第一篇：企業(yè)采購管理效能監(jiān)察初探

企業(yè)采購效能監(jiān)察初探

中國建筑工程總公司紀檢組監(jiān)察局 樊光中

2007年6月26日

內(nèi)容摘要：企業(yè)效能監(jiān)察理論發(fā)展到今天已經(jīng)有十七年的發(fā)展過程了，本文筆者僅以建筑施工企業(yè)為例，圍繞企業(yè)采購業(yè)務(wù)，從影響企業(yè)采購效能的采購問題剖析出發(fā)，引出開展企業(yè)采購效能監(jiān)察的必要性，在影響采購效能的風險分析基礎(chǔ)上提出了開展企業(yè)采購效能監(jiān)察的五個核心監(jiān)察內(nèi)容，并對企業(yè)采購效能監(jiān)察的全過程進行了初步的描述。筆者對企業(yè)采購效能監(jiān)察的初步探索，不成熟的觀點請專家批評指正。

企業(yè)采購是指企業(yè)以盈利為目的從市場上獲得產(chǎn)品與服務(wù)的交易過程，廣義上包括定價和計量兩個過程，狹義上只指定價。本文的企業(yè)采購是從廣義上來理解。每一個企業(yè)組織的正常生產(chǎn)經(jīng)營活動都離不開企業(yè)采購，它是企業(yè)繼續(xù)創(chuàng)造價值的基礎(chǔ)。在我們建筑施工企業(yè)更是如此。在一項建筑工程產(chǎn)品的成本組成中，90%成本都是通過企業(yè)采購活動所形成的，包括建筑材料和勞務(wù)的采購。我們的一項工程產(chǎn)品最終是否能夠盈利，一定程度上是由企業(yè)采購效能來決定的。因此，對企業(yè)采購效能情況進行持續(xù)的監(jiān)察就顯得尤為重要。按時、按質(zhì)、按量、高效、低耗、采購供應(yīng)鏈成本最優(yōu)化地采購企業(yè)所需要的生產(chǎn)要素并且使這種能力最大化是我們企業(yè)采購工作追求的工作效能目標，也是對采購效能進行持續(xù)監(jiān)察的評估標準。企業(yè)采購效能監(jiān)察的目的在于不斷提高企業(yè)采購質(zhì)量。下面，以建筑施工企業(yè)為例，談?wù)劰P者對企業(yè)采購效能監(jiān)察工作的一些初步探索，與同行討論。

一、目前影響企業(yè)采購效能的主要問題

我們曾對一家企業(yè)99年到2004年6年期間查處的51個經(jīng)濟案件進行過案情調(diào)查分析，發(fā)現(xiàn)54.9%的案情與企業(yè)采購直接相關(guān)，27.45%的案情與企業(yè)采購間接相關(guān)，企業(yè)采購成了企業(yè)效益流失和內(nèi)部經(jīng)濟案件高發(fā)的主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域，企業(yè)采購的效能狀況由此可見一斑。我們結(jié)合企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟案件，經(jīng)過進一步的采購業(yè)務(wù)狀況調(diào)查，企業(yè)采購業(yè)務(wù)中存在的嚴重影響采購效能的問題可以歸納為以下八個方面，這些問題的綜合作用直接導(dǎo)致了企業(yè)采購的效能低下。

1、對供應(yīng)商的選擇控制不到位

在采購活動中，在供應(yīng)商的選擇中存在舞弊的行為。市場上，供應(yīng)同樣產(chǎn)品的供應(yīng)商往往是多家，分布不同的地理空間，產(chǎn)品的轉(zhuǎn)移是需要運輸成本的，特別是在建筑企業(yè)里，建筑工程產(chǎn)品分布不同的地區(qū)，具有分散性、一次性、體量大等特點，往往需要各種各樣的建筑材料，材料規(guī)格品種多達幾千種，供應(yīng)這些建筑材料的供應(yīng)商也是成百上千家。不同層次、類型的供應(yīng)商都需要企業(yè)的采購人員到市場中去尋找、比較與談判，這是采購活動中的一項非常重要的經(jīng)濟權(quán)利——供應(yīng)商選擇權(quán)。因此，在企業(yè)采購人員身邊，會有形形色色的建筑材料供應(yīng)商或者勞務(wù)提供商，他們因為自己的近期利益與長遠利益對采購人員進行各種方式的公關(guān)。同 時，由于企業(yè)自身對這一環(huán)節(jié)的監(jiān)督管理不到位，內(nèi)外因結(jié)合，被個別把握不住自己的采購人員與管理人員，甚至領(lǐng)導(dǎo)人員所利用，以達到個人，謀利益為目的的供應(yīng)商選擇，這導(dǎo)致往往出現(xiàn)違背企業(yè)利益、損害企業(yè)利益的供應(yīng)商選擇行為,在我們的案情分析中發(fā)現(xiàn),80%的采購經(jīng)濟案在供應(yīng)商選擇上已經(jīng)存在舞弊事實。

2、對采購定價管理不到位

在采購活動中，采購定價是采購舞弊的重要環(huán)節(jié)。定價是一個企業(yè)采購活動中的非常重要的經(jīng)濟活動。由于市場價格的廣泛性和波動性，給采購人員的采購定價帶來一定的難度，也為管理核實帶來工作難度。市場是存在信息不對稱的，沒有完全信息的市場，因此企業(yè)的采購定價也只有相對合理的標準，沒有絕對的判斷標準，為企業(yè)監(jiān)督采購定價也帶來實際操作上的難度。有時，不同的地方，不同的時間，同樣的建筑材料采購定價因為不同的區(qū)域市場而沒有完全的可比性。因此，企業(yè)采購定價的管理往往存在形式到位而實質(zhì)不到位的現(xiàn)象，沒有采購人員自身的工作積極性與道德品質(zhì)，采購定價是很難為企業(yè)采購成本控制做到全心全意。采購定價是企業(yè)采購中的一個經(jīng)常出現(xiàn)采購問題的過程。在我們的案情分析中發(fā)現(xiàn),43.1%的采購經(jīng)濟案通過定價過程舞弊。

3、對采購計量的管理不到位 在采購活動中，采購計量是采購舞弊的另一個重要環(huán)節(jié)。在我們建筑施工企業(yè)里，采購計量過程有著自己的行業(yè)特點，首先，工作量大，建筑工程產(chǎn)品都是由各個品種、各種規(guī)格的建筑材料組成，材料規(guī)格大小不一，同一種材料用量大，成千上萬的材料需要逐一的點數(shù)、過磅等計量，要占用材料管理人員大量的工作時間；其次，計量過程在不斷的重復(fù)，在工程項目現(xiàn)場，每天都在發(fā)生計量過程，并且不斷在重復(fù)；第三，進庫計量與出庫計量往往同步，進入施工現(xiàn)場的材料，在進庫的同時就是進入施工現(xiàn)場的過程，因此出庫過程一般很難約束進庫過程的計量是否正確。由于這三個計量特點，采購計量過程舞弊在企業(yè)采購中具有非常的隱秘性。在我們所調(diào)查的關(guān)于采購方面的經(jīng)濟案件，涉及計量上出問題如少進材料、多簽單等方面案件，無一例外的都是由內(nèi)部舉報揭發(fā)的。這也跟我們的管理層不重視材料計量管理也有關(guān)系，正是因為事后難以發(fā)現(xiàn)，但管理層沒有對事前與過程管理沒有足夠關(guān)注。在我們的案情分析中發(fā)現(xiàn),35.3%的采購經(jīng)濟案在計量過程進行舞弊。

4、對所采購產(chǎn)品的質(zhì)量把關(guān)不到位

采購中的產(chǎn)品質(zhì)量驗收是采購中最基本的控制環(huán)節(jié)。質(zhì)量控制好了，采購活動才具有基本的工作意義。在建筑施工企業(yè)里，所采購產(chǎn)品的質(zhì)量與人們的生命財產(chǎn)息息相關(guān)。百年大計工程，質(zhì)量為本。在媒體報道中，我們曾經(jīng)就有因為 工程材料質(zhì)量把關(guān)不嚴而出現(xiàn)工程安全事故。采購的產(chǎn)品質(zhì)量直接影響企業(yè)創(chuàng)造的新產(chǎn)成品的質(zhì)量與價值，而在建筑行業(yè)里，采購的建筑材料如果以次充優(yōu)，影響的不僅僅是建筑產(chǎn)品的質(zhì)量與價值問題，更是建筑產(chǎn)品的使用功能與安全問題。對于魚目混珠的低端建筑工程市場，如家裝市場、裝飾工程市場等，存在個別不講信譽的裝飾公司往往在所采購的裝飾材料質(zhì)量上以次充好，謀取不正當利益。由于質(zhì)量差的材料往往價格上比質(zhì)量好的材料低許多，這是個別公司在材料質(zhì)量上以次充好的主要利益動機。在媒體上，報道的豆腐渣工程也往往是在建筑材料的質(zhì)量上把關(guān)不到位的結(jié)果。

5、對所采購產(chǎn)品的規(guī)格控制不細致

在產(chǎn)品供應(yīng)規(guī)格上控制不細致，是目前在企業(yè)采購中供應(yīng)商普遍采用的一種控制產(chǎn)品量差謀利的手段。在材料供應(yīng)過程中，對于采購合同里既定的計量單位，供應(yīng)商往往會選擇供應(yīng)有利于更多謀取量差的規(guī)格材料。例如，在我們建筑安裝工程領(lǐng)域里的無縫鋼管采購中，如果采購合同規(guī)定以理論尺寸計算進行計量，則供應(yīng)商將選擇供應(yīng)管壁為比較嚴重的負公差（管壁實際厚度比理論厚度小）規(guī)格的無縫管，導(dǎo)致出現(xiàn)計多供少多賺量差利益；如果采購合同規(guī)定以實際過磅進行計量，則供應(yīng)商將選擇供應(yīng)管壁為比較嚴重的正公差（管壁實際厚度比理論厚度大）規(guī)格的無縫管，導(dǎo)致出現(xiàn)放大了采購量多賺銷售利益。這兩種情況，都將損害采購人的 經(jīng)濟利益。在我們正常的采購活動中，應(yīng)該對采購產(chǎn)品的規(guī)格進行國標測量，而這一重要環(huán)節(jié)往往不能夠引起管理層的重視，工作人員也沒有去仔細把關(guān)了。在我們分析的采購經(jīng)濟案件中，有90%的人在產(chǎn)品規(guī)格上沒有去進行國標測量。

6、對所要采購的產(chǎn)品功能評審不嚴格

產(chǎn)品功能評審的目的在于我們要采購物有所值的產(chǎn)品。不同的產(chǎn)品性能，對應(yīng)于不同的功能，不同的功能對應(yīng)于不同的價值。產(chǎn)品功能評審不嚴格往往出現(xiàn)這樣幾種情況：一是一樣的價格采購了低性能的產(chǎn)品，往往物不所值；二是一樣的價格采購了恰當性能的產(chǎn)品，實現(xiàn)物有所值；三是一樣的價格采購了高性能的產(chǎn)品，獲得物超所值；其第一種情況是一些不講誠信的供應(yīng)商的首選，因為低性能的產(chǎn)品對應(yīng)的是低的成本價，供應(yīng)商可以賺取高額價差。低性能的產(chǎn)品往往在使用功能上比預(yù)期的效果差，也往往是在市場上將要過時或者要淘汰的產(chǎn)品。在建筑工程行業(yè)里，建筑材料在不斷更新?lián)Q代，不斷向節(jié)能型發(fā)展，采購低性能的建筑材料，同樣將影響建筑產(chǎn)品的使用效率，也影響建筑產(chǎn)品的使用壽命，進而造成財產(chǎn)損失。在我們的實際工作中,除了要求進行強制檢測的少數(shù)產(chǎn)品以外,其他采購產(chǎn)品基本不做產(chǎn)品的功能測試或者評審。

7、不能充分利用規(guī)模采購來降低采購成本

不能充分利用規(guī)模采購是我們目前在采購業(yè)務(wù)中非常 普遍而又比較嚴重的采購問題。從行業(yè)看，盡管我國鋼鐵產(chǎn)量世界第一，但是由于我國鋼鐵企業(yè)的行業(yè)集中度比較低，低于世界發(fā)達國家水平，因此我國鋼鐵企業(yè)在進口鐵礦石的價格談判上就不能夠形成集中規(guī)模采購的優(yōu)勢，導(dǎo)致我們無法對國際鐵礦石供應(yīng)商的調(diào)價要求做出強烈的反對與控制；而日本由于鋼鐵業(yè)的行業(yè)集中度非常高，在國際鐵礦石進口價格談判上具有明顯的規(guī)模優(yōu)勢與話語權(quán)。同樣，在我們建筑施工企業(yè)集團里，每年都有幾千個項目在施工過程中，需要許多同樣的建筑材料，如鋼材、水泥、木材等，但我們無法在一個統(tǒng)一的采購平臺進行規(guī)模采購。這一點，就是在我們的二級和三級單位，也不能夠做到，更有的公司，由于種種管理原因其企業(yè)采購規(guī)模被各工程項目細分，采購由規(guī)模批發(fā)采購變成了零星采購，導(dǎo)致采購單價上升，提高了采購成本，損害了公司的整體利益。

8、材料供應(yīng)環(huán)節(jié)多而提高了供應(yīng)鏈成本

在我們的企業(yè)采購工作調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，一個管理比較差、效益比較差的公司往往在生產(chǎn)要素采購業(yè)務(wù)方面問題比較多，而這其中的問題中，集中表現(xiàn)出與之合作的供應(yīng)商的上游供應(yīng)環(huán)節(jié)比較多，選擇的合作單位多數(shù)是一些零售商或者“皮包商”，掛牌、倒賣、轉(zhuǎn)手的情況比較多，而很少與廠家或者廠家的一級代理商直接進行采購合作。廠家產(chǎn)品出廠到消費者，其中間環(huán)節(jié)越多，供應(yīng)鏈成本也就越高，管理也 越不規(guī)范，有的產(chǎn)品最終價格已經(jīng)是出廠價格的幾倍到幾十倍。這也是我們采購成本高的另一個主要原因。

以上采購中存在的八個方面問題是目前企業(yè)采購業(yè)務(wù)中不同程度的存在的影響采購效能的主要問題，有的還可能是以上多個方面問題的集合。這些問題或者現(xiàn)象的存在，使企業(yè)采購效能不斷降低，影響了企業(yè)采購質(zhì)量，對企業(yè)的利益與長遠健康持續(xù)發(fā)展都造成不同程度的損害。首先，使企業(yè)采購成本居高不下，采購成本是企業(yè)再產(chǎn)品成本的重要組成部分，在我們建筑施工企業(yè)中生產(chǎn)要素的采購成本占到工程產(chǎn)品總成本的90%，采購成本問題導(dǎo)致了施工企業(yè)的工程項目虧損不斷；其次，給企業(yè)帶來了嚴重的產(chǎn)品質(zhì)量風險，采購產(chǎn)品的質(zhì)量是企業(yè)再產(chǎn)出產(chǎn)品的質(zhì)量基礎(chǔ)，企業(yè)采購問題的存在為企業(yè)埋下巨大的潛在的產(chǎn)品質(zhì)量風險；第三，使企業(yè)難以形成核心競爭力，企業(yè)采購活動是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基礎(chǔ)，企業(yè)采購問題的存在使企業(yè)低成本競爭與質(zhì)量競爭優(yōu)勢逐漸喪失；第四，給違法違紀提供有機可乘，企業(yè)采購問題的存在使違法違紀人員在企業(yè)采購的各方面找到了損害企業(yè)利益、謀取個人利益的機會。因此，開展企業(yè)采購效能監(jiān)察是目前企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略需要，如何遏制和控制影響企業(yè)采購效能的問題和提高企業(yè)采購質(zhì)量是企業(yè)采購效能監(jiān)察主要任務(wù)，企業(yè)采購效能監(jiān)察在企業(yè)管理活動中具有非常重要的戰(zhàn)略意義。

二、企業(yè)采購效能監(jiān)察的主要內(nèi)容

在企業(yè)采購活動中，關(guān)鍵是采購質(zhì)量問題，采購質(zhì)量追求的基本的定性的目標是：根據(jù)企業(yè)經(jīng)營生產(chǎn)需要，以控制采購供應(yīng)鏈整體成本為目的，按時、按質(zhì)、按量、高效、低耗地采購到企業(yè)所需要的適宜產(chǎn)品。因此，企業(yè)采購效能監(jiān)察也必須圍繞采購的這個目標實現(xiàn)而建立基本的效能監(jiān)察工作思路。在我們的工作實踐中，開展企業(yè)采購效能監(jiān)察的基本工作思路是：以企業(yè)采購業(yè)務(wù)流程為主線，以采購業(yè)務(wù)流程中的影響采購質(zhì)量的潛在風險為導(dǎo)向，對采購業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部控制的認知缺失性、內(nèi)部控制制度體系建設(shè)的充分性、采購行為的符合性、業(yè)務(wù)行為結(jié)果的有效性和內(nèi)部控制制度的適宜性進行循環(huán)的、持續(xù)的審查、問題發(fā)現(xiàn)、建議與督促改進的監(jiān)察。采購業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部控制的認知缺失性、內(nèi)部控制制度體系建設(shè)的充分性、采購行為的符合性、業(yè)務(wù)行為結(jié)果的有效性和內(nèi)部控制制度的適宜性是采購效能監(jiān)察的五個核心的監(jiān)察內(nèi)容。下面，筆者將從影響采購質(zhì)量的風險認識和認知缺失性、充分性、符合性、有效性和適宜性六個方面來說明采購效能監(jiān)察主要內(nèi)容。

1、圍繞影響企業(yè)采購質(zhì)量的風險環(huán)節(jié)開展采購效能監(jiān)察

控制是與風險對應(yīng)的。采購風險是指采購業(yè)務(wù)流程中可 能影響最終綜合采購目標實現(xiàn)的因素集合。效能監(jiān)察是企業(yè)中對管理活動的再管理，監(jiān)督工作的再監(jiān)督。因此，采購效能監(jiān)察必須抓住采購業(yè)務(wù)流程中計劃、決策、組織、控制過程中可能存在的各方面風險，評審管理層對存在風險因素環(huán)節(jié)的控制與管理是否達到了實現(xiàn)采購目標的最低要求。

以我們建筑施工企業(yè)為例對企業(yè)采購業(yè)務(wù)流程中的風險進行分類。在我們的企業(yè)采購中，以風險來源屬性分類可以分為采購系統(tǒng)風險與采購操作風險兩大類。采購系統(tǒng)風險主要表現(xiàn)為：認知缺失風險，對企業(yè)采購業(yè)務(wù)的重要性認識不到，從而導(dǎo)致企業(yè)在資源配臵上與采購業(yè)務(wù)本身的業(yè)務(wù)特點不相適應(yīng)，影響采購效能；制度盲區(qū)風險，采購業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部控制制度體系沒有覆蓋采購業(yè)務(wù)流程的全部過程，存在內(nèi)部控制制度體系未覆蓋的死角，稱為采購制度盲區(qū)。在我們一些公司里，還存在沒有制度對企業(yè)采購行為進行規(guī)范的現(xiàn)象，依靠的是人治的方式；制度體系功能喪失風險，即規(guī)范企業(yè)采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度體系本身不合理，不能夠?qū)Σ少彉I(yè)務(wù)過程中的風險起到控制與規(guī)避作用，出現(xiàn)制度體系功能喪失。采購操作風險主要表現(xiàn)為：采購執(zhí)行偏差風險，采購業(yè)務(wù)行為不能夠遵循采購業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部控制體系規(guī)范的要求；采購行為結(jié)果失效風險，采購業(yè)務(wù)行為的最終結(jié)果低于管理層最低預(yù)期。企業(yè)采購中存在潛在失控風險的方面就是采購效能監(jiān)察的監(jiān)察重點，以上五個方面的風險區(qū)域 都是開展采購效能監(jiān)察的重要內(nèi)容。

2、抓住企業(yè)管理層對采購業(yè)務(wù)的認知缺失情況開展效能評估

對企業(yè)管理層采購業(yè)務(wù)的認知缺失情況進行效能評估是針對采購系統(tǒng)風險中的認知缺失風險而言的。企業(yè)管理層對采購業(yè)務(wù)的認知缺失情況一定程度上決定了企業(yè)的采購效能狀況，企業(yè)管理層對采購業(yè)務(wù)的認知缺失情況可以概括為四點：一是管理層對采購業(yè)務(wù)專業(yè)知識的認識情況；二是管理層怎樣看待采購業(yè)務(wù)在企業(yè)發(fā)展中的地位；三是企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃中的采購規(guī)劃；四是管理層對采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系的認識。這四個方面構(gòu)成了管理層對企業(yè)采購業(yè)務(wù)的認知缺失程度。管理層采購業(yè)務(wù)認知缺失程度越高，企業(yè)采購業(yè)務(wù)的效能提升的可能性越高，因為管理層的采購業(yè)務(wù)認知缺失性高，企業(yè)給采購業(yè)務(wù)的資源配備和管理投入將得到組織保證，采購業(yè)務(wù)效能提高才有組織保證，而管理層對采購業(yè)務(wù)的認知缺失性比較低的企業(yè)，采購業(yè)務(wù)將得不到人力、物力和財力的保證，其管理效能也就沒有提高的基礎(chǔ)。開展對企業(yè)管理層采購業(yè)務(wù)的認知缺失情況監(jiān)察一般采用無記名問卷法和深度訪談法兩種評估辦法，目的在于通過問卷調(diào)查和深度訪談結(jié)果進行分析獲得管理層對采購業(yè)務(wù)的認知缺失情況評估。這兩種方法在實際工作中，我們往往 結(jié)合使用，相互補充和證明。問卷調(diào)查和深度訪談的內(nèi)容圍繞企業(yè)管理層對采購業(yè)務(wù)的認知缺失情況從六個方面展開：一是管理層所確定的采購業(yè)務(wù)崗位資格說明、人力資源政策、培訓(xùn)制度等情況；二是企業(yè)目前采購業(yè)務(wù)崗位人員的能力、工作經(jīng)驗與專業(yè)情況；三是管理層對采購在企業(yè)中的定位情況；四是管理層近期對采購業(yè)務(wù)的工作規(guī)劃；五是管理層認識到的目前采購業(yè)務(wù)存在的潛在風險情況；六是針對目前采購業(yè)務(wù)中存在的潛在風險情況所采取的風險管理措施情況。

3、圍繞采購的內(nèi)部控制制度建設(shè)情況開展充分性分析 對采購的內(nèi)部控制制度建設(shè)情況進行效能監(jiān)察是針對采購系統(tǒng)風險中制度盲區(qū)風險而言的。采購的內(nèi)部控制制度建設(shè)的完備情況可以使得公司的采購業(yè)務(wù)都在制度規(guī)定的框架內(nèi)規(guī)范執(zhí)行成為可能，從一定程度上可以規(guī)避采購業(yè)務(wù)中的一些不確定性的風險因素，就如上鎖的屋子被盜的概率比不上鎖的屋子低得多一樣。采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度體系建設(shè)完備，有利于提高采購業(yè)務(wù)的效能。因此，采購業(yè)務(wù)效能監(jiān)察的第二個主要內(nèi)容就是對采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度建設(shè)情況進行評估，即制度體系覆蓋采購業(yè)務(wù)行為的充分性分析。

開展采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度覆蓋采購業(yè)務(wù)行為的充分性監(jiān)察一般采用審閱與詢問相結(jié)合的監(jiān)察方法。目的在于評 估目前企業(yè)采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度體系覆蓋采購業(yè)務(wù)行為的充分性情況和發(fā)現(xiàn)制度盲區(qū)。采購業(yè)務(wù)制度體系充分性監(jiān)察的內(nèi)容主要包括五個方面：一是企業(yè)采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制環(huán)境，包括采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部權(quán)力制衡與職責、關(guān)鍵崗位設(shè)臵、采購控制指標確定情況，如采購決策、監(jiān)督、管理、執(zhí)行的設(shè)臵與職責分工情況；二是對企業(yè)采購業(yè)務(wù)過程中的潛在失控風險環(huán)節(jié)的識別、評估與防范情況；三是圍繞企業(yè)采購目標的實現(xiàn)所建立起來的制度、權(quán)利分布、復(fù)核、報告與統(tǒng)計、檢查與業(yè)務(wù)監(jiān)督情況；四是為及時準確反應(yīng)企業(yè)采購業(yè)務(wù)實際運行情況和保證制度體系傳遞到位而建立的采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制信息制度體系情況；五是為保證企業(yè)采購業(yè)務(wù)的高效、健康發(fā)展建立的企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督、糾偏、管理評審與采購內(nèi)部控制體系持續(xù)改進的情況。

4、抓住采購人員的業(yè)務(wù)行為過程進行業(yè)務(wù)行為符合性判斷

對采購人員的業(yè)務(wù)行為符合內(nèi)部控制制度體系的情況進行效能監(jiān)察是針對采購執(zhí)行偏差風險而言的?？茖W(xué)完備的制度體系需要得到貫徹執(zhí)行，才能達到預(yù)期的控制效果。制度體系的建設(shè)最終目的在于貫徹執(zhí)行后對企業(yè)的采購業(yè)務(wù)過程發(fā)揮控制與規(guī)范作用，實現(xiàn)采購的預(yù)期控制目標。在實際工作中，采購業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中存在的一個非常普遍的問題就是不能夠按照企業(yè)既定的采購制度要求開展采購業(yè)務(wù)，對 制度打折扣，甚至不執(zhí)行制度，出現(xiàn)制度與執(zhí)行兩張皮現(xiàn)象。只有貫徹落實了企業(yè)采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度體系的采購行為才有可能有比較高的管理效能，因此采購業(yè)務(wù)效能監(jiān)察的第三項主要監(jiān)察內(nèi)容是對采購業(yè)務(wù)行為過程執(zhí)行企業(yè)采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度體系的情況進行符合性監(jiān)察與判斷。

開展采購業(yè)務(wù)行為的符合性監(jiān)察與判斷一般采用穿行控制性測試、審閱、觀察與詢問等監(jiān)察方法，其中的穿行控制性測試方法是符合性監(jiān)察的主要方法。目的在于評估目前企業(yè)采購業(yè)務(wù)行為符合企業(yè)采購制度規(guī)定的情況和發(fā)現(xiàn)采購行為違背制度體系要求的采購環(huán)節(jié)。采購業(yè)務(wù)行為符合性監(jiān)察的內(nèi)容主要包括十個方面：一是企業(yè)生產(chǎn)要素采購計劃與采購方式的確定過程，不同的采購方式，有不同的采購風險，有不同的控制方法與路徑，這是采購業(yè)務(wù)流程啟動的第一個環(huán)節(jié)；二是圍繞確定的采購計劃與采購方式，企業(yè)主辦與相關(guān)業(yè)務(wù)部門所開展的采購準備工作，如生產(chǎn)要素市場行情，供應(yīng)情況，資源的可獲得性、采購控制目標測算等；三是采購主辦與相關(guān)部門對擬進入投標的供應(yīng)單位的供應(yīng)資格、能力、產(chǎn)品情況等進行的投標資格的審查情況與確定參加投標的供應(yīng)商過程情況；四是圍繞采購計劃與采購方式，制定采購招標文件與評審確定招標文件的情況；五是對投標單位投標報價格式的規(guī)定與評標規(guī)則的確定情況；六是圍繞采購招標活動所建立的招標工作組織與職責分工情況；七是 采購招標的開標、競價、評標與定標過程；八是根據(jù)采購招標結(jié)果形成的采購合同評審與會簽情況；九是采購招標定標以后、合同簽訂前后針對采購標的的有關(guān)事項變更評審與確定過程情況；十是采購合同簽訂以后的采購合同在相關(guān)部門的傳遞與交底情況。這十個環(huán)節(jié)是企業(yè)采購活動的主要的、關(guān)鍵的工作過程，這十個過程是否貫徹執(zhí)行企業(yè)的制度要求，將直接影響采購的效能結(jié)果。

5、圍繞實際采購業(yè)務(wù)結(jié)果進行有效性認證

對實際采購業(yè)務(wù)結(jié)果進行效能監(jiān)察是針對采購行為結(jié)果失效風險而言的。所有的制度要求和采購努力都必須以實現(xiàn)企業(yè)預(yù)期的采購目標為標準。在實際工作中，并非按照企業(yè)規(guī)定的制度執(zhí)行了就可以實現(xiàn)采購的預(yù)期目標，一些公司里的采購業(yè)務(wù)只是表面上執(zhí)行貫徹公司的采購制度文件，走的是形式，事后補相關(guān)的采購招標記錄等，為執(zhí)行制度而執(zhí)行采購，做的都是表面文章，其執(zhí)行采購制度的目的是在于應(yīng)付采購檢查，而不關(guān)心采購目標的實現(xiàn)情況，甚至是用表面執(zhí)行采購制度來掩蓋采購結(jié)果未達目標的事實。因此采購是否有效能，還必須對采購業(yè)務(wù)行為的結(jié)果是否達到采購的預(yù)期控制目標甚至高于控制目標的情況進行監(jiān)察。因此，采購業(yè)務(wù)效能監(jiān)察的第四項主要監(jiān)察內(nèi)容是對采購業(yè)務(wù)行為結(jié)果的有效性進行認證。

開展采購業(yè)務(wù)行為結(jié)果的有效性監(jiān)察一般采用指標對 比、審閱、觀察與詢問等監(jiān)察方法，其中的指標對比方法是有效性監(jiān)察的主要方法。目的在于評估目前企業(yè)采購業(yè)務(wù)結(jié)果達到企業(yè)采購預(yù)期控制目標的情況和發(fā)現(xiàn)采購行為結(jié)果嚴重脫離采購預(yù)期控制目標的事實。采購業(yè)務(wù)結(jié)果有效性監(jiān)察的內(nèi)容主要包括三個方面：一是在所抽樣的單筆采購業(yè)務(wù)行為結(jié)果是否達到預(yù)期控制目標；二是企業(yè)階段采購行為結(jié)果是否達到階段控制目標；三是所抽樣的采購產(chǎn)品單價、質(zhì)量、規(guī)格、量差、規(guī)模競價、產(chǎn)品功能等均達到企業(yè)的使用要求與采購成本控制要求。

6、針對采購內(nèi)部控制制度進行制度適宜性分析 對采購的內(nèi)部控制制度科學(xué)合理即適宜性進行效能監(jiān)察是針對采購系統(tǒng)風險中制度體系功能喪失風險而言的。適宜的采購內(nèi)部控制制度可以使得企業(yè)的采購制度體系對采購業(yè)務(wù)的規(guī)范執(zhí)行和采購目標實現(xiàn)可能性提高，從而可以提高采購的效能，從一定意義上講，規(guī)避采購業(yè)務(wù)中的一些不確定性的風險因素的效率將得到提高，就如安裝一把功能好的鎖的屋子被盜的概率比安裝一把功能差的鎖的屋子低得多一樣。采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度體系的科學(xué)合理與持續(xù)改進，有利于不斷提高采購業(yè)務(wù)的效能。因此，采購業(yè)務(wù)效能監(jiān)察的第五個主要內(nèi)容就是對采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度本身進行評估，即制度體系的適宜性分析。

開展采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度適宜性監(jiān)察一般采用穿行 控制性測試、審閱與詢問相結(jié)合的監(jiān)察方法。目的在于評估目前企業(yè)采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度體系本身的制度設(shè)計合理情況和發(fā)現(xiàn)將導(dǎo)致制度體系功能喪失的有關(guān)制度設(shè)計條文與規(guī)定。采購業(yè)務(wù)制度體系適宜性監(jiān)察的內(nèi)容主要包括六個方面：一是企業(yè)采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制環(huán)境適宜情況，包括采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部權(quán)力的合理制衡與職責、關(guān)鍵崗位合理設(shè)臵、采購控制指標的合理確定情況，如采購決策、監(jiān)督、管理、執(zhí)行的合理設(shè)臵與職責合理分工情況；二是圍繞企業(yè)采購目標的實現(xiàn)所建立起來的制度、權(quán)利分布、復(fù)核、報告與統(tǒng)計、檢查與業(yè)務(wù)監(jiān)督要求是否具有可操作性；三是內(nèi)部傳遞溝通的信息是否是關(guān)鍵控制信息；四是為保證企業(yè)采購業(yè)務(wù)的高效、健康發(fā)展建立的企業(yè)采購內(nèi)部控制體系是否在持續(xù)改進；五是企業(yè)采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度體系所規(guī)定的采購業(yè)務(wù)控制途徑是否合理；六是所設(shè)計的采購制度體系是否對采購流程的組織與職責、控制目標、控制措施、步驟、工作內(nèi)容、工作方法與技巧。企業(yè)所設(shè)計的制度只有做到科學(xué)合理和持續(xù)改進，才有可能對企業(yè)管理行為的效能起到合理的保證作用。這也是對采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度體系的適宜性進行監(jiān)察的基本目的。

三、開展采購效能監(jiān)察的主要過程

1、采購效能監(jiān)察的立項 采購效能監(jiān)察立項報告一般要明確效能采購業(yè)務(wù)、涉及專業(yè)、監(jiān)察時間范圍、受監(jiān)察部門/單位、計劃實施時間、立項理由，明確實施采購效能監(jiān)察的領(lǐng)導(dǎo)小組、工作小組成員及初步的分工，形成效能監(jiān)察組織計劃。效能監(jiān)察立項報告經(jīng)過公司分管效能監(jiān)察的領(lǐng)導(dǎo)和公司總經(jīng)理審批后開始執(zhí)行。

2、組建采購效能監(jiān)察組織

一般要組建領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組。領(lǐng)導(dǎo)小組由采購業(yè)務(wù)的主管領(lǐng)導(dǎo)、公司黨委、紀委書記、紀檢監(jiān)察及采購業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)組成。工作小組由具有采購、財務(wù)、預(yù)算專業(yè)背景的專業(yè)人員組成，小組人數(shù)要根據(jù)采購效能監(jiān)察范圍與分布而定。

3、采購效能監(jiān)察準備

根據(jù)效能監(jiān)察立項報告，工作小組需要做一些相關(guān)的監(jiān)察實施前的準備工作。主要包括：（1）編寫采購效能監(jiān)察具體的監(jiān)察方案；（2）收集齊全與采購效能監(jiān)察有關(guān)的公司已經(jīng)正式頒布的內(nèi)部控制制度與相關(guān)文件、標準；（3）計劃進入工作現(xiàn)場實施采購效能監(jiān)察的具體時間安排；（4）按照小組內(nèi)成員的專業(yè)背景進行內(nèi)部監(jiān)察分工與布臵任務(wù)；（5）通報、分析、討論采購效能監(jiān)察的關(guān)鍵環(huán)節(jié)或關(guān)鍵過程，統(tǒng)一工作思路與方法；（6）5效能監(jiān)察工作小組人員按照分工編制準備好采購效能監(jiān)察的檢查記錄表；（7）通知受監(jiān)察單位 監(jiān)察時間安排等；

4、現(xiàn)場效能監(jiān)察實施

現(xiàn)場效能監(jiān)察實施是采購效能監(jiān)察核心過程，對采購效能的全面監(jiān)察依據(jù)都是建立在現(xiàn)場實施環(huán)節(jié)獲得的第一手資料基礎(chǔ)之上。這一個過程包括：（1）效能監(jiān)察首次會議。效能監(jiān)察工作小組組長主持首次會議，參加人員包括受監(jiān)察方的領(lǐng)導(dǎo)與相關(guān)專業(yè)部門的負責人，到會者應(yīng)簽會議簽到記錄。會議內(nèi)容包括：介紹監(jiān)察執(zhí)行小組成員、監(jiān)察目的、范圍、方法和程序等；重申采購效能監(jiān)察時間安排，并澄清計劃中不明確的內(nèi)容;就監(jiān)察范圍受效能監(jiān)察單位簡要介紹基本情況；受效能監(jiān)察單位確定配合本次效能監(jiān)察的專業(yè)對口人員與綜合協(xié)調(diào)人；并且確認效能監(jiān)察執(zhí)行小組所需要的資源和設(shè)施已齊全；（2）采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制初步調(diào)查。進行采購內(nèi)部控制過程要素的初步調(diào)查，問卷調(diào)查管理層對采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的認知情況與態(tài)度，詢問采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系制度、崗位、職責、人員素質(zhì)、風險、措施、信息、內(nèi)部監(jiān)督等的具體實情與做法，了解并描述采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制體系基本情況；（3）采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制認知性與體系充分性分析。經(jīng)過初步調(diào)查之后，效能監(jiān)察執(zhí)行小組成員應(yīng)對采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制認知性與體系充分性進行分析，是否存在比較嚴重的采購內(nèi)控認知缺失，是否存在不同程度的薄弱環(huán)節(jié)與失控過程，是否存在內(nèi)控缺陷，初步確定采購業(yè)務(wù)的薄弱 過程，并確定采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系中的關(guān)鍵過程、崗位與環(huán)節(jié)；（4）采購業(yè)務(wù)關(guān)鍵過程分析與調(diào)整。在初步調(diào)查與充分性分析基礎(chǔ)上，根據(jù)采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系實情，分析原定采購業(yè)務(wù)關(guān)鍵過程是否覆蓋采購業(yè)務(wù)的關(guān)鍵問題，并增加或減少采購業(yè)務(wù)關(guān)鍵過程，分析與調(diào)整過程應(yīng)在效能監(jiān)察小組中共同討論完成；（5）采購業(yè)務(wù)關(guān)鍵過程符合性測試與判斷。符合性測試包括兩個方面：一是業(yè)務(wù)測試。按照規(guī)定的業(yè)務(wù)處理工作流程，對抽樣業(yè)務(wù)實際活動過程的各項手續(xù)，辦理程序進行審閱，查明信息流的整個過程，判斷是否遵循有關(guān)管理制度、程序，規(guī)定的控制環(huán)節(jié)是否存在；二是功能測試。按照規(guī)定的業(yè)務(wù)處理工作流程，對不同時間抽樣業(yè)務(wù)實際活動過程的各項手續(xù)，辦理程序進行審閱，分析過程遵守有關(guān)管理制度、程序的時間連續(xù)性、準確性、完整性等，判斷規(guī)定的控制環(huán)節(jié)是否始終發(fā)揮作用。符合性測試在方法上一般在抽樣基礎(chǔ)上進行穿行控制性測試；（6）內(nèi)部控制有效性認證與適宜性分析。按指標對比法對行為過程的結(jié)果與內(nèi)部控制預(yù)期目標進行對比分析，確認其與內(nèi)部控制預(yù)期目標是否一致，即有效性。通過穿行測試法描述采購業(yè)務(wù)實際業(yè)務(wù)流程、崗位、職責等內(nèi)部控制體系實情，用詢問法與審閱法相結(jié)合的方式描述采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系規(guī)定業(yè)務(wù)流程、崗位、職責等情況，按照職能部門識別的采購業(yè)務(wù)關(guān)鍵過程、內(nèi)部控制原則和監(jiān)督要求，對實際內(nèi)部控制體系和規(guī) 定內(nèi)部控制體系進行適宜性分析，適宜性分析在前面檢查分析的基礎(chǔ)上進行；（7）采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制風險重估,效能監(jiān)察重新確認。在前面已有工作的基礎(chǔ)上，效能監(jiān)察執(zhí)行小組成員應(yīng)進行采購業(yè)務(wù)的內(nèi)控潛在風險進行重估，從而對采購業(yè)務(wù)關(guān)鍵過程進行重新確認，使采購業(yè)務(wù)關(guān)鍵過程更加全面覆蓋采購業(yè)務(wù)的關(guān)鍵問題。采購業(yè)務(wù)內(nèi)控潛在風險重估不合格的關(guān)鍵要素，應(yīng)進行采購業(yè)務(wù)關(guān)鍵過程重新確認，并啟動擴大審查過程；（8）擴大審查。按照重新確認采購業(yè)務(wù)關(guān)鍵過程，擴大采購業(yè)務(wù)已發(fā)生業(yè)務(wù)抽樣量，重復(fù)現(xiàn)場實施流程的（5）和（6）工作步驟；（9）采購業(yè)務(wù)效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)的確定。發(fā)現(xiàn)為符和不符合兩種情形，注意要將發(fā)現(xiàn)的問題調(diào)查研究到必要的深度，留下對應(yīng)的證據(jù)資料，并且與不符合事實的負責人共同確認事實；（10）采購業(yè)務(wù)效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)匯總分析。在完成效能監(jiān)察計劃安排的全部過程與結(jié)果之后，在召開采購效能監(jiān)察末次會議之前，效能監(jiān)察小組組長應(yīng)召集一次工作小組全體會議，對效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)進行匯總分析。在匯總分析討論基礎(chǔ)上，作出采購業(yè)務(wù)的過程和結(jié)果總體評價：總體較好、總體基本符合、存在問題、有待改進等結(jié)論性意見；（11）采購效能監(jiān)察建議與決定。在效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)匯總分析的基礎(chǔ)上，形成采購效能監(jiān)察建議與決定；（12）召開效能監(jiān)察末次會議。召開效能監(jiān)察末次會議之前，效能監(jiān)察執(zhí)行小組組長應(yīng)將經(jīng)匯總分析后的發(fā)現(xiàn)、建議、總 體評價與受效能監(jiān)察的單位領(lǐng)導(dǎo)進行溝通，征求反饋意見，力求意見統(tǒng)一。溝通之后即召開由效能監(jiān)察執(zhí)行小組組長主持的效能監(jiān)察末次會議，受監(jiān)察方的領(lǐng)導(dǎo)，采購相關(guān)部門負責人參加；

6、采購效能監(jiān)察報告

效能監(jiān)察報告作為開展效能監(jiān)察活動的正式文件，由效能監(jiān)察工作小組組長編寫編寫形成。

7、采購效能監(jiān)察自我評價

完成效能監(jiān)察報告并發(fā)布之后，效能監(jiān)察工作小組組長應(yīng)召集小組成員對采購效能監(jiān)察工作的組織、程序、內(nèi)容、方法、記錄、證據(jù)等六個方面進行一次自我評價，以不斷促進自我采購監(jiān)察能力的提高。

8、采購效能監(jiān)察建議和決定的跟蹤復(fù)查與驗證 效能監(jiān)察工作小組組長應(yīng)對效能監(jiān)察建議和決定的落實情況進行跟蹤。整改期間，關(guān)心和經(jīng)常過問落實情況，對落實過程中存在的問題向派出效能監(jiān)察執(zhí)行小組的紀檢監(jiān)察部門反饋。建議和決定在規(guī)定的時間全部落實后，效能監(jiān)察執(zhí)行小組的成員應(yīng)對落實情況進行復(fù)查與驗證。復(fù)查的范圍為建議和決定覆蓋的業(yè)務(wù)范圍在整改期間所發(fā)生的全部過程與結(jié)果。

9、采購效能監(jiān)察效果后評估

在監(jiān)察發(fā)現(xiàn)、建議與決定都整改落實并且得到復(fù)查與驗證 之后，待采購業(yè)務(wù)運行一段時間后即可以對采購效能監(jiān)察對采購效能的促進與提高情況進行一次監(jiān)察效果評估。以上九個過程就是一個完整的企業(yè)采購效能監(jiān)察的全部過程。

第二篇：物資采購管理效能監(jiān)察操作規(guī)程

《物資采購管理效能監(jiān)察操作規(guī)程》教程

(摘要)

中國石化股份公司物資裝備部 盧秀軍

第一節(jié) 開展物資采購管理效能監(jiān)察的目的和意義

一、開展物資采購管理效能監(jiān)察，對物資采購管理各項規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，保證“歸口管理、集中采購，統(tǒng)一儲備，統(tǒng)一結(jié)算”的工作方針落到實處，促進集團化整體優(yōu)勢的進一步發(fā)揮，提高中國石化物資采購供應(yīng)工作整體效益，有著十分重要的意義。企業(yè)物流看似是貨物的流動，伴隨的則是有關(guān)客戶需求、服務(wù)水平、庫存狀況等信息的流動，其根本是企業(yè)資金和利潤的流動，它可能是我們的利潤源泉，也可能會是吞食企業(yè)利潤的無底洞。

二、開展物資采購管理效能監(jiān)察，是降低采購供應(yīng)風險，保證各企業(yè)物資采購工作高效有序進行的重要措施。

三、開展物資采購管理效能監(jiān)察，是強化采購關(guān)鍵環(huán)節(jié)監(jiān)管，規(guī)范采購行為，堵塞管理漏洞，杜絕暗箱操作，減少企業(yè)效益流失，預(yù)防腐敗，防止違法犯罪行為發(fā)生的重要手段。

第二節(jié) 物資采購管理效能監(jiān)察過程中應(yīng)注意的問題及各監(jiān)察點的檢查方法

物資采購管理效能監(jiān)察主要是通過對12個監(jiān)察點的監(jiān)察，重點檢查各企業(yè)貫徹執(zhí)行物資采購管理有關(guān)規(guī)章制度的情況和物資采購管理體制、運行機制的落實情況。由于物資采購的決策過程是由企業(yè)采購部門、用料單位、供應(yīng)商等多方因素共同作用下完成的，存在著技術(shù)、經(jīng)濟、社會等因素的影響，因此，監(jiān)督檢查難度很大。

一、物資供應(yīng)體制的監(jiān)察

1、物資供應(yīng)體制的管理與規(guī)定:集團公司、股份公司實行“歸口管理、集中采購、統(tǒng)一儲備和統(tǒng)一結(jié)算”的物資供應(yīng)管理體制。物資裝備都是中國石化物資供應(yīng)歸口管理和集中采購部門，負責對各企業(yè)物資采購供應(yīng)管理工作進行指導(dǎo)、協(xié)調(diào)監(jiān)督和考核;各企業(yè)必須在分公司設(shè)一位領(lǐng)導(dǎo)主管物資供應(yīng)管理工作，設(shè)一個物資供應(yīng)部門負責上市和非上市物資采購歸口管理、集中采購和統(tǒng)一儲備工作。存續(xù)不設(shè)物資采購機構(gòu)，所需物資委托上市部分物資供應(yīng)部門集中采購，按照規(guī)范的關(guān)聯(lián)交易運作。

2、物資供應(yīng)體制容易出現(xiàn)的問題:部分企業(yè)集中采購程度不高，尤其是上市非上市分立運作后，分散采購傾向比較嚴重，非上市部分所需物資委托上市集中采購率低;上市與非上市部分關(guān)聯(lián)交易不規(guī)范。

3、物資供應(yīng)體制的監(jiān)察點:歸口管理、集中采購、統(tǒng)一儲備、統(tǒng)一結(jié)算

4、監(jiān)察的內(nèi)容和方法

(1)歸口管理:通過了解各分(子)公司的物資供應(yīng)管理體制，檢查是否由分公司物資供應(yīng)部門歸口物資供應(yīng)管理，是否由一位領(lǐng)導(dǎo)主管物資供應(yīng)工作。

(2)集中采購:通過了解物資采購狀況，檢查企業(yè)內(nèi)部集中采購是否達到規(guī)定要求，非上市是否按規(guī)定委托上市物資供應(yīng)部門采購，有無擅自采購的行為(重點為總部集中采購的品種)，關(guān)聯(lián)交易及收費是否規(guī)范。

(3)統(tǒng)一儲備:通過了解企業(yè)儲備狀況，檢查是否實行了統(tǒng)一儲備，是否實現(xiàn)了儲備信息共享和資源統(tǒng)一調(diào)劑調(diào)度使用。

(4)統(tǒng)一結(jié)算:通過了解企業(yè)資金使用和結(jié)算方式，檢查企業(yè)采購資金是否由物資供應(yīng)部門統(tǒng)一使用，儲備資金是否按核定的儲備定額進行控制。

5、參考文件:《中國石油化工集團公司物資供應(yīng)管理規(guī)定》(中國石化物[2002]309號)、《中國石油化工股份有限公司物資供應(yīng)管理規(guī)定》(石化股份物 [2002]67號)。

二、計劃管理的監(jiān)察

1、計劃管理的業(yè)務(wù)程序:生產(chǎn)單位、分廠、車間按規(guī)定的時間，向物資采購部門提報需求計劃，物資采購部門平衡物資需求計劃，編制采購計劃。

2、計劃管理容易出現(xiàn)的問題:用料單位不按要求編報需求計劃，提報計劃隨意性大、不準確，導(dǎo)致計劃準確率低，供應(yīng)不及時;物資采購部門未按要求編制、審批采購計劃等，導(dǎo)致出現(xiàn)超儲、積壓、浪費現(xiàn)象。

3、計劃管理的監(jiān)察點:物資需求計劃、物資采購計劃、計劃與采購崗位分設(shè)。

4、監(jiān)察的內(nèi)容和方法

(1)需求計劃

(2)采購計劃

(3)計劃與采購崗位設(shè)置

5、參考文件:《中國石油化工股份有限公司物資供應(yīng)管理規(guī)定》(石化股份物[2002]67號文件)及企業(yè)制定的計劃管理相關(guān)規(guī)定。

三、供應(yīng)商管理的監(jiān)察

1、供應(yīng)商管理的業(yè)務(wù)程序:按照中國石化物資采購渠道分級管理的要求，供應(yīng)商由總部與各企業(yè)兩個層面分級管理，總部負責總部集中采購供應(yīng)商、一級供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)管理;總部集中采購供應(yīng)商、一級供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)未包括的物資品種，各企業(yè)組建二級供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)，并負責二級供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)的管理。

2、供應(yīng)商管理容易出現(xiàn)的問題:屬總部集中采購和一級供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)涵蓋的物資，企業(yè)又辦理二級供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò);企業(yè)二級供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)的供應(yīng)商選擇、準入程序不規(guī)范，考核評估機制不健全;總部通報處罰過的供應(yīng)商，企業(yè)仍在繼續(xù)與其發(fā)生業(yè)務(wù);中間商采購、網(wǎng)絡(luò)外采購比例較大;以設(shè)計、使用、技術(shù)等形式指定供應(yīng)商。

3、供應(yīng)商管理的監(jiān)察點:供應(yīng)商資格預(yù)審、供應(yīng)商考核

4、監(jiān)察的內(nèi)容和方法

(1)供應(yīng)商資格預(yù)審

(2)供應(yīng)商考核

5、參考文件:《中國石油化工股份有限公司物資供應(yīng)管理規(guī)定》(石化股份物[2002]67號)、《中國石化物資采購渠道管理暫行規(guī)定》(石化股份物管[2003]72號)。

四、采購方案的監(jiān)察

1、采購方案的操作規(guī)程:物資采購分為總部直接集中采購、總部組織集中采購和企業(yè)自采3種模式。對需求計劃性強的大宗、通用和重要物資，由物資裝備部實施總部直接集中采購;對需求計劃性較強的大宗、通用、重要物資，由各企業(yè)在總部組織集中采購供應(yīng)商短名單內(nèi)實施采購;其它物資各企業(yè)可根據(jù)生產(chǎn)需求，采取協(xié)議采購、招標采購、詢比價采購等方式自行采購。

2、采購方案容易出現(xiàn)的問題:總部集中采購物資，企業(yè)越權(quán)自行采購;可實行批量采購的物資，企業(yè)分散對外采購，造成批量采購規(guī)模優(yōu)勢難以發(fā)揮;已建立供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)的物資未在網(wǎng)絡(luò)內(nèi)采購，中間商選擇比例高;供應(yīng)商預(yù)選中存在著設(shè)計指定、技術(shù)指定、使用指定采購的現(xiàn)象。

3、采購方案的監(jiān)察點:采購模式、供應(yīng)商選擇、方案審批

4、監(jiān)察的內(nèi)容和方法

(1)采購模式

(2)供應(yīng)商選擇

(3)方案審批

5、參考文件《:中國石油化工股份有限公司總部集中采購實施辦法》(石化股份物[2003]406號)、《中國石油化工股份有限公司總部組織集中采購實施細則》(石化股份物設(shè)[2003]444號)，以及企業(yè)制定的相關(guān)規(guī)定。

五、網(wǎng)上采購的監(jiān)察

1、網(wǎng)上采購的業(yè)務(wù)程序:企業(yè)需用的各類物資均可上網(wǎng)采購，凡中國石化總部集中采購的物資必須上網(wǎng)采購。屬總部直接集中采購的物資，企業(yè)通過石化總部電子商務(wù)網(wǎng)站錄入訂單，由總部實施采購，企業(yè)與石化總部簽訂采購合同;總部批復(fù)委托企業(yè)自行采購的，企業(yè)簽訂合同后，將合同要素錄入石化總部電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng);屬總部組織集中采購的物資，企業(yè)通過石化總部電子商務(wù)網(wǎng)錄入訂單，總部組織集中采購的供應(yīng)商在網(wǎng)上公開報價，企業(yè)根據(jù)報價等情況確定供應(yīng)商，并錄入采購合同。

2、網(wǎng)上采購中容易出現(xiàn)的問題:網(wǎng)上采購補錄現(xiàn)象嚴重;網(wǎng)上與網(wǎng)下采購兩張皮(重復(fù)審批);應(yīng)上網(wǎng)采購的物資未上網(wǎng)采購;企業(yè)提報網(wǎng)上采購訂單后，訂單已過交貨期而未編制詢價方案、詢價書、未錄入合同，造成網(wǎng)上垃圾。

3、網(wǎng)上采購的監(jiān)察點:網(wǎng)上采購率、網(wǎng)上業(yè)務(wù)處理及時率、網(wǎng)上業(yè)務(wù)處理方式

4、監(jiān)察的內(nèi)容和方法

(1)網(wǎng)上采購率

(2)網(wǎng)上業(yè)務(wù)處理及時率

(3)網(wǎng)上業(yè)務(wù)處理方式

5、參考文件:《中國石化網(wǎng)上采購管理規(guī)定》(石化股份物[2002]22號)和《關(guān)于加強網(wǎng)上采購管理的補充規(guī)定》及《中國石油化工股份有限公司物資供應(yīng)管理規(guī)定》(石化股份物[2002]67號)。

六、采購方式的監(jiān)察

1、采購方式的業(yè)務(wù)程序:物資采購方式主要分為協(xié)議采購、招標采購、詢比價采購3種，屬于總部直接集中采購、組織集中采購范圍內(nèi)的物資，由物資裝備部組織各企業(yè)物資采購部門與供應(yīng)商進行聯(lián)合談判簽訂一攬子框架合作協(xié)議，按合作協(xié)議實施協(xié)議采購;屬于企業(yè)自行采購物資具備招標條件的，由企業(yè)物資采購部門實施招標采購;對采購批量較小且不具備招標條件的物資采購采取詢比價方式采購。企業(yè)編制詢比價采購詢價書后，可在一、二級供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)內(nèi)選擇3家或3家以上的供應(yīng)商，向供應(yīng)商發(fā)出詢價書，依據(jù)詢價結(jié)果確定供應(yīng)商，也可通過總部網(wǎng)上競價采購系統(tǒng)，實行網(wǎng)上競價采購。

2、采購方式容易出現(xiàn)問題:屬總部組織集中采購的物資品種，企業(yè)未在框架協(xié)議確定的供應(yīng)商短名單選擇供應(yīng)商，未按協(xié)議確定的價格執(zhí)行;招標采購容易出現(xiàn)的問題是明招暗定、虛假招標，尋找借口、規(guī)避招標，招標程序不規(guī)范、不嚴謹，使招標流于形式;招標評分標準不合理，評委主觀評分的分值大;標底價測算不準確，投標供應(yīng)商惡意報價等。詢比價采購預(yù)選的供應(yīng)商未選擇3家或3家以上;指定采購或明詢暗定;參與報價的供應(yīng)商蓄意串聯(lián)，相互充當“價托”。

3、采購方式的監(jiān)察點:協(xié)議采購、招標采購、詢比價采購

4、監(jiān)察的內(nèi)容和方法

(1)協(xié)議采購

(2)招標采購

(3)詢比價采購

5、參考文件:《中華人民共和國招標投標法》、《評標委員會和評標辦法暫行規(guī)定》、《中國石化重要物資招標投標實施辦法》(石化股份物[2002] 152號)、《中國石油化工股份有限公司總部組織集中采購實施細則》(石化股份物[2003]444號)。

七、項目管理的監(jiān)察

1、項目管理的業(yè)務(wù)操作:物資裝備部負責項目物資采購管理工作，實施限上、限下項目分類管理。凡投資額大于3000萬元、新區(qū)動用探明石油儲量1000萬噸及以上、原油產(chǎn)能建設(shè)10萬噸/年及以上、動用探明天然氣儲量l00億立方米及以上、天然氣產(chǎn)能建設(shè)2億立方米及以上的基建、技改等投資項目采購管理工作由物資裝備部歸口管理，項目責任單位在物資裝備部指導(dǎo)下具體實施;限下項目采購管理工作由項目責任單位自行管理和實施，物資裝備部負責監(jiān)督和考核。

2、項目管理容易出現(xiàn)的問題:企業(yè)工程建設(shè)項目未經(jīng)物資裝備部組織進行國內(nèi)外采購物資分交和國內(nèi)采購物資集中分交，便開展采購工作;個別企業(yè)工程項目物資采購以包代管，一包了之，工程項目物資采購管理薄弱，項目總承包單位片面強調(diào)設(shè)計、采購、施工一體化，物資采購上網(wǎng)率不高，存在應(yīng)報總部集中采購未報的現(xiàn)象;項目設(shè)計料表變更頻繁，項目積壓物資問題突出。

3、項目管理的監(jiān)察點:進口物資分交審查、國內(nèi)采購物資集中分交

4、監(jiān)察的內(nèi)容和方法:

(1)進口物資分交審查

(2)國內(nèi)采購物資集中分交

5、參考文件:《中國石化固定資產(chǎn)投資項目物資采購管理辦法》(石化股份物項[2003]23號)、《中國石油化工股份有限公司固定資產(chǎn)投資項目實施管理辦法》(石化股份發(fā)[2002]141號)。

八、質(zhì)量管理的監(jiān)察

1、質(zhì)量管理的業(yè)務(wù)操作:物資采購質(zhì)量管理貫穿于物資的設(shè)計選型、合同簽訂、加工制造、運輸、驗收入及倉儲和安裝調(diào)試等采購供應(yīng)全過程各個環(huán)節(jié)。包括:產(chǎn)品的品牌、生產(chǎn)商、技術(shù)規(guī)格、性能參數(shù)、質(zhì)量控制標準、駐廠監(jiān)造、驗收標準、包裝運輸技術(shù)質(zhì)量要求、質(zhì)量檢驗、驗收入庫、售后服務(wù)、責任追溯等。

2、質(zhì)量管理容易出現(xiàn)的問題:采購部門采購物資時，技術(shù)規(guī)格參數(shù)不清、供應(yīng)商選擇不當、質(zhì)量條款不明確、監(jiān)造失察、驗收入庫把關(guān)不嚴;物資使用單位擅自處理物資質(zhì)量問題，造成物資供應(yīng)部門無法對供應(yīng)商的產(chǎn)品質(zhì)量進行準確分析和考核評價，并繼續(xù)采購此類產(chǎn)品等。

3、質(zhì)量管理的監(jiān)察點:質(zhì)量檢驗、質(zhì)量跟蹤、重要設(shè)備和材料監(jiān)造、質(zhì)量事故

4、監(jiān)察的內(nèi)容和方法:

(1)質(zhì)量檢驗

(2)質(zhì)量跟蹤

(3)重要設(shè)備和材料監(jiān)造

(4)質(zhì)量事故

5、參考文件:《中國石化質(zhì)量管理制度》、《中國石化物資采購質(zhì)量管理暫行規(guī)定》(石化股份物[2003]73號、《中國石化設(shè)備監(jiān)造管理辦法》(石化股份物設(shè)[2004]5號)

九、價格管理的監(jiān)察

1、價格管理的業(yè)務(wù)程序:企業(yè)建立物資采購價格監(jiān)控制約機制，明確界定采購價格分級審批權(quán)限，物資采購供應(yīng)部門依據(jù)審批的物資采購計劃，采取協(xié)議采購、招標采購、詢比價采購等方式，通過競爭和談判確定采購價格。采購價格不得突破物資裝備部發(fā)布的采購指導(dǎo)價格，對屬于總部組織集中采購的物資，各企業(yè)不得擅自突破物資裝備部牽頭組織的聯(lián)合談判小組與供應(yīng)商共同談判確定的采購價格。

2、價格管理容易出現(xiàn)的問題:企業(yè)不注重市場價格調(diào)研，或受利益驅(qū)動，采購物資的價格，高于總部發(fā)布采購指導(dǎo)價格或高于市場價格;片面的追求的低價格，而忽視產(chǎn)品質(zhì)量;物資采購價格監(jiān)控制約機制不健全，對價格監(jiān)管不力。

3、價格管理的監(jiān)察點:價格確定、價格調(diào)整

4、監(jiān)察的內(nèi)容和方法:

(1)價格確定

(2)價格調(diào)整

5、參考文件:《中國石化物資采購價格管理暫行規(guī)定》(石化股份物管[2003]70號)，以及石化總部在電子商務(wù)網(wǎng)上發(fā)布的采購指導(dǎo)價格和企業(yè)制定的價格管理相關(guān)制度。

十、合同管理的監(jiān)察

1、合同管理的業(yè)務(wù)操作:按照中石化物資管理規(guī)定，企業(yè)在簽訂物資采購合同時，必須有相應(yīng)的通過審批的物資采購計劃，杜絕無計劃盲目采購。根據(jù)股份公司《內(nèi)控制度》的審批權(quán)限，合同單筆≥500萬(化工原料≥1000萬)的，由企業(yè)經(jīng)理或經(jīng)理班子審批;單筆100—500萬(化工原料300—1000萬)的，由企業(yè)分管副經(jīng)理或總會計師審批;單筆＜100萬(化工原料＜300萬)的，由企業(yè)處室負責人或業(yè)務(wù)經(jīng)理審批。

2、合同管理中容易出現(xiàn)的問題:合同不按規(guī)定的程序?qū)徟?，存在越級、越?quán)審批的現(xiàn)象;簽訂的合同與采購計劃不符、招標結(jié)果和簽約不符;供應(yīng)商不按合同履約，以次充好;合同的法律與防范意識差。

3、合同管理的監(jiān)察點:合同審批、合同簽訂、合同履行

4、監(jiān)察的內(nèi)容和方法:

(1)合同審批

(2)合同簽訂

(3)合同履行

5、參考文件:《中華人民共和國合同法》、《中石油化工股份有限公司內(nèi)部控制手冊》、《中國石化股份有限公司合同管理實施細則(試行)》(石化股份法[2004]419號)及企業(yè)制定的合同管理有關(guān)規(guī)定。

十一、資金管理的監(jiān)察

1、資金管理的業(yè)務(wù)操作:按照物流與資金流相統(tǒng)一的原則，企業(yè)采購資金要統(tǒng)一管理，根據(jù)采購權(quán)限和采購計劃，由物資供應(yīng)歸口管理部門集中使用?？偛恐苯蛹胁少徫镔Y的貨款，按照集團公司和股份公司內(nèi)部轉(zhuǎn)帳方式進行結(jié)算。企業(yè)自購物資的貨款，在保證商業(yè)信譽的前提下，各企業(yè)可根據(jù)本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營實際，按合同約定條款，確定采購資金的付款方式、付款時間，以提高采購資金運營效益。

2、資金管理容易出現(xiàn)的問題:企業(yè)結(jié)算手續(xù)、交接制度不完備;預(yù)付款管理制度不落實，合同履約后未及時沖銷預(yù)付款，或預(yù)付款項長期不清賬、不對帳，給企業(yè)造成損失。

3、資金管理的監(jiān)察點:資金申請、資金撥付

4、監(jiān)察的內(nèi)容和方法:

(1)資金申請

(2)資金撥付

5、參考文件:股份公司《內(nèi)部控制手冊》、《中國石油化工股份有限公司物資供應(yīng)管理規(guī)定》(石化股份物[2002]67號文件)、以及企業(yè)計劃、財務(wù)、物資部門制定的資金管理相關(guān)規(guī)定。

十二、物資儲備管理的監(jiān)察

1、物資儲備管理的業(yè)務(wù)操作:按照中國石化物資管理規(guī)定，由物資裝備部對大宗、通用、重要物資的儲備實行統(tǒng)一調(diào)度，各企業(yè)實行統(tǒng)一的物資儲備管理制度，由物資供應(yīng)歸口管理部門對集中采購物資實施集中儲備，減少二級儲備，不設(shè)車間儲備。同時，各企業(yè)要采取多種方式充分利用社會庫存，并采取改代利用、降價處理、報廢等方式加大積壓物資處理力度，控制儲備數(shù)量，減少儲備資金占用。

2、物資儲備管理容易出現(xiàn)的問題:庫存物資未做到統(tǒng)一調(diào)度、集中儲備;物資儲備結(jié)構(gòu)不合理，庫存物資長期無動態(tài);造成庫存物資積壓的責任不清，沒有處罰措施。

3、物資儲備管理的監(jiān)察點:儲備定額的控制、積壓物資處理

4、監(jiān)察的內(nèi)容和方法:

(1)儲備定額的控制

(2)積壓物資處理

5、參考文件:《中國石油化工股份有限公司物資供應(yīng)管理規(guī)定》(石化股份物[2002]267號)、《中國石油化工集團公司物資供應(yīng)管理規(guī)定》(中國石化物[2002]309號)、《關(guān)于加快積壓物資處理的通知》(中國石化物[2003]399號)、《中國石化股份公司防止物資積壓優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)的規(guī)定》(石化股份物[2004]113號)，以及企業(yè)的相關(guān)管理制度。

結(jié)束語 希望通過效能監(jiān)察，認真總結(jié)企業(yè)在物資采購管理中好的經(jīng)驗和作法，積極推廣;要認真分析企業(yè)物資采購管理中存在的問題，查清責任，提出整改意見，規(guī)范物資采購行為，堵塞企業(yè)管理漏洞，切實提高物資采購管理效能。

第三篇：企業(yè)效能監(jiān)察

企業(yè)效能監(jiān)察----對北京市開展企業(yè)效能監(jiān)察工作情況的調(diào)查與思考

執(zhí)法監(jiān)察室

根據(jù)中紀委、監(jiān)察部的統(tǒng)一部署，經(jīng)市紀委常委會研究決定，由我室負責企業(yè)效能監(jiān)察工作。為此，由市紀委常委、監(jiān)察局副局長周玉珍同志帶隊，我室有關(guān)人員參加，對我市開展企業(yè)效能監(jiān)察工作情況進行調(diào)研，先后到工業(yè)紀工委、城建紀工委、首鋼集團、建材集團、市電子辦、北京焦化廠、兆維集團、南郊農(nóng)場等單位了解企業(yè)效能監(jiān)察開展情況。以期在全面了解企業(yè)效能監(jiān)察整體情況的基礎(chǔ)上，提出指導(dǎo)性意見，推動我市企業(yè)效能監(jiān)察工作更加深入地開展。

一、當前我市企業(yè)效能監(jiān)察工作的狀況

效能監(jiān)察這個概念是在1989年我國行政監(jiān)察體制恢復(fù)確立以后，監(jiān)察部領(lǐng)導(dǎo)在研究借鑒當時蘇聯(lián)和東歐的一些社會主義國家監(jiān)察工作的經(jīng)驗，結(jié)合我國行政監(jiān)察的實際提出的。1989年12月召開的第二次全國監(jiān)察工作會議上，尉健行同志在報告中指出：“圍繞治理整頓、深化改革加強執(zhí)法監(jiān)察。執(zhí)法監(jiān)察是行政監(jiān)察機關(guān)的基本職能和主要手段，既包括效能監(jiān)察，也包括廉政監(jiān)察。”這是在我國第一次正式提出效能監(jiān)察的概念。1990年8月29日，尉健行同志在“監(jiān)察部企業(yè)監(jiān)察干部培訓(xùn)班結(jié)業(yè)典禮”上的講話中，突出地闡述了效能監(jiān)察問題。他說：“從長遠發(fā)展來看，在企業(yè)開展執(zhí)法監(jiān)察，尤其是執(zhí)法監(jiān)察中的效能監(jiān)察將是主要的，當然，這需要一個過程。但這種轉(zhuǎn)變企業(yè)可能要比政府快一點，早一點。”1991年5月，監(jiān)察部駐化工部監(jiān)察局發(fā)出《關(guān)于開展效能監(jiān)察工作的通知》，最早開始企業(yè)效能監(jiān)察的實踐。北京市化工系統(tǒng)按照《通知》的要求,率先開展了企業(yè)效能監(jiān)察工作。

據(jù)我們最近的調(diào)研統(tǒng)計，目前，我市工業(yè)、城建、農(nóng)業(yè)、商貿(mào)等系統(tǒng)共有503個單位已開展效能監(jiān)察。其中，工業(yè)工委共有462個企業(yè)開展效能監(jiān)察，占企業(yè)總數(shù)的89.2%；城建紀工委從1997年起開展效能監(jiān)察試點，1998年在城建系統(tǒng)普遍推開；農(nóng)業(yè)紀工委從1998年開始企業(yè)效能監(jiān)察試點工作，今年在系統(tǒng)內(nèi)全面開展；商貿(mào)紀工委從1995年3月開始進行效能監(jiān)察工作試點，目前所屬15個企業(yè)中有12個開展了效能監(jiān)察工作。

近年來，北京市企業(yè)效能監(jiān)察工作緊密圍繞提高企業(yè)經(jīng)濟效益，結(jié)合完善企業(yè)管理，針對企業(yè)管理中存在的突出問題來開展，在開展企業(yè)效能監(jiān)察過程中進一步建立健全企業(yè)各項規(guī)章制度，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機制，取得明顯成效。工業(yè)工委系統(tǒng)1997至1999年共節(jié)約費用、避免和挽回經(jīng)濟損失8億元；1998至1999年城建系統(tǒng)共避免和挽回經(jīng)濟損失1.062億元，節(jié)約費用7533.68萬元。商貿(mào)系統(tǒng)1999年共節(jié)約費用102萬元，避免和挽回經(jīng)濟損失646.23萬元。1999年工業(yè)系統(tǒng)提出改進管理建議1066條，建立和完善管理制度1160項；城建系統(tǒng)1999年新建規(guī)章制度743項，完善規(guī)章制度765項；商貿(mào)系統(tǒng)1999年提出改進管理建議572條，建立和完善規(guī)章制度279項。1998至1999年工業(yè)系統(tǒng)通過效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)案件線索69個，立案47件，處理人員53人。實踐證明，通過開展效能監(jiān)察，直接為企業(yè)帶來了顯著的經(jīng)濟效益，建立健全了規(guī)章制度，改善了企業(yè)管理，同時促進了企業(yè)的黨風廉政建設(shè)。

二、進一步開展企業(yè)效能監(jiān)察工作應(yīng)當注意的幾個問題

（一）關(guān)于開展企業(yè)效能監(jiān)察的依據(jù)問題

目前，多數(shù)企業(yè)集中反映的一個突出問題是認為開展企業(yè)效能監(jiān)察缺乏法律依據(jù)。1997年《行政監(jiān)察法》頒布后,原來的《中華人民共和國行政監(jiān)察條例》中關(guān)于企業(yè)可以參照執(zhí)行這一條被取消了。對此,大家感受很深，感到無法可依了。我們認為：《行政監(jiān)察法》是針對政府機關(guān)和公務(wù)員而制定的，當然不可能涉及到企業(yè)?，F(xiàn)在，中央有要求，文件有規(guī)定，領(lǐng)導(dǎo)有指示，這就是開展企業(yè)效能監(jiān)察工作的充分依據(jù)。

尉建行同志在今年中紀委第四次全體會議上的工作報告中指出：“要加強企業(yè)效能監(jiān)察，圍繞企業(yè)經(jīng)營管理存在的效益、效率、質(zhì)量、安全等方面的重大問題，主動發(fā)現(xiàn)、揭露和處理揮霍浪費、營私舞弊、侵吞國有資產(chǎn)等行為，堵塞管理漏洞”。監(jiān)察部部長何勇同志去年底在深圳召開的中國監(jiān)察學(xué)會效能監(jiān)察理論暨工作經(jīng)驗座談會上的講話中提出，“積極開展效能監(jiān)察，促進國有企業(yè)的改革與發(fā)展，具有重要的政治意義和經(jīng)濟意義?！薄耙獓@企業(yè)每個時期的中心任務(wù)，把效能監(jiān)察納入企業(yè)工作的整體部署之中，統(tǒng)一部署，統(tǒng)一考核，統(tǒng)一落實，大力提高企業(yè)經(jīng)濟效益，為實現(xiàn)國有企業(yè)改革和發(fā)展目標服務(wù)。”市委常委、市紀委書記程世峨同志在今年北京市紀檢監(jiān)察工作會議上的工作報告中也提出，“要圍繞企業(yè)經(jīng)營管理存在的問題，積極開展效能監(jiān)察。針對效益、效率、質(zhì)量、安全等方面的重大問題，及時堵塞管理漏洞，把加強黨風廉政建設(shè)與提高經(jīng)濟效益統(tǒng)一起來?！敝屑o委監(jiān)察部、市紀委監(jiān)察局都對開展企業(yè)效能監(jiān)察提出了明確的工作要求，因此企業(yè)效能監(jiān)察工作已經(jīng)成為企業(yè)黨風廉政建設(shè)的一項重要工作任務(wù)。首鋼、建材、焦化廠等單位的工作實踐也證明，在目前沒有法律依據(jù)的情況下，企業(yè)效能監(jiān)察工作同樣大有作為。

（二）關(guān)于爭取領(lǐng)導(dǎo)重視的問題

爭取領(lǐng)導(dǎo)重視，首先面臨的是領(lǐng)導(dǎo)體制問題。企業(yè)效能監(jiān)察的領(lǐng)導(dǎo)體制目前有三種情況：一種是歸企業(yè)黨委領(lǐng)導(dǎo)；一種是歸企業(yè)行政領(lǐng)導(dǎo)；一種是歸企業(yè)黨委、行政雙重領(lǐng)導(dǎo)。從企業(yè)效能監(jiān)察的性質(zhì)和職能來說，應(yīng)歸企業(yè)行政領(lǐng)導(dǎo)。但根據(jù)紀檢監(jiān)察合署辦公的現(xiàn)狀，我們認為：企業(yè)效能監(jiān)察由企業(yè)黨委和行政雙重領(lǐng)導(dǎo)、以企業(yè)行政領(lǐng)導(dǎo)為主更符合實際，更有利于開展工作。

企業(yè)行政領(lǐng)導(dǎo)重視是開展企業(yè)效能監(jiān)察的關(guān)鍵。凡是企業(yè)效能監(jiān)察搞得好的企業(yè)，企業(yè)行政領(lǐng)導(dǎo)尤其是廠長、經(jīng)理等都非常重視效能監(jiān)察。這也是首鋼等單位共同的一條重要經(jīng)驗。首鋼總公司黨政領(lǐng)導(dǎo)對效能監(jiān)察工作非常重視，每年在紀檢監(jiān)察工作會上都親自對此項工作做出部署，提出明確要求，并親自主持會議對優(yōu)秀效能監(jiān)察成果的評審報送進行審查把關(guān)；建材集團公司經(jīng)理辦公會定期聽取效能監(jiān)察工作匯報，并且在全系統(tǒng)大量減員的情況下，給紀檢監(jiān)察部門增加人員；焦化廠的廠長提出：紀檢監(jiān)察部門不定編，根據(jù)工作需要而定，只能不斷加強而不能削弱。

但目前我市有不少企業(yè)的行政領(lǐng)導(dǎo)對企業(yè)效能監(jiān)察工作重視不夠，這是制約企業(yè)效能監(jiān)察深入開展的重要因素，主要表現(xiàn)為:一是思想認識上重視不夠，不少企業(yè)的行政領(lǐng)導(dǎo)對企業(yè)效能監(jiān)察的性質(zhì)和作用認識不足,沒有把企業(yè)效能監(jiān)察作為企業(yè)管理重要環(huán)節(jié)；二是組織上重視不夠,在機構(gòu)設(shè)置、人員配備等方面缺乏必要的保障,普遍存在人員力量不足的問題。

要改變這種狀況，取得企業(yè)行政領(lǐng)導(dǎo)重視，不能寄希望于上級機關(guān)發(fā)一個文件，也不能被動等待領(lǐng)導(dǎo)重視，最重要的是要靠企業(yè)紀檢監(jiān)察部門積極主動地開展工作，以實際成效贏得領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持，這也是以有為求得有位的過程。

（三）關(guān)于進一步規(guī)范企業(yè)效能監(jiān)察工作的問題

企業(yè)效能監(jiān)察缺乏規(guī)范也是當前存在的一個突出問題。為了使企業(yè)的效能監(jiān)察工作深入發(fā)展，也需要對企業(yè)效能監(jiān)察的主體、對象、內(nèi)容、方法和程序等做一些基本規(guī)范。當然，這里談的規(guī)范，只是一種參考，是理論和實踐的探索。

我們認為，企業(yè)效能監(jiān)察是企業(yè)紀檢監(jiān)察部門的重要職責和重要職能，其監(jiān)察對象是企業(yè)內(nèi)設(shè)機構(gòu)、二級公司及其管理人員，或有業(yè)務(wù)處置權(quán)的人員。開展企業(yè)效能監(jiān)察主要圍繞企業(yè)經(jīng)營管理存在的效益、效率、質(zhì)量、安全等方面的重大問題，主動發(fā)現(xiàn)、揭露和處理揮霍浪費、營私舞弊、侵吞國有資產(chǎn)等行為，堵塞管理漏洞。具體包括以下主要內(nèi)容：一是檢查監(jiān)察對象執(zhí)行國家法律法規(guī)中的問題；二是檢查企業(yè)做出的重大改革措施、重大決策和重大工程項目實施中的問題；三是抓住企業(yè)管理中的重點、難點、薄弱環(huán)節(jié)和群眾關(guān)心，反映強烈的熱點問題；四是檢查安全生產(chǎn)中的問題，查處特大、重大責任事故等等。

企業(yè)效能監(jiān)察主要是采取立項檢查的方法。其基本程序是：

（一）對需要檢查的事項予以立項，包括確定需要檢查的事項，填寫立項審批表，明確項目負責人等；

（二）制定檢查方案并組織實施，包括組成檢查組，研究制定方案，實施檢查等；

（三）向企業(yè)黨委和行政領(lǐng)導(dǎo)或上級紀檢監(jiān)察部門提出檢查情況報告；

（四）根據(jù)檢查結(jié)果及領(lǐng)導(dǎo)批示，提出監(jiān)察建議或作出監(jiān)察決定。在檢查中，發(fā)現(xiàn)有個人違紀問題，需要追究紀律責任的，要按調(diào)查的方法和程序處理，立案進行調(diào)查。

為進一步規(guī)范和把握企業(yè)效能監(jiān)察，應(yīng)正確理解和處理好兩個關(guān)系：一是企業(yè)效能監(jiān)察與企業(yè)管理的關(guān)系。企業(yè)效能監(jiān)察不能脫離企業(yè)管理，但也不能取代企業(yè)管理，而是對管理的再管理，監(jiān)督的再監(jiān)督。如對采購部門管理中存在的問題進行立項檢查，主要是發(fā)現(xiàn)管理中的問題，提出改進管理的意見和建議，建立健全制度，并督促落實，堵塞漏洞，而不是直接參與采購。二是紀檢監(jiān)察部門與其他職能部門的關(guān)系。在效能監(jiān)察中，紀檢監(jiān)察部門應(yīng)是監(jiān)察主體，其他職能部門是被監(jiān)察對象，在效能監(jiān)察立項中，項目的承辦部門一般是紀檢監(jiān)察部門。因此,紀檢監(jiān)察部門在開展效能監(jiān)察工作中要注意找準自己的位置，既不能越俎代庖，代替業(yè)務(wù)部門完成工作任務(wù)，也不能把業(yè)務(wù)部門正常履行職責的工作當作企業(yè)效能監(jiān)察。要分清監(jiān)察部門與其他職能部門的不同職責，同時又要注意發(fā)揮組織協(xié)調(diào)作用，與業(yè)務(wù)部門密切配合。

（四）關(guān)于企業(yè)效能監(jiān)察的獎懲問題

《中共中央關(guān)于國有企業(yè)改革和發(fā)展若干重大問題的決定》中指出：“建立和健全國有企業(yè)經(jīng)營管理者的激勵和約束機制。...把物質(zhì)鼓勵和精神鼓勵結(jié)合起來...建立企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核制度和決策失誤追究制度...凡是由于違法違規(guī)等人為因素給企業(yè)造成重大損失的，要依法追究責任，并不得繼續(xù)擔任或易地擔任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)?！鄙钊腴_展企業(yè)效能監(jiān)察，就必須建立健全獎懲制度。我市不少企業(yè)在這方面做了積極的探索。如近兩年來，工業(yè)紀工委發(fā)出《關(guān)于表彰效能監(jiān)察優(yōu)秀成果的決定》，評出10個“十佳”項目和50個優(yōu)秀成果，在總結(jié)大會上予以表彰和獎勵,對效能監(jiān)察工作起到了很好的推動作用。焦化廠制定了《效能監(jiān)察獎懲辦法》，對效能監(jiān)察的每個項目、數(shù)據(jù)進行考核、評估、審定，對優(yōu)秀成果給予獎勵；建材集團三年來對24個優(yōu)秀項目和430多人次給予獎勵，同時對工作失誤或長期無政績的136人次進行了處罰。

但總的來說，在企業(yè)效能監(jiān)察獎懲方面還缺乏制度性、規(guī)范性的東西，有的只勵不獎，有的是有獎無勵，同時還有許多問題有待進一步探討，如成果評定的標準問題，數(shù)據(jù)的客觀準確性問題，獎勵的標準及效果問題等，這都需要我們加強這項工作。在這方面，不少兄弟省市的做法有許多值得我們學(xué)習的地方。我們應(yīng)結(jié)合北京市實際,結(jié)合工作實際,在實踐中積極探索創(chuàng)新。

三、進一步開展企業(yè)效能監(jiān)察工作的設(shè)想

下一步，我們將進一步加強對企業(yè)效能監(jiān)察的協(xié)調(diào)指導(dǎo)作用，全面推進我市企業(yè)效能監(jiān)察工作的深入開展。近期重點做好以下三方面的工作：

第一,研究制定文件。為進一步發(fā)揮國有企業(yè)紀檢監(jiān)察的監(jiān)督作用,全面開展企業(yè)效能監(jiān)察，規(guī)范企業(yè)行為,提高企業(yè)管理水平,穩(wěn)步推進國有企業(yè)的改革和發(fā)展，市紀委監(jiān)察局將起草關(guān)于進一步開展企業(yè)效能監(jiān)察的工作意見及一些相關(guān)文件。

第二,加強培訓(xùn)和交流。應(yīng)廣大企業(yè)紀檢監(jiān)察干部的迫切愿望和要求,市紀委監(jiān)察局將在適當時候舉辦以紀檢監(jiān)察業(yè)務(wù)為重點的培訓(xùn)班,今后要把培訓(xùn)作為一項經(jīng)常性的工作。同時要加強經(jīng)驗交流和信息交流，及時了解新情況和新經(jīng)驗。

第三,加強宣傳和理論研究。加強對企業(yè)效能監(jiān)察的宣傳，是獲得領(lǐng)導(dǎo)重視和群眾支持的一個重要途徑。同時注意及時總結(jié)經(jīng)驗,對先進單位和先進典型進行總結(jié)表彰。此外，以研討會、座談會等多種形式,加強對企業(yè)效能監(jiān)察的理論研究,特別是要加強在深化企業(yè)改革中出現(xiàn)的新情況和新問題的研究。

第四篇：物資采購管理專項效能監(jiān)察工作總結(jié)

文章標題：物資采購管理專項效能監(jiān)察工作總結(jié)

為充分發(fā)揮效能監(jiān)察工作為提高企業(yè)經(jīng)濟效益的重要手段作用，促進西固熱電公司“效益年”各項目標任務(wù)的實現(xiàn)，提高各專業(yè)管理人員的制度執(zhí)行力，我們4月份立項開展了物資采購和工程項目管理專項效能監(jiān)察工作?，F(xiàn)將工作開展情況報告如下：[文秘網(wǎng)站的領(lǐng)頭羊...xiexiebang.com：http://004km.cn/]

一、工作準備情況

我們認真制定了物資采購和工程項目管理專項效能監(jiān)察實施方案，明確了效能監(jiān)察的工作目的、工作方法和工作步驟，并分階段組織實施：工作目的：大力推行物資采購“陽光工程”，堵塞漏洞，降低采購成本，杜絕違紀違法行為，提高公司經(jīng)濟效益。工作方法：通過建立健全物資采購規(guī)章制度，規(guī)范物資采購招議標程序。步驟：4月3日－4月30日為學(xué)習宣傳階段；5月1日－5月31日為自查階段；6月1日－8月15日為檢查階段；8月16日－8月31日為整改階段；9月1日－9月15日為總結(jié)提高階段

二、自查情況：

物資供應(yīng)部、設(shè)備部等職能部門在自查階段能認真按照實施方案的要求，組織部門人員進行了專題學(xué)習。對相關(guān)制度依據(jù)集團公司、大唐甘肅公司的制度規(guī)定進行梳理對照。各部門結(jié)合公司實際進行修訂，對制度執(zhí)行中存在的漏洞和不足及時完善；能認真履行物資采購的流程管理和建立質(zhì)量可靠、服務(wù)及時的供應(yīng)商隊伍信息庫，并與各供應(yīng)商簽訂了廉政合同。以上部門均將自查情況報告按時上報效能監(jiān)察工作辦公室。

三、檢查情況：

在自查工作結(jié)束后，監(jiān)察審計部會同相關(guān)部門對物資采購管理情況進行了檢查。

1、首先進行了系統(tǒng)基礎(chǔ)檢查。對物資部、設(shè)備部2006年有關(guān)物資設(shè)備采購基礎(chǔ)資料進行了查閱。檢查各類招標、議標工作中程序資料以及廉政保證書、打分表等相關(guān)資料是否齊全規(guī)范。通過檢查，各類資料都較規(guī)范、齊全，符合要求。

2、對執(zhí)行程序、制度的規(guī)范性進行了檢查。按照大唐甘肅公司文件要求，30萬元以上要進行招標或大唐甘肅公司授權(quán)我公司組織進行招標，30萬元以下可由我公司組織進行議標。在公司各項目招議標工作中，監(jiān)察審計部全過程進行了監(jiān)督。通過檢查，職能部門能按要求執(zhí)行各項制度，按程序開展工作。

3、我們重點對集體商務(wù)談判項目執(zhí)行情況進行了抽查。通過抽查，各項程序執(zhí)行較好，但也發(fā)現(xiàn)有個別不足。如：在生水管道閥門更換項目中采購的金屬硬密封蝶閥，由于當時正處于全公司聯(lián)修階段，工期緊、任務(wù)重，分場要求時間緊迫。物資部按急件進行了辦理，未按照公司有關(guān)集體商務(wù)談判制度進行議標。事后，物資供應(yīng)部及時補辦了相關(guān)議標手續(xù)。

4、對物資材料管理制度執(zhí)行情況進行檢查。我們對設(shè)備物資采購相關(guān)管理制度的建立健全進行檢查，檢查管理制度是否完善，查閱合同是否規(guī)范，相關(guān)工作人員是否存在不廉潔行為。

經(jīng)過統(tǒng)計分析，1-10月份設(shè)備材料采購招議標及商務(wù)談判共計47次，簽訂合同47份，為公司節(jié)約采購費用159.76萬元。設(shè)備大修、技改招議標及商務(wù)談判共計58項，簽訂合同58份，為公司節(jié)約費用74.5萬元。

三、監(jiān)察建議：

1、物資供應(yīng)部要規(guī)范執(zhí)行《議標性集體商務(wù)談判實施細則》，對采購數(shù)額較少的材料必須要按相關(guān)規(guī)定進行；

2、要把學(xué)習掌握管理制度作為提高執(zhí)行力的前提，認真組織部門人員學(xué)習相關(guān)管理制度，保證工作的制度化、規(guī)范化；

3、要進一步完善急件急辦工作程序，要加強對公司物資采購招議標管理制度的學(xué)習，提高嚴格按制度辦事的認識和自覺性。不斷加強部門人員廉政建設(shè)，嚴格防范和杜絕不正當交易行為的發(fā)生。

四、整改提高情況

在效能監(jiān)察檢查小組的督促下，各職能部門針對提出的意見和存在的問題認真進行了整改。

1、物資供應(yīng)部、設(shè)備部認真組織部門人員學(xué)習相關(guān)管理制度，不斷提高管理人員制度執(zhí)行力。

2、物資供應(yīng)部、設(shè)備部對部門相關(guān)管理制度進行了梳理，制定和修訂了一些管理制度。物資供應(yīng)部修訂和完善了相關(guān)管理制度10項、部門各崗位工作標準15項，設(shè)備部修訂完善了電力生產(chǎn)發(fā)包工程管理制度。

3、通過制度建設(shè)的不斷完善，管理人員工作程序的不斷規(guī)范，堵塞了管理上的漏洞，提高了管理人員嚴格執(zhí)行設(shè)備物資采購管理制度的自覺性，防范和杜絕了不正當交易行為的發(fā)生。

《物資采購管理專項效能監(jiān)察工作總結(jié)》來源于xiexiebang.com，歡迎閱讀物資采購管理專項效能監(jiān)察工作總結(jié)。

第五篇：有限公司物資采購管理效能監(jiān)察情況匯報范文

xxxxxx公司

物資采購管理效能監(jiān)察情況匯報 的各位領(lǐng)導(dǎo)：

上午好。

根據(jù)集團紀委通知要求，我公司紀委會同綜合業(yè)務(wù)部、企業(yè)管理部、財務(wù)管理部，抽調(diào)專人，對公司2011年物資采購管理工作進行效能監(jiān)察，對物資采購管理工作是否符合集團公司規(guī)定，以及物資采購活動中的執(zhí)法執(zhí)紀情況進行了自查。下面，我就公司2011年發(fā)展基本情況、物資采購管理情況、懲防體系建設(shè)情況匯報如下。

一、公司發(fā)展基本情況

（一）黨群工作方面

2011年是xxxxx公司實施戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型后的開局之年。公司黨委、紀委按照集團公司黨建工作要點，圍繞“抓轉(zhuǎn)型、增效益、實現(xiàn)跨越式發(fā)展”這條主線，以不斷加強企業(yè)黨建發(fā)揮保障作用為目標，牢牢把握集團公司業(yè)務(wù)板塊戰(zhàn)略調(diào)整這一機遇,認真學(xué)習實踐科學(xué)發(fā)展觀，全面開展“為民服務(wù)創(chuàng)先爭優(yōu)”活動、“黨員品牌工程”、“四好”班子建設(shè)等工作，堅持以促進企業(yè)和諧為出發(fā)點，以增強企業(yè)凝聚力為著力點，黨政一體，融入中心，為企業(yè)順利完成全年各項生產(chǎn)經(jīng)營目標任務(wù)提供堅實的政治和組織保障。這主要體現(xiàn)在以下四個方面。

1、以開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動為契機，緊扣公司經(jīng)營發(fā)展實際，大力提升公司整體發(fā)展上水平。自2010年6月開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動以來，公司在上級黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，認真謀劃，精心組織，把創(chuàng)先爭優(yōu)活動與黨員目標管理工作相結(jié)合；與創(chuàng)建學(xué)習型黨組織相結(jié)合；與創(chuàng)建“四強”黨組織、“四優(yōu)”黨員活動相結(jié)合，以創(chuàng)先爭優(yōu)活動推進支部建設(shè)，提高黨建工作水平，在xxxx公司系統(tǒng)形成了黨組織爭創(chuàng)先進，黨員爭當優(yōu)秀的良好局面。

2011年6月底，公司黨委組織開展的“科技創(chuàng)新競賽活動”取得階段性成果，寧夏中節(jié)能公司、四川中節(jié)能公司、江西中節(jié)能公司、河北中節(jié)能公司、中節(jié)能國環(huán)公司等下屬企業(yè)，共形成科技創(chuàng)新20項，其中，發(fā)明創(chuàng)造3項，技術(shù)創(chuàng)新9項，工藝改進8項，其中，中節(jié)能國環(huán)公司從年初到現(xiàn)在，已經(jīng)申報實用新型專利2項，目前專利正在審批過程中。

在創(chuàng)先爭優(yōu)活動中，公司黨委力爭做到“組織創(chuàng)先進、黨員爭優(yōu)秀、企業(yè)有發(fā)展、職工得實惠”，抓實“六項內(nèi)容”，實現(xiàn)“六個突破”。由于時間關(guān)系，我就不再一一向王書記匯報了。

2、嚴格執(zhí)行各項學(xué)習制度，努力提高廣大黨員干部的理論水平，建設(shè)學(xué)習型黨組織。這主要包括三方面的內(nèi)容：

一是積極組織開展思想教育學(xué)習活動，主要是利用黨委會、黨員大會、每周一的總經(jīng)理辦公會，認真組織干部職工學(xué)習黨的文件和會議精神。2011年七一前后，公司系統(tǒng)各單位都結(jié)合自身實際，開展了豐富多彩的思想教育活動，紀 念我黨成立90周年。

二是嚴格執(zhí)行各級黨委中心組、中層干部隊伍和職工黨員學(xué)習制度，務(wù)求學(xué)習實效。學(xué)習內(nèi)容及包括類似《關(guān)于加強和改進新形勢下國有及國有控股企業(yè)思想政治工作的意見》這樣的重要文件，也包括地源、水源熱泵應(yīng)用、礦產(chǎn)高新材料業(yè)務(wù)領(lǐng)域的脈石英提純技術(shù)和生物煉制技術(shù)這樣的業(yè)務(wù)知識。

三是宣傳貫徹公司的發(fā)展目標和發(fā)展戰(zhàn)略，培育和發(fā)展企業(yè)文化。我們通過宣傳貫徹公司的發(fā)展目標和發(fā)展戰(zhàn)略，讓員工對企業(yè)的前途有一個明確和良好的預(yù)期，以振奮精神，凝聚人心。今年上半年，完成了公司宣傳冊的編印，公司網(wǎng)站的改版，并投入使用在對外宣傳方面起到了良好的效果。

3、加強對基層黨組織建設(shè)的指導(dǎo)力度，認真開展基層黨組織分類定級工作，切實加強基層黨組織建設(shè)，為公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型提供組織保證。

截止2011年底，公司有8家全資、控股子公司，在崗職工有2879人，黨員總數(shù)262人，其中，公司本部員工32名，共產(chǎn)黨員18名。針對下屬企業(yè)數(shù)量、黨員人數(shù)較多的現(xiàn)狀，公司黨委把建立健全公司系統(tǒng)基層黨組織作為本的首要工作來抓，遵循“業(yè)務(wù)開展到哪里，黨組織就建到哪里”的原則，按照“有利于黨組織開展活動、有利于企業(yè)發(fā)展、有利于上級黨組織加強管理”的要求，指導(dǎo)下屬公司加強組織建設(shè)，建立健全基層黨組織體系，理順與下屬企業(yè)黨組織的隸屬關(guān)系，基層黨組織已全面覆蓋下屬企業(yè)。

2012年4月份，公司按照集團公司黨委的部署和要求，對下屬企業(yè)24個基層黨組織進行分類定級，強力推進基層組織建設(shè)年活動。24個基層黨組織中，黨的組織關(guān)系在集團 黨委的基層黨組織有16 個，黨的組織關(guān)系在地方黨委的有8個。經(jīng)過嚴格的考評程序，定級為“好”的基層黨組織有17個，占70.83%，定級為“較好”的基層黨組織有6個，占25%，定級為“一般”的基層黨組織1個，沒有“較差”等級基層黨組織。

4、加強各級工會和團組織建設(shè)，引領(lǐng)企業(yè)和諧發(fā)展，為做好群眾工作、密切黨群關(guān)系闖出了新路子。

公司黨委高度重視員工服務(wù)保障工作，指導(dǎo)工會、團委積極開展多種方式的活動，不斷豐富和提高了員工業(yè)余文化生活，為公司健康穩(wěn)定發(fā)展打下了堅實基礎(chǔ)。

一是以黨建帶團建，加強對共青團的指導(dǎo)。2011年，公司團委被中央企業(yè)團工委評為“中央企業(yè)五四紅旗團委”，天津中節(jié)投公司、中節(jié)能國環(huán)公司和寧夏中節(jié)能公司分別被中國節(jié)能評為“青年文明號”、“五四紅旗團委”和“五四紅旗團支部”。

二是認真開展“面對面、心貼心、實打?qū)崱狈?wù)員工活動，深入基層調(diào)研，解決問題和困難，聽取基層員工的意見和建議，密切與員工的聯(lián)系。今年五月初，到經(jīng)營最困難的國環(huán)公司召開座談會，共商大計，共渡時艱。

三是維護職工權(quán)益，把職工利益放在首位。

2011年5月，公司工會圓滿完成換屆工作，新一屆工會在公司黨委的領(lǐng)導(dǎo)下，從基礎(chǔ)工作做起，通過一系列有效的舉措最大程度上維護員工的權(quán)益，為員工消除后顧之憂，也為員工積極主動工作創(chuàng)造條件、提供動力。此外，公司黨委、紀委、工會廣泛的聽取員工的心聲，征求意見，維護民主，有力的促進了黨建工作的開展。特別是在涉及員工利益、認真切實落實“創(chuàng)先爭優(yōu)”工作等方面，積極聽取員工對公司班子成員、公司戰(zhàn)略發(fā)展以及制度建設(shè)中存在的問題。公司出臺新的規(guī)章制度前，也是積極組織廣大員工充分討論，聽 取各方面不同的意見。

四是關(guān)注員工生活，積極實施送溫暖工程。

隨著公司業(yè)務(wù)不斷增多，規(guī)模不斷擴大，公司的外派員工也在逐漸增多，對他們的關(guān)心更能夠促進公司的和諧發(fā)展。為此，公司非常關(guān)心員工生活，每當有員工以及他們的家屬生病、住院，公司領(lǐng)導(dǎo)都會親自或者委派專人前去探望慰問，并送上一份溫馨的祝福；有員工生日，公司會為員工送上一份生日禮物，讓他們感受到公司的關(guān)心與溫暖；員工遇有婚喪產(chǎn)假，公司都組織人員前去慰問，把公司的關(guān)心送到每個員工的心坎上，最大限度的提升員工的歸屬感。xxxx公司還發(fā)動本部員工捐款，資助國環(huán)生產(chǎn)一線的困難員工，讓他們感受到集體的溫暖和組織的關(guān)懷。

五是積極開展文體活動，豐富員工業(yè)余生活。在公司系統(tǒng)，各公司工會定期都會組織員工參加羽毛球、乒乓球、拔河、跳繩等文體活動。增進了員工間的友誼，展示公司員工精神文明建設(shè)的風采。

六是認真組織學(xué)雷鋒郭明義愛心團隊活動，在全系統(tǒng)籌劃了“暖風行動”。我們與河北公司一同去鹿泉市宜安鎮(zhèn)的敬老院，慰問和看望老人，并送去了慰問品。四川公司、江西公司等也都在當?shù)亻_展了活動。

（二）經(jīng)營業(yè)績方面

2011年全年，公司各項業(yè)務(wù)均得到了不同程度的壯大和發(fā)展，各下屬企業(yè)在區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展不均衡的情況下運營平穩(wěn)，經(jīng)營態(tài)勢良好，全年經(jīng)濟效益增長顯著，圓滿完成年初集團公司下達的各項指標任務(wù)。2011年，xxxx公司實現(xiàn)利潤總額9650萬元，同比上年增長31.3%，完成目標8500萬元的113.5%；歸屬母公司凈利潤7062萬元，同比增長48.8%，完成目標5800萬元的122%，完成力爭值6800萬元的104%；EVA（經(jīng)濟增加值）完成704.62萬元，同比增加998萬元，超出目標值1704.62萬元；經(jīng)營性凈資產(chǎn)收益率實現(xiàn)15.28%，同比增長52%；分類指標墻材企業(yè)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率全年實現(xiàn)0.97次，完成目標值的108%，墻材企業(yè)經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量實現(xiàn)5907萬元，完成目標值的164%；2011年平均資金集中度達86%，超過集團要求16個百分點；其他各項管理類指標工作均取得較好效果。

（三）內(nèi)控管理方面

公司從完善內(nèi)控制度入手，全年擬訂、出臺和宣貫了業(yè)績考核、技術(shù)創(chuàng)新、運營監(jiān)控、費用管理、財務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范、人事行政等方面制度共計30余項，還針對各下屬公司財務(wù)人員，進行了財務(wù)工作基礎(chǔ)規(guī)范的培訓(xùn)和考試。在與集團公司簽訂的目標責任書基礎(chǔ)上，公司科學(xué)制定經(jīng)營預(yù)算，嚴格執(zhí)行預(yù)算管理，對經(jīng)營目標進行了層層分解，并根據(jù)各下屬企業(yè)的業(yè)務(wù)特點、階段性問題和經(jīng)營管理短板，分設(shè)了不同的輔助指標。如針對建材類企業(yè)，下達了流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款、經(jīng)營現(xiàn)金流、產(chǎn)能指標，以及技術(shù)創(chuàng)新要求和管理指標；針對節(jié)能建筑業(yè)務(wù)企業(yè)，我們把施工節(jié)點、成本費 用和售價作為把控重點，下達了相應(yīng)的考核指標。

（四）主營業(yè)務(wù)發(fā)展方面

1、新型建材業(yè)務(wù)：由于各區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的不均衡，加之國家調(diào)控政策對各地影響程度不一，公司下屬各家建材企業(yè)所面對的外部經(jīng)營環(huán)境也不盡相同。福建、河北和四川公司今年的市場銷售形勢良好。四川公司突破周邊小磚廠的封鎖，靈活調(diào)整銷售思路，空心磚的市場占有率大幅提升。天津國環(huán)和寧夏公司面臨外部環(huán)境波動較大，上半年與下半年相比市場形勢急轉(zhuǎn)。兩公司時時關(guān)注和分析市場變化，及時調(diào)整銷售策略，創(chuàng)新營銷模式，增強了逆境求勝的發(fā)展能力，繼續(xù)保持著行業(yè)的龍頭地位。尤其是國環(huán)的外燃清水墻磚產(chǎn)品，借助天津泰安道工程的典型效應(yīng)，帶動了地區(qū)建筑風格由低端外延裝飾向高檔免裝修保溫外墻的重大轉(zhuǎn)變。

2、節(jié)能建筑業(yè)務(wù)：公司下屬四家節(jié)能建筑業(yè)務(wù)公司，截止2011年末，xxxx公司累計實施的節(jié)能建筑總面積已達70萬平米以上，總體量已初具規(guī)模。各業(yè)務(wù)公司全年共創(chuàng)造利潤7450萬元，成為了xxxx公司效益增長的一個關(guān)鍵支點。

3、高新材料業(yè)務(wù)：江西高純硅在建項目，把握工程節(jié)點和工作重點，規(guī)范現(xiàn)場管理，強化資金管控，引進了德國先進技術(shù)和設(shè)備，目前正在緊張開展設(shè)備安裝和調(diào)試工作，確保年底前實現(xiàn)試車投產(chǎn)。同時，江西公司夯實運營基礎(chǔ)，完善內(nèi)部管理，提高安全意識，加強市場調(diào)研分析，已成立 了區(qū)域銷售處，年內(nèi)可實現(xiàn)利潤總額380萬元。

4、國債項目：公司接收集團劃轉(zhuǎn)的國債項目公司共有8家，其中西藏公司和青海公司未確權(quán)。我們現(xiàn)已完成4家股權(quán)劃轉(zhuǎn)xxxx公司名下的工作，西藏扎布耶鋰業(yè)公司確權(quán)完畢，股權(quán)變更已結(jié)束，青海鋰業(yè)公司的確權(quán)工作在集團的指導(dǎo)下正在積極推進，鑫炬公司正在辦理股權(quán)劃轉(zhuǎn)手續(xù)。經(jīng)過兩年來對集團公司劃撥的國債項目公司進行梳理，目前已基本掌握了各家公司的現(xiàn)狀特點，結(jié)合xxxx公司發(fā)展戰(zhàn)略，我們將有選擇的進行跟進和退出安排。對于那些有助于新材料戰(zhàn)略發(fā)展的項目公司，公司與之始終保持著密切聯(lián)系，相機尋求進一步的合作。

（五）未來三年發(fā)展目標

按照集團公司未來五年“2880”的發(fā)展目標，我們制定修編了xxxx公司的階段性發(fā)展戰(zhàn)略。未來三年發(fā)展的基本思路是：資產(chǎn)總額達到50億元，利潤總額實現(xiàn)3億元；所屬全資、控股子公司達到18家；每年新增500畝以上土地儲備；新型建材公司在成熟地區(qū)新增3到5家，高xxxx公司新增2到3家，節(jié)能建筑業(yè)務(wù)公司新增3到4家。力爭利用五年時間，把xxxx公司打造成為中國節(jié)能環(huán)保新材料領(lǐng)域領(lǐng)軍企業(yè)，成為集團公司旗下主要的戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元和重要的利潤支撐點。

二、物資采購管理情況 6年多的發(fā)展，xxxx公司規(guī)模迅速壯大，企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模越來越大，下屬企業(yè)、員工數(shù)量越來越多，這對公司管理提出了更高的要求，物資采購管理就是一個重要方面。公司一直將物資管理作為紀檢工作的一項重點來抓，嚴格按照“歸口管理，集中采購，統(tǒng)一儲備，統(tǒng)一結(jié)算”基本要求去做。

1、制度建設(shè)情況

公司在06年就制定了《物資管理制度》、《辦公用品管理辦法》、《辦公用品采購管理流程》等制度。隨著部門、員工的增多，2011年，公司參照集團相關(guān)制度，對上述制度進行了修訂，制定了《固定資產(chǎn)管理辦法》和《辦公用品管理辦法》，詳細規(guī)定了固定資產(chǎn)管理的內(nèi)容、職責劃分，固定資產(chǎn)增加和減少的管理，固定資產(chǎn)日常管理，固定資產(chǎn)預(yù)算管理、責任追究等內(nèi)容。xxxx公司本部作為管理型公司，目前物資采購主要集中在辦公用品方面。針對辦公用品，區(qū)分耐用品和低值易耗品，采取按需采購，按級按權(quán)審批，統(tǒng)一歸口管理的辦法管理。

2、機構(gòu)和人員設(shè)置

按照公司物資采購制度的規(guī)定，公司綜合業(yè)務(wù)部承擔物資采購的職能，負責集中對外采購。對物資部門人員設(shè)置要求計劃與采購分離，采購與統(tǒng)計分離，制度設(shè)置的本意在于有效分離采購行為，以達到相互約束、相互牽制、相互制約的目的。由于公司人員少，無法達到按完善的組織機構(gòu)來定 員和定崗，公司采取輪崗制來彌補人員短缺帶來的不足。

3、物資采購流程

公司物資采購采取職權(quán)分化、集中采購、比價采購等措施。采購職權(quán)分化就是，采購計劃、實施采購、付款、倉庫保管、質(zhì)量檢驗等管理權(quán)實行分部門管理，相對獨立、相互制約，對每個采購人員的權(quán)限也進行限定，使集中的權(quán)力分散化，改變過去由個人或者少數(shù)人決定的弊端。集中采購就是，物資采購都必須集中到一個部門對外采購的管理模式。比價采購就是，對一般物資必須實行比價、比質(zhì)、比服務(wù)的一種采購方法，同種物品比質(zhì)量、同種質(zhì)量比價格、同種價格比服務(wù)。

詳細采購流程見附件。

4、下屬企業(yè)物資采購管理工作

從xxxx公司的目前情況來看，由于本部屬于管理型公司，物資采購相對較少，物資管理工作量較小，而與公司所屬的生產(chǎn)型企業(yè)而言，后者物資采購是生產(chǎn)經(jīng)營的重要環(huán)節(jié)之一，大宗物資、原材料的采購數(shù)量非常大，是物資采購管理工作的重點。

公司對下屬企業(yè)物資采購的管理是在“三重一大”制度框架下進行的，也就是說，大宗原材料采購、設(shè)備采購、基建項目等，適用“三重一大”制度規(guī)定的，按照相關(guān)報批手續(xù)進行。在此基礎(chǔ)上，公司根據(jù)各下屬企業(yè)業(yè)務(wù)類型，采取針對 性管理措施，把財務(wù)監(jiān)管、審計監(jiān)督、紀檢監(jiān)察等日常工作相結(jié)合，形成整體合力。

xxxx公司投資管理部、財務(wù)管理部都制定了相關(guān)制度對下屬企業(yè)的物資采購行為進行管控，這些制度包括《基建工程招投標管理暫行辦法》、《基建工程造價管理辦法》、《基建工程竣工驗收及決算管理辦法》、《子公司資金管理辦法》等。目前，下屬企業(yè)的大宗物資和原材料等采購，都嚴格執(zhí)行招投標的規(guī)定規(guī)定，凡是大宗采購，一律采用招標辦法，成立專門機構(gòu)和人員，集體決策，確保公平、公正和一定范圍的公開，提高透明度，保證權(quán)力在陽光下行使。

針對節(jié)能建材企業(yè)，重點抓原材料采購環(huán)節(jié)；針對節(jié)能建筑企業(yè)，重點抓工程；針對礦產(chǎn)高新材料企業(yè)，重點抓設(shè)備采購。盡管各下屬企業(yè)采購的物資存在差別，但盡可能提高采購物資的質(zhì)量、降低原材料成本是物資采購管理工作的重點。為提高采購人員的成本意識，防止為求質(zhì)量好而不計成本，各下屬企業(yè)將建立了較為完善的材料價格信息檔案，編制準確的預(yù)算方案，將維護費用細化分解，全年承包指標下達到車間、班組。此外，各下屬企業(yè)還引入物資采購過程考核和評價機制。從公司層面上明確問題的歸集部門、配合部門，細化考核標準。同時，建立健全業(yè)務(wù)單位檔案，由財務(wù)、技術(shù)、使用單位質(zhì)量監(jiān)管等部門以及有關(guān)人員聯(lián)合對業(yè)務(wù)單位相應(yīng)的資質(zhì)考評，特別是產(chǎn)品質(zhì)量、交貨能力、不廉 潔、不誠信等進行后評價，發(fā)現(xiàn)存在以次充好，交貨不及時、不廉潔、不誠信的行為的單位直接列入黑名單。

下屬企業(yè)物資采購的詳細情況，在接下來的各位領(lǐng)導(dǎo)基層考察中會有更詳細的匯報。這里我只是從本部管理的宏觀層面作說明。

5、物資采購中違法違紀問題

公司參與物資采購的相關(guān)人員未發(fā)現(xiàn)有收受賄賂、回扣的違規(guī)違紀行為，在簽訂物資采購合同、物資采購結(jié)算和貨款支付過程中未發(fā)現(xiàn)有以權(quán)謀私行為；在物資采購過程中，未發(fā)現(xiàn)有因工作失誤給企業(yè)造成經(jīng)濟損失的事件。

三、懲防體系建設(shè)情況

2011年，在中國節(jié)能環(huán)保集團公司黨委、紀委的領(lǐng)導(dǎo)下，公司紀委以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，認真學(xué)習貫徹黨的十七屆四中、五中、六中全會和十七屆中紀委六次全會精神，深入開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動，堅持融入中心、服務(wù)大局，以完善懲防體系建設(shè)為重點，加強廉潔教育，完善規(guī)章制度，建立健全人員組織機構(gòu)，突出監(jiān)督檢查，為公司又好又快發(fā)展提供了堅實的紀律保證。

在懲防體系建設(shè)方面，公司積極開展內(nèi)控機制和風險管理制度建設(shè)，逐步建立和完善了公司章程及組織機構(gòu)、會議制度、經(jīng)營管理制度、財務(wù)及審計管理制度、人力資源管理與福利制度、行政后勤管理制度、廉政建設(shè)與民主管理制度、黨群組織、企業(yè)文化建設(shè)制度等八大方面的制度，建立了教育、制度、監(jiān)督并重的懲防體系。

公司重點從管理流程和重點崗位兩個方面，將懲防體系建設(shè)融入日常經(jīng)營管理當中。在管理流程方面，公司適時制定和完善公司章程及組織機構(gòu)、會議制度，突出公司結(jié)構(gòu)治理，分設(shè)公司黨委書記和總經(jīng)理，合理配置公司的決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)。此外，公司以建立健全“三重一大”集體決策制度為重點，以點帶面，進一步完善企業(yè)的決策、經(jīng)營管理制度，達到“事事有制度覆蓋，人人受程序約束”的目標。在重要崗位方面，認真分析管理流程和重要崗位職責，查找重點崗位權(quán)力運行的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，有針對性的進行監(jiān)管。

王書記，集團的各位領(lǐng)導(dǎo)，以上就是我公司本部物資采購管理工作的基本情況，請王書記指示。

2012年5月16日