第一篇：固定資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)管理制度

固定資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)管理制度

1目的

為加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)管理，明確各部職責(zé)，保證資產(chǎn)的完整，依據(jù)相關(guān)法規(guī)，特制定本制度。2范圍

本制度適用于公司本部各基層單位、機(jī)關(guān)部室及分公司、全資子公司。3引用文件

3.1《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》 4管理內(nèi)容

4.1范圍

4.1.1本制度所稱的固定資產(chǎn)是指使用壽命超過(guò)一年的建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。

4.1.2無(wú)形資產(chǎn)是指企業(yè)擁有或控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)的非貨幣性資產(chǎn)，包括土地、軟件、商譽(yù)、專利權(quán)、非專利技術(shù)、特許權(quán)等。

4.2管理機(jī)構(gòu)

4.2.1財(cái)務(wù)部為固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)的核算部門(mén)，執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《財(cái)務(wù)核算管理制度》。財(cái)務(wù)部對(duì)固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)計(jì)提折舊或攤銷；對(duì)固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)的增減變動(dòng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理；財(cái)務(wù)部組織資產(chǎn)具體管理部門(mén)每年對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行一次清查，并匯總編制清查報(bào)告。

4.2.2工程部負(fù)責(zé)房屋、建筑物、土地等資產(chǎn)的管理。4.2.3設(shè)備部負(fù)責(zé)機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具、設(shè)備（電算設(shè)備除外）、器具、工具等資產(chǎn)的管理。

4.2.4綜合部負(fù)責(zé)電算設(shè)備、軟件等資產(chǎn)的管理。

4.2.5各具體管理部門(mén)應(yīng)設(shè)置資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)賬，對(duì)資產(chǎn)的使用應(yīng)落實(shí)到使用人。

4.2.6各具體管理部門(mén)每年負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行一次清查，并以書(shū)面形式提出處理意見(jiàn)。

4.3建筑物、土地管理(一)日常維護(hù)管理

1.工程部負(fù)責(zé)組織對(duì)公司內(nèi)建筑物的技術(shù)狀態(tài)管理、技術(shù)鑒定及組織實(shí)施工作。

2.各使用單位負(fù)責(zé)各單位建筑物的技術(shù)狀態(tài)管理，負(fù)責(zé)建筑物的維修預(yù)檢的編制，上報(bào)工程部。

3.工程部負(fù)責(zé)年度大修計(jì)劃的編制，年度大修計(jì)劃應(yīng)在上年12月底前編制完成，(二)調(diào)撥管理

1.各單位使用的建筑物不準(zhǔn)自行調(diào)劑，確因生產(chǎn)需要時(shí)，須向工程部提交調(diào)劑申請(qǐng)，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后方能進(jìn)行，財(cái)務(wù)部同時(shí)調(diào)賬。(三)建筑物管理要求

1.未經(jīng)公司批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得改動(dòng)和增減建筑物的面積和形狀，對(duì)違反者要給予經(jīng)濟(jì)處罰，造成嚴(yán)重后果的要追究責(zé)任。

2.建筑物因管理使用不當(dāng)，發(fā)生損壞，由責(zé)任單位向工程部提出書(shū)面報(bào)告，破損建筑物由工程部負(fù)責(zé)技術(shù)處理，責(zé)任單位承擔(dān)全部修理費(fèi)用。

3.各使用單位負(fù)責(zé)建筑物，積極配合工程部的維修管理并遵守下述規(guī)定和要求：

(1)建筑物的主要承重結(jié)構(gòu)不許私自改動(dòng)，對(duì)隨意操作房屋、建筑物的單位和個(gè)人要追究責(zé)任。

(2)如屬設(shè)計(jì)不合理或因生產(chǎn)需要等原因，需要改變建筑物狀態(tài)，應(yīng)向工程部提出書(shū)面報(bào)告，由工程部審查并報(bào)公司管理層批準(zhǔn)后進(jìn)行。

(3)未經(jīng)批準(zhǔn)嚴(yán)禁對(duì)建筑物安裝動(dòng)力設(shè)備。

(4)使用單位不得在原有建筑物頂上、四周搭訕附屬建筑，不得在建筑物周圍挖坑取土，或采取其它影響建筑物壽命和安全的行為。

4.4電算設(shè)備、軟件管理（綜合部）見(jiàn)綜合部編寫(xiě)相關(guān)制度 4.5機(jī)械設(shè)備管理（設(shè)備部）見(jiàn)設(shè)備部編寫(xiě)相關(guān)制度 4.6資產(chǎn)清查 4.6.1是指定期或不定期對(duì)財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行清點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)。以保證賬實(shí)相符，賬賬相符，賬證相符，賬表相符。這是保證公司資產(chǎn)安全和會(huì)計(jì)核算質(zhì)量的重要措施。物資清查詳見(jiàn)《物資管理制度》。4.6.2按照財(cái)產(chǎn)清查的時(shí)間劃分，有定期清查和不定期清查兩種。定期清查是指根據(jù)管理制度的規(guī)定或預(yù)先計(jì)劃安排的時(shí)間，對(duì)財(cái)產(chǎn)所進(jìn)行的清查。不定期清查是指根據(jù)實(shí)際需要對(duì)財(cái)產(chǎn)所進(jìn)行的臨時(shí)清查。4.6.3公司至少每年進(jìn)行一次全面的資產(chǎn)清查 4.6.4資產(chǎn)清查的方法：

查明每種實(shí)物的名稱、規(guī)格，要以資產(chǎn)目錄上所規(guī)定的名稱和規(guī)格為準(zhǔn)，不得任意變更。

對(duì)于固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等要逐一盤(pán)點(diǎn)來(lái)確定其實(shí)物數(shù)量。

對(duì)于無(wú)法逐一清點(diǎn)的大宗散置物品，可通過(guò)技術(shù)測(cè)定來(lái)確定其數(shù)量。

4.6.5資產(chǎn)清查的流程

集團(tuán)下達(dá)資產(chǎn)清查通知，財(cái)務(wù)部根據(jù)公司實(shí)際情況發(fā)出資產(chǎn)清查的通知，并進(jìn)入資產(chǎn)清查準(zhǔn)備階段； 各資產(chǎn)持有單位應(yīng)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行自查，并向公司資產(chǎn)管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部報(bào)送資產(chǎn)自查報(bào)告；

由各資產(chǎn)管理部門(mén)協(xié)同財(cái)務(wù)部依據(jù)賬面資產(chǎn)清單對(duì)公司所屬資產(chǎn)進(jìn)行全面清查；

資產(chǎn)清查單要經(jīng)過(guò)資產(chǎn)使用單位的簽字確認(rèn)，作為調(diào)整帳簿記錄的原始依據(jù)。

4.6.6對(duì)資產(chǎn)清查中存在的問(wèn)題，要按照國(guó)家有關(guān)政策、法規(guī)和制度認(rèn)真處理。

在資產(chǎn)清查中確定的資產(chǎn)物資的盤(pán)盈、盤(pán)虧，應(yīng)進(jìn)一步查明原因，明確責(zé)任，分別處理。

屬于管理不善造成的損失，應(yīng)會(huì)同有關(guān)部門(mén)或報(bào)送有關(guān)部門(mén)依法處理。

對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的不需用的固定資產(chǎn)報(bào)經(jīng)審批后，應(yīng)及時(shí)調(diào)出、出售或作其他處理。

4.7其他事項(xiàng)

4.7.1公司的固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及出租必須堅(jiān)持“公正、合理”的定價(jià)原則，相關(guān)價(jià)格的制定必須經(jīng)過(guò)本單位內(nèi)部控制體系的審驗(yàn)。以固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)對(duì)外投資和轉(zhuǎn)讓時(shí)，必須聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)固定資產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，以科學(xué)、合理界定固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓價(jià)值。5附則

5.1本制度由資產(chǎn)管理的相關(guān)部門(mén)（財(cái)務(wù)部、設(shè)備部、綜合部、工程部）解釋。

5.2相關(guān)資料

第二篇：固定資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)管理制度

醫(yī)院固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)制度

為進(jìn)一步加強(qiáng)醫(yī)院國(guó)有資產(chǎn)管理，保證醫(yī)院資產(chǎn)的安全性與完整性，根據(jù)財(cái)政部、衛(wèi)生部頒發(fā)的《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》和天津市財(cái)政局、天津市衛(wèi)生局制定的《天津市醫(yī)院財(cái)務(wù)制度實(shí)施辦法》，特制定《環(huán)湖醫(yī)院固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)管理辦法》。

1、固定資產(chǎn)的購(gòu)置審批 1.1、購(gòu)建萬(wàn)元以上固定資產(chǎn)

醫(yī)院購(gòu)建單價(jià)萬(wàn)元以上或單價(jià)在萬(wàn)元以下但一次批量購(gòu)置在十萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)，必須按照規(guī)模適度、科學(xué)決策的原則，根據(jù)有關(guān)程序，組織專家進(jìn)行可行性論證，涉及大型專業(yè)設(shè)備、一般設(shè)備配置問(wèn)題的，要按照準(zhǔn)入規(guī)定履行報(bào)批手續(xù)。最終由醫(yī)院黨政聯(lián)席會(huì)議集體決定，以此加強(qiáng)醫(yī)院購(gòu)置固定資產(chǎn)在立項(xiàng)、預(yù)算、審批等環(huán)節(jié)的控制。1.2、購(gòu)建萬(wàn)元以下固定資產(chǎn)

購(gòu)建萬(wàn)元以下的固定資產(chǎn)，一般由使用科室或歸口管理部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)主管院長(zhǎng)、紀(jì)檢書(shū)記簽字批準(zhǔn)后，方可購(gòu)買(mǎi)。

2、購(gòu)置

固定資產(chǎn)購(gòu)建應(yīng)由歸口管理部門(mén)、使用部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、審計(jì)監(jiān)督部門(mén)及專業(yè)人員等共同參與，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定履行必要的招標(biāo)、簽訂經(jīng)濟(jì)合同以及必要的社會(huì)審計(jì)等程序，確保購(gòu)建過(guò)程公開(kāi)、透明，降低購(gòu)建成本。

3、驗(yàn)收以及入賬

取得固定資產(chǎn)時(shí)，歸口管理部門(mén)以及使用部門(mén)人員應(yīng)根據(jù)合同規(guī)定內(nèi)容嚴(yán)格驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后方可交付使用，同時(shí)，應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定及時(shí)登記入賬，登記固定資產(chǎn)帳卡，防止賬外資產(chǎn)的存在。

4、使用

4.1、醫(yī)院建全三賬一卡制度，即：財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)總帳和一級(jí)明細(xì)分類賬，財(cái)產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)二級(jí)明細(xì)分類賬及建立使用部門(mén)卡片（臺(tái)賬一式二份），財(cái)產(chǎn)管理部門(mén)和使用部門(mén)各執(zhí)一聯(lián)。

4.2、大型貴重設(shè)備實(shí)行責(zé)任制，指定專人管理，制定操作規(guī)程，建立設(shè)備技術(shù)檔案和使用情況報(bào)告制度。

4.3、財(cái)產(chǎn)物資管理部門(mén)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)、核實(shí)、按期報(bào)廢，并與財(cái)會(huì)部門(mén)核對(duì)，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實(shí)相符。

5、處置

根據(jù)〈天津市行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)使用、處置管理辦法〉規(guī)定，事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置是指事業(yè)單位對(duì)其占有、使用的國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等行為，包括無(wú)償調(diào)出、出售、報(bào)廢、報(bào)損等。5.1、無(wú)償調(diào)出固定資產(chǎn)的處置程序及審批權(quán)限

無(wú)償調(diào)出是指在不變更所有權(quán)的前提下，以無(wú)償轉(zhuǎn)讓的方式變更國(guó)有資產(chǎn)占有、使用權(quán)的處置行為；

5.1.1、醫(yī)院無(wú)償調(diào)出占有使用的房屋建筑物、土地、機(jī)動(dòng)車輛（不含輕騎、摩托車）及單位價(jià)值在10萬(wàn)元（含10萬(wàn)元）以上的各種設(shè)備，首先由設(shè)備歸口管理部門(mén)向醫(yī)院提交申請(qǐng)無(wú)償調(diào)出固定資產(chǎn)的報(bào)告，報(bào)醫(yī)院黨政聯(lián)席會(huì)議通過(guò)后，填報(bào)《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》以及《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》，報(bào)衛(wèi)生局主管部門(mén)審核批準(zhǔn)后，再報(bào)市國(guó)有資產(chǎn)管理局會(huì)同市財(cái)政局審批。醫(yī)院財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)、財(cái)政部門(mén)出具的《批復(fù)書(shū)》調(diào)整醫(yī)院有關(guān)資產(chǎn)、資金賬目。

5.1.2、醫(yī)院無(wú)償調(diào)出單位價(jià)值在10萬(wàn)元以下萬(wàn)元（含1萬(wàn)元）以上的各種設(shè)備或單價(jià)在1萬(wàn)元以下但一次性批量無(wú)償調(diào)出在萬(wàn)元以上的各種設(shè)備，由設(shè)備歸口管理部門(mén)向醫(yī)院提交申請(qǐng)無(wú)償調(diào)出固定資產(chǎn)的報(bào)告，報(bào)醫(yī)院黨政聯(lián)席會(huì)議通過(guò)后，填報(bào)《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》以及《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》，報(bào)衛(wèi)生局主管部門(mén)審批。

醫(yī)院財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)主管部門(mén)出具的書(shū)面批復(fù)調(diào)整醫(yī)院有關(guān)資產(chǎn)、資金賬目。

5.1.3、醫(yī)院無(wú)償調(diào)出單位價(jià)值或批量無(wú)償調(diào)撥價(jià)值在萬(wàn)元以下的固定資產(chǎn)，應(yīng)由設(shè)備歸口管理部門(mén)向醫(yī)院提交申請(qǐng)無(wú)償調(diào)出固定資產(chǎn)的報(bào)告，報(bào)醫(yī)院黨政聯(lián)席會(huì)議通過(guò)后，填報(bào)《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》以及《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》，財(cái)務(wù)部門(mén)據(jù)此調(diào)整醫(yī)院有關(guān)資產(chǎn)、資金賬目。5.2、出售固定資產(chǎn)

出售是指亦有償轉(zhuǎn)讓的方式變更國(guó)有資產(chǎn)所有權(quán)或占有、使用權(quán)，并收取相應(yīng)處置收益的處置行為；

5.2.1、出售固定資產(chǎn)的處置程序及審批權(quán)限

醫(yī)院出售占有使用的房屋建筑物、土地、機(jī)動(dòng)車輛（不含輕騎、摩托車）及單位價(jià)值在10萬(wàn)元（含10萬(wàn)元）以上的各種設(shè)備，首先由設(shè)備歸口管理部門(mén)向醫(yī)院提交申請(qǐng)出售固定資產(chǎn)的報(bào)告，報(bào)醫(yī)院黨政聯(lián)席會(huì)議通過(guò)后，填報(bào)《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》，報(bào)衛(wèi)生局主管部門(mén)審核批準(zhǔn)后，再報(bào)市國(guó)有資產(chǎn)管理局會(huì)同市財(cái)政局審批。醫(yī)院財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)、財(cái)政部門(mén)出具的《批復(fù)書(shū)》調(diào)整醫(yī)院有關(guān)資產(chǎn)、資金賬目。

5.2.2、醫(yī)院出售單位價(jià)值在10萬(wàn)元以下、萬(wàn)元（含1萬(wàn)元）以上的各種設(shè)備或單價(jià)在1萬(wàn)元以下但一次性批量出售在萬(wàn)元以上的各種設(shè)備，由設(shè)備歸口管理部門(mén)向醫(yī)院提交申請(qǐng)出售固定資產(chǎn)的報(bào)告以及國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)的資產(chǎn)評(píng)估確認(rèn)文件，報(bào)醫(yī)院黨政聯(lián)席會(huì)議通過(guò)后，填報(bào)《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》，報(bào)衛(wèi)生局主管部門(mén)審批。

醫(yī)院財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)主管部門(mén)出具的書(shū)面批復(fù)調(diào)整醫(yī)院有關(guān)資產(chǎn)、資金賬目。

5.2.3、醫(yī)院出售單位價(jià)值或批量出售價(jià)值在萬(wàn)元以下的固定資產(chǎn)，應(yīng)由設(shè)備歸口管理部門(mén)向醫(yī)院提交申請(qǐng)出售固定資產(chǎn)的報(bào)告以及國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)的資產(chǎn)評(píng)估確認(rèn)文件，報(bào)醫(yī)院黨政聯(lián)席會(huì)議通過(guò)后，填報(bào)《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》，財(cái)務(wù)部門(mén)據(jù)此調(diào)整醫(yī)院有關(guān)資產(chǎn)、資金賬目。5.3、報(bào)廢固定資產(chǎn)的處置程序及審批權(quán)限

報(bào)廢是指經(jīng)技術(shù)鑒定或按有關(guān)規(guī)定使用期滿，已不能繼續(xù)使用的資產(chǎn)，必須進(jìn)行報(bào)廢的處置行為；

5.3.1、醫(yī)院報(bào)廢占有使用的房屋建筑物、土地、機(jī)動(dòng)車輛（不含輕騎、摩托車）及單位價(jià)值在10萬(wàn)元（含10萬(wàn)元）以上的各種設(shè)備，首先由設(shè)備歸口管理部門(mén)向醫(yī)院提交申請(qǐng)報(bào)廢固定資產(chǎn)的報(bào)告以及由專家或技術(shù)鑒定部門(mén)出具的技術(shù)鑒定意見(jiàn)書(shū)，報(bào)醫(yī)院黨政聯(lián)席會(huì)議通過(guò)后，填報(bào)《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》和《固定資產(chǎn)報(bào)廢單》，報(bào)衛(wèi)生局主管部門(mén)審核批準(zhǔn)后，再報(bào)市國(guó)有資產(chǎn)管理局會(huì)同市財(cái)政局審批。醫(yī)院財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)、財(cái)政部門(mén)出具的《批復(fù)書(shū)》調(diào)整醫(yī)院有關(guān)資產(chǎn)、資金賬目。

5.3.2、醫(yī)院報(bào)廢單位價(jià)值在10萬(wàn)元以下、萬(wàn)元（含1萬(wàn)元）以上的各種設(shè)備或單價(jià)在1萬(wàn)元以下但一次性批量報(bào)廢在萬(wàn)元以上的各種設(shè)備，由設(shè)備歸口管理部門(mén)向醫(yī)院提交申請(qǐng)報(bào)廢固定資產(chǎn)的報(bào)告以及由專家或技術(shù)鑒定部門(mén)出具的技術(shù)鑒定意見(jiàn)書(shū)，報(bào)醫(yī)院黨政聯(lián)席會(huì)議通過(guò)后，填報(bào)《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》和《固定資產(chǎn)報(bào)廢單》，報(bào)衛(wèi)生局主管部門(mén)審批。

醫(yī)院財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)主管部門(mén)出具的書(shū)面批復(fù)調(diào)整醫(yī)院有關(guān)資產(chǎn)、資金賬目。

5.3.3、醫(yī)院報(bào)廢單位價(jià)值或批量報(bào)廢價(jià)值在萬(wàn)元以下的固定資產(chǎn)，應(yīng)由設(shè)備歸口管理部門(mén)向醫(yī)院提交申請(qǐng)報(bào)廢固定資產(chǎn)的報(bào)告以及院內(nèi)相關(guān)部門(mén)出具的鑒定結(jié)果，報(bào)醫(yī)院黨政聯(lián)席會(huì)議通過(guò)后，填報(bào)《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》和《固定資產(chǎn)報(bào)廢單》，財(cái)務(wù)部門(mén)據(jù)此調(diào)整醫(yī)院有關(guān)資產(chǎn)、資金賬目。

5.4、報(bào)損固定資產(chǎn)的處置程序以審批權(quán)限

報(bào)損是指對(duì)發(fā)生的國(guó)有資產(chǎn)呆帳損失、非正常損失等，必須進(jìn)行核銷的國(guó)有資產(chǎn)處置行為。

5.4.1、醫(yī)院報(bào)損占有使用的房屋建筑物、土地、機(jī)動(dòng)車輛（不含輕騎、摩托車）及單位價(jià)值在10萬(wàn)元（含10萬(wàn)元）以上的各種設(shè)備，首先由設(shè)備歸口管理部門(mén)向醫(yī)院提交申請(qǐng)報(bào)損固定資產(chǎn)的報(bào)告、報(bào)損資產(chǎn)的損失價(jià)值清冊(cè)、鑒定資料和非正常損失的原因及對(duì)責(zé)任者的處理意見(jiàn)，報(bào)醫(yī)院黨政聯(lián)席會(huì)議通過(guò)后，填報(bào)《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》，報(bào)衛(wèi)生局主管部門(mén)審核批準(zhǔn)后，再報(bào)市國(guó)有資產(chǎn)管理局會(huì)同市財(cái)政局審批。

醫(yī)院財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)、財(cái)政部門(mén)出具的《批復(fù)書(shū)》調(diào)整醫(yī)院有關(guān)資產(chǎn)、資金賬目。

5.4.2、醫(yī)院報(bào)損單位價(jià)值在10萬(wàn)元以下、萬(wàn)元（含1萬(wàn)元）以上的各種設(shè)備或單價(jià)在1萬(wàn)元以下但一次性批量報(bào)損在萬(wàn)元以上的各種設(shè)備，由設(shè)備歸口管理部門(mén)向醫(yī)院提交申請(qǐng)報(bào)損固定資產(chǎn)的報(bào)告、報(bào)損資產(chǎn)的損失價(jià)值清冊(cè)、鑒定資料和非正常損失的原因及對(duì)責(zé)任者的處理意見(jiàn)，報(bào)醫(yī)院黨政聯(lián)席會(huì)議通過(guò)后，填報(bào)《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》，報(bào)衛(wèi)生局主管部門(mén)審批。

醫(yī)院財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)主管部門(mén)出具的書(shū)面批復(fù)調(diào)整醫(yī)院有關(guān)資產(chǎn)、資金賬目。

5.4.3、醫(yī)院報(bào)損單位價(jià)值或批量報(bào)損價(jià)值在萬(wàn)元以下的固定資產(chǎn)，應(yīng)由設(shè)備歸口管理部門(mén)向醫(yī)院提交申請(qǐng)報(bào)損固定資產(chǎn)的報(bào)告、報(bào)損資產(chǎn)的損失價(jià)值清冊(cè)、院內(nèi)相關(guān)部門(mén)出具的鑒定結(jié)果和非正常損失的原因及對(duì)責(zé)任者的處理意見(jiàn)，報(bào)醫(yī)院黨政聯(lián)席會(huì)議通過(guò)后，填報(bào)《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》，財(cái)務(wù)部門(mén)據(jù)此調(diào)整醫(yī)院有關(guān)資產(chǎn)、資金賬目。

醫(yī)院審計(jì)部門(mén)對(duì)處置固定資產(chǎn)全過(guò)程予以監(jiān)控并出具院內(nèi)審計(jì)報(bào)告。5.5、購(gòu)入的無(wú)形資產(chǎn)，按照實(shí)際支付的價(jià)款計(jì)價(jià)；自行開(kāi)發(fā)并依法申請(qǐng)取得的無(wú)形資產(chǎn)，按依法取得時(shí)發(fā)生的注冊(cè)費(fèi)、聘請(qǐng)律師費(fèi)等支出計(jì)價(jià)；接受捐贈(zèng)的無(wú)形資產(chǎn)，按捐贈(zèng)方提供的資料或同類無(wú)形資產(chǎn)估價(jià)計(jì)價(jià)；商譽(yù)除合作外，不得作價(jià)入賬。5.5.1、無(wú)形資產(chǎn)從取得當(dāng)月起，在法律規(guī)定的有效使用期內(nèi)平均攤?cè)牍芾碣M(fèi)用，法律沒(méi)有規(guī)定使用年限的按照合同或單位申請(qǐng)書(shū)的受益年限攤銷，法律和合同或單位申請(qǐng)書(shū)都沒(méi)有規(guī)定使用年限的，按照不少于十年的期限攤銷。

5.5.2、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估,取得的收入,除國(guó)家另有規(guī)定的外，計(jì)入其他收入。醫(yī)院轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)的成本（攤余價(jià)值），應(yīng)計(jì)入其他支出。

第三篇：固定資產(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn)管理辦法

中國(guó)銀河證券股份有限公司 固定資產(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn)管理辦法

第一章 總則

第一條 為了規(guī)范公司固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等（以下簡(jiǎn)稱資產(chǎn)）的管理，確保資產(chǎn)安全、完整，提高資產(chǎn)的使用效益，根據(jù)公司《財(cái)務(wù)管理辦法》、《信息技術(shù)管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 公司固定資產(chǎn)是指為經(jīng)營(yíng)管理、提供勞務(wù)或出租而持有的使用年限在一年（不含一年）以上的房屋建筑、電子設(shè)備、通訊設(shè)備、交通設(shè)備、辦公設(shè)備和安防設(shè)備等，以及使用年限在一年以上、單位價(jià)值在2,000元以上（含2,000元）的其他實(shí)物資產(chǎn)。

公司的無(wú)形資產(chǎn)包括交易席位費(fèi)、軟件費(fèi)、土地使用權(quán)等。本辦法所稱無(wú)形資產(chǎn)主要是指未隨機(jī)購(gòu)入的單位價(jià)值2000元以上（含2000元）的應(yīng)用系統(tǒng)軟件費(fèi)支出。交易席位管理辦法公司另行規(guī)定。

第三條 本辦法適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)。第四條 固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等管理總體要求

（一）授權(quán)審批

公司對(duì)于新建、改擴(kuò)建、采購(gòu)等引起資產(chǎn)增加的行為，以及計(jì)提折舊、攤銷及減值準(zhǔn)備、對(duì)外出租、出借、出售、報(bào)廢等引起資產(chǎn)減少的行為，應(yīng)當(dāng)制定相應(yīng)的授權(quán)審批制度，各單位按規(guī)定申請(qǐng)、審批。

（二）職責(zé)分工 資產(chǎn)的購(gòu)建申請(qǐng)與審批、購(gòu)建計(jì)劃的編制和實(shí)施、購(gòu)建與驗(yàn)收、實(shí)物管理與會(huì)計(jì)記賬等職責(zé)，應(yīng)當(dāng)分別由相應(yīng)的部門(mén)或者個(gè)人承擔(dān)，并確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。

（三）預(yù)算控制

各單位應(yīng)編制資產(chǎn)的增減變動(dòng)和運(yùn)用資金的預(yù)算，納入公司預(yù)算管理，各單位資產(chǎn)購(gòu)建支出應(yīng)在公司預(yù)算范圍內(nèi)據(jù)實(shí)列支。

（四）憑證記錄

各單位應(yīng)建立憑證和記錄管理制度，保證資產(chǎn)的各項(xiàng)增減變動(dòng)能及時(shí)如實(shí)入賬反映。憑證包括資產(chǎn)購(gòu)建審批表、驗(yàn)收單、內(nèi)部調(diào)撥單等；記錄包括固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)賬、財(cái)務(wù)卡片賬和總賬、明細(xì)賬等。

（五）實(shí)物管理

公司建立統(tǒng)一的固定資產(chǎn)編號(hào)和標(biāo)簽制度，各單位應(yīng)進(jìn)行不定期或者定期清查盤(pán)點(diǎn)，并相互核對(duì)實(shí)物與臺(tái)賬和財(cái)務(wù)卡片賬，驗(yàn)證核實(shí)賬面各項(xiàng)資產(chǎn)的真實(shí)性，監(jiān)控固定資產(chǎn)存放與使用情況。

第二章 資產(chǎn)分類

第五條 固定資產(chǎn)的分類

根據(jù)核算要求，公司固定資產(chǎn)按實(shí)物類別作如下分類：

（一）房屋建筑：是指各核算單位購(gòu)建的營(yíng)業(yè)用房。

（二）電子設(shè)備：是指各核算單位購(gòu)建的服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、UPS電源、計(jì)算機(jī)等電子設(shè)備。

（三）通訊設(shè)備：是指各核算單位購(gòu)建的衛(wèi)星接收器、電話交換機(jī)、電話機(jī)等通訊設(shè)備。

（四）交通設(shè)備：是指各核算單位購(gòu)建的汽車等交通設(shè)備。

（五）辦公設(shè)備：是指各核算單位購(gòu)建的打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、空調(diào)機(jī)、傳真機(jī)、投影儀、攝錄器材等辦公設(shè)備以及辦公家具等。

（六）安防設(shè)備：是指各核算單位為安全防范所購(gòu)建的包括消防系統(tǒng)、監(jiān)控系統(tǒng)等在內(nèi)的設(shè)備。

（七）其他設(shè)備：是指各核算單位未包括在上述分類中，符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的其他固定資產(chǎn)，如發(fā)電機(jī)等。

第三章 職責(zé)分工

第六條 公司資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)負(fù)責(zé)審定、分解、落實(shí)公司包括固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等購(gòu)建計(jì)劃在內(nèi)的資本性支出預(yù)算，并監(jiān)督執(zhí)行。

公司招投標(biāo)決策委員會(huì)負(fù)責(zé)審定固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等招投標(biāo)項(xiàng)目的立項(xiàng)申請(qǐng)和招標(biāo)類型，對(duì)投標(biāo)單位準(zhǔn)入、招投標(biāo)過(guò)程和結(jié)果的合法性和合規(guī)性以及招投標(biāo)項(xiàng)目驗(yàn)收等做出評(píng)定，并監(jiān)督執(zhí)行。

第七條 各職能部門(mén)的職責(zé)分工

財(cái)務(wù)部門(mén)為資產(chǎn)的價(jià)值管理部門(mén)，總裁辦公室（分支機(jī)構(gòu)為綜合部）、信息技術(shù)部門(mén)為固定資產(chǎn)的實(shí)物管理部門(mén)，具體使用和存放資產(chǎn)的部門(mén)為資產(chǎn)的使用和保管部門(mén)。其中總裁辦公室負(fù)責(zé)總部房屋建筑、交通設(shè)備、辦公家具、安防設(shè)備的歸口管理，信息技術(shù)部負(fù)責(zé)總部電子設(shè)備、通訊設(shè)備、辦公設(shè)備（除辦公家具外）、應(yīng)用系統(tǒng)的歸口管理，零售客戶部負(fù)責(zé)分支機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)的歸口管理。

（一）財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)

1、建立健全公司資產(chǎn)管理制度。

2、根據(jù)資產(chǎn)購(gòu)建計(jì)劃，編制資本性支出預(yù)算。

3、審核并辦理資產(chǎn)購(gòu)建付款手續(xù)。

4、負(fù)責(zé)資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算，對(duì)資產(chǎn)的購(gòu)建、調(diào)撥、折舊、攤銷、減值、報(bào)廢等進(jìn)行賬務(wù)處理，建立固定資產(chǎn)卡片賬。

5、定期和不定期組織固定資產(chǎn)清查工作。

（二）實(shí)物管理部門(mén)職責(zé)

1、建立固定資產(chǎn)實(shí)物管理制度，實(shí)行實(shí)物配臵標(biāo)準(zhǔn)化管理；

2、匯總各部門(mén)提出的資產(chǎn)購(gòu)建申請(qǐng)，編制資產(chǎn)購(gòu)建計(jì)劃；

3、根據(jù)按規(guī)定程序批準(zhǔn)的購(gòu)建計(jì)劃，辦理采購(gòu)事項(xiàng)；

4、辦理資產(chǎn)的驗(yàn)收、入庫(kù)、安裝、分配、調(diào)撥、報(bào)廢等相關(guān)手續(xù)，辦理相關(guān)產(chǎn)權(quán)手續(xù)；

5、登記固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)賬；

6、負(fù)責(zé)資產(chǎn)維護(hù)、修理、更新、報(bào)廢的實(shí)施工作；

7、做好實(shí)物資產(chǎn)清查工作，配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好實(shí)物臺(tái)賬與財(cái)務(wù)卡片賬的核對(duì)工作。

（三）使用和保管部門(mén)職責(zé)

1、提出資產(chǎn)購(gòu)建、維護(hù)、修理、更新申請(qǐng)。

2、正確使用、保養(yǎng)和保管資產(chǎn)。

3、配合財(cái)務(wù)部門(mén)、實(shí)物管理部門(mén)進(jìn)行資產(chǎn)清查與盤(pán)點(diǎn)。

第四章 預(yù)算管理

第八條 各單位資產(chǎn)購(gòu)建支出應(yīng)納入公司資本性支出預(yù)算。

（一）每年第四季度，各單位根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)布局調(diào)整、系統(tǒng)設(shè)備更新、配臵標(biāo)準(zhǔn)等需要，編制本單位下一資產(chǎn)購(gòu)建申請(qǐng)計(jì)劃，上報(bào)各歸口管理部門(mén)。

各單位對(duì)500萬(wàn)元以上預(yù)算項(xiàng)目應(yīng)提供項(xiàng)目計(jì)劃書(shū)、專項(xiàng)說(shuō)明，5,000萬(wàn)元以上特大型項(xiàng)目應(yīng)附專家論證意見(jiàn)等。

（二）實(shí)物管理部門(mén)匯總并審核各單位上報(bào)的資產(chǎn)購(gòu)建計(jì)劃，在綜合平衡基礎(chǔ)上確定下一總體資產(chǎn)購(gòu)建計(jì)劃，報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部。

（三）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，在匯總、平衡和優(yōu)化實(shí)物管理部門(mén)編制的下一資產(chǎn)購(gòu)建計(jì)劃的基礎(chǔ)上，編制公司下一資本性支出預(yù)算，報(bào)公司資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)審議通過(guò)后，按規(guī)定程序報(bào)批。

應(yīng)由公司統(tǒng)一實(shí)施的項(xiàng)目，由公司資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)確定預(yù)算責(zé)任單位或項(xiàng)目承辦單位。

（四）經(jīng)批準(zhǔn)后的預(yù)算，由資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)分解下達(dá)到各歸口管理部門(mén)，各單位資產(chǎn)購(gòu)建支出應(yīng)在下達(dá)的預(yù)算范圍內(nèi)，按規(guī)定程序?qū)徟螅瑩?jù)實(shí)列支。

（五）各歸口管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)分解下達(dá)的預(yù)算，將預(yù)算責(zé)任落實(shí)到具體的單位、部門(mén)或責(zé)任人，采取積極有效措施，合理安排各項(xiàng)支出。

第五章 項(xiàng)目管理

第九條 凡年累計(jì)金額在50萬(wàn)元以上的同類型固定資產(chǎn)購(gòu)建項(xiàng)目以及單項(xiàng)金額在20萬(wàn)元以上的軟件購(gòu)建項(xiàng)目，應(yīng)實(shí)行項(xiàng)目管理和招投標(biāo)制度，并實(shí)行集中采購(gòu)，包括公司自主建設(shè)、合作建設(shè)及外包的項(xiàng)目。同一項(xiàng)目涉及多項(xiàng)資產(chǎn)、費(fèi)用的，合并計(jì)算。

第十條 電子設(shè)備和應(yīng)用系統(tǒng)項(xiàng)目建設(shè)應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和信息技術(shù)發(fā)展規(guī)劃，并確保項(xiàng)目建設(shè)符合在質(zhì)量、進(jìn)度及成本預(yù)算管理方面順利實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目既定目標(biāo)。

第十一條 項(xiàng)目立項(xiàng)

（一）組建項(xiàng)目組。項(xiàng)目啟動(dòng)前，應(yīng)由預(yù)算責(zé)任單位或項(xiàng)目承辦單位牽頭組建項(xiàng)目組，項(xiàng)目組實(shí)行項(xiàng)目組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，項(xiàng)目組長(zhǎng)負(fù)責(zé)對(duì)整個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行管理和控制，負(fù)責(zé)資源分配、組內(nèi)成員角色分工以及項(xiàng)目協(xié)調(diào)工作。項(xiàng)目組成員由業(yè)務(wù)部門(mén)、管理部門(mén)、支持部門(mén)人員組成，必要時(shí)可聘請(qǐng)外部專家加入。業(yè)務(wù)部門(mén)成員要求為熟悉本部門(mén)或本業(yè)務(wù)流程及需求的專業(yè)人員；對(duì)信息技術(shù)含量較高、金額較大的項(xiàng)目，相應(yīng)的技術(shù)支持部門(mén)應(yīng)配備具有較強(qiáng)的計(jì)算機(jī)硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò)、安全技術(shù)等方面能力的專業(yè)技術(shù)人員，成立技術(shù)小組，負(fù)責(zé)系統(tǒng)的技術(shù)選型、系統(tǒng)測(cè)試、安全試運(yùn)行等有關(guān)工作。

對(duì)5,000萬(wàn)元以上特大型項(xiàng)目或?qū)I(yè)化程度較高的項(xiàng)目，經(jīng)招投標(biāo)決策委員會(huì)批準(zhǔn)，可委托有資質(zhì)的第三方實(shí)施項(xiàng)目管理。

（二）編制立項(xiàng)材料。根據(jù)業(yè)務(wù)需求，項(xiàng)目組要編制以下立項(xiàng)材料：

1、項(xiàng)目可行性分析報(bào)告，內(nèi)容包括：項(xiàng)目背景、項(xiàng)目目的和意義、實(shí)施目標(biāo)、項(xiàng)目效益分析、項(xiàng)目方案和計(jì)劃、項(xiàng)目總預(yù)算和費(fèi)用支出情況、設(shè)備清單、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析和規(guī)避方法等。

2、項(xiàng)目需求說(shuō)明書(shū),內(nèi)容包括：系統(tǒng)功能需求、系統(tǒng)性能需求、運(yùn)行環(huán)境需求、數(shù)據(jù)接口需求等。

3、市場(chǎng)調(diào)研報(bào)告，內(nèi)容包括：同類產(chǎn)品對(duì)比、成功案例、場(chǎng)上實(shí)力對(duì)比、實(shí)施模式建議（外包、合作或獨(dú)立實(shí)施）等。

4、招標(biāo)評(píng)分表，依據(jù)招標(biāo)書(shū)規(guī)定的招標(biāo)條件、技術(shù)說(shuō)明書(shū)或中介服務(wù)說(shuō)明書(shū)等的要求，以及投標(biāo)文件提供的產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量、價(jià)格、交貨期、售后服務(wù)、備品備件供應(yīng)、企業(yè)信譽(yù)等方面的因素，討論確定招標(biāo)評(píng)分表的評(píng)分項(xiàng)目和各評(píng)分項(xiàng)的權(quán)重。

（三）提出立項(xiàng)申請(qǐng)。項(xiàng)目組根據(jù)立項(xiàng)材料，填寫(xiě)《立項(xiàng)申請(qǐng)表》（附件一），正式提出立項(xiàng)申請(qǐng)，提交招投標(biāo)決策委員會(huì)審議。

（四）招投標(biāo)決策委員會(huì)審議通過(guò)并報(bào)總裁批準(zhǔn)后，正式立項(xiàng)。第十二條 項(xiàng)目招投標(biāo)。對(duì)外包或合作實(shí)施的項(xiàng)目，按照公司《招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》進(jìn)行招投標(biāo)，項(xiàng)目組應(yīng)協(xié)助起草相關(guān)招標(biāo)文件。

第十三條 項(xiàng)目實(shí)施

項(xiàng)目招投標(biāo)結(jié)束后，項(xiàng)目組應(yīng)制訂具體實(shí)施計(jì)劃：

（一）與選定廠商進(jìn)一步細(xì)化需求分析，經(jīng)雙方確認(rèn)后簽署《系統(tǒng)需求說(shuō)明書(shū)》，作為采購(gòu)、開(kāi)發(fā)和驗(yàn)收的依據(jù)。

（二）項(xiàng)目交流與日常報(bào)告。項(xiàng)目實(shí)施階段，項(xiàng)目組要與開(kāi)發(fā)商或供應(yīng)商保持密切溝通，對(duì)于重要問(wèn)題需要集體討論時(shí)或項(xiàng)目階段總結(jié)時(shí)，項(xiàng)目組長(zhǎng)應(yīng)主持召開(kāi)項(xiàng)目工作會(huì)議，會(huì)議交流結(jié)果形成項(xiàng)目會(huì)議紀(jì)要。項(xiàng)目組每周需填寫(xiě)項(xiàng)目情況周報(bào)。

（三）項(xiàng)目總結(jié)。當(dāng)項(xiàng)目的目標(biāo)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)，或者明確看到項(xiàng)目的目標(biāo)已經(jīng)不可能實(shí)現(xiàn)時(shí)，項(xiàng)目就應(yīng)適時(shí)結(jié)束。項(xiàng)目一旦準(zhǔn)備結(jié)束，項(xiàng)目組長(zhǎng)應(yīng)對(duì)已經(jīng)完成的所有工作進(jìn)行核查，查看計(jì)劃的完成情況和進(jìn)行了哪些計(jì)劃外工作，確定遺漏了的工作和必需補(bǔ)齊的工作。項(xiàng)目組應(yīng)及時(shí)進(jìn)行項(xiàng)目總結(jié)，編寫(xiě)項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告，整理全套資料。

第十四條 項(xiàng)目驗(yàn)收

項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目組負(fù)責(zé)組織整理項(xiàng)目驗(yàn)收階段的各種資料，做好項(xiàng)目產(chǎn)品的驗(yàn)收與交接工作，并出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，內(nèi)容主要包括：項(xiàng)目立項(xiàng)情況、項(xiàng)目實(shí)施情況、項(xiàng)目測(cè)試情況、項(xiàng)目費(fèi)用支出情況等。驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)報(bào)公司招投標(biāo)決策委員會(huì)審議。

（一）對(duì)應(yīng)用系統(tǒng)的驗(yàn)收應(yīng)提供下列材料：

1、對(duì)于公司自主開(kāi)發(fā)的應(yīng)用系統(tǒng)，驗(yàn)收時(shí)應(yīng)提交下列最基本的文檔：立項(xiàng)材料、立項(xiàng)批準(zhǔn)材料、系統(tǒng)需求說(shuō)明書(shū)、系統(tǒng)概要設(shè)計(jì)說(shuō)明書(shū)、系統(tǒng)詳細(xì)設(shè)計(jì)說(shuō)明書(shū)、數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)說(shuō)明書(shū)、源代碼、系統(tǒng)功能及性能測(cè)試報(bào)告、系統(tǒng)安裝維護(hù)文檔、用戶手冊(cè)、項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。

2、對(duì)于合作發(fā)開(kāi)或外包開(kāi)發(fā)完成的應(yīng)用系統(tǒng)，驗(yàn)收時(shí)應(yīng)提交下列必備的最基本的文檔：立項(xiàng)材料、立項(xiàng)批準(zhǔn)材料、項(xiàng)目招投標(biāo)材料、項(xiàng)目合同及附件、系統(tǒng)需求說(shuō)明書(shū)、系統(tǒng)概要設(shè)計(jì)說(shuō)明書(shū)、系統(tǒng)詳細(xì)設(shè)計(jì)說(shuō)明書(shū)、數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)說(shuō)明書(shū)、源代碼（按合同約定提供）、系統(tǒng)功能及性能測(cè)試報(bào)告、安全測(cè)試報(bào)告、系統(tǒng)安裝維護(hù)文檔、用戶手冊(cè)、項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等。

（二）對(duì)已達(dá)到可使用狀態(tài)、但尚未辦理竣工決算的在建工程項(xiàng)目，應(yīng)轉(zhuǎn)作固定資產(chǎn)進(jìn)行管理，并在項(xiàng)目交付使用后的一個(gè)內(nèi)辦理竣工決算。

第十五條 公司總部各項(xiàng)資產(chǎn)購(gòu)建不足前述第九條規(guī)定金額的，按照本辦法第六章規(guī)定進(jìn)行購(gòu)建。

第十六條 分支機(jī)構(gòu)在預(yù)算范圍內(nèi)累計(jì)金額2-50萬(wàn)元的資產(chǎn)購(gòu)建，須上報(bào)零售客戶總部，由分管零售客戶總部的公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第十七條 各單位超出下達(dá)的預(yù)算范圍內(nèi)的資產(chǎn)購(gòu)建，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總裁批準(zhǔn)后進(jìn)行。

第六章 資產(chǎn)購(gòu)建

第十八條 資產(chǎn)購(gòu)建申請(qǐng)

（一）資產(chǎn)使用部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出資產(chǎn)購(gòu)建申請(qǐng),填寫(xiě)資產(chǎn)購(gòu)建審批表，例如《總部電子設(shè)備采購(gòu)審批表》（附件二），寫(xiě)明申請(qǐng)理由，提供必要的允許采購(gòu)設(shè)備的相關(guān)依據(jù)，需采購(gòu)的設(shè)備的名稱、規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、時(shí)間要求等。

（二）實(shí)物管理部門(mén)根據(jù)購(gòu)建申請(qǐng)，核實(shí)資產(chǎn)使用部門(mén)的資產(chǎn)需要量，按照內(nèi)部審批流程出具審核意見(jiàn)，對(duì)一定金額以上的資產(chǎn)購(gòu)建還應(yīng)根據(jù)本辦法第五章規(guī)定實(shí)行項(xiàng)目管理和招投標(biāo)制度。

第十九條 設(shè)備采購(gòu)

設(shè)備采購(gòu)必須遵循公開(kāi)、公平、公正的競(jìng)爭(zhēng)和誠(chéng)實(shí)、信譽(yù)、效率的服務(wù)以及維護(hù)公司利益的原則。

各實(shí)物管理部門(mén)應(yīng)由專人負(fù)責(zé)采購(gòu)管理，采購(gòu)管理人員的職責(zé)如下：

（一）收集、匯總設(shè)備的供貨信息，對(duì)設(shè)備的采購(gòu)策略、選型等提出參考意見(jiàn)。

（二）匯集采購(gòu)需求，根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格調(diào)研情況，組織使用人員、維護(hù)人員、安全管理人員等相關(guān)人員與供貨商進(jìn)行商務(wù)談判，確定采購(gòu)價(jià)格，按時(shí)按量按質(zhì)完成采購(gòu)計(jì)劃。

（三）嚴(yán)把采購(gòu)質(zhì)量關(guān)，貨（價(jià)）比三家，選擇性能價(jià)格比高、安全可靠的設(shè)備，必要時(shí)應(yīng)選擇樣品供設(shè)備需求方審核定樣。

（四）按規(guī)定與廠商簽訂設(shè)備采購(gòu)合同，督促合同的正常履行，并催討退貨或索賠的款項(xiàng)。

（五）配合實(shí)物驗(yàn)收人、實(shí)物管理人做好設(shè)備驗(yàn)收、清點(diǎn)交接、入庫(kù)登記等手續(xù)。采購(gòu)中應(yīng)做到票據(jù)齊全，票物相符。

（六）設(shè)備的質(zhì)保書(shū)、產(chǎn)品維修及使用說(shuō)明書(shū)、附帶光盤(pán)等資料，應(yīng)統(tǒng)一移交實(shí)物管理人或使用人保存。

（七）協(xié)助設(shè)備使用人妥善解決使用過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題。

（八）記錄并保存設(shè)備的采購(gòu)信息，按要求提交設(shè)備采購(gòu)分析和總結(jié)報(bào)告，歸檔相關(guān)資料。

第二十條 憑證記錄

（一）資產(chǎn)購(gòu)入后，實(shí)物管理部門(mén)應(yīng)組織人員對(duì)購(gòu)入的資產(chǎn)按照合同、協(xié)議、發(fā)票、貨物清單等辦理清點(diǎn)驗(yàn)收手續(xù)，主要對(duì)購(gòu)入資產(chǎn)的規(guī)格、數(shù)量、性能、質(zhì)量等方面進(jìn)行驗(yàn)收，填寫(xiě)資產(chǎn)驗(yàn)收單，并出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告?！豆潭ㄙY產(chǎn)驗(yàn)收單》（附件三）應(yīng)按下列要求填寫(xiě)：

1、合同或簽報(bào)號(hào)。合同號(hào)按公司統(tǒng)一規(guī)定的合同編號(hào)填寫(xiě)。

2、購(gòu)進(jìn)日期。為實(shí)物管理部門(mén)收到固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)的日期。

3、資產(chǎn)編碼，由單位名稱(簡(jiǎn)寫(xiě)，如南京漢中路簡(jiǎn)寫(xiě)為NJHZL；零售客戶總部簡(jiǎn)寫(xiě)為L(zhǎng)SKHZB)—類別代碼（二位）—購(gòu)進(jìn)日期（八位）—驗(yàn)收單編號(hào)（三位）組成（同一份驗(yàn)收單有多項(xiàng)（個(gè)、臺(tái)、套）固定資產(chǎn)的，對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的編碼應(yīng)再下掛數(shù)量序號(hào)）。資產(chǎn)編號(hào)格式舉例如下：

電子設(shè)備：NJHZL-DZ-20070911-XXX（1/10）通訊設(shè)備：NJHZL-TX-20070911-XXX 辦公設(shè)備：NJHZL-BG-20070911-XXX 交通設(shè)備：NJHZL-JT-20070911-XXX 房屋建筑：NJHZL-FW-20070911-XXX 安防設(shè)備：NJHZL-AF-20070911-XXX 其他設(shè)備：NJHZL-QT-20070911-XXX

4、資產(chǎn)名稱：按實(shí)際購(gòu)建的固定資產(chǎn)中文名稱（購(gòu)建清單或發(fā)票上應(yīng)用中文名稱標(biāo)示所采購(gòu)的實(shí)物名稱）。中文名稱應(yīng)該是行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)用名稱。

5、規(guī)格型號(hào)：指采購(gòu)實(shí)物的有關(guān)行業(yè)通用規(guī)格、型號(hào)。

6、資產(chǎn)類別：按上述7個(gè)類別填寫(xiě)。

7、使用狀況：指所采購(gòu)的固定資產(chǎn)是否可以投入使用或處于在建狀態(tài)，按“已正常使用”和“在建工程”二類選擇填寫(xiě)。

8、使用部門(mén)：指實(shí)物管理部門(mén)將實(shí)物分配到具體的使用部門(mén)名稱，如果沒(méi)有分配使用，則填寫(xiě)本實(shí)物管理部門(mén)名稱。

9、計(jì)量單位：指采購(gòu)實(shí)物用以計(jì)量的單位，如臺(tái)、個(gè)、輛、件等。

10、數(shù)量：指采購(gòu)實(shí)物計(jì)量單位的多少，用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫(xiě)。

11、購(gòu)進(jìn)原值：指所采購(gòu)固定資產(chǎn)的初始價(jià)值，應(yīng)與發(fā)票和付款金額一致，若合同中包含多項(xiàng)采購(gòu)固定資產(chǎn)，則應(yīng)分別填列。

12、使用日期：指使用部門(mén)領(lǐng)用投入使用的日期。

13、供貨商：指采購(gòu)實(shí)物的供應(yīng)商名稱全稱。

14、付款日期及金額：指合同或協(xié)議項(xiàng)下每次辦理付款的日期和金額。

15、經(jīng)辦人或報(bào)銷人簽字：由辦理付款的經(jīng)辦人或報(bào)銷人簽字。

16、驗(yàn)收人簽字：由辦理固定資產(chǎn)驗(yàn)收的人員簽字，確認(rèn)以上事項(xiàng)。

17、實(shí)物管理人：由負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)賬的人員簽字。

（二）資金撥付

1、實(shí)物管理部門(mén)經(jīng)辦人填寫(xiě)《資金劃撥單》或《報(bào)銷單》，備齊發(fā)票、簽報(bào)、招標(biāo)會(huì)議紀(jì)要、合同、協(xié)議、資產(chǎn)驗(yàn)收單等原始單據(jù)，辦理內(nèi)部審批流程后，到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理資金劃款手續(xù)。

2、財(cái)務(wù)部門(mén)主管會(huì)計(jì)審核無(wú)誤后，遞交財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)審核。付款完畢后，主管會(huì)計(jì)在資產(chǎn)驗(yàn)收單簽字，第二聯(lián)返還實(shí)物管理人。

（三）會(huì)計(jì)記錄

財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)劃款單、發(fā)票、簽報(bào)、合同等相關(guān)資料辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)，登記資產(chǎn)財(cái)務(wù)賬和卡片賬（附件四）。其中對(duì)購(gòu)建的無(wú)形資產(chǎn)由財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行項(xiàng)目輔助核算，并按原值、累計(jì)攤銷、凈值等分別記賬，填列《無(wú)形資產(chǎn)明細(xì)表》（附件五），直至該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)辦理清理報(bào)廢手續(xù)。

（四）固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門(mén)登記固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)賬（附件六）。

第七章 使用與保管

第二十一條 資產(chǎn)的使用和管理堅(jiān)持公開(kāi)、透明、實(shí)用、節(jié)約的原則，其中電子設(shè)備原則上實(shí)行零庫(kù)存管理。資產(chǎn)使用和保管部門(mén)應(yīng)按規(guī)定保管、使用和維護(hù)固定資產(chǎn)，承擔(dān)使用和保管責(zé)任，按照誰(shuí)用、誰(shuí)管、誰(shuí)負(fù)責(zé)保養(yǎng)的原則，把資產(chǎn)的保管、使用責(zé)任落實(shí)到使用人，把資產(chǎn)保管納入崗位責(zé)任制。

第二十二條 使用部門(mén)領(lǐng)用資產(chǎn)時(shí)，需填制資產(chǎn)領(lǐng)用單，如《電子設(shè)備領(lǐng)用表》（附件七），到實(shí)物管理部門(mén)辦理領(lǐng)用手續(xù)。

實(shí)物管理部門(mén)應(yīng)在領(lǐng)用、安裝固定資產(chǎn)時(shí)，在固定資產(chǎn)上加貼標(biāo)簽（附件八）

第二十三條 公司固定資產(chǎn)在各內(nèi)部核算單位之間發(fā)生轉(zhuǎn)移時(shí)，需填制《固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單》（附件九），并由調(diào)出單位、調(diào)入單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，雙方財(cái)務(wù)部門(mén)、實(shí)物管理部門(mén)各保留一份存檔。實(shí)物管理部門(mén)據(jù)以增減記固定資產(chǎn)臺(tái)賬；財(cái)務(wù)部門(mén)據(jù)此辦理調(diào)賬手續(xù)，內(nèi)部調(diào)撥資產(chǎn)原則上按調(diào)出單位的賬面原值、折舊、凈值入賬，若有特殊情況，由調(diào)撥雙方協(xié)商解決。

第二十四條 公司對(duì)系統(tǒng)內(nèi)財(cái)產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一保險(xiǎn)，其中車輛保險(xiǎn)由各單位自行辦理。

第二十五條 電子設(shè)備的使用管理

（一）公司電子設(shè)備實(shí)行使用人負(fù)責(zé)制，使用人對(duì)設(shè)備丟失或因不當(dāng)使用造成的損壞負(fù)責(zé)。

（二）公司電子設(shè)備，必須按操作規(guī)程使用。

（三）嚴(yán)禁私自改變電子設(shè)備的硬件配臵。

（四）電子設(shè)備使用中出現(xiàn)故障時(shí)，應(yīng)立即與信息技術(shù)部門(mén)聯(lián)系，不得自行處臵。

（五）各單位應(yīng)設(shè)立電子設(shè)備實(shí)物管理人，負(fù)責(zé)電子設(shè)備的實(shí)物管理。

（六）電子設(shè)備使用人變更或調(diào)離公司時(shí)，原使用人應(yīng)及時(shí)向電子設(shè)備實(shí)物管理人辦理注銷手續(xù)。

（七）電子設(shè)備因配臵變更導(dǎo)致賬面價(jià)值變化時(shí)，電子設(shè)備實(shí)物管理人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)辦理變更手續(xù)，并相應(yīng)變更實(shí)物臺(tái)賬。

電子設(shè)備的維修情況，應(yīng)在實(shí)物臺(tái)賬中予以記錄。

（九）各單位電子設(shè)備原則上不得外借，確因業(yè)務(wù)需要臨時(shí)外借的，應(yīng)經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理登記手續(xù)。保管責(zé)任由各單位經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。

第八章 資產(chǎn)清查

第二十六條 各單位應(yīng)當(dāng)定期對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，每年至少一次。由財(cái)務(wù)部門(mén)牽頭組織，實(shí)物管理部門(mén)、使用和保管部門(mén)共同完成資產(chǎn)的清查工作。

第二十七條 固定資產(chǎn)的清查工作，應(yīng)按照如下步驟進(jìn)行：

（一）財(cái)務(wù)部門(mén)編寫(xiě)固定資產(chǎn)清查方案。

（二）落實(shí)參加清查工作的人員，組成固定資產(chǎn)清查組。

（三）清查組相關(guān)人員核對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)賬和財(cái)務(wù)卡片賬，使用和保管部門(mén)做好現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)的準(zhǔn)備。

（四）依據(jù)經(jīng)過(guò)核對(duì)的實(shí)物臺(tái)賬，清查組到現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)實(shí)物資產(chǎn)。

（五）實(shí)物清查盤(pán)點(diǎn)完成后，編寫(xiě)固定資產(chǎn)清查報(bào)告。其中涉及盤(pán)盈、盤(pán)虧、損毀及報(bào)廢事項(xiàng)的，由實(shí)物管理部門(mén)提出處理意見(jiàn)，財(cái)務(wù)部門(mén)出具審核意見(jiàn)。

（六）財(cái)務(wù)部門(mén)將清查報(bào)告和處理意見(jiàn)上報(bào)本單位分管領(lǐng)導(dǎo)。其中：

1、總部盤(pán)虧、毀損固定資產(chǎn)原值2萬(wàn)元以下、報(bào)廢固定資產(chǎn)原值20萬(wàn)元以下，實(shí)物管理部門(mén)應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明情況，提供證據(jù)，分清責(zé)任，提出處理意見(jiàn)，報(bào)分管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部的公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，辦理相關(guān)手續(xù)。盤(pán)虧、毀損固定資產(chǎn)原值2萬(wàn)元以上、報(bào)廢固定資產(chǎn)原值20萬(wàn)元以上，報(bào)總裁審批。

2、分支機(jī)構(gòu)累計(jì)盤(pán)虧、毀損固定資產(chǎn)原值2-5萬(wàn)元、報(bào)廢固定資產(chǎn)原值5-20萬(wàn)元，應(yīng)上報(bào)零售客戶總部，由分管零售客戶總部的公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，辦理相關(guān)手續(xù)。盤(pán)虧、毀損固定資產(chǎn)原值5萬(wàn)元以上、報(bào)廢固定資產(chǎn)原值20萬(wàn)元以上的，報(bào)總裁審批。

上述對(duì)資產(chǎn)處臵的審批，應(yīng)符合《公司章程》有關(guān)規(guī)定。

（七）依據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的清查處理意見(jiàn)，財(cái)務(wù)部門(mén)和實(shí)物管理部門(mén)分別調(diào)整各自的財(cái)務(wù)賬、固定資產(chǎn)卡片賬和實(shí)物臺(tái)賬。

1、盤(pán)盈固定資產(chǎn)，按增加固定資產(chǎn)辦理入賬手續(xù)，調(diào)增固定資產(chǎn)并記入以前損益。

2、固定資產(chǎn)盤(pán)虧，做固定資產(chǎn)清理處理，損失計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外支出。

3、固定資產(chǎn)毀損、報(bào)廢且無(wú)使用價(jià)值，經(jīng)過(guò)專業(yè)的質(zhì)量檢測(cè)、技術(shù)鑒定的，扣除殘值、保險(xiǎn)賠償和責(zé)任人員賠償后的余額，可確認(rèn)為資產(chǎn)損失，計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外支出。

（八）報(bào)廢固定資產(chǎn)的出售收入與清理費(fèi)用相抵后的差額，沖減營(yíng)業(yè)外支出或記入營(yíng)業(yè)外收入。

第九章 資產(chǎn)減值

第二十八條 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 年末，各單位應(yīng)判斷固定資產(chǎn)是否存在減值跡象，并對(duì)存在減值跡象的固定資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試，如因技術(shù)陳舊、損壞、長(zhǎng)期閑臵等原因，導(dǎo)致其可收回金額低于其賬面價(jià)值的，應(yīng)計(jì)提減值準(zhǔn)備。具體按下列情況分別處理：

（一）房屋及建筑物之外的固定資產(chǎn)，如果由于技術(shù)進(jìn)步、損壞、長(zhǎng)期閑臵等原因，導(dǎo)致其已不可能給公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的，按固定資產(chǎn)報(bào)廢方式進(jìn)行固定資產(chǎn)清理。

（二）長(zhǎng)期閑臵不用，且市場(chǎng)公允價(jià)值低于該項(xiàng)房屋類固定資產(chǎn)賬面凈值的，按其市場(chǎng)公允價(jià)值低于賬面凈值的金額計(jì)提減值準(zhǔn)備。

固定資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。第二十九條 無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

年末，各單位應(yīng)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試，如因新技術(shù)的產(chǎn)生等原因，導(dǎo)致其可收回金額低于其賬面價(jià)值的，應(yīng)當(dāng)計(jì)提減值準(zhǔn)備。具體按下列情況分別處理：

（一）該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)已被其他新技術(shù)所替代，或不再受法律保護(hù)，且已不能給公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的，直接報(bào)廢轉(zhuǎn)入當(dāng)年損益。

（二）該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)已被其他新技術(shù)所替代，使其為公司創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)利益的能力受到重大不利影響或該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的市價(jià)在當(dāng)年大幅下跌，在剩余攤銷年限內(nèi)預(yù)期不會(huì)恢復(fù)等，按預(yù)計(jì)可收回金額或按賬面價(jià)值的50%孰低，或公允價(jià)值低于其賬面價(jià)值的金額計(jì)提減值準(zhǔn)備。

無(wú)形資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。第三十條 各單位計(jì)提減值準(zhǔn)備，應(yīng)出具確鑿證據(jù)，經(jīng)總裁批準(zhǔn)后處理。

第十章 附則

第三十一條 員工違反本辦法規(guī)定的，按照公司《員工違法違規(guī)行為處罰規(guī)定》“違反財(cái)務(wù)管理規(guī)定的行為與處罰”分則、“違反信息技術(shù)管理規(guī)定的行為與處罰”分則以及“違反行政管理規(guī)定的行為與處罰”分則等執(zhí)行。

第三十二條 本辦法由公司總裁辦公會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第三十三條 本辦法自2008年1月1日起施行。

第四篇：無(wú)形資產(chǎn)管理制度

寶豐集團(tuán)無(wú)形資產(chǎn)管理制度 總則 1.1目的

為規(guī)范寶豐集團(tuán)及各公司無(wú)形資產(chǎn)的管理，明確職責(zé)權(quán)限，提高經(jīng)營(yíng)決策質(zhì)量，維護(hù)公司權(quán)益，防止無(wú)形資產(chǎn)流失，提高無(wú)形資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，特制定本制度。1.2適用范圍

本制度適用于寶豐集團(tuán)及各公司無(wú)形資產(chǎn)的管理。1.3 定義

本制度所稱無(wú)形資產(chǎn)是指寶豐集團(tuán)擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)的非貨幣性資產(chǎn),通常包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、特許權(quán)、土地使用權(quán)等。1.4 職責(zé)

無(wú)形資產(chǎn)作為寶豐集團(tuán)及各公司的重要組成部分，實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、分任到人”的管理體制。1.5.1寶豐集團(tuán)資產(chǎn)管理部職責(zé)

1.5.1.1制定寶豐集團(tuán)無(wú)形資產(chǎn)管理的規(guī)章制度，并組織和監(jiān)督檢查實(shí)施。1.5.1.2負(fù)責(zé)組織對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)、登記及日常監(jiān)督核查工作。1.5.1.3核查、指導(dǎo)使用部門(mén)的無(wú)形資產(chǎn)管理工作。

1.5.1.4會(huì)同歸口管理部門(mén)編制無(wú)形資產(chǎn)投資可行性分析報(bào)告。1.5.1.5受理無(wú)形資產(chǎn)使用部門(mén)提出的無(wú)形資產(chǎn)技術(shù)鑒定申請(qǐng)。1.5.1.6審核無(wú)形資產(chǎn)的增加、調(diào)劑和處置辦法。1.5.1.7組織擬訂無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置、轉(zhuǎn)讓合同或協(xié)議書(shū)。1.5.2寶豐集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)

1.5.2.1負(fù)責(zé)登記歸口管理的無(wú)形資產(chǎn)明細(xì)賬，對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算 1.5.2.2參與無(wú)形資產(chǎn)的驗(yàn)收、檢查、處置工作

1.5.2.3參與無(wú)形資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作,設(shè)置無(wú)形資產(chǎn)編碼規(guī)則和分類標(biāo)準(zhǔn)。

1.5.3寶豐集團(tuán)法務(wù)部門(mén)

1.5.3.1負(fù)責(zé)無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置合同或協(xié)議書(shū)，審定無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同或協(xié)議書(shū)。1.5.3.2審定無(wú)形資產(chǎn)業(yè)務(wù)中涉及的其他法律文件。1.5.4寶豐集團(tuán)無(wú)形資產(chǎn)使用部門(mén)職責(zé)

1.5.4.1依據(jù)無(wú)形資產(chǎn)管理制度和辦法，負(fù)責(zé)制定并組織實(shí)施具體的實(shí)施細(xì)則。1.5.4.2建立并及時(shí)登記無(wú)形資產(chǎn)使用臺(tái)賬 1.5.4.3提出無(wú)形資產(chǎn)處置申請(qǐng)

1.5.4.4檢查并報(bào)告無(wú)形資產(chǎn)的日常使用情況。2 管理內(nèi)容

2.1無(wú)形資產(chǎn)取得與驗(yàn)收 2.1.1外購(gòu)無(wú)形資產(chǎn)

2.1.1.1無(wú)形資產(chǎn)的外購(gòu)要符合企業(yè)發(fā)展規(guī)劃，并經(jīng)充分論證和嚴(yán)格的審批程 序，避免重復(fù)和盲目引進(jìn)。

2.1.1.2無(wú)形資產(chǎn)使用部門(mén)詳細(xì)填寫(xiě)“無(wú)形資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)表”，經(jīng)相關(guān)部門(mén)審核 簽字。

2.1.1.3資產(chǎn)管理部對(duì)使用部門(mén)提出的“無(wú)形資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)表”進(jìn)行審核，部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字確認(rèn)后，交財(cái)務(wù)管理中心、法務(wù)部進(jìn)行審核。

2.1.1.4按照集團(tuán)授權(quán)審批權(quán)限，相關(guān)管理部門(mén)或人員在授權(quán)范圍內(nèi)審批。采購(gòu)部門(mén)根據(jù)批準(zhǔn)的“無(wú)形資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)表”進(jìn)行采購(gòu)。

2.1.1.5無(wú)形資產(chǎn)的驗(yàn)收由信息部、研發(fā)部門(mén)、使用部門(mén)、采購(gòu)部、監(jiān)察部和資產(chǎn)管理部等相關(guān)人員共同進(jìn)行。

2.1.1.6信息部和使用部門(mén)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行檢查，并填寫(xiě)“無(wú)形資產(chǎn)驗(yàn)收單”。一式三聯(lián)，與采購(gòu)合同或采購(gòu)訂單核對(duì)一致后，由信息部、使用部門(mén)和供貨商分別簽字確認(rèn)，并由三方分別歸檔保存。

2.1.1.7驗(yàn)收合格后，由信息部填制“無(wú)形資產(chǎn)移交單”將無(wú)形資產(chǎn)移交給使用部門(mén)，雙方確認(rèn)簽字。

2.1.1.8“無(wú)形資產(chǎn)移交單”一式三聯(lián)，其中一聯(lián)由使用部門(mén)保管，一聯(lián)由資產(chǎn)管理部存檔保存并依此作為無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)入的依據(jù)，一聯(lián)交給財(cái)務(wù)管理中心做賬務(wù)處理。

2.1.1.9集團(tuán)外購(gòu)無(wú)形資產(chǎn)時(shí)，必須取得無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)的有效證件，仔細(xì)審核有關(guān)合同協(xié)議等法律文件，必要時(shí)應(yīng)聽(tīng)取專業(yè)人員或法律顧問(wèn)的意見(jiàn)。2.1.2自創(chuàng)無(wú)形資產(chǎn)

2.1.2.1對(duì)于自行開(kāi)發(fā)或研制的項(xiàng)目，應(yīng)依法及時(shí)申請(qǐng)并辦理注冊(cè)登記手續(xù)，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系。

2.1.2.2集團(tuán)自行開(kāi)發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)由研發(fā)部門(mén)、資產(chǎn)管理部、使用部門(mén)共同填制“無(wú)形資產(chǎn)移交單”后移交使用部門(mén)使用。

2.1.2.3集團(tuán)購(gòu)入或者以支付土地出讓金方式取得的土地使用權(quán)，必須取得土地使用權(quán)的有效證明文件。除已經(jīng)確定認(rèn)為投資性房地產(chǎn)的土地使用權(quán)外，在尚未開(kāi)發(fā)或建造自用項(xiàng)目前，應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同協(xié)議、土地使用權(quán)證辦理無(wú)形資產(chǎn)的驗(yàn)收手續(xù)。

2.1.2.4集團(tuán)對(duì)投資者投入、債務(wù)重組、政府補(bǔ)助、企業(yè)合并、非貨幣性資產(chǎn)交換、外企無(wú)償劃撥轉(zhuǎn)入以及以其他方式取得的無(wú)形資產(chǎn)均應(yīng)辦理相應(yīng)的驗(yàn)收手續(xù)。

2.1.3寶豐集團(tuán)行政管理中心檔案室應(yīng)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的有效證件存檔保存并建立臺(tái)賬。

2.2無(wú)形資產(chǎn)使用與監(jiān)督

2.2.1無(wú)形資產(chǎn)的使用，使用部門(mén)必須向資產(chǎn)管理室提出申請(qǐng)，按照相關(guān)的授權(quán)審批程序，經(jīng)審批通過(guò)并簽署有關(guān)協(xié)議后方可使用。

2.2.2資產(chǎn)管理部收到使用單位或部門(mén)的申請(qǐng)后，與相關(guān)部門(mén)共同對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行查證，并提出審核意見(jiàn)，審核后報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

2.2.3通過(guò)審批的單位或使用部門(mén)持審批后的申請(qǐng)書(shū)到資產(chǎn)管理部簽訂使用或保密等相關(guān)協(xié)議獲取使用，資產(chǎn)管理部和財(cái)務(wù)部門(mén)及相關(guān)部門(mén)要對(duì)無(wú)形資產(chǎn)使用情況進(jìn)行登記、造冊(cè)，沒(méi)有通過(guò)審批的則返還申請(qǐng)材料。2.2.4資產(chǎn)管理部按集團(tuán)有關(guān)部門(mén)規(guī)定的時(shí)間和要求，編制集團(tuán)無(wú)形資產(chǎn)匯總表及分析說(shuō)明，為制定集團(tuán)發(fā)展規(guī)劃及編制集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算提供決策依據(jù)。2.2.5對(duì)于長(zhǎng)期閑置的無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)合理調(diào)配，充分提高利用率，盤(pán)活其存量，發(fā)揮最大效益。

2.2.6集團(tuán)所有部門(mén)、員工都有權(quán)利和義務(wù)監(jiān)督無(wú)形資產(chǎn)的使用及管理情況，依法維護(hù)集團(tuán)無(wú)形資產(chǎn)的安全與完整。

2.2.7各級(jí)歸口管理部門(mén)在管理中有下列行為之一的，集團(tuán)責(zé)令其改正，并對(duì)主管部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人追究責(zé)任。

2.2.7.1未履行其職責(zé)、對(duì)本單位所管轄的資產(chǎn)造成嚴(yán)重流失、損失或浪費(fèi)而不反應(yīng)、不報(bào)告、不提出建議、不采取相應(yīng)管理措施的。

2.2.7.2在無(wú)形資產(chǎn)管理工作中，未按照有關(guān)法律、法規(guī)辦事，濫用職權(quán)、擅自批準(zhǔn)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)，造成嚴(yán)重后果的。

2.2.8各無(wú)形資產(chǎn)使用單位有下列行為之一的，資產(chǎn)管理部有權(quán)責(zé)令其改正，并請(qǐng)示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，依法追究主管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人員的責(zé)任。2.2.8.1不如實(shí)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)登記、填報(bào)無(wú)形資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，隱瞞真實(shí)情況者。2.2.8.2未按職責(zé)要求工作，致使集團(tuán)無(wú)形資產(chǎn)管理不善，造成嚴(yán)重?fù)p失的。2.2.8.3對(duì)于經(jīng)營(yíng)投資的資產(chǎn)不認(rèn)真進(jìn)行監(jiān)督管理，不履行投資者權(quán)益、收繳財(cái)產(chǎn)收益的。

2.2.8.4未履行其職責(zé)，放松無(wú)形資產(chǎn)管理，造成嚴(yán)重后果的。2.2.8.5不按規(guī)定權(quán)限使用無(wú)形資產(chǎn)的。

2.2.8.6擅自將無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、處置和用于經(jīng)營(yíng)投資的。

2.2.9在無(wú)形資產(chǎn)的管理過(guò)程中，對(duì)取得下列成績(jī)之一的部門(mén)和個(gè)人，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。

2.2.9.1積極開(kāi)展無(wú)形資產(chǎn)管理工作，為企業(yè)創(chuàng)造較大效益者。

2.2.9.2在無(wú)形資產(chǎn)管理中有創(chuàng)新，運(yùn)用和推廣現(xiàn)代技術(shù)并取得顯著效果者。2.2.10資產(chǎn)管理部和財(cái)務(wù)管理中心定期核對(duì)無(wú)形資產(chǎn)明細(xì)賬與總賬，對(duì)賬目差異進(jìn)行及時(shí)分析與調(diào)整。

2.3無(wú)形資產(chǎn)處置與轉(zhuǎn)移

2.3.1無(wú)形資產(chǎn)的處置應(yīng)當(dāng)遵循公開(kāi)、公正、公平的原則，嚴(yán)格履行審批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行處置。

2.3.2對(duì)于使用期滿、正常報(bào)廢的無(wú)形資產(chǎn)，無(wú)形資產(chǎn)使用部門(mén)或業(yè)務(wù)主管部門(mén)應(yīng)填制“無(wú)形資產(chǎn)報(bào)廢單”經(jīng)資產(chǎn)管理部或授權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)后對(duì)該無(wú)形資產(chǎn)

進(jìn)行報(bào)廢處理。

2.3.3對(duì)于使用期限未滿、非正常報(bào)廢的無(wú)形資產(chǎn)，無(wú)形資產(chǎn)使用部門(mén)提出報(bào)廢申請(qǐng)，注明報(bào)廢理由、估計(jì)清理費(fèi)用和可回收殘值、預(yù)計(jì)出售價(jià)值等。資產(chǎn)管理部組織有關(guān)部門(mén)進(jìn)行技術(shù)鑒定并提出處理意見(jiàn)，按規(guī)定程序?qū)徟筮M(jìn)行處置。

2.3.4對(duì)于擬出售或投資轉(zhuǎn)出的無(wú)形資產(chǎn)，有關(guān)部門(mén)或個(gè)人提出申請(qǐng)?zhí)幹蒙暾?qǐng)，列明該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的原價(jià)、已提折舊、預(yù)計(jì)使用年限、已使用年限、預(yù)計(jì)出售價(jià)格或轉(zhuǎn)讓價(jià)格等，報(bào)經(jīng)集團(tuán)授權(quán)部門(mén)或人員批準(zhǔn)后予以出售或轉(zhuǎn)讓。

2.3.5無(wú)形資產(chǎn)的處置價(jià)格應(yīng)當(dāng)合理，報(bào)經(jīng)集團(tuán)授權(quán)部門(mén)或人員審批后確定。2.3.6對(duì)于重大的無(wú)形資產(chǎn)的處置，無(wú)形資產(chǎn)處置價(jià)格應(yīng)當(dāng)委托具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。

2.3.7無(wú)形資產(chǎn)處置涉及產(chǎn)權(quán)變更的，資產(chǎn)管理部會(huì)同歸口管理部門(mén)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定，督促相關(guān)人員辦理無(wú)形資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)確認(rèn)手續(xù)。

2.3.8集團(tuán)出租、出借無(wú)形資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)由資產(chǎn)管理部會(huì)同財(cái)務(wù)管理中心按規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后予以辦理，并簽訂合同，對(duì)無(wú)形資產(chǎn)出租、出借期間所發(fā)生的維護(hù)保全費(fèi)用、稅費(fèi)、租金、歸還期限等相關(guān)事項(xiàng)予以約定。

2.3.9對(duì)于無(wú)形資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥，使用部門(mén)應(yīng)填制“無(wú)形資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”，明確無(wú)形資產(chǎn)的名稱、編號(hào)、調(diào)撥時(shí)間等，送資產(chǎn)管理部審查批準(zhǔn)并提出處理意見(jiàn)，報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后調(diào)撥或轉(zhuǎn)讓。

2.3.10無(wú)形資產(chǎn)調(diào)撥的價(jià)值應(yīng)當(dāng)由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心審核批準(zhǔn)。2.3.11出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、變賣(mài)集團(tuán)無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)審計(jì)部審計(jì)。2.3.12資產(chǎn)管理部要妥善保管好集團(tuán)無(wú)形資產(chǎn)管理文件、資料、產(chǎn)權(quán)登記表，建立健全集團(tuán)無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記檔案，掌握其變動(dòng)情況。

2.4.無(wú)形資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)

2.4.1資產(chǎn)管理部或指定部門(mén)主導(dǎo)，財(cái)務(wù)管理中心配合，每年定期或不定期對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，如發(fā)現(xiàn)遺失、損壞、賬實(shí)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)查明原因，辦理有關(guān)手續(xù)，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。

2.4.2盤(pán)點(diǎn)組織

2.4.2.1各使用部門(mén)根據(jù)資產(chǎn)管理員出具的盤(pán)點(diǎn)空表，派專人實(shí)施盤(pán)點(diǎn)，主要負(fù)責(zé)本部門(mén)的點(diǎn)計(jì)數(shù)量，填寫(xiě)實(shí)盤(pán)數(shù)量及差異原因，并出具盤(pán)點(diǎn)表?！稛o(wú)形資產(chǎn)表》一式三份，經(jīng)審核后資產(chǎn)管理部或指定部門(mén)、使用部門(mén)、財(cái)務(wù)管理中心各存一份。

2.4.2.2資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)匯總，審核盤(pán)點(diǎn)表、核對(duì)差異、出具盤(pán)點(diǎn)報(bào)告。2.4.2.3財(cái)務(wù)管理中心盤(pán)點(diǎn)負(fù)責(zé)人根據(jù)資產(chǎn)管理部上報(bào)的匯總表分析寫(xiě)出監(jiān)盤(pán)報(bào)告，并對(duì)盤(pán)點(diǎn)存在的問(wèn)題進(jìn)行處理和追蹤。

監(jiān)督檢查 附件 3.1《申購(gòu)單》 3.2《驗(yàn)收單》 3.3《無(wú)形資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表》 5 執(zhí)行及解釋權(quán)限

4.1本制度由資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)解釋、修訂。4.2本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第五篇：無(wú)形資產(chǎn)管理制度

安徽省金屹電源科技有限公司無(wú)形資產(chǎn)管理制度 定義

無(wú)形資產(chǎn)主要包括專利、專有（非專利）技術(shù)、商標(biāo)、著作權(quán)四部分。目前我公司的無(wú)形資產(chǎn)管理主要以專利和著作權(quán)為主。2 范圍

本制度規(guī)定了公司無(wú)形資產(chǎn)管理的機(jī)構(gòu)與職責(zé)，無(wú)形資產(chǎn)的權(quán)屬確定、專利的發(fā)明人（設(shè)計(jì)人）的確定、技術(shù)保密、專利的申報(bào)和申請(qǐng)、專利文獻(xiàn)的檢索和利用、專利權(quán)的維護(hù)、專利文檔的管理、專利流程的管理、專利的保護(hù)、專利標(biāo)示、專利激勵(lì)等基礎(chǔ)管理，以及研究與開(kāi)發(fā)、采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、對(duì)外貿(mào)易和技術(shù)合作等活動(dòng)中的專利過(guò)程管理。

本制度適用于公司各部門(mén)的專利管理。2 參考文件

全國(guó)人大頒布的《中華人民共和國(guó)專利法》《中華人民共和國(guó)商標(biāo)法》； 國(guó)務(wù)院頒布的《中華人民共和國(guó)專利法實(shí)施細(xì)則》；

國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局頒布的《審查指南》、《企業(yè)專利工作管理辦法》； 國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局頒布的相關(guān)規(guī)定。3 目的

為了保護(hù)發(fā)明創(chuàng)造，鼓勵(lì)技術(shù)創(chuàng)新，提高公司核心競(jìng)爭(zhēng)力；提高公司在研發(fā)、生產(chǎn)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中對(duì)專利制度的運(yùn)用能力；規(guī)范公司內(nèi)部的專利管理工作，以適應(yīng)公司的發(fā)展戰(zhàn)略。機(jī)構(gòu)與職責(zé) 4.1 專利管理委員會(huì) 4.1.1 組成

專利管理委員會(huì)由總經(jīng)理?yè)?dān)任主任，其它相關(guān)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任委員，其秘書(shū)處設(shè)在行政部。

4.1.2 職責(zé)

專利管理委員會(huì)負(fù)責(zé)審議并制定公司專利戰(zhàn)略，審批公司專利規(guī)章制度的修訂，統(tǒng)籌、組織、協(xié)調(diào)公司各部門(mén)全面參與公司的專利管理等。4.2 行政部

行政部是公司的專利具體管理部門(mén)。4.2.1 行政部職責(zé)

行政部受專利管理委員會(huì)委托，以行政部名義，負(fù)責(zé)公司具體的專利管理工作：

①進(jìn)行公司專利戰(zhàn)略研究，制定公司專利策略、專利制度及相關(guān)管理辦法；專利信息情報(bào)分析，預(yù)測(cè)行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，評(píng)估技術(shù)生命周期，為公司高層的產(chǎn)業(yè)規(guī)劃提供參考。

②負(fù)責(zé)公司內(nèi)部的專利申報(bào)審批，向外辦理專利申請(qǐng)手續(xù)；跟蹤和監(jiān)督專利外包服務(wù)，配合專利代理機(jī)構(gòu)完成審查意見(jiàn)答復(fù)；對(duì)本公司擁有的專利進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、更新、維護(hù)。

③為本公司員工提供專利咨詢服務(wù)；針對(duì)本公司的產(chǎn)品、技術(shù)特點(diǎn)，編寫(xiě)出具有公司特色的專利培訓(xùn)教材；建立公司多層次的專利教育體系，開(kāi)展各級(jí)員工的專利培訓(xùn)；指導(dǎo)各部門(mén)的專利聯(lián)絡(luò)員開(kāi)展工作。

④指導(dǎo)、協(xié)助各部門(mén)進(jìn)行專利檢索、分析；對(duì)各部門(mén)反饋的專利侵權(quán)信息進(jìn)行收集和分析，做好我公司涉嫌侵犯他人專利權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，并及時(shí)協(xié)助相關(guān)部門(mén)打擊侵犯我公司專利權(quán)的他人行為。

⑤搜集和管理與本公司有關(guān)的專利文獻(xiàn)，建立和維護(hù)本公司的專利文獻(xiàn)數(shù)據(jù)庫(kù)。

⑥跟蹤、審核各部門(mén)的專利技術(shù)實(shí)施情況，對(duì)各部門(mén)的專利文獻(xiàn)的檢索和利用情況、專利申請(qǐng)情況進(jìn)行監(jiān)督并考評(píng)，為專利獎(jiǎng)懲提供依據(jù)。

⑦配合各部門(mén)對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的專利進(jìn)行監(jiān)控、規(guī)避、無(wú)效、異議；協(xié)助處理專利糾紛、專利訴訟。

⑧專利權(quán)轉(zhuǎn)讓、許可時(shí)協(xié)助相關(guān)部門(mén)做出專利價(jià)值評(píng)估，并審查本公司和其他單位技術(shù)合作中的專利權(quán)屬。

⑨參加知識(shí)產(chǎn)權(quán)相關(guān)研討、學(xué)術(shù)交流活動(dòng)；參與國(guó)家、省、市知識(shí)產(chǎn)權(quán)局組織的知識(shí)產(chǎn)權(quán)知識(shí)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，開(kāi)展與國(guó)內(nèi)外知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理先進(jìn)單位的互訪和合作。

⑩制定公司專利申請(qǐng)、專利培訓(xùn)等計(jì)劃；負(fù)責(zé)其它與專利相關(guān)的工作。4.3 各部門(mén)職責(zé)

①負(fù)責(zé)完成專利申報(bào)計(jì)劃、積極實(shí)施本公司專利技術(shù)； ②充分利用專利信息，使得本部門(mén)的活動(dòng)建立在最接近的現(xiàn)有技術(shù)的基礎(chǔ)之上；

③保證本部門(mén)的各種活動(dòng)不侵犯他人專利權(quán)；積極配合科技管理部打擊他人對(duì)本部門(mén)專利的侵權(quán)行為；

④涉及專利申請(qǐng)、實(shí)施、管理等相關(guān)部門(mén)應(yīng)設(shè)置專利聯(lián)絡(luò)員。4.3.1 專利聯(lián)絡(luò)員

專利聯(lián)絡(luò)員接受行政部業(yè)務(wù)指導(dǎo)，負(fù)責(zé)本部門(mén)的專利管理工作，主要包括指導(dǎo)、協(xié)助本部門(mén)技術(shù)人員辦理專利申報(bào)和審批手續(xù)、完成專利申請(qǐng)中的相關(guān)資料，負(fù)責(zé)本部分內(nèi)各項(xiàng)目組進(jìn)行專利信息檢索、分析工作，跟蹤和匯報(bào)本部門(mén)的專利實(shí)施情況等。

4.3.2 專利申報(bào)人員職責(zé)

專利申報(bào)人員應(yīng)對(duì)自己的發(fā)明創(chuàng)造的背景技術(shù)、發(fā)明內(nèi)容等做出清楚、完整的說(shuō)明,并積極配合本部門(mén)專利聯(lián)絡(luò)員和行政部人員完成專利申請(qǐng)審批； 4.4采購(gòu)部

保證采購(gòu)活動(dòng)中公司的專利權(quán)益，避免專利相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。4.5營(yíng)銷中心

收集他人專利產(chǎn)品的市場(chǎng)信息，保證我公司的新產(chǎn)品立項(xiàng)建立在以專利信息為主的最接近的現(xiàn)有技術(shù)之上。正確宣傳公司產(chǎn)品的專利狀況；收集公司專利產(chǎn)品的市場(chǎng)信息；避免展示會(huì)、訂貨會(huì)上的專利侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。4.6 人力資源部

為員工的專利知識(shí)教育和培訓(xùn)提供支持，確保員工具有專利權(quán)益保護(hù)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。協(xié)助建立專利的激勵(lì)機(jī)制，制定專利的獎(jiǎng)勵(lì)措施，鼓勵(lì)員工的創(chuàng)造性，懲罰違反公司專利管理制度的行為。5 活動(dòng) 5.1 技術(shù)保密

①對(duì)于可申請(qǐng)專利的技術(shù)，在未獲得國(guó)家受理之前，不得以任何方式在公司以外公開(kāi)，尤其是不得發(fā)表論文、參加展會(huì)或技術(shù)交流會(huì)議。

②在專利申報(bào)、申請(qǐng)中，除國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局公開(kāi)的技術(shù)內(nèi)容外，知曉人員均有保密義務(wù)，不得對(duì)外泄露。

③發(fā)表和技術(shù)相關(guān)的論文，必須經(jīng)研發(fā)中心審批、備案；未經(jīng)審批不得發(fā)表。5.2 專利的申報(bào)

①自主開(kāi)發(fā)的具有技術(shù)先進(jìn)性的定型產(chǎn)品或預(yù)計(jì)具有廣闊市場(chǎng)前景的訂制類產(chǎn)品，原則上都應(yīng)申請(qǐng)專利。

②申報(bào)時(shí)需提供申報(bào)材料，由申報(bào)部門(mén)、行政部、公司領(lǐng)導(dǎo)三級(jí)審批后交行政部辦理申請(qǐng)手續(xù)。5.3 專利文獻(xiàn)的檢索和利用

①各部門(mén)在涉及專利風(fēng)險(xiǎn)的各種活動(dòng)中，應(yīng)進(jìn)行專利文獻(xiàn)檢索、分析，并據(jù)要求及時(shí)補(bǔ)充檢索；

對(duì)專利文獻(xiàn)檢索應(yīng)出具書(shū)面資料，并在行政部登記（附表1）備案。②行政部對(duì)各部門(mén)的專利檢索報(bào)告進(jìn)行審查，不合格的可以要求重新做出； 5.4 專利權(quán)的維護(hù)

①行政部定期（每3月）對(duì)公司有效專利進(jìn)行一次維護(hù)，并將結(jié)果通知各部門(mén)。

②各部門(mén)須在收到前款通知15日內(nèi)向行政部報(bào)送本通知所涉及專利的實(shí)施情況，并對(duì)需要繼續(xù)維護(hù)或放棄的專利說(shuō)明原因。

③行政部對(duì)部門(mén)的反饋情況進(jìn)行審核，并結(jié)合專利的撰寫(xiě)質(zhì)量、保護(hù)范圍、法律穩(wěn)定性、技術(shù)可替代性、公司專利戰(zhàn)略等因素對(duì)專利進(jìn)行評(píng)估。

根據(jù)上述專利評(píng)估結(jié)果，提出放棄專利權(quán)的專利清單，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理專利放棄、維護(hù)手續(xù)。5.5 專利文檔的管理

① 專利申報(bào)、申請(qǐng)中形成的各種資料為專利文檔，由公司行政部建檔保存。② 專利證書(shū)及結(jié)案專利的專利文檔交行政部檔案館統(tǒng)一管理。③ 專利維護(hù)中形成的資料，應(yīng)及時(shí)交行政統(tǒng)一管理。5.6 專利數(shù)據(jù)的管理

行政部應(yīng)及時(shí)對(duì)公司專利的數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行更新、維護(hù)，并根據(jù)要求做出統(tǒng)計(jì)、報(bào)表。

行政部應(yīng)及時(shí)跟蹤各專利的法律狀態(tài)，監(jiān)控所有專利的法定、指定期限，統(tǒng)計(jì)、匯總專利費(fèi)用和專利任務(wù)。5.7 專利的保護(hù) 5.7.1 侵權(quán)信息反饋 ①公司員工有保護(hù)本公司的專利不受侵犯的義務(wù)，發(fā)現(xiàn)侵犯本公司專利的行為，應(yīng)及時(shí)反饋到行政部，并協(xié)助作好調(diào)查取證工作。

②本部門(mén)的產(chǎn)品涉嫌侵犯他人專利的，部門(mén)應(yīng)將涉嫌專利侵權(quán)信息及時(shí)反饋到綜合管理部進(jìn)行分析。

各部門(mén)在接到專利權(quán)人或利害關(guān)系人的有關(guān)警告、律師函等信息后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)交行政部做出處理。5.7.2 專利標(biāo)識(shí)

①在專利權(quán)有效期內(nèi)，可以在行政部的指導(dǎo)下對(duì)專利產(chǎn)品、依照專利方法直接獲得的產(chǎn)品或者該產(chǎn)品的包裝上、以及和專利相關(guān)的合同中標(biāo)注專利標(biāo)記和專利號(hào)。

②在授予專利權(quán)之前或終止專利權(quán)之后，嚴(yán)禁在專利產(chǎn)品、依照專利方法直接獲得的產(chǎn)品或者該產(chǎn)品的包裝上、以及和專利相關(guān)的合同中標(biāo)注專利標(biāo)記和專利號(hào)。5.8 專利激勵(lì) 5.8.1 獎(jiǎng)勵(lì)

公司積極鼓勵(lì)技術(shù)研發(fā)人員申報(bào)專利，并對(duì)專利申報(bào)人進(jìn)行相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)，其中發(fā)明專利獎(jiǎng)勵(lì)2500元，實(shí)用新型專利獎(jiǎng)勵(lì)800元。獎(jiǎng)勵(lì)金按照分2次支付，獲得受理通知書(shū)獎(jiǎng)勵(lì)50%,獲得專利證書(shū)獎(jiǎng)勵(lì)50%。原則上誰(shuí)研發(fā)誰(shuí)牽頭申報(bào)工作，對(duì)專利申報(bào)資料編寫(xiě)部門(mén)不另外支付工時(shí)費(fèi)用。

對(duì)提供侵權(quán)信息、協(xié)助調(diào)查等減免或減少公司侵犯他人專利風(fēng)險(xiǎn)或打擊他人侵犯我專利行為的，對(duì)其他促進(jìn)公司的專利工作開(kāi)展的，公司予以獎(jiǎng)勵(lì)。5.9.2 懲罰

公司對(duì)未完成專利申報(bào)計(jì)劃、泄露技術(shù)方案造成專利申請(qǐng)障礙、未進(jìn)行專利檢索分析而重復(fù)開(kāi)發(fā)或造成侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)等違犯本制度的行為進(jìn)行懲罰。

獎(jiǎng)勵(lì)、懲罰的具體管理辦法由行政部另行規(guī)定。6 過(guò)程管理 6.1 研發(fā) 6.1.1 研發(fā)策劃

各部門(mén)開(kāi)展研發(fā)前應(yīng)根據(jù)要求制定相應(yīng)的專利申請(qǐng)計(jì)劃和專利實(shí)施計(jì)劃，并對(duì)該領(lǐng)域內(nèi)的相關(guān)科技文獻(xiàn)及專利信息進(jìn)行檢索，對(duì)研發(fā)項(xiàng)目現(xiàn)有技術(shù)的發(fā)展?fàn)顩r、專利狀況和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手狀況等進(jìn)行分析，應(yīng)充分合法借鑒和合理利用他人有效及無(wú)效的相關(guān)專利，避免重復(fù)開(kāi)發(fā)、浪費(fèi)科研經(jīng)費(fèi)。6.1.2 研發(fā)活動(dòng)

各項(xiàng)目組在研發(fā)活動(dòng)中要積極完成專利申請(qǐng)計(jì)劃，在小批量試生產(chǎn)前完成所有專利申報(bào)工作。

對(duì)立項(xiàng)目的、主要技術(shù)開(kāi)發(fā)內(nèi)容及技術(shù)創(chuàng)新點(diǎn)等作出實(shí)質(zhì)調(diào)整時(shí)，應(yīng)根據(jù)要求及時(shí)調(diào)整專利申報(bào)和實(shí)施計(jì)劃，重新做出專利檢索。6.1.3 研發(fā)評(píng)估

項(xiàng)目驗(yàn)收時(shí)，根據(jù)要求應(yīng)提供最終版的專利檢索報(bào)告，匯報(bào)專利申請(qǐng)、實(shí)施計(jì)劃實(shí)際完成情況。

專利檢索報(bào)告中，應(yīng)具體列出該項(xiàng)目所有參考的專利清單、所有規(guī)避的專利清單、尚存在侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的專利清單。

科技項(xiàng)目中的專利管理由行政部另行規(guī)定。6.2 采購(gòu)

采購(gòu)涉及專利標(biāo)記的產(chǎn)品，應(yīng)收集供方的相關(guān)專利信息，必要時(shí)應(yīng)要求其提供權(quán)屬證明。收集到的相關(guān)專利信息要及時(shí)分析，確保采購(gòu)活動(dòng)中沒(méi)有侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)和專利欺詐行為。

在委托加工、來(lái)料加工、貼牌生產(chǎn)等對(duì)外協(xié)作生產(chǎn)的過(guò)程中，應(yīng)在加工、生產(chǎn)合作中明確相應(yīng)專利權(quán)屬、涉及專利的許可使用范圍、產(chǎn)生專利侵權(quán)的責(zé)任承擔(dān)等內(nèi)容。6.3 銷售

在產(chǎn)品銷售前，需要宣傳引用專利信息時(shí)應(yīng)向行政部申請(qǐng)審核、明確專利法律狀態(tài)，做出正確宣傳。

應(yīng)實(shí)施專利產(chǎn)品銷售市場(chǎng)監(jiān)控，及時(shí)跟蹤和調(diào)查相關(guān)專利被侵權(quán)情況，收集和整理相關(guān)資料，及時(shí)反饋到科技管理部。

應(yīng)配合專利申請(qǐng)或?qū)嵤┑认嚓P(guān)部門(mén)，完成專利產(chǎn)品的相關(guān)市場(chǎng)調(diào)查。例如，根據(jù)科技管理部制定的表格，對(duì)某專利在整個(gè)產(chǎn)品利潤(rùn)中的實(shí)際貢獻(xiàn)率進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查等。6.6 技術(shù)合作

①委托外單位（如科研院所、大專院校、ODM單位）或與外單位聯(lián)合進(jìn)行技術(shù)研究與開(kāi)發(fā)，凡涉及專利問(wèn)題的，應(yīng)在合同中明確相應(yīng)專利權(quán)屬、涉及專利的許可使用范圍、產(chǎn)生專利侵權(quán)的責(zé)任承擔(dān)等協(xié)議。

②上述技術(shù)合作中，我方負(fù)責(zé)人應(yīng)跟蹤技術(shù)合作進(jìn)展，掌握對(duì)方的專利申請(qǐng)、實(shí)施、許可、轉(zhuǎn)讓、維護(hù)情況，對(duì)違約行為及時(shí)做出提醒，尤其避免對(duì)方違反合作協(xié)議單獨(dú)申請(qǐng)專利、發(fā)表論文等行為影響我方或合作雙方的專利申請(qǐng)。

附加說(shuō)明：

本標(biāo)準(zhǔn)由行政部負(fù)責(zé)解釋 本標(biāo)準(zhǔn)自公布之日起執(zhí)行 本標(biāo)準(zhǔn)由行政部負(fù)責(zé)起草 本標(biāo)準(zhǔn)主要起草人：吳志強(qiáng)