(xiàng)效能監(jiān)察工作予以重視，積極配合，認(rèn)真查找在物資采購的各個(gè)環(huán)節(jié)是否存在問題，并針對(duì)所查找出的問題及時(shí)認(rèn)真地進(jìn)行整改，制定完善相關(guān)制度，杜塞管理漏洞。

4、供應(yīng)保障部門及人員要建立內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，主動(dòng)接受職能部門、

第四篇：物資采購管理效能監(jiān)察操作規(guī)程

《物資采購管理效能監(jiān)察操作規(guī)程》教程

(摘要)

中國(guó)石化股份公司物資裝備部 盧秀軍

第一節(jié) 開展物資采購管理效能監(jiān)察的目的和意義

一、開展物資采購管理效能監(jiān)察，對(duì)物資采購管理各項(xiàng)規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，保證“歸口管理、集中采購，統(tǒng)一儲(chǔ)備，統(tǒng)一結(jié)算”的工作方針落到實(shí)處，促進(jìn)集團(tuán)化整體優(yōu)勢(shì)的進(jìn)一步發(fā)揮，提高中國(guó)石化物資采購供應(yīng)工作整體效益，有著十分重要的意義。企業(yè)物流看似是貨物的流動(dòng)，伴隨的則是有關(guān)客戶需求、服務(wù)水平、庫存狀況等信息的流動(dòng)，其根本是企業(yè)資金和利潤(rùn)的流動(dòng)，它可能是我們的利潤(rùn)源泉，也可能會(huì)是吞食企業(yè)利潤(rùn)的無底洞。

二、開展物資采購管理效能監(jiān)察，是降低采購供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)，保證各企業(yè)物資采購工作高效有序進(jìn)行的重要措施。

三、開展物資采購管理效能監(jiān)察，是強(qiáng)化采購關(guān)鍵環(huán)節(jié)監(jiān)管，規(guī)范采購行為，堵塞管理漏洞，杜絕暗箱操作，減少企業(yè)效益流失，預(yù)防腐敗，防止違法犯罪行為發(fā)生的重要手段。

第二節(jié) 物資采購管理效能監(jiān)察過程中應(yīng)注意的問題及各監(jiān)察點(diǎn)的檢查方法

物資采購管理效能監(jiān)察主要是通過對(duì)12個(gè)監(jiān)察點(diǎn)的監(jiān)察，重點(diǎn)檢查各企業(yè)貫徹執(zhí)行物資采購管理有關(guān)規(guī)章制度的情況和物資采購管理體制、運(yùn)行機(jī)制的落實(shí)情況。由于物資采購的決策過程是由企業(yè)采購部門、用料單位、供應(yīng)商等多方因素共同作用下完成的，存在著技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等因素的影響，因此，監(jiān)督檢查難度很大。

一、物資供應(yīng)體制的監(jiān)察

1、物資供應(yīng)體制的管理與規(guī)定:集團(tuán)公司、股份公司實(shí)行“歸口管理、集中采購、統(tǒng)一儲(chǔ)備和統(tǒng)一結(jié)算”的物資供應(yīng)管理體制。物資裝備都是中國(guó)石化物資供應(yīng)歸口管理和集中采購部門，負(fù)責(zé)對(duì)各企業(yè)物資采購供應(yīng)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)、協(xié)調(diào)監(jiān)督和考核;各企業(yè)必須在分公司設(shè)一位領(lǐng)導(dǎo)主管物資供應(yīng)管理工作，設(shè)一個(gè)物資供應(yīng)部門負(fù)責(zé)上市和非上市物資采購歸口管理、集中采購和統(tǒng)一儲(chǔ)備工作。存續(xù)不設(shè)物資采購機(jī)構(gòu)，所需物資委托上市部分物資供應(yīng)部門集中采購，按照規(guī)范的關(guān)聯(lián)交易運(yùn)作。

2、物資供應(yīng)體制容易出現(xiàn)的問題:部分企業(yè)集中采購程度不高，尤其是上市非上市分立運(yùn)作后，分散采購傾向比較嚴(yán)重，非上市部分所需物資委托上市集中采購率低;上市與非上市部分關(guān)聯(lián)交易不規(guī)范。

3、物資供應(yīng)體制的監(jiān)察點(diǎn):歸口管理、集中采購、統(tǒng)一儲(chǔ)備、統(tǒng)一結(jié)算

4、監(jiān)察的內(nèi)容和方法

(1)歸口管理:通過了解各分(子)公司的物資供應(yīng)管理體制，檢查是否由分公司物資供應(yīng)部門歸口物資供應(yīng)管理，是否由一位領(lǐng)導(dǎo)主管物資供應(yīng)工作。

(2)集中采購:通過了解物資采購狀況，檢查企業(yè)內(nèi)部集中采購是否達(dá)到規(guī)定要求，非上市是否按規(guī)定委托上市物資供應(yīng)部門采購，有無擅自采購的行為(重點(diǎn)為總部集中采購的品種)，關(guān)聯(lián)交易及收費(fèi)是否規(guī)范。

(3)統(tǒng)一儲(chǔ)備:通過了解企業(yè)儲(chǔ)備狀況，檢查是否實(shí)行了統(tǒng)一儲(chǔ)備，是否實(shí)現(xiàn)了儲(chǔ)備信息共享和資源統(tǒng)一調(diào)劑調(diào)度使用。

(4)統(tǒng)一結(jié)算:通過了解企業(yè)資金使用和結(jié)算方式，檢查企業(yè)采購資金是否由物資供應(yīng)部門統(tǒng)一使用，儲(chǔ)備資金是否按核定的儲(chǔ)備定額進(jìn)行控制。

5、參考文件:《中國(guó)石油化工集團(tuán)公司物資供應(yīng)管理規(guī)定》(中國(guó)石化物[2002]309號(hào))、《中國(guó)石油化工股份有限公司物資供應(yīng)管理規(guī)定》(石化股份物 [2002]67號(hào))。

二、計(jì)劃管理的監(jiān)察

1、計(jì)劃管理的業(yè)務(wù)程序:生產(chǎn)單位、分廠、車間按規(guī)定的時(shí)間，向物資采購部門提報(bào)需求計(jì)劃，物資采購部門平衡物資需求計(jì)劃，編制采購計(jì)劃。

2、計(jì)劃管理容易出現(xiàn)的問題:用料單位不按要求編報(bào)需求計(jì)劃，提報(bào)計(jì)劃隨意性大、不準(zhǔn)確，導(dǎo)致計(jì)劃準(zhǔn)確率低，供應(yīng)不及時(shí);物資采購部門未按要求編制、審批采購計(jì)劃等，導(dǎo)致出現(xiàn)超儲(chǔ)、積壓、浪費(fèi)現(xiàn)象。

3、計(jì)劃管理的監(jiān)察點(diǎn):物資需求計(jì)劃、物資采購計(jì)劃、計(jì)劃與采購崗位分設(shè)。

4、監(jiān)察的內(nèi)容和方法

(1)需求計(jì)劃

(2)采購計(jì)劃

(3)計(jì)劃與采購崗位設(shè)置

5、參考文件:《中國(guó)石油化工股份有限公司物資供應(yīng)管理規(guī)定》(石化股份物[2002]67號(hào)文件)及企業(yè)制定的計(jì)劃管理相關(guān)規(guī)定。

三、供應(yīng)商管理的監(jiān)察

1、供應(yīng)商管理的業(yè)務(wù)程序:按照中國(guó)石化物資采購渠道分級(jí)管理的要求，供應(yīng)商由總部與各企業(yè)兩個(gè)層面分級(jí)管理，總部負(fù)責(zé)總部集中采購供應(yīng)商、一級(jí)供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)管理;總部集中采購供應(yīng)商、一級(jí)供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)未包括的物資品種，各企業(yè)組建二級(jí)供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)，并負(fù)責(zé)二級(jí)供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)的管理。

2、供應(yīng)商管理容易出現(xiàn)的問題:屬總部集中采購和一級(jí)供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)涵蓋的物資，企業(yè)又辦理二級(jí)供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò);企業(yè)二級(jí)供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)的供應(yīng)商選擇、準(zhǔn)入程序不規(guī)范，考核評(píng)估機(jī)制不健全;總部通報(bào)處罰過的供應(yīng)商，企業(yè)仍在繼續(xù)與其發(fā)生業(yè)務(wù);中間商采購、網(wǎng)絡(luò)外采購比例較大;以設(shè)計(jì)、使用、技術(shù)等形式指定供應(yīng)商。

3、供應(yīng)商管理的監(jiān)察點(diǎn):供應(yīng)商資格預(yù)審、供應(yīng)商考核

4、監(jiān)察的內(nèi)容和方法

(1)供應(yīng)商資格預(yù)審

(2)供應(yīng)商考核

5、參考文件:《中國(guó)石油化工股份有限公司物資供應(yīng)管理規(guī)定》(石化股份物[2002]67號(hào))、《中國(guó)石化物資采購渠道管理暫行規(guī)定》(石化股份物管[2003]72號(hào))。

四、采購方案的監(jiān)察

1、采購方案的操作規(guī)程:物資采購分為總部直接集中采購、總部組織集中采購和企業(yè)自采3種模式。對(duì)需求計(jì)劃性強(qiáng)的大宗、通用和重要物資，由物資裝備部實(shí)施總部直接集中采購;對(duì)需求計(jì)劃性較強(qiáng)的大宗、通用、重要物資，由各企業(yè)在總部組織集中采購供應(yīng)商短名單內(nèi)實(shí)施采購;其它物資各企業(yè)可根據(jù)生產(chǎn)需求，采取協(xié)議采購、招標(biāo)采購、詢比價(jià)采購等方式自行采購。

2、采購方案容易出現(xiàn)的問題:總部集中采購物資，企業(yè)越權(quán)自行采購;可實(shí)行批量采購的物資，企業(yè)分散對(duì)外采購，造成批量采購規(guī)模優(yōu)勢(shì)難以發(fā)揮;已建立供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)的物資未在網(wǎng)絡(luò)內(nèi)采購，中間商選擇比例高;供應(yīng)商預(yù)選中存在著設(shè)計(jì)指定、技術(shù)指定、使用指定采購的現(xiàn)象。

3、采購方案的監(jiān)察點(diǎn):采購模式、供應(yīng)商選擇、方案審批

4、監(jiān)察的內(nèi)容和方法

(1)采購模式

(2)供應(yīng)商選擇

(3)方案審批

5、參考文件《:中國(guó)石油化工股份有限公司總部集中采購實(shí)施辦法》(石化股份物[2003]406號(hào))、《中國(guó)石油化工股份有限公司總部組織集中采購實(shí)施細(xì)則》(石化股份物設(shè)[2003]444號(hào))，以及企業(yè)制定的相關(guān)規(guī)定。

五、網(wǎng)上采購的監(jiān)察

1、網(wǎng)上采購的業(yè)務(wù)程序:企業(yè)需用的各類物資均可上網(wǎng)采購，凡中國(guó)石化總部集中采購的物資必須上網(wǎng)采購。屬總部直接集中采購的物資，企業(yè)通過石化總部電子商務(wù)網(wǎng)站錄入訂單，由總部實(shí)施采購，企業(yè)與石化總部簽訂采購合同;總部批復(fù)委托企業(yè)自行采購的，企業(yè)簽訂合同后，將合同要素錄入石化總部電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng);屬總部組織集中采購的物資，企業(yè)通過石化總部電子商務(wù)網(wǎng)錄入訂單，總部組織集中采購的供應(yīng)商在網(wǎng)上公開報(bào)價(jià)，企業(yè)根據(jù)報(bào)價(jià)等情況確定供應(yīng)商，并錄入采購合同。

2、網(wǎng)上采購中容易出現(xiàn)的問題:網(wǎng)上采購補(bǔ)錄現(xiàn)象嚴(yán)重;網(wǎng)上與網(wǎng)下采購兩張皮(重復(fù)審批);應(yīng)上網(wǎng)采購的物資未上網(wǎng)采購;企業(yè)提報(bào)網(wǎng)上采購訂單后，訂單已過交貨期而未編制詢價(jià)方案、詢價(jià)書、未錄入合同，造成網(wǎng)上垃圾。

3、網(wǎng)上采購的監(jiān)察點(diǎn):網(wǎng)上采購率、網(wǎng)上業(yè)務(wù)處理及時(shí)率、網(wǎng)上業(yè)務(wù)處理方式

4、監(jiān)察的內(nèi)容和方法

(1)網(wǎng)上采購率

(2)網(wǎng)上業(yè)務(wù)處理及時(shí)率

(3)網(wǎng)上業(yè)務(wù)處理方式

5、參考文件:《中國(guó)石化網(wǎng)上采購管理規(guī)定》(石化股份物[2002]22號(hào))和《關(guān)于加強(qiáng)網(wǎng)上采購管理的補(bǔ)充規(guī)定》及《中國(guó)石油化工股份有限公司物資供應(yīng)管理規(guī)定》(石化股份物[2002]67號(hào))。

六、采購方式的監(jiān)察

1、采購方式的業(yè)務(wù)程序:物資采購方式主要分為協(xié)議采購、招標(biāo)采購、詢比價(jià)采購3種，屬于總部直接集中采購、組織集中采購范圍內(nèi)的物資，由物資裝備部組織各企業(yè)物資采購部門與供應(yīng)商進(jìn)行聯(lián)合談判簽訂一攬子框架合作協(xié)議，按合作協(xié)議實(shí)施協(xié)議采購;屬于企業(yè)自行采購物資具備招標(biāo)條件的，由企業(yè)物資采購部門實(shí)施招標(biāo)采購;對(duì)采購批量較小且不具備招標(biāo)條件的物資采購采取詢比價(jià)方式采購。企業(yè)編制詢比價(jià)采購詢價(jià)書后，可在一、二級(jí)供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)內(nèi)選擇3家或3家以上的供應(yīng)商，向供應(yīng)商發(fā)出詢價(jià)書，依據(jù)詢價(jià)結(jié)果確定供應(yīng)商，也可通過總部網(wǎng)上競(jìng)價(jià)采購系統(tǒng)，實(shí)行網(wǎng)上競(jìng)價(jià)采購。

2、采購方式容易出現(xiàn)問題:屬總部組織集中采購的物資品種，企業(yè)未在框架協(xié)議確定的供應(yīng)商短名單選擇供應(yīng)商，未按協(xié)議確定的價(jià)格執(zhí)行;招標(biāo)采購容易出現(xiàn)的問題是明招暗定、虛假招標(biāo)，尋找借口、規(guī)避招標(biāo)，招標(biāo)程序不規(guī)范、不嚴(yán)謹(jǐn)，使招標(biāo)流于形式;招標(biāo)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)不合理，評(píng)委主觀評(píng)分的分值大;標(biāo)底價(jià)測(cè)算不準(zhǔn)確，投標(biāo)供應(yīng)商惡意報(bào)價(jià)等。詢比價(jià)采購預(yù)選的供應(yīng)商未選擇3家或3家以上;指定采購或明詢暗定;參與報(bào)價(jià)的供應(yīng)商蓄意串聯(lián)，相互充當(dāng)“價(jià)托”。

3、采購方式的監(jiān)察點(diǎn):協(xié)議采購、招標(biāo)采購、詢比價(jià)采購

4、監(jiān)察的內(nèi)容和方法

(1)協(xié)議采購

(2)招標(biāo)采購

(3)詢比價(jià)采購

5、參考文件:《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》、《評(píng)標(biāo)委員會(huì)和評(píng)標(biāo)辦法暫行規(guī)定》、《中國(guó)石化重要物資招標(biāo)投標(biāo)實(shí)施辦法》(石化股份物[2002] 152號(hào))、《中國(guó)石油化工股份有限公司總部組織集中采購實(shí)施細(xì)則》(石化股份物[2003]444號(hào))。

七、項(xiàng)目管理的監(jiān)察

1、項(xiàng)目管理的業(yè)務(wù)操作:物資裝備部負(fù)責(zé)項(xiàng)目物資采購管理工作，實(shí)施限上、限下項(xiàng)目分類管理。凡投資額大于3000萬元、新區(qū)動(dòng)用探明石油儲(chǔ)量1000萬噸及以上、原油產(chǎn)能建設(shè)10萬噸/年及以上、動(dòng)用探明天然氣儲(chǔ)量l00億立方米及以上、天然氣產(chǎn)能建設(shè)2億立方米及以上的基建、技改等投資項(xiàng)目采購管理工作由物資裝備部歸口管理，項(xiàng)目責(zé)任單位在物資裝備部指導(dǎo)下具體實(shí)施;限下項(xiàng)目采購管理工作由項(xiàng)目責(zé)任單位自行管理和實(shí)施，物資裝備部負(fù)責(zé)監(jiān)督和考核。

2、項(xiàng)目管理容易出現(xiàn)的問題:企業(yè)工程建設(shè)項(xiàng)目未經(jīng)物資裝備部組織進(jìn)行國(guó)內(nèi)外采購物資分交和國(guó)內(nèi)采購物資集中分交，便開展采購工作;個(gè)別企業(yè)工程項(xiàng)目物資采購以包代管，一包了之，工程項(xiàng)目物資采購管理薄弱，項(xiàng)目總承包單位片面強(qiáng)調(diào)設(shè)計(jì)、采購、施工一體化，物資采購上網(wǎng)率不高，存在應(yīng)報(bào)總部集中采購未報(bào)的現(xiàn)象;項(xiàng)目設(shè)計(jì)料表變更頻繁，項(xiàng)目積壓物資問題突出。

3、項(xiàng)目管理的監(jiān)察點(diǎn):進(jìn)口物資分交審查、國(guó)內(nèi)采購物資集中分交

4、監(jiān)察的內(nèi)容和方法:

(1)進(jìn)口物資分交審查

(2)國(guó)內(nèi)采購物資集中分交

5、參考文件:《中國(guó)石化固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目物資采購管理辦法》(石化股份物項(xiàng)[2003]23號(hào))、《中國(guó)石油化工股份有限公司固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目實(shí)施管理辦法》(石化股份發(fā)[2002]141號(hào))。

八、質(zhì)量管理的監(jiān)察

1、質(zhì)量管理的業(yè)務(wù)操作:物資采購質(zhì)量管理貫穿于物資的設(shè)計(jì)選型、合同簽訂、加工制造、運(yùn)輸、驗(yàn)收入及倉儲(chǔ)和安裝調(diào)試等采購供應(yīng)全過程各個(gè)環(huán)節(jié)。包括:產(chǎn)品的品牌、生產(chǎn)商、技術(shù)規(guī)格、性能參數(shù)、質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)、駐廠監(jiān)造、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、包裝運(yùn)輸技術(shù)質(zhì)量要求、質(zhì)量檢驗(yàn)、驗(yàn)收入庫、售后服務(wù)、責(zé)任追溯等。

2、質(zhì)量管理容易出現(xiàn)的問題:采購部門采購物資時(shí)，技術(shù)規(guī)格參數(shù)不清、供應(yīng)商選擇不當(dāng)、質(zhì)量條款不明確、監(jiān)造失察、驗(yàn)收入庫把關(guān)不嚴(yán);物資使用單位擅自處理物資質(zhì)量問題，造成物資供應(yīng)部門無法對(duì)供應(yīng)商的產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)行準(zhǔn)確分析和考核評(píng)價(jià)，并繼續(xù)采購此類產(chǎn)品等。

3、質(zhì)量管理的監(jiān)察點(diǎn):質(zhì)量檢驗(yàn)、質(zhì)量跟蹤、重要設(shè)備和材料監(jiān)造、質(zhì)量事故

4、監(jiān)察的內(nèi)容和方法:

(1)質(zhì)量檢驗(yàn)

(2)質(zhì)量跟蹤

(3)重要設(shè)備和材料監(jiān)造

(4)質(zhì)量事故

5、參考文件:《中國(guó)石化質(zhì)量管理制度》、《中國(guó)石化物資采購質(zhì)量管理暫行規(guī)定》(石化股份物[2003]73號(hào)、《中國(guó)石化設(shè)備監(jiān)造管理辦法》(石化股份物設(shè)[2004]5號(hào))

九、價(jià)格管理的監(jiān)察

1、價(jià)格管理的業(yè)務(wù)程序:企業(yè)建立物資采購價(jià)格監(jiān)控制約機(jī)制，明確界定采購價(jià)格分級(jí)審批權(quán)限，物資采購供應(yīng)部門依據(jù)審批的物資采購計(jì)劃，采取協(xié)議采購、招標(biāo)采購、詢比價(jià)采購等方式，通過競(jìng)爭(zhēng)和談判確定采購價(jià)格。采購價(jià)格不得突破物資裝備部發(fā)布的采購指導(dǎo)價(jià)格，對(duì)屬于總部組織集中采購的物資，各企業(yè)不得擅自突破物資裝備部牽頭組織的聯(lián)合談判小組與供應(yīng)商共同談判確定的采購價(jià)格。

2、價(jià)格管理容易出現(xiàn)的問題:企業(yè)不注重市場(chǎng)價(jià)格調(diào)研，或受利益驅(qū)動(dòng)，采購物資的價(jià)格，高于總部發(fā)布采購指導(dǎo)價(jià)格或高于市場(chǎng)價(jià)格;片面的追求的低價(jià)格，而忽視產(chǎn)品質(zhì)量;物資采購價(jià)格監(jiān)控制約機(jī)制不健全，對(duì)價(jià)格監(jiān)管不力。

3、價(jià)格管理的監(jiān)察點(diǎn):價(jià)格確定、價(jià)格調(diào)整

4、監(jiān)察的內(nèi)容和方法:

(1)價(jià)格確定

(2)價(jià)格調(diào)整

5、參考文件:《中國(guó)石化物資采購價(jià)格管理暫行規(guī)定》(石化股份物管[2003]70號(hào))，以及石化總部在電子商務(wù)網(wǎng)上發(fā)布的采購指導(dǎo)價(jià)格和企業(yè)制定的價(jià)格管理相關(guān)制度。

十、合同管理的監(jiān)察

1、合同管理的業(yè)務(wù)操作:按照中石化物資管理規(guī)定，企業(yè)在簽訂物資采購合同時(shí)，必須有相應(yīng)的通過審批的物資采購計(jì)劃，杜絕無計(jì)劃盲目采購。根據(jù)股份公司《內(nèi)控制度》的審批權(quán)限，合同單筆≥500萬(化工原料≥1000萬)的，由企業(yè)經(jīng)理或經(jīng)理班子審批;單筆100—500萬(化工原料300—1000萬)的，由企業(yè)分管副經(jīng)理或總會(huì)計(jì)師審批;單筆＜100萬(化工原料＜300萬)的，由企業(yè)處室負(fù)責(zé)人或業(yè)務(wù)經(jīng)理審批。

2、合同管理中容易出現(xiàn)的問題:合同不按規(guī)定的程序?qū)徟?，存在越?jí)、越權(quán)審批的現(xiàn)象;簽訂的合同與采購計(jì)劃不符、招標(biāo)結(jié)果和簽約不符;供應(yīng)商不按合同履約，以次充好;合同的法律與防范意識(shí)差。

3、合同管理的監(jiān)察點(diǎn):合同審批、合同簽訂、合同履行

4、監(jiān)察的內(nèi)容和方法:

(1)合同審批

(2)合同簽訂

(3)合同履行

5、參考文件:《中華人民共和國(guó)合同法》、《中石油化工股份有限公司內(nèi)部控制手冊(cè)》、《中國(guó)石化股份有限公司合同管理實(shí)施細(xì)則(試行)》(石化股份法[2004]419號(hào))及企業(yè)制定的合同管理有關(guān)規(guī)定。

十一、資金管理的監(jiān)察

1、資金管理的業(yè)務(wù)操作:按照物流與資金流相統(tǒng)一的原則，企業(yè)采購資金要統(tǒng)一管理，根據(jù)采購權(quán)限和采購計(jì)劃，由物資供應(yīng)歸口管理部門集中使用?？偛恐苯蛹胁少徫镔Y的貨款，按照集團(tuán)公司和股份公司內(nèi)部轉(zhuǎn)帳方式進(jìn)行結(jié)算。企業(yè)自購物資的貨款，在保證商業(yè)信譽(yù)的前提下，各企業(yè)可根據(jù)本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際，按合同約定條款，確定采購資金的付款方式、付款時(shí)間，以提高采購資金運(yùn)營(yíng)效益。

2、資金管理容易出現(xiàn)的問題:企業(yè)結(jié)算手續(xù)、交接制度不完備;預(yù)付款管理制度不落實(shí)，合同履約后未及時(shí)沖銷預(yù)付款，或預(yù)付款項(xiàng)長(zhǎng)期不清賬、不對(duì)帳，給企業(yè)造成損失。

3、資金管理的監(jiān)察點(diǎn):資金申請(qǐng)、資金撥付

4、監(jiān)察的內(nèi)容和方法:

(1)資金申請(qǐng)

(2)資金撥付

5、參考文件:股份公司《內(nèi)部控制手冊(cè)》、《中國(guó)石油化工股份有限公司物資供應(yīng)管理規(guī)定》(石化股份物[2002]67號(hào)文件)、以及企業(yè)計(jì)劃、財(cái)務(wù)、物資部門制定的資金管理相關(guān)規(guī)定。

十二、物資儲(chǔ)備管理的監(jiān)察

1、物資儲(chǔ)備管理的業(yè)務(wù)操作:按照中國(guó)石化物資管理規(guī)定，由物資裝備部對(duì)大宗、通用、重要物資的儲(chǔ)備實(shí)行統(tǒng)一調(diào)度，各企業(yè)實(shí)行統(tǒng)一的物資儲(chǔ)備管理制度，由物資供應(yīng)歸口管理部門對(duì)集中采購物資實(shí)施集中儲(chǔ)備，減少二級(jí)儲(chǔ)備，不設(shè)車間儲(chǔ)備。同時(shí)，各企業(yè)要采取多種方式充分利用社會(huì)庫存，并采取改代利用、降價(jià)處理、報(bào)廢等方式加大積壓物資處理力度，控制儲(chǔ)備數(shù)量，減少儲(chǔ)備資金占用。

2、物資儲(chǔ)備管理容易出現(xiàn)的問題:庫存物資未做到統(tǒng)一調(diào)度、集中儲(chǔ)備;物資儲(chǔ)備結(jié)構(gòu)不合理，庫存物資長(zhǎng)期無動(dòng)態(tài);造成庫存物資積壓的責(zé)任不清，沒有處罰措施。

3、物資儲(chǔ)備管理的監(jiān)察點(diǎn):儲(chǔ)備定額的控制、積壓物資處理

4、監(jiān)察的內(nèi)容和方法:

(1)儲(chǔ)備定額的控制

(2)積壓物資處理

5、參考文件:《中國(guó)石油化工股份有限公司物資供應(yīng)管理規(guī)定》(石化股份物[2002]267號(hào))、《中國(guó)石油化工集團(tuán)公司物資供應(yīng)管理規(guī)定》(中國(guó)石化物[2002]309號(hào))、《關(guān)于加快積壓物資處理的通知》(中國(guó)石化物[2003]399號(hào))、《中國(guó)石化股份公司防止物資積壓優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)的規(guī)定》(石化股份物[2004]113號(hào))，以及企業(yè)的相關(guān)管理制度。

結(jié)束語 希望通過效能監(jiān)察，認(rèn)真總結(jié)企業(yè)在物資采購管理中好的經(jīng)驗(yàn)和作法，積極推廣;要認(rèn)真分析企業(yè)物資采購管理中存在的問題，查清責(zé)任，提出整改意見，規(guī)范物資采購行為，堵塞企業(yè)管理漏洞，切實(shí)提高物資采購管理效能。

第五篇：煤質(zhì)管理效能監(jiān)察實(shí)施方案

XX集團(tuán)XX煤業(yè)有限公司

2013煤質(zhì)管理效能監(jiān)察項(xiàng)目實(shí)施方案

為有效地開展效能監(jiān)察工作，進(jìn)一步規(guī)范效能監(jiān)察工作和強(qiáng)化效能監(jiān)察力度，完善項(xiàng)目管理，促進(jìn)項(xiàng)目各部門負(fù)責(zé)人正確履行職責(zé)，提高工作效能，保證項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和盈利能力，根據(jù)國(guó)及公司紀(jì)察審計(jì)部的相關(guān)規(guī)定和要求，結(jié)合項(xiàng)目部實(shí)際情況制定效能監(jiān)察實(shí)施方案。具體實(shí)施方案如下：

一、總體要求

以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，按照科學(xué)發(fā)展觀的要求，緊緊圍繞公司中心工作，通過對(duì)我礦煤質(zhì)管理項(xiàng)目實(shí)施效能監(jiān)察，嚴(yán)格規(guī)范項(xiàng)目的管理行為和項(xiàng)目實(shí)施單位的建設(shè)行為，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、認(rèn)真整改不規(guī)范行為，嚴(yán)肅查處違紀(jì)違法問題。促進(jìn)項(xiàng)目法人單位強(qiáng)化責(zé)任，科學(xué)決策，嚴(yán)格管理，督促有關(guān)部門認(rèn)真履行職責(zé)，改進(jìn)工作作風(fēng)，提高辦事效率，認(rèn)真開展此項(xiàng)效能監(jiān)察工作，加強(qiáng)對(duì)煤質(zhì)的全面管理，優(yōu)化煤炭質(zhì)量，確保全年煤炭銷售的順利進(jìn)行。

二、工作目標(biāo)

煤質(zhì)管理效能監(jiān)察工作以“零缺陷”和“低成本”為實(shí)施性戰(zhàn)略，以精細(xì)管理思想為指導(dǎo)，依照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司的規(guī)章、制度和辦法，緊緊圍繞中心工作，促進(jìn) 1

項(xiàng)目部管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、系統(tǒng)化和科學(xué)化，提高經(jīng)濟(jì)效益。

煤質(zhì)管理效能監(jiān)察是圍繞項(xiàng)目工程管理過程中的效率、效果、效益等問題而開展的監(jiān)察檢查活動(dòng)。項(xiàng)目效能監(jiān)察是項(xiàng)目管理過程中的再管理，通過有效的監(jiān)督手段，在項(xiàng)目管理過程中全過程、全方位的發(fā)揮監(jiān)督作用，對(duì)提高員工效率、改善工作效果和提高項(xiàng)目效益有極大的促進(jìn)作用。

三、監(jiān)察內(nèi)容

山煤宏遠(yuǎn)礦煤質(zhì)管理效能監(jiān)察的主要內(nèi)容是：項(xiàng)目建設(shè)全過程的跟蹤監(jiān)督，加強(qiáng)對(duì)煤質(zhì)化驗(yàn)、煤炭銷售和煤炭運(yùn)輸?shù)目刂婆c監(jiān)督，加強(qiáng)對(duì)效能監(jiān)察過程中的方案變更的監(jiān)督，確保變更過程嚴(yán)格履行國(guó)家和省有關(guān)變更規(guī)則；完善各項(xiàng)管理制度，建立健全責(zé)任體系，加強(qiáng)監(jiān)督力度，對(duì)相關(guān)科室和管理人員在效能監(jiān)察中依法履行職責(zé)的能力、效率、效果、行為規(guī)范的檢查評(píng)價(jià)，以及對(duì)煤質(zhì)管理效能監(jiān)察過程中違法失職行為的查處。

四、組織領(lǐng)導(dǎo)

依據(jù)“統(tǒng)一要求、分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則，建立健全效能監(jiān)察工作責(zé)任體系，形成在項(xiàng)目黨支部領(lǐng)導(dǎo)下，由主要經(jīng)營(yíng)管理者負(fù)責(zé)、監(jiān)察機(jī)構(gòu)組織協(xié)調(diào)和實(shí)施、相關(guān)部門密切配合、職工群眾積極參與的效能監(jiān)察工作領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機(jī)制。為 2

加強(qiáng)對(duì)安全生產(chǎn)管理效能監(jiān)察的組織領(lǐng)導(dǎo)，公司成立安全生產(chǎn)管理效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組。

組 長(zhǎng)： 常務(wù)副組長(zhǎng)： 副 組 長(zhǎng)：

五、實(shí)施步驟

（一）明確立項(xiàng)，制定監(jiān)察方案階段（4月20日—5月10日）

按照集團(tuán)公司紀(jì)委效能監(jiān)察重點(diǎn)工作部署要求，做好調(diào)查研究，確定工作內(nèi)容，制定方案，填寫《XX公司煤質(zhì)管理效能監(jiān)察立項(xiàng)審批表》，報(bào)集團(tuán)公司紀(jì)委效能監(jiān)察室主管領(lǐng)導(dǎo)審批，正式立項(xiàng)。立項(xiàng)報(bào)集團(tuán)公司紀(jì)委效能監(jiān)察室備案。

（二）實(shí)施效能監(jiān)察，整改問題，具體開展工作階段（5月10日—11月20日）

一是組織部署，思想發(fā)動(dòng)。組織XX煤業(yè)有限公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)科室，共同研究確定效能監(jiān)察的內(nèi)容、時(shí)間、要求、目的等有關(guān)事項(xiàng)，以《監(jiān)察通知書》的形式，書面通知相關(guān)科室；二是認(rèn)真開展工作。按階段、突出重點(diǎn)環(huán)節(jié)組織綜合檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)下達(dá)《效能監(jiān)察建議書》，責(zé)令進(jìn)行整改，并對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查；三是對(duì)工作過程中的方案變更、費(fèi)用變更等的監(jiān)督，確保變更過程嚴(yán)格履行國(guó)家和省有關(guān)變更設(shè)計(jì)程序，并理由充分，立即向主要領(lǐng)導(dǎo)匯

報(bào)；四是建章立制，加強(qiáng)管理。圍繞領(lǐng)導(dǎo)班子廉潔自律和重點(diǎn)環(huán)節(jié)管理，督促建立規(guī)章制度，注重預(yù)防，規(guī)范程序，堵塞漏洞。

（三）整理材料，組卷歸檔階段（12月初—12月中旬）效能監(jiān)察項(xiàng)目結(jié)束后，對(duì)效能監(jiān)察成果進(jìn)行歸納分析并寫出效能監(jiān)察工作報(bào)告。同時(shí)，認(rèn)真填寫《效能監(jiān)察結(jié)項(xiàng)審定表》、《效能監(jiān)察成果核定表》和《效能監(jiān)察綜合評(píng)價(jià)表》，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后，報(bào)集團(tuán)公司紀(jì)委效能監(jiān)察室備案。效能監(jiān)察的全部資料要按照要求裝訂成冊(cè)，組卷歸檔，妥善保管。

六、具體要求

效能監(jiān)察工作小組應(yīng)對(duì)實(shí)施效能監(jiān)察的效果進(jìn)行綜合考核評(píng)價(jià)，根據(jù)有關(guān)規(guī)定提出獎(jiǎng)勵(lì)和處罰意見。效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)效能監(jiān)察全面考核工作。

堅(jiān)持效能監(jiān)察與從源頭防治腐敗相結(jié)合；堅(jiān)持完善內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制與建章立制相結(jié)合；堅(jiān)持過程監(jiān)督與重點(diǎn)監(jiān)控相結(jié)合；堅(jiān)持效能監(jiān)察工作與相關(guān)部門密切配合。

特別是對(duì)監(jiān)察中發(fā)現(xiàn)的問題，要及時(shí)提出限期整改意見，并進(jìn)行全程的跟蹤監(jiān)察和嚴(yán)格的現(xiàn)場(chǎng)復(fù)查，確保整改落實(shí)到位。要把效能監(jiān)察和調(diào)查研究結(jié)合起來，積極探索建設(shè)項(xiàng)目有效監(jiān)管的新途徑，逐步建立有權(quán)必有責(zé)、用權(quán)受監(jiān)督、4

違法受追究的機(jī)制，為今后開展專項(xiàng)效能監(jiān)察積累經(jīng)驗(yàn)、奠定基礎(chǔ)。