第一篇：公務(wù)卡使用及報(bào)銷管理

公務(wù)卡使用及報(bào)銷管理規(guī)定

為進(jìn)一步加強(qiáng)本單位財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公務(wù)支付業(yè)務(wù)，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，提高支付透明度，強(qiáng)化資金安全，根據(jù)財(cái)政局、人民銀行中心支行《關(guān)于加快推進(jìn)市級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡結(jié)算制度改革的通知》（的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合單位實(shí)際，制定本制度。

一、公務(wù)卡刷卡支付范圍：公務(wù)卡的公務(wù)支出，主要是指本單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)、交通費(fèi)和零星購(gòu)買支出等。

二、公務(wù)卡的使用和管理

1、公務(wù)卡實(shí)行“一人一卡”實(shí)名管理。對(duì)新增工作人員，應(yīng)及時(shí)辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)手續(xù)；對(duì)調(diào)離本單位的人員，及時(shí)通知持卡人辦理相關(guān)變更或注銷手續(xù)，還請(qǐng)卡內(nèi)債務(wù)。

2、公務(wù)卡只限本人使用，目前公務(wù)消費(fèi)實(shí)行公務(wù)卡和現(xiàn)金支付并行，但具備刷卡條件的，必須用公務(wù)卡刷卡支付；工作人員出差應(yīng)在具備刷卡功能的酒店住宿，并用公務(wù)卡刷卡結(jié)算；出差乘坐飛機(jī)的工作人員，購(gòu)機(jī)票必須使用公務(wù)卡刷卡或轉(zhuǎn)賬支付。

3、公務(wù)卡用于本單位公務(wù)支出的結(jié)算，持卡人在規(guī)定的信用額度和免息期內(nèi)先消費(fèi)、后還款，持卡人在未按規(guī)定辦理報(bào)銷手續(xù)之前，無論是公務(wù)消費(fèi)還是個(gè)人消費(fèi)均屬個(gè)人行為，個(gè)人承擔(dān)由此導(dǎo)致的全部責(zé)任。

三、公務(wù)卡支付與報(bào)銷管理

1、持卡人因公務(wù)活動(dòng)使用公務(wù)卡消費(fèi)時(shí)，應(yīng)在公務(wù)卡信用額度內(nèi)，先通過公務(wù)卡結(jié)算，取得本人簽名的公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票）和相應(yīng)的原始發(fā)票，按財(cái)務(wù)報(bào)銷審批程序辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。

2、持卡人在公務(wù)消費(fèi)后，應(yīng)于15個(gè)工作日內(nèi)將公務(wù)消費(fèi)的正規(guī)原始發(fā)票及經(jīng)本人簽名的公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票）、購(gòu)物明細(xì)或消費(fèi)清單等憑證，按財(cái)務(wù)報(bào)銷審批程序辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。

3、若遺失公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票）的，持卡人可通過發(fā)卡行網(wǎng)點(diǎn)、電話銀行、網(wǎng)上銀行等途徑查詢，并將獲取的“交易時(shí)間”、“交易金額”、“交易地點(diǎn)”等信息在財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證背面證明。

4、確因出差在外或其它特殊原因，確實(shí)無法在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報(bào)銷手續(xù)的，可通過傳真等方式委托本單位其他人員填制借款單，并提供持卡人姓名、卡號(hào)、消費(fèi)時(shí)間和每筆消費(fèi)金額的明細(xì)信息，經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核后先辦理借款手續(xù)，于免息還款期前先將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，待持卡人回單位后及時(shí)補(bǔ)辦報(bào)銷手續(xù)并沖銷其借款。

5、超過還款日還款的責(zé)任：因持卡人報(bào)銷不及時(shí)引起的，由持卡人承擔(dān)相應(yīng)的利息、滯納金等；因單位歸還款項(xiàng)不及時(shí)引起的，由單位承擔(dān)利息等費(fèi)用。

6、對(duì)確實(shí)不能采用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算和公務(wù)卡刷卡結(jié)算的公務(wù)消費(fèi)支出報(bào)銷審批程序：對(duì)確實(shí)不能使用公務(wù)卡的公務(wù)支出，經(jīng)辦人應(yīng)寫《未使用公務(wù)卡結(jié)算審批報(bào)告》，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審查證實(shí)后報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)辦人將審批后的《未使用公務(wù)卡結(jié)算審批報(bào)告》和原始發(fā)票，及時(shí)到計(jì)財(cái)科辦理報(bào)銷手續(xù)。

7、有下列情形之一所產(chǎn)生費(fèi)用不予報(bào)銷：

—— 使用公務(wù)卡消費(fèi)按有關(guān)財(cái)務(wù)管理程序應(yīng)事先報(bào)批而未報(bào)批的；

——報(bào)銷費(fèi)用與提供的報(bào)銷憑證、公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票）的內(nèi)容不符的；

——持卡人通過公務(wù)卡提取現(xiàn)金的手續(xù)費(fèi)；

——因持卡人個(gè)人保管不慎或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜所形成的支出和損失；

——其他不符合本局財(cái)務(wù)管理規(guī)定要求或超出標(biāo)準(zhǔn)的消費(fèi)。

8、未盡事宜，在執(zhí)行中逐步完善。

第二篇：公務(wù)卡使用及報(bào)銷規(guī)定

公務(wù)卡使用及報(bào)銷規(guī)定

一、使用范圍

1、主要使用日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)（原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、交通費(fèi)、招待費(fèi)和零星購(gòu)買支出）

2、預(yù)算單位日常公務(wù)性支出，凡滿足刷卡條件的，應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算，不得使用現(xiàn)金支付。

二、日常管理

1、公務(wù)卡實(shí)行“一人一卡”實(shí)名制管理。以個(gè)人名義向發(fā)卡行申請(qǐng)開立公務(wù)卡，由單位統(tǒng)一辦理。

2、公務(wù)卡申辦成功后，預(yù)算單位將持卡人的信息導(dǎo)入公務(wù)卡管理系統(tǒng)。

3、預(yù)算單位工作人員如離開本單位的，應(yīng)及時(shí)通知持卡人辦理注銷手續(xù)。

4、公務(wù)卡的卡片和密碼均由個(gè)人負(fù)責(zé)保管，遺失或毀損后的補(bǔ)辦由個(gè)人自行到發(fā)卡行申請(qǐng)辦理，發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。

5、持卡人自行負(fù)責(zé)日常對(duì)帳。

6、每張公務(wù)卡的信用額度為2萬至5萬。

三、財(cái)務(wù)報(bào)銷管理

1、持卡人在公務(wù)卡信用額度內(nèi)，先通過公務(wù)卡結(jié)算，并取得發(fā)票和銀行卡消費(fèi)憑證（銀聯(lián)小票）。

2、在單位規(guī)定的報(bào)銷期限內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，因報(bào)銷不及時(shí)造成的罰息、滯納金等相關(guān)費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。（為避免出現(xiàn)因領(lǐng)導(dǎo)簽字原因而不能及時(shí)報(bào)銷造成罰息、滯納金，具有簽字權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)本人不在單位其間應(yīng)做出相應(yīng)的授權(quán)）

3、根據(jù)《寧波職業(yè)技術(shù)學(xué)院經(jīng)費(fèi)使用規(guī)定》，辦理報(bào)銷手續(xù)應(yīng)在公務(wù)活動(dòng)結(jié)束3天內(nèi)進(jìn)行。

4、單位財(cái)務(wù)部門在確定是屬于公務(wù)消費(fèi)后才予以報(bào)銷，不屬于公務(wù)消費(fèi)的，由持卡人負(fù)責(zé)還款，單位財(cái)務(wù)部門不承擔(dān)還款責(zé)任。

財(cái)務(wù)處

2009年10月27日

第三篇：公務(wù)卡使用管理規(guī)定

公務(wù)卡是指預(yù)算單位工作人員持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的信用卡。

確切的說，公務(wù)卡是一種貸記卡。貸記卡是指發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先消費(fèi)，后還款的信用卡。它具有以下特點(diǎn)：先消費(fèi)后還款，享有免息繳款期（最長(zhǎng)可達(dá)56天），并設(shè)有最低還款額，客戶出現(xiàn)透支可自主分期還款。

公務(wù)卡與普通信用卡的主要區(qū)別，一是公務(wù)卡的持卡人為預(yù)算單位的工作人員，申請(qǐng)辦卡時(shí)必須由單位確認(rèn)其身份；二是公務(wù)卡主要用于公務(wù)活動(dòng)開支；三是公務(wù)卡享受銀行免收年費(fèi)、到期免費(fèi)換卡、存款本地本行取現(xiàn)免手續(xù)費(fèi)、免費(fèi)提供短信息等優(yōu)惠服務(wù)。

公務(wù)卡制度的適用范圍是什么？

預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)和5萬元（以人民幣為單位，下同）以下的零星購(gòu)買支出等，一般應(yīng)當(dāng)使用公務(wù)卡結(jié)算。預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)銀行卡受理環(huán)境等情況，積極擴(kuò)大公務(wù)卡使用范圍，盡量減少現(xiàn)金支出。

自治區(qū)本級(jí)預(yù)算單位購(gòu)買飛機(jī)票，支付住宿費(fèi)、會(huì)議費(fèi)，向政府采購(gòu)定點(diǎn)供應(yīng)商支付貨款等支出，應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算。

公務(wù)卡使用及報(bào)銷管理規(guī)定

一、公務(wù)卡刷卡支付范圍：公務(wù)卡的公務(wù)支出，主要是指本單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)、交通費(fèi)和零星購(gòu)買支出等。

二、公務(wù)卡的使用和管理

1、公務(wù)卡實(shí)行“一人一卡”實(shí)名管理。對(duì)新增工作人員，應(yīng)及時(shí)辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)手續(xù)；對(duì)調(diào)離本單位的人員，人教科及時(shí)通知持卡人辦理相關(guān)變更或注銷手續(xù)，還請(qǐng)卡內(nèi)債務(wù)。

2、公務(wù)卡只限本人使用，目前公務(wù)消費(fèi)實(shí)行公務(wù)卡和現(xiàn)金支付并行，但具備刷卡條件的，必須用公務(wù)卡刷卡支付；工作人員出差應(yīng)在具備刷卡功能的酒店住宿，并用公務(wù)卡刷卡結(jié)算；出差乘坐飛機(jī)的工作人員，購(gòu)機(jī)票必須使用公務(wù)卡刷卡或轉(zhuǎn)賬支付。

3、公務(wù)卡用于本局公務(wù)支出的結(jié)算，持卡人在規(guī)定的信用額度和免息期內(nèi)先消費(fèi)、后還款，持卡人在未按規(guī)定辦理報(bào)銷手續(xù)之前，無論是公務(wù)消費(fèi)還是個(gè)人消費(fèi)均屬個(gè)人行為，個(gè)人承擔(dān)由此導(dǎo)致的全部責(zé)任。

三、公務(wù)卡支付與報(bào)銷管理

1、持卡人因公務(wù)活動(dòng)使用公務(wù)卡消費(fèi)時(shí)，應(yīng)在公務(wù)卡信用額度內(nèi)，先通過公務(wù)卡結(jié)算，取得本人簽名的公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票）和相應(yīng)的原始發(fā)票，按財(cái)務(wù)報(bào)銷審批程序辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。

2、持卡人在公務(wù)消費(fèi)后，應(yīng)于15個(gè)工作日內(nèi)將公務(wù)消費(fèi)的正規(guī)原始發(fā)票及經(jīng)本人簽名的公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票）、購(gòu)物明細(xì)或消費(fèi)清單等憑證，按財(cái)務(wù)報(bào)銷審批程序辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。

3、若遺失公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票）的，持卡人可通過發(fā)卡行網(wǎng)點(diǎn)、電話銀行、網(wǎng)上銀行等途徑查詢，并將獲取的“交易時(shí)間”、“交易金額”、“交易地點(diǎn)”等信息在財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證背面證明。

4、確因出差在外或其它特殊原因，確實(shí)無法在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報(bào)銷手續(xù)的，可通過傳真等方式委托本局其他人員填制借款單，并提供持卡人姓名、卡號(hào)、消費(fèi)時(shí)間和每筆消費(fèi)金額的明細(xì)信息，經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核后先辦理借款手續(xù)，于免息還款期前先將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，待持卡人回單位后及時(shí)補(bǔ)辦報(bào)銷手續(xù)并沖銷其借款。

5、超過還款日還款的責(zé)任：因持卡人報(bào)銷不及時(shí)引起的，由持卡人承擔(dān)相應(yīng)的利息、滯納金等；因單位歸還款項(xiàng)不及時(shí)引起的，由單位承擔(dān)利息等費(fèi)用。

6、對(duì)確實(shí)不能采用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算和公務(wù)卡刷卡結(jié)算的公務(wù)消費(fèi)支出報(bào)銷審批程序：對(duì)確實(shí)不能使用公務(wù)卡的公務(wù)支出，經(jīng)辦人應(yīng)寫《未使用公務(wù)卡結(jié)算審批報(bào)告》，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審查證實(shí)后報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)辦人將審批后的《未使用公務(wù)卡結(jié)算審批報(bào)告》和原始發(fā)票，及時(shí)到計(jì)財(cái)科辦理報(bào)銷手續(xù)。

7、有下列情形之一所產(chǎn)生費(fèi)用不予報(bào)銷： —— 使用公務(wù)卡消費(fèi)按有關(guān)財(cái)務(wù)管理程序應(yīng)事先報(bào)批而未報(bào)批的；

——報(bào)銷費(fèi)用與提供的報(bào)銷憑證、公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票）的內(nèi)容不符的；

——持卡人通過公務(wù)卡提取現(xiàn)金的手續(xù)費(fèi)；

——因持卡人個(gè)人保管不慎或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜所形成的支出和損失；

——其他不符合本局財(cái)務(wù)管理規(guī)定要求或超出標(biāo)準(zhǔn)的消費(fèi)。

8、未盡事宜，在執(zhí)行中逐步完善。

第四篇：公務(wù)卡使用管理暫行辦法

公務(wù)卡使用管理暫行辦法

為進(jìn)一步深化財(cái)政國(guó)庫集中支付制度改革，提高財(cái)政資金使用效率，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，根據(jù)市財(cái)政局、中國(guó)人民銀行市中心支行、市監(jiān)察局、審計(jì)局《關(guān)于印發(fā)〈市市級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法〉的通知?(財(cái)庫[2011] 18號(hào))規(guī)定，制定本暫行辦法。

一、公務(wù)卡的性質(zhì)及其持有人

我局公務(wù)卡為:以機(jī)關(guān)工作人員為償還主體，由機(jī)關(guān)在職工作人員個(gè)人與提供公務(wù)卡的商業(yè)銀行簽定申請(qǐng)協(xié)議、財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一申辦、個(gè)人持有使用、主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的貸記卡(銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)信用卡)。公務(wù)卡也可用于個(gè)人支付結(jié)算業(yè)務(wù)，工作人員作為持卡人并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。公務(wù)卡及其密碼安全由持卡人個(gè)人負(fù)責(zé)。公務(wù)卡遺失或損毀后，持卡人應(yīng)及時(shí)到發(fā)卡行申請(qǐng)補(bǔ)辦。

二、公務(wù)卡使用范圍和信用額度

原通過現(xiàn)金結(jié)算及可通過同城特約委托收款的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括支付辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)、水電費(fèi)、交通費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等有關(guān)商品和服務(wù)的零星購(gòu)買支出原則上應(yīng)當(dāng)使用公務(wù)卡結(jié)算。同時(shí)、根據(jù)銀行卡受理環(huán)境積極擴(kuò)大公務(wù)卡使用范圍，盡量減少現(xiàn)金支出。公務(wù)卡的初始授信額度由局財(cái)務(wù)部門與發(fā)卡行協(xié)商確

三、差旅費(fèi)、車輛維(護(hù))修費(fèi)、燃油費(fèi)、限額以內(nèi)的會(huì)議費(fèi)及接待費(fèi)、零星購(gòu)置費(fèi)等未超過授信額度的公務(wù)消費(fèi)，原則上均使用公務(wù)卡結(jié)算，財(cái)務(wù)科一般情況下不再辦理對(duì)職工個(gè)人的現(xiàn)金借款業(yè)務(wù)，特殊情況確需借款的需經(jīng)分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審簽批準(zhǔn)。

四、持卡人持卡進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)前，應(yīng)向分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示并獲同意，否則不予報(bào)銷。未獲批準(zhǔn)的消費(fèi)支出一律視為持卡人私人消費(fèi)，相關(guān)事宜由持卡人負(fù)責(zé)。

五、原則上不允許通過公務(wù)卡提取現(xiàn)金進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)。確有特殊需要，應(yīng)于事前請(qǐng)示分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)并獲同意。未經(jīng)同意提取現(xiàn)金而產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用，由持卡人自行承擔(dān)。

六、特殊情況下持卡人信用額度不能滿足公務(wù)消費(fèi)時(shí)，持卡人可提出申請(qǐng)，獲分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)科向發(fā)卡行申請(qǐng)追加臨時(shí)授信額度。

七、持卡人使用公務(wù)卡結(jié)算的公務(wù)支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息期內(nèi)(每月20日前)，憑原始刷卡消費(fèi)憑條、發(fā)票及相關(guān)附件等憑證按機(jī)關(guān)報(bào)賬程序辦理報(bào)銷手續(xù)。

確因特殊原因，持卡人本人不能在免息期內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)的，可委托同事代為辦理報(bào)銷手續(xù)，或按借款程序辦理借款手續(xù)后，由財(cái)務(wù)科將資金劃入其公務(wù)卡。

八、在收到持卡人的報(bào)賬憑證時(shí)，應(yīng)由報(bào)銷人填寫臺(tái)賬，注明開支項(xiàng)目、報(bào)銷數(shù)額、公務(wù)消費(fèi)日期等情況，并簽字確認(rèn)。

九、財(cái)務(wù)科按照審簽批準(zhǔn)的報(bào)銷金額及時(shí)向持卡人公務(wù)卡劃轉(zhuǎn)資金，不再向持卡人另行出具資金支付憑證。持卡人自行查詢確認(rèn)公務(wù)卡消費(fèi)報(bào)銷后的資金到賬情況，若有異常，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)科說明情況以便及時(shí)處理。

十、在具備條件的情況下，與公務(wù)消費(fèi)支出相關(guān)的對(duì)持卡人個(gè)人的補(bǔ)貼、持卡人用自有現(xiàn)金先行墊付的公務(wù)消費(fèi)支出，按報(bào)銷程序批準(zhǔn)后，原則上劃入到持卡人工資卡上(借記卡)。在不具備條件的情況下，可向報(bào)賬人直接支付現(xiàn)金。

十一、已報(bào)銷的公務(wù)消費(fèi)，因退貨或其他原因，商家將貨款退回原持卡人公務(wù)卡后，持卡人應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)科協(xié)助辦理資金的退付手續(xù)(即將資金從公務(wù)卡退回單位賬戶)。

十二、持卡人應(yīng)全面準(zhǔn)確理解公務(wù)卡的相關(guān)知識(shí)和規(guī)定(特別是發(fā)卡行的具體規(guī)定)，避免公務(wù)消費(fèi)和私人消費(fèi)逾期欠款，避免罰息損失，確保公務(wù)消費(fèi)的順利支付。

十三、遇持卡人調(diào)動(dòng)、離職、退休或其他特殊原因，應(yīng)及時(shí)與發(fā)卡行協(xié)調(diào)，辦理終止該信用卡的公務(wù)消費(fèi)及報(bào)銷的相關(guān)手續(xù)。

十四、本暫行辦法的適用范圍為市人口計(jì)生委機(jī)關(guān)，直屬事業(yè)單位可參照?qǐng)?zhí)行。

16、本暫行辦法由委辦公室負(fù)責(zé)解釋。

17、本暫行辦法自2011年3月20日起執(zhí)行。

三、公務(wù)卡支出的報(bào)銷程序

機(jī)關(guān)公務(wù)卡透支免息期為25天。公務(wù)支出發(fā)生后，持卡人應(yīng)在10日內(nèi)到財(cái)務(wù)辦理審核報(bào)銷手續(xù)。

辦理公務(wù)卡消費(fèi)支出報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí)，持卡人應(yīng)當(dāng)按照機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)要求，填寫報(bào)銷審批單，并附銀行卡刷卡消費(fèi)憑證(pos單)及原始發(fā)票，經(jīng)所在處室負(fù)責(zé)人審核，按照機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷程序報(bào)請(qǐng)審批。廳財(cái)會(huì)人員通過公務(wù)卡信息系統(tǒng)對(duì)持卡人申請(qǐng)報(bào)銷的刷卡信息進(jìn)行查詢、審核，按照公務(wù)卡范圍和財(cái)務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行審核，報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)處長(zhǎng)、主管財(cái)會(huì)的廳長(zhǎng)審批同意后，財(cái)會(huì)人員據(jù)此簽發(fā)授權(quán)支付指令，從單位零余額賬戶直接將報(bào)銷款項(xiàng)轉(zhuǎn)入持卡人公務(wù)卡賬戶。

對(duì)確因工作需要，持卡人在外不能在規(guī)定的報(bào)銷期內(nèi)返回單位辦理報(bào)銷手續(xù)的，可由持卡人委托本處室相關(guān)人員向財(cái)會(huì)室提供持卡人姓名、交易日期、每筆支出的流水號(hào)及交易金額等明細(xì)信息，辦理借款手續(xù)，經(jīng)財(cái)會(huì)人員審核及領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，于免息還款期前，先將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，待持卡人返回單位后5日內(nèi)補(bǔ)辦報(bào)銷手續(xù)。

下列情況不得予以報(bào)銷，發(fā)生費(fèi)用由持卡人個(gè)人承擔(dān)。

1、報(bào)銷費(fèi)用與提供的報(bào)銷憑證、消費(fèi)交易憑條明顯不 符的;

2、報(bào)銷時(shí)間超過免息期后產(chǎn)生的罰息、滯納金等相關(guān) 費(fèi)用;

3、因個(gè)人保管不善或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷 卡所造成的支出;

4、消費(fèi)后無交易憑條或原始發(fā)票等形成的支出;1其他不符合財(cái)務(wù)管理規(guī)定和要求的。

四、實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后的現(xiàn)金管理

實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后，職工在公務(wù)活動(dòng)中一般情況下不再使用現(xiàn)金結(jié)算。屬于下列情況之一的，經(jīng)規(guī)劃財(cái)務(wù)處審核、廳領(lǐng)導(dǎo)審批后，可以繼續(xù)使用現(xiàn)金結(jié)算:

1、確需用現(xiàn)金發(fā)放的慰問費(fèi)、其他撫恤救濟(jì)性支出;

2、確需用現(xiàn)金支付給單位臨時(shí)聘用人員的費(fèi)用;

3、確需用現(xiàn)金支付的培訓(xùn)|費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等;

4、在不具備刷卡條件的商業(yè)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)發(fā)生的零星支出;1其他特殊情況經(jīng)廳領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的特殊支出項(xiàng)目。

實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后，原則上不再向職工個(gè)人辦理現(xiàn)金借款。特殊情況下職工個(gè)人需要借款的，經(jīng)規(guī)劃財(cái)務(wù)處審核、廳長(zhǎng)審批后，財(cái)務(wù)人員按照有關(guān)程序辦理。職工退還借款時(shí)，財(cái)會(huì)室填寫銀行進(jìn)賬單或現(xiàn)金交款單，將款項(xiàng)退還單位原支付資金的賬戶。

五、公務(wù)卡持卡人的責(zé)任

1、遵守國(guó)家關(guān)于銀行卡使用管理的法律法規(guī)和單位內(nèi) 部管理規(guī)定，規(guī)范使用公務(wù)卡。

2、公務(wù)卡實(shí)行“一人一卡”實(shí)名制管理，其法律責(zé)任 主體為公務(wù)卡持卡人。公務(wù)卡的卡片和密碼均由個(gè)人保管，并承擔(dān)因個(gè)人保管不善等原因而引發(fā)的公務(wù)卡有關(guān)費(fèi)用。公務(wù)卡遺失或損毀后的補(bǔ)辦等事項(xiàng)由個(gè)人自行到發(fā)卡行申請(qǐng)辦理，并及時(shí)通知單位財(cái)務(wù)部門。

3、持卡人使用公務(wù)卡刷卡支出，應(yīng)在交易場(chǎng)所取得相 應(yīng)的報(bào)銷憑證和公務(wù)卡刷卡交易憑證(pos票)。刷卡支出在機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)審核報(bào)銷前屬個(gè)人消費(fèi)行為，經(jīng)審批核銷后由機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)核賬還款。公務(wù)卡支出中不予報(bào)銷的部分，應(yīng)由持卡人自行償還，機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)不承擔(dān)相應(yīng)的費(fèi)用支出。因個(gè)人原因造成的罰息、滯納金等相關(guān)費(fèi)用，由持卡人承擔(dān)。

4、公務(wù)卡可用于個(gè)人支付結(jié)算業(yè)務(wù)，但不得辦理財(cái)務(wù) 報(bào)銷手續(xù)。機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)部門不承擔(dān)私人消費(fèi)行為引致的一切責(zé)任。

六、單位財(cái)會(huì)部門的責(zé)任

(一)單位財(cái)務(wù)人員通過國(guó)庫集中支付系統(tǒng)公務(wù)卡支持模塊，根據(jù)持卡人提供的姓名、交易日期、流水號(hào)和消費(fèi)金額等信息，查詢核對(duì)公務(wù)消費(fèi)的真實(shí)性，審核確認(rèn)后予以報(bào)銷。(二)單位財(cái)務(wù)人員對(duì)批準(zhǔn)報(bào)銷的公務(wù)卡消費(fèi)支出，按以下規(guī)定辦理報(bào)銷還款和資金支付:

1、通過國(guó)庫集中支付系統(tǒng)公務(wù)卡支持模塊，填寫報(bào)銷

金額、資金性質(zhì)、預(yù)算科目、結(jié)算方式、支出類型、用途等明細(xì)信息，其中結(jié)算方式和支出類型均默認(rèn)為“公務(wù)卡”。

2、開具支付令，送交單位零余額賬戶開戶行辦理資金 支付。

3、及時(shí)向發(fā)卡行索要“還款明細(xì)表”并核對(duì)賬戶。

4、財(cái)會(huì)部門原則上應(yīng)在公務(wù)卡免息還款期內(nèi)辦妥還款 手續(xù)，避免罰息。

5、因公務(wù)卡掛失等特殊原因?qū)е掳l(fā)卡行當(dāng)日無法將資 金劃轉(zhuǎn)到公務(wù)卡賬戶，發(fā)卡行應(yīng)于第二個(gè)工作日上午與預(yù)算單位溝通核實(shí)并重新劃款。3個(gè)工作日內(nèi)仍無法完成劃款的，須及時(shí)通知預(yù)算單位，并按照財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)流程，向零余額賬戶辦理資金退回手續(xù)。

6、因退貨等原因需要將已報(bào)銷資金退回公務(wù)卡的，供 應(yīng)商將資金退回公務(wù)卡后，持卡人應(yīng)及時(shí)將退款劃入發(fā)卡行還款賬戶。預(yù)算單位應(yīng)通過國(guó)庫集中支付系統(tǒng)公務(wù)卡支持模塊選擇該退款原報(bào)銷還款明細(xì)信息，經(jīng)審核后產(chǎn)生退款信息傳送到發(fā)卡行，發(fā)卡行應(yīng)及時(shí)將資金按原渠道退回預(yù)算單位。對(duì)于退回到單位零余額賬戶的資金，預(yù)算單位應(yīng)按照國(guó) 庫集中支付退票處理程序辦理退款手續(xù)。本辦法自發(fā)布之日期執(zhí)行。

第五篇：公務(wù)卡報(bào)銷結(jié)算管理暫行辦法

公務(wù)卡報(bào)銷結(jié)算管理暫行辦法

第一條 為了推行公務(wù)卡改革，規(guī)范我校公務(wù)卡報(bào)銷業(yè)務(wù)，減少現(xiàn)金支出，提高支付透明度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管，同時(shí)方便報(bào)銷人報(bào)銷用款，根據(jù)《預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱公務(wù)卡是指我院教職工持有的，主要用于日常公務(wù)支出的特種信用卡，可先消費(fèi)后還款。持卡人無需預(yù)借現(xiàn)金，即可持卡透支消費(fèi)結(jié)算。原使用現(xiàn)金、支票結(jié)算的公務(wù)消費(fèi)支出，凡具備刷卡條件的，均應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算。凡屬公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的（見附件）必須使用公務(wù)卡結(jié)算。

公務(wù)支出發(fā)生時(shí)，持卡人先通過公務(wù)卡結(jié)算，再憑發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證和公務(wù)卡刷卡憑證（POS簽購(gòu)單）及時(shí)辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷還款手續(xù)。同時(shí)，公務(wù)卡屬于個(gè)人信用卡，也可用于個(gè)人消費(fèi)，但不得辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)，由持卡人自行還款，單位不承擔(dān)私人消費(fèi)行為所引起的一切責(zé)任。

第三條 公務(wù)卡實(shí)行“一人一卡”實(shí)名制管理，由財(cái)務(wù)處統(tǒng)一組織本院工作人員向發(fā)卡行申辦，并納入我院公務(wù)卡管理范圍。

只有單位統(tǒng)一辦理的公務(wù)卡，才能被納入“財(cái)政預(yù)算單位公務(wù)卡支持系統(tǒng)”進(jìn)行管理，才能適用國(guó)家有關(guān)公務(wù)卡報(bào)銷的相關(guān)條款，而使用其他銀行卡進(jìn)行消費(fèi)結(jié)算的將被視同為現(xiàn)金結(jié)算方式。

我院教職工在入?；蛘{(diào)離時(shí)，應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)處辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)或停用等手續(xù)，因個(gè)人原因未及時(shí)申領(lǐng)公務(wù)卡而影響報(bào)銷的，由個(gè)人承擔(dān)責(zé)任。

第四條 持卡人應(yīng)當(dāng)妥善保管公務(wù)卡及其密碼，公務(wù)卡遺失或損毀后應(yīng)由持卡人及時(shí)向發(fā)卡行辦理掛失補(bǔ)辦手續(xù)，并及時(shí)通知財(cái)務(wù)處。因掛失不及時(shí)造成的經(jīng)濟(jì)損失，由持卡人個(gè)人承擔(dān)。

第五條 持卡人刷卡消費(fèi)后應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)處申請(qǐng)辦理報(bào)銷手續(xù)，因個(gè)人報(bào)銷不及時(shí)而造成的銀行罰息及個(gè)人信用損失，由持卡人個(gè)人承擔(dān)。

持卡人可在中行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)或通過網(wǎng)上銀行辦理“自動(dòng)還款”注冊(cè)，也可將公務(wù)卡與其他中行賬戶進(jìn)行綁定，當(dāng)持卡人不能及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，銀行系統(tǒng)可于每月免息還款到期日自動(dòng)從該綁定賬戶扣除相應(yīng)款項(xiàng)歸還至公務(wù)卡中，而不致產(chǎn)生銀行罰息及個(gè)人信用損失。

第六條 公務(wù)卡一般只用于公務(wù)消費(fèi)中的轉(zhuǎn)賬支付結(jié)算，不允許提取現(xiàn)金。如發(fā)生提現(xiàn)業(yè)務(wù)，產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用由持卡人個(gè)人承擔(dān)。

實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算報(bào)銷方式后，財(cái)務(wù)部門原則上不再辦理預(yù)借和報(bào)銷現(xiàn)金。第七條 公務(wù)卡結(jié)算報(bào)銷只是結(jié)算方式上的轉(zhuǎn)變，它不改變我院現(xiàn)行的財(cái)務(wù)管理制度和報(bào)銷審批程序。采購(gòu)設(shè)備、房屋建筑物維修、改造工程等業(yè)務(wù)仍應(yīng)按照我院相關(guān)管理制度的規(guī)定事先履行審批手續(xù)，符合政府集中采購(gòu)條件的，必須進(jìn)行政府集中采購(gòu)，否則不予報(bào)銷。

第八條 教職工因出差在外或其它特殊原因，確實(shí)無法在規(guī)定的免息還款期內(nèi)辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)時(shí)，可委托本部門相關(guān)人員到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。因個(gè)人報(bào)賬不及時(shí)造成的銀行罰息等相關(guān)費(fèi)用和個(gè)人信用受損，由持卡人承擔(dān)。

第九條 持卡人在辦理公務(wù)卡消費(fèi)支出報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按照我院財(cái)務(wù)報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定，在網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)中填寫報(bào)銷單（“結(jié)算方式”選擇“公務(wù)卡”），并同時(shí)附發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證和有關(guān)公務(wù)卡刷卡憑證（POS簽購(gòu)單）。若刷卡憑證缺失，財(cái)務(wù)部門無法通過“預(yù)算單位公務(wù)卡支付系統(tǒng)”對(duì)該筆業(yè)務(wù)進(jìn)行審核，故無法將其認(rèn)定為公務(wù)卡結(jié)算支出，不能辦理報(bào)銷。

報(bào)銷人應(yīng)按結(jié)算方式的不同，將公務(wù)卡支出的報(bào)銷單據(jù)與其他報(bào)銷單據(jù)分開粘貼。同為公務(wù)卡支出的報(bào)銷單據(jù)，應(yīng)按持卡人和報(bào)銷業(yè)務(wù)內(nèi)容不同分類粘貼。發(fā)票與刷卡憑證要配對(duì)粘貼(刷卡憑證在前)，多張刷卡憑證對(duì)應(yīng)一張發(fā)票的，以及多張發(fā)票對(duì)應(yīng)一張刷卡憑證的，也應(yīng)按順序粘貼好(刷卡憑證在前)，并在發(fā)票或刷卡憑證右上角注明。發(fā)票與公務(wù)卡刷卡憑證金額應(yīng)相符，如二者出現(xiàn)差異，以金額小者為準(zhǔn)給予報(bào)銷。

第十條 持卡人在網(wǎng)上購(gòu)物、網(wǎng)上訂票等無法取得刷卡憑證的，可將該公務(wù)卡網(wǎng)上銀行對(duì)賬單打印并將該筆支出業(yè)務(wù)標(biāo)出（要求有卡號(hào)、姓名、商家名稱、刷卡日期和刷卡金額等信息），作為刷卡憑證與該筆業(yè)務(wù)的發(fā)票一并提交財(cái)務(wù)處審核報(bào)銷。

財(cái)務(wù)處在審核發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證的合法性的同時(shí)，根據(jù)刷卡憑證上的持卡人姓名、商家名稱、交易日期和交易金額等信息，通過“新鄉(xiāng)市預(yù)算單位公務(wù)卡支付系統(tǒng)”核對(duì)公務(wù)消費(fèi)的真實(shí)性，經(jīng)審核確認(rèn)無誤后予以報(bào)銷，按報(bào)銷金額還款到報(bào)銷人的公務(wù)卡上。持卡人應(yīng)根據(jù)銀行對(duì)賬單查詢公務(wù)卡消費(fèi)報(bào)銷后的資金到賬情況，若有異常，應(yīng)盡快報(bào)告財(cái)務(wù)處以便及時(shí)處理。

第十一條 有下列情形所產(chǎn)生費(fèi)用由持卡人個(gè)人承擔(dān)，學(xué)校不予報(bào)銷：

1.使用公務(wù)卡用于個(gè)人消費(fèi)部分；

2.報(bào)銷費(fèi)用與提供的報(bào)銷憑證（發(fā)票、消費(fèi)清單）、公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（POS機(jī)小票）不符的；

3.持卡人透支提取現(xiàn)金（也即預(yù)借現(xiàn)金）所產(chǎn)生的本金、手續(xù)費(fèi)、利息等；

4.因持卡人個(gè)人原因，未能在公務(wù)卡免息期內(nèi)報(bào)銷還款，所造成的罰息和滯納金等；

5.因持卡人個(gè)人保管不慎或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷所形成的支出和損失；

6.其他不符合財(cái)務(wù)管理規(guī)定和要求或超出標(biāo)準(zhǔn)的消費(fèi)。第十二條 本辦法自 2013年4月1日起 實(shí)行，由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋和修改。