第一篇：轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)未加蓋預(yù)留印鑒引發(fā)的案例

轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)未加蓋預(yù)留印鑒引發(fā)的案例

一、案例簡介

支行柜員辦理一筆驗(yàn)資戶向基本戶轉(zhuǎn)賬的業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)賬金額為數(shù)百萬元，由于付款憑證未加蓋預(yù)留印鑒，引發(fā)了風(fēng)險事件。

二、案例分析

（一）《銀行會計(jì)核算規(guī)程》明確規(guī)定：開立驗(yàn)資賬戶必須預(yù)留印鑒。印鑒是單位辦理支付結(jié)算的重要依據(jù)。此筆轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)中，付款憑證未加蓋預(yù)留印鑒，更談不上對預(yù)留印鑒進(jìn)行印鑒審核，嚴(yán)重違反了單位賬戶支付結(jié)算制度規(guī)定。

（二）在此案例中，柜員未認(rèn)真審核支付憑證，未仔細(xì)核對憑證必須記載事項(xiàng)，從而造成了對未加蓋單位預(yù)留印鑒的支付憑證進(jìn)行賬務(wù)處理。

（三）現(xiàn)場管理人員未認(rèn)真審核業(yè)務(wù)憑證要素，導(dǎo)致嚴(yán)重風(fēng)險事件發(fā)生，審核形同虛設(shè)，風(fēng)險隱患極大。

三、案例啟示

（一）柜員須養(yǎng)成嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牟僮髁?xí)慣，嚴(yán)格按照銀行規(guī)章制度和操作流程操作。同時，加強(qiáng)員工對規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，對業(yè)務(wù)操作分險點(diǎn)的掌握。

（二）柜員應(yīng)在核對預(yù)留印鑒相符后進(jìn)行業(yè)務(wù)處理，從而防范因印鑒審核不嚴(yán)引發(fā)的外部欺詐事件，確保業(yè)務(wù)運(yùn)營安全高效，避免引發(fā)業(yè)務(wù)案件。

（三）現(xiàn)場管理人員必須認(rèn)真履職，全面審核業(yè)務(wù)，做到事前、事中的有效控制，及時糾正柜員的違規(guī)違章操作行為，杜絕操作風(fēng)險的發(fā)生。

第二篇：案例指導(dǎo)111014第十期違規(guī)變更預(yù)留印鑒案

案例指導(dǎo)

本期發(fā)布（案例）內(nèi)容：

西安分行法律與合規(guī)事務(wù)部

No.20111014009 2011年10月14日

2002年8月8日，深圳市某實(shí)業(yè)有限公司副總經(jīng)理向某與趙某、孫某就共同開發(fā)佛教T項(xiàng)目簽訂?合作協(xié)議書?，協(xié)議約定由向某先注入資金50萬元，用于籌建T項(xiàng)目前期工作，趙、孫某負(fù)責(zé)辦理相關(guān)手續(xù)。8月14日，趙某受張某委托，與佛教協(xié)會訂立協(xié)議。同日，T項(xiàng)目籌建處在某商業(yè)銀行A支行開立賬戶并預(yù)留印鑒為?T項(xiàng)目籌建處財(cái)務(wù)專用章?、?向某印?、?孫某印?。8月22日，實(shí)業(yè)公司以向某個人名義匯入A支行開設(shè)的T項(xiàng)目籌建處賬戶50萬元。9月5日，T項(xiàng)目籌建處常務(wù)副組長趙某、財(cái)務(wù)總監(jiān)孫某到支行，以?單位急需用款，預(yù)留印鑒中‘向某印’帶到外地?為由，申請變更預(yù)留印鑒，即在原有印鑒中去掉?向某印?，保留原?T項(xiàng)目籌建處財(cái)務(wù)專用章?和?孫某印?。A支行會計(jì)礙于情面，在沒有書面申請材料情況下，違規(guī)為T項(xiàng)目籌建處辦理了更換印鑒手續(xù)，并辦理了首筆15萬元現(xiàn)金取款業(yè)務(wù)，之后，趙、孫二人又先后取現(xiàn)和匯款49.98萬元。后向某以單位存款被趙、孫取走使用為由，向當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)報(bào)案，一場糾紛因此上演。

一、基本案情

共同開發(fā)，開立賬戶，預(yù)留印鑒

2002年8月8日，深圳市某實(shí)業(yè)有限公司副總經(jīng)理向某與趙某、孫某就共同開發(fā)佛教T項(xiàng)目簽訂?合作協(xié)議書?，協(xié)議約定由向某先注入資金50萬元，用于籌建T項(xiàng)目前期工作，趙、孫某負(fù)責(zé)辦理相關(guān)手續(xù)。8月14日，趙某受張某委托，與佛教協(xié)會訂立協(xié)議。同日，T項(xiàng)目籌建處在某商業(yè)銀行A支行開立賬戶并預(yù)留印鑒為?T項(xiàng)目籌建處財(cái)務(wù)專用章?、?向某印?、?孫某印?。

銀行礙于情面，變更印鑒，一方客戶非法占用項(xiàng)目資金

8月22日，實(shí)業(yè)公司以向某個人名義匯入A支行開設(shè)的T項(xiàng)目籌建處賬戶50萬元。9月5日，T項(xiàng)目籌建處常務(wù)副組長趙某、財(cái)務(wù)總監(jiān)孫某到支行，以?單位急需用款，預(yù)留印鑒中‘向某印’帶到外地?為由，申請變更預(yù)留印鑒，即在原有印鑒中去掉?向某印?，保留原?T項(xiàng)目籌建處財(cái)務(wù)專用章?和?孫某印?。A支行主辦會計(jì)要求二人提交單位書面申請，趙、孫二人再次表示用款特急，以后一定補(bǔ)辦。A支行會計(jì)礙于情面，在沒有書面申請材料情況下，違規(guī)為T項(xiàng)目籌建處辦理了更換印鑒手續(xù)，并辦理了首筆15萬元現(xiàn)金取款業(yè)務(wù)。截止2003年3月27日，趙、孫二人以更換后印鑒陸續(xù)取現(xiàn)和匯款49.98萬元。

案發(fā)，銀行成為被告之一

后向某以單位存款被趙、孫取走使用為由，向當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)報(bào)案。經(jīng)查，趙、孫所取款項(xiàng)除用于T項(xiàng)目辦公及業(yè)務(wù)支出外，大部分被用于二人購買名車、住房、家具等消費(fèi)品或用于償還個人債務(wù)，最終被法院認(rèn)定職務(wù)侵占罪，分別判處7年和4年半有期徒刑。2003年實(shí)業(yè)公司向法院起訴A支行，以支行辦理會計(jì)業(yè)務(wù)中存在過錯為由，要求銀行賠償由此造成的部分經(jīng)濟(jì)損失。A支行抗辯中提出，更換印鑒是公司員工職務(wù)行為，支行更換印鑒與公司損失沒有直接因果關(guān)系。一場訴訟糾紛就此展開。

二、法院分析

A支行負(fù)有過錯，應(yīng)承擔(dān)民事法律責(zé)任

A支行工作人員負(fù)有過錯，對造成T項(xiàng)目賬戶內(nèi)資金流失并被趙、孫非法占有具有直接因果關(guān)系，A支行對此應(yīng)直接承擔(dān)民事法律責(zé)任?，判令A(yù)支行、趙某、孫某共同賠償實(shí)業(yè)企業(yè)49.98萬元。2003年3月，A支行上訴到市高院，二審維持一審判決。

A支行職員礙于情面變更預(yù)留印鑒，屬于違規(guī)操作，銀行應(yīng)賠償損失

A支行職員在變更預(yù)留印鑒過程中，違反了銀行關(guān)于辦理變更預(yù)留印鑒相關(guān)程序規(guī)定。?應(yīng)提交正式公函證明，或以更換印鑒申請書代，寫明變更原因、新簽章啟用日期等，并加蓋原預(yù)留簽章和與原簽章有明顯區(qū)別的新簽章，經(jīng)開戶行審核同意后，辦理更換手續(xù)?！?本案中，銀行工作人員礙于情面，在趙、孫二人未提交T項(xiàng)目籌建處變更印鑒申請書情況下，僅憑口頭說明便為其辦理了預(yù)留印鑒的變更，并在沒有書面手續(xù)情況下，使用新的印鑒為趙某、孫某二人轉(zhuǎn)賬，最終導(dǎo)致T項(xiàng)目籌建處近50萬元款項(xiàng)被二人取出用于個人揮霍。因此，在此案中A支行被視為負(fù)有過錯，對造成T項(xiàng)目賬戶內(nèi)資金流失并被趙、孫非法占有具有直接因果關(guān)系，A支行對此應(yīng)直接承擔(dān)民事法律責(zé)任，賠償客戶經(jīng)濟(jì)損失。

律師提醒：

理清?周到服務(wù)?與?風(fēng)險防范?的關(guān)系

本案是?以信任代替管理，以習(xí)慣代替制度，以情面代替法律?造成惡果的典型案例。由此可見，?周到服務(wù)?必須建立在?風(fēng)險防范?的基礎(chǔ)上，?風(fēng)險防范?則是?周到服務(wù)?的前提和出發(fā)點(diǎn)。銀行員工在銀行實(shí)際業(yè)務(wù)往來中，必須清楚二者的關(guān)系，在堅(jiān)持?風(fēng)險防范?的基礎(chǔ)上，向客戶提供最周到的服務(wù)。

強(qiáng)化依法合規(guī)經(jīng)營意識，降低違規(guī)操作風(fēng)險，避免銀行損失

該案發(fā)生充分證明了合規(guī)經(jīng)營的重要性。建議我行在業(yè)務(wù)辦理過程中，牢固樹立法治觀念，嚴(yán)格規(guī)范業(yè)務(wù)辦理流程，杜絕因人情廢制度和因開展業(yè)務(wù)而不依法合規(guī)經(jīng)營的做法，降低我行在業(yè)務(wù)操作法規(guī)方面的風(fēng)險，進(jìn)而避免由于違規(guī)操作而造成的經(jīng)濟(jì)及聲譽(yù)上的損失。

第三篇：代客戶辦理業(yè)務(wù)引發(fā)的案例

代客戶辦理業(yè)務(wù)引發(fā)的案例

一、案例介紹

網(wǎng)點(diǎn)柜員使用交易從自己帳戶通過網(wǎng)上銀行進(jìn)行對外轉(zhuǎn)帳，涉及客戶共計(jì)10多筆，觸發(fā)“員工通過網(wǎng)銀頻繁轉(zhuǎn)帳”監(jiān)督模型。

二、核查分析過程及整改情況

經(jīng)核實(shí)：該網(wǎng)點(diǎn)為某協(xié)議代發(fā)工資戶辦理代發(fā)工資，將現(xiàn)金存入其內(nèi)部賬戶后，由于未開立基本賬戶，系統(tǒng)不支持現(xiàn)金存入發(fā)放代發(fā)工資,客戶要求當(dāng)天必須將代發(fā)工資發(fā)放到位，柜員就將其現(xiàn)金存入自己賬戶，通過個人網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬為客戶進(jìn)行工資代發(fā)。屬于員工代客戶辦理代發(fā)工資業(yè)務(wù)，違反員工行為準(zhǔn)則，被確認(rèn)為風(fēng)險事件。

三、核查結(jié)果

（一）該單位由于沒有開立基本帳戶，系統(tǒng)不支持現(xiàn)金存入發(fā)放代發(fā)工資，因單位急于辦理工資發(fā)放，要求工資款當(dāng)日轉(zhuǎn)入該單位員工賬戶，柜員感情代替制度，違反操作規(guī)程，將單位現(xiàn)金存入自己賬戶，通過個人網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬為客戶進(jìn)行工資代發(fā)，嚴(yán)重違反《員工行為禁止規(guī)定》規(guī)定，存在制度執(zhí)行風(fēng)險。

（二）柜員將客戶資金存入自己賬戶并為其代辦業(yè)務(wù)，說明該柜員風(fēng)險意識淡薄，風(fēng)險防范能力差，極易形成資金糾紛。若柜員將客戶資金挪為他用，將給銀行帶來訴訟風(fēng)險，甚至經(jīng)濟(jì)損失。

四、管理措施或建議

（一）加強(qiáng)規(guī)章制度學(xué)習(xí)，嚴(yán)格按照銀行“員工行為禁止規(guī)定”約束自己形為，嚴(yán)格按照操作流程辦理業(yè)務(wù)，養(yǎng)成規(guī)范操作的良好習(xí)慣，是杜絕差錯最有效措施。

（二）加強(qiáng)員工思想教育，增強(qiáng)工作責(zé)任心，不斷提高員工職業(yè)操守，強(qiáng)化責(zé)任意識和風(fēng)險意識，要充分認(rèn)識違規(guī)操作帶來的危害，從源頭上消除各類風(fēng)險隱患。

（三）加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)。采取不同培訓(xùn)方式，使柜員熟練掌握各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作技能及各項(xiàng)規(guī)章制度。嚴(yán)格按照操作規(guī)程處理每一筆業(yè)務(wù)，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合規(guī)性及服務(wù)優(yōu)質(zhì)性。

第四篇：約定賬戶轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)被騙引發(fā)客戶信訪的案例

約定賬戶轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)被騙引發(fā)客戶信訪的案例

一、案例簡介

營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)收到市信訪局轉(zhuǎn)辦的反映柜員在為客戶辦理電話銀行約定轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)時，未解釋清楚相關(guān)規(guī)定，造成客戶帳戶資金被轉(zhuǎn)走，請求幫助的信訪件。經(jīng)調(diào)查，客戶到該網(wǎng)點(diǎn)申請辦理了一張銀行卡，并要求辦理電話銀行約定帳戶轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)。后該客戶到網(wǎng)點(diǎn)查詢賬戶聲稱錢被他人轉(zhuǎn)走，經(jīng)柜員查詢帳戶記錄后確認(rèn)錢已分批被轉(zhuǎn)走，轉(zhuǎn)入的帳戶為該客戶當(dāng)時提供的約定賬號。網(wǎng)點(diǎn)人員讓客戶聯(lián)系一下她約轉(zhuǎn)的那個人，客戶表示她并不認(rèn)識這個人，是另外一個王先生讓她約轉(zhuǎn)到這個賬戶的。該支行人員懷疑該客戶被詐騙，建議其去報(bào)警。

二、案例分析

目前開辦的個人電話銀行轉(zhuǎn)賬匯款業(yè)務(wù)是銀行為個人電話銀行注冊客戶提供的注冊卡、下掛賬戶轉(zhuǎn)賬匯款服務(wù)?？蛻羯暾堥_通電話銀行任意賬戶轉(zhuǎn)賬須申領(lǐng)電子銀行安全介質(zhì)：動態(tài)密碼卡。目前銀行對通過動態(tài)密碼卡進(jìn)行電話銀行任意賬戶轉(zhuǎn)賬有限額規(guī)定。

在此基礎(chǔ)上為方便個人客戶日常使用電話銀行進(jìn)行對外轉(zhuǎn)賬，銀行特開辦電話銀行約定賬戶轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。個人客戶可至柜面申請開立電話銀行的同時將家人或好友的賬戶設(shè)為電話銀行約定轉(zhuǎn)賬賬戶，柜面進(jìn)行相應(yīng)業(yè)務(wù)處理后，客戶就可以通過電話銀行辦理限額內(nèi)的約定賬戶轉(zhuǎn)賬匯款業(yè)務(wù)。該業(yè)務(wù)要求進(jìn)行約轉(zhuǎn)的賬戶必須是客戶熟知的親朋好友，且辦理時約轉(zhuǎn)賬戶的賬號、戶名均需客戶本人事先知曉并填寫申請表，業(yè)務(wù)辦理成功后，客戶在對該約轉(zhuǎn)賬戶進(jìn)行轉(zhuǎn)賬匯款時便無需使用動態(tài)密碼卡，輸入客戶在柜面設(shè)定的電話銀行靜態(tài)密碼即可完成轉(zhuǎn)賬匯款。一系列的規(guī)范要求在增強(qiáng)電話銀行約定賬戶轉(zhuǎn)賬安全性的同時最大程度方便客戶使用。

三、案例啟示

通過這一案例，反映出現(xiàn)在犯罪分子的詐騙手段越來越隱蔽化和多樣化，這也要求我們要不斷加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)，在平時工作中要注重培養(yǎng)員工風(fēng)險防范意識，要有強(qiáng)烈的風(fēng)險意識和責(zé)任意識，掌握犯罪分子各種作案的手段，這樣才能提高內(nèi)控外防水平。

1、加強(qiáng)宣傳教育，提高員工素質(zhì)。

當(dāng)今公安部門連同金融機(jī)構(gòu)已越來越重視此類詐騙案件，并采取各類措施予以預(yù)防，但狡猾的詐騙分子也根據(jù)形勢的變化不斷改變方式與手段，令諸如此類的詐騙案件仍然防不勝防。這就要求我們銀行加強(qiáng)對員工防范風(fēng)險和詐騙意識教育，組織學(xué)習(xí)各種典型案例，提高員工素質(zhì)。同時要利用各種宣傳渠道，加強(qiáng)對如何預(yù)防 各種詐騙活動的宣傳，進(jìn)一步提高員工及客戶的防范意識，防止詐騙事件發(fā)生，避免客戶上當(dāng)受騙。平時積極組織員工學(xué)習(xí)《業(yè)務(wù)操作指南》等相關(guān)資料，在網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)營造全面風(fēng)險防范的濃厚氛圍。同時我們可以通過不斷培養(yǎng)提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，努力提升服務(wù)質(zhì)量，通過員工恰到好處的言行向社會展示出一個負(fù)責(zé)任的大行的社會形象。

2、提高網(wǎng)點(diǎn)工作人員防范風(fēng)險意識。

基層網(wǎng)點(diǎn)是銀行接觸客戶的平臺，是銀行的窗口，網(wǎng)點(diǎn)工作人員作為銀行工作的一線人員，直接與客戶面對面接觸，在為客戶提供快捷高效的優(yōu)質(zhì)服務(wù)時，應(yīng)主動溝通，了解客戶信息。這就要求一線員工要加強(qiáng)風(fēng)險防范意識，本著對客戶資金安全負(fù)責(zé)的工作態(tài)度，注意各個環(huán)節(jié)的防范與識別，時刻關(guān)注客戶的言行舉止，善于從蛛絲馬跡中發(fā)現(xiàn)可疑現(xiàn)象的存在，加強(qiáng)與客戶的溝通，識破騙局，避免客戶上當(dāng)受騙，為客戶資產(chǎn)安全保駕護(hù)航。遇到可疑人員或遇到客戶辦理存在風(fēng)險的業(yè)務(wù)時應(yīng)及時主動地進(jìn)行問詢和善意提示，有時幾句簡單的提示會產(chǎn)生意想不到的效果。對有疑問的業(yè)務(wù)，要不厭其煩地向客戶宣傳解釋，增強(qiáng)客戶自我識別詐騙案件的能力，不僅能保證客戶資金安全，同時也有利于提升銀行社會形象，贏得客戶信任。

第五篇：因漏填基金業(yè)務(wù)申請書引發(fā)風(fēng)險事件的案例

因漏填基金業(yè)務(wù)申請書引發(fā)風(fēng)險事件的案例

一、案例經(jīng)過

某日，一客戶到柜面要求購買基金進(jìn)行投資理財(cái)，其購買金額達(dá)到XX萬。網(wǎng)點(diǎn)工作人員識別出他是我行的優(yōu)質(zhì)客戶，遂給他推薦了一些效益比較好、比較穩(wěn)定的基金產(chǎn)品。知曉他本人趕時間，為了幫他節(jié)省業(yè)務(wù)處理的時間，又為了留住客戶，于是經(jīng)辦人員便簡化了操辦手續(xù)，只是口頭復(fù)述并讓客戶確認(rèn)了其要購買的金額，基金代碼和名稱，還有分紅方式等幾項(xiàng)內(nèi)容，并且在打印的時候也只是打印了通用機(jī)打憑證，并未讓客戶填寫基金業(yè)務(wù)申請書，也未打印基金專用憑證，結(jié)果被認(rèn)定違反操作流程，評定為風(fēng)險事件。

二、案例分析

金融產(chǎn)品“唯一的確定就是不確定”?；鹜顿Y也決不是只賺不賠，或許也會在某個時期內(nèi)出現(xiàn)一定的虧損，這是任何人無法預(yù)測，也無法阻止的事情。而我們的基金業(yè)務(wù)申請書上注名了基金名稱和代碼，金額，前后端收費(fèi)，分紅方式，是否順延，定投名稱和代碼，還包括風(fēng)險揭示等。這一系列的內(nèi)容都需要客戶親自填寫并確認(rèn)，萬一以后客戶反悔了怎么辦，每一個填寫內(nèi)容的設(shè)置都有它的道理。風(fēng)險揭示尤其重要，這旨在提示客戶風(fēng)險，并不是穩(wěn)賺不賠，讓客戶根據(jù)自己的承受能力，再進(jìn)行投次，評測出你是積極型，平衡型還是穩(wěn)健型或者是保守型。而且也只有當(dāng)客戶把那些內(nèi)容都看完填上并簽了字，才能讓我們工作的風(fēng)險降到最低，這是我們內(nèi)控合規(guī)性的要求。

三、案件啟示

（一）樹立正確的服務(wù)觀?？蛻羰俏覀兊纳系?，從他們的角度為他們節(jié)省時間，提高辦事效率固然重要，但這一時的方便或許會在將來引起一系列的問題。在服務(wù)客戶的同時，要牢記我們的使命是在一定法律和規(guī)范的前提下為客戶提供優(yōu)越的金融服務(wù)，這也是站在客戶的利益上為其考慮，優(yōu)質(zhì)服務(wù)并非毫無原則為其提供方便。

（二）堅(jiān)持合規(guī)操作理念。銀行的每一筆業(yè)務(wù)都有一定的流程業(yè)務(wù)，該填什么憑證，是否打印，每一項(xiàng)要求都有其特定的用意，以便今后查帳。銀行工作人員應(yīng)該本著謹(jǐn)慎性的原則，嚴(yán)格按照規(guī)章要求來辦業(yè)務(wù)，決不能圖省事，要爭取把內(nèi)控合規(guī)風(fēng)險降到最低，本著對客戶負(fù)、對工作負(fù)責(zé)、對自己負(fù)責(zé)的原則，我們柜面工作人員在處理業(yè)務(wù)時一定要合規(guī)、合法、按操作流程來辦事。

（三）提高風(fēng)險敏感度。本案例中填單與不填單，意味著客戶是否認(rèn)可這筆業(yè)務(wù)。針對股票基金、理財(cái)產(chǎn)品等有風(fēng)險的業(yè)務(wù)，則表明了客戶是否愿意承擔(dān)其中的風(fēng)險?？蛻粑刺顚懟饦I(yè)務(wù)申請書，看似并未立即引起任何糾紛，實(shí)質(zhì)上隱患隱藏其中。如果客戶的投資虧損，找我行理賠，有可能引發(fā)一系列的法律糾紛風(fēng)險，對銀行、對客戶都可能起到不利影響。因此，員工在實(shí)際操作中，必須加強(qiáng)案例分析教育，提高對風(fēng)險的敏感和應(yīng)對能力。