第一篇：2016年會計繼續(xù)教育《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》答案

一、單項選擇題（本類題共15小題，每小題2分，共30分。單項選擇題(每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。）1.下列（）不是建設項目管理的業(yè)務流程主要環(huán)節(jié)。A.工程立項 B.工程設計與概預算 C.簽訂工程合同

D.工程建設與工程竣工驗收 A B

C

D

答案解析：參看建設項目業(yè)務流程。

2.單位進行經(jīng)濟活動業(yè)務層面的風險評估時，應當重點關注的內容不包括（）。A.內部控制的組織工作 B.預算管理情況 C.收支管理情況 D.政府采購管理情況 A B

C

D

答案解析：后三者屬于業(yè)務層面風險評估的內容，A屬于單位層面的風險評估內容。3.隨著信息技術在內部控制方面的廣泛應用，行政事業(yè)單位內部控制的（）成為一種必然趨勢。A.系統(tǒng)化 B.信息化 C.高效化 D.機械化 A B C D

答案解析：現(xiàn)代技術在內部控制中的應用主要體現(xiàn)在信息化技術的采用。4.出納可以兼管（）工作。A.稽核 B.會計檔案保管

C.收入、支出、債權、債務賬目的登記 D.現(xiàn)金及銀行存款日記賬的登記 A B

C

D

答案解析：《規(guī)范》第四十一條。5.行政事業(yè)單位的決策一般由（）決定。A.黨委書記 B.紀委書記 C.單位領導班子 D.主要領導 A B

C

D

答案解析：決策機制的內容。6.合同訂立環(huán)節(jié)不包括（）。A.合同策劃 B.合同調查 C.合同登記 D.合同審批 A B

C

D 答案解析：合同訂立環(huán)節(jié)包括合同策劃、合同調查、合同談判、合同文本擬定、合同審批、合同簽署等環(huán)節(jié)，合同履行環(huán)節(jié)涉及合同履行、合同補充和變更、合同解除和終止、合同結算、合同糾紛處理等環(huán)節(jié)，此外還有合同履行后續(xù)環(huán)節(jié)，包括合同登記、合同歸檔管理等環(huán)節(jié)。

7.按照內部控制缺陷影響整體控制目標實現(xiàn)的嚴重程度分為（）。A.一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷 B.執(zhí)行缺陷和監(jiān)督缺陷 C.設計缺陷和執(zhí)行缺陷 D.執(zhí)行缺陷和管理缺陷 A B

C

D

答案解析：C是按照內部控制缺陷來源定的。

8.單位應當實行內部控制關鍵崗位工作人員的輪崗制度，明確輪崗周期。不具備輪崗條件的單位應當采?。ǎ┑瓤刂拼胧?。A.相互監(jiān)督 B.業(yè)務抽查 C.專項審計 D.風險評估 A B

C

D

答案解析：《規(guī)范》 第十五條。

9.單位應當對資產(chǎn)實行（）管理，建立健全資產(chǎn)內部管理制度。A.集中 B.全面 C.分類 D.整合 A B

C

D

答案解析：《規(guī)范》第四十條。

10.單位應當建立健全票據(jù)管理制度。票據(jù)管理不包括（）環(huán)節(jié)。A.申領 B.啟用 C.核銷 D.復制 A B

C

D

答案解析：單位應當建立健全票據(jù)管理制度。財政票據(jù)、發(fā)票等各類票據(jù)的申領、啟用、核銷、銷毀均應履行規(guī)定手續(xù)。

11.內部控制整體框架階段中內部控制的目標不包括（）。A． 財務報告的可靠性 B． 經(jīng)營活動的效率和效果 C． 相關法律法規(guī)的遵循性 D． 不發(fā)生貪污腐敗行為 A B

C

D

答案解析：前三個選項是整體框架涉及到的內部控制的目標。

12.根據(jù)我國政府收入構成情況，結合國際通行的分類方法，將政府收入分為四級（）。A.類、款、項、目 B.類、款、項 C.類、款、目 D.款、項、目 A B

C

D

答案解析：根據(jù)《關于印發(fā)政府收支分類改革方案的通知》的有關規(guī)定。13.在資金支付管理環(huán)節(jié)，對報銷或借款業(yè)務進行授權審批的是（）。A.部門經(jīng)辦人 B.部門負責人 C.出納

D.審批崗或授權會計 A B

C

D

答案解析：參看資金支付環(huán)節(jié)的業(yè)務流程。

14.按照內部控制缺陷影響整體控制目標實現(xiàn)的嚴重程度分為（）。A.一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷 B.執(zhí)行缺陷和監(jiān)督缺陷 C.設計缺陷和執(zhí)行缺陷 D.執(zhí)行缺陷和管理缺陷 A B

C

D

答案解析：C是按照內部控制缺陷來源定的。

15.（）審議批準政府預算草案后，即成為具有法律效力的政府預算。A.國務院 B.人民代表大會 C.最高人民法院 D.全國政協(xié) A B

C

D

答案解析：人民代表大會審議批準政府預算草案后，即成為具有法律效力的政府預算。

二、多項選擇題（本類題共10小題，每小題4分，共40分。每小題備選答案中，有兩個或兩個以上符合題意的正確答案，請選擇正確選項。）1.單位內部控制從層級來看可以分為（）。A.單位層級 B.業(yè)務流程層級 C.領導層級 D.紀檢監(jiān)察層級 E.黨委層級 A B

C

D

E

答案解析：不同于企業(yè)內部控制基本規(guī)范分為五要素。2.屬于政府采購業(yè)務中不相容崗位的有（）。A.政府采購需求制定與內部審批 B.招標文件準備與復核 C.合同簽訂與驗收

D.驗收與保管E.投訴受理與答復 A B

C

D

E

答案解析：《規(guī)范》第三十三條。

3.全面風險管理框架階段的內部控制要素由五要素增加到八要素，增加的要素有（）。A.信息和溝通 B.事項識別 C.目標制定 D.風險反應 E.監(jiān)控 A B

C

D

E

答案解析：A、E選項在五要素論里已經(jīng)包括了。4.合同一般分為（）。A.民事合同 B.經(jīng)濟合同 C.勞動合同 D.行政合同 E.調解合同 A B

C

D

E

答案解析：合同的種類。

5.預算按照性質和單位管理范圍分類，可以分為（）。A.采購預算 B.收支業(yè)務預算 C.建設項目預算 D.單位內部預算 E.財政預算 A B

C

D

E 答案解析：預算按照性質和單位管理范圍分類，可以分為財政預算和單位內部預算。6.屬于支出業(yè)務中不相容崗位的有（）。A.支出申請和內部審批 B.付款審批和付款執(zhí)行 C.收款與會計核算 D.業(yè)務經(jīng)辦和會計核算 E.業(yè)務經(jīng)辦與檔案管理 A B

C

D

E

7.建設項目不相容崗位包括（）。

A.項目建議和可行性研究與項目決策、概預算編制與審核 B.項目實施與價款支付 C.竣工決算與竣工審計

D.項目檔案保管與項目決算報告審核 E.項目決策與項目審批 A B

C

D

E

答案解析：《規(guī)范》第四十六條。

8.行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范適用于下列（）單位經(jīng)濟活動的內部控制。A.各級黨的機關 B.各級人大機關 C.各級檢察機關 D.各民主黨派機關 E.人民團體和事業(yè)單位 A B C D E

答案解析：《規(guī)范》第二條。

9.《規(guī)范》確立了單位內部控制（）的三層次監(jiān)督機制，以確?！兑?guī)范》的實施。A.自我評價 B.內部監(jiān)督 C.外部監(jiān)督 D.事后監(jiān)督 A B

C

D

E

10.行政單位國有資產(chǎn)控制和管理內容包括（）。A.資產(chǎn)配置 B.資產(chǎn)使用 C.資產(chǎn)處置 D.資產(chǎn)評估 E.產(chǎn)權界定 A B

C

D

E

答案解析：資產(chǎn)控制的內容，參看《行政單位國有固定資產(chǎn)管理暫行辦法》。

三、判斷題（本類題共15小題，每小題2分，共30分。請判斷每小題的表述是否正確，認為表述正確的請選擇“對”，認為表述錯誤的，請選擇“錯”。）

1.預算編制的責任是在預算編制部門，因此預算編制無需其他預算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等部門或崗位的參與。（）對 錯 答案解析：單位應當建立內部預算編制、預算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等部門或崗位的溝通協(xié)調機制，按照規(guī)定進行項目評審，確保預算編制部門及時取得和有效運用與預算編制相關的信息。

2.單位財務部門負責人對本單位內部控制的建立健全和有效實施負責。（）對 錯

答案解析：《規(guī)范》第六條。

3.單位應當建立與建設項目相關的議事決策機制,嚴 禁任何個人單獨決策或者擅自改變集體決策意見。（）對 錯

答案解析：《規(guī)范》第四十七條。

4.財務負責人收到經(jīng)業(yè)務部門分管領導審批的預算追加調整申請后，對預算追加調整的申請進行金額審核，出具審核意見，即可按此金額進行下達。（）對 錯

答案解析：財務負責人收到經(jīng)業(yè)務部門分管領導審批的預算追加調整申請后，對預算追加調整的申請進行金額審核，出具審核意見，交單位分管領導審批。

5.內部控制由于固有局限性，所以只能起到合理保證的作用，而不能做到絕對保證。（）對 錯

6.單位的各項收入應當由財會部門歸口管理并進行會計核算,嚴禁設立賬外賬。（）對 錯

答案解析：《規(guī)范》第二十六條。

7.單位應當加強內部控制關鍵崗位工作人員業(yè)務培訓和職業(yè)道德教育，不斷提升其業(yè)務水平和綜合素質。（）對

錯

答案解析：《規(guī)范》第十六條。

8.政府采購方式中公開招標采購、邀請招標采購、競爭性談判采購、詢價采購等方式可以平行選擇，全看單位的意愿。（）對 錯

答案解析：五種方式使用中有優(yōu)選選擇次序，一般首選公開招標，然后是邀請招標，以上兩種方式都不適合時，再考慮競爭性談判、詢價采購和單一來源采購。

9.歸口控制是一種職能型的集中管理方式，體現(xiàn)了集中性、規(guī)范性和專業(yè)性。（）對 錯

10.貨幣資金內部控制主要在財務部門內部進行，只跟出納這個崗位有關。（）對 錯

答案解析：貨幣資金內部控制主要在財務部門內部進行，涉及出納、會計、稽核、財務部門負責人、分管財務單位領導等崗位。

11.單位應當建立經(jīng)濟活動風險定期評估機制，對經(jīng)濟活動存在的風險進行全面、系統(tǒng)和客觀評估，風險評估應該至少每月一次。（）對 錯

答案解析：風險評估應該至少每年一次。

12.行政事業(yè)單位內部控制的建立和實施有助于行政事業(yè)單位有效防范舞弊和貪污腐敗行為的發(fā)生。（）對 錯

13.內部審計部門或崗位應當定期或不定期檢查單位內部管理制度和機制的建立與執(zhí)行情況。（）對

錯

14.行政事業(yè)單位的預算是具有法律效力的文件。（）對 錯

15.單位應當加強貨幣資金的核查控制。應該由出納定期盤點庫存現(xiàn)金。（）

對 錯

答案解析：單位應當加強貨幣資金的核查控制。指定不辦理貨幣資金業(yè)務的會計人員定期和不定期抽查盤點庫存現(xiàn)金，核對銀行存款余額，抽查銀行對賬單、銀行日記賬及銀行存款余額調節(jié)表，核對是否賬實相符、賬賬相符。對調節(jié)不符、可能存在重大問題的未達賬項應當及時查明原因，并按照相關規(guī)定處理。

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第二篇：《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》繼續(xù)教育

《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》

一、單項選擇題（本類題共10小題，每小題4分，共40分。單項選擇題(每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。）1.下列不屬于政府采購內部管理制度的是（）。A.政府采購預算與計劃管理 B.政府采購活動管理 C.驗收管理 D.定期清查 A B

C

D

答案解析：定期清查屬于資產(chǎn)管理制度，而非采購管理方面的制度。2.在資金支付管理環(huán)節(jié)，對報銷或借款業(yè)務進行授權審批的是（）。

A.部門經(jīng)辦人 B.部門負責人 C.出納

D.審批崗或授權會計 A B

C

D

答案解析：參看資金支付環(huán)節(jié)的業(yè)務流程。3.中止已開展的行為是（）的一種的形式。A.風險轉移 B.風險規(guī)避 C.風險承受 D.風險降低 A B

C

D

答案解析：風險規(guī)避、風險降低、風險轉移和風險承受是最常用的四種風險應對策略。4.強調保證資產(chǎn)的安全和有效，就是要加強行政事業(yè)單位以（）為中心的資產(chǎn)管理。A.預算 B.決算 C.采購 D.定期清查 A B

C

D

答案解析：資產(chǎn)管理都以預算為中心。

5.單位應當加強決算管理，確保決算真實、完整、準確、及時，加強（）工作。A.決算分析 B.決算歸檔 C.預算分析 D.績效評價 A B C D

答案解析：《規(guī)范》第二十三條。

6.單位進行經(jīng)濟活動業(yè)務層面的風險評估時，應當重點關注的內容不包括（）。A.內部控制的組織工作 B.預算管理情況 C.收支管理情況 D.政府采購管理情況 A B

C

D

答案解析：后三者屬于業(yè)務層面風險評估的內容，A屬于單位層面的風險評估內容。7.在采購相關單位中，業(yè)務部門主要負責（）。A.本單位采購預算編制的基礎申報

B.負責本單位采購預算編制，依據(jù)預算批復及實際工作需要，制定采購計劃，對政府采購中心下達的采購文件進行確認 C.歸口審核各單位上報的采購需求 D.對采購業(yè)務進行審核和批準 A B

C

D

答案解析：采購業(yè)務控制職責分工。

8.建立（）制度，對在對外投資中出現(xiàn)重大決策失誤、未履行集體決策程序和不按規(guī)定執(zhí)行對外投資業(yè)務的部門及人員，應當追究相應的責任。A.業(yè)績評價 B.薪酬激勵 C.責任追究 D.風險預警 A B

C

D

答案解析：《規(guī)范》第四十五條。

9.內部控制整體框架階段中內部控制的目標不包括（）。A． 財務報告的可靠性 B． 經(jīng)營活動的效率和效果 C． 相關法律法規(guī)的遵循性 D． 不發(fā)生貪污腐敗行為 A B

C

D

答案解析：前三個選項是整體框架涉及到的內部控制的目標。

10.單位應當實行內部控制關鍵崗位工作人員的輪崗制度，明確輪崗周期。不具備輪崗條件的單位應當采?。ǎ┑瓤刂拼胧?。A.相互監(jiān)督 B.業(yè)務抽查 C.專項審計 D.風險評估 A B

C

D

答案解析：《規(guī)范》 第十五條。

二、多項選擇題（本類題共5小題，每小題4分，共20分。每小題備選答案中，有兩個或兩個以上符合題意的正確答案，請選擇正確選項。）1.預算按照性質和單位管理范圍分類，可以分為（）。

A.采購預算 B.收支業(yè)務預算 C.建設項目預算 D.單位內部預算 E.財政預算 A B

C

D

E

答案解析：預算按照性質和單位管理范圍分類，可以分為財政預算和單位內部預算。2.合同一般分為（）。A.民事合同 B.經(jīng)濟合同 C.勞動合同 D.行政合同 E.調解合同 A B

C

D

E

答案解析：合同的種類。

3.行政事業(yè)單位貨幣資金風險主要包括（）。A.安全風險 B.短缺風險 C.使用效率風險 D.投資風險 E.法律風險 A B

C

D

E

4.政府采購方式包括（）。A.公開招標采購 B.邀請招標采購 C.競爭性談判采購 D.詢價采購 E.單一來源采購 A B

C

D

E

答案解析：政府采購方式。5.內部控制關鍵崗位主要包括（）。A.預算業(yè)務管理 B.B.收支業(yè)務管理 C.政府采購業(yè)務管理 D.資產(chǎn)管理 E.建設項目管理 A B

C

D

E

答案解析：《規(guī)范》第十五條。

三、判斷題（本類題共10小題，每小題4分，共40分。請判斷每小題的表述是否正確，認為表述正確的請選擇“對”，認為表述錯誤的，請選擇“錯”。）

1.單位應當對合同實施分部門管理,哪個部門簽訂合同哪個部門進行管理。（）

對

錯

答案解析：單位應當對合同實施歸口管理。

2.財務負責人收到經(jīng)業(yè)務部門分管領導審批的預算追加調整申請后，對預算追加調整的申請進行金額審核，出具審核意見，即可按此金額進行下達。（）

對

錯

答案解析：財務負責人收到經(jīng)業(yè)務部門分管領導審批的預算追加調整申請后，對預算追加調整的申請進行金額審核，出具審核意見，交單位分管領導審批。

3.歸口控制是一種職能型的集中管理方式，體現(xiàn)了集中性、規(guī)范性和專業(yè)性。（）

對

錯

4.單位應當建立經(jīng)濟活動風險定期評估機制，對經(jīng)濟活動存在的風險進行全面、系統(tǒng)和客觀評估，風險評估應該至少每月一次。（）

對

錯

答案解析：風險評估應該至少每年一次。

5.單位可以固定一名授權審批人，將所有需要審批的事項都由其進行審批。（）

對

錯

答案解析：每類審批都要由對應的有權限的領導進行審批，審批人應當在授權范圍內審批,不得越權審批。

6.單位應當根據(jù)批復的預算安排各項收支，確保預算嚴格有效執(zhí)行。單位應當建立預算執(zhí)行績效考核機制。（）

對

錯

答案解析：單位應當根據(jù)批復的預算安排各項收支，確保預算嚴格有效執(zhí)行。單位應當建立預算執(zhí)行分析機制。

7.單位應當建立與建設項目相關的議事決策機制,嚴 禁任何個人單獨決策或者擅自改變集體決策意見。（）

對

錯

答案解析：《規(guī)范》第四十七條。

8.批準某項業(yè)務的人員不可以執(zhí)行該項業(yè)務，但是卻可以作為記錄人員對該業(yè)務進行記錄。（）

對

錯

答案解析：規(guī)范第十二條，業(yè)務授權(決策)與執(zhí)行職務相分離；業(yè)務執(zhí)行與記錄職務相分離。9.行政事業(yè)單位內部控制的建立和實施有助于行政事業(yè)單位有效防范舞弊和貪污腐敗行為的發(fā)生。（）

對

錯

10.內部監(jiān)督是單位對內部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，自下而上的單向檢查。（）

對

錯

答案解析：自上而下的監(jiān)督。

第三篇：2014福建省會計繼續(xù)教育-行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)(四)_答案

新《行政單位財務規(guī)則》講解答案 第19講 19:581、行政事業(yè)單位的貨幣資金是指單位擁有的現(xiàn)金、銀行存款、零余額賬戶用款額度、其它貨幣資金。

●正確

○錯誤

第20講 17:082、（）是實物資產(chǎn)是指單位占有、使用的在法律上確認為國家所有，能以貨幣計量的各種固定資產(chǎn)、物料用品或低值易耗品等。○個人

○企業(yè)

●行政事業(yè)單位

第21講 16:183、事業(yè)單位不可以對外投資。

○正確

●錯誤

第22講 19:584、單位應當建立與建設項目相關的議事決策機制，嚴禁任何個人單獨決策或者擅自改變集體決策意見。

●正確

○錯誤

第23講 19:585、單位應當對合同實施歸口管理，建立財會部門與合同歸口管理部門的溝通協(xié)調機制，實現(xiàn)合同管理與預算管理、收支管理相結合。

●正確

○錯誤

第24講 19:586、是指單位外部的政府有關部門對單位內部和實施情況進行監(jiān)督檢查。

○監(jiān)督監(jiān)察

○內部控制

●外部監(jiān)督

○內部監(jiān)督

第四篇：2016會計繼續(xù)教育《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》答案及題庫

《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》 答案及題庫 第一部分答案

《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》 第一講

A 對 《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》 第二講

D 對 《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》 第三講

A 錯 《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》 第四講

B 錯 《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》 第五講

A 錯 《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》 第六講

A 對 《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》 第七講

C 錯 《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》 第八講

C 對 《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》 第九講

B 錯 《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》 第十講

A 對 《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》 第十一講

B 錯 《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》 第十二講

D 錯 《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》 第十三講

A 錯 《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》 第十四講

A 錯 《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》 第十五講

D 對 《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》 第十六講

D 錯 《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》 第十七講

B 錯 《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》 第十八講

D 錯 《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》 第十九講

C 錯 《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》 第二十講

D 錯 《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》 第二十一講

C 錯 《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》 第二十二講

C 對 《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》 第二十三講

C 錯 《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》 第二十四講

A 對 注：限時考試時，按下鼠標左鍵選取部分題目，按CTRL+C復制，再到本文件中按CTRL+F（或用查找），在查找內容（N）框內粘貼選取的部分題目，按回車（或按查找下一處）就可以找到答案。單選、判斷答案全，多選有大部分，通過考試無壓力。第二部分題庫

《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》 第一講

一、單項選擇題(每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。)1.行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范制定依據(jù)的法律法規(guī)有（）。

A.《中華人民共和國預算法》B.《中華人民共和國公司法》C.《中華人民共和國證券法》 D.《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》請選擇：

A

二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認為表述正確的請選擇“對”，認為表述錯誤的，請選擇“錯”。)1.行政事業(yè)單位內部控制的建立和實施有助于行政事業(yè)單位有效防范舞弊和貪污腐敗行為的發(fā)生。（）

1.內部控制整體框架階段中內部控制的目標不包括（）。A．財務報告的可靠性B．經(jīng)營活動的效率和效果C．相關法律法規(guī)的遵循性D．不發(fā)生貪污腐敗行為請選擇： D

1.內部控制由于固有局限性，所以只能起到合理保證的作用，而不能做到絕對保證。（）請選擇：

對

1.強調保證資產(chǎn)的安全和有效，就是要加強行政事業(yè)單位以（）為中心的資產(chǎn)管理。A.預算B.決算C.采購D.定期清查請選擇：

A

1.單位財務部門負責人對本單位內部控制的建立健全和有效實施負責。（）請選擇： 錯 1.中止已開展的行為是（）的一種的形式。

A.風險轉移B.風險規(guī)避C.風險承受D.風險降低請選擇：

B

1.單位應當建立經(jīng)濟活動風險定期評估機制，對經(jīng)濟活動存在的風險進行全面、系統(tǒng)和客觀評估，風險評估應該至少每月一次。（）請選擇：

錯

1.單位進行經(jīng)濟活動業(yè)務層面的風險評估時，應當重點關注的內容不包括（）。

A.內部控制的組織工作B.預算管理情況C.收支管理情況D.政府采購管理情況

A

1.批準某項業(yè)務的人員不可以執(zhí)行該項業(yè)務，但是卻可以作為記錄人員對該業(yè)務進行記錄。（）錯

1.（）是行政事業(yè)單位工作的起點和依據(jù)，是建立和實施內部控制的核心環(huán)節(jié)。A.預算B.歸口管理C.收支管理D.政府采購

A

1.歸口控制是一種職能型的集中管理方式，體現(xiàn)了集中性、規(guī)范性和專業(yè)性。（）對

1.行政事業(yè)單位的決策一般由（）決定。A.黨委書記B.紀委書記C.單位領導班子D.主要領導

C

1.內部監(jiān)督是單位對內部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，自下而上的單向檢查。（）錯 1.單位應當實行內部控制關鍵崗位工作人員的輪崗制度，明確輪崗周期。不具備輪崗條件的單位應當采?。ǎ┑瓤刂拼胧?/p>

A.相互監(jiān)督B.業(yè)務抽查C.專項審計D.風險評估

C

1.單位應當加強內部控制關鍵崗位工作人員業(yè)務培訓和職業(yè)道德教育，不斷提升其業(yè)務水平和綜合素質。（）

對

1.隨著信息技術在內部控制方面的廣泛應用，行政事業(yè)單位內部控制的（）成為一種必然趨勢。

A.系統(tǒng)化B.信息化C.高效化D.機械化

B

1.信息技術的采用必將徹底消除人為操縱因素，保護信息安全。（）

錯

1.單位領導是預算的（）。A.決策機構B.編制機構C.執(zhí)行機構D.監(jiān)督機構

A

1.行政事業(yè)單位的預算是具有法律效力的文件。（）

對

1.（）審議批準政府預算草案后，即成為具有法律效力的政府預算。A.國務院B.人民代表大會C.最高人民法院D.全國政協(xié)

B

1.財務負責人收到經(jīng)業(yè)務部門分管領導審批的預算追加調整申請后，對預算追加調整的申請進行金額審核，出具審核意見，即可按此金額進行下達。（）錯

1.在資金支付管理環(huán)節(jié)，對報銷或借款業(yè)務進行授權審批的是（）。A.部門經(jīng)辦人B.部門負責人C.出納D.審批崗或授權會計

D

1.預算編制的責任是在預算編制部門，因此預算編制無需其他預算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等部門或崗位的參與。（）

錯

1.單位應當加強決算管理，確保決算真實、完整、準確、及時，加強（）工作。A.決算分析B.決算歸檔C.預算分析D.績效評價

A

1.單位應當根據(jù)批復的預算安排各項收支，確保預算嚴格有效執(zhí)行。單位應當建立預算執(zhí)行績效考核機制。（）

錯

1.根據(jù)我國政府收入構成情況，結合國際通行的分類方法，將政府收入分為四級（）。A.類、款、項、目B.類、款、項C.類、款、目D.款、項、目

A

1.行政單位收入是指依法取得的非償還性資金，包括財政撥款收入和其取得的其他收入。罰沒收入、行政事業(yè)性收費、政府性基金、國有資產(chǎn)處置和出租出借收入等也屬于行政單位的收入。（）

錯

1.收入不相容職務不包括（）。A.單位收款與會計核算B.印章保管和領用C.票據(jù)保管和領用D.單位收款與款項保管 D

1.單位的各項收入應當由財會部門歸口管理并進行會計核算,嚴禁設立賬外賬。（）對

1.按照內部控制缺陷影響整體控制目標實現(xiàn)的嚴重程度分為（）。A.一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷B.執(zhí)行缺陷和監(jiān)督缺陷C.設計缺陷和執(zhí)行缺陷D.執(zhí)行缺陷和管理缺陷

A

1.內部審計部門或崗位應當定期或不定期檢查單位內部管理制度和機制的建立與執(zhí)行情況。（）

對

1.下列不屬于政府采購內部管理制度的是（）。

A.政府采購預算與計劃管理B.政府采購活動管理C.驗收管理D.定期清查 D

1.采購部門可以負責采購與驗收兩項內容。（）

錯

1.單位應當對資產(chǎn)實行（）管理，建立健全資產(chǎn)內部管理制度。A.集中B.全面C.分類D.整合C

1.貨幣資金內部控制主要在財務部門內部進行，只跟出納這個崗位有關。（）

錯

1.出納可以兼管（）工作。A.稽核B.會計檔案保管C.收入、支出、債權、債務賬目的登記D.現(xiàn)金及銀行存款日記賬的登記 D

1.單位應當加強貨幣資金的核查控制。應該由出納定期盤點庫存現(xiàn)金。（）錯

答案解析：單位應當加強貨幣資金的核查控制。指定不辦理貨幣資金業(yè)務的會計人員定期和不定期抽查盤點庫存現(xiàn)金，核對銀行存款余額，抽查銀行對賬單、銀行日記賬及銀行存款余額調節(jié)表，核對是否賬實相符、賬賬相符。對調節(jié)不符、可能存在重大問題的未達賬項應當及時查明原因，并按照相關規(guī)定處理。

1.建立（）制度，對在對外投資中出現(xiàn)重大決策失誤、未履行集體決策程序和不按規(guī)定執(zhí)行對外投資業(yè)務的部門及人員，應當追究相應的責任。A.業(yè)績評價B.薪酬激勵C.責任追究D.風險預警

C

1.單位對外投資，應當由適當權限的領導按個人權限大小決定。（）

錯

1.下列（）不是建設項目管理的業(yè)務流程主要環(huán)節(jié)。

A.工程立項B.工程設計與概預算C.簽訂工程合同D.工程建設與工程竣工驗收

C

1.單位應當建立與建設項目相關的議事決策機制,嚴禁任何個人單獨決策或者擅自改變集體決策意見。（）

對

1.單位應當建立健全票據(jù)管理制度。票據(jù)管理不包括（）環(huán)節(jié)。A.申領B.啟用C.核銷D.復制

D

1.單位可以固定一名授權審批人，將所有需要審批的事項都由其進行審批。（）錯

1.在采購相關單位中，業(yè)務部門主要負責（）。A.本單位采購預算編制的基礎申報B.負責本單位采購預算編制，依據(jù)預算批復及實際工作需要，制定采購計劃，對政府采購中心下達的采購文件進行確認C.歸口審核各單位上報的采購需求D.對采購業(yè)務進行審核和批準B

1.政府采購方式中公開招標采購、邀請招標采購、競爭性談判采購、詢價采購等方式可以平行選擇，全看單位的意愿。（）

錯

1.合同訂立環(huán)節(jié)不包括（）。A.合同策劃B.合同調查C.合同登記D.合同審批

C

1.單位應當對合同實施分部門管理,哪個部門簽訂合同哪個部門進行管理。（）錯

1.單位可以根據(jù)自身實際情況，在現(xiàn)有行政編制的基礎上構建組織架構，具體的機構和崗位設置方式包括（）。

A.流動機構B.臨時機構C.常設機構D.非常設機構E.外設機構

C D

2.全面風險管理框架階段的內部控制要素由五要素增加到八要素，增加的要素有（）。A.信息和溝通B.事項識別C.目標制定D.風險反應E.監(jiān)控

B

C

D

3.行政事業(yè)單位貨幣資金風險主要包括（）。

A.安全風險B.短缺風險C.使用效率風險D.投資風險E.法律風險

A B C

4.屬于政府采購業(yè)務中不相容崗位的有（）。A.政府采購需求制定與內部審批B.招標文件準備與復核C.合同簽訂與驗收 D.驗收與保管E.投訴受理與答復 A B C D

5.屬于支出業(yè)務中不相容崗位的有（）。A.支出申請和內部審批B.付款審批和付款執(zhí)行C.收款與會計核算D.業(yè)務經(jīng)辦和會計核算E.業(yè)務經(jīng)辦與檔案管理

A B D

6.行政單位國有資產(chǎn)控制和管理內容包括（）。

A.資產(chǎn)配置B.資產(chǎn)使用C.資產(chǎn)處置D.資產(chǎn)評估E.產(chǎn)權界定

A B C D E

7.合同一般分為（）。A.民事合同B.經(jīng)濟合同C.勞動合同D.行政合同E.調解合同 A B C D

8.行政事業(yè)單位內部控制的目標包括（）。A.合理保證單位經(jīng)濟活動合法合規(guī)B.資產(chǎn)安全和使用有效C.財務信息真實完整D.有效防范舞弊和預防腐敗E.提高公共服務的效率和效果

A B C D E

9.單位應當定期清查盤點資產(chǎn)，確保賬實相符。（）部門或崗位應當定期對賬。A.財會B.資產(chǎn)管理C.資產(chǎn)維修D.資產(chǎn)使用E.資產(chǎn)租賃

A B D

10.《規(guī)范》確立了單位內部控制（）的三層次監(jiān)督機制，以確?！兑?guī)范》的實施。

第五篇：2013會計繼續(xù)教育考試及答案 行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范

一、單項選擇題

1.本規(guī)范，第一章介紹了行政事業(yè)單位內控規(guī)范的適用范圍、基本定義、主要目標及建立內控的原則，并明確（）對內控的責任。A.單位負責人 B.出納 C.市場總監(jiān) D.財務總監(jiān)

2.內部控制的（）是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。A.目標 B.方法 C.手段 D.定義

3.經(jīng)濟活動風險評估至少（）進行一次。A.每天 B.每月 C.每年 D.每世紀

4.根據(jù)本單位實際情況，按照權責對等的原則，采取成立聯(lián)合工作小組并確定牽頭部門或牽頭人員等方式，對有關經(jīng)濟活動實行統(tǒng)一管理。這稱為（）。A.歸口管理 B.內部管理 C.宏觀管理 D.單位管理

5.事業(yè)單位預算應當自求收支平衡，（）編制赤字預算。A.不得 B.可以

C.有時候可以

D.領導允許時可以

6.事業(yè)單位（）是指事業(yè)單位根據(jù)預算執(zhí)行結果編制的報告。A.預算 B.決算 C.概算 D.統(tǒng)計

7.事業(yè)單位應當按照規(guī)定編制決算，由主管部門審核匯總后報（）審批。A.出納 B.采購人員 C.財政部門 D.銷售部門

8.建設項目已實際投入使用但超時限未辦理竣工決算的，單位應當根據(jù)對建設項目的實際投資暫估入賬，轉作相關（）管理。A.資產(chǎn) B.負債

C.所有者權益 D.凈資產(chǎn)

9.合同發(fā)生糾紛的，單位應當在規(guī)定時效內與對方（）。A.協(xié)商談判 B.暴力解決 C.訴訟仲裁 D.保持沉默

10.經(jīng)批準的投資概算是工程投資的最高限額，如有調整，應當按照（）有關規(guī)定報經(jīng)批準。A.個人 B.領導 C.組織 D.國家

11.通過（）派出機構對行政單位的內部控制進行監(jiān)督和評價。A.人民代表大會 B.國務院

C.各級人民政府 D.審計署

12.單位建立與實施內部控制，應當遵循的原則不包括（）。A.全面性原則 B.重要性原則 C.制衡性原則 D.規(guī)范性原則

13.單位內部控制的控制方法不包括（）。A.信息內部公開

B.不相容崗位相互分離 C.成本控制

D.內部授權審批控制

14.單位應當建立健全集體研究、專家論證和（）相結合的議事決策機制。A.淘汰法 B.民主表決 C.技術咨詢 D.歸類法

15.下列情形中，不違背貨幣資金“不相容崗位相互分離”控制原則的是（）。A.由出納人員兼任會計檔案保管工作

B.由出納人員保管簽發(fā)支票所需全部印章

C.由出納人員兼任收入總賬和明細賬的登記工作 D.由出納人員兼任固定資產(chǎn)明細賬的登記工作

16.單位應當實行內部控制關鍵崗位工作人員的（），明確輪崗周期。A.輪崗制度

B.不相容崗位分離 C.授權審批制度 D.監(jiān)督制度

17.向上一級預算單位申報預算，且沒有下級預算單位的行政單位，為（）。A.一級預算單位 B.二級預算單位 C.基層預算單位 D.三級預算單位

18.單位應當按照（），明確內部審批、審核、支付、核算和歸檔等支出各關鍵崗位的職責權限。A.支出業(yè)務的金額 B.支出業(yè)務的類型 C.支出業(yè)務的部門 D.支出業(yè)務的形式

19.（）是工程投資的最高限額，如有調整，應當按照國家有關規(guī)定報經(jīng)批準。A.初步確定的投資額 B.提請的投資額 C.上一年的投資額 D.經(jīng)批準的投資概算

20.單位應全面審核各類單據(jù)。重點審核（），內容是否真實、完整，使用是否準確，是否符合預算，審批手續(xù)是否齊全。A.單據(jù)來源是否合法 B.單據(jù)格式是否正確 C.單據(jù)保存是否合規(guī) D.單據(jù)填制是否清楚

二、多項選擇題

1.《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》適用的范圍包括（）。A.各級黨的機關 B.人大機關 C.政協(xié)機關

D.各民主黨派機關

2.單位建立與實施內部控制，應當遵循的原則包括（）。A.全面性原則 B.重要性原則 C.制衡性原則 D.適應性原則

3.單位進行經(jīng)濟活動業(yè)務層面的風險評估時，應當重點關注（A.預算管理情況 B.收支管理情況 C.政府采購管理情況 D.資產(chǎn)管理情況

4.單位內部控制的控制方法包括（）。A.不相容崗位相互分離 B.內部授權審批控制 C.歸口管理 D.預算控制

5.內部控制關鍵崗位主要包括（）。A.預算業(yè)務管理 B.收支業(yè)務管理 C.政府采購業(yè)務管理 D.合同管理

6.行政單位預算包括（）。A.收入預算 B.支出預算 C.高層預算 D.基層預算

7.事業(yè)單位收入包括（）。A.財政補助收入 B.事業(yè)收入

C.上級補助收入 D.附屬單位上繳收入

8.事業(yè)單位支出包括（）。A.事業(yè)支出 B.經(jīng)營支出

C.對附屬單位補助支出）。D.上繳上級支出

9.單位應當加強對建設項目檔案的管理。做好相關文件、材料的（）工作。A.收集 B.整理 C.歸檔 D.保管

10.事業(yè)單位應當依法接受（）的監(jiān)督。A.主管部門 B.財政部門 C.審計部門 D.無關部門

11.企業(yè)通過（）方面強調如何開展單位層面的內部控制。A.議事決策制度

B.會計制度及信息系統(tǒng) C.資產(chǎn)控制

D.崗位任職資格

12.單位應當明確相關崗位的職責權限，確保政府采購需求制定與內部審批、（）等不相容崗位相互分離。A.招標文件準備與復核 B.合同簽訂與驗收 C.驗收與保管 D.授權與審核

13.建立資產(chǎn)（），采取資產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保資產(chǎn)安全完整。A.合同管理制度 B.日常管理制度 C.定期清查機制 D.預算管理制度

14.單位可以指定（）定期和不定期抽查盤點庫存現(xiàn)金。A.登記總賬的會計人員 B.出納

C.登記銀行存款日記賬的人員 D.登記應收賬款明細賬的人員

15.單位進行經(jīng)濟活動業(yè)務層面的風險評估時，應當重點關注（）方面。A.預算管理

B.人力資源管理 C.合同管理 D.建設項目管理

16.項目建議書、可行性研究報告、概預算、竣工決算報告等應當由（）進行審核，出具評審意見。A.單位領導人員 B.單位的編制人員

C.根據(jù)國家有關規(guī)定委托具有相應資質的中介機構 D.單位內部的規(guī)劃、技術、財會、法律等相關工作人員

17.國家對事業(yè)單位實行（）預算管理辦法。A.不定額補助 B.核定收支

C.結轉和結余按規(guī)定使用 D.超支不補

18.內部控制的目標是（），提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。A.合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī) B.財務報告及相關信息真實完整

C.評估企業(yè)體系是否運行有效、適宜、持續(xù)改進 D.資產(chǎn)安全

19.按照預算管理權限，行政單位預算管理分為（）。A.基層預算單位 B.二級預算單位 C.一級預算單位 D.主管預算單位

20.行政單位編制預算，應當綜合考慮（）因素。A.資產(chǎn)占有和使用情況

B.以前結轉和結余情況

C.以前工作計劃和相應支出需求 D.以前預算執(zhí)行情況

三、判斷題

1.《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》所稱內部控制，是指單位為實現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風險進行防范和管控。（）

2.在全面控制的基礎上，內部控制應當關注單位重要經(jīng)濟活動和經(jīng)濟活動的重大風險。這體現(xiàn)了事業(yè)單位財務管理的重要性原則。（）

3.經(jīng)濟活動風險評估結果應當形成書面報告并及時提交單位領導班子，作為完善內部控制的依據(jù)。（）

4.合理設置內部控制關鍵崗位，明確劃分職責權限，實施相應的分離措施，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機制。（）

5.內部控制關鍵崗位工作人員應當具備與其工作崗位相適應的資格和能力。（）

6.事業(yè)單位預算是指事業(yè)單位根據(jù)事業(yè)發(fā)展目標和計劃編制的財務收支計劃。（）

7.事業(yè)單位預算應當自求收支平衡，不得編制赤字預算。（）

8.單位應當建立健全預算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價等預算內部管理制度。（）

9.事業(yè)單位應當加強支出的績效管理，提高資金使用的有效性。（）

10.單位應當建立健全建設項目內部管理制度。（）

11.內部控制是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。（）

12.單位應當單獨設置內部控制職能部門或者確定內部控制牽頭部門，負責組織協(xié)調內部控制工作。（）

13.預算在執(zhí)行中原則上不予調整。因特殊情況確需調整預算的，行政單位應當按照規(guī)定程序報送審批。（）

14.企業(yè)應定期對政府采購業(yè)務信息進行分類統(tǒng)計，并在內部進行通報。（）

15.單位對外投資，應當由單位全體人員決定。（）

16.單位負責人對本單位內部控制的建立健全和有效實施負責。（）

17.經(jīng)濟活動風險評估至少每半年進行一次；外部環(huán)境、經(jīng)濟活動或管理要求等發(fā)生重大變化的，應及時對經(jīng)濟活動風險進行重估。（）

18.單位開展經(jīng)濟活動風險評估應當成立風險評估工作小組，單位領導擔任組長。（）

19.《內控規(guī)范》自2013年1月1日起施行。（）

20.重大經(jīng)濟事項的認定標準應當根據(jù)有關規(guī)定和本單位實際情況確定，一經(jīng)確定，不得隨意變更。（）

答案部分

一、單項選擇題 1.【正確答案】 A 2.【正確答案】 A 3.【正確答案】 C 4.【正確答案】 A 5.【正確答案】 A 6.【正確答案】 B 7.【正確答案】 C 8.【正確答案】 A 9.【正確答案】 A 10.【正確答案】 D 11.【正確答案】 B 【答案解析】 通過國務院派出機構對行政單位的內部控制進行監(jiān)督和評價。12.【正確答案】 D 【答案解析】 單位建立與實施內部控制，應當遵循下列原則：全面性原則、重要性原則、制衡性原則、適應性原則。13.【正確答案】 C 【答案解析】 單位內部控制的控制方法一般包括：不相容崗位相互分離、內部授權審批控制、歸口管理、預算控制、財產(chǎn)保護控制、會計控制、單據(jù)控制、信息內部公開。14.【正確答案】 C 【答案解析】 單位應當建立健全集體研究、專家論證和技術咨詢相結合的議事決策機制。15.【正確答案】 D 【答案解析】 出納不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、債權、債務賬目的登記工作。嚴禁一人保管收付款項所需的全部印章。16.【正確答案】 A 【答案解析】 單位應當實行內部控制關鍵崗位工作人員的輪崗制度，明確輪崗周期。17.【正確答案】 C 【答案解析】 向上一級預算單位申報預算，且沒有下級預算單位的行政單位，為基層預算單位。18.【正確答案】 B 【答案解析】 單位應當按照支出業(yè)務的類型，明確內部審批、審核、支付、核算和歸檔等支出各關鍵崗位的職責權限。19.【正確答案】 D 【答案解析】 經(jīng)批準的投資概算是工程投資的最高限額，如有調整，應當按照國家有關規(guī)定報經(jīng)批準。20.【正確答案】 A 【答案解析】 全面審核各類單據(jù)。重點審核單據(jù)來源是否合法，內容是否真實、完整，使用是否準確，是否符合預算，審批手續(xù)是否齊全。

二、多項選擇題 1.【正確答案】 ABCD 2.【正確答案】 ABCD 3.【正確答案】 ABCD 4.【正確答案】 ABCD 5.【正確答案】 ABCD 6.【正確答案】 AB 7.【正確答案】 ABCD 8.【正確答案】 ABCD 9.【正確答案】 ABCD 10.【正確答案】 ABC 11.【正確答案】 ABD 【答案解析】 通過介紹議事決策制度、單位關鍵崗位責任制、輪崗制度、崗位任職資格、會計制度及信息系統(tǒng)等方面，強調如何開展單位層面的內部控制。12.【正確答案】 ABC 【答案解析】 單位應當明確相關崗位的職責權限，確保政府采購需求制定與內部審批、招標文件準備與復核、合同簽訂與驗收、驗收與保管等不相容崗位相互分離。13.【正確答案】 BC 【答案解析】 建立資產(chǎn)日常管理制度和定期清查機制，采取資產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保資產(chǎn)安全完整。14.【正確答案】 AD 【答案解析】 單位應指定不辦理貨幣資金業(yè)務的會計人員定期和不定期抽查盤點庫存現(xiàn)金。15.【正確答案】 ACD 【答案解析】 單位進行經(jīng)濟活動業(yè)務層面的風險評估時，應當重點關注以下方面：預算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理以及合同管理和其他情況。16.【正確答案】 CD 【答案解析】 項目建議書、可行性研究報告、概預算、竣工決算報告等應當由單位內部的規(guī)劃、技術、財會、法律等相關工作人員或者根據(jù)國家有關規(guī)定委托具有相應資質的中介機構進行審核，出具評審意見。17.【正確答案】 BCD 【答案解析】 國家對事業(yè)單位實行核定收支、定額或者定項補助、超支不補、結轉和結余按規(guī)定使用的預算管理辦法。18.【正確答案】 ACD 【答案解析】 內部控制的目標是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。19.【正確答案】 ABC 【答案解析】 按照預算管理權限，行政單位預算管理分為一級預算單位、二級預算單位、基層預算單位。20.【正確答案】 ABD 【答案解析】 行政單位編制預算，應當綜合考慮下列因素：工作計劃和相應支出需求；以前預算執(zhí)行情況；以前結轉和結余情況；資產(chǎn)占有和使用情況；其他因素。

三、判斷題 1.【正確答案】 對 2.【正確答案】 對 3.【正確答案】 對 4.【正確答案】 對 5.【正確答案】 對 6.【正確答案】 對 7.【正確答案】 對 8.【正確答案】 對 9.【正確答案】 對 10.【正確答案】 對 11.【正確答案】 錯

【答案解析】 內部控制，是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。12.【正確答案】 對 13.【正確答案】 對 14.【正確答案】 對 15.【正確答案】 錯

【答案解析】 單位對外投資，應當由單位領導班子集體研究決定。16.【正確答案】 對 17.【正確答案】 錯

【答案解析】 經(jīng)濟活動風險評估至少每年進行一次。18.【正確答案】 錯 19.【正確答案】 錯

【答案解析】 《內控規(guī)范》自2014年1月1日起施行。20.【正確答案】 錯