第一篇：財(cái)務(wù)總帳設(shè)置參考

基礎(chǔ)設(shè)置→財(cái)務(wù)→憑證類別 

憑證類別的種類：記賬憑證、收付轉(zhuǎn)、現(xiàn)金銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金收、現(xiàn)金付、銀行收、銀付轉(zhuǎn)賬，還有自定義。

企業(yè)根據(jù)自身情況選擇相應(yīng)的記賬憑證種類即可。

點(diǎn)擊：記賬憑證 

單擊【確認(rèn)】 

單擊【退出】 

財(cái)務(wù)下面的【外幣種類】，實(shí)際上剛才在增加，工行下面【美元貨】的時(shí)候已經(jīng)接觸過了。



基礎(chǔ)設(shè)置→收付結(jié)算→結(jié)算方式 

輸入現(xiàn)金結(jié)算方式編碼：1 

名稱：現(xiàn)金結(jié)算 

單擊【保存】 

輸入銀行結(jié)算方式編碼：2 

名稱：銀行結(jié)算 

單擊【保存】 

輸入現(xiàn)金支票結(jié)算方式編碼：201 

名稱：現(xiàn)金支票結(jié)算 

單擊【保存】 

輸入轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算方式編碼：202 

名稱：轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算 

【轉(zhuǎn)賬支票】：√ 

那么在領(lǐng)用支票的時(shí)候，首先要有出納人員在總賬中的支票登記簿中，登記這張領(lǐng)好的支票，當(dāng)這張支票執(zhí)行填制憑證報(bào)銷的時(shí)候系統(tǒng)自動(dòng)會(huì)提示。該張支票已經(jīng)登記到登記簿里面，是否執(zhí)行實(shí)時(shí)的報(bào)銷。

單擊【保存】 

輸入信用卡結(jié)算方式編碼：3 

名稱：信用卡結(jié)算 

信用卡 

單擊【保存】 

購銷存的設(shè)置： 

購銷存模塊指的是采購模塊、銷售模塊、庫存模塊和核算模塊。

通過【基礎(chǔ)設(shè)置】下面的【購銷存】完成采購，銷售庫存核算中需要經(jīng)常用到的一些基礎(chǔ)內(nèi)容的設(shè)置。

【倉庫檔案】 

點(diǎn)擊：【增加】 

倉庫編碼：01 

倉庫名稱：電腦庫 

計(jì)價(jià)方式：先進(jìn)先出法 

點(diǎn)擊：【保存】 

倉庫編碼：02 

倉庫名稱：打印機(jī)庫 

選擇先進(jìn)先出法 

單擊：【保存】 

對(duì)于電話、所屬部門等等是輔助信息可以輸也可以不輸。

收發(fā)類別： 

單擊【增加】 

第一級(jí)是【入庫】，點(diǎn)擊【保存】 

在【入庫】下面有各種入庫方式： 

11【采購入庫】用于商品采購的。

12【產(chǎn)成品入庫】單擊【保存】 

13【盤盈入庫】單擊【保存】 

14【其他入庫】單擊【保存】 

第二【出庫】 

注意：【出庫】一定要選擇“發(fā)”選項(xiàng)，因?yàn)樗菍?duì)外發(fā)送商品的。

單擊：【發(fā)】 

單擊：【保存】 

21對(duì)于采購入庫的對(duì)外【銷售出庫】單擊：【保存】 

22強(qiáng)調(diào)一定要選擇“發(fā)”選項(xiàng)，生產(chǎn)產(chǎn)成品要領(lǐng)用原材料，【材料領(lǐng)用出庫】單擊：【保存】 

23【盤點(diǎn)出庫】也是屬于“發(fā)”選項(xiàng)，單擊【保存】 

24【其他出庫】屬于“發(fā)”選項(xiàng)，單擊【保存】 

在收發(fā)類別處唯一注意的是輸入各種收發(fā)類別，它的收發(fā)標(biāo)致是什么？ 

注意：【入庫】及其入庫下面明細(xì)的入庫方式收發(fā)標(biāo)志都是選擇【收】 

【出庫】及其下面的各種明細(xì)的出庫類型收發(fā)標(biāo)志都是選擇【發(fā)】 

采購類型： 

01【本地采購】 

入庫類別：采購入庫 

是否默認(rèn)值，指的是當(dāng)選擇是的時(shí)候，在填制一系列采購入庫單的時(shí)候，入庫單上的采購類型它都會(huì)默認(rèn)的是本地采購。選擇【否】不讓它執(zhí)行默認(rèn)。

02【外部采購】 

入庫類別：采購入庫 

輸入完畢以后【刷新】然后【退出】 

銷售類型： 

01【本地銷售】 

出庫類別：銷售出庫 

02【外部銷售】 

出庫類別：銷售出庫 

輸入完畢以后【刷新】 

剛才輸入的【采購類型】跟【銷售類型】中間沒有保存按鈕，一定要在輸入完最后一個(gè)類型名稱之后，多按一下回車鍵，然后讓它出現(xiàn)有一行空行。才能夠?qū)σ呀?jīng)屬于的類型執(zhí)行【保存】。

單擊【總賬】 

期初余額通過什么位置處來完成，通過單擊【總賬】下拉菜單，在設(shè)置頁簽下面有期初余額，期初余額實(shí)現(xiàn)的是鏈接手工賬、跟機(jī)器賬銜接的一個(gè)橋梁。

因?yàn)槲覀兊慕ㄙ~日期是2005年1月，這個(gè)期初余額實(shí)際上就是手工賬本上各個(gè)會(huì)計(jì)科目的上年結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)的信息。

總賬期初余額的錄入 

期初余額錄入的要領(lǐng)歸納出以下幾條： 

1.期初余額必須錄入在最末級(jí)的明細(xì)會(huì)計(jì)科目上。

2.有外幣核算科目余額的錄入。

3.數(shù)量核算科目與余額的錄入。

4.兩個(gè)特殊的科目： 

（1）累計(jì)折舊 

它的余額方向應(yīng)該在貸方 

（2）壞賬準(zhǔn)備 

5.輔助科目余額的錄入，這個(gè)輔助科目指的部門、個(gè)人、客戶和供應(yīng)商、往來、輔助科目的內(nèi)容。

錄入完余額以后，可以對(duì)錄入的余額執(zhí)行修改，在更改完畢以后，退出余額錄入之前，還要執(zhí)行一下期初余額的試算平衡并對(duì)賬。是會(huì)計(jì)恒等式平衡，才能夠達(dá)到期初余額錄入的最終效果。



1.余額應(yīng)該錄入在最明細(xì)的會(huì)計(jì)科目上，對(duì)于現(xiàn)金來說它只是一個(gè)總賬會(huì)計(jì)科目，本身既是一級(jí)科目，又是明細(xì)級(jí)的會(huì)計(jì)科目，可以直接完成錄入就可以。或者通過非末級(jí)科目和末級(jí)科目顏色的對(duì)照顯示。末級(jí)科目的顏色是白色的。

【現(xiàn)金】處直接輸入：6000 

單擊：【回車鍵】 

銀行存款和工行存款它都非末級(jí)科目，顯示是肉色的。

錄入工行存款下面人民幣戶：5000 

美元體現(xiàn)的是有外幣核算科目，期初余額的錄入，它顯示是兩行： 

第一行體現(xiàn)出美元折算出的人民幣金額 

第二行體現(xiàn)的是美元數(shù) 

錄入的時(shí)候先要錄入人民幣金額，再錄入美元數(shù)。

【人民幣金額】：5870 

單擊：【回車鍵】 

【美元】：1000美元 

單擊：【回車鍵】 

3.數(shù)量核算科目余額的錄入： 

庫存商品下面分別設(shè)置【電腦】和【打印機(jī)】這兩個(gè)明細(xì)的會(huì)計(jì)科目。第一行顯示電腦的金額，第二行顯示電腦數(shù)量。

【期初余額】6000 

數(shù)量：1臺(tái) 

參于預(yù)算的只是電腦的金額，而數(shù)量1不參照預(yù)算累計(jì)的。

4.檢查兩個(gè)特殊科目余額方向的調(diào)整 

一個(gè)是累計(jì)折舊，包括存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，還是后續(xù)的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，都已經(jīng)默認(rèn)為貸方了。

5.特殊科目余額錄入 

掛了輔助核算的會(huì)計(jì)課目，它在余額上面體現(xiàn)的是藍(lán)顏色：輔助科目。以應(yīng)收賬款、借款掛了個(gè)人往來輔助核算的內(nèi)容給大家做一下介紹。

雙擊【鼠標(biāo)】左健，切入到個(gè)人往來期初界面處，分別的來執(zhí)行錄入。

科目是應(yīng)收賬款的借款 

單擊【增加】明細(xì)數(shù)據(jù) 

日期：用數(shù)據(jù)默認(rèn)的2004年12月31日 

憑證號(hào)：不用分 



必須保證說明的是輸入部門和個(gè)人： 

雙擊【部門】 

部門：財(cái)務(wù)部 

人員：孫會(huì)計(jì) 

摘要：出差借款 

借：5000元 

再繼續(xù)單擊【增加】辦公室的王秘書也出差借款，初始設(shè)置檔案的時(shí)候沒有增加到職員參照界面中，如果想錄入王秘書的信息。

直接單擊【編輯】按鈕，會(huì)直接切入到職員檔案錄入的界面。

錄 入：0301 

王秘書：屬于辦公室人員 

單擊【退出】 

在參照職員內(nèi)容的時(shí)候，不必要退出這個(gè)界面到基礎(chǔ)設(shè)置下面錄制職員檔案，可以通過職員參照窗口，直接單擊【編輯】會(huì)自動(dòng)切入到職員檔案的界面來完成錄入。

出差借款：3000 

單擊【退出】 

自動(dòng)會(huì)把其他應(yīng)收款、借款、自動(dòng)刷新成8000，8000里面的明細(xì)內(nèi)容是有哪兩部分組成：在錄入余額的時(shí)候要雙擊【鼠標(biāo)】左健來執(zhí)行查看就可以完成。

【應(yīng)收賬款】也是通過雙擊來完成的。

單擊【增加】 

輸入客戶：北京客華應(yīng)收電腦款6000元 

注意：在輸入應(yīng)收賬款時(shí)候，如果說北京客華所欠的電腦款，它是貸6000。

貸方的余額在金額處輸入負(fù)數(shù)，不要更改它的余額方向。通過正號(hào)和負(fù)號(hào)來體現(xiàn)，否則會(huì)引起對(duì)賬不平。單擊【退出】 

北京暢達(dá)應(yīng)收打印機(jī)款5000，單擊【退出】它會(huì)自動(dòng)刷新出來11000元。刷新到應(yīng)收賬款里面。

1131應(yīng)收賬款（明細(xì)賬）

113101科華 6000 

113102暢達(dá) 5000 

雙擊鼠標(biāo)左鍵，分別單擊【增加】錄入不同單位的一些欠款的信息。

對(duì)錄入余額的修改 

比如：如果一個(gè)現(xiàn)金錄錯(cuò)，應(yīng)該是6100，錄成6000，怎么來更改。雙擊鼠標(biāo)左鍵直接在此處調(diào)整就可以更改。

在保證會(huì)計(jì)科目錄完并且余額修改完成以后，在退出期初余額錄入界面的時(shí)候，點(diǎn)擊【試算】按鈕會(huì)計(jì)恒等式是否平衡。直到它提示“期初試算平衡表試算結(jié)果平衡”才能做后續(xù)的日常處理工作。

試算完畢后，執(zhí)行一下期初對(duì)賬。點(diǎn)擊【開始】 

直到對(duì)賬全部正確，試算平衡，才能夠退出期初余額錄入的界面。

     財(cái)務(wù)分析模塊 在財(cái)務(wù)分析這一模塊中主要能完成以下幾種工作: 1.系統(tǒng)概述 2.指標(biāo)分析 3.報(bào)表分析 4.預(yù)算管理 5.現(xiàn)金收支分析 6.因素分析  

一、系統(tǒng)概述 財(cái)務(wù)分析的目的與作用:財(cái)務(wù)分析它是運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)表的有關(guān)數(shù)據(jù)，對(duì)企業(yè)過去的財(cái)務(wù)狀況經(jīng)營成果及未來的前景進(jìn)行評(píng)價(jià),其中主要內(nèi)容包括:會(huì)計(jì)報(bào)表分析、財(cái)務(wù)比例分析和預(yù)算管理。主要功能：提供了指標(biāo)分析、報(bào)表分析、預(yù)算管理、現(xiàn)金收支分析、因素分析這一系列的功能。財(cái)務(wù)分析的數(shù)據(jù)來源： 要保證通過財(cái)務(wù)分析模塊掌握本單位的數(shù)據(jù)信息，要保證總賬系統(tǒng)中填制好的憑證還是從外部系統(tǒng)，比如說：工資、固定資產(chǎn)、核算系統(tǒng)傳遞總賬中的憑證都已經(jīng)完成記賬了，賬中有了數(shù)據(jù)才能夠把賬中的數(shù)據(jù)取到財(cái)務(wù)分析模塊中來實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)分析內(nèi)容的顯示。財(cái)務(wù)分析的基本方法：即會(huì)計(jì)上提到的比較分析法、比率分析法、趨勢分析法、因果分析法等等。 

二、指標(biāo)分析 先啟動(dòng)財(cái)務(wù)分析軟件，提示：關(guān)于新會(huì)計(jì)制度的說明，它是指對(duì)提供會(huì)計(jì)科目的一個(gè)說明。我們選擇“新會(huì)計(jì)制度科目”，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析模塊中不提供跨越科目轉(zhuǎn)換會(huì)計(jì)年度之間的會(huì)計(jì)比較功能。指標(biāo)初始：基本項(xiàng)目、指標(biāo)初始和產(chǎn)品及項(xiàng)目毛利率初始。指標(biāo)初始位于財(cái)務(wù)分析模塊中“通過指標(biāo)初始定義好內(nèi)容后可以到后續(xù)的指標(biāo)分析里來完成一些指標(biāo)內(nèi)容的分析”我們先看指標(biāo)初始：比如不想看存貨周轉(zhuǎn)率就把（√）去掉，對(duì)于系統(tǒng)預(yù)置的指標(biāo)我們是沒有權(quán)力刪除的。只能根據(jù)我們在此處打（√）的選擇在后續(xù)的指標(biāo)分析中看到前面指標(biāo)初始中選中的不同指標(biāo)的名稱，這是就指標(biāo)初始。基本項(xiàng)目的預(yù)置：它是不允許刪除的，它把一些產(chǎn)品收入、科目對(duì)應(yīng)的5101、成本5401、現(xiàn)金(廣義的現(xiàn)金、對(duì)應(yīng)現(xiàn)金)、銀行和其他貨幣資金都預(yù)置好了，我們通過基本的初始設(shè)置在后續(xù)可以查到一些初始的指標(biāo)內(nèi)容，它都屬于財(cái)務(wù)分析中指標(biāo)初始項(xiàng)目范疇的。 產(chǎn)品及項(xiàng)目毛利率初始：我們還要在系統(tǒng)初始里定義相關(guān)的毛利率和項(xiàng)目毛利率的內(nèi)容，產(chǎn)品毛利率和項(xiàng)目毛利率可以通過999演示來查詢。指標(biāo)分析：基本指標(biāo)分析，產(chǎn)品及項(xiàng)目毛利率分析 指標(biāo)分析：在做指標(biāo)分析的時(shí)候可以選擇日期是按月、按季還是按年分析，按月是按1月2月3月……等等，比如說對(duì)比年初的，它就是基本財(cái)務(wù)一覽表，在此處就顯示了我們指標(biāo)初始中定義的各種比例的顯示，本期的數(shù)據(jù)都是從總賬中通過記過賬以后的內(nèi)容自動(dòng)帶過來算出的各種比例的內(nèi)容。點(diǎn)擊S按鈕進(jìn)入到產(chǎn)品毛利率窗口，點(diǎn)擊P按鈕進(jìn)入項(xiàng)目毛利率窗口，如果有相應(yīng)的內(nèi)容包括后續(xù)的可以到999賬號(hào)中查看相應(yīng)的一系列內(nèi)容。 

三、報(bào)表分析 首先要完成報(bào)表初始的定義，點(diǎn)擊系統(tǒng)初始下面的報(bào)表初始，報(bào)表初始分為資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表，可以通過選中某一個(gè)報(bào)表來進(jìn)行報(bào)表中某一項(xiàng)目的分析。比如：點(diǎn)擊貨幣資金→點(diǎn)擊修改，把1009刪除，然后點(diǎn)擊確認(rèn)，這樣就可以根據(jù)單位個(gè)性化報(bào)表的初始內(nèi)容來定義，財(cái)務(wù)分析模塊將來要取資產(chǎn)負(fù)債表模塊中的貨幣資金取得就是現(xiàn)金+銀行存款，把其它的貨幣資金的這一塊去掉了這一塊可以自己做定義。類似的利潤表也是這個(gè)道理。一般情況下，報(bào)表初始中的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表基本是不需要調(diào)整的，它是按照最標(biāo)準(zhǔn)的各個(gè)項(xiàng)目的公式定義好的。把貨幣資金中的其他貨幣資金增加進(jìn)去，點(diǎn)擊加1009→點(diǎn)擊選定→點(diǎn)擊確認(rèn)，這就完成了報(bào)表的初始。報(bào)表分析分為資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、收入分析表、成本費(fèi)用分析表和調(diào)用報(bào)表。資產(chǎn)負(fù)債表又分為絕對(duì)數(shù)分析、定基分析、環(huán)比分析、對(duì)比分析和結(jié)構(gòu)分析。定義完初始報(bào)表以后資產(chǎn)負(fù)債表或者利潤表下面的那些內(nèi)容包括收入、成本這些內(nèi)容系統(tǒng)都已經(jīng)有，我們只需查看就可以了，這些數(shù)字來源于總賬中的憑證、記賬，對(duì)于記過賬的憑證所代表會(huì)計(jì)的一些科目已經(jīng)自動(dòng)的取到的相應(yīng)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，都已有發(fā)生額才能夠在財(cái)務(wù)費(fèi)用里來執(zhí)行查看。定基分析實(shí)際上都是根據(jù)總賬和報(bào)表中的數(shù)據(jù)自動(dòng)帶來的。  

四、預(yù)算管理 在預(yù)算管理之上有報(bào)表分析和指標(biāo)分析，兩者都是被動(dòng)的，報(bào)表中有什么數(shù)都會(huì)自動(dòng)取到財(cái)務(wù)分析中。每個(gè)單位、每個(gè)部門在年初的時(shí)候都要對(duì)本年各個(gè)部門執(zhí)行預(yù)算，我們可以通過財(cái)務(wù)分析這個(gè)模塊把本單位各個(gè)會(huì)計(jì)科目下面涉及的預(yù)算數(shù)輸入，通過財(cái)務(wù)分析中的預(yù)算管理來實(shí)現(xiàn)預(yù)算數(shù)和實(shí)際數(shù)的對(duì)比。預(yù)算類型和預(yù)算數(shù)可以通過系統(tǒng)初始下面預(yù)算類型來完成。預(yù)算類型有二種：精細(xì)預(yù)算和粗放預(yù)算。什么是精細(xì)預(yù)算？ 當(dāng)我們選擇精細(xì)預(yù)算的時(shí)候點(diǎn)擊確定，我們到預(yù)算處的錄入處看到精細(xì)部門預(yù)算，選中部門→選中辦公費(fèi)→點(diǎn)擊確定，既看到部門又看到科目，這是精細(xì)的預(yù)算。重新選擇預(yù)算類型，選擇粗放預(yù)算，點(diǎn)擊確定，系統(tǒng)提示：您修改了預(yù)算類型，本會(huì)計(jì)年度錄入的部門及項(xiàng)目預(yù)算數(shù)將被刪除，您確定要修改預(yù)算類型嗎？點(diǎn)擊確定，進(jìn)入粗放預(yù)算部門，選擇財(cái)務(wù)部辦公費(fèi)→點(diǎn)擊確定，只有部門而沒有明細(xì)的費(fèi)用。它只是體現(xiàn)財(cái)務(wù)部所有費(fèi)用的一個(gè)月預(yù)算的和，而不是按照某一個(gè)部門、某一個(gè)月份、某一個(gè)費(fèi)用的情況做體現(xiàn)。演示精細(xì)預(yù)算：選擇精細(xì)預(yù)算類型，選擇財(cái)務(wù)部辦公費(fèi)和招待費(fèi)，點(diǎn)擊確定，我們可以在此處輸入2005年各個(gè)月份的預(yù)算數(shù)，輸入時(shí)直接點(diǎn)擊這個(gè)部門、這個(gè)科目身上，在2005年此處直接追加金額就可以了，對(duì)于后續(xù)的追加信息，雙擊鼠標(biāo)左鍵，進(jìn)入到部門預(yù)算追加的位置，點(diǎn)擊添加，摘要：工作需要、追加預(yù)算數(shù)200，點(diǎn)擊確定。各個(gè)月份實(shí)際預(yù)算金額，在實(shí)際金額的基礎(chǔ)上如果對(duì)預(yù)算數(shù)進(jìn)行了調(diào)整，可以在各個(gè)月份對(duì)應(yīng)的追加的位置雙擊鼠標(biāo)左健，輸入追加的時(shí)間、追加的理由和追加的金額。科目預(yù)算 除了可以對(duì)部門執(zhí)行預(yù)算，還可以對(duì)會(huì)計(jì)科目體系中任意的一個(gè)科目來執(zhí)行預(yù)算數(shù)的追加，比如說固定資產(chǎn)，或者是庫存商品，選擇添加電腦、打印機(jī)這兩個(gè)會(huì)計(jì)科目，點(diǎn)擊確定，它顯示的與部門預(yù)算數(shù)是完全相同的。直接點(diǎn)擊月份，電腦8000元、打印機(jī)6000元。編制科目預(yù)算數(shù)下的自動(dòng)編制和結(jié)轉(zhuǎn)上年差額兩個(gè)按鈕只能在第二年使用財(cái)務(wù)分析的時(shí)候才能應(yīng)用。利潤預(yù)算考核涉及到損益類會(huì)計(jì)科目或利潤類科目預(yù)算的情況，包括產(chǎn)品銷售利潤、其他業(yè)務(wù)利潤、投資收益、營業(yè)外收入和營業(yè)外支出。預(yù)算數(shù)定完好，通過預(yù)算管理中的精細(xì)部門預(yù)算分析表進(jìn)行分析，按月2005年任一期2005.1-2005.12，點(diǎn)擊確定，選中辦公費(fèi)和招待費(fèi)，表名輸入123，點(diǎn)擊確定。辦公費(fèi)財(cái)務(wù)部2005.1預(yù)算數(shù)1000元，預(yù)算追加數(shù)200元，合計(jì)1200元，2005.1從賬中取得金額是360元，實(shí)際預(yù)算數(shù)和實(shí)際完成的差額是-840，完成了預(yù)算的30%。 

五、現(xiàn)金收支分析 需要先定義現(xiàn)金收支初始，分為左邊和右邊，先輸入現(xiàn)金流入科目，然后再輸入現(xiàn)金流出科目。點(diǎn)擊增加，比如選擇應(yīng)收賬款，應(yīng)該收回20000元，再增加應(yīng)收賬款1000元?，F(xiàn)金流出科目應(yīng)付賬款2000元，物資采購6000元。點(diǎn)擊現(xiàn)金收支中的現(xiàn)金收支表，分析期2005年1月份，拿應(yīng)收賬款來講，本年預(yù)算20000元，本期實(shí)際收回應(yīng)收賬款12000元，截止當(dāng)年本年累計(jì)完成預(yù)算60%。 

六、因素分析 因素分析分為因素趨勢分析、科目結(jié)構(gòu)分析和部門結(jié)構(gòu)分析。因素趨勢分析是提供一些常用會(huì)計(jì)因素本年各月的分部情況，從中可查明分部趨勢并按分析期間計(jì)算平均數(shù)。查詢現(xiàn)金、應(yīng)收賬款點(diǎn)擊確定，2005年1月到1月就一個(gè)月份，所以平均數(shù)和實(shí)際數(shù)是相等的。科目結(jié)構(gòu)分析是指在企業(yè)科目結(jié)構(gòu)中選定任意非末級(jí)科目分析這個(gè)科目的下一級(jí)科目發(fā)生金額占上級(jí)科目的整個(gè)比重。比如我們選擇的是銀行存款→工行存款→點(diǎn)擊確定，工行存款下的美圓數(shù)發(fā)生了8270元，占工行存款的100%。部門結(jié)構(gòu)分析：分為按科目分析和部門分析兩個(gè)選項(xiàng)。首選看按部分分析，因?yàn)樗琴M(fèi)用所以收入沒有，辦公費(fèi)占總體財(cái)務(wù)部發(fā)生的47.37%，招待費(fèi)400元占總體的52.63%，可以看到某一個(gè)部門下面不同的明細(xì)費(fèi)用占整個(gè)部門總費(fèi)用比率是多少，都可以看出來。按科目結(jié)構(gòu)分析：選擇辦公費(fèi)，點(diǎn)擊確定，可以看到財(cái)務(wù)部發(fā)生的辦公費(fèi)是360元、業(yè)務(wù)部是200元、勞資科是300整體的積數(shù)分母是100，財(cái)務(wù)部占41.86%、業(yè)務(wù)部占23.26%，剩余的就是勞資科的，根據(jù)這個(gè)比例看出來財(cái)務(wù)部發(fā)生的辦公費(fèi)用比較多，可以通過科目結(jié)構(gòu)分析來完成對(duì)部門收支的考核。財(cái)務(wù)分析模塊比較簡單，要想正確應(yīng)用財(cái)務(wù)分析模塊首先必須完成總賬中相關(guān)憑證記賬操作。   固定資產(chǎn)模塊 要內(nèi)容介紹 系統(tǒng)介紹 初始設(shè)置 日常處理 月末處理  

一、系統(tǒng)介紹 

（一）固定資產(chǎn)模塊與總帳模塊的關(guān)系 通過在固定資產(chǎn)模塊新增固定資產(chǎn)或者減少固定資產(chǎn)、計(jì)提固定資產(chǎn)折舊的時(shí)候，生成一系列的憑證。例如：新購一臺(tái)筆記本電腦 借：固定資產(chǎn) 貸：銀行存款 此類憑證可以通過固定資產(chǎn)模塊向總賬模塊中傳遞，此時(shí)在總賬中就不用對(duì)類似的憑證進(jìn)行制單操作，總賬可以直接接收從固定資產(chǎn)傳遞過來的憑證。

（二）固定資產(chǎn)模塊與報(bào)表模塊的關(guān)系 使用自定義報(bào)表功能可以完成報(bào)表模塊向固定資產(chǎn)的取數(shù)操作。 

二、初始設(shè)置 

（一）啟動(dòng)與注冊 第一次使用固定資產(chǎn)模塊必須對(duì)模塊進(jìn)行初始化。進(jìn)入固定初始化的向?qū)А＃牐?1.約定及說明，指固定資產(chǎn)模塊中一系列與折舊計(jì)提或者部門變動(dòng)相關(guān)操作要遵循的先決條件。2.固定資產(chǎn)啟用月份，指啟用賬套的固定資產(chǎn)子賬套的月份。3.折舊信息 （1）本賬套計(jì)提折舊，可以選擇對(duì)單位的固定資產(chǎn)是否計(jì)提折舊。有些行政事業(yè)單位購買固定資產(chǎn)模塊完全是為了對(duì)單位的固定資產(chǎn)進(jìn)行管理。不涉及固定資產(chǎn)折舊的操作，可以選擇不計(jì)提折舊，那么在固定資產(chǎn)模塊中一切有關(guān)于計(jì)提折舊操作系統(tǒng)不予執(zhí)行。（2）主要折舊方法，企業(yè)可以根據(jù)自身的實(shí)際情況選擇一種主要的折舊方法。（3）折舊匯總分配周期，是否每月或者每兩個(gè)月或每三個(gè)月對(duì)各個(gè)部門使用固定資產(chǎn)提完折舊后進(jìn)行部門資產(chǎn)折舊的匯總操作?？梢愿鶕?jù)根據(jù)行業(yè)特色完成。4.編碼方式  資產(chǎn)類別代碼方式建議大家用國家規(guī)定的2112方式。資產(chǎn)類別指辦公用品、交通設(shè)備、房屋、建筑物、土地…… 編碼原則： 一級(jí)兩位，二級(jí)一位，依次類推?？颇烤幋a級(jí)次的位長原則與此處的固定資產(chǎn)分類的編碼原則是類似的。固定資產(chǎn)編碼方式： （1）是手工輸入； 固定資產(chǎn)有相應(yīng)的完整編號(hào)時(shí)，應(yīng)該使用手工輸入方式。（2）是自動(dòng)編碼 固定資產(chǎn)沒有一系列完整考核內(nèi)容，此時(shí)應(yīng)使用自動(dòng)編碼。（建議用明細(xì)的第三種或第四種） 為保證固定資產(chǎn)模塊中的固定資產(chǎn)與累積折舊的科目與總賬模塊中的固定資產(chǎn)與累積折舊余額相等，需要輸入固定資產(chǎn)與累積折舊的會(huì)計(jì)科目。在對(duì)賬不平的情況下允許月末結(jié)賬指固定資產(chǎn)科目與總賬科目之間對(duì)簿上賬的情況下是否實(shí)行嚴(yán)格管理，如果實(shí)行嚴(yán)格管理，不能選擇此項(xiàng)，那么在對(duì)賬不平的情況下月末不允許結(jié)賬。完成新賬套的所有設(shè)置工作，保存對(duì)新賬套的的所有設(shè)置。

（二）初始信息的設(shè)置 1.固定資產(chǎn)→設(shè)置→選項(xiàng)  可以對(duì)建立固定資產(chǎn)自賬套的基本信息進(jìn)行查看和修改。“與賬務(wù)系統(tǒng)接口”頁簽 只有輸入固定資產(chǎn)和累積折舊的缺省入賬科目，才能在月底生成憑證時(shí)將固定資產(chǎn)和累積折舊的科目帶入到憑證當(dāng)中。業(yè)務(wù)完成后是否立制單，選中此項(xiàng)，在涉及到固定資產(chǎn)的業(yè)務(wù)完成時(shí)會(huì)顯示系統(tǒng)提示。2.固定資產(chǎn)→設(shè)置→部門檔案 這是一個(gè)公用部分。3.固定資產(chǎn)→設(shè)置→部門對(duì)應(yīng)折舊科目 通過各部門不同的對(duì)應(yīng)入賬科目把各個(gè)部門提完折舊后生成的累積折舊對(duì)方下賬科目預(yù)制好。4.固定資產(chǎn)→設(shè)置→資產(chǎn)類別 將固定資產(chǎn)分類設(shè)置。計(jì)提屬性中的三個(gè)提示：正常計(jì)提是指有實(shí)體性的固定資產(chǎn)；總計(jì)提折舊是對(duì)房屋，建筑物；總不提折舊是指土地。4.固定資產(chǎn)→設(shè)置→增減方式  把經(jīng)常用到的固定資產(chǎn)增加和減少方式做了預(yù)置，可以輸入各種方式下面對(duì)應(yīng)的入賬科目，當(dāng)選取擇固定資產(chǎn)增加時(shí)，會(huì)生成： 借：固定資產(chǎn) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金）在增減方式處，輸入的固定資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的入賬科目。5.固定資產(chǎn)→設(shè)置→使用狀況 進(jìn)行查看固定資產(chǎn)各種狀況下計(jì)提折舊的情況，一般不用修改。6.固定資產(chǎn)→設(shè)置→折舊方法 預(yù)制了各種折舊方法的折舊公式和折舊額，不需要修改。

（三）原始卡片的錄入 1.卡片樣式的定義 通過“固定資產(chǎn)→卡片→卡片項(xiàng)目”的自定義對(duì)固定資產(chǎn)的卡片增加項(xiàng)目。 修改固定資產(chǎn)卡片的樣式或?qū)⒃黾拥目ㄆ?xiàng)目添加到卡片樣式中。 2.錄入原始卡片 按照設(shè)置好的卡片樣式，把啟用系統(tǒng)前手工上已經(jīng)存在的固定資產(chǎn)卡片錄入到系統(tǒng)中。 

三、日常處理 1.資產(chǎn)的增加：錄入新增卡片  資產(chǎn)增加錄入方法與原始卡片錄入方法相同。區(qū)別：在資產(chǎn)新增界面處，通過原始卡片與資產(chǎn)增加的使用日期識(shí)別固定資產(chǎn)是啟用固定資產(chǎn)模塊之前單位已有的，還是啟用固定資產(chǎn)新增加的。2.折舊的處理 計(jì)提之前正確輸入工作量，也可以直接進(jìn)入計(jì)提折舊。折舊清單，根據(jù)固定資產(chǎn)計(jì)提完折舊后體現(xiàn)當(dāng)月計(jì)提折舊的值并還有累計(jì)折舊的內(nèi)容。 

四、月末處理 1.憑證的生成 制單方法：  （1）按業(yè)務(wù)號(hào)在制單處雙擊鼠標(biāo)左鍵打上制單的標(biāo)志； （2）單擊“設(shè)置制單”位置處 （3）單擊“制單”，輸入“憑證類別”、“摘要”，并保存。制單后在總賬中可以看到由固定資產(chǎn)傳遞過來計(jì)提折舊和固定資產(chǎn)的新增憑證。通過固定資產(chǎn)登記簿可以查看固定資產(chǎn)的增加、減少情況。2.固定資產(chǎn)結(jié)賬 （1）結(jié)賬，單擊“月末結(jié)賬”系統(tǒng)將自動(dòng)完成此項(xiàng)工作。 （2）取消結(jié)賬，使用“固定資產(chǎn)→恢復(fù)月末結(jié)賬前狀態(tài)”可以取消結(jié)賬，將系統(tǒng)恢復(fù)到月末結(jié)賬前的狀態(tài)。

第二篇：財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置

）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、制度建立與執(zhí)行

項(xiàng)目法人應(yīng)按規(guī)定設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，配備會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和相應(yīng)的會(huì)計(jì)人員。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。項(xiàng)目法人應(yīng)當(dāng)根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需要設(shè)置會(huì)計(jì)工作崗位，會(huì)計(jì)人員必須分工明確，職責(zé)清楚，出納人員不得兼管稽核。會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。財(cái)務(wù)印鑒應(yīng)按規(guī)定分離管理。項(xiàng)目法人必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部、水利部關(guān)于基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理的相關(guān)規(guī)定和辦法，嚴(yán)格執(zhí)行國有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度，建立適合本項(xiàng)目業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，尤其是會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制和財(cái)務(wù)收支審批制度，并組織實(shí)施。

第三篇：總帳會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

總帳會(huì)計(jì)（含成本會(huì)計(jì)）崗位職責(zé) 任職資格

· 會(huì)計(jì)、審計(jì)或相關(guān)專業(yè)本科以上學(xué)歷； · 初、中級(jí)以上職稱。適任條件

· 三年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，具備互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)者優(yōu)先。

· 熟悉國家財(cái)稅法律法規(guī)、企業(yè)財(cái)務(wù)制度和業(yè)務(wù)工作流程、電腦及財(cái)務(wù)軟件?！?具有較強(qiáng)的會(huì)計(jì)核算、預(yù)算控制及財(cái)務(wù)分析能力?！?具備良好的溝通協(xié)調(diào)能力和較強(qiáng)的團(tuán)隊(duì)合作精神。

職責(zé)

·在財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，具體實(shí)施會(huì)計(jì)核算工作，對(duì)公司會(huì)計(jì)核算結(jié)果的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性負(fù)責(zé)。

·及時(shí)做好憑證的編制、登記，做到帳帳相符、帳證相符、帳實(shí)相符?！ぐ丛露燃皶r(shí)編制和報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告（包括主表和各類管理報(bào)表）、報(bào)表附注、財(cái)務(wù)情況說明書。

·按月、季、及時(shí)進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)及匯算清繳，依法正確計(jì)提和上繳各項(xiàng)稅費(fèi)，并負(fù)責(zé)公司稅費(fèi)臺(tái)帳的登記和管理。

·按月及時(shí)進(jìn)行單位和個(gè)人社保統(tǒng)籌基金的計(jì)提和匯繳。

·根據(jù)公司制定的預(yù)算計(jì)劃審核、報(bào)銷各類成本費(fèi)用支出單據(jù)，及時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況?！へ?fù)責(zé)公司對(duì)外統(tǒng)計(jì)工作，按要求及時(shí)上報(bào)各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

·負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)核算，做到帳、卡、物相符，并按公司相關(guān)的資產(chǎn)管理辦法和資產(chǎn)管理部門做好溝通與銜接。準(zhǔn)確分類、編號(hào)、計(jì)提折舊。建立公司固定資產(chǎn)、低值易耗品臺(tái)帳，參與公司各項(xiàng)資產(chǎn)的清查和盤點(diǎn)。

·加強(qiáng)與公司各部門的協(xié)作，及時(shí)清理公司債權(quán)債務(wù)，加速資金周轉(zhuǎn)?！?duì)公司的會(huì)計(jì)憑證、各類帳表定期打印、收集整理、裝訂成冊、登記編號(hào)，按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》妥善保管，并按照規(guī)定程序辦理銷毀報(bào)批手續(xù)?！へ?fù)責(zé)公司相關(guān)驗(yàn)資、審計(jì)、稅務(wù)咨詢等事宜?！へ?fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)電算化工作。·完成公司上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第四篇：總帳會(huì)計(jì)工作總結(jié)

總帳會(huì)計(jì)工作總結(jié)(精選多篇)

總賬會(huì)計(jì)崗位工作流程

一、每月工作：

日常工作：審核采購或各部門報(bào)銷的原始憑證----復(fù)核出納填制涉及收付款的記賬憑證----填制未涉及收付款的記賬憑證----登帳----查核科目匯總試算平衡。

月末工作：

1、對(duì)賬工作：

賬證核對(duì)：是指會(huì)計(jì)賬簿記錄與會(huì)計(jì)憑證有關(guān)內(nèi)

容金額核對(duì)相符。

賬賬核對(duì)：是指總賬與明細(xì)賬的借貸發(fā)生額及余額核對(duì)相符。

賬實(shí)核對(duì)：是指會(huì)計(jì)賬簿記錄與實(shí)

物、款項(xiàng)實(shí)有數(shù)核對(duì)相符；總賬資產(chǎn)的發(fā)生額及余額和實(shí)物資產(chǎn)明細(xì)帳實(shí)物盤點(diǎn)金額核對(duì)；應(yīng)收、預(yù)付、應(yīng)付、預(yù)收等與供貨商、客戶的往來款核對(duì)。

2、關(guān)賬工作：

結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)營業(yè)成本、工業(yè)制造費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)分配；

計(jì)提營業(yè)中的涉及的各項(xiàng)稅金；

計(jì)提固定資產(chǎn)累計(jì)折舊；

計(jì)提無形資產(chǎn)累計(jì)攤銷；

計(jì)提應(yīng)付職工薪酬；

涉及的各項(xiàng)預(yù)提費(fèi)用；

調(diào)整盤盈盤虧的賬務(wù)處理；

有關(guān)損益結(jié)轉(zhuǎn)。

3、編制報(bào)表：

科目匯總表；

編制會(huì)計(jì)報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表；

4、納稅申報(bào)：

時(shí)間：在次月1日到15日內(nèi)進(jìn)行上月的納稅申報(bào)；

資料：基本信息情況表；增值稅申

報(bào)表、營業(yè)稅申報(bào)表；個(gè)調(diào)稅申報(bào)表；季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表；會(huì)計(jì)報(bào)表；其他資料。

申報(bào)方式：主要兩種：手工；電子申報(bào)。

電子申報(bào)流程：核定更新信息----填寫報(bào)表----發(fā)送報(bào)表----收取回執(zhí)

----下載打印稅單。

5、整理歸檔資料：

打印整理會(huì)計(jì)憑證、裝訂憑證；

打印整理會(huì)計(jì)報(bào)表及納稅申報(bào)表、裝訂報(bào)表；

裝訂增值稅發(fā)票進(jìn)項(xiàng)抵扣聯(lián)；

銀行對(duì)賬單等其他資料。

二、年末工作：

稅務(wù)：

1、企業(yè)在次年的3月-5月企業(yè)所得稅清算表；

2、企業(yè)已在每季度終了十五日內(nèi)申報(bào)預(yù)繳，所得稅匯算清繳，多退少補(bǔ)。

3、資料：所得稅申報(bào)主表及附表；；

工資薪金管理制度備

案；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表及說明資料；其他資料。

工商年檢

1、工商年檢是納稅人在次年的3至6月份在網(wǎng)上申報(bào)，填寫基本信息、資產(chǎn)負(fù)責(zé)表、利潤表及其它資料

2、網(wǎng)上申報(bào)收到回執(zhí)及備好回執(zhí)所列相關(guān)資料，再攜帶營業(yè)執(zhí)照正副本原件去所管轄的工商所蓋年檢圖章；

財(cái)政年報(bào)：

1、企業(yè)決算報(bào)表：包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表及相關(guān)附表；注：涉及報(bào)送的機(jī)關(guān)有：工商局、稅務(wù)局、財(cái)政局。

2、財(cái)政報(bào)送時(shí)：紙質(zhì)與電子檔同時(shí)報(bào)送。

三、其他事項(xiàng)：

企業(yè)涉及稅種及稅率：

1、增值稅：小規(guī)模納稅人征收率為：3％；一般納稅人正常稅率為：17％；低稅率13％；免稅農(nóng)副產(chǎn)品稅率為：0％。

2、營業(yè)稅：不同行業(yè)的營業(yè)稅率不同：交通運(yùn)輸業(yè)、建筑業(yè)、郵電業(yè)、文化體育等營業(yè)稅率為3%；服務(wù)業(yè)、金融保險(xiǎn)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、銷售不動(dòng)產(chǎn)等營業(yè)稅率為5%；娛樂業(yè)營業(yè)稅率為5％－20％。

3、附加的稅中稅：在流轉(zhuǎn)稅的稅額基礎(chǔ)上，分別再按稅額的7%征收的城建稅管----記賬聯(lián)入賬。

會(huì)計(jì)盤點(diǎn)：

1、每月對(duì)單價(jià)高數(shù)量少的物品每月重點(diǎn)盤點(diǎn)；對(duì)單價(jià)低數(shù)量多的物品抽查盤點(diǎn)；每季或每年進(jìn)行全面盤點(diǎn)。

2、盤點(diǎn)帳務(wù)處理如下：

現(xiàn)金盤盈帳務(wù)處理：

審批前：借：庫存現(xiàn)金貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益

審批后：借：待處理財(cái)產(chǎn)損益貸：營業(yè)外收入

現(xiàn)金盤虧帳務(wù)處理：

審批前：借：待處理財(cái)產(chǎn)損益貸：庫存現(xiàn)金

審批后：借：其他應(yīng)收款貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益

借：管理費(fèi)用貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益

庫存商品盤盈帳務(wù)處理：

審批前：借：原材料或庫存商品貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益審批后：借：待處理財(cái)產(chǎn)損益貸：營業(yè)外收入

庫存商品盤虧帳務(wù)處理：

審批前：借：待處理財(cái)產(chǎn)損益貸：原材料或庫存商品 審批后： 借：其他應(yīng)收款貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益

借：管理費(fèi)用貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益

：借：營業(yè)外支出貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益

注：借：其他應(yīng)收款借：營業(yè)外支出 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益

固定資產(chǎn)盤盈帳務(wù)處理：

審批前：借：固定資產(chǎn)貸：以前損益調(diào)整

審批后：借：以前損益調(diào)整貸：利潤分配－未分配利潤

固定資產(chǎn)虧盈帳務(wù)處理：

審批前：借：待處理財(cái)產(chǎn)損益貸：固定資產(chǎn)

審批后：借：營業(yè)外支出貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益

3、企業(yè)所得稅匯算清繳，多退少補(bǔ)的稅款賬務(wù)處理：

退稅企業(yè)所得稅：

借：銀行存款貸：以前損益調(diào)整

借：以前損益調(diào)整貸：利潤分配－未分配利潤

補(bǔ)稅企業(yè)所得稅：

借：以前損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅金－應(yīng)交企業(yè)所得稅借：利潤分配－未分配利潤貸：以前損益調(diào)整

4、檢查出納日常工作：

出納應(yīng)及時(shí)去銀行取錢、轉(zhuǎn)帳、匯款、拿對(duì)帳單等；

出納應(yīng)及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行日記帳；

出納應(yīng)每日結(jié)出賬面余額，每日自查做到賬實(shí)相符．

會(huì)計(jì)不定期抽查出納的現(xiàn)金盤點(diǎn)；

指導(dǎo)出納票據(jù)的使用：支票、貸記憑證、本票；

電匯、銀行匯票；商業(yè)匯票最長不得超過六個(gè)月。

海 龍 會(huì) 計(jì) 部2014-03-23

第五篇：總帳會(huì)計(jì)工作總結(jié)

總帳會(huì)計(jì)工作總結(jié)(精選多篇)

總賬會(huì)計(jì)崗位工作流程

一、每月工作：

日常工作：審核采購或各部門報(bào)銷的原始憑證----復(fù)核出納填制涉及收付款的記賬憑證----填制未涉及收付款的記賬憑證----登帳----查核科目匯總試算平衡。

月末工作：

1、對(duì)賬工作：

賬證核對(duì)：是指會(huì)計(jì)賬簿記錄與會(huì)計(jì)憑證有關(guān)內(nèi)

容金額核對(duì)相符。

賬賬核對(duì)：是指總賬與明細(xì)賬的借貸發(fā)生額及余額核對(duì)相符。

賬實(shí)核對(duì)：是指會(huì)計(jì)賬簿記錄與實(shí)

物、款項(xiàng)實(shí)有數(shù)核對(duì)相符；總賬資產(chǎn)的發(fā)生額及余額和實(shí)物資產(chǎn)明細(xì)帳實(shí)物盤點(diǎn)金額核對(duì)；應(yīng)收、預(yù)付、應(yīng)付、預(yù)收等與供貨商、客戶的往來款核對(duì)。

2、關(guān)賬工作：

結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)營業(yè)成本、工業(yè)制造費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)分配；

計(jì)提營業(yè)中的涉及的各項(xiàng)稅金；

計(jì)提固定資產(chǎn)累計(jì)折舊；

計(jì)提無形資產(chǎn)累計(jì)攤銷；

計(jì)提應(yīng)付職工薪酬；

涉及的各項(xiàng)預(yù)提費(fèi)用；

調(diào)整盤盈盤虧的賬務(wù)處理；

有關(guān)損益結(jié)轉(zhuǎn)。

3、編制報(bào)表：

科目匯總表；

編制會(huì)計(jì)報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表；

4、納稅申報(bào)：

時(shí)間：在次月1日到15日內(nèi)進(jìn)行上月的納稅申報(bào)；

資料：基本信息情況表；增值稅申

報(bào)表、營業(yè)稅申報(bào)表；個(gè)調(diào)稅申報(bào)表；季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表；會(huì)計(jì)報(bào)表；其他資料。

申報(bào)方式：主要兩種：手工；電子申報(bào)。

電子申報(bào)流程：核定更新信息----填寫報(bào)表----發(fā)送報(bào)表----收取回執(zhí)

----下載打印稅單。

5、整理歸檔資料：

打印整理會(huì)計(jì)憑證、裝訂憑證；

打印整理會(huì)計(jì)報(bào)表及納稅申報(bào)表、裝訂報(bào)表；

裝訂增值稅發(fā)票進(jìn)項(xiàng)抵扣聯(lián)；

銀行對(duì)賬單等其他資料。

二、年末工作：

稅務(wù)：

1、企業(yè)在次年的3月-5月企業(yè)所得稅清算表；

2、企業(yè)已在每季度終了十五日內(nèi)申報(bào)預(yù)繳，所得稅匯算清繳，多退少補(bǔ)。

3、資料：所得稅申報(bào)主表及附表；；

工資薪金管理制度備

案；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表及說明資料；其他資料。

工商年檢

1、工商年檢是納稅人在次年的3至6月份在網(wǎng)上申報(bào)，填寫基本信息、資產(chǎn)負(fù)責(zé)表、利潤表及其它資料

2、網(wǎng)上申報(bào)收到回執(zhí)及備好回執(zhí)所列相關(guān)資料，再攜帶營業(yè)執(zhí)照正副本原件去所管轄的工商所蓋年檢圖章；

財(cái)政年報(bào)：

1、企業(yè)決算報(bào)表：包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表及相關(guān)附表；注：涉及報(bào)送的機(jī)關(guān)有：工商局、稅務(wù)局、財(cái)政局。

2、財(cái)政報(bào)送時(shí)：紙質(zhì)與電子檔同時(shí)報(bào)送。

三、其他事項(xiàng)：

企業(yè)涉及稅種及稅率：

1、增值稅：小規(guī)模納稅人征收率為：3％；一般納稅人正常稅率為：17％；低稅率13％；免稅農(nóng)副產(chǎn)品稅率為：0％。

2、營業(yè)稅：不同行業(yè)的營業(yè)稅率不同：交通運(yùn)輸業(yè)、建筑業(yè)、郵電業(yè)、文化體育等營業(yè)稅率為3%；服務(wù)業(yè)、金融保險(xiǎn)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、銷售不動(dòng)產(chǎn)等營業(yè)稅率為5%；娛樂業(yè)營業(yè)稅率為5％－20％。

3、附加的稅中稅：在流轉(zhuǎn)稅的稅額基礎(chǔ)上，分別再按稅額的7%征收的城建稅管----記賬聯(lián)入賬。

會(huì)計(jì)盤點(diǎn)：

1、每月對(duì)單價(jià)高數(shù)量少的物品每月重點(diǎn)盤點(diǎn)；對(duì)單價(jià)低數(shù)量多的物品抽查盤點(diǎn)；每季或每年進(jìn)行全面盤點(diǎn)。

2、盤點(diǎn)帳務(wù)處理如下：

現(xiàn)金盤盈帳務(wù)處理：

審批前：借：庫存現(xiàn)金貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益

審批后：借：待處理財(cái)產(chǎn)損益貸：營業(yè)外收入

現(xiàn)金盤虧帳務(wù)處理：

審批前：借：待處理財(cái)產(chǎn)損益貸：庫存現(xiàn)金

審批后：借：其他應(yīng)收款貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益

借：管理費(fèi)用貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益

庫存商品盤盈帳務(wù)處理：

審批前：借：原材料或庫存商品貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益審批后：借：待處理財(cái)產(chǎn)損益貸：營業(yè)外收入

庫存商品盤虧帳務(wù)處理：

審批前：借：待處理財(cái)產(chǎn)損益貸：原材料或庫存商品 審批后： 借：其他應(yīng)收款貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益

借：管理費(fèi)用貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益

：借：營業(yè)外支出貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益

注：借：其他應(yīng)收款借：營業(yè)外支出 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益

固定資產(chǎn)盤盈帳務(wù)處理：

審批前：借：固定資產(chǎn)貸：以前損益調(diào)整

審批后：借：以前損益調(diào)整貸：利潤分配－未分配利潤

固定資產(chǎn)虧盈帳務(wù)處理：

審批前：借：待處理財(cái)產(chǎn)損益貸：固定資產(chǎn)

審批后：借：營業(yè)外支出貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益

3、企業(yè)所得稅匯算清繳，多退少補(bǔ)的稅款賬務(wù)處理：

退稅企業(yè)所得稅：

借：銀行存款貸：以前損益調(diào)整

借：以前損益調(diào)整貸：利潤分配－未分配利潤

補(bǔ)稅企業(yè)所得稅：

借：以前損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅金－應(yīng)交企業(yè)所得稅借：利潤分配－未分配利潤貸：以前損益調(diào)整

4、檢查出納日常工作：

出納應(yīng)及時(shí)去銀行取錢、轉(zhuǎn)帳、匯款、拿對(duì)帳單等；

出納應(yīng)及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行日記帳；

出納應(yīng)每日結(jié)出賬面余額，每日自查做到賬實(shí)相符．

會(huì)計(jì)不定期抽查出納的現(xiàn)金盤點(diǎn)；

指導(dǎo)出納票據(jù)的使用：支票、貸記憑證、本票；

電匯、銀行匯票；商業(yè)匯票最長不得超過六個(gè)月。

海 龍 會(huì) 計(jì) 部2014-03-23