第一篇：會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制

財(cái)務(wù)部工作范圍為及各崗位職責(zé)

一、財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍

1、宣傳貫徹執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)、方針、政策；

2、按照國家財(cái)政法規(guī)和制度的規(guī)定，結(jié)合我礦生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)和管理要求，具體擬定合理、科學(xué)、有序的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法，做好本單位的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作。

3、對(duì)成本、費(fèi)用、利潤等考核指標(biāo)進(jìn)行測算、分解、落實(shí)和管理，并督促、檢查、具體分析本單位財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況，查找存在的問題，努力降低成本。

4、遵守集團(tuán)公司資金管理規(guī)定，嚴(yán)格加強(qiáng)資金管理。

5、按照稅法規(guī)定按時(shí)申報(bào)、交納各種稅金，處理稅收交納中的各類業(yè)務(wù)；

6、按會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范和會(huì)計(jì)制度規(guī)定記賬、算賬、報(bào)賬，做到日清月結(jié)、賬目清楚，達(dá)到賬證、賬賬、賬表相符；

7、及時(shí)、準(zhǔn)確的編報(bào)月、季、年財(cái)務(wù)決算報(bào)表，如實(shí)反映本單位的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，提供會(huì)計(jì)資料；

8、參加企業(yè)經(jīng)營會(huì)議，參與經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議的研究審查和企業(yè)經(jīng)營決策；

9、配合有關(guān)部門管好用好固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)和其他資產(chǎn)，保證我礦資產(chǎn)安全、完整、保值、增值；

10、大力開展會(huì)計(jì)電算化工作，促進(jìn)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化、制度化，建立健全會(huì)計(jì)電算化內(nèi)部管理制度，使會(huì)計(jì)電算化工作順利健康發(fā)展；

11、正確協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部門與各業(yè)務(wù)職能部門的關(guān)系，處理財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)的問題。

12、按時(shí)按質(zhì)按量完成礦下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)。財(cái)務(wù)部主任崗位責(zé)任制

一、在總會(huì)計(jì)師的直接領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的各項(xiàng)工作，定期組織會(huì)計(jì)人員進(jìn)行政治學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高會(huì)計(jì)人員的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，加強(qiáng)職業(yè)道德教育，增強(qiáng)會(huì)計(jì)人員抵抗腐蝕的能力。以身作則，嚴(yán)格做到遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。

二、建立健全財(cái)務(wù)管理制度、內(nèi)部稽核制度及內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督。嚴(yán)格審查各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支情況,發(fā)現(xiàn)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的現(xiàn)象要及時(shí)制止和糾正, 重大問題要及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

三、參與財(cái)務(wù)目標(biāo)規(guī)劃和年度工作計(jì)劃的制定，負(fù)責(zé)組織編制本單位財(cái)務(wù)成本計(jì)劃,并將各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)分解落實(shí), 督促執(zhí)行。做好與上級(jí)業(yè)務(wù)部門的協(xié)調(diào)工作，做好各種調(diào)查及自查報(bào)告的擬定工作。

四、嚴(yán)格成本管理，努力降低消耗，定期進(jìn)行成本分析，找出經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程中存在的問題，并提出合理化建議，為領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀。

五、開源節(jié)流、量入為出，精打細(xì)算，管好用好各項(xiàng)資金，充分發(fā)揮資金的使用效益，抵制不合理的支出。

六、會(huì)同有關(guān)部門做好固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)的核定工作, 根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營情況,組織有關(guān)人員合理核定資金定額, 加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)的清理,增強(qiáng)資金使用效果。

七、按規(guī)定組織會(huì)計(jì)核算，按時(shí)報(bào)送各種報(bào)表資料；負(fù)責(zé)完成各項(xiàng)上繳任務(wù), 對(duì)于各項(xiàng)應(yīng)繳款項(xiàng), 要嚴(yán)格審查, 督促辦理上繳手續(xù), 做到按期足額上繳。

八、定期參加經(jīng)營例會(huì), 參與經(jīng)營決策。按月、季、年度分析財(cái)務(wù)成本完成情況, 找出管理中存在的漏洞, 向領(lǐng)導(dǎo)提出改善經(jīng)營管理的建議和措施；參與審查或擬定經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議。

九、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部工作人員的考核工作，制定考核辦法, 按期進(jìn)行考核；對(duì)財(cái)務(wù)人員要定期輪崗，負(fù)責(zé)監(jiān)督會(huì)計(jì)人員辦理工作交接手續(xù)。

十、及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)工作并報(bào)送各種報(bào)表，按時(shí)完成分管領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項(xiàng)工作任務(wù)。

財(cái)務(wù)部副主任崗位責(zé)任制

一、協(xié)助財(cái)務(wù)部主任做好財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。

二、不斷提高自身政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)，熟練掌握國家的財(cái)經(jīng)紀(jì)律和法規(guī)，認(rèn)真貫徹上級(jí)主管部門的財(cái)務(wù)制度、規(guī)定。加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的行為要及時(shí)制止和糾正。

三、參與財(cái)務(wù)目標(biāo)規(guī)劃和年度工作計(jì)劃的制定工作，負(fù)責(zé)組織編制本單位財(cái)務(wù)成本計(jì)劃,將各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)分解落實(shí)。

四、參與各項(xiàng)管理辦法，各項(xiàng)規(guī)章制度，各崗位職責(zé)的擬定工作。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案和有關(guān)財(cái)務(wù)資料的保管工作。

五、會(huì)同有關(guān)部門對(duì)固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，分析盤盈、盤虧的原因，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后，及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理。

六、定期整理經(jīng)營例會(huì)資料,按月、季、年度分析財(cái)務(wù)成本完成情況, 找出經(jīng)營管理工作中存在的漏洞, 向領(lǐng)導(dǎo)提出改善經(jīng)營管理 3 的建議和措施。

七、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)報(bào)表的審核和報(bào)送工作，保證提供的會(huì)計(jì)資料真實(shí)可靠，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案和有關(guān)財(cái)務(wù)資料的保管工作。

八、負(fù)責(zé)財(cái)會(huì)人員的培訓(xùn)工作，組織本單位的會(huì)計(jì)人員專業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí), 定期對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)理論和相關(guān)的法律、法規(guī)知識(shí)考試，全面提高財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì)。

九、按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作。

總 帳 稽 核 崗 位

一、負(fù)責(zé)審查財(cái)務(wù)成本計(jì)劃, 按照上級(jí)規(guī)定要求, 審查各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)的計(jì)算是否正確, 計(jì)劃是否可行, 發(fā)現(xiàn)問題要提出修訂的意見和建議。

二、負(fù)責(zé)審查各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支, 根據(jù)財(cái)務(wù)收支預(yù)算和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度, 逐筆審核各項(xiàng)收支費(fèi)用。對(duì)預(yù)算外或不符合規(guī)定的收支, 應(yīng)提出意見, 并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào), 采取措施, 進(jìn)行處理。

三、負(fù)責(zé)復(fù)核會(huì)計(jì)憑證和賬表, 審核會(huì)計(jì)憑證是否合法, 內(nèi)容是否真實(shí), 手續(xù)是否完備, 數(shù)字是否準(zhǔn)確, 對(duì)填的記帳憑證, 要逐筆復(fù)核, 其分錄是否符合制度規(guī)定, 印章是否齊全, 復(fù)核中發(fā)現(xiàn)問題和差錯(cuò), 應(yīng)通知有關(guān)人員及時(shí)處理。審核人員要對(duì)審核簽署的憑證負(fù)責(zé)。

四、負(fù)責(zé)編制資產(chǎn)負(fù)債表, 并與其他會(huì)計(jì)報(bào)表相互核對(duì), 對(duì)有對(duì) 4 應(yīng)關(guān)系的數(shù)字必須保持一致, 核對(duì)無誤后, 將各種會(huì)計(jì)報(bào)表連同財(cái)務(wù)情況說明書,裝訂成冊提交領(lǐng)導(dǎo)審核蓋章, 及時(shí)報(bào)出。

五、負(fù)責(zé)保管銀行印鑒之一，逐筆核對(duì)銀行對(duì)帳單，編制銀行余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)協(xié)同出納員及時(shí)處理，不得拖延。

六、協(xié)助主管會(huì)計(jì)做好會(huì)計(jì)核算工作, 按質(zhì)按量完成領(lǐng)導(dǎo)交給的各項(xiàng)工作。

出納員崗位責(zé)任制

一、認(rèn)真執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》及有關(guān)規(guī)定，在規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，認(rèn)真貫徹上級(jí)主管部門的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度、規(guī)定。

二、妥善保管資金和各種有價(jià)證券。每日要根據(jù)現(xiàn)金和銀行收付憑證，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬?，F(xiàn)金和銀行存款日記賬要做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。

三、庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額,超過部分要及時(shí)存入銀行。不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金,嚴(yán)禁挪用、套取庫存現(xiàn)金。要保守保險(xiǎn)柜密碼的密秘, 保管好鑰匙, 不得任意轉(zhuǎn)交他人保管。

四、要隨時(shí)掌握銀行存款余額，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票,不準(zhǔn)出租出借賬戶, 負(fù)責(zé)保管空白支票, 出納人員所管的印章必須妥善保管, 嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用。

五、收到匯票、支票要仔細(xì)鑒別真?zhèn)危瑢彶橛袩o產(chǎn)生退票、對(duì)方賬戶無資金的可能，必要時(shí)請(qǐng)銀行查詢認(rèn)可，避免造成資金損失。

六、按時(shí)編制資金日?qǐng)?bào)表、預(yù)算收支表及相應(yīng)的會(huì)計(jì)報(bào)表。

七、協(xié)助本單位會(huì)計(jì)人員, 做好月、季、年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算工作, 按質(zhì)按期完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作。

往來結(jié)算會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制

一、負(fù)責(zé)建立應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)的清理制度, 對(duì)企業(yè)的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等往來的款項(xiàng), 要加強(qiáng)管理, 及時(shí)清算。

二、辦理正常往來結(jié)算業(yè)務(wù), 對(duì)各種應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng), 要及時(shí)催收結(jié)算, 對(duì)確實(shí)無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)和無法支付的應(yīng)付款項(xiàng), 應(yīng)查明原因, 按照規(guī)定批準(zhǔn)后處理。

三、加強(qiáng)對(duì)備用金的管理, 要積極催辦報(bào)銷手續(xù), 要按照規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)格審查有關(guān)支出。

四、負(fù)責(zé)其他往來的明細(xì)核算, 按照單位和個(gè)人分設(shè)明細(xì)帳, 根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆順序登記, 并經(jīng)常核對(duì)余額,按照會(huì)計(jì)報(bào)表的要求,每季、年要單列科目余額明細(xì)表。

五、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證的編號(hào)、整理、裝訂工作, 按照會(huì)計(jì)工作規(guī)范化的要求,每月終了要整理各個(gè)崗位的會(huì)計(jì)憑證和資料, 集中保管;年終決算后,應(yīng)將全年度的會(huì)計(jì)資料收集齊全, 整理清楚, 分類排列, 以便查閱。需要?dú)w檔的會(huì)計(jì)資料, 要按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)歸檔。

六、負(fù)責(zé)本單位發(fā)放的各種發(fā)票和空白收據(jù), 健全發(fā)放回收制度, 并進(jìn)行登記建簿, 認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。

七、協(xié)助本單位會(huì)計(jì)人員做好月、季、年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算工作, 按質(zhì)按量完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作。

銷售核算會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制

一、負(fù)責(zé)編制年度銷售、利潤計(jì)劃, 根據(jù)上級(jí)下達(dá)的銷售、利潤指標(biāo)和本單位銷售計(jì)劃、成本計(jì)劃等有關(guān)資料, 正確地編制銷售、利潤計(jì)劃, 并會(huì)同有關(guān)部門, 經(jīng)常督促檢查, 保證計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)。

二、辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù), 認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)記帳憑證, 嚴(yán)格審查銷售業(yè)務(wù), 按照規(guī)定的銷售價(jià)格和現(xiàn)行結(jié)算制度, 及時(shí)辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算和催收銷售貨款, 對(duì)任意提價(jià)削價(jià)等非法行為, 要加以制止, 并向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

三、負(fù)責(zé)銷售、利潤的明細(xì)核算, 根據(jù)銷售等有關(guān)憑證, 正確計(jì)算銷售收入、稅金、銷售成本和銷售利潤及其他各項(xiàng)收支, 按照國家規(guī)定, 嚴(yán)格審查營業(yè)外支出和收入, 正確計(jì)算各項(xiàng)應(yīng)交稅金、登記有關(guān)賬簿, 要會(huì)同有關(guān)部門, 經(jīng)常核對(duì)產(chǎn)成品的賬面余額和實(shí)際庫存, 發(fā)現(xiàn)不符時(shí)要認(rèn)真核實(shí), 查明原因提出處理意見, 做到賬實(shí)相符。

四、掌握稅收法規(guī)知識(shí)，正確計(jì)算各項(xiàng)稅金，按時(shí)申向稅務(wù)部門繳納申報(bào)，按時(shí)繳納各項(xiàng)稅金。

五、負(fù)責(zé)編制銷售及利潤報(bào)表, 依據(jù)帳簿及有關(guān)資料, 正確編制月、季、年度會(huì)計(jì)報(bào)表。

六、協(xié)助本單位會(huì)計(jì)人員做好月、季、年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算工作, 按質(zhì)按量完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作。成本核算崗位責(zé)任制

一、負(fù)責(zé)本單位成本核算, 根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃, 結(jié)合本單位實(shí)際情況, 編制成本費(fèi)用計(jì)劃, 并將成本指標(biāo)分解, 層層落實(shí)。

二、加強(qiáng)成本管理的基礎(chǔ)工作, 要會(huì)同有關(guān)部門, 建立健全各項(xiàng)原始記錄,為正確計(jì)算成本提供可靠的依據(jù), 負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)報(bào)表的保管工作。

三、負(fù)責(zé)核算產(chǎn)品成本,嚴(yán)格按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定,正確歸集、提取、分配生產(chǎn)費(fèi)用;根據(jù)實(shí)際產(chǎn)量, 實(shí)際消耗的材料、人工、電力、費(fèi)用,計(jì)算產(chǎn)品的實(shí)際成本, 要嚴(yán)格劃分成本開支的界限, 不得亂擠、亂攤成本；設(shè)置成本帳簿, 要按照審查后的記張憑證, 逐筆登記成本明細(xì)帳。

四、正確編制成本費(fèi)用等有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表, 并分析成本費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行情況和成本升降原因, 對(duì)照本行業(yè)的成本費(fèi)用資料, 提出降低成本費(fèi)用的途徑和加強(qiáng)成本管理的建議。

五、負(fù)責(zé)編制月度財(cái)務(wù)成本預(yù)測報(bào)表, 并根據(jù)成本計(jì)劃分解編制切塊承包指標(biāo)。

六、要根據(jù)分解的切塊承包指標(biāo), 層層落實(shí), 逐月分解, 并要經(jīng)常深入生產(chǎn)現(xiàn)場, 了解生產(chǎn)過程, 給領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀助手。

七、協(xié)助本單位會(huì)計(jì)人員做好月、季、年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算工作, 按質(zhì)按量完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作。

材料稽核崗位責(zé)任制

一、負(fù)責(zé)全礦材料的收入、發(fā)出、庫存的稽核工作。

二、嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律, 遵守稽核制度, 在工作中, 對(duì)數(shù)量不清, 用途不明, 印章不全, 有涂改現(xiàn)象的不予簽收。

三、經(jīng)常深入倉庫, 了解物資庫存情況, 發(fā)現(xiàn)超儲(chǔ)或積壓情況, 及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映, 并提出處理意見。

四、按時(shí)編制材料收、發(fā)、存余額表, 及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提供數(shù)據(jù)。

五、搞好儲(chǔ)備資金動(dòng)態(tài)分析, 定期分析儲(chǔ)備資金升降原因，為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。

六、協(xié)助本單位會(huì)計(jì)人員做好月、季、年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算工作, 按質(zhì)按量完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作。

固定資產(chǎn)核算崗位責(zé)任制

一、會(huì)同有關(guān)部門按照國家的規(guī)定, 擬定本單位固定資產(chǎn)管理與核算實(shí)施辦法, 要正確劃分固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限, 按照固定資產(chǎn)目錄, 對(duì)全礦固定資產(chǎn)進(jìn)行分類編號(hào),加強(qiáng)管理。

二、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的明細(xì)核算, 對(duì)購置、調(diào)入、租賃、封存、調(diào)出、報(bào)廢的固定資產(chǎn), 要督促有關(guān)部門或人員辦理手續(xù), 并及時(shí)作帳務(wù)處理。要根據(jù)會(huì)計(jì)憑證登記固定資產(chǎn)帳卡, 定期進(jìn)行核對(duì), 做到帳、卡、物三相符, 并按期編制固定資產(chǎn)有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表。

三、要負(fù)責(zé)計(jì)提固定資產(chǎn)折舊費(fèi)和大修費(fèi), 根據(jù)計(jì)提折舊的有關(guān)規(guī)定, 按月計(jì)提固定資產(chǎn)折舊費(fèi)和大修費(fèi), 做到不多提、不少提。

四、參與固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn), 會(huì)同有關(guān)部門對(duì)固定資產(chǎn)輪番盤點(diǎn), 年終進(jìn)行全面清查, 發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧等情況, 要查明原因, 弄清責(zé)任, 按規(guī)定的審批權(quán)限辦理報(bào)批手續(xù), 發(fā)現(xiàn)對(duì)固定資產(chǎn)保管使用維護(hù)不當(dāng)現(xiàn)象, 要及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告, 并提出改進(jìn)意見。

五、負(fù)責(zé)編制工程資金計(jì)劃，參與各項(xiàng)工程項(xiàng)目的研究，對(duì)資金來源不落實(shí)和違反審核程序的工程項(xiàng)目，不得列入計(jì)劃。

六、負(fù)責(zé)工程資金的明細(xì)核算，對(duì)往來的款項(xiàng)要定期對(duì)帳，隨時(shí)結(jié)清，要正確的計(jì)算工程成本，按規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理。

七、負(fù)責(zé)編制工程資金會(huì)計(jì)報(bào)表，正確核算已完和未完工程項(xiàng)目，要經(jīng)常深入工程施工現(xiàn)場，參與工程驗(yàn)收。工程竣工后負(fù)責(zé)辦理結(jié)算手續(xù)。

八、協(xié)助本單位會(huì)計(jì)人員, 做好月、季、年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算工作, 按質(zhì)按期完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作。

稅務(wù)專管員崗位責(zé)任制

一、認(rèn)真學(xué)習(xí)、研究和準(zhǔn)確掌握國家的稅收政策和相關(guān)的法律法規(guī)，做到嚴(yán)格執(zhí)行稅法的各項(xiàng)政策規(guī)定。在政策允許的范圍內(nèi)，按政策和制度的規(guī)定，做到合理避稅。

二、及時(shí)與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅務(wù)主管人員進(jìn)行匯報(bào)和溝通，以便準(zhǔn)確掌握稅收政策的變化，確保準(zhǔn)確核算各項(xiàng)應(yīng)交稅金。

三、管理好各種發(fā)票和收據(jù)，建立發(fā)票和收據(jù)登記簿，正確開具 各種發(fā)票。

四、對(duì)收取的增值稅發(fā)票，及時(shí)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行認(rèn)證。

五、按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。

第二篇：會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制

會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制

1．按照財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算遵守各項(xiàng)收入制度、費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，分清資金渠道，合理使用資金。

2．按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，記賬、算帳、報(bào)賬、賬目分類歸檔、按步驟和類別進(jìn)行標(biāo)示、備案、裝訂、保存，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，日清月結(jié)，按期報(bào)賬。

3．按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支的潛力，考核資金使用效果，揭露經(jīng)營管理中的問題，定期核對(duì)，督促有關(guān)人員清理債權(quán)債務(wù)，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。

4．按照規(guī)定妥善整理、裝訂、保管會(huì)計(jì)憑證、帳薄、報(bào)表等檔案資料。

5．遵守、宣傳、維護(hù)國家財(cái)政制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)違反制度的行為要及時(shí)制止和糾正，重大問題應(yīng)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

6．會(huì)計(jì)人員對(duì)上級(jí)機(jī)關(guān)和財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門來本單位了解、檢查財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，要負(fù)責(zé)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況，并接受監(jiān)督和檢查。

7．會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，要將經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、賬目、款項(xiàng)、文件和未了事項(xiàng)，要按規(guī)定的手續(xù)向接替人員移交清楚，并由會(huì)計(jì)主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)督交接。

（已審核通過）

負(fù)責(zé)人：項(xiàng)目經(jīng)理：

2009年月日2009年月日

財(cái)務(wù)出納員票據(jù)報(bào)賬程序

一、各分包隊(duì)勞務(wù)費(fèi)撥款程序：

1、撥款部位相對(duì)應(yīng)工程量要通過項(xiàng)目部的生產(chǎn)、技術(shù)、質(zhì)檢、安全等各專業(yè)分項(xiàng)驗(yàn)檢查收。

2、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后開具預(yù)撥工程款審批單，同時(shí)項(xiàng)目部各專業(yè)參驗(yàn)人員會(huì)簽后，報(bào)項(xiàng)目總負(fù)責(zé)人審閱批示后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。

3、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)接到撥款審批單后，根據(jù)審批單向收款方索要票據(jù)齊全后入賬付款。

二、各家材料款撥款程序：

1、撥款時(shí)材料商先和庫管員核對(duì)入庫材料數(shù)據(jù)，核準(zhǔn)后開具入庫單，同時(shí)材料員核準(zhǔn)簽認(rèn)后上報(bào)項(xiàng)目部和項(xiàng)目總負(fù)責(zé)人審閱批示后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。

2、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)接到撥款審批單后，根據(jù)審批單向收款方索要票據(jù)齊全后入賬付款。

三、管理人員工資發(fā)放和其它票據(jù)報(bào)銷程序：

管理人員工資發(fā)放：

1、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人按每月考勤表核準(zhǔn)后做工資表簽認(rèn)，報(bào)項(xiàng)目總負(fù)責(zé)人審閱批示后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。

2、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)接到工資審批單后，根據(jù)工資表審批單發(fā)放到領(lǐng)款人確簽齊全后入賬。其它票據(jù)報(bào)銷程序：

1、使用票據(jù)當(dāng)事人要在票據(jù)背面注明票據(jù)詳細(xì)是由，報(bào)項(xiàng)目總負(fù)責(zé)人審閱批示后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。

2、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)接到票據(jù)審批單后，根據(jù)票據(jù)審批單數(shù)額發(fā)放，領(lǐng)款人確簽齊全后入賬。

負(fù)責(zé)人：項(xiàng)目經(jīng)理：審核通過2009年月日2009年月日

第三篇：材料會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制

(一)認(rèn)真遵守國家財(cái)務(wù)政策、法規(guī)、制度。

(二)按記帳規(guī)則結(jié)算、記帳，做到數(shù)字準(zhǔn)確、上報(bào)及時(shí)。

(三)負(fù)責(zé)外調(diào)材料的劃價(jià)及積壓物資的調(diào)整。

(四)接受各單位材料計(jì)劃要有記錄，要整理存檔，匯總各項(xiàng)材料的需用量要注明需用時(shí)間，建立需用量臺(tái)帳；要掌握資源及平衡情況，及時(shí)提報(bào)缺口材料計(jì)劃的申請(qǐng)計(jì)劃表，并提供和注明各項(xiàng)技術(shù)要求；整個(gè)工程的材料計(jì)劃要求一個(gè)星期內(nèi)，零星及增補(bǔ)、變更材料要在兩天內(nèi)做好以上工作，并立即向科長書面匯報(bào)有關(guān)情況。

(五)填寫到貨物資的驗(yàn)收單，要詳細(xì)檢查合同號(hào)、名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)是否相符；里程表、磅碼單、檢尺單、合格證、質(zhì)量證明書、托運(yùn)單、保險(xiǎn)單、收貨條等憑據(jù)是否齊全，并與庫房聯(lián)系核對(duì)驗(yàn)收情況，有問題拒付款，同時(shí)馬上與供貨方聯(lián)系解決，貨物未到，不能付款。只有各項(xiàng)指標(biāo)驗(yàn)收全部合格后，方能填制驗(yàn)收單據(jù)，報(bào)帳付款。

(六)根據(jù)工程項(xiàng)目的材料計(jì)劃，按工程進(jìn)度，限額開單發(fā)料；若需要計(jì)劃變更、代用要經(jīng)技術(shù)部門及工程主管人員簽字認(rèn)可。除基建工程項(xiàng)目領(lǐng)料外，其他不論生產(chǎn)、維修，單位和個(gè)人調(diào)撥材料，都必須經(jīng)科長審批簽字；基建內(nèi)部領(lǐng)料，需經(jīng)處長簽字。

(七)每月26日至次月3日，將庫房報(bào)來的驗(yàn)收單、領(lǐng)料單、調(diào)撥單等單據(jù)輸入到計(jì)算機(jī)中，并統(tǒng)計(jì)材料收入、消費(fèi)及庫存情況報(bào)表，上報(bào)學(xué)校財(cái)務(wù)。各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表要在每月3日前報(bào)出，數(shù)字要準(zhǔn)確，時(shí)間要及時(shí)，統(tǒng)計(jì)報(bào)表要留底存檔。每月10前，將上月財(cái)務(wù)報(bào)表及時(shí)報(bào)到學(xué)校財(cái)務(wù)科及供應(yīng)科長。

(八)使用計(jì)算機(jī)建立各項(xiàng)單項(xiàng)工程材料消耗臺(tái)帳及庫存動(dòng)態(tài)表，單項(xiàng)工程竣工后，要及時(shí)統(tǒng)計(jì)、打印出該項(xiàng)工程的材料消耗情況表，報(bào)預(yù)算科；庫存動(dòng)態(tài)表每月5日前報(bào)給供應(yīng)科長、庫房。

(九)完成處、科領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性工作。

第四篇：出納會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制

出納會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制

一、理現(xiàn)金收付及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

1、嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及外匯管理制度的規(guī)定，根據(jù)財(cái)務(wù)部主

管會(huì)計(jì)審核簽章的收款憑證和付款憑證，辦理款項(xiàng)的收付。

2、收付款后，要在收付款憑證及原始憑證附件上加蓋“收訖”、“付訖”戳記，并在登

記后于次日將收付款憑證返回財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)。

二、登記現(xiàn)金及存款日記帳

1、在會(huì)計(jì)人員制憑證無誤的情況下負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，并及時(shí)登記現(xiàn)金日記帳，每天

結(jié)出余額與實(shí)存現(xiàn)金核對(duì)；

2、按幣別和帳號(hào)分開設(shè)置并登記“現(xiàn)金日記帳”和“銀行存款日記帳”，并結(jié)出余額；

3、辦理各種轉(zhuǎn)結(jié)算業(yè)務(wù)，根據(jù)會(huì)計(jì)制證受各種票據(jù)，填寫進(jìn)帳單辦理銀行入帳手續(xù)。

根據(jù)會(huì)計(jì)制證簽發(fā)各種票據(jù)辦理付款手續(xù)，并負(fù)責(zé)登陸記銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)，并負(fù)責(zé)勾對(duì)銀行進(jìn)帳單，定期填報(bào)銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

三、保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券

1、對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負(fù)責(zé)賠款責(zé)任。

2、要保守保險(xiǎn)柜秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

四、保客有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票

1、負(fù)責(zé)登記各種票據(jù)領(lǐng)用登記簿；

2、負(fù)責(zé)保管預(yù)留銀行印鑒中的任一枚印鑒；

3、對(duì)于空白收據(jù)和空白支票，必須嚴(yán)格管理專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。

第五篇：出納會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制 文檔

出納員崗位職責(zé)

出納員是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)工作。主要工作職責(zé)有：

第一條 做好現(xiàn)金的日常管理及收付工作，保證現(xiàn)金收付的正確性和合法性。

第二條 每天工作日結(jié)束前，及時(shí)盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金并與有關(guān)報(bào)表和憑證進(jìn)行核對(duì)，填寫《獎(jiǎng)金日?qǐng)?bào)表》，做到帳實(shí)、帳表、帳證、帳帳相符。

第三條 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，根據(jù)公司規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷和收付款審批手續(xù)，辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。對(duì)于重大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過會(huì)計(jì)主管人員、公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。

第四條 根據(jù)審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內(nèi)容必須填齊，附有原始憑證。填制會(huì)計(jì)憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會(huì)計(jì)科目。要妥善保管會(huì)計(jì)憑證，應(yīng)按編號(hào)順序，折疊整齊，按月裝訂成冊，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。

第五條 根據(jù)帳務(wù)處理需要，及時(shí)將在手單據(jù)整理移交會(huì)計(jì)主管編制記賬憑證。.配合會(huì)計(jì)人員做好每月的報(bào)稅和工資的發(fā)放工作；做到及時(shí)準(zhǔn)確，不得無故延誤。

第六條 負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常結(jié)算，銀行存款日記帳，并做到日清月結(jié)，月末與銀行核對(duì)存款余額，不符時(shí)編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。

第七條 及時(shí)清理帳目，督促因公借款人員及時(shí)報(bào)帳，杜絕個(gè)人長期欠款。

第八條 出納員不得兼管收入、費(fèi)用債權(quán)、債務(wù)帳薄登記工作以及稽核工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作。

第九條 保管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷，對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負(fù)責(zé)賠償，對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記薄登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。保險(xiǎn)箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉(zhuǎn)交他人。

第十條 嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實(shí)存與現(xiàn)金帳面一致。

第十一條 負(fù)責(zé)編造學(xué)期和每月的現(xiàn)金支出計(jì)劃，分清資金渠道，有計(jì)劃的領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。

第十二條 根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，作好應(yīng)收款工作，定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)收款情況。

第十三條 及時(shí)準(zhǔn)確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細(xì)賬，定期上繳各種完整的原始憑證。

第十四條 根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的需要，編制各種資金流動(dòng)報(bào)表。