第一篇：會計及出納崗位責(zé)任制

財務(wù)部崗位責(zé)任制度

第一章 總則

第一條 根據(jù)《會計法》的有關(guān)規(guī)定，公司根據(jù)財會業(yè)務(wù)需要設(shè)置專門從事財會工作的職能部門，明確財會工作崗位要求，科學(xué)、合理地組織會計工作。

第二條 公司根據(jù)《會計法》設(shè)置會計主管、出納、會計工作崗位。會計工作崗位可以一個多崗，但出納不得兼稽核，會計檔案保管不得兼費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。會計工作要有計劃地定期輪換。

第三條 會計人員必須具有會計從業(yè)資格，具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能，熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度，遵守職業(yè)道德。

第四條 公司財務(wù)部門是企業(yè)會計核算、會計信息提供、資產(chǎn)安全控制、成本費(fèi)用控制、財務(wù)預(yù)算、營運(yùn)效率的考核與評價的專業(yè)部門，其職能如下：

1、負(fù)責(zé)辦理企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)的核算；

2、負(fù)責(zé)辦理企業(yè)收入、成本、費(fèi)用等的計算和會計核算；

3、負(fù)責(zé)資金交易和資金拆借業(yè)務(wù)的會計核算；

4、負(fù)責(zé)納稅核算和稅務(wù)申報；

5、負(fù)責(zé)編審匯總和分析企業(yè)有關(guān)的會計報表；

6、負(fù)責(zé)管理本部門的會計檔案；

7、負(fù)責(zé)對企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動的事后監(jiān)督與稽核。

第五條 會計人員崗位職責(zé)：

（一）會計核算。

會計人員要以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)記賬、算賬、報賬，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)、按時報賬，如實(shí)反映財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和財務(wù)收支情況，及時地提供真實(shí)可靠的、能滿足各方需要的會計信息，是會計人員最基本的職責(zé)。

（二）會計監(jiān)督。

1、會計人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，有權(quán)不予接受，并向單位負(fù)責(zé)人報告。

2、對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，并按會計制度的規(guī)定更正補(bǔ)充。

3、發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物不符的，按照會計制度規(guī)定有權(quán)自行處理的，及時處理；無權(quán)自行處理的，應(yīng)立即向本單位負(fù)責(zé)人報告，請求查明原因，作出處理，對違反財務(wù)制度規(guī)定的收支，不予辦理。

（三）制定本單位辦理會計事項的具體辦法。

（四）參與制定經(jīng)營計劃、業(yè)務(wù)計劃，考核財務(wù)計劃的執(zhí)行情況。

（五）辦理其他會計事項。

第二章會計人員崗位責(zé)任制

第六條根據(jù)企業(yè)的業(yè)務(wù)量多少、資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營管理的要求、核算組織形式、核算手段等設(shè)置會計工作崗位。會計工作崗位是一個單位對會計工作進(jìn)行具體分工而設(shè)置的各個職能崗位。有明確分工和職責(zé)，有利于提高工作效率和質(zhì)量，強(qiáng)化會計工作管理職能。設(shè)置會計工作

崗位要符合內(nèi)部控制制度要求的原則，這樣有利于會計人員全面熟悉業(yè)務(wù)，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，有利于建立崗位責(zé)任制。

（一）會計主管崗位責(zé)任制

1、在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本部門財務(wù)會計核算和財務(wù)管理工作；

2、根據(jù)公司方針、目標(biāo)、要求，負(fù)責(zé)本部門方針目標(biāo)的展開、檢查和落實(shí)工作。

3、負(fù)責(zé)審核、分析、監(jiān)督財務(wù)計劃的執(zhí)行情況。合理制定本部門工作計劃，及時進(jìn)行工作總結(jié)。

4、負(fù)責(zé)會計監(jiān)督。

5、負(fù)責(zé)組織起草財務(wù)方面的管理制度及有關(guān)規(guī)定。

6、對本部門財務(wù)會計工作定期布置、檢查、總結(jié)。

7、組織會計人員學(xué)習(xí)，針對公司經(jīng)營目標(biāo)新業(yè)務(wù)發(fā)展方向，制定培訓(xùn)計劃，考核業(yè)務(wù)工作。

8、負(fù)責(zé)審核會計報表，監(jiān)督稅務(wù)報表申報情況。

9、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時布置的各項工作。

10、負(fù)責(zé)對公司新業(yè)務(wù)進(jìn)行財務(wù)支持。

（二）會計崗位責(zé)任制

1、在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，準(zhǔn)確、及時地做好賬務(wù)和結(jié)算工作，正確進(jìn)行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細(xì)賬和總賬，對款項和有價證券的收付，財物的收發(fā)、增減和使用以及資產(chǎn)增減進(jìn)行核算。

2、正確計算收入、費(fèi)用、成本，正確計算和處理財務(wù)成果，具體負(fù)

責(zé)編制公司月度、年度會計報表。

3、負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財務(wù)管理，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期的組織清產(chǎn)核資工作。

4、負(fù)責(zé)公司稅金的計算、納稅申報工作，按時、準(zhǔn)確編制各種納稅申報表。

5、及時做好會計憑證、賬冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。

6、負(fù)責(zé)準(zhǔn)備稅務(wù)檢查的相關(guān)資料及接待工作，協(xié)助有關(guān)部門開展財務(wù)審計。

7、負(fù)責(zé)維護(hù)公司與稅務(wù)機(jī)關(guān)的日常關(guān)系，及時進(jìn)行信息聯(lián)絡(luò)與溝通。

8、協(xié)助會計主管做好部門內(nèi)務(wù)工作，完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他任務(wù)。

（三）出納崗位責(zé)任制

1、負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。

2、登記現(xiàn)金和銀行日記賬，做到日清月結(jié)，保證賬證相符、賬款相符、賬賬相符，發(fā)現(xiàn)差錯（月度內(nèi)的）及時查清更正。

3、認(rèn)真審查臨時借支的用途、金額和批準(zhǔn)手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)用支票的手續(xù)，控制使用限額和報銷期限。

4、正確編制現(xiàn)金、銀行的記賬憑證及時傳遞。

5、嚴(yán)格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費(fèi)用報銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。

6、負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、賬冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。

7、負(fù)責(zé)掌管公司財務(wù)保險柜。

8、負(fù)責(zé)編制資金狀況結(jié)余表。

9、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作。

第三章附則

第七條各崗位工作實(shí)行計劃進(jìn)度時限管理。

（一）結(jié)賬時間：每月最后一天。

（二）會計報表：每月初1~7日內(nèi)。

（三）納稅申報及稅費(fèi)解繳工作：月度申報工作每月1~12日之前；季度申報工作每季初1~14日之前；所得稅年度申報工作為次年4月末之前。

（四）其他工作時限按工作計劃進(jìn)度表日期執(zhí)行。

第八條工作權(quán)限

（一）會計崗位在當(dāng)月結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)的會計差錯，必須上報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示進(jìn)行會計差錯更正和調(diào)賬工作。

（2）出納崗位不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全部過程。貨幣資金支出實(shí)行“總經(jīng)理審批制”。

第九條財務(wù)專業(yè)知識學(xué)習(xí)

（一）會計人員根據(jù)所在崗位和公司經(jīng)營發(fā)展業(yè)務(wù)規(guī)劃的方向，即時調(diào)整業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)側(cè)重點(diǎn)。

第十條本管理制度自二0一0年三月一日起執(zhí)行。以前制度與本制度相抵觸的，以本制度為準(zhǔn)。

第十一條公司可以根據(jù)本管理制度及本公司管理需要擬訂相應(yīng)的實(shí)

施細(xì)則，并組織實(shí)施。

第十二條本管理制度未盡事宜，按公司有關(guān)制度執(zhí)行。第十三條本管理制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修改。

第二篇：出納會計崗位責(zé)任制

出納會計崗位責(zé)任制

一、理現(xiàn)金收付及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

1、嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及外匯管理制度的規(guī)定，根據(jù)財務(wù)部主

管會計審核簽章的收款憑證和付款憑證，辦理款項的收付。

2、收付款后，要在收付款憑證及原始憑證附件上加蓋“收訖”、“付訖”戳記，并在登

記后于次日將收付款憑證返回財務(wù)部主辦會計。

二、登記現(xiàn)金及存款日記帳

1、在會計人員制憑證無誤的情況下負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，并及時登記現(xiàn)金日記帳，每天

結(jié)出余額與實(shí)存現(xiàn)金核對；

2、按幣別和帳號分開設(shè)置并登記“現(xiàn)金日記帳”和“銀行存款日記帳”，并結(jié)出余額；

3、辦理各種轉(zhuǎn)結(jié)算業(yè)務(wù)，根據(jù)會計制證受各種票據(jù)，填寫進(jìn)帳單辦理銀行入帳手續(xù)。

根據(jù)會計制證簽發(fā)各種票據(jù)辦理付款手續(xù)，并負(fù)責(zé)登陸記銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)，并負(fù)責(zé)勾對銀行進(jìn)帳單，定期填報銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

三、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券

1、對于現(xiàn)金和各種有價證，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負(fù)責(zé)賠款責(zé)任。

2、要保守保險柜秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

四、?？陀嘘P(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票

1、負(fù)責(zé)登記各種票據(jù)領(lǐng)用登記簿；

2、負(fù)責(zé)保管預(yù)留銀行印鑒中的任一枚印鑒；

3、對于空白收據(jù)和空白支票，必須嚴(yán)格管理專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。

第三篇：出納會計崗位責(zé)任制 文檔

出納員崗位職責(zé)

出納員是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)工作。主要工作職責(zé)有：

第一條 做好現(xiàn)金的日常管理及收付工作，保證現(xiàn)金收付的正確性和合法性。

第二條 每天工作日結(jié)束前，及時盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金并與有關(guān)報表和憑證進(jìn)行核對，填寫《獎金日報表》，做到帳實(shí)、帳表、帳證、帳帳相符。

第三條 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，根據(jù)公司規(guī)定的費(fèi)用報銷和收付款審批手續(xù)，辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。對于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。

第四條 根據(jù)審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內(nèi)容必須填齊，附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證，應(yīng)按編號順序，折疊整齊，按月裝訂成冊，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。

第五條 根據(jù)帳務(wù)處理需要，及時將在手單據(jù)整理移交會計主管編制記賬憑證。.配合會計人員做好每月的報稅和工資的發(fā)放工作；做到及時準(zhǔn)確，不得無故延誤。

第六條 負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常結(jié)算，銀行存款日記帳，并做到日清月結(jié)，月末與銀行核對存款余額，不符時編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。

第七條 及時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長期欠款。

第八條 出納員不得兼管收入、費(fèi)用債權(quán)、債務(wù)帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。

第九條 保管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷，對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負(fù)責(zé)賠償，對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記薄登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉(zhuǎn)交他人。

第十條 嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實(shí)存與現(xiàn)金帳面一致。

第十一條 負(fù)責(zé)編造學(xué)期和每月的現(xiàn)金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。

第十二條 根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，作好應(yīng)收款工作，定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報收款情況。

第十三條 及時準(zhǔn)確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細(xì)賬，定期上繳各種完整的原始憑證。

第十四條 根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的需要，編制各種資金流動報表。

第四篇：財務(wù)主管(含出納、會計)崗位責(zé)任制（模版）

經(jīng)營部長崗位責(zé)任制

1.在處長的領(lǐng)導(dǎo)和處財務(wù)部的指導(dǎo)下，主管項目部的財務(wù)管理和會計核算工作，帶領(lǐng)專職會計人員，認(rèn)真履行好會計核算組工作職責(zé)和內(nèi)部會計監(jiān)督職能。

2.帶頭嚴(yán)格遵守并執(zhí)行《會計法》和國家有關(guān)財經(jīng)、財會法律、法規(guī)、規(guī)章以及統(tǒng)一的行業(yè)會計制度和企業(yè)內(nèi)部會計制度。

3.根據(jù)《會計法》和國家統(tǒng)一行業(yè)會計規(guī)定，負(fù)責(zé)組織建立健全項目部會計管理和會計核算體系。負(fù)責(zé)設(shè)置好會計工作崗位，搞好專職會計人員業(yè)務(wù)分工，制定具體崗位職責(zé)，并督促執(zhí)行。

4.具體負(fù)責(zé)工程項目部會計審核、收入和成本核算、財務(wù)成本核算、總帳和財務(wù)會計報告編制報等工作。

5.負(fù)責(zé)定期向項目經(jīng)理和處報告財務(wù)情況和經(jīng)營成果。

6.協(xié)助工程項目經(jīng)理抓好工程款等資金回收工作，搞好資金分級歸口管理工作，7.負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)好會計核算組與工程項目預(yù)算、工資、供應(yīng)等部門的業(yè)務(wù)關(guān)系，確保會計資料按規(guī)定程序及時傳遞。

8.參加項目部生產(chǎn)經(jīng)營會議，審查并參與制作施工作業(yè)計劃、定額、經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟(jì)文件編制，并督促貫徹執(zhí)行。

9.每月搞好項目經(jīng)濟(jì)活動和財務(wù)分析，協(xié)助工程項目經(jīng)理制定開源節(jié)流或扭虧增盈的計劃或措施，并督促貫徹執(zhí)行。

10.加強(qiáng)對專職會計人員的管理，組織專職會計人員學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)技術(shù)，負(fù)責(zé)對其進(jìn)行業(yè)務(wù)技術(shù)指導(dǎo)和工作考核。

11.完成工程處和項目部交辦的其他工作。

重煤五處渝湘高速公路F6標(biāo)

項目經(jīng)理部

二OO六年三月十七日

出納崗位責(zé)任制

1.負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

2.負(fù)責(zé)辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

3.嚴(yán)格庫存現(xiàn)金限額和空白支票的簽發(fā)。

4.妥善保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。

5.妥善保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和支票。

6.準(zhǔn)確及時地逐筆登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到日清月結(jié)。

7.按月做好銀行存款對帳工作，如有差異，并及時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

8.完成財務(wù)主管交辦的其他工作。

重煤五處渝湘高速公路F6標(biāo)

項目經(jīng)理部

二OO六年三月十七日

第五篇：財務(wù)(會計、出納)崗位責(zé)任制

財務(wù)（會計、出納）崗位責(zé)任制

1、負(fù)責(zé)建立、登記、打印總帳和明細(xì)帳以及各種輔助帳；及時登記所管轄的賬簿，按時結(jié)賬；按規(guī)定設(shè)置、運(yùn)用會計科目，發(fā)現(xiàn)記帳及憑證錯誤及時更正；有關(guān)賬簿定期核對（最少每月一次），確保帳帳相符。

2、按要求進(jìn)行會計核算。其內(nèi)容包括：款項和有價證劵的收付；財物的計價和收發(fā)；債權(quán)、債務(wù)的管理結(jié)算；財產(chǎn)物資的清查；財物成果的計算和處理。

3、按規(guī)定日期編制、匯總、打印各種會計報表，保證財務(wù)會計報告真實(shí)、完整；上報及時，無涂改現(xiàn)象，財務(wù)情況說明書，至少應(yīng)對下列情況作出說明：

（1）財物狀況基本情況；

（2）損益情況；

（3）資金增、減和周轉(zhuǎn)情況等。

4、對外提供的財物會計報告應(yīng)當(dāng)依次編定頁數(shù)，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章，并由單位負(fù)責(zé)人和會計負(fù)責(zé)人簽名并蓋章。

5、根據(jù)有關(guān)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)、比例，正確計算提取各項費(fèi)用，并會同出納人員及時清理往來款項。

6、實(shí)行會計監(jiān)督資金管理。主要包括：審查原始憑證，對不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理；對記載不準(zhǔn)確、字跡

不清楚、內(nèi)容不完整的原始憑證不予受理；對違反國家財務(wù)、會計法律法規(guī)、規(guī)章的收支，或發(fā)現(xiàn)帳實(shí)不符、款項不符時，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時處理，問題較大的應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)報告并查明原因進(jìn)行處理。

7、其他需要辦理的會計手續(xù)和事項。