第一篇：風(fēng)控保后跟蹤檢查表

擔(dān)保項(xiàng)目保后跟蹤檢查

跟蹤編號

跟蹤日期： 年 月 日 擔(dān)?？蛻裘Q：

一、擔(dān)保項(xiàng)目基本情況

貸款銀行： 擔(dān)保額度：￥ 萬元

二、反擔(dān)保

方式：

□個(gè)人無限責(zé)任反擔(dān)保 □抵押 □質(zhì)押 □第三方保證 □其他

三、跟蹤調(diào)查內(nèi)容

1.擔(dān)保貸款的用途、還息及財(cái)務(wù)、納稅檢查

2.重大經(jīng)營管理事項(xiàng)調(diào)查

3.反擔(dān)保措施檢查

四、風(fēng)險(xiǎn)等級評價(jià)

原風(fēng)險(xiǎn)評級： 擬調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)評級：

五、客戶意見

擔(dān)?？蛻艉灻ㄉw章）：

年 月 日

第二篇：商業(yè)保理風(fēng)控初步認(rèn)識

保理風(fēng)控初步認(rèn)識

一、認(rèn)識國內(nèi)保理業(yè)務(wù)

1．國內(nèi)保理業(yè)務(wù)

國內(nèi)保理業(yè)務(wù)是銀行為以賒銷方式銷售貨物、應(yīng)收賬款占用資金量較大的企業(yè)設(shè)計(jì)的一項(xiàng)綜合性金融服務(wù)，是一種以賣方和買方的貨物銷售合同為基礎(chǔ)，通過受讓企業(yè)應(yīng)收賬款為其提供資金或其他相關(guān)服務(wù)的金融業(yè)務(wù)。

國內(nèi)近年來隨著商品貿(mào)易競爭的日益激烈，賒銷日益盛行，買方市場已占主導(dǎo)地位。保理業(yè)務(wù)可很好地解決賒銷中賣方面臨的資金占壓和買方信用風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)還能夠替代一般流動(dòng)資金貸款，使得該業(yè)務(wù)成為銀行信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整、增加銀行中間業(yè)務(wù)收入不可或缺的手段。

2.國內(nèi)保理業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)

2.1客戶方面風(fēng)險(xiǎn)

一是買、賣雙方信用風(fēng)險(xiǎn)。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的第一還款來源是買方依據(jù)商務(wù)合同按期支付的應(yīng)收款項(xiàng)。如果出現(xiàn)買方經(jīng)營失敗、破產(chǎn)、倒閉、無支付能力或惡意拖欠，未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)足額付款情況時(shí)，保理公司將面臨資金損失。在有追索權(quán)的情況下，公司可向賣方追索，要求賣方在寬限期內(nèi)無條件回購應(yīng)收賬款。因此買、賣雙方信用的好壞、實(shí)力的強(qiáng)弱是國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的首要風(fēng)險(xiǎn)。

二是交易背景不真實(shí)。由于保理業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款易于提供，相比流動(dòng)資金貸款辦理相對簡潔，許多企業(yè)將此作為融資手段之一。應(yīng)收賬款真實(shí)性審核是保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的第一道關(guān)卡，若客戶利用偽造、變造發(fā)票、舊票新用、一票多用、虛假合同等方式套取信用，如果未能認(rèn)真核查相關(guān)合同、發(fā)票等交易背景資料，會(huì)直接導(dǎo)致第一還款來源的落空。

三是上、下游企業(yè)關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)。如果上下游企業(yè)之間互為關(guān)聯(lián)方，一旦在日常經(jīng)營活動(dòng)中成為買賣關(guān)系，則容易出現(xiàn)貨款互抵現(xiàn)象。如此一來會(huì)加大應(yīng)收賬款資金回款的風(fēng)險(xiǎn)。

2.2審查風(fēng)險(xiǎn)

首先，審查制度執(zhí)行不力。在保理業(yè)務(wù)辦理中未能嚴(yán)格審核合同、發(fā)票等重要交易背景資料，從而出現(xiàn)虛假交易合同及瑕疵應(yīng)收賬款辦理保理業(yè)務(wù)，導(dǎo)致保理預(yù)付款資金的落空，造成資金損失。

其次，資金管理不到位。在保理預(yù)付款發(fā)放后，未能對資金流向進(jìn)行嚴(yán)密監(jiān)控，使得保理預(yù)付款未能用于客戶購買生產(chǎn)資料等企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，而是轉(zhuǎn)入買方賬戶?；蚴怯糜阢y行承兌匯票保證金?；蛄飨蜃C券市場、期貨市場和用于股本權(quán)益性投資。

2.3法律方面風(fēng)險(xiǎn)

保理業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)是一種“債權(quán)”的質(zhì)押，一旦債權(quán)本身或質(zhì)押效力出現(xiàn)問題，會(huì)增加實(shí)現(xiàn)債權(quán)的難度或無法實(shí)現(xiàn)債權(quán)。

保理業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在：

轉(zhuǎn)讓風(fēng)險(xiǎn)。在隱蔽型保理業(yè)務(wù)中債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知的風(fēng)險(xiǎn)?！逗贤ā芬?guī)定，債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的應(yīng)通知債務(wù)人；未經(jīng)通知，該轉(zhuǎn)讓對債務(wù)人不發(fā)生效力。在隱蔽型保理業(yè)務(wù)中，雖然有的銀行保留了依自身判斷可隨時(shí)向買方發(fā)送《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》的權(quán)利，并約定銀行在認(rèn)為必要時(shí)向買方書面通知應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜，但往往由于轉(zhuǎn)讓通知的延遲及買方因未能及時(shí)了解債權(quán)轉(zhuǎn)讓情況而履行義務(wù)可能造成損失的不確定性，而引發(fā)買方對債權(quán)轉(zhuǎn)讓的抗辯。

重復(fù)質(zhì)押登記的法律風(fēng)險(xiǎn)。人民銀行《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》規(guī)定，在同一應(yīng)收賬款上設(shè)立多個(gè)質(zhì)押權(quán)的，質(zhì)權(quán)人按登記的先后順序取得并行使質(zhì)權(quán)。同時(shí)《物權(quán)法》又規(guī)定，出質(zhì)后的應(yīng)收賬款未經(jīng)質(zhì)權(quán)人同意不得轉(zhuǎn)讓，即使辦理了出質(zhì)登記，再出質(zhì)行為也不具有法律效力。應(yīng)收賬款缺乏特定性和出質(zhì)登記統(tǒng)一規(guī)則，易被重復(fù)質(zhì)押，增加風(fēng)險(xiǎn)。

二、如何做好風(fēng)控

1.風(fēng)控的職責(zé)

風(fēng)控專員，其主要工作采取各種措施減小風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性，或者把可能的損失控制在一定的范圍內(nèi)，以避免在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)帶來的難以承擔(dān)的損失。

工作內(nèi)容

①嚴(yán)格執(zhí)行公司各項(xiàng)風(fēng)控制度，強(qiáng)化風(fēng)控意識，確保公司融資擔(dān)保項(xiàng)目安全穩(wěn)健運(yùn)營；

②對風(fēng)控部經(jīng)理及主管安排的融資項(xiàng)目及時(shí)進(jìn)入風(fēng)控流程，當(dāng)天完成工作考擦的必須在當(dāng)天下班前向風(fēng)控部經(jīng)理及主管匯報(bào)調(diào)查情況，并形成《調(diào)查報(bào)告》，提出保與不保的明確意見；

③對于不符合公司擔(dān)保業(yè)務(wù)條件要當(dāng)天以文字形式形成意見，由風(fēng)控專員和客戶經(jīng)理結(jié)合進(jìn)行溝通；

④經(jīng)辦后的融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，要組織每月保后檢查工作，風(fēng)控專員協(xié)調(diào)客戶經(jīng)理合理安排工作；

⑤辦理逾期融資項(xiàng)目的本金及利息清收工作，風(fēng)控專員及時(shí)清收第一責(zé)任人，客戶經(jīng)理是直接責(zé)任人。⑥在系統(tǒng)中錄入客戶信息，及時(shí)遞交申請材料，包括資料錄入，掃描和歸檔； ⑦簽訂貸款合同，解釋相關(guān)條款和處理客戶投訴； ⑧逾期賬戶催收工作，未逾期客戶提前進(jìn)行溫馨提醒； ⑨放款后相關(guān)資料的保存及處理； ⑩完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。2.審慎選擇客戶做好初步調(diào)查

要通過審查買賣雙方歷史交易，選擇履約能力強(qiáng)、商業(yè)信譽(yù)較好的客戶。2.1初步調(diào)查內(nèi)容主要包括：

①企業(yè)經(jīng)營的合法性。企業(yè)是否具有法人資格必需的有關(guān)條件。對具有法人資格的企業(yè)應(yīng)檢查營業(yè)執(zhí)照批準(zhǔn)的營業(yè)范圍與實(shí)際經(jīng)營范圍是否相符。

注釋：法人代表和股東身份證、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼、貸款卡、驗(yàn)資報(bào)告、開戶許可證、稅務(wù)登記證、近期完稅證明、公司章程、企業(yè)經(jīng)營產(chǎn)所產(chǎn)權(quán)證明、銀行對賬單、固定資產(chǎn)明細(xì)表

②企業(yè)經(jīng)營的獨(dú)立性。企業(yè)是否實(shí)行獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算，單獨(dú)計(jì)算盈虧，有獨(dú)立的財(cái)務(wù)計(jì)劃、會(huì)計(jì)報(bào)表。

注釋：財(cái)務(wù)報(bào)表

③企業(yè)及其生產(chǎn)的主要產(chǎn)品是否屬于國家產(chǎn)業(yè)政策發(fā)展序列。

④企業(yè)經(jīng)營的效益性。企業(yè)會(huì)計(jì)決算是否準(zhǔn)確，符合有關(guān)規(guī)定；財(cái)務(wù)成果的現(xiàn)狀及趨勢。

注釋：需要研究企業(yè)近幾年財(cái)務(wù)報(bào)表或?qū)徲?jì)報(bào)告，主營，收入結(jié)構(gòu)，近年業(yè)務(wù)流水，⑤企業(yè)資金使用的合理性。

注釋：企業(yè)流動(dòng)資金、固定資金是否分口管理；流動(dòng)資金占用水平及結(jié)構(gòu)是否合理，有無被擠占、挪用。

⑥新建擴(kuò)建企業(yè)。擴(kuò)大能力部分所需流動(dòng)資金30％是否已籌足。如暫時(shí)不足，是否已制定在短期內(nèi)補(bǔ)足的計(jì)劃。

審查----書面報(bào)告—是否建立合作---批準(zhǔn)---貸款審查 2.2把握好的14個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)：

① 財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率必須大于100%（房地產(chǎn)企業(yè)可大于80%）；凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率=年末貸款余額/凈資產(chǎn)*100%，凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率也稱凈資產(chǎn)負(fù)債率。② 資產(chǎn)負(fù)債率必須小于70%，最好低于55%；資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額X100%。

③ 償債能力：流動(dòng)比率在150%~200%較好；流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)額/流動(dòng)負(fù)債*100%。④ 速動(dòng)比率在100%左右較好，對中小企業(yè)適當(dāng)放寬，也應(yīng)大于80%；速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)額/流動(dòng)負(fù)債*100%；速動(dòng)資產(chǎn)=貨幣資金+交易性金融資產(chǎn)+應(yīng)收賬款+應(yīng)收票據(jù)=流動(dòng)資產(chǎn)—存貨—預(yù)付賬款—一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)—其它流動(dòng)資產(chǎn)。⑤ 擔(dān)保比例小于0.5為好。

⑥ 現(xiàn)金比率大于30%?，F(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+現(xiàn)金等價(jià)物）/流動(dòng)負(fù)債。⑦ 現(xiàn)金流量：企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流應(yīng)為正值，其銷售收入現(xiàn)金回籠應(yīng)在85~95%以上。

⑧ 企業(yè)在經(jīng)營活動(dòng)中支付采購商品，勞務(wù)的現(xiàn)金支付率應(yīng)在85~95%以上。

⑨ 經(jīng)營能力：主營業(yè)務(wù)收入增長率不小于8%，說明該企業(yè)的主業(yè)正處于成長期，如果該比率低于5%，說明該產(chǎn)品將進(jìn)入生命末期了。主營業(yè)務(wù)收入增長率=（本期主營業(yè)務(wù)收入-上期主營業(yè)務(wù)收入）/上期主營業(yè)務(wù)收入*100% ⑩ 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度應(yīng)大于六次。一般講企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度越高，企業(yè)應(yīng)收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度（應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)）=營業(yè)收入/平均應(yīng)收賬款余額=營業(yè)收入/（應(yīng)收賬款年初余額+應(yīng)收賬款年末初余額）/2=營業(yè)收入*2/（應(yīng)收賬款年初余額+應(yīng)收賬款年末初余額）。? 存貨周轉(zhuǎn)速度中小企業(yè)應(yīng)大于5次。存貨周轉(zhuǎn)速度越快，存貨占用水平越低，流動(dòng)性越強(qiáng)。存貨周轉(zhuǎn)速度（次數(shù)）=營業(yè)成本/平均存貨余額，其中存貨平均余額=（期初存貨+期末存貨）÷2。? 經(jīng)營效益：營業(yè)利潤率應(yīng)大于8%，當(dāng)然指標(biāo)值越大，表明企業(yè)綜合獲利能力越強(qiáng)。營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/營業(yè)收入(商品銷售額)×100% =(銷售收入-銷貨成本-管理費(fèi)-銷售費(fèi))/銷售收入×100%。? 凈資產(chǎn)收益率中小企業(yè)應(yīng)大于 5%。一般情況下，該指標(biāo)值越高說明投資帶來的回報(bào)越高，股東們收益水平也就越高。凈資產(chǎn)收益率=總資產(chǎn)凈利率×權(quán)益乘數(shù)=營業(yè)凈利率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×權(quán)益乘數(shù)；其中營業(yè)凈利率=凈利潤÷營業(yè)收入；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）=營業(yè)收入÷平均資產(chǎn)總額；權(quán)益乘數(shù)=資產(chǎn)總額÷所有者權(quán)益總額=1÷（1-資產(chǎn)負(fù)債率）。

? 利息保障倍數(shù)應(yīng)大于400%。利息保障倍數(shù)=息稅前利潤 / 利息費(fèi)用=（利潤總額+財(cái)務(wù)費(fèi)用）（/財(cái)務(wù)費(fèi)用中的利息支出+資本化利息）2.3財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表審核的主要方法和內(nèi)容

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表審核方法包括對財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的形式審核、報(bào)表相互之間勾稽關(guān)系審核、重要會(huì)計(jì)科目審核和異常情況審核等。對于合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表除進(jìn)行上述審核外，還應(yīng)該要求企業(yè)提供經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)過的本部（母公司）和占合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表比重較大的子公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，并進(jìn)行審查。（1）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的形式審核。審計(jì)報(bào)告的形式審核：

①標(biāo)題是否為“審計(jì)報(bào)告”；②收件人是否正確；③是否有注冊會(huì)計(jì)師簽字及蓋章；④是否已注明了會(huì)計(jì)師事務(wù)所的地址；⑤是否簽署了報(bào)告日期；⑥是否有會(huì)計(jì)師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)許可證；⑦是否已核對審計(jì)報(bào)告的騎縫章無誤；⑧是否為標(biāo)準(zhǔn)的審計(jì)報(bào)告；⑨報(bào)告內(nèi)容是否完整齊全。審計(jì)報(bào)告結(jié)論審核：

① 無保留意見；②帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意見；③保留意見；④無法表示意見；⑤否定意見。會(huì)計(jì)師事務(wù)所的形式審核：

① 受過注冊會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)處罰；② 受過國家證券監(jiān)督管理部門處罰；③ 受過財(cái)政稅務(wù)審計(jì)等公安機(jī)關(guān)處罰；④ 是否曾貸款行提供過虛假審計(jì)報(bào)告；⑤ 有過其他不良記錄 會(huì)計(jì)報(bào)表及附注的形式審核：

①報(bào)表名稱是否符合規(guī)定；②報(bào)表編制單位是否蓋章；③報(bào)表是否有編制人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人簽字及蓋章；④資產(chǎn)負(fù)債表是否為賬戶式；⑤利潤表是否為多步式。驗(yàn)資報(bào)告的形式審核：

① 標(biāo)題是否為“驗(yàn)資報(bào)告”；② 收件人是否正確；③ 是否有注冊會(huì)計(jì)師簽字；④ 是否已注明了會(huì)計(jì)師事務(wù)所的地址；⑤ 是否簽署了報(bào)告日期。

合并會(huì)計(jì)報(bào)表的形式審核：

主要審查以下內(nèi)容：① 是否為匯總會(huì)計(jì)報(bào)表；② 了解合并報(bào)表的編制范圍，并審核其合規(guī)性；③資產(chǎn)負(fù)債表是否有合并價(jià)差及少數(shù)股東權(quán)益科目；④損益表是否有少數(shù)股東權(quán)益科目。（2）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表間勾稽關(guān)系的審核。

主要是對資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、利潤分配表四者之間科目對應(yīng)關(guān)系的審核。企業(yè)“營業(yè)執(zhí)照”中的“注冊資本”、“驗(yàn)資報(bào)告”中的“實(shí)際投入資金”、“資產(chǎn)負(fù)債表”中的“實(shí)收資本”之間勾稽關(guān)系審核（除外商投資企業(yè)經(jīng)我國有關(guān)部門批準(zhǔn)，資本金可以分期到位，“實(shí)收資本”等于“實(shí)際投入資金”并可能小于“注冊資本 貸款審查的主要內(nèi)容有： ① 貸款的直接用途。

符合工業(yè)企業(yè)流動(dòng)資金貸款支持范圍的直接用途有：<1>合理進(jìn)貨支付貨款；<2>承付應(yīng)付票據(jù)；<3>經(jīng)銀行批準(zhǔn)的預(yù)付貨款；<4>各專項(xiàng)貸款按規(guī)定的用途使用；<5>其他符合規(guī)定的用途。

② 企業(yè)近期經(jīng)營狀況。主要包括物資購、耗、存及產(chǎn)品供、產(chǎn)、銷狀況，流動(dòng)資金占用水平及結(jié)構(gòu)狀況；信譽(yù)狀況；經(jīng)濟(jì)效益狀況等。

③ 企業(yè)挖潛計(jì)劃、流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)加速計(jì)劃、流動(dòng)資金補(bǔ)充計(jì)劃的執(zhí)行情況。

④ 企業(yè)發(fā)展前景。主要指企業(yè)所屬行業(yè)的發(fā)展前景，企業(yè)發(fā)展方向，上要產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、壽命周期和新產(chǎn)品開發(fā)能力，主要領(lǐng)導(dǎo)人實(shí)際工作能力，經(jīng)營決策水平及開拓、創(chuàng)新能力。

⑤

企業(yè)負(fù)債能力。主要指企業(yè)自有流動(dòng)資金實(shí)有額及流動(dòng)資產(chǎn)負(fù)債狀況，一般可用自有流動(dòng)資金占全部流動(dòng)資金比例和企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)負(fù)債率兩項(xiàng)指標(biāo)分析。（3）簽定借款合同

借款合同是貸款人將一定數(shù)量的貨幣交付給借款人按約定的用途使用，借款人到期還本付息的協(xié)議，是一種經(jīng)濟(jì)合同。

借款合同有自己的特征，合同標(biāo)的是貨幣，貸款方一般是國家銀行或其它金融組織，貸款利息由國家規(guī)定，當(dāng)事人不能隨意商定。當(dāng)事人雙方依法就借款合同的主要條款經(jīng)過協(xié)商，達(dá)成協(xié)議。由借款方提出申請，經(jīng)貸款方審查認(rèn)可后，即可簽定借款合同。

借款合同應(yīng)具備下列條款：① 借款種類；②借款用途；③借款金額；④借款利率；⑤借款期限；⑤還款資金來源及還款方式；⑦保證條款；⑧違約責(zé)任；⑨當(dāng)事人雙方商定的其它條款。

借款合同必須由當(dāng)事人雙方的代表或憑法定代表授權(quán)證明的經(jīng)辦人簽章，并加蓋公章。

（4）發(fā)放貸款

企業(yè)申請貸款經(jīng)審查批準(zhǔn)后，應(yīng)由銀企雙方根據(jù)貸款種類簽定相關(guān)種類的借款合同。簽定合同時(shí)應(yīng)注意項(xiàng)目填寫準(zhǔn)確，文字清楚工整，不能涂改；借、貸、保三方公章及法人代表簽章齊全無誤。

借款方立借據(jù)。借款借據(jù)是書面借款憑證，可與借款合同同時(shí)簽定，也可在合同規(guī)定的額度和有效時(shí)間內(nèi)，一次或分次訂立。銀行經(jīng)辦人員應(yīng)認(rèn)真審查核對借款申請書的各項(xiàng)內(nèi)容是否無誤，是否與借款合同相符。借款申請書審查無誤后，填制放款放出通知單，由信貨員，科（股）長＂兩簽＂或行長（主任）＂三簽＂送銀行會(huì)計(jì)部門辦理貸款撥入借款方帳戶的手續(xù)。借款申請書及放款放出通知單經(jīng)會(huì)計(jì)部門入帳后，最后一聯(lián)返回信貸部門作為登記貸款臺(tái)帳憑證。

資料證實(shí)性審核，需要通過對資料的影印件與原始資料的比較作出真實(shí)性判斷，這些崗位對業(yè)務(wù)技能的要求偏重形式技術(shù)，如多媒體、圖形圖像技術(shù)，若對財(cái)務(wù)、稅收的數(shù)字與產(chǎn)業(yè)和項(xiàng)目的真實(shí)性作出判斷，則需要有財(cái)務(wù)成本核算、稅收會(huì)計(jì)方面的專業(yè)資格證書等。

啟示：

1.加強(qiáng)貸中核查，確保交易行為的真實(shí)性。要加強(qiáng)對商品交易背景及合同真實(shí)性的審查，主要審查商品交易合同條款，如對商品有關(guān)描述、合同金額、付款方式、付款日期、交貨時(shí)間等是否有明確規(guī)定，還要核查發(fā)票的真實(shí)性，發(fā)票的主要內(nèi)容是否與商品交易合同及貨運(yùn)單據(jù)一致，發(fā)票開出時(shí)間是否合理等，防止開票后注銷或交易雙方合謀先開票后退貨騙取資金的行為。

2.加強(qiáng)自身建設(shè)，防范自身風(fēng)險(xiǎn)。一方面要加強(qiáng)從業(yè)人員培訓(xùn)，提高交易識別能力，從而盡量防止欺詐性交易的發(fā)生。另一方面要綜合考慮客戶背景，正確選擇適用保理業(yè)務(wù)類型。在開展國內(nèi)保理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)對比分析出哪個(gè)交易主體的履約能力更強(qiáng)或由哪個(gè)交易主體履約更具效益性，正確選擇和適用保理業(yè)務(wù)類型。此外，對于不同背景的客戶適用不同的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)類型亦具有重要的戰(zhàn)略意義。

3.嚴(yán)格合同條款審查，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。由于國內(nèi)保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)專業(yè)化程度較高、技術(shù)性要求較強(qiáng)的新型短期融資業(yè)務(wù)，涉及國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的合同主要有銷售商和買方之間的買賣合同和保理商與銷售商之間的保理合同兩類。買賣合同是交易雙方基于貨物買賣而簽訂的商務(wù)合同，其目的在于規(guī)范交易雙方的商業(yè)行為和保證交易預(yù)期效果的實(shí)現(xiàn)。國內(nèi)保理合同的訂立是保理商對銷售商的選擇與受理的結(jié)果，是保理商實(shí)現(xiàn)對應(yīng)收賬款的回收從而獲得收益的基本保障。開展國內(nèi)保理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)設(shè)立專職的法規(guī)崗位，嚴(yán)格合同的條款審查，防范因合同瑕疵帶來的法律風(fēng)險(xiǎn)。

總之，保理公司應(yīng)抓住機(jī)遇，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識，加強(qiáng)保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，并在此基礎(chǔ)上推廣這一業(yè)務(wù)。結(jié)合整體營銷戰(zhàn)略之中，進(jìn)一步加大對目標(biāo)客戶的市場宣傳和營銷力度，讓更多的企業(yè)和商家了解保理業(yè)務(wù)。

第三篇：感控自查表檢查表

醫(yī)院感染質(zhì)量控制自查記錄日期自查情況自查人整改措施評價(jià)日期整改效果評價(jià)及階段性分析醫(yī)院感染質(zhì)量控制自查記錄日期自查情況自查人整改措施評價(jià)日期整改效果評價(jià)及階段性分析注：

1、自查要求：重點(diǎn)科室每月自查一次，普通科室每季度自查一次，發(fā)現(xiàn)問題隨時(shí)督查；

2、自查內(nèi)容：手衛(wèi)生、消毒隔離、無菌技術(shù)、多重耐藥菌感染/定植患者隔離措施落實(shí)情況、SOP(三根管子）規(guī)范使用、職業(yè)防護(hù)、環(huán)境清潔消毒方法、醫(yī)療廢物處置、醫(yī)院感染病例監(jiān)測等。醫(yī)院院感管理檢查表（）科：院感辦對你科(工作進(jìn)行了現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)存在以下問題：1：2：3：4:5：鑒于你科存在的問題，提出以下整改意見：1：2：3:4:5:院感辦將對以上改進(jìn)情況于年月檢查人簽字被檢查科室簽字：)年月日日前進(jìn)行復(fù)查。

第四篇：學(xué)校傳染病防控檢查表

學(xué)校（托幼機(jī)構(gòu)）傳染病防控工作專項(xiàng)監(jiān)督檢查表

學(xué)校名稱（蓋章）：

所屬區(qū)域:地址:在校學(xué)生數(shù)：聯(lián)系人：聯(lián)系電話：

一、（1）成立傳染病防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組（是□ 否□）

（2）配置了專門負(fù)責(zé)學(xué)生保健工作的醫(yī)務(wù)室和校醫(yī)（是□ 否□）

（3）組織校醫(yī)或負(fù)責(zé)衛(wèi)生工作的人員參加流感防控知識的培訓(xùn)（是□ 否□）。

（4）制定了流感等重大傳染病應(yīng)急處理預(yù)案（是□ 否□）

（5）準(zhǔn)備有應(yīng)對流感等重大傳染病應(yīng)急處理物質(zhì)（是□ 否□）

二、（1）實(shí)行晨檢制度并有學(xué)生晨檢記錄（是□ 否□）

（2）實(shí)行學(xué)生因病缺勤病因追查與登記制度并有相應(yīng)記錄（是□ 否□）

(3)實(shí)行因病缺勤日報(bào)告制度,報(bào)告因病缺勤學(xué)生數(shù)和發(fā)病情況（是□ 否□）

（4）建立學(xué)生健康檔案（是□ 否□）

三、（1）建立傳染病疫情報(bào)告制度（是□ 否□）

（2）設(shè)立專職或兼職傳染病疫情報(bào)告人員（是□ 否□）

（3）建立門診日志（是□ 否□），建立傳染病疫情報(bào)告登記本（是□ 否□）

（4）按規(guī)定的種類、內(nèi)容、時(shí)限報(bào)?。ㄊ恰?否□）

四、（1）建立日常消毒工作制度（是□ 否□）

（2）對教室、宿舍人員密集的地方進(jìn)行定期消毒并做好記錄（是□ 否□）

（3）教學(xué)場所、宿舍、圖書館等經(jīng)常開窗通風(fēng)，保持空氣流通（是□ 否□）

（4）衛(wèi)生間洗手設(shè)施正常使用，并須配備洗手液（是□ 否□）

五、醫(yī)護(hù)人員個(gè)人防護(hù)措施到位（是□ 否□）

六、定期開展流感等呼吸道傳染病防治知識宣傳教育（是□ 否□）

七、醫(yī)療廢物處理符合規(guī)范要求（是□ 否□）

受檢單位簽名：檢查日期：年月日 檢查人員簽名：檢查日期：年月日

第五篇：控輟保學(xué)材料

學(xué)生輟學(xué)報(bào)告制度

控制學(xué)生流失是鞏固普九成果重要途徑，為了提高班主任的責(zé)任意識，構(gòu)建一種上傳下達(dá)政令暢通的工作機(jī)制，防止因基層瞞報(bào)、漏報(bào)造成學(xué)?？亓鞴ぷ鞯氖д`，結(jié)合本校實(shí)際情況，制定如下學(xué)生輟學(xué)報(bào)告制度。

一、學(xué)校認(rèn)真貫徹執(zhí)行《義務(wù)教育法》和《末成年人保護(hù)法》，適齡兒童少年的父母或其他監(jiān)護(hù)人，學(xué)期初適齡兒童少年的父母或其他監(jiān)護(hù)人必須按照學(xué)校入學(xué)通知要求送被監(jiān)護(hù)人入學(xué)；

二、學(xué)校設(shè)專人管理學(xué)籍，嚴(yán)格學(xué)生轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出手續(xù)，強(qiáng)化學(xué)籍管理，適齡兒童少年需要免學(xué)輟學(xué)的由其父母或其他監(jiān)護(hù)人提出申請，經(jīng)縣級以上教育行政部門批準(zhǔn)，學(xué)校備案待查；

三、父母或其他監(jiān)護(hù)人不送適齡子女或被監(jiān)護(hù)人入學(xué)的或在校接受義務(wù)教育的送適齡子女或被監(jiān)護(hù)人輟學(xué)的，學(xué)校要書面上報(bào)上級教育行政部門，由主管部門采取措施，使其送適齡子女或被監(jiān)護(hù)人入學(xué)；

四、班主任必須嚴(yán)格履行班主任工作職責(zé)，每天必須了解本班學(xué)生出勤情況，認(rèn)真履行請假制度，學(xué)生病假、事假必須由家長出示假條或醫(yī)院診斷證明，請假一天以上向教導(dǎo)處報(bào)告，三天以上教導(dǎo)處向主管校長報(bào)告?？迫谓處焽?yán)格控制學(xué)生無故曠課現(xiàn)象，如有不明情況，及時(shí)通知班主任，由班主任與家長取得聯(lián)系；

五、班主任對無故曠課三天的學(xué)生，要立即進(jìn)行家訪，主動(dòng)宣傳相關(guān)的教育法律法規(guī)，說服家長，教育學(xué)生返校就學(xué)，但超過七天仍未到校者，即要確認(rèn)為流失生，應(yīng)立即填寫流失報(bào)告單上報(bào)學(xué)校；

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控流工作獎(jiǎng)懲細(xì)則

控流工作是學(xué)校的基礎(chǔ)性工作，也是常抓不懈的工作，是鞏固“普九”成果，提升國民素質(zhì)的重要保證。為增強(qiáng)教師對控流工作的責(zé)任感和使命感，切實(shí)落實(shí)層層包保責(zé)任制，營造控流工作人人參與，人人有責(zé)的工作氛圍，結(jié)合我校實(shí)際情況，特制定如下獎(jiǎng)懲細(xì)則：

1、就目前來講，造成學(xué)生流失的原因不外乎是學(xué)生厭學(xué)和失去對班集體的留戀感。班主任和任課教師對學(xué)生厭學(xué)和失去對班集體的留戀感有著不可推卸的責(zé)任。因此，控制學(xué)生流失班主任是主要責(zé)任人，科任教師則是相關(guān)責(zé)任人，但從具體的控流實(shí)踐來看，科任在做流失生返校工作上起的作用并不明顯甚至沒有做任何工作。因此，本以重獎(jiǎng)班主任和追究科任教師淡漠控流責(zé)任為基本思路，增強(qiáng)班主任工作的積極性和科任教師對控流工作的責(zé)任意識，經(jīng)校委會(huì)研究，對出現(xiàn)流失的班級或控流工作做得好的班級按如下條款進(jìn)行獎(jiǎng)懲；

1）、各班學(xué)生基數(shù)以上學(xué)末在籍?dāng)?shù)作為本學(xué)學(xué)年初的基數(shù)，從學(xué)年初的基數(shù)至本學(xué)末學(xué)生流失數(shù)作為獎(jiǎng)懲計(jì)算的依據(jù)和時(shí)間；

2）、獎(jiǎng)懲按照學(xué)年末統(tǒng)計(jì)結(jié)果為準(zhǔn)；（舉例說明：如果2.1班在二年級下學(xué)期期末考試時(shí)，人數(shù)為45人，期間沒有上報(bào)流失學(xué)生，在三年級開學(xué)時(shí)，只有43名學(xué)生入學(xué)，則這兩名學(xué)生要記入三年級考核范圍，因?yàn)?，教育局也是以上學(xué)年末學(xué)生數(shù)為下學(xué)年初的參考依據(jù)）。

3）、七年級不允許有流失生，該年級每流失一個(gè)學(xué)生，相關(guān)班主任罰款100元，相關(guān)人員（包班教師及領(lǐng)導(dǎo)）罰款30元，一個(gè)學(xué)沒有流失生，獎(jiǎng)勵(lì)班主任100元。一個(gè)學(xué)，整個(gè)年級沒有出現(xiàn)一個(gè)流失生，獎(jiǎng)

勵(lì)學(xué)年組長100元。準(zhǔn)流失生（即對學(xué)困生關(guān)心不夠或根本不關(guān)心的學(xué)生）學(xué)科科任教師每生罰款20元；

4）、八年級各班流失率在3%以內(nèi)（班級學(xué)籍人數(shù)乘3%，四舍五入）不獎(jiǎng)不罰，每超一人，相關(guān)班主任罰款100元，相關(guān)人員（包班教師及領(lǐng)導(dǎo)）罰款30元，一個(gè)學(xué)沒有流失生，獎(jiǎng)勵(lì)班主任200元。一個(gè)學(xué)，年級流失率不超標(biāo)，獎(jiǎng)勵(lì)學(xué)年組長200元。初一和初二兩個(gè)學(xué)年，班級沒有出現(xiàn)一個(gè)流失生，獎(jiǎng)勵(lì)班主任500元。準(zhǔn)流失生（即對學(xué)困生關(guān)心不夠或根本不關(guān)心的學(xué)生）學(xué)科科任教師每生罰款20元；

5）、九年級各班流失率在3%以內(nèi)（班級學(xué)籍人數(shù)乘3%，四舍五入）不獎(jiǎng)不罰，每超一人，相關(guān)班主任罰款100元，相關(guān)人員（包班教師及領(lǐng)導(dǎo)）罰款30元。一個(gè)學(xué)無流失生獎(jiǎng)勵(lì)班主任300元；一個(gè)學(xué)，年級流失率不超標(biāo)，獎(jiǎng)勵(lì)學(xué)年組長300元。班主任控流方法得當(dāng)，學(xué)生思想工作做得扎實(shí)有效，三個(gè)學(xué)沒有一名學(xué)生流失的班級，一次性獎(jiǎng)勵(lì)班主任1000元；

6）、凡因教師（含班主任）工作失誤（含體罰和變相體罰）而導(dǎo)致學(xué)生流失，除罰款200元外并追究責(zé)任，交由校委會(huì)處理；

7）、班主任對班級學(xué)生流失隱瞞不報(bào)的，一經(jīng)查實(shí)罰款200元，造成嚴(yán)重后果的罰款500元，交視其情節(jié)給予相應(yīng)處分；

8）、學(xué)校對在控流工作中做出突出貢獻(xiàn)（經(jīng)校委會(huì)認(rèn)定）的教師或領(lǐng)導(dǎo)給予重獎(jiǎng)，獎(jiǎng)金額度不少于300元；

9）在對出現(xiàn)流失的班主任及科任進(jìn)行處罰時(shí)，如果確系科任教師自身原因造成學(xué)生流失，則罰班主任的款項(xiàng)由科任教師承擔(dān)；在計(jì)算班級教學(xué)

成績時(shí)，流失率在3%以內(nèi)（即學(xué)校認(rèn)可的），在計(jì)算教學(xué)成績時(shí)，可將此學(xué)生扣除，不在核算基數(shù)內(nèi)。再出現(xiàn)流失生，除進(jìn)行處罰外，在核算教學(xué)成績時(shí)，流失學(xué)生仍在核算基數(shù)內(nèi)；自本起，凡學(xué)生未進(jìn)行完升學(xué)考試上職高的（不管是安圖職高還是外地職高），一律認(rèn)定為流失；對流失生超標(biāo)的班主任在評優(yōu)時(shí)一標(biāo)票否決；各班出現(xiàn)的常曠生，如果累計(jì)超過40節(jié)課，即按流失處理

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控輟保學(xué)實(shí)施方案

為了確保義務(wù)教育階段的適齡少年都能接受完九年義務(wù)教育，使義務(wù)教育段學(xué)齡少年“進(jìn)得來，留得住，學(xué)得好”，進(jìn)一步提高全民族科學(xué)文化素質(zhì)，充分體現(xiàn)義務(wù)教育是強(qiáng)制性普及性教育的本質(zhì)要求，落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，辦老百姓滿意的學(xué)校。我校特制定以下制度：

一、成立控輟保學(xué)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。校長任組長。

二、廣泛宣傳《義務(wù)教育法》等法律法規(guī)，強(qiáng)化依法治輟。提高思想認(rèn)識，切實(shí)抓好防止學(xué)生流失工作。

三、建立目標(biāo)責(zé)任制。充分發(fā)揮班主任的主導(dǎo)作用，定期分析學(xué)生狀況，及時(shí)掌握流失苗頭，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，立即采取措施，動(dòng)員返校。

四、對家庭條件差的特困生，實(shí)行優(yōu)惠政策，免收一切可免費(fèi)用，確保不發(fā)生因交不起費(fèi)用而輟學(xué)的現(xiàn)象。

五、加強(qiáng)轉(zhuǎn)化學(xué)困生工作，幫助學(xué)困生提高成績，全面貫徹教育方針，關(guān)心愛護(hù)每一個(gè)學(xué)生，使學(xué)困生樹立自信心，在較低的起點(diǎn)上不斷進(jìn)取。

六、嚴(yán)禁亂訂資料，亂收費(fèi)，如發(fā)現(xiàn)擅自訂購資料或收費(fèi)的教師，將勒令其給學(xué)生退款，并且后果自負(fù)。嚴(yán)禁隨意停學(xué)生的課，學(xué)生因違紀(jì)來不及教育的，要臨時(shí)停其課，要經(jīng)政教處同意。防止簡單粗暴、體罰或變相體罰學(xué)生，對教育思想不端正、工作方法不當(dāng)、產(chǎn)生不良后果，致使學(xué)生輟學(xué)流失的，一定要追究責(zé)任，予以嚴(yán)肅處理。

七、把防止學(xué)生流失工作納入班主任工作考核。控輟保學(xué)工作實(shí)行班主任、科任包班制，連續(xù)兩周曠課的學(xué)生，班主任要及時(shí)把名單上報(bào)教務(wù)處和政教處，并動(dòng)員復(fù)學(xué)。

八、實(shí)行控輟考核“一票否決”制度，并與評優(yōu)、評先、晉級等掛鉤。

九、輟學(xué)生返校制度：對勸回的學(xué)生適時(shí)進(jìn)行文化課輔導(dǎo)、心理輔導(dǎo)、思想工作，盡可能地為他們創(chuàng)設(shè)輕松和諧的生活氛圍，減輕壓力，留校學(xué)生防止再次輟學(xué)。

十、厭學(xué)生幫教制度

1、提高教師綜合教育教學(xué)素質(zhì)，增強(qiáng)教育教學(xué)活力，激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)興趣，分層教學(xué)，用愛心幫助厭學(xué)生，提高學(xué)習(xí)積極性。

2、坐位的安排，優(yōu)帶差，相互幫助。前后組成幫教小組，相互幫助，為學(xué)生的點(diǎn)滴進(jìn)步喝彩。

十一、輟學(xué)生跟蹤制度

班主任是班級控輟的主要責(zé)任人。如有學(xué)生 3天內(nèi)不到校上課，必須及時(shí)向?qū)W校匯報(bào)，并即刻與學(xué)生家長取得聯(lián)系，詢問原因，督促學(xué)生到校上課。如超過3天，班主任須向政教處處書面匯報(bào)，請家長來?；蛏祥T家訪，了解輟學(xué)原因，敦促學(xué)生到校上課。

每一位教師要把控輟作為自己教育教學(xué)工作的重要責(zé)任，確立正確的教師觀，尊重學(xué)生的人格，維護(hù)學(xué)生的合法要求和適當(dāng)權(quán)益。任何人不得將后進(jìn)生逐出課堂，若因教師歧視后進(jìn)生而造成學(xué)生輟學(xué)的，責(zé)成教師上門做工作，將學(xué)生請進(jìn)課堂。如造成嚴(yán)重后果的，則追究教師的有關(guān)責(zé)任。

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