第一篇：【招行】同業(yè)及類金融機構(gòu)信貸政策

第十章 同業(yè)及類金融機構(gòu)信貸政策

第一節(jié) 同業(yè)機構(gòu)信貸政策

一、總體策略

二、政策準(zhǔn)入底線

三、各類同業(yè)客戶選擇指引

第二節(jié) 融資性擔(dān)保公司信貸政策

近年國內(nèi)融資性擔(dān)保公司發(fā)展較快，但規(guī)范性不足，部分還存在偏離主業(yè)，涉足房地產(chǎn)、民間借貸；經(jīng)營失當(dāng)造成代償能力下降；充當(dāng)資金掮客，套取銀行貸款等問題，成為民間融資風(fēng)險向銀行傳染的重要途徑，對合作銀行造成較大風(fēng)險。過度依賴擔(dān)保公司的風(fēng)險緩釋作用，容易造成：一是因擔(dān)保代償能力下降造成的貸款風(fēng)險并未有效緩釋，二是弱化我行對直接用款人的風(fēng)險控制、定價及獲取的能力。

2014年我行將繼續(xù)嚴(yán)格加強融資性擔(dān)保公司的風(fēng)險管理，防范銀擔(dān)合作風(fēng)險，主要措施包括合理控制擔(dān)保額度，審慎選擇擔(dān)保機構(gòu)，以及強化監(jiān)測等方面。

一、合理控制擔(dān)保額度

（一）在當(dāng)前形勢下，各分行必須客觀認(rèn)識銀擔(dān)合作的必要性、擔(dān)保公司風(fēng)險緩釋的可靠性，審慎控制擔(dān)保額度和在保余額，避免依賴擴(kuò)大擔(dān)保額度來推動業(yè)務(wù)的發(fā)展。

（二）充分重視對直接用款企業(yè)的信用審查，對其是否授信必須首先取決于第一還款來源的可靠性和充分性，而非擔(dān)保機構(gòu)的擔(dān)保能力。應(yīng)加強對借款人資信、經(jīng)營等情況及實際償債能力的分析，從源頭上防范信貸風(fēng)險，禁止“見保即貸”。

二、提高準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)

（一）慎重選擇合作機構(gòu)

進(jìn)一步嚴(yán)格準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，僅與部分經(jīng)營規(guī)范、資信良好的擔(dān)保機構(gòu)保持適度合作：對國有控股、政策性、大型外資機構(gòu)附屬擔(dān)保公司、大型企業(yè)下屬擔(dān)保機構(gòu)，可有限合作；對民營擔(dān)保公司、專業(yè)市場內(nèi)設(shè)擔(dān)保公司，應(yīng)嚴(yán)格控制，對于不符合制度規(guī)定的，不予準(zhǔn)入；對涉及違規(guī)經(jīng)營、觸碰監(jiān)管制度“紅線”的擔(dān)保公司，應(yīng)禁止準(zhǔn)入或堅決清退。

對新增擔(dān)保公司應(yīng)符合有關(guān)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格限制；對存量擔(dān)保公司，分行需深入分析其合作價值、經(jīng)營合規(guī)性、擔(dān)保業(yè)務(wù)必要性，對不符合政策要求的，逐步壓縮退出，對項下?lián)I(yè)務(wù)不符合政策的，要逐步整改補正。

（二）進(jìn)行授信擔(dān)保合作業(yè)務(wù)的融資性擔(dān)保公司，必須符合以下準(zhǔn)入底線： 1.持有合法有效的經(jīng)營許可證，合規(guī)經(jīng)營，無重大違法經(jīng)營行為； 2.出資真實，注冊資本（實繳貨幣資本）不低于人民幣3億元，對于僅辦理個人二手房貸款階段性擔(dān)保業(yè)務(wù)的，注冊資本要求不低于人民幣1億元。自有資金的對外投資透明清晰，符合監(jiān)管規(guī)定；

3.資信記錄優(yōu)良，無惡意拒絕履行擔(dān)保代償義務(wù)等不良信用記錄； 4.股東背景良好，主要股東和實際控制人、法定代表人、高級管理人員個人無不良債務(wù)信用記錄；

5.穩(wěn)定持續(xù)經(jīng)營年限超過三年，在保余額原則上最高不應(yīng)超出其凈資產(chǎn)的6倍（不含擔(dān)保公司在我行擬新增擔(dān)保額度）。對地市級以上財政絕對控股的新成立的擔(dān)保公司可不受此經(jīng)營年限限制；

6.擔(dān)保主業(yè)突出，在區(qū)域內(nèi)具有良好口碑和影響力，內(nèi)部管理團(tuán)隊擁有豐富風(fēng)控經(jīng)驗，內(nèi)部已建立完善的風(fēng)險管理制度，已足額提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金；

7.我行內(nèi)部信用評級5C以上（含）。

（三）對具有下列情形的擔(dān)保公司，不得介入，存量客戶必須壓縮退出：

1、公司或?qū)嶋H控制人、高管存在非法吸收存款、非法集資和高利貸等各種非法經(jīng)營活動；

2、以各種方式直接或變相抽逃資本的；

3、內(nèi)部風(fēng)險管理存在缺陷，信息缺乏透明度，超出其經(jīng)營許可證的許可范圍開展業(yè)務(wù)的；

4、實際控制股東同時從事房地產(chǎn)開發(fā)、小額貸款公司、典當(dāng)公司等多元化經(jīng)營活動，并存在資金混用情況的；

5、嚴(yán)重違反監(jiān)管機構(gòu)對融資性擔(dān)保公司監(jiān)管規(guī)定的。

三、業(yè)務(wù)管理要求

與擔(dān)保公司開展擔(dān)保授信業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)遵循以下管理要求：

1.必須根據(jù)擔(dān)保公司的注冊資本、風(fēng)險控制能力，業(yè)務(wù)規(guī)模、在保余額倍數(shù)、風(fēng)險準(zhǔn)備金等合理審慎確定可承受的擔(dān)保授信額度。

2.授予擔(dān)保授信額度的同時應(yīng)合理收取代償保證金，收取比例應(yīng)按合作時間、經(jīng)營實力、經(jīng)營業(yè)績、資信等情況、其他合作銀行收取保證金的比例進(jìn)行確定；

3.擔(dān)保項下貸款實行“小額、分散、短期”的管理原則

（1）新發(fā)生由民營擔(dān)保公司擔(dān)保的業(yè)務(wù)，單戶借款金額必須限制在1000萬以內(nèi)（含），不得突破。國有擔(dān)保公司擔(dān)保單戶金額原則上控制在2000萬元以內(nèi)。

（2）各分行擔(dān)保公司擔(dān)保項下超過1500萬元的大額貸款占比應(yīng)符合總行的要求。對執(zhí)行不到位的機構(gòu)，總行將采取暫停市場準(zhǔn)入等管制措施。

（3）適度分散客戶集中度風(fēng)險，對單個被擔(dān)保人的擔(dān)保金額不超過擔(dān)保公司凈資產(chǎn)10%（集團(tuán)客戶為15%）；

（4）擔(dān)保額度期限原則上不超過1年；

4.與擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)合作范圍僅限于授信擔(dān)保業(yè)務(wù)，不得超出擔(dān)保公司合法的業(yè)務(wù)范圍開展其他合作業(yè)務(wù)；

5.主要與分行營業(yè)網(wǎng)點所在地注冊的專業(yè)擔(dān)保機構(gòu)進(jìn)行合作，限制接受省外異地?fù)?dān)保機構(gòu)提供的擔(dān)保。

6.關(guān)于被擔(dān)保人選擇，應(yīng)重點圍繞我行“千鷹展翼”客群、高科技成長型小企業(yè)，結(jié)合投連貸等業(yè)務(wù)，與PE、VC、擔(dān)保公司或基金機構(gòu)等共同開發(fā)。這樣既符合國家和地方政府政府產(chǎn)業(yè)政策，有利于控制信貸風(fēng)險，同時也可以增加非利息業(yè)務(wù)收入。

7.擔(dān)保機構(gòu)集團(tuán)內(nèi)兩個及以上機構(gòu)為我行多家分行提供擔(dān)保的，應(yīng)按照我行集團(tuán)客戶管理要求發(fā)起建立集團(tuán)，并根據(jù)集團(tuán)類型實施統(tǒng)一授信。對擔(dān)保機構(gòu)集團(tuán)，如集團(tuán)總部所在地分行對集團(tuán)總部有擔(dān)保授信的，原則上由集團(tuán)總部所在地分行統(tǒng)一負(fù)責(zé)擔(dān)保額度的盡職調(diào)查和額度申報。

四、加強對合作擔(dān)保公司的風(fēng)險監(jiān)控

（一）加強對擔(dān)保機構(gòu)的動態(tài)跟蹤與管理。各分行信用風(fēng)險管理部應(yīng)牽頭建立擔(dān)保機構(gòu)名單制、定期進(jìn)行全面的統(tǒng)計分析制度。

1.由分行和主辦支行共同監(jiān)管，每月對擔(dān)保機構(gòu)擔(dān)保余額、投資、對外借款等情況進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控，并評估擔(dān)保機構(gòu)對外擔(dān)保、投資、借款的風(fēng)險情況。

2.各分行應(yīng)根據(jù)融資性擔(dān)保公司的經(jīng)營業(yè)績、資信記錄、代償實力、風(fēng)險狀況、合作記錄等情況，建立區(qū)域內(nèi)支持、控制和限制的擔(dān)保公司具體名單，加強對該類機構(gòu)的管理。

（二）及時進(jìn)行風(fēng)險預(yù)警并采取管控措施。對出現(xiàn)以下風(fēng)險信號的，應(yīng)當(dāng)及時預(yù)警，視情況及時采取信用等級調(diào)整、減少擔(dān)保額度、暫停擔(dān)保額度、扣收保證金、終止擔(dān)保協(xié)議等措施；

1、在我行或其他債權(quán)人擔(dān)保的授信業(yè)務(wù)出現(xiàn)重大風(fēng)險隱患，或發(fā)生重大金額的代償；

2、公司或?qū)嶋H控制人、高管出現(xiàn)重大違法經(jīng)營行為；

3、被監(jiān)管機關(guān)處罰，或被其他銀行暫停業(yè)務(wù)往來；

4、無合理原因拒絕履行代償義務(wù)；

5、對外擔(dān)保倍數(shù)、對單個客戶或集團(tuán)擔(dān)保余額等關(guān)鍵指標(biāo)超出我行及監(jiān)管規(guī)定的。

第三節(jié) 小額貸款公司、典當(dāng)公司政策

鑒于目前小額貸款公司、典當(dāng)公司經(jīng)營管理規(guī)范性有待提高，容易涉足違規(guī)民間借貸等行為，風(fēng)險防范難度較大，因此我行將繼續(xù)嚴(yán)格限制小額貸款公司、典當(dāng)公司業(yè)務(wù)。對個別股東背景良好，自身經(jīng)營規(guī)范，專業(yè)優(yōu)勢明顯，對分行綜合貢獻(xiàn)大的客戶，需報總行進(jìn)行政策例外核準(zhǔn)同意后方可介入。

第二篇：03 金融機構(gòu)同業(yè)存款協(xié)議

編號：

金融機構(gòu)同業(yè)存款協(xié)議

甲方：

乙方：浙商銀行股份有限公司 分（支）行

為促進(jìn)甲、乙雙方業(yè)務(wù)發(fā)展，本著平等互利的原則，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、中國人民銀行和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的有關(guān)規(guī)定，經(jīng)雙方友好協(xié)商，于 20 年 月 日在【 】簽署本協(xié)議。具體內(nèi)容如下：

一、賬戶信息

甲方在乙方開立資金存款賬戶用于資金存放。該賬戶信息如下： 戶 名： 賬 號： 開戶行：浙商銀行股份有限公司 分（支）行

二、存款金額、種類和利息 1.2.存款幣種：。存款種類選擇以下第 種方式：

（1）活期存款。（2）定期存款：

金額（大寫）（小寫）。存款期限自 年 月 日（起息日）至 年 月 日（到期日）。【A.到期日若遇法定節(jié)假日，則順延至節(jié)假日后第一個銀行工作日。】【B.到期日若遇法定節(jié)假日，則提前至節(jié)假日前一銀行工作日。】 3.存款利率選擇以下第 種方式：（1）固定利率，按年利率 %執(zhí)行。

（2）固定利率，按參考利率加/減 BP確定，執(zhí)行年利率為 %。

參考利率：存款起息日當(dāng)天中午12：00路透相關(guān)頁面公布的、期限

第1頁

為 的SHIBOR/LIBOR/HIBOR/SIBOR利率。（3）浮動利率，利率按以下方式確定：

利率按 □月 □季 □年 浮動。每期利率按每個利率重新定價日的參考利率加/減 BP確定，首期執(zhí)行年利率為 %。參考利率：每個利率重新定價日當(dāng)天中午12：00路透相關(guān)頁面公布的、期限為 的SHIBOR/LIBOR/HIBOR/SIBOR利率。利率重新定價日：第一個利率重新定價日為存款起息日。按月/季/年浮動的利率重新定價日為存款起息日對月/季/年的對應(yīng)日（若無對應(yīng)日或遇法定節(jié)假日順延至下一銀行工作日）。

（4）其他： 4.計、結(jié)息

（1）活期存款。按日計息，按季結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日,未到結(jié)息日結(jié)清的，計息采用積數(shù)計息法（計算公式：利息=累計計息積數(shù)<每日余額合計數(shù)>×日利率;日利率＝年利率÷360，港幣、英鎊按365天），按照實際天數(shù)進(jìn)行計算。

（2）定期存款。利隨本清，于到期日或提前支取日隨本金一次性支付。甲方到期支取、提前支取均采用逐筆計息法（計息公式：利息＝本金×實際天數(shù)×日利率;日利率＝年利率÷360，港幣、英鎊按365天）計息。

（3）【A.若遇法定節(jié)假日，則順延至節(jié)假日后第一個銀行工作日付息。】【B.若遇法定節(jié)假日，則提前至節(jié)假日前一銀行工作日付息。】

三、資金劃匯

甲方應(yīng)確保于交易當(dāng)日【16：00】前將存款本金足額存入本協(xié)議第一條提及的賬戶，并有權(quán)要求乙方在資金到賬后出具同業(yè)存款憑證。外幣存款也可以由雙方互發(fā)MT320電文確認(rèn)。

四、存款支取

1.本協(xié)議項下的存款支取系指存款人自己劃轉(zhuǎn)、行政或司法扣劃、存款人的擔(dān)保權(quán)利人或債權(quán)人行使權(quán)利導(dǎo)致資金劃轉(zhuǎn)，或者其他依法被視同支取的情形。

第2頁

2.甲方因特殊原因需提前支取全部或部分定期存放款項的，應(yīng)提前3個工作日通知乙方，經(jīng)乙方同意后方可提前支取。

但是，若乙方出現(xiàn)未按期支付本息等違約事項或其他事件（包括發(fā)生擠兌、財務(wù)狀況或清償能力嚴(yán)重惡化、涉及可能影響甲方存放的資金安全的重大訴訟或違規(guī)等重大事件），甲方有權(quán)提前支取而無需征得乙方同意，但應(yīng)提前3個工作日通知乙方。

3.定期存款提前支取的，提前支取的部分按本協(xié)議約定的替代利率計息，其余部分（如有）按原約定利率計息。

定期存款到期不自動轉(zhuǎn)存，到期后按照本協(xié)議約定的替代利率計息。

本協(xié)議約定：替代利率按照提前支取日或到期日當(dāng)日中國人民銀行公布的同幣種單位小額活期存款利率確定。

五、本息支付

本協(xié)議項下人民幣存款的本金和利息用人民幣支付。

外幣存款的本金和利息用外幣支付。外幣存款銷戶時，若稅后本息合計金額尾數(shù)為銀行無法支付的輔幣，按銷戶日該幣種兌換人民幣的現(xiàn)鈔買入價將金額折算人民幣金額支付。

六、查詢安排

對于甲方存入乙方的資金，甲方及其上級行有權(quán)主動查詢該筆資金的有關(guān)事項，乙方有義務(wù)接受甲方及其上級行的查詢安排。

查詢事項包括：資金存放營業(yè)網(wǎng)點查詢、賬戶余額對賬單、重要單證核實、印章印模核實等。

七、賬戶信息核對

雙方應(yīng)定期對賬，對賬過程中，如發(fā)現(xiàn)不符，雙方應(yīng)積極配合，及時處理有關(guān)差錯。

八、聲明與保證

1.本協(xié)議任何一方聲明并保證：

（1）該方具有完全適當(dāng)?shù)馁Y格與能力訂立及履行本協(xié)議，并已辦妥對該方而言屬于必要的授權(quán)、批準(zhǔn)、備案等相關(guān)手續(xù)，代表該方訂立、履行本協(xié)議的簽署人及其他有關(guān)人員已獲該方充分有效的正式授權(quán)；

第3頁

（2）該方訂立及履行本協(xié)議，并不違反任何管轄該方或其資產(chǎn)的法律法規(guī)、行政/司法命令、裁決的規(guī)定，不違反其公司章程及其他組織性文件，且不違反任何約束或影響該方或其資產(chǎn)的協(xié)議或承諾。

2.甲方保證本協(xié)議下的存款本金是其合法所有的資金，依法可以用作本協(xié)議下的同業(yè)存款，訂立和履行本協(xié)議不違反行業(yè)監(jiān)管法規(guī)、規(guī)章、規(guī)定及監(jiān)管機構(gòu)的要求。

九、保密

甲乙雙方對于本協(xié)議及與本協(xié)議有關(guān)的事項承擔(dān)保密義務(wù)，任何一方未經(jīng)對方書面同意，不得將本協(xié)議有關(guān)事項向第三方披露，但是因以下情況所進(jìn)行的披露除外：

（1）該等資料和文件可由公開途徑獲得或者該資料的披露是法律法規(guī)要求；（2）根據(jù)雙方需要遵循的銀行業(yè)或者其他監(jiān)管機構(gòu)的指令或要求披露該等信息；

（3）向法院或者根據(jù)任何訴前披露程序或類似程序的要求，或根據(jù)所采取的法律程序所進(jìn)行的與本協(xié)議有關(guān)的披露。

（4）依照其上市地證券交易所的上市規(guī)則披露該等信息；

（5）基于正常業(yè)務(wù)需要向其董事、管理人員、員工或與本協(xié)議有關(guān)的專業(yè)顧問披露該等信息。

十、稅費

甲乙雙方應(yīng)各自承擔(dān)其在本協(xié)議項下應(yīng)繳納的稅費。根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定或稅務(wù)機關(guān)、外匯管理機關(guān)等國家機關(guān)指令或要求，乙方有義務(wù)代扣代繳存款人承擔(dān)的稅費時，乙方有權(quán)從甲方在乙方開立的任何存款賬戶或/及乙方應(yīng)付給甲方的任何款項中代扣代繳，但乙方應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定通知存款人或向存款人提供扣繳憑證。

十一、違約責(zé)任

乙方應(yīng)及時向甲方支付存款本金和利息，如逾期不能支付本金和利息，對于尚未支付的本金和利息應(yīng)按照延期支付的實際天數(shù)，按日利率萬分之 向甲方支付違約金。

十二、協(xié)議的變更

第4頁

本協(xié)議有效期內(nèi)，甲、乙雙方任何一方均不得擅自變更協(xié)議條款，如需變更本協(xié)議的，應(yīng)經(jīng)雙方協(xié)商一致并達(dá)成書面意見，未達(dá)成書面意見之前，本協(xié)議各條款依然有效。

十三、法律適用

本協(xié)議適用中華人民共和國（為協(xié)議之目的不包括香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)及臺灣地區(qū)）法律，并依其解釋。

十四、爭議解決

雙方同意本協(xié)議項下的任何爭議應(yīng)首先通過友好協(xié)商解決，雙方協(xié)商不成的，按以下第 種方式解決：

（一）向 住所地人民法院起訴。

（二）提交 仲裁委員會，按照申請仲裁時該會現(xiàn)行有效的仲裁規(guī)則進(jìn)行仲裁。仲裁裁決是終局的，對雙方均有約束力。

在訴訟或仲裁期間，本協(xié)議不涉及爭議部分的條款仍需履行。

十五、協(xié)議的生效、終止及文本

1．本協(xié)議自雙方簽章之日起生效，并自甲方全部支取本協(xié)議項下存款本息之日自動終止。

2．本協(xié)議以中文書立，正本一式 份，甲、乙雙方各執(zhí) 份，每份均具有同等法律效力。

十六、特別約定

甲乙雙方特別約定：。若特別約定與本協(xié)議其他條款的約定不一致，則以特別約定為準(zhǔn)。

（以下無正文）

第5頁

本頁為《金融機構(gòu)同業(yè)存款協(xié)議》之簽署頁

甲方

（簽章）

法定代表人（負(fù)責(zé)人）

或授權(quán)代理人（簽章）：

乙方

（簽章）

法定代表人（負(fù)責(zé)人）

或授權(quán)代理人（簽章）：

第6頁

第三篇：銀行類金融機構(gòu)匯總

中國銀行業(yè)金融機構(gòu)

中央銀行 政策性銀行 大型國有商業(yè)銀行 郵政儲蓄銀行 中國人民銀行 國家開發(fā)銀行、中國進(jìn)出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、交通銀行 中國郵政儲蓄銀行

招商銀行、中信銀行、中國光大銀行、華夏銀行、上海浦東發(fā)展銀行、全國性股份制商業(yè)銀行 中國民生銀行、廣發(fā)銀行、興業(yè)銀行、平安銀行、恒豐銀行、浙商銀行、合資銀行 外資銀行 港資銀行 臺資銀行

城市商業(yè)銀行 渤海銀行 中德住房儲蓄銀行、廈門國際銀行、華一銀行、華商銀行、中信嘉華銀行、杭州亞信銀行 花旗銀行（中國）、匯豐銀行（中國）、渣打銀行（中國）、瑞穗實業(yè)銀行（中國）、三井住友銀行（中國）、星展銀行（中國）、三菱東京日聯(lián)銀行（中國）、蘇格蘭皇家銀行、荷蘭銀行）（中國）、華僑銀行（中國）、摩根士丹利國際銀行（中國）、摩根大通銀行（中國）、韓國友利銀行（中國）、大華銀行（中國）、韓亞銀行（中國）、韓國企業(yè)銀行（中國）、德意志銀行（中國）、東方匯理銀行（中國）、華美銀行（中國）、法國巴黎銀行（中國）、東方匯理銀行（中國）、新韓銀行（中國）、韓國外換銀行（中國）、泰國盤谷銀行（中國）、菲律賓首都銀行（中國）、正信銀行、法國興業(yè)銀行（中國）、澳新銀行（中國）、山口銀行、橫濱銀行、名古屋銀行、瑞士寶盛銀行、南洋銀行 東亞銀行（中國）、恒生銀行（中國）、永亨銀行（中國）、南洋商業(yè)銀行（中國）、協(xié)和銀行、大新銀行（中國）臺灣永豐銀行、臺灣土地銀行、國泰世華銀行、彰化商業(yè)銀行、臺灣第一銀行、合作金庫銀行、臺灣工業(yè)銀行、臺北富邦銀行、臺灣玉山銀行、中國信托商業(yè)銀行、臺灣兆豐商業(yè)銀行 北京銀行|天津銀行|河北銀行、邢臺銀行、唐山市商業(yè)銀行、秦皇島市商業(yè)銀行、滄州銀行、承德銀行、邯鄲銀行、保定市商業(yè)銀行、廊坊銀行、張家口市商業(yè)銀行、衡水市商業(yè)銀行|包商銀行、內(nèi)蒙古銀行、烏海銀行、鄂爾多斯銀行|晉商銀行、陽泉市商業(yè)銀行、長治市商業(yè)銀行、晉城銀行、晉中市商業(yè)銀行、大同市商業(yè)銀行|吉林銀行（原長春市商業(yè)銀行、吉林市商業(yè)銀行和遼源城、白山、通話、四平、松原5市城市信用社）、盛京銀行|錦州銀行、葫蘆島市商業(yè)銀行、大連銀行、鞍山銀行、撫順銀行、丹東銀行、營口銀行、盤錦市商業(yè)銀行、阜新銀行、遼陽銀行、鐵嶺市商業(yè)銀行、朝陽銀行|哈爾濱銀行、龍江銀行（原齊齊哈爾市商業(yè)銀行、大慶市商業(yè)銀行、牡丹江市商業(yè)銀行和七臺河城市信用社）|上海銀行|南京銀行、江蘇銀行（原無錫市商業(yè)銀行、蘇州市商業(yè)銀行、南通市商業(yè)銀行、常州市商業(yè)銀行、淮安市商業(yè)銀行、徐州市商業(yè)銀行、揚州

市商業(yè)銀行、鹽城市商業(yè)銀行、鎮(zhèn)江市商業(yè)銀行、連云港市商業(yè)銀行）、江蘇長江商業(yè)銀行|杭州銀行、寧波銀行、溫州銀行、嘉興銀行、湖州銀行、紹興銀行、金華銀行、臺州銀行、浙江泰隆商業(yè)銀行、浙江民泰商業(yè)銀行、浙江稠州商業(yè)銀行、寧波通商銀行|福建海峽銀行、廈門銀行、泉州銀行|南昌銀行、九江銀行、贛州銀行、上饒銀行、景德鎮(zhèn)市商業(yè)銀

行|齊魯銀行、濟(jì)寧銀行、青島銀行、臨商銀行、棗莊市商業(yè)銀行、東營市商業(yè)銀行、濰坊銀行、煙臺銀行、威海市商業(yè)銀行、齊商銀行、泰安市商業(yè)銀行、日照銀行、萊商銀行、德州銀行|鄭州銀行、開封市商業(yè)銀行、洛陽銀行、商丘銀行、焦作市商業(yè)銀行、新鄉(xiāng)銀行、許昌銀行、南陽市商業(yè)銀行、信陽銀行、平頂山市商業(yè)銀行、鶴壁銀行、安陽市商業(yè)銀行、漯河市商業(yè)銀行、周口銀行|徽商銀行（原合肥市商業(yè)銀行、蕪湖市商業(yè)銀行、安慶市商業(yè)銀行、馬鞍山市商業(yè)銀行、淮北市商業(yè)銀行、蚌埠市商業(yè)銀行和六安、銅陵、淮南、阜陽4市7家城市信用社）|漢口銀行、湖北銀行（原黃石銀行、襄樊市商業(yè)銀行、荊州市商業(yè)銀行、宜昌農(nóng)村商業(yè)銀行

村鎮(zhèn)銀行市商業(yè)銀行、孝感市商業(yè)銀行）|長沙銀行、華融湘江銀行（原株洲市商業(yè)銀行、湘潭市商業(yè)銀行、衡陽市商業(yè)銀行、岳陽市商業(yè)銀行和邵陽城市信用社）|廣州銀行、珠海華潤銀行、東莞銀行、廣東南粵銀行、廣東華興銀行|廣西北部灣銀行、柳州銀行、桂林銀行|重慶銀行、重慶三峽銀行|成都銀行、綿陽市商業(yè)銀行、自貢市商業(yè)銀行、攀枝花市商業(yè)銀行、德陽銀行、瀘州市商業(yè)銀行、樂山市商業(yè)銀行、南充市商業(yè)銀行、宜賓市商業(yè)銀行、涼山州商業(yè)銀行、遂寧市商業(yè)銀行、雅安市商業(yè)銀行、達(dá)州市商業(yè)銀行|貴陽銀行、遵義市商業(yè)銀行、六盤水市商業(yè)銀行、安順市商業(yè)銀行|富滇銀行、曲靖市商業(yè)銀行、玉溪市商業(yè)銀行|西安銀行、長安銀行（原寶雞市商業(yè)銀行、咸陽市商業(yè)銀行和渭南、漢中、榆林3市城市信用社）|蘭州銀行、甘肅銀行（原平?jīng)鍪猩虡I(yè)銀行、白銀市商業(yè)銀行）|青海銀行|寧夏銀行、石嘴山銀行|烏魯木齊市商業(yè)銀行、昆侖銀行、庫爾勒市商業(yè)銀行、新疆匯和銀行、哈密市商業(yè)銀行|西藏銀行 成都農(nóng)商銀行商丘華商農(nóng)村商業(yè)銀行北京農(nóng)村商業(yè)銀行 東莞農(nóng)村商業(yè)銀行 重慶農(nóng)村商業(yè)銀行 上海農(nóng)村商業(yè)銀行 杭州聯(lián)合農(nóng)村商業(yè)銀行 福州農(nóng)商銀行 福清農(nóng)商銀行平潭農(nóng)商銀行 泉州農(nóng)商銀行 晉江農(nóng)商銀行 石獅農(nóng)商銀行 惠安農(nóng)商銀行 廈門農(nóng)商銀行 漳州農(nóng)商銀行 龍巖農(nóng)商銀行 上杭農(nóng)商銀行 三明農(nóng)商銀行 南平農(nóng)商銀行 寧德農(nóng)商銀行 莆田農(nóng)商銀行 濟(jì)寧高新村鎮(zhèn)銀行

第四篇：關(guān)于規(guī)范金融機構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知

關(guān)于規(guī)范金融機構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知

近年來，我國金融機構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)創(chuàng)新活躍、發(fā)展較快，在便利流動性管理、優(yōu)化金融資源配置、服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面發(fā)揮了重要作用，但也存在部分業(yè)務(wù)發(fā)展不規(guī)范、信息披露不充分、規(guī)避金融監(jiān)管和宏觀調(diào)控等問題。為進(jìn)一步規(guī)范金融機構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營行為，有效防范和控制風(fēng)險，引導(dǎo)資金更多流向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)，降低企業(yè)融資成本，促進(jìn)多層次資本市場發(fā)展，更好地支持經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

一、本通知所稱的同業(yè)業(yè)務(wù)是指中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的金融機構(gòu)之間開展的以投融資為核心的各項業(yè)務(wù)，主要業(yè)務(wù)類型包括：同業(yè)拆借、同業(yè)存款、同業(yè)借款、同業(yè)代付、買入返售(賣出回購)等同業(yè)融資業(yè)務(wù)和同業(yè)投資業(yè)務(wù)。

金融機構(gòu)開展的以投融資為核心的同業(yè)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照各項交易的業(yè)務(wù)實質(zhì)歸入上述基本類型，并針對不同類型同業(yè)業(yè)務(wù)實施分類管理。

二、同業(yè)拆借業(yè)務(wù)是指經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，進(jìn)入全國銀行間同業(yè)拆借市場的金融機構(gòu)之間通過全國統(tǒng)一的同業(yè)拆借網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行的無擔(dān)保資金融通行為。

同業(yè)拆借應(yīng)當(dāng)遵循《同業(yè)拆借管理辦法》(中國人民銀行令?2007?第3號發(fā)布)及有關(guān)辦法相關(guān)規(guī)定。同業(yè)拆借相關(guān)款項在拆出和拆入資金會計科目核算，并在上述會計科目下單獨設(shè)立二級科目進(jìn)行管理核算。

三、同業(yè)存款業(yè)務(wù)是指金融機構(gòu)之間開展的同業(yè)資金存入與存出業(yè)務(wù)，其中資金存入方僅為具有吸收存款資格的金融機構(gòu)。同業(yè)存款業(yè)務(wù)按照期限、業(yè)務(wù)關(guān)系和用途分為結(jié)算性同業(yè)存款和非結(jié)算性同業(yè)存款。同業(yè)存款相關(guān)款項在同業(yè)存放和存放同業(yè)會計科目核算。

同業(yè)借款是指現(xiàn)行法律法規(guī)賦予此項業(yè)務(wù)范圍的金融機構(gòu)開展的同業(yè)資金借出和借入業(yè)務(wù)。同業(yè)借款相關(guān)款項在拆出和拆入資金會計科目核算。

四、同業(yè)代付是指商業(yè)銀行(受托方)接受金融機構(gòu)(委托方)的委托向企業(yè)客戶付款，委托方在約定還款日償還代付款項本息的資金融通行為。受托方同業(yè)代付款項在拆出資金會計科目核算，委托方同業(yè)代付相關(guān)款項在貸款會計科目核算。

同業(yè)代付原則上僅適用于銀行業(yè)金融機構(gòu)辦理跨境貿(mào)易結(jié)算。境內(nèi)信用證、保理等貿(mào)易結(jié)算原則上應(yīng)通過支付系統(tǒng)匯劃款項或通過本行分支機構(gòu)支付，委托方不得在同一市、縣有分支機構(gòu)的情況下委托當(dāng)?shù)仄渌鹑跈C構(gòu)代付，不得通過同業(yè)代付變相融資。

五、買入返售(賣出回購)是指兩家金融機構(gòu)之間按照協(xié)議約定先買入(賣出)金融資產(chǎn)，再按約定價格于到期日將該項金融資產(chǎn)返售(回購)的資金融通行為。買入返售(賣出回購)相關(guān)款項在買入返售(賣出回購)金融資產(chǎn)會計科目核算。三方或以上交易對手之間的類似交易不得納入買入返售或賣出回購業(yè)務(wù)管理和核算。

買入返售(賣出回購)業(yè)務(wù)項下的金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)為銀行承兌匯票，債券、央票等在銀行間市嘗證券交易所市場交易的具有合理公允價值和較高流動性的金融資產(chǎn)。賣出回購方不得將業(yè)務(wù)項下的金融資產(chǎn)從資產(chǎn)負(fù)債表轉(zhuǎn)出。

六、同業(yè)投資是指金融機構(gòu)購買同業(yè)金融資產(chǎn)或特定目的載體的投資行為。

七、金融機構(gòu)開展買入返售(賣出回購)和同業(yè)投資業(yè)務(wù)，不得接受和提供任何直接或間接、顯性或隱性的第三方金融機構(gòu)信用擔(dān)保，國家另有規(guī)定的除外。

八、金融機構(gòu)開展同業(yè)業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守國家法律法規(guī)及政策規(guī)定，建立健全相應(yīng)的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制體系，遵循協(xié)商自愿、誠信自律和風(fēng)險自擔(dān)原則，加強內(nèi)部監(jiān)督檢查和責(zé)任追究，確保各類風(fēng)險得到有效控制。

九、金融機構(gòu)開展同業(yè)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和會計準(zhǔn)則的要求，采用正確的會計處理方法，確保各類同業(yè)業(yè)務(wù)及其交易環(huán)節(jié)能夠及時、完整、真實、準(zhǔn)確地在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)或表外記載和反映。

十、金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)合理配置同業(yè)業(yè)務(wù)的資金來源及運用，將同業(yè)業(yè)務(wù)置于流動性管理框架之下，加強期限錯配管理，控制好流動性風(fēng)險。

十一、各金融機構(gòu)開展同業(yè)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)符合所屬金融監(jiān)管部門的規(guī)范要求。分支機構(gòu)開展同業(yè)業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全本機構(gòu)統(tǒng)一的同業(yè)業(yè)務(wù)授信管理政策，并將同業(yè)業(yè)務(wù)納入全機構(gòu)統(tǒng)一授信體系，由總部自上而下實施授權(quán)管理，不得辦理無授信額度或超授信額度的同業(yè)業(yè)務(wù)。

金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)同業(yè)業(yè)務(wù)的類型及其品種、定價、額度、不同類型金融資產(chǎn)標(biāo)的以及分支機構(gòu)的風(fēng)控能力等進(jìn)行區(qū)別授權(quán)，至少每對授權(quán)進(jìn)行一次重新評估和核定。

十二、金融機構(gòu)同業(yè)投資應(yīng)嚴(yán)格風(fēng)險審查和資金投向合規(guī)性審查，按照“實質(zhì)重于形式”原則，根據(jù)所投資基礎(chǔ)資產(chǎn)的性質(zhì)，準(zhǔn)確計量風(fēng)險并計提相應(yīng)資本與撥備。

十三、金融機構(gòu)辦理同業(yè)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)合理審慎確定融資期限。其中，同業(yè)借款業(yè)務(wù)最長期限不得超過三年，其他同業(yè)融資業(yè)務(wù)最長期限不得超過一年，業(yè)務(wù)到期后不得展期。

十四、單家商業(yè)銀行對單一金融機構(gòu)法人的不含結(jié)算性同業(yè)存款的同業(yè)融出資金，扣除風(fēng)險權(quán)重為零的資產(chǎn)后的凈額，不得超過該銀行一級資本的50%。其中，一級資本、風(fēng)險權(quán)重為零的資產(chǎn)按照《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2012年第1號發(fā)布)的有關(guān)要求計算。單家商業(yè)銀行同業(yè)融入資金余額不得超過該銀行負(fù)債總額的三分之一，農(nóng)村信用社省聯(lián)社、省內(nèi)二級法人社及村鎮(zhèn)銀行暫不執(zhí)行。

十五、金融機構(gòu)在規(guī)范發(fā)展同業(yè)業(yè)務(wù)的同時，應(yīng)加快推進(jìn)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)常規(guī)發(fā)展，盤活存量、用好增量。積極參與銀行間市場的同業(yè)存單業(yè)務(wù)試點，提高資產(chǎn)負(fù)債管理的主動性、標(biāo)準(zhǔn)化和透明度。

十六、特定目的載體之間以及特定目的載體與金融機構(gòu)之間的同業(yè)業(yè)務(wù)，參照本通知執(zhí)行。

十七、中國人民銀行和各金融監(jiān)管部門依照法定職責(zé)，全面加強對同業(yè)業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查，對業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)復(fù)雜、風(fēng)險管理能力與業(yè)務(wù)發(fā)展不相適應(yīng)的金融機構(gòu)加大現(xiàn)場檢查和專項檢查力度，對違規(guī)開展同業(yè)業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)依法進(jìn)行處罰。

十八、本通知自發(fā)布之日起實施。金融機構(gòu)于通知發(fā)布之日前開展的同業(yè)業(yè)務(wù)，在業(yè)務(wù)存續(xù)期間內(nèi)向中國人民銀行和相關(guān)監(jiān)管部門報告管理狀況，業(yè)務(wù)到期后結(jié)清。

請中國人民銀行上?？偛?，各分行、營業(yè)管理部、梳(首府)城市中心支行、副省級城市中心支行會同所在省(區(qū)、市)銀監(jiān)局、證監(jiān)局、保監(jiān)局、國家外匯管理局分局將本通知聯(lián)合轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)相關(guān)機構(gòu)。

中國人民銀行 銀 監(jiān) 會

證 監(jiān) 會 保 監(jiān) 會 外 匯 局

2014年4月24日

第五篇：關(guān)于規(guī)范金融機構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知-銀發(fā)[2014]127號

人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會、外匯局聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于規(guī)范金融機構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》

近年來，我國金融改革發(fā)展全面推進(jìn)，金融機構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)創(chuàng)新活躍、發(fā)展較快，在便利流動性管理、優(yōu)化金融資源配置、服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面發(fā)揮了重要作用，但也存在部分業(yè)務(wù)發(fā)展不規(guī)范、信息披露不充分、規(guī)避金融監(jiān)管和宏觀調(diào)控等問題。為進(jìn)一步規(guī)范金融機構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營行為，人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會、外匯局日前聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于規(guī)范金融機構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》（銀發(fā)[2014]127號，以下簡稱《通知》）。

《通知》在鼓勵金融創(chuàng)新、維護(hù)金融機構(gòu)自主經(jīng)營的前提下，按照“堵邪路、開正門、強管理、促發(fā)展”的總體思路，就規(guī)范同業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營行為、加強和改善同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)外部管理、推動開展規(guī)范的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)創(chuàng)新等方面提出了十八條規(guī)范性意見。

《通知》逐項界定并規(guī)范了同業(yè)拆借、同業(yè)存款、同業(yè)借款、同業(yè)代付、買入返售（賣出回購）等同業(yè)投融資業(yè)務(wù)。要求金融機構(gòu)開展的以投融資為核心的同業(yè)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照各項交易的業(yè)務(wù)實質(zhì)歸入上述基本類型，并針對不同類型同業(yè)業(yè)務(wù)實施分類管理。

《通知》強化了金融機構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)外部管理要求，規(guī)范了會計核算和資本計量要求，設(shè)置了同業(yè)業(yè)務(wù)期限和風(fēng)險集中度要求，強調(diào)了加強流動性管理的重要性。同時，《通知》為金融機構(gòu)規(guī)范開展同業(yè)業(yè)務(wù)開了“正門”，支持金融機構(gòu)加快推進(jìn)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)常規(guī)發(fā)展，積極參與銀行間市場的同業(yè)存單業(yè)務(wù)試點，提高資產(chǎn)負(fù)債管理的主動性、標(biāo)準(zhǔn)化和透明度。

規(guī)范金融機構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)，符合國務(wù)院“鼓勵創(chuàng)新、防范風(fēng)險、趨利避害、健康發(fā)展”的總體要求，有利于規(guī)范金融市場秩序，促進(jìn)同業(yè)業(yè)務(wù)健康發(fā)展，有效防控金融風(fēng)險，切實保護(hù)金融消費者合法權(quán)益；有利于引導(dǎo)資金更多流向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)，降低企業(yè)融資成本，提高金融體系支持實體經(jīng)濟(jì)的能力；有利于加快發(fā)展多層次資本市場體系，提高直接融資比重，增強金融和經(jīng)濟(jì)體系的韌性；有利于落實信貸政策，盤活存量、用好增量，助推經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級。

人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會和外匯局將加強協(xié)調(diào)配合，統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，依照法定職責(zé)，按照機構(gòu)監(jiān)管與功能監(jiān)管相結(jié)合的原則，全面加強對金融機構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅查處各種違法違規(guī)行為，促進(jìn)金融業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展。（完）

附件：

關(guān)于規(guī)范金融機構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知

銀發(fā)[2014]127號

近年來，我國金融機構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)創(chuàng)新活躍、發(fā)展較快，在便利流動性管理、優(yōu)化金融資源配置、服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面發(fā)揮了重要作用，但也存在部分業(yè)務(wù)發(fā)展不規(guī)范、信息披露不充分、規(guī)避金融監(jiān)管和宏觀調(diào)控等問題。為進(jìn)一步規(guī)范金融機構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營行為，有效防范和控制風(fēng)險，引導(dǎo)資金更多流向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)，降低企業(yè)融資成本，促進(jìn)多層次資本市場發(fā)展，更好地支持經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

一、本通知所稱的同業(yè)業(yè)務(wù)是指中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的金融機構(gòu)之間開展的以投融資為核心的各項業(yè)務(wù)，主要業(yè)務(wù)類型包括：同業(yè)拆借、同業(yè)存款、同業(yè)借款、同業(yè)代付、買入返售（賣出回購）等同業(yè)融資業(yè)務(wù)和同業(yè)投資業(yè)務(wù)。

金融機構(gòu)開展的以投融資為核心的同業(yè)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照各項交易的業(yè)務(wù)實質(zhì)歸入上述基本類型，并針對不同類型同業(yè)業(yè)務(wù)實施分類管理。

二、同業(yè)拆借業(yè)務(wù)是指經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，進(jìn)入全國銀行間同業(yè)拆借市場的金融機構(gòu)之間通過全國統(tǒng)一的同業(yè)拆借網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行的無擔(dān)保資金融通行為。

同業(yè)拆借應(yīng)當(dāng)遵循《同業(yè)拆借管理辦法》（中國人民銀行令?2007?第3號發(fā)布）及有關(guān)辦法相關(guān)規(guī)定。同業(yè)拆借相關(guān)款項在拆出和拆入資金會計科目核算，并在上述會計科目下單獨設(shè)立二級科目進(jìn)行管理核算。

三、同業(yè)存款業(yè)務(wù)是指金融機構(gòu)之間開展的同業(yè)資金存入與存出業(yè)務(wù)，其中資金存入方僅為具有吸收存款資格的金融機構(gòu)。同業(yè)存款業(yè)務(wù)按照期限、業(yè)務(wù)關(guān)系和用途分為結(jié)算性同業(yè)存款和非結(jié)算性同業(yè)存款。同業(yè)存款相關(guān)款項在同業(yè)存放和存放同業(yè)會計科目核算。

同業(yè)借款是指現(xiàn)行法律法規(guī)賦予此項業(yè)務(wù)范圍的金融機構(gòu)開展的同業(yè)資金借出和借入業(yè)務(wù)。同業(yè)借款相關(guān)款項在拆出和拆入資金會計科目核算。

四、同業(yè)代付是指商業(yè)銀行（受托方）接受金融機構(gòu)（委托方）的委托向企業(yè)客戶付款，委托方在約定還款日償還代付款項本息的資金融通行為。受托方同業(yè)代付款項在拆出資金會計科目核算，委托方同業(yè)代付相關(guān)款項在貸款會計科目核算。

同業(yè)代付原則上僅適用于銀行業(yè)金融機構(gòu)辦理跨境貿(mào)易結(jié)算。境內(nèi)信用證、保理等貿(mào)易結(jié)算原則上應(yīng)通過支付系統(tǒng)匯劃款項或通過本行分支機構(gòu)支付，委托方不得在同一市、縣有分支機構(gòu)的情況下委托當(dāng)?shù)仄渌鹑跈C構(gòu)代付，不得通過同業(yè)代付變相融資。

五、買入返售（賣出回購）是指兩家金融機構(gòu)之間按照協(xié)議約定先買入（賣出）金融資產(chǎn)，再按約定價格于到期日將該項金融資產(chǎn)返售（回購）的資金融通行為。買入返售（賣出回購）相關(guān)款項在買入返售（賣出回購）金融資產(chǎn)會計科目核算。三方或以上交易對手之間的類似交易不得納入買入返售或賣出回購業(yè)務(wù)管理和核算。

買入返售（賣出回購）業(yè)務(wù)項下的金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)為銀行承兌匯票，債券、央票等在銀行間市場、證券交易所市場交易的具有合理公允價值和較高流動性的金融資產(chǎn)。賣出回購方不得將業(yè)務(wù)項下的金融資產(chǎn)從資產(chǎn)負(fù)債表轉(zhuǎn)出。

六、同業(yè)投資是指金融機構(gòu)購買（或委托其他金融機構(gòu)購買）同業(yè)金融資產(chǎn)（包括但不限于金融債、次級債等在銀行間市場或證券交易所市場交易的同業(yè)金融資產(chǎn)）或特定目的載體（包括但不限于商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托投資計劃、證券投資基金、證券公司資產(chǎn)管理計劃、基金管理公司及子公司資產(chǎn)管理計劃、保險業(yè)資產(chǎn)管理機構(gòu)資產(chǎn)管理產(chǎn)品等）的投資行為。

七、金融機構(gòu)開展買入返售（賣出回購）和同業(yè)投資業(yè)務(wù)，不得接受和提供任何直接或間接、顯性或隱性的第三方金融機構(gòu)信用擔(dān)保，國家另有規(guī)定的除外。

八、金融機構(gòu)開展同業(yè)業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守國家法律法規(guī)及政策規(guī)定，建立健全相應(yīng)的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制體系，遵循協(xié)商自愿、誠信自律和風(fēng)險自擔(dān)原則，加強內(nèi)部監(jiān)督檢查和責(zé)任追究，確保各類風(fēng)險得到有效控制。

九、金融機構(gòu)開展同業(yè)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和會計準(zhǔn)則的要求，采用正確的會計處理方法，確保各類同業(yè)業(yè)務(wù)及其交易環(huán)節(jié)能夠及時、完整、真實、準(zhǔn)確地在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)或表外記載和反映。

十、金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)合理配置同業(yè)業(yè)務(wù)的資金來源及運用，將同業(yè)業(yè)務(wù)置于流動性管理框架之下，加強期限錯配管理，控制好流動性風(fēng)險。

十一、各金融機構(gòu)開展同業(yè)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)符合所屬金融監(jiān)管部門的規(guī)范要求。分支機構(gòu)開展同業(yè)業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全本機構(gòu)統(tǒng)一的同業(yè)業(yè)務(wù)授信管理政策，并將同業(yè)業(yè)務(wù)納入全機構(gòu)統(tǒng)一授信體系，由總部自上而下實施授權(quán)管理，不得辦理無授信額度或超授信額度的同業(yè)業(yè)務(wù)。

金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)同業(yè)業(yè)務(wù)的類型及其品種、定價、額度、不同類型金融資產(chǎn)標(biāo)的以及分支機構(gòu)的風(fēng)控能力等進(jìn)行區(qū)別授權(quán)，至少每對授權(quán)進(jìn)行一次重新評估和核定。

十二、金融機構(gòu)同業(yè)投資應(yīng)嚴(yán)格風(fēng)險審查和資金投向合規(guī)性審查，按照“實質(zhì)重于形式”原則，根據(jù)所投資基礎(chǔ)資產(chǎn)的性質(zhì)，準(zhǔn)確計量風(fēng)險并計提相應(yīng)資本與撥備。

十三、金融機構(gòu)辦理同業(yè)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)合理審慎確定融資期限。其中，同業(yè)借款業(yè)務(wù)最長期限不得超過三年，其他同業(yè)融資業(yè)務(wù)最長期限不得超過一年，業(yè)務(wù)到期后不得展期。

十四、單家商業(yè)銀行對單一金融機構(gòu)法人的不含結(jié)算性同業(yè)存款的同業(yè)融出資金，扣除風(fēng)險權(quán)重為零的資產(chǎn)后的凈額，不得超過該銀行一級資本的50%。其中，一級資本、風(fēng)險權(quán)重為零的資產(chǎn)按照《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2012年第1號發(fā)布）的有關(guān)要求計算。單家商業(yè)銀行同業(yè)融入資金余額不得超過該銀行負(fù)債總額的三分之一，農(nóng)村信用社省聯(lián)社、省內(nèi)二級法人社及村鎮(zhèn)銀行暫不執(zhí)行。

十五、金融機構(gòu)在規(guī)范發(fā)展同業(yè)業(yè)務(wù)的同時，應(yīng)加快推進(jìn)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)常規(guī)發(fā)展，盤活存量、用好增量。積極參與銀行間市場的同業(yè)存單業(yè)務(wù)試點，提高資產(chǎn)負(fù)債管理的主動性、標(biāo)準(zhǔn)化和透明度。

十六、特定目的載體之間以及特定目的載體與金融機構(gòu)之間的同業(yè)業(yè)務(wù)，參照本通知執(zhí)行。

十七、中國人民銀行和各金融監(jiān)管部門依照法定職責(zé)，全面加強對同業(yè)業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查，對業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)復(fù)雜、風(fēng)險管理能力與業(yè)務(wù)發(fā)展不相適應(yīng)的金融機構(gòu)加大現(xiàn)場檢查和專項檢查力度，對違規(guī)開展同業(yè)業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)依法進(jìn)行處罰。

十八、本通知自發(fā)布之日起實施。金融機構(gòu)于通知發(fā)布之日前開展的同業(yè)業(yè)務(wù)，在業(yè)務(wù)存續(xù)期間內(nèi)向中國人民銀行和相關(guān)監(jiān)管部門報告管理狀況，業(yè)務(wù)到期后結(jié)清。

請中國人民銀行上海總部，各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行會同所在?。▍^(qū)、市）銀監(jiān)局、證監(jiān)局、保監(jiān)局、國家外匯管理局分局將本通知聯(lián)合轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)相關(guān)機構(gòu)。

中國人民銀行

銀 監(jiān) 會 證 監(jiān) 會 保 監(jiān) 會 外 匯 局

2014年4月24日