公務卡使用管理辦法

為進一步深化財政國庫集中支付制度改革，規(guī)范財政授權(quán)支付業(yè)務，減少現(xiàn)金結(jié)算，提高支付透明度，根據(jù)省財政廳《關(guān)于進一步推進省級預算單位公務卡改革工作的通知》文件規(guī)定，結(jié)合學校實際情況，特制定學校公務卡使用管理辦法。

一、公務卡性質(zhì)

（一）公務卡是指財政預算單位在職工作人員持有的，主要用于日常公務支出和財務報銷業(yè)務的信用卡。使用公務卡結(jié)算，不改變學?，F(xiàn)行財務管理制度和報銷審批制度。

（二）學校公務卡為銀聯(lián)標準信用卡（貸記卡—即先消費后還款）僅辦理人民幣支付結(jié)算業(yè)務。該卡不僅具備一般銀行貸記卡的所有功能，而且具有財政財務管理的公務屬性。

（三）公務卡定位于個人，法律責任主體為公務卡持有人。

二、公務卡資金支付范圍

原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費支出項目，包括辦公費、印刷費、郵電費、交通費、差旅費、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓費、因公出國（境）費、公務接待費、公務用車運行維修費、專用材料費、零星購置費等未超過授信額度的公務消費，原則上均使用公務卡結(jié)算，原使用直接支付、授權(quán)支付（轉(zhuǎn)賬結(jié)算）的業(yè)務沿用原有方式結(jié)算。

（二）公務卡使用管理辦法實施后，財務部門一般情況下不辦理對職工個人的現(xiàn)金借款業(yè)務，特殊情況確需借款的仍需經(jīng)分管財務的院領(lǐng)導審簽批準。

三、公務卡日常管理

（一）公務卡持卡人的管理職責

1、遵守國家關(guān)于銀行卡使用管理規(guī)定的法律法規(guī)和學校的規(guī)定，規(guī)范使用公務卡。

2、須負責和保管公務卡和密碼安全，并承擔因個人保管不善等原因引起的公務卡有關(guān)費用。

3、及時辦理報銷手續(xù)，協(xié)助財務處及時歸還公務卡消費欠款。因調(diào)動、離職、退休等原因需離開所在部門時，應在離開前清理并妥善處理完本人公務卡項下的債權(quán)債務。

（二）公務卡持卡人所在部門主管領(lǐng)導的管理職責

1、審核本部門持卡人公務支出的真實性。

2、督促本部門持卡人及時辦理公務卡公務消費支出的財務報銷手續(xù)。

3、本部門工作人員因工作需要不能按時報銷時，協(xié)助持卡人辦理借款手續(xù)。

（三）財務部門的管理職責

1、學校財務部門應嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，對持卡人的公務消費行為進行管理和審核，嚴格控制支出，杜絕超范圍、超標準的支出，確保公務消費支出控制在規(guī)定范圍之內(nèi)。

2、負責公務卡管理支付系統(tǒng)的日常維護，及時更新公務卡使用人員新增或調(diào)動、退休等信息。

3、審核持卡人提請報銷的公務卡消費信息，及時辦理公務卡報銷還款和資金退回等業(yè)務。做好財務處理工作，并按月與發(fā)卡行就公務卡報銷還款情況進行對賬。

4、特殊情況下，公務卡信用額度不能滿足公務卡支付需要時，經(jīng)主管領(lǐng)導審核，院長和財務處審批后，向發(fā)卡行申請臨時增加信用額度。

四、公務卡使用及報銷程序

（一）持卡人進行公務消費前，應填制公務用款支出審批單（一事一單），主要寫明支付事由，預計支出數(shù)額，經(jīng)所屬部門領(lǐng)導及主管院長審簽，送院長和財務負責人簽批后，在簽批限額內(nèi)進行公務消費，方可報銷。

（二）持卡人在公務消費后應在5日內(nèi)辦理財務報銷手續(xù)（節(jié)假日順延），每次報銷須持正規(guī)原始發(fā)票及相關(guān)附件和經(jīng)本人簽名的公務卡消費交易憑條（載明購物明細或消費明細）。

（三）財務部門在收到持卡人的報賬憑據(jù)時，應當根據(jù)

財務管理規(guī)定，認真審核公務卡消費報銷事項，由報銷人填寫臺賬，注明開支項目、報銷數(shù)額、公務消費日期等情況，并簽字確認。然后按照審簽批準的報銷金額，及時通過國庫集中支付系統(tǒng)向持卡人公務卡劃轉(zhuǎn)資金。

（四）持卡人自行查詢確認公務卡消費報銷后的資金到賬情況，若有異常，應及時向財務處說明情況以便及時處理。

（五）已報銷的公務支出，因退貨或其他原因，商家將貨款退回原持卡人公務卡后，持卡人應積極配合財務處協(xié)助辦理資金的退付手續(xù)（即將資金從公務卡退回單位賬戶）。

（六）持卡人因出差在外或其他特殊原因不能在規(guī)定日期內(nèi)返回學校辦理報銷手續(xù)的，可通過傳真等書面方式委托本部門人員，先辦理借款手續(xù)，于免息還款日前將資金轉(zhuǎn)入公務卡。持卡人返回單位后再辦理報銷手續(xù)時沖銷其借款。

（七）單位使用公務卡支付結(jié)算，目的是減少現(xiàn)金支出，提高支付透明度。所有公務卡持有者，在公務活動中，應盡可能使用公務卡結(jié)算。對于確實不具備刷卡條件的，經(jīng)批準后持卡人可先行墊付現(xiàn)金完成交易，報銷時由財務部門將款項轉(zhuǎn)至持卡人公務卡賬戶，不再直接以現(xiàn)金支付。

五、公務卡其他事項說明

（一）本辦法如有與省財政規(guī)定不一致或相沖突的、及本辦法的未盡事宜,按省財政廳的規(guī)定執(zhí)行。

（二）本辦法由財務處負責解釋。

（三）本辦法自發(fā)布起執(zhí)行。

附：

公務卡使用須知及報銷相關(guān)問題幾點說明

一、持卡人應全面準確理解信用卡公務卡的相關(guān)知識和規(guī)定（特別是發(fā)卡行即工商銀行的具體規(guī)定），避免公務消費和個人消費逾期欠款，避免罰息損失，確保公務消費的順利支付。

二、持卡人在進行公務消費時，應盡可能選擇具備刷卡環(huán)境的商家和服務單位，以減少現(xiàn)金的支出。對于確實不具備刷卡條件的，經(jīng)批準后持卡人應先行墊付現(xiàn)金完成交易，報銷時由財務部門將款項轉(zhuǎn)至持卡人公務卡賬戶，不得直接以現(xiàn)金支付。

三、堅決禁止通過公務卡提取現(xiàn)金進行公務消費。

四、教職工調(diào)動、退休、離職或其他特殊原因應按要求清理公務卡債權(quán)債務。學校人事部門應將有關(guān)情況及時通知財務部門，由財務部門會同發(fā)卡行按規(guī)定撤消其公務卡或?qū)⒐珓湛ㄞD(zhuǎn)為普通信用卡。新增教職工，由學校人事部門通知財務部門為其及時辦理公務卡。

五、公務卡及密碼安全由職工個人負責和保管，遺失或損毀后的掛失、補辦由個人自行到發(fā)卡行申請辦理。

六、公務卡用于公務支出的結(jié)算，持卡人在辦理報銷手續(xù)之前，無論是公務消費還是個人消費，均屬個人行為，個人承擔由此導致的經(jīng)濟、法律等全部責任。

七、持卡人要嚴格遵守公務卡使用管理的有關(guān)規(guī)定，嚴禁持卡人違規(guī)使用公務卡。持卡人消費時，公務消費與私人消費要分別刷卡，不能將兩者合并一次刷卡。對惡意透支、拖欠還款等所產(chǎn)生的后果，由持卡人負責，學校不承擔由此引發(fā)的任何責任。

八、因退貨等原因供應商將已報賬資金退回公務卡后，持卡人應及時將退款劃入單位賬戶，否則以非法侵占國家財產(chǎn)論處。

九、下列情況所產(chǎn)生的費用由持卡人承擔：

1．使用公務卡用于個人消費的部分；

2．報銷費用與提供的報銷憑證（發(fā)票）及公務卡消費交易憑條不符的；

3．持卡人透支、提取現(xiàn)金所產(chǎn)生的手續(xù)費、利息等；

4．因持卡人個人原因，未能在公務卡免息期內(nèi)（免息期56天）辦理報銷，所造成的罰息和滯納金等；

5．因持卡人個人保管不慎或遺失等原因，導致公務卡被盜刷所形成的支出和損失；

6．其他不符合財務管理規(guī)定或超出標準的消費。